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Prodways Group — Interim / Quarterly Report 2023
Sep 29, 2023
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Interim / Quarterly Report
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PRODWAYS GROUP
Communiqué de Presse
RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL 2023
incluant
- Rapport semestriel d'activité 2023
- Etats financiers consolidés condensés au 30 juin 2023
- Rapport des Commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle 2023
- Déclaration de la personne responsable du Rapport financier semestriel 2023
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30 rue de Gramont
75002 PARIS
www.prodways-group.com
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RAPPORT SEMESTRIEL D'ACTIVITE 2023
1er semestre 2023 : solidité financière et préparation de la croissance future
Prodways Group a réalisé des résultats conformes à ses attentes au 1er semestre 2023 avec un chiffre d'affaires en croissance de +4%, permettant d'atteindre un niveau de revenus proche de celui de la même période l'an passé malgré l'effet de base défavorable. La marge d'EBITDA courant, qui s'établit à 11%, est inférieure à celle de l'an passé mais conforme avec les attentes du groupe au 1er semestre grâce à une bonne maîtrise des marges et des coûts de structure.
Cette première partie de l'année a également permis de démontrer la capacité de Prodways à rester profitable et à conserver une saine discipline financière dans cette année 2023 de transition avec le lancement du plan BOOST. La société a généré 4,6 M€ de capacité d'autofinancement¹ et encaissé 4 M€ provenant de la cession de sa participation dans la société Biotech Dental.
Au global, le résultat net de la société s'établit à 3,6 M€, au-dessus du niveau du 1er semestre 2022.
Compte de résultat du 1er semestre 2023
| (en millions d'euros) | S1 2023 | S1 2022 | Variation | |
|---|---|---|---|---|
| S1 2023 | % vs S1 2022 | |||
| Chiffre d'affaires | 43,0 | 41,5 | +1,6 | +4% -1% org. |
| EBITDA courant² | 4,8 | 7,9 | -3,1 | -39% |
| Marge d'EBITDA courant | 11% | 19% | - | - |
| Résultat d'exploitation² | 2,4 | 5,4 | -3,0 | -55% |
| Résultat opérationnel | 4,7 | 5,1 | -0,4 | -7% |
| Résultat financier, impôts et minoritaires | -1,2 | -1,6 | +0,5 | -28% |
| Résultat net part du groupe | 3,6 | 3,5 | +0,1 | +3% |
Une croissance du chiffre d'affaires de +4% au 1er semestre 2023
Les chiffres d'affaires 1er semestre 2023 s'établit à un bon niveau compte-tenu du retour à une saisonnalité plus normale en ce début d'année³.
- Capacité d'autofinancement après neutralisation du coût de l'endettement financier net et des impôts et avant variation du BFR
- Voir le glossaire en annexe pour une définition des indicateurs alternatifs de performances
- Pour rappel, le S1 2022 avait bénéficié de revenus exceptionnellement élevés par anticipation sur le S2 2022 dans la division Systems.
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Dans la division Systems, les revenus sont inférieurs de 9% au 1er semestre 2022, notamment en raison de l'effet de base défavorable sur l'activité de Logiciels 3D. Cet effet est partiellement compensé par la bonne tenue des ventes récurrentes de Matières 3D, qui constituent année après année un socle de revenus solide.
La division Products s'inscrit dans une bonne dynamique depuis le début de l'année, avec une croissance de +26% au 1er semestre 2023, dont +12% de croissance organique. Cette performance est portée par la hausse des commandes en Digital Manufacturing, tant en France qu'en Allemagne, la poursuite de la croissance de l'audiologie et la croissance externe avec l'acquisition d'Auditech en 2022.
Un communiqué dédié sur le chiffre d'affaires du 1er semestre 2023 a été publié le 24 juillet (lien vers le communiqué).
Une marge d'EBITDA courant de 11%
Prodways Group a réalisé un EBITDA courant de 4,8 M€ au 1er semestre 2023, en-dessous du niveau de l'an passé mais conforme à ses attentes dans cette année 2023 de transition et d'investissement.
Cette baisse de profitability par rapport au 1er semestre 2022 s'explique par l'effet de base défavorable dû à la saisonnalité anormale en 2022, l'impact exceptionnel de +900 k€ lié à l'abandon d'une créance l'an passé et par l'augmentation de la masse salariale, annoncée depuis plusieurs mois dans le contexte du lancement du plan BOOST.
La marge d'EBITDA courant ressort ainsi à 11% grâce à la bonne tenue de la marge brute du groupe, qui se maintient autour de 50%, et la maîtrise de coûts de structure.
Résultat d'exploitation par division
| (en millions d'euros) | S1 2023 | S1 2022 | Variation M€ | Variation % | |
|---|---|---|---|---|---|
| Systems | Chiffre d'affaires | 24,0 | 26,4 | -2,5 | -9% |
| EBITDA courant | 2,5 | 6,0 | -3,5 | -58% | |
| Marge d'EBITDA courant (%) | 10% | 23% | -12 pts | - | |
| Résultat d'exploitation | 1,7 | 5,0 | -3,3 | -66% | |
| Products | Chiffre d'affaires | 19,1 | 15,3 | +3,9 | 26% |
| EBITDA courant | 3,0 | 2,3 | +0,7 | 30% | |
| Marge d'EBITDA courant (%) | 16% | 15% | +0,6 pts | - | |
| Résultat d'exploitation | 1,4 | 0,8 | +0,6 | n.a |
Un résultat net en progression
Le maintien d'une saine profitability, combinée à la cession d'une participation minoritaire dans la société Biotech Dental Smilers, permet à Prodways Group de réaliser un résultat de net en part du groupe de 3,6 M€ au 1er semestre 2023, légèrement au-dessus du niveau de l'an passé.
Cette participation avait été acquise en 2014 pour 1,1 M€ dans un contexte d'émergence de l'impression 3D pour la production de gouttières d'alignement orthodontique. Elle a généré un encaissement de 4 M€ en avril 2023 et une plus-value significative de 2,9 M€.
Cet investissement a permis de nouer un partenariat de long-terme avec Biotech Dental, qui est devenu le champion français des soins dentaires hautement technologiques en introduisant chez les dentistes le flux
i La somme des agrégats des deux divisions doit être complétée des éliminations intra-groupes et de la structure pour obtenir le résultat consolidé présenté plus haut.
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numérique. La société s'est notamment appuyée sur la technologie MOVINGLight® développée par Prodways, combinée aux nouveaux développements de matières 3D dédiées à l'orthodontie.
Cette cession est intervenue à l'occasion d'une prise de participation majoritaire dans Biotech Dental par le géant américain du médical Henry Schein, également client de Prodways Group. Ce client a d'ailleurs récemment commandé 3 nouvelles imprimantes MovingLight LD20 pour compléter sa capacité de production, qui s'élève désormais à 17 imprimantes.
Prodways maintient une position financière solide
Prodways Group a généré 4,6 M€ de capacité d'autofinancement⁵ au 1ᵉʳ semestre 2023, démontrant sa compétence pour convertir efficacement ses résultats en trésorerie et à financer son plan de développement.
Cette performance est partiellement compensée par le pic anormalement élevé du besoin en fonds de roulement au 30 juin 2023 (+1,5 M€ par rapport au 31 décembre 2022), dû à l'harmonisation des outils comptables du groupe ayant entraîné des retards de paiement. Le besoin en fonds de roulement devrait diminuer d'ici la fin de l'année 2023.
En conséquence, la situation financière de Prodways Group reflète une nouvelle fois la discipline dont le groupe fait preuve depuis de nombreuses années. Avec 15 M€ de trésorerie disponible, Prodways Group a une dette nette⁵ de 0,9 M€ (contre 3,3 M€ fin 2022).
Les états financiers consolidés sont disponibles en annexe à la fin de ce communiqué.
Perspectives : des signaux positifs pour 2024
Malgré la revue des perspectives 2023 à la baisse durant cette année de préparation et de transition, les différentes actions déployées en interne et avec les clients du groupe depuis le début de l'année amènent Prodways à partager sa confiance dans la trajectoire de croissance future. Les projets industriels d'envergure en cours de négociations avancent avec différentes évaluations techniques réussies qui permettent de franchir des jalons. En cas de nouveaux succès commerciaux importants, une partie de ces travaux pourrait se transformer en commandes vers la fin de l'année 2023 ou le début d'année 2024 avec plusieurs dizaines de commandes d'imprimantes MovingLight® à la clé, associées à d'importants volumes de matières 3D.
Les signaux concernant la consommation de matières 3D sont également bien orientés pour les clients existants. Plusieurs gros consommateurs du groupe ont d'ores et déjà affiché leurs intentions d'augmenter leurs consommations à travers des contrats cadres pour des livraisons croissantes de matières en 2024.
Le début de l'expansion géographique de l'activité de Software 3D a débuté au 1ᵉʳ semestre en Allemagne et au Royaume-Uni et permet d'adresser un nouveau tissu de PME industrielles dans la zone de couverture de Prodways pour ses imprimantes 3D et services d'impression à la demande.
Les activités à cycle de vente plus court se préparent actuellement pour accroître leur capacité de production en 2024 et pour suivre la tendance d'augmentation du nombre de clients, qui devrait être renforcée par la dynamisation des équipes commerciales. L'activité Digital Manufacturing s'est équipée d'une nouvelle imprimante au deuxième trimestre et l'activité audiologie optimise l'organisation des prises d'empreinte des utilisateurs finaux ainsi que les flux de production.
La performance du 1ᵉʳ semestre 2023 confirme les perspectives de revenus et de profitabilité communiquées en juin pour l'année 2023, de l'ordre de +5% de croissance des revenus et autour de 8% de marge d'EBITDA courant.
5 Voir le glossaire en annexe pour une définition des indicateurs
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À propos de Prodways Group
Prodways Group est spécialiste de l'impression 3D industrielle et professionnelle avec un positionnement unique d'acteur européen intégré. Le Groupe s'est développé sur l'ensemble de la chaîne de valeur de l'impression 3D (logiciels, imprimantes, matières, pièces & services) avec une solution industrielle à forte valeur ajoutée technologique. Prodways Group propose une large gamme de systèmes d'impression 3D et de matériaux premium composites, hybrides ou poudres (division SYSTEMS). Le Groupe fabrique et commercialise également des pièces à la demande, des prototypes et des petites séries imprimées en 3D, en plastique et en métal (division PRODUCTS). Prodways Group adresse un nombre important de secteurs, notamment dans le domaine médical.
Coté sur Euronext Paris (FR0012613610 - PWG), le Groupe a réalisé en 2022 un chiffre d'affaires de 81 millions d'euros.
Plus d'informations sur https://www.prodways-group.com
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Contacts
CONTACTS INVESTISSEURS
Hugo Soussan
Relations investisseurs
Tél : +33 (0)1 44 77 94 86 /
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Anne-Pauline Petureaux
Relations actionnaires
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CONTACTS PRESSE
Manon Clairet
Relations presse financière
Tél : +33 (0)1 53 67 36 73 / [email protected]
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Avertissement
Les communiqués de Prodways Group peuvent contenir des déclarations prospectives faisant état d'objectifs. Ces déclarations prospectives reflètent les attentes actuelles de Prodways Group. Leur matérialisation dépend cependant de risques, connus ou non, et d'éléments aléatoires et d'autres facteurs qui pourraient entraîner une divergence significative entre les résultats, performances ou événements effectifs et ceux envisagés. Les risques et éléments aléatoires qui pourraient affecter la capacité du Groupe à atteindre ses objectifs sont repris et présentés de façon détaillée dans notre Rapport financier disponible sur le site internet de Prodways Group (www.prodways-group.com). Ces risques, aléas et autres facteurs ne sont pas exhaustifs. D'autres facteurs non-anticipés, inconnus ou imprévisibles pourraient également avoir des effets négatifs significatifs sur la réalisation de nos objectifs. Le présent communiqué et les informations qu'il contient ne constituent ni une offre de vente ou de souscription, ni la sollicitation d'un ordre d'achat ou de souscription des actions de Prodways Group ou de ses filiales dans un quelconque pays.
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Annexes
Définition des indicateurs de performance alternatifs
- EBITDA courant : Résultat opérationnel avant « dotations nettes aux amortissements et provisions », « autres éléments du résultat opérationnel » et « quote-part dans les résultats des entreprises associées »
- Résultat d'exploitation : Résultat opérationnel avant « autres éléments du résultat opérationnel » et « quote-part dans les résultats des entreprises associées ».
- Dette / Trésorerie nette : Dette nette / Trésorerie nette incluant l'autocontrôle, hors dette de loyers IFRS 16
- Capacité d'autofinancement : Flux de trésorerie généré par l'activité avant variation du besoin en fonds de roulement et après neutralisation du coût de l'endettement financier net et des impôts.
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ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 30 JUIN 2023
Compte de résultat consolidé
| (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|---|
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 3.2 | 43 031 | 41 470 | 80 663 |
| Production immobilisée | 487 | 1 116 | 1 826 | |
| Production stockée | (347) | 111 | 767 | |
| Autres produits de l'activité | 183 | 1 066 | 1 401 | |
| Achats consommés | (21 792) | (20 448) | (42 587) | |
| Charges de personnel | (16 755) | (15 298) | (30 380) | |
| Impôts et taxes | (299) | (326) | (641) | |
| Dotations aux amortissements et provisions nettes des reprises | 4.1 | (2 358) | (2 494) | (5 573) |
| Autres produits et charges d'exploitation | 291 | 195 | 340 | |
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | 2 441 | 5 393 | 5 817 | |
| Autres éléments du résultat opérationnel | 3.1 | 2 278 | (393) | (823) |
| Quote-part dans les résultats des entreprises associées | - | 71 | (74) | |
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL | 4 719 | 5 071 | 4 920 | |
| Intérêts financiers relatifs à la dette brute | (169) | (112) | (281) | |
| Produits financiers relatifs à la trésorerie et équivalents | - | - | - | |
| COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET (A) | 8.4 | (169) | (112) | (281) |
| Autres produits financiers (B) | 29 | 150 | 279 | |
| Autres charges financières (C) | (123) | (134) | (246) | |
| CHARGES ET PRODUITS FINANCIERS (D = A + B + C) | 8.4 | (263) | (97) | (248) |
| Impôt sur le résultat | 9.1 | (909) | (1 504) | (3 088) |
| RÉSULTAT NET DES ACTIVITÉS POURSUIVIES | 3 547 | 3 470 | 1 584 | |
| Résultat net des activités non poursuivies | - | - | - | |
| RÉSULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE | 3 547 | 3 470 | 1 584 | |
| RÉSULTAT ATTRIBUABLE AUX ACTIONNAIRES DE LA MERE | 3 566 | 3 468 | 1 489 | |
| RÉSULTAT ATTRIBUABLE AUX PARTICIPATIONS NE DONNANT PAS LE CONTRÔLE | (19) | 2 | 94 | |
| Nombre moyen d'actions | 10.2 | 51 442 228 | 51 210 638 | 51 225 160 |
| Résultat net par action, en euros | 10.2 | 0,069 | 0,029 | 0,068 |
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| Résultat net par action dilué, en euros | 10.2 | 0,068 | 0,029 | 0,067 |
|---|---|---|---|---|
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État du résultat global
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| RÉSULTAT NET | 3 547 | 3 470 | 1 584 |
| Écarts de conversion | (17) | 340 | 165 |
| Impôts sur écarts de conversion | (63) | - | |
| Écarts actuariels sur les régimes à prestations définies | 74 | 236 | 366 |
| Impôts sur les écarts actuariels sur les régimes à prestations définies | (19) | (59) | (92) |
| TOTAL DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL | 38 | 454 | 439 |
| dont éléments recyclables ultérieurement en résultat | (17) | 277 | 165 |
| dont éléments non recyclables ultérieurement en résultat | 55 | 177 | 274 |
| RÉSULTAT GLOBAL | 3 585 | 3 925 | 2 023 |
| Résultat global attribuable aux actionnaires de la mère | 3 601 | 3 928 | 1 934 |
| Résultat global attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle | (16) | (3) | 89 |
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État de la situation financière consolidée
Actif
| (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|---|
| ACTIFS NON-COURANTS | 75 137 | 72 743 | 74 382 | |
| Ecarts d'acquisition | 6.1 | 45 981 | 41 831 | 45 981 |
| Autres immobilisations incorporelles | 6.2 | 12 198 | 11 936 | 12 360 |
| Immobilisations corporelles | 6.3 | 16 304 | 16 039 | 15 206 |
| Participations dans les entreprises associées | - | 1 285 | - | |
| Autres actifs financiers | 653 | 782 | 647 | |
| Actifs d'impôt différé | 9.2 | 1 | 870 | 188 |
| ACTIFS COURANTS | 43 965 | 44 645 | 43 607 | |
| Stocks nets | 4.2 | 8 662 | 8 006 | 9 157 |
| Créances clients nettes | 4.3 | 15 124 | 13 063 | 15 877 |
| Actifs sur contrats | 4.3 | 56 | 48 | 53 |
| Autres actifs courants | 4.4 | 4 012 | 2 796 | 3 173 |
| Actifs d'impôt exigible | 9.1 | 1 473 | 1 865 | 1 242 |
| Trésorerie et autres équivalents | 8.2 | 14 638 | 18 868 | 14 104 |
| ACTIFS DESTINÉS À LA VENTE | 1 139 | |||
| TOTAL ACTIF | 119 102 | 117 389 | 119 128 |
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Passif et capitaux propres
| (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|---|
| CAPITAUX PROPRES, PART DU GROUPE | 70 861 | 68 893 | 67 063 | |
| Capital social (1) | 10.1 | 25 750 | 25 632 | 25 632 |
| Primes (1) | 86 161 | 85 755 | 85 948 | |
| Réserves et résultats consolidés (2) | (41 050) | (42 494) | (44 516) | |
| INTÉRÊTS ATTRIBUABLES AUX PARTICIPATIONS NE DONNANT PAS LE CONTRÔLE | 88 | 38 | 131 | |
| PASSIFS NON COURANTS | 19 262 | 21 156 | 20 012 | |
| Provisions long terme | 5.2 | 775 | 691 | 803 |
| Dettes financières à long terme - part à plus d'un an | 8.1 | 11 936 | 14 424 | 13 557 |
| Dettes de loyer - part à plus d'un an | 8.3 | 5 810 | 5 356 | 4 885 |
| Passifs d'impôt différé | 9.2 | 741 | 684 | 767 |
| PASSIFS COURANTS | 28 891 | 27 302 | 31 922 | |
| Provisions court terme | 11 | 1 142 | 806 | 1 174 |
| Dettes financières à long terme - part à moins d'un an | 8.1 | 3 745 | 2 787 | 3 963 |
| Dettes de loyer - part à moins d'un an | 8.3 | 1 913 | 1 701 | 1 661 |
| Dettes fournisseurs d'exploitation | 4.5 | 8 524 | 7 697 | 10 443 |
| Passifs sur contrats | 4.3 | 737 | 2 086 | 1 397 |
| Autres passifs courants | 4.5 | 12 409 | 11 731 | 12 827 |
| Passifs d'impôt exigible | 9.1 | 422 | 493 | 457 |
| TOTAL PASSIF | 119 102 | 117 389 | 119 128 |
(1) De l'entreprise mère consolidante.
(2) Y compris résultat de l'exercice.
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Tableau des flux de trésorerie consolidés
| (en milliers d'euros) | Notes | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|---|
| RÉSULTAT NET DES ACTIVITÉS POURSUIVIES | 3 547 | 3 470 | 1 584 | |
| Charges et produits calculés | 2 841 | 1 835 | 5 038 | |
| Elim. des résultats de cession et des pertes et profits de dilution | (2 885) | 17 | 146 | |
| Elim. du résultat des mises en équivalence | - | (71) | 74 | |
| CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT (AVANT NEUTRALISATION DU COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET ET DES IMPÔTS) | 3 503 | 5 251 | 6 841 | |
| Elim. de charge liée au coût de l'endettement financier net | 8.2 | 169 | 112 | 281 |
| Elim. de la charge (produit) d'impôt | 9.1 | 909 | 1 504 | 3 088 |
| CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT (APRÈS NEUTRALISATION DU COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET ET DES IMPÔTS) | 4 581 | 6 867 | 10 211 | |
| Impôts payés | (916) | (853) | (1 447) | |
| Variation du besoin en fonds de roulement | 7.1 | (1 553) | (3 362) | (4 457) |
| FLUX DE TRÉSORERIE GÉNÉRÉ PAR L'ACTIVITÉ (A) | 2 112 | 2 652 | 4 307 | |
| Opérations d'investissement | ||||
| Acquisition d'immobilisations incorporelles | (654) | (1 223) | (2 586) | |
| Acquisition d'immobilisations corporelles | (724) | (380) | (656) | |
| Cession d'immobilisations incorporelles et corporelles | 4 | 11 | 16 | |
| Acquisition d'immobilisations financières | (33) | (9) | (16) | |
| Cession d'immobilisations financières | 27 | 44 | 179 | |
| Trésorerie nette acquisition/cession de filiales | 7.2 | 2 899 | (225) | (3 905) |
| FLUX DE TRÉSORERIE LIÉ AUX OPÉRATIONS D'INVESTISSEMENT (B) | 1 519 | (1 782) | (6 968) | |
| Opérations de financement | ||||
| Augmentation de capital | - | - | - | |
| Dividendes payés aux actionnaires du groupe | - | - | - | |
| Dividendes payés aux minoritaires | - | - | - | |
| Autres opérations portant sur le capital | 7.3 | (30) | 22 | (28) |
| Emission d'emprunts | 8.1 | - | 2 968 | 4 438 |
| Remboursement d'emprunts et dettes de loyer | 8.1 & 8.3 | (2 909) | (1 840) | (4 338) |
| Coût de l'endettement financier net décaissé/versé | (153) | (112) | (264) | |
| FLUX DE TRÉSORERIE LIÉ AUX OPÉRATIONS DE FINANCEMENT (C) | (3 092) | 1 038 | (192) | |
| FLUX DE TRÉSORERIE GÉNÉRÉ PAR LES ACTIVITÉS POURSUIVIES (D = A + B + C) | 539 | 1 907 | (2 852) | |
| FLUX DE TRÉSORERIE GÉNÉRÉ PAR LES ACTIVITÉS NON POURSUIVIES | - | - | - | |
| VARIATION DE TRÉSORERIE | 539 | 1 907 | (2 852) |
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| Incidence de la variation des taux de change | (4) | 36 | 51 |
|---|---|---|---|
| TRÉSORERIE D'OUVERTURE | 8.2 | 14 096 | 16 897 |
| TRÉSORERIE DE CLÔTURE | 8.2 | 14 631 | 18 841 |
Variation des capitaux propres consolidés
| (en milliers d'euros) | Part du Groupe ou des propriétaires de la société mère | Capitaux propres - attribuable aux participations ne donnant pas le contrôle | Total capitaux propres | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Capital | Primes liées au capital | Actions autocontrôle | Réserves et résultats consolidés | ||||
| Capitaux propres clôture 2021 | 25 632 | 85 617 | (131) | (46 307) | 64 812 | 41 | 64 853 |
| Opérations sur le capital | - | - | - | - | - | - | - |
| Plan d'attribution gratuite et de souscriptions d'actions | - | 138 | - | - | 138 | - | 138 |
| Opérations sur actions d'autocontrôle | - | - | 16 | - | 16 | - | 16 |
| Résultat net de l'exercice | - | - | 6 | 3 464 | 3 469 | 2 | 3 470 |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | - | - | - | 459 | 459 | (5) | 454 |
| RÉSULTAT GLOBAL | - | - | 6 | 3 923 | 3 928 | (3) | 3 925 |
| Variations de périmètre | - | - | - | - | - | - | - |
| CAPITAUX PROPRES CLÔTURE JUIN 2022 | 25 632 | 85 755 | (109) | (42 384) | 68 893 | 38 | 69 931 |
| Capitaux propres clôture 2022 | 25 632 | 85 947 | (159) | (44 357) | 67 063 | 131 | 67 194 |
| Opérations sur le capital | 118 | - | - | (118) | - | - | - |
| Plan d'attribution gratuite et de souscriptions d'actions | - | 214 | - | - | 214 | - | 214 |
| Opérations sur actions d'autocontrôle | - | - | (17) | - | (17) | - | (17) |
| Dividendes | - | - | - | - | - | (35) | (35) |
| Résultat net de l'exercice | - | - | - | 3 566 | 3 566 | (19) | 3 547 |
| Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres | - | - | - | 35 | 35 | 3 | 38 |
| RÉSULTAT GLOBAL | - | - | - | 3 601 | 3 601 | (16) | 3 585 |
| Variations de périmètre | - | - | - | - | - | 8 | 8 |
| CAPITAUX PROPRES CLÔTURE JUIN 2023 | 25 750 | 86 161 | (176) | (40 874) | 70 861 | 88 | 70 949 |
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Notes annexes aux comptes consolidés condensés
Les comptes semestriels consolidés condensés de PRODWAYS GROUP couvrent une période de 6 mois, du 1er janvier au 30 juin 2023. Ils ont été arrêtés par le Conseil d'administration en date du 20 septembre 2023.
Le Groupe constate des variations saisonnières de ses activités qui peuvent affecter, d'un semestre à l'autre, le niveau du chiffre d'affaires. Ainsi, les résultats intermédiaires ne sont pas nécessairement indicatifs de ceux pouvant être attendus pour l'ensemble de l'année.
Les faits marquants du premier semestre sont développés dans le rapport d'activité.
Note 1 Principes comptables
1.1 Principes comptables
Le Groupe prépare des états financiers consolidés conformément à la norme IAS 34 « Information financière intermédiaire ». Ils n'incluent pas toute l'information requise pour l'établissement des états financiers annuels et doivent être lus en liaison avec les états financiers consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu'ils figurent dans le Document d'Enregistrement Universal approuvé par l'Autorité des Marchés Financiers le 26 avril 2023.
Les principes comptables retenus pour la préparation des comptes consolidés semestriels sont conformes aux normes et interprétations IFRS telles qu'adoptées par l'Union Européenne au 30 juin 2023. Ces principes comptables retenus sont cohérents avec ceux utilisés dans la préparation des comptes consolidés annuels pour l'exercice clos le 31 décembre 2022.
Le Groupe a appliqué l'ensemble des normes, amendements et interprétations d'application obligatoire aux exercices ouverts postérieurement au 1er janvier 2023 :
Nouvelles normes et interprétations sans effet significatif sur les comptes consolidés au 30 juin 2023
- Modifications d'IAS 8 : « Définition des estimations comptables »
- Modifications d'IAS 1 et de l'IFRS Practice Statement 2 : « Informations à fournir sur les méthodes comptables »
- Modifications d'IAS 12 : « Impôt différé rattaché à des actifs et des passifs issus d'une même transaction »
Les nouvelles normes, interprétations et amendements à des normes existantes et applicables aux périodes comptables ouvertes à compter du 1er janvier 2023 ou postérieurement n'ont pas été adoptés par anticipation par le Groupe au 1er janvier 2023. Elles concernent :
Normes non adoptées par l'Union européenne :
- Modifications d'IFRS 16 : « Obligation locative découlant d'une cession-bail »
- Modifications d'IAS 1 :
- « Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants »
- « Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants – Report de la date d'entrée en vigueur »
- « Passifs non courants assortis de clauses restrictives »
- Modifications d'IAS 7 et d'IFRS 7 : « Accords de financement de fournisseurs »
- Modifications d'IAS 12 « Réforme fiscale internationale – Modèle de règles du Pilier 2 »
Ces nouvelles normes sont en cours d'analyse par le Groupe lorsqu'elles lui sont applicables
1.2 Méthodes et règles d'évaluation
Les états financiers sont présentés en euros et sont arrondis au millier le plus proche.
Les états financiers sont préparés selon le principe du coût historique, à l'exception des instruments dérivés et des actifs financiers disponibles à la vente qui ont été évalués à leur juste valeur. Les autres actifs et passifs financiers sont évalués selon le principe du coût amorti. Les instruments de couverture sont évalués à la juste valeur.
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PRODWAYS GROUP
La préparation des états financiers implique que la Direction du Groupe ou des filiales procède à des estimations et retienne certaines hypothèses qui ont une incidence sur les montants d'actifs et de passifs inscrits au bilan consolidé, les montants de charges et de produits du compte de résultat et les engagements relatifs à la période arrêtée. Les résultats réels ultérieurs pourraient être différents.
Ces hypothèses concernent principalement :
- l'évaluation de la valeur recouvrable des actifs ;
- l'évaluation des frais de recherche et développement ;
- l'évaluation des provisions pour risques et charges ;
- l'évaluation des résultats à terminaison des affaires en cours ;
- l'évaluation des engagements de retraite ;
- la recouvrabilité des impôts différés ;
- l'évaluation de l'attribution des actions gratuites.
Les sociétés intégrées exerçant leur activité dans des secteurs différents, les règles de valorisation et de dépréciation de certains postes sont spécifiques au contexte de chaque entreprise.
L'exposition actuelle des activités du Groupe aux conséquences du changement climatique est très limitée. Par conséquent, à ce stade, les impacts du changement climatique sur les états financiers ne sont pas significatifs.
Les méthodes et règles d'évaluation appliquées pour les comptes consolidés semestriels sont similaires à celles décrites dans l'annexe aux comptes consolidés 2022 (se reporter au Document d'enregistrement universel de la Société, approuvé par l'AMF le 26 avril 2023).
Note 2 Périmètre de consolidation
La liste complète des sociétés consolidées figure en note 14.
Les principales variations de périmètre du semestre sont les suivantes :
- Cession de Varia3D le 8 janvier 2023 ;
- Cession de Biotech le 30 mars 2023 ;
- Fusion d'AS3D et Al le 31 mai 2023.
Note 3 Information sectorielle
Conformément aux dispositions de la norme IFRS 8 – Secteurs opérationnels, l'information sectorielle présentée ci-après est fondée sur le reporting interne utilisé par la Direction générale pour évaluer les performances et allouer les ressources aux différents secteurs. La Direction générale représente le principal décideur opérationnel au sens de la norme IFRS 8.
Les deux pôles définis comme secteurs opérationnels sont les suivants (principales sociétés) :
- pôle Products : INITIAL, CREABIS, CRISTAL, PODO 3D, INTERSON ; AUDITECH INNOVATIONS; AUDITECH GmbH,
- pôle Systems : PRODWAYS PRINTERS, DELTAMED, SOLIDSCAPE, groupe AVENAO, PRODWAYS MATERIALS, PRODWAYS RAF
Les indicateurs clés par pôle présentés dans les tableaux ci-après sont les suivants :
- le carnet de commandes, qui correspond au chiffre d'affaires restant à comptabiliser au titre des commandes enregistrées ;
- le chiffre d'affaires, qui inclut le chiffre d'affaires réalisé avec les autres pôles ;
- l'EBITDA courant ;
- le résultat d'exploitation ;
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- le résultat opérationnel ;
- les frais de Recherche et de Développement inscrits à l'actif au cours de l'exercice ;
- les autres investissements corporels et incorporels.
3.1 Réconciliation des indicateurs non strictement comptables et sectoriels avec le résultat opérationnel consolidé
Le Groupe utilise des informations financières sectorielles à caractère non strictement comptable, dans un but informatif, de gestion et de planification, car ces informations lui semblent pertinentes pour évaluer la performance de ses activités pérennes. Ces informations complémentaires ne peuvent se substituer à toute mesure des performances opérationnelles et financières à caractère strictement comptable.
Le résultat opérationnel inclut l'ensemble des produits et des charges autres que :
- les produits et charges d'intérêts ;
- les autres produits et charges financiers ;
- les impôts sur les résultats.
Pour améliorer la comparabilité des exercices et améliorer le suivi des performances opérationnelles, le Groupe a décidé d'isoler certains éléments du résultat opérationnel et de faire apparaître un « résultat d'exploitation ». Il utilise également un indicateur d'EBITDA récurrent. Ces indicateurs non strictement comptables ne constituent pas des agrégats financiers définis par les normes IFRS, ce sont des indicateurs alternatifs de performance. Ils pourraient ne pas être comparables à des indicateurs dénommés de façon similaire par d'autres entreprises, en fonction des définitions retenues par celles-ci.
-
Le résultat d'exploitation est le résultat opérationnel avant les « autres éléments du résultat opérationnel », qui incluent notamment le coût des actions de restructuration, constaté ou intégralement provisionné, dès lors qu'il constitue un passif résultant d'une obligation du Groupe vis-à-vis de tiers ayant pour origine une décision prise par un organe compétent matérialisé avant la date de clôture par l'annonce de cette décision aux tiers concernés et à condition que le Groupe n'attende plus de contrepartie de ces coûts. Ces coûts sont essentiellement constitués d'indemnisations au titre de la fin des contrats de travail, des indemnités de licenciement, ainsi que de dépenses diverses. Les autres éléments regroupés sur cette ligne du compte de résultat concernent les charges liées à l'attribution gratuite d'actions, les coûts d'acquisition et de cession d'activités, l'amortissement des incorporels acquis enregistrés dans le cadre de regroupements d'entreprises, les pertes de valeur des écarts d'acquisition et tous éléments inhabituels par leur survenance ou leur montant.
-
L'EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization) courant est défini par le Groupe comme étant le résultat opérationnel avant « dotations nettes aux amortissements et provisions », « quote-part dans les résultats des entreprises associées » et « autres éléments du résultat opérationnel ».
Les comptes de résultat sectoriels 2023 et 2022 sont rapprochés ci-après des comptes consolidés du Groupe. Ils sont établis conformément au reporting opérationnel du Groupe.
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1er semestre 2023 – information sectorielle
| (en milliers d'euros) | Systems | Products | Structure et éliminations | Consolidé |
|---|---|---|---|---|
| Carnet de commandes début de période | - | - | - | - |
| Carnet de commandes fin de période | 6 443 | 2 079 | (5) | 8 517 |
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 23 963 | 19 144 | (76) | 43 031 |
| Production immobilisée | 487 | - | - | 487 |
| Production stockée | (248) | (99) | - | (347) |
| Autres produits de l'activité | 173 | 10 | - | 183 |
| Achats consommés | (13 891) | (8 235) | 334 | (21 792) |
| Charges de personnel | (8 154) | (7 694) | (908) | (16 755) |
| Impôts et taxes | (96) | (192) | (12) | (299) |
| Autres produits et charges d'exploitation | 262 | 63 | (33) | 291 |
| EBITDA | 2 495 | 2 998 | (694) | 4 799 |
| % du chiffre d'affaires | 10% | 16% | n/s | 11% |
| Dot. aux amort. et prov. nettes des reprises | (814) | (1 615) | 71 | (2 358) |
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | 1 681 | 1 383 | (623) | 2 441 |
| % du chiffre d'affaires | 7% | 7% | n/s | 6% |
| Paiement en actions | - | - | (213) | (213) |
| Coûts de restructuration | (76) | - | - | (76) |
| Amort. des incorp. reconnus à la JV lors des acquisitions | (280) | (50) | - | (329) |
| Provisions inhabituelles pour pertes de valeur d'actifs | - | 30 | - | 30 |
| Autres | - | - | 2 866 | 2 866 |
| SOUS-TOTAUX DES AUTRES ÉLÉMENTS OPÉRATIONNELS | (355) | (20) | 2 653 | 2 278 |
| Quote-part dans les résultats des entreprises associées | - | - | - | - |
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL | 1 326 | 1 363 | 2 030 | 4 719 |
| % du chiffre d'affaires | 6% | 7% | n/s | 11% |
| Frais de R&D activés sur l'exercice | 486 | 50 | - | 536 |
| Autres investissements corporels et incorporels | 286 | 528 | 29 | 843 |
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1er semestre 2022 – information sectorielle
| (en milliers d'euros) | Systems | Products | Structure et éliminations | Consolidé |
|---|---|---|---|---|
| Carnet de commandes début de période | 9 198 | 1 069 | (92) | 10 175 |
| Carnet de commandes fin de période | 8 667 | 1 290 | (4) | 9 953 |
| CHIFFRE D'AFFAIRES | 26 420 | 15 253 | (204) | 41 470 |
| Production immobilisée | 1 043 | 74 | - | 1 116 |
| Production stockée | (78) | 189 | - | 111 |
| Autres produits de l'activité | 936 | 131 | - | 1 066 |
| Achats consommés | (14 404) | (6 612) | 568 | (20 448) |
| Charges de personnel | (7 927) | (6 638) | (732) | (15 298) |
| Impôts et taxes | (120) | (192) | (15) | (326) |
| Autres produits et charges d'exploitation | 131 | 98 | (35) | 195 |
| EBITDA | 6 001 | 2 303 | (418) | 7 886 |
| % du chiffre d'affaires | 22,7% | 15,1% | n/s | 19,0% |
| Dot. aux amort. et prov. nettes des reprises | (1 042) | (1 519) | 68 | (2 494) |
| RÉSULTAT D'EXPLOITATION | 4 959 | 783 | (350) | 5 393 |
| % du chiffre d'affaires | 18,8% | 5,1% | n/s | 13,0% |
| Paiement en actions | - | - | (175) | (175) |
| Coûts de restructuration | 107 | (16) | - | 92 |
| Amort. des incorp. reconnus à la JV lors des acquisitions | (279) | (50) | - | (328) |
| Provisions inhabituelles pour pertes de valeur d'actifs | (11) | 30 | - | 19 |
| Autres | - | - | - | - |
| SOUS-TOTAUX DES AUTRES ÉLÉMENTS OPÉRATIONNELS | (183) | (35) | (175) | (393) |
| Quote-part dans les résultats des entreprises associées | - | 71 | - | 71 |
| RÉSULTAT OPÉRATIONNEL | 4 776 | 820 | (525) | 5 071 |
| % du chiffre d'affaires | 18,1% | 5,4% | n/s | 12,2% |
| Frais de R&D activés sur l'exercice | 1 043 | 31 | - | 1 074 |
| Autres investissements corporels et incorporels | 135 | 326 | 68 | 529 |
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PRODWAYS GROUP
3.2 Chiffre d'affaires par zone géographique
1er semestre 2023
| (en milliers d'euros) | France | % | Europe | % | Amérique du Nord | % | Autres | % | Totaux | % |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Systems | 12 663 | 47% | 6 186 | 56% | 3 453 | 100% | 1 661 | 99% | 23 963 | 56% |
| Products | 14 305 | 53% | 4 810 | 44% | 10 | 0% | 19 | 1% | 19 144 | 44% |
| Structure et éliminations | (136) | -1% | 60 | 1% | - | - | (76) | 0% | ||
| TOTAUX | 26 832 | 100% | 11 056 | 100% | 3 463 | 100% | 1 680 | 100% | 43 031 | 100% |
| % | 62% | 26% | 8% | 4% | 100% |
1er semestre 2022
| (en milliers d'euros) | France | % | Europe | % | Amérique du Nord | % | Autres | % | Totaux | % |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Systems | 15 099 | 58% | 5 623 | 59% | 3 390 | 96% | 2 309 | 98% | 26 420 | 64% |
| Products | 11 214 | 43% | 3 869 | 41% | 123 | 4% | 48 | 2% | 15 253 | 36% |
| Structure et éliminations | (244) | -1% | 41 | 0% | - | - | (204) | 0% | ||
| TOTAUX | 26 068 | 100% | 9 532 | 100% | 3 513 | 100% | 2 357 | 100% | 41 470 | 100% |
| % | 63% | 23% | 8% | 6% | 100% |
Note 4 Données opérationnelles
4.1 Dotations nettes aux amortissements et provisions
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS | |||
| Dotations nettes immobilisations incorporelles | (411) | (374) | (828) |
| Dotations nettes immobilisations corporelles | (805) | (872) | (1 671) |
| Dotations nettes droits d'utilisation | (1 047) | (1 114) | (2 145) |
| SOUS-TOTAUX | (2 263) | (2 360) | (4 644) |
| DOTATIONS AUX PROVISIONS NETTES DES REPRISES | |||
| Dotations nettes stocks | 183 | (57) | (313) |
| Dotations nettes actif circulant | (215) | (100) | (189) |
| Dotations nettes risques et charges | (64) | 23 | (426) |
| SOUS-TOTAUX | (96) | (134) | (928) |
PRODWAYS GROUP
TOTAUX DES DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS NETTES DES REPRISES
(2 358)
(2 494)
(5 573)
4.2 Stocks et travaux en cours
L'évolution des stocks au bilan consolidé est la suivante :
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | Dépréciations | Valeurs nettes | Valeurs nettes | Valeurs nettes | |
| Matières premières | 5 055 | (562) | 4 493 | 4 079 | 4 797 |
| En-cours | 903 | - | 903 | 826 | 1 188 |
| Produits intermédiaires et finis | 1 304 | (17) | 1 287 | 875 | 1 306 |
| Marchandises | 2 331 | (352) | 1 979 | 2 225 | 1 866 |
| TOTAUX DES STOCKS ET EN-COURS | 9 593 | (931) | 8 662 | 8 006 | 9 157 |
4.3 Clients, actifs et passifs sur contrats
Les créances clients sont des créances facturées donnant droit certain à un paiement.
Les « actifs sur contrats » et « passifs sur contrats » sont déterminés contrat par contrat. Les « actifs sur contrats » correspondent aux contrats en cours dont la valeur des actifs créés excède les avances reçues. Les « passifs sur contrats » correspondent à l'ensemble des contrats dans une situation où les actifs (créances à l'avancement) sont inférieurs aux passifs (avances reçues des clients et produits différés enregistrés quand la facturation émise est supérieure au chiffre d'affaires reconnu à date).
Le carnet de commandes (chiffre d'affaires restant à comptabiliser) est indiqué par pôle en note 3.1.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| Créances clients | 16 151 | 13 786 | 16 689 |
| Provisions pour pertes attendues | (1 027) | (723) | (812) |
| CRÉANCES CLIENTS, VALEURS NETTES | 15 124 | 13 063 | 15 877 |
| ACTIFS SUR CONTRATS | 56 | 48 | 53 |
| PASSIFS SUR CONTRATS | 737 | 2 086 | 1 397 |
4.4 Autres actifs courants
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | Dépréciations | Valeurs nettes | Valeurs nettes | |
| Avances et acomptes versés | 230 | - | 230 | 269 |
| Débiteurs divers | 261 | - | 261 | 222 |
| Créances sociales et fiscales | 1 809 | - | 1 809 | 1 301 |
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Charges constatées d'avance
TOTAUX DES AUTRES ACTIFS COURANTS
| 1 712 | - | 1 712 | 1 382 |
|---|---|---|---|
| 4 012 | - | 4 012 | 3 173 |
4.5 Autres passifs courants
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Fournisseurs | 8 524 | 9 643 |
| Fournisseurs d'immobilisations | - | 800 |
| TOTAUX DES FOURNISSEURS | 8 524 | 10 443 |
| Avances et acomptes reçus | 124 | 79 |
| Dettes sociales | 5 788 | 5 636 |
| Dettes fiscales | 2 202 | 2 412 |
| Dettes diverses | 165 | 833 |
| Produits différés | 4 130 | 3 868 |
| TOTAUX DES AUTRES PASSIFS COURANTS | 12 409 | 12 827 |
Les produits différés incluent des subventions et du crédit d'impôt recherche qui seront constatés en résultat au fur et à mesure de l'amortissement des actifs correspondant.
4.6 Synthèse des contrats de location
Les contrats de location traités selon IFRS 16 ont une valeur totale de 7,5 millions d'euros à l'actif et un impact au compte de résultat en net part du Groupe de 1 millier d'euros. Avec IFRS 16, la nature des charges liées aux contrats de location a changé puisque la comptabilisation sur une base linéaire des charges au titre des contrats de location est remplacée par une charge d'amortissement pour les actifs « droit d'utilisation » s'élevant à 1 047 milliers d'euros, sans distinction entre les contrats de location simple et les contrats de location financement, et par une charge d'intérêt pour les passifs liés aux contrats de location s'élevant à 49 milliers d'euros au 30 juin 2023.
Les mouvements sont détaillés dans le tableau ci-dessous :
| (en milliers d'euros) | Immobilier | Autres actifs corporels | Paiements constatés d'avance | Totaux nets à l'actif | Dettes de loyer au passif |
|---|---|---|---|---|---|
| AU 1ER JANVIER 2023 | 5 508 | 918 | (37) | 6 389 | 6 546 |
| Nouveaux contrats | 2 038 | 234 | - | 2 271 | 2 271 |
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| Variations de périmètre | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|
| Amortissements des droits d'utilisation | (723) | (324) | - | (1 047) | - |
| Pertes de valeurs nettes des reprises des droits d'utilisation | - | - | - | - | - |
| Charges d'intérêts | - | - | - | - | 49 |
| Paiements (charges de loyer annulées) | - | - | (2) | (2) | (1 105) |
| Autres mouvements | (19) | (4) | - | (23) | (21) |
| Sorties / réévaluations | - | (31) | - | (31) | (3) |
| Effet des variations de change | (13) | - | - | (13) | (13) |
| AU 30 JUIN 2023 | 6 791 | 792 | (39) | 7 544 | 7 723 |
| dont dettes de loyers à moins d'un an | 1 913 | ||||
| dont dettes de loyers à plus d'un an | 5 810 |
L'application de la norme IFRS 16 a donc un impact important sur l'EBITDA courant tel que défini par le Groupe (voir note 3.1), sans impact significatif sur le résultat opérationnel et encore moins significatif sur le résultat net. L'EBITDA courant du semestre, d'un montant de 4 799 milliers d'euros, se serait élevé à 3 426 milliers d'euros sans l'application de la norme IFRS 16.
Note 5 Charges et avantages du personnel
5.1 Effectifs
| 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|
| Effectif fin de période | 503 | 450 | 480 |
| Effectif moyen | 480 | 449 | 437 |
5.2 Provisions pour retraites et engagements assimilés
Les provisions à long terme concernent uniquement les indemnités de départ en retraite pour 775 milliers d'euros. Pour ce semestre, les hypothèses retenues sont les mêmes qu'au 31 décembre 2022 hormis le taux d'actualisation IBOXX 10+ de référence qui a évolué de 3,77% à 3,61 %. L'impact constaté sur les capitaux propres de la période, en raison de cette diminution de taux, s'élève à 74 milliers d'euros (SORIE).
5.3 Paiement fondé sur des actions (stock-options, bons de souscription d'actions, attribution gratuite d'actions)
PRODWAYS GROUP a mis en place des plans d'attribution gratuite d'actions en 2016, 2019, 2021 et récemment en février 2023. Des acquisitions définitives d'actions nouvelles PRODWAYS GROUP pour lesquelles les conditions d'acquisition ont été respectées sont intervenues en avril 2019 (261 900 actions du plan de 2016), en février 2021 (186 408 actions du plan de 2019) en février 2023 (133 481 actions) et post clôture de ce semestre le 1er juillet 2023 (122 500 actions). Il existe des actions potentielles au 30 juin 2023 au titre des plans de 2021 et 2023, le tableau ci-dessous synthétise la situation des deux plans actifs au 30 juin 2023.
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| Plans d'attribution gratuite d'actions* | AGA 02-2021 PRODWAYS | AGA 01-2023 PRODWAYS |
|---|---|---|
| Nombre de bénéficiaires à l'origine | 386 | 377 |
| Action support | PRODWAYS GROUP | PRODWAYS GROUP |
| Nombre d'actions potentielles à l'origine | 550 550 | 564 550 |
| Attributions définitives sur l'exercice / annulations | 133 481 | 750 |
| Attributions définitives cumulées / annulations | 133 481/294 569 | |
| Solde des actions potentielles | 122 500^{6} | 563 800 |
| Date de mise en place | Février 2021 | Février 2023 |
| Début de la période d'acquisition | Février 2021 | Février 2023 |
| Fin de la période d'acquisition | Juillet 2023 | Mars 2025 |
| Fin de l'engagement de conservation | Juillet 2023 | Mars 2026 |
| Charge cumulée constatée (en milliers d'euros) hors charges sociales | 624 | 139 |
| Valeur des actions potentielles (en milliers d'euros) | 199 | 919 |
- Cinq dernières années.
6 Ces actions ont été attribuées le 1er juillet 2023
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PRODWAYS GROUP
Note 6 Immobilisations incorporelles et corporelles
6.1 Écarts d'acquisition
| Valeur nette (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| A l'ouverture | 45 981 | 41 831 |
| Entrées de périmètres* | - | 4 150 |
| Sortie de périmètre | - | - |
| Autres mouvements | - | - |
| Effet de variations de change | - | - |
| A la clôture | 45 981 | 45 981 |
| dont dépréciation au 30 juin 2023 | - | - |
- Les entrées de périmètre en 2022 concernent l'acquisition de AUDITECH INNOVATIONS et AUDITECH GmbH dans le pôle Products
Les écarts d'acquisition se répartissent ainsi :
| • Products | 43 % |
| • Systems | 57 % |
6.2 Autres immobilisations incorporelles
| (en milliers d'euros) | Projets de développements | Autres immobilisations incorporelles | Totaux |
|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | |||
| Au 1er janvier 2023 | 13 848 | 14 349 | 28 197 |
| Acquisitions | 536 | 119 | 655 |
| Variations de périmètre | - | - | - |
| Sorties | - | - | - |
| Autres mouvements | - | 17 | 17 |
| Effets des variations de change | (88) | (34) | (122) |
| Au 30 juin 2023 | 14 296 | 14 451 | 28 747 |
| Amortissements et pertes de valeurs | |||
| Au 1er janvier 2023 | 8 055 | 7 782 | 15 837 |
| Dotations aux amortissements | 223 | 517 | 740 |
| Variations de périmètre | - | - | - |
| Pertes de valeur | - | - | - |
| Sorties | - | - | - |
| Autres mouvements | (1) | 1 | - |
PRODWAYS GROUP
| Effets des variations de change | (13) | (15) | (28) |
|---|---|---|---|
| Au 30 juin 2023 | 8 264 | 8 285 | 16 549 |
| Valeurs nettes | |||
| Au 1er janvier 2023 | 5 793 | 6 567 | 12 360 |
| Au 30 juin 2023 | 6 032 | 6166 | 12 198 |
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6.3 Immobilisations corporelles
| (en milliers d'euros) | Terrains et constructions | Agencements et matériel | Droits d'utilisation - immobilier | Droits d'utilisation - autres corporels | Immobilisations corporelles en cours | Totaux |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Valeurs brutes | ||||||
| Au 1er janvier 2023 | 7 539 | 17 317 | 9 993 | 4 019 | 100 | 38 969 |
| Acquisitions | 3 | 721 | 2 038 | 234 | 1 | 2 997 |
| Variations de périmètre | - | (279) | - | - | - | (279) |
| Sorties | - | (24) | - | (77) | - | (101) |
| Autres mouvements | - | 35 | (20) | (5) | (35) | (25) |
| Effets des variations de change | (5) | (46) | (32) | - | (1) | (84) |
| Au 30 juin 2023 | 7 537 | 17 724 | 11 979 | 4 171 | 65 | 41 476 |
| Amortissements et pertes de valeurs | ||||||
| Au 1er janvier 2023 | 1 651 | 14 524 | 4 485 | 3 102 | - | 23 762 |
| Dotations aux amortissements | 186 | 619 | 723 | 324 | - | 1 852 |
| Variations de périmètre | - | (279) | - | - | - | (279) |
| Pertes de valeur | - | (30) | - | - | - | (30) |
| Sorties | - | (24) | - | (47) | - | (71) |
| Autres mouvements | 1 | 1 | (1) | - | - | 2 |
| Effets des variations de change | (5) | (39) | (19) | - | - | (63) |
| Au 30 juin 2023 | 1 833 | 14 772 | 5 188 | 3 379 | - | 25 172 |
| Valeurs nettes | ||||||
| Au 1er janvier 2023 | 5 888 | 2 793 | 5 508 | 917 | 100 | 15 206 |
| AU 30 JUIN 2023 | 5 704 | 2 952 | 6 791 | 792 | 65 | 16 304 |
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Note 7 Détail des flux de trésorerie
7.1 Variation du besoin en fonds de roulement
| (en milliers d'euros) | Note | Ouverture | Mouvts de périmètre | Variation exercice | Autres mouvements | Écarts de conversion | Clôture |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stocks nets | 9 157 | - | (444) | - | (51) | 8 662 | |
| Clients nets | 15 877 | - | (741) | - | (12) | 15 124 | |
| Actifs sur contrats | 53 | - | 3 | - | - | 56 | |
| Avances et acomptes versés | 269 | - | (39) | - | - | 230 | |
| Charges constatées d'avance | 1 382 | - | 333 | (1) | (2) | 1 712 | |
| SOUS-TOTAUX | A | 26 738 | - | (888) | (1) | (65) | 25 784 |
| Dettes fournisseurs | 9 643 | (32) | (1 099) | 19 | (7) | 8 524 | |
| Passifs sur contrats | 1 397 | - | (660) | - | - | 737 | |
| Avances et acomptes reçus | 79 | - | 49 | (1) | (1) | 126 | |
| Produits différés relatifs aux opérations | 3 625 | - | 190 | (1) | (10) | 3 804 | |
| SOUS-TOTAUX | B | 14 744 | (32) | (1 520) | 17 | (18) | 13 191 |
| BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT D'EXPLOITATION | C = A - B | 11 994 | 32 | 632 | -18 | -47 | 12 593 |
| Créances fiscales et sociales | 2 542 | (25) | 764 | 2 | - | 3 283 | |
| Débiteurs divers | 222 | (2) | 40 | - | - | 260 | |
| SOUS-TOTAUX | D | 2 764 | (27) | 804 | 2 | - | 3 543 |
| Dettes fiscales et sociales | 8 504 | - | (85) | 1 | (8) | 8 412 | |
| Dettes diverses et instruments dérivés | 833 | (300) | (287) | - | (116) | 130 | |
| Produits différés relatifs aux subventions et CIR | 244 | - | 82 | - | - | 326 | |
| SOUS-TOTAUX | E | 9 581 | (300) | (290) | 1 | (124) | 8 868 |
| AUTRES ÉLÉMENTS DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT | F = D - E | (6 817) | 273 | 1 094 | 1 | 124 | (5 325) |
| BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT | G = C+F | 5 177 | 305 | 1 726 | (17) | 77 | 7 268 |
7.2 Acquisitions/cessions de participations
Les flux de trésorerie enregistrés sur la ligne « acquisitions/cessions de participations » concernent les acquisitions ou cessions de titres de filiales à l'occasion d'un changement de contrôle.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
|---|---|---|
| Décaissements | (1 100) | (225) |
| Trésorerie de la société acquise | - | - |
| Prix de cession des titres consolidés | 4 000 | - |
| Trésorerie de la société cédée | (1) | - |
PRODWAYS GROUP
TOTAUX
2 899 (225)
En 2023, le Groupe a cédé les sociétés Biotech Dental Smilers et Varia3D.
Sur le semestre, le Groupe a également procédé au versement d'une partie du complément de prix lié à l'acquisition des sociétés CREABIS (acquisition réalisée en 2021) et AUDITECH INNOVATIONS et AUDITECH GmbH (acquisitions réalisées en 2022).
7.3 Autres opérations sur le capital
Les flux de trésorerie enregistrés sur la ligne « autres opérations sur le capital » concernent les acquisitions ou cessions de titres de PRODWAYS GROUP ou de sociétés contrôlées par PRODWAYS GROUP (flux qui n'ont pas pour conséquence un changement de contrôle), ainsi que les flux de trésorerie liés aux achats et ventes d'actions propres dans le cadre du contrat de liquidité de PRODWAYS GROUP.
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 |
|---|---|---|
| Encaissements | - | 22 |
| Décaissements | (30) | - |
| TOTAUX | (30) | 22 |
Note 8 Financement et instruments financiers
8.1 Endettement financier brut
Aucun emprunt n'a été souscrit au cours de l'exercice :
Les prêts garantis par l'État mis en place en 2020 (8,4 millions d'euros au total) sont amortis sur quatre ans, en application d'avenants établis en 2021.
Pendant l'été après la clôture, la société PRODWAYS GROUP a bénéficié de 3 nouveaux refinancement d'emprunt pour un montant de 4,9M€ suite à l'acquisition d'Auditech.
Variation des emprunts et dettes financières
| (en milliers d'euros) | Emprunts auprès des établissements de crédit | Autres dettes financières diverses | Dettes financières | Concours bancaires courants | Endettement financier brut (2) |
|---|---|---|---|---|---|
| AU 1ER JANVIER 2023 | 17 303 | 208 | 17 511 | 9 | 17 520 |
| Nouveaux emprunts | - | - | - | 7 | 7 |
| Remboursements | (1 846) | (7) | (1 853) | (9) | (1 862) |
| Autres variations (1) | 15 | 1 | 16 | 3 | 19 |
| Entrées / sorties de périmètre | - | - | - | (3) | (3) |
| Effets des variations de change | - | - | - | - | - |
PRODWAYS GROUP
| AU 30 JUIN 2023 | 15 472 | 202 | 15 674 | 7 | 15 681 |
|---|---|---|---|---|---|
(1) Variations sans impact sur la trésorerie, liées aux intérêts effectifs et aux intérêts courus
(2) N'inclut pas la dette de loyers calculée selon IFRS 16.
Les « autres dettes financières diverses » incluent les avances remboursables encaissées par le Groupe au titre de la recherche et développement notamment. Ces avances peuvent ne pas être remboursées ou seulement partiellement en fonction du succès des opérations qui ont justifié leur octroi.
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PRODWAYS GROUP
Échéancier des emprunts et dettes financières
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | < 1 an | >1 an | dont ventilation des échéances à plus d'un an | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 à 2 ans | 2 à 3 ans | 3 à 4 ans | 4 à 5 ans | 5 | >5 ans | ||||
| Emprunts auprès des établissements de crédit | 15 472 | 3 695 | 11 778 | 3 436 | 3 074 | 1 727 | 671 | 2 870 | |
| Autres dettes financières diverses | 202 | 44 | 158 | 2 | - | - | - | 156 | |
| DETTES FINANCIÈRES LONG TERME | 15 674 | 3 739 | 11 936 | 3 438 | 3 074 | 1 727 | 671 | 3 026 | |
| Concours bancaires courants | 7 | 7 | - | - | - | - | - | - | |
| ENDETTEMENT FINANCIER BRUT | 15 681 | 3 746 | 11 936 | 3 438 | 3 074 | 1 727 | 671 | 3 026 |
8.2 Trésorerie et équivalents de trésorerie nette retraitée
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| TRÉSORERIE DISPONIBLE (A) | 14 638 | 14 104 |
| Concours bancaires courants (b) | 7 | 9 |
| Trésorerie apparaissant au TFT (c) = (a - b) | 14 631 | 14 096 |
| Endettement financier hors concours bancaires courants (d) | 15 674 | 17 511 |
| TRÉSORERIE (DETTE) NETTE (C) - (D) | (1 043) | (3 415) |
| Autocontrôle | 138 | 159 |
| TRÉSORERIE (DETTE) NETTE AJUSTÉE, AVANT IFRS 16 | (905) | (3 256) |
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PRODWAYS GROUP
8.3 Dettes de loyers valorisées selon IFRS 16
Les dettes de loyers valorisées selon IFRS 16 ont varié comme suit :
| (en milliers d'euros) | Dettes liées aux contrats de location |
|---|---|
| Au 1er janvier 2023 | 6 546 |
| Changement de méthode | 2 |
| Ouverture retraitée | 6 548 |
| Nouveaux emprunts | 2 271 |
| Remboursements | (1 056) |
| Sortie / réévaluations et autres variations (1) | (27) |
| Entrées / sorties de périmètre | - |
| Effets des variations de change | (13) |
| AU 30 JUIN 2023 | 7 723 |
(1) Variations sans impact sur la trésorerie, liées aux intérêts courus et réévaluation de contrats.
Échéancier des dettes de loyers
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | < 1 an | >1 an | dont ventilation des échéances à plus d'un an | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 à 2 ans | 2 à 3 ans | 3 à 4 ans | 4 à 5 ans | 5 | >5 ans | |||||
| DETTES DE LOYER SELON IFRS 16 | 7 723 | 1 913 | 5 810 | 1 436 | 1 140 | 961 | 863 | 1 410 |
8.4 Charges et produits financiers
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| Charges d'intérêts | (119) | (71) | (201) |
| Charges d'intérêts des dettes de loyer | (49) | (41) | (80) |
| Coût de l'endettement financier net | (169) | (112) | (281) |
| Autres intérêts et produits assimilés | (26) | (23) | (66) |
| Différence nette de change | (77) | 39 | 108 |
| Dotations financières nettes des reprises | 9 | - | (9) |
| TOTAUX DES CHARGES ET PRODUITS FINANCIERS | (263) | (97) | (248) |
8.5 Engagements hors bilan liés au financement
8.5.1 Nantissements d'actifs de l'émetteur
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PRODWAYS GROUP
Il n'existe pas de nantissement, garantie ou sûreté à la clôture du 1er semestre de l'exercice 2023.
8.5.2 Autres engagements
Le groupe bénéficie de 2 lignes de crédit d'un montant 3.3M€ non utilisées à ce jour.
Il n'existe pas d'autre nantissement, garantie ou sûreté à la clôture du 1er semestre de l'exercice 2023.
Dans le cadre des emprunts souscrits post-clôture pour le refinancement d'Auditech, les titres de cette dernière ont été nantis pour un montant de 4.9M€.
Note 9 Impôts sur les résultats
9.1 Détail des impôts sur les résultats
Ventilation de la charge d'impôt
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| Impôts différés | (165) | (651) | (1 418) |
| Impôt exigible | (744) | (853) | (1 670) |
| CHARGE D'IMPÔT | (909) | (1 504) | (3 088) |
La charge d'impôt n'inclut pas les crédits impôt recherche, classés en autres produits. Elle inclut en revanche la Contribution sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE).
Dettes et créances d'impôt
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Créances d'impôt | 1 473 | 1 242 |
| Dettes d'impôt | 422 | 457 |
| CRÉANCE/(DETTE) D'IMPÔT NETTE | 1 051 | 785 |
Les créances d'impôt sont constituées principalement de créances de crédit d'impôt recherche (1,3 million d'euros) qui n'ont pas pu être imputées sur de l'impôt à payer.
9.2 Impôts différés
Ventilation des impôts différés par nature
| (en milliers d'euros) | 30/06/2023 | 31/12/2022 |
|---|---|---|
| Différences temporelles | ||
| Retraites et prestations assimilées | 166 | 124 |
| Frais de développement | (1 024) | (1 083) |
| Droits d'utilisations | 42 | 40 |
| Justes valeurs - IFRS 3 | (1 359) | (1 456) |
PRODWAYS GROUP
| Autres différences permanentes | 8 | 8 |
|---|---|---|
| SOUS-TOTAUX | (2 166) | (2 367) |
| Décalages temporaires et autres retraitements | (359) | 166 |
| Déficits reportables | 1 785 | 1 622 |
| TOTAUX | (740) | (579) |
| IMPÔTS DIFFÉRÉS PASSIF | (741) | (767) |
| IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIF | 1 | 188 |
Les déficits reportables sont activés en raison des perspectives d'imputation rapide de ces déficits. Certains actifs d'impôts différés résultant de ces activations peuvent être imputés sur la fiscalité passive en raison de la situation nette fiscale différée passive des sociétés concernées.
Note 10 Capitaux propres et résultat par action
10.1 Capitaux propres
Les actionnaires dont les actions sont inscrites au nominatif depuis plus de deux ans peuvent bénéficier de droits de vote doubles.
Au 30 juin 2023, le capital social de PRODWAYS GROUP SA s'élève à 25 750 412 euros, constitué de 51 500 824 actions de 0,5 euro de nominal chacune, totalement libérées et dont 5 336 195 actions à droit de vote double.
10.2 Résultat par action
| 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|
| Nombre moyen pondéré d'actions | 51 442 228 | 51 210 638 | 51 225 160 |
| RÉSULTAT PAR ACTION (EN EUROS) | 0,069 | 0,029 | 0,068 |
| RÉSULTAT PAR ACTION DES ACTIVITÉS POURSUIVIES (EN EUROS) | 0,069 | 0,029 | 0,068 |
| Actions potentielles dilutives* | 687 050 | 359 280 | 360 730 |
| RÉSULTAT PAR ACTION DILUÉ (EN EUROS) | 0,068 | 0,029 | 0,067 |
| RÉSULTAT PAR ACTION DILUÉ DES ACTIVITÉS POURSUIVIES (EN EUROS) | 0,068 | 0,029 | 0,067 |
Note 11 Autres provisions et passifs éventuels
(en milliers d'euros)
Provisions pour litiges
Provisions pour garanties données aux clients
Autres provisions
Totaux
PRODWAYS GROUP
| AU 1ER JANVIER 2023 | 1 095 | - | 79 | 1 174 |
|---|---|---|---|---|
| Dotations | - | - | - | - |
| Utilisations | - | - | - | - |
| Reprises | - | - | (9) | (9) |
| Impact sur le résultat de la période | - | - | (9) | (9) |
| Variations de périmètre | - | - | (23) | (23) |
| Autres mouvements | - | - | - | - |
| Effets des variations de change | - | - | - | - |
| AU 30 JUIN 2023 | 1 095 | - | 47 | 1 142 |
36
PRODWAYS GROUP
Note 12 Transactions réalisées avec des parties liées
Les parties liées sont les personnes (administrateurs, dirigeants de PRODWAYS GROUP ou des principales filiales) ou les sociétés détenues ou dirigées par ces personnes. Toutes les transactions avec les entreprises et parties liées sont conclues à des conditions normales de marché. Les montants nets relatifs aux entreprises liées inclus dans les postes du bilan et du compte de résultat de PRODWAYS GROUP SA de l'exercice clos le 30 juin 2023 sont les suivants :
| (en milliers d'euros) | EXAIL TECHNOLOGIES | Filiales de EXAIL TECHNOLOGIES |
|---|---|---|
| COMPTE DE RÉSULTAT | ||
| Chiffre d'affaires | - | 123 |
| Autres produits | - | - |
| Achats et charges externes | -209 | -7 |
| Résultat financier | - | - |
| Résultat exceptionnel | - | - |
| BILAN | ||
| Clients | - | 91 |
| Dépôts et cautionnement | - | - |
| Fournisseurs | 250 | 1 |
| Produits constatés d'avance | - | 4 |
Note 13 Autres notes
13.1 Engagements
Les engagements du groupe tels qu'ils figurent dans l'annexe aux comptes consolidés 2022 n'ont pas évolué de façon significative.
13.2 Faits exceptionnels et litiges
Le Groupe est engagé dans diverses procédures contentieuses. Après examen de chaque cas et après avis de conseils, les provisions jugées nécessaires ont été, le cas échéant, constituées dans les comptes.
Aucune évolution significative des litiges n'est à mentionner par rapport aux informations données dans l'annexe aux comptes consolidés au 31 décembre 2022.
13.3 Événements postérieurs à l'exercice
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PRODWAYS GROUP
Prodways Group a souscrit 3 emprunts pour un total de 4.9M€ dans le cadre du refinancement de l'acquisition de la société Auditech, et accordé à titre de garantie un nantissement sur les titres de la société Auditech un nantissement du même montant.
122 500 actions ont été attribuées le 1er juillet 2023 au titre du plan 2021 qui est désormais clos. Seul le plan 2023, décrit dans le paragraphe 5.2.1 de l'URD du 31 décembre 2022, subsiste.
Il n'y a pas d'autre événement significatif intervenu entre le 30 juin 2023 et la date du Conseil d'administration qui a procédé à l'arrêté des comptes consolidés.
38
PRODWAYS GROUP
Note 14 Liste des sociétés consolidées
| Sociétés | Société mère au | % de contrôle | % d'intérêt | Méthode | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 juin 2023 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| Société consolidante | |||||||
| PRODWAYS GROUP SA | Top | Top | Top | Top | IG | IG | |
| Structure | |||||||
| PRODWAYS ENTREPRENEURS (1) | PRODWAYS GROUP | 100 | 100 | 100 | 100 | IG | IG |
| PRODWAYS 2 (1) | PRODWAYS GROUP | 100 | 100 | 100 | 100 | IG | IG |
| PRODWAYS CONSEIL | PRODWAYS GROUP | 100 | 100 | 100 | 100 | IG | IG |
| Systems | |||||||
| 3D SERVICAD | AS 3D | 100 | 100 | 100 | 100 | IG | IG |
| AVENAO SOLUTIONS 3D | PRODWAYS GROUP | 100 | 100 | 100 | 100 | IG | IG |
| AVENAO INDUSTRIE (4) | AS 3D | NC | 100 | NC | 100 | NC | IG |
| DELTAMED (Allemagne) | PRODWAYS GROUP | 100 | 100 | 100 | 100 | IG | IG |
| PRODWAYS | PRODWAYS GROUP | 100 | 100 | 100 | 100 | IG | IG |
| PRODWAYS MATERIALS (Allemagne) | DELTAMED | 100 | 100 | 100 | 100 | IG | IG |
| PRODWAYS RAPID ADDITIVE FORGING | PRODWAYS GROUP | 100 | 100 | 100 | 100 | IG | IG |
| NEXTCUBE.IO | AS 3D | 64,67 | 64,67 | 64,67 | 64,67 | IG | IG |
| SOLIDSCAPE (États-Unis) | PRODWAYS GROUP | 100 | 100 | 100 | 100 | IG | IG |
| Products | |||||||
| BIOTECH DENTAL SMILERS (3) | PRODWAYS ENTREPRENEURS | NC | 20 | NC | 20 | NC | MEQ |
| CREABIS | INITIAL | 100 | 100 | 100 | 100 | IG | IG |
| CRISTAL | PRODWAYS GROUP | 100 | 100 | 100 | 100 | IG | IG |
| INITIAL | PRODWAYS GROUP | 100 | 100 | 100 | 100 | IG | IG |
| INTERSON PROTAC | PRODWAYS GROUP | 100 | 100 | 100 | 100 | IG | IG |
| PODO 3D | PRODWAYS GROUP | 100 | 100 | 100 | 100 | IG | IG |
| SCI CHAVANOD | PRODWAYS GROUP | 100 | 100 | 100 | 100 | IG | IG |
PRODWAYS GROUP
| VARIA 3D (États-Unis) (2) | PRODWAYS GROUP | NC | 70 | NC | 70 | NC | IG |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AUDITECH INNOVATIONS | INTERSON | 100 | 100 | 100 | 100 | IG | IG |
| AUDITECH GmbH | INTERSON | 100 | 100 | 100 | 100 | IG | IG |
(1) Sociétés sans activité
(2) Société cédée en janvier 2023
(3) Société cédée en mars 2023
(4) Société fusionnée dans AS 3D le 31 mai 2023
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PRODWAYS GROUP
PRODWAYS GROUP
Société anonyme
30 rue de Gramont
75002 PARIS
Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle
Période du 1er janvier 2023 au 30 juin 2023
41
PRODWAYS GROUP
RSM PARIS
26 rue Cambacérès
75008 Paris
Deloitte & Associés
6, place de la Pyramide
92908 Paris-La Défense Cedex
PRODWAYS GROUP
42
PRODWAYS GROUP
Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle
Période du 1er janvier 2023 au 30 juin 2023
Aux actionnaires de la société PRODWAYS GROUP
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale et en application de l'article L. 451-1-2 III du code monétaire et financier, nous avons procédé à :
- l'examen limité des comptes semestriels consolidés de la société, relatifs à la période du 1er janvier 2023 au 30 juin 2023, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes semestriels consolidés ont été établis sous la responsabilité du conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
Conclusion sur les comptes
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France.
Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, la régularité et la sincérité des comptes semestriels consolidés et l'image fidèle qu'ils donnent du patrimoine et de la situation financière à la fin du semestre ainsi que du résultat du semestre écoulé de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Vérification spécifique
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés.
Paris et Paris-La Défense, le 26 septembre 2023
Les commissaires aux comptes
RSM PARIS Deloitte & Associés
Stéphane MARIE Albert AIDAN
PRODWAYS GROUP
ATTESTATION DU RESPONSABLE DU RAPPORT SEMESTRIEL
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes consolidés condensés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité ci-avant présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Mickaël OHANA, Directeur Général
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