Prochem S.A.

Quarterly Report • Sep 27, 2024

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ PROCHEM S.A.

sporządzone na dzień i za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku

PROCHEM S.A. ul. Łopuszańska 95 02-457 Warszawa Polska

www. prochem.com.pl

Wybrane dane finansowe

Przychody ze sprzedaży i zyski wyrażone w złotych oraz rachunek przepływów pieniężnych przeliczono na EUR według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca i wynoszą:

• za pierwsze półrocze 2024 roku 4,3109 zł/EUR
• za pierwsze półrocze 2023 roku 4,6130 zł/EUR

Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:

• 4,3130 zł/EUR na 30 czerwca 2024 roku
• 4,3480 zł/EUR na 31 grudnia 2023 roku

Wybrane dane finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A.

	Okres sprawozdawczy zakończony 30 czerwca		Okres sprawozdawczy zakończony 30 czerwca
Wyszczególnienie	2024 rok	2023 rok	2024 rok	2023 rok
	w tys. zł		w tys. EURO
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
Przychody ze sprzedaży	85 301	180 994	19 787	39 235
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	3 605	-12 801	836	-2 775
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-5 218	-14 626	-1 210	-3 171
Zysk (strata) do opodatkowania	-7 376	-17 627	-1 711	-3 821
Zysk (strata) netto z tego przypisany:	-9 392	-14 615	-2 179	-3 168
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej	-9 453	-14 670	-2 193	-3 180
Udziałom niekontrolującym	61	55	14	12
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą/rozwodniony (w PLN/EUR) - przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	-4,71	-7,32	-1,09	-1,59
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 035	-8 068	1 632	-1 749
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-268	-925	-62	-201
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	-4 627	-302	-1 073	-65
Przepływy pieniężne netto, razem	2 140	-9 296	496	-2 015

	Stan na dzień		Stan na dzień
Wyszczególnienie	30 czerwca 2024 r.	31 grudnia 2023 r.	30 czerwca 2024 r.	31 grudnia 2023 r.
	w tys. zł		w tys. EURO
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
Suma Aktywów	138 471	159 780	32 105	36 748
Aktywa trwałe, razem	64 208	68 911	14 887	15 849
Aktywa obrotowe, razem	74 263	90 869	17 218	20 899
Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	55 645	64 879	12 902	14 921
Udziały niekontrolujące	1 663	2 106	386	484
Kapitał własny, ogółem	57 308	66 985	13 287	15 406
Zobowiązania długoterminowe, razem	32 353	33 117	7 501	7 617
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	48 810	59 678	11 317	13 725
Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) -przypisana akcjonariuszom jednostki dominującej	27,75	32,36	6,43	7,44
Średnia ważona liczba akcji (w szt.)	2 005 000	2 005 000	2 005 000	2 005 000

Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Raport za pierwsze półrocze 2024 roku 2

Oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej

Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia skróconego skonsolidowanego i jednostkowego sprawozdania finansowego

Zgodnie z wymogami Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) ("Rozporządzenie") Zarząd Prochem S.A. (Jednostka Dominująca Grupy Kapitałowej Prochem S.A.), oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy:

• skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. za pierwsze półrocze 2024 roku i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z wymaganiami MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", i zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Grupy Kapitałowej Prochem S.A. na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku, oraz przepływy pieniężne za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku i 30 czerwca 2023 roku;

• skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Prochem S.A. za pierwsze półrocze 2024 roku i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z wymaganiami MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" ", i zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania niniejszego skróconego sprawozdania finansowego oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację finansową oraz wynik finansowy Prochem S.A. na dzień 30 czerwca 2024 roku oraz 31 grudnia 2023 roku, oraz przepływy pieniężne za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2024 roku i 30 czerwca 2023 roku;

• sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Prochem S.A. za pierwsze półrocze 2024 roku zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji finansowej Grupy, w tym opis podstawowych ryzyk i zagrożeń.

Członek Zarządu Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu Michał Dąbrowski Krzysztof Marczak Marek Kiersznicki

W sprawie podmiotu uprawnionego do przeglądu rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zarząd Prochem S.A. Jednostki Dominującej Grupy Kapitałowej Prochem S.A. oświadcza, że Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Bukowińska 22B, 02-703 Warszawa, podmiot uprawniony do badania i przeglądu sprawozdań finansowych wpisany na listę firm audytorskich pod numerem 3704 został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz, że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu sprawozdań finansowych spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa.

Członek Zarządu Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu Michał Dąbrowski Krzysztof Marczak Marek Kiersznicki

Spis treści

Spis treści:

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A.

	Podstawowe dane finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A.	Str.
1.	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej	5
2.	Skonsolidowany rachunek zysków i strat	7
3.	Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów	7
4.	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	8
5.	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych	9
	Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających
1.	Utworzenie Jednostki Dominującej i podstawowy przedmiot jej działalności	10
2.	Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta	10
3.	Zatrudnienie	10
4.	Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji	11
5.	Przyjęte zasady rachunkowości	12
6.	Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 roku	15
7.	Zatwierdzenie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	34

Skonsolidowane skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PROCHEM S.A. sporządzone na dzień i za okres sześciu miesięcy zakończone 30 czerwca 2024 roku

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2024 r.

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

	Nr noty	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r
A k t y w a
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	1	15 078	15 353
Wartości niematerialne		43	38
Nieruchomości inwestycyjne	2	12 072	12 219
Aktywa z tytułu praw do użytkowania	3	24 482	25 693
Akcje i udziały		830	830
Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności	4	-	-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	7 107	8 624
Należności z tytułu zatrzymanych kaucji		527	1 185
Pozostałe aktywa finansowe	6	4 069	4 969
Aktywa trwałe, razem		64 208	68 911
Aktywa obrotowe
Zapasy	7	1 362	2 762
Należności handlowe i pozostałe należności	8	28 828	37 672
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego		5	202
Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów	15	23 315	34 126
Pozostałe aktywa finansowe	9	2 224	596
Pozostałe aktywa	10	2 216	1 338
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		16 313	14 173
Aktywa obrotowe, razem		74 263	90 869
Aktywa razem		138 471	159 780

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2024 r.

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

	Nr noty	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
P a s y w a
Kapitał własny
Kapitał zakładowy	11	2 005	2 005
Akcje własne		-	-
Kapitał z aktualizacji wyceny		3 384	3 384
Zyski zatrzymane	12	50 256	59 490
Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej		55 645	64 879
Udziały niekontrolujące		1 663	2 106
Kapitał własny ogółem		57 308	66 985
Zobowiązania długoterminowe
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5	1 352	1 446
Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych		2 241	2 257
Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji	14	4 907	4 486
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	16	23 800	24 871
Pozostałe zobowiązania długoterminowe		53	57
Zobowiązania długoterminowe, razem		32 353	33 117
Zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowe kredyty bankowe	13	1 344	2 552
Zobowiązania handlowe	14	35 264	34 123
Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów	15	1 322	7 066
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego		14	334
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	16	4 440	3 823
Pozostałe zobowiązania	17	6 426	11 490
Przychody przyszłych okresów		-	290
Zobowiązania krótkoterminowe, razem		48 810	59 678
Zobowiązania razem		81 163	92 795
Pasywa razem		138 471	159 780
Wartość księgowa - kapitał własny przypisany właścicielom Jednostki Dominującej		55 645	64 879
średnia liczba akcji zwykłych (w szt.)		2 005 000	2 005 000
wartość księgowa na jedną akcję (w zł) - przypisana właścicielom Jednostki Dominującej		27,75	32,36

Skonsolidowany rachunek zysków i strat

Od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

	Nr noty	Okres zakończony 30 czerwca 2024 r.	Okres zakończony 30 czerwca 2023 r.
Przychody ze sprzedaży, w tym:		85 301	180 994
Przychody ze sprzedaży usług	18	84 815	180 334
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	19	486	660
Koszt własny sprzedaży, w tym:		-81 696	-193 795
Koszt wytworzenia sprzedanych usług	20	-81 296	-193 277
Wartość sprzedanych towarów i materiałów		-400	-518
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		3 605	-12 801
Koszty ogólnego zarządu	20	-8 699	-7 886
Pozostałe przychody operacyjne	21	140	6 543
Pozostałe koszty operacyjne	22	-264	-482
Pozostałe koszty operacyjne - wynik zdarzenia jednorazowego		-	-
Zysk (strata) z działalności operacyjnej		-5 218	-14 626
Przychody finansowe	23	237	683
Zysk (strata) ze sprzedaży\likwidacji całości lub części udziałów jednostki podporządkowanej		-	-
Koszty finansowe	24	-2 395	-3 684
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych		-	-
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		-7 376	-17 627
Podatek dochodowy:		2 016	-3 012
- część bieżąca		593	464
- część odroczona		1 423	-3 476
Zysk (strata) netto		-9 392	-14 615
Zysk (strata) netto przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej		-9 453	-14 670
Udziałom niekontrolującym		61	55
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)		2 005 000	2 005 000

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję)

	Okres zakończony 30 czerwca 2024 r.	Okres zakończony 30 czerwca 2023 r.
Zysk (strata) netto	-9 392	-14 615
Inne całkowite dochody netto	-	-
Całkowite dochody ogółem	-9 392	-14 615
Całkowity dochód ogółem przypadający :
Akcjonariuszom Jednostki Dominującej	-9 453	-14 670
Udziałom niekontrolującym	61	55
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	2 005 000	2 005 000
Całkowity dochód na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej	-4,71	-7,32

przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej -4,71 -7,32

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

	Kapitał zakładowy	Akcje własne	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Kapitał własny, przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał własny, przypisany udziałom niesprawujący m kontroli	Kapitał własny, razem
Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2024 do 30 czerwca 2024 roku
Stan na początek okresu	2 005	-	3 384	59 490	64 879	2 106	66 985
Stan na początek okresu po doprowadzeniu danych do porównywalności	2 005	-	3 384	59 490	64 879	2 106	66 985
Zysk (strata) netto danego okresu	-	-	-	-9 453	-9 453	61	-9 392
Inne całkowite dochody (netto)	-	-	-	-	-	-	-
Całkowite dochody ogółem	-	-	-	-9 453	-9 453	61	-9 392
Inne przemieszczenia – zakup udziałów spółki zależnej	-	-	-	219	219	-422	-203
Wypłacona dywidenda udziałom niekontrolowanym	-	-	-	-	-	-82	-82
Stan na koniec okresu	2 005	-	3 384	50 256	55 645	1 663	57 308

Okres porównawczy

	Kapitał zakładowy	Akcje własne	Kapitał z aktualizacji wyceny	Zyski zatrzymane	Kapitał własny, przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał własny, przypisany udziałom niesprawujący m kontroli	Kapitał własny, razem
Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2023 do 30 czerwca 2023 roku
Stan na początek okresu	2 355	-350	3 364	84 691	90 060	2 334	92 394
Stan na początek okresu po doprowadzeniu danych do porównywalności	2 355	-350	3 364	84 691	90 060	2 334	92 394
Zysk (strata) netto danego okresu	-	-	-	-14 670	-14 670	55	-14 615
Inne całkowite dochody (netto)	-	-	-	-	-	-	-
Całkowite dochody ogółem	-	-	-	-14 670	-14 670	55	-14 615
Inne przemieszczenia – sprzedaż spółki zależnej	-	-	-	53	53	-52	1
Wypłacona dywidenda udziałom niekontrolowanym	-	-	-	-	-	-231	-231
Stan na koniec okresu	2 355	-350	3 364	70 074	75 443	2 106	77 549

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

	Okres zakończony 30 czerwca 2024 r.	Okres zakończony 30 czerwca 2023 r.
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	-7 376	-17 627
Korekty razem	15 301	10 331
Amortyzacja	3 259	3 324
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	1 423	1 279
(Zysk) strata ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych	-77	-23
Zmiana stanu rezerw	1 555	-286
Zmiana stanu zapasów	1 400	-1 289
Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów	19 585	-14 498
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	-10 917	21 282
Inne korekty (w tym zmiana stanu przychodów przyszłych okresów)	-927	543
Środki pieniężne wytworzone w toku działalności operacyjnej	7 925	-7 296
Zapłacony podatek dochodowy	890	772
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	7 035	-8 069
Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	73	56
Wpływy ze sprzedaży udziałów jednostki podporządkowanej	25	-
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	-163	-926
Zakup akcji jednostki zależnej	-203	-111
Inne wpływy inwestycyjne	-	56
Środki pieniężne netto (wydane) wygenerowane w działalności inwestycyjnej	-268	-925
Przepływy pieniężne z działalności finansowej
Zaciągnięty kredyt bankowy	-	3 552
Wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	-72	-231
Nabycie akcji w celu umorzenia	-	-59
Spłaty kredytów bankowych	-1 208	-
Zapłacone odsetki i prowizje	-124	-124
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu	-3 223	-3 440
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej	-4 627	-302
Przepływy pieniężne netto, razem	2 140	-9 296
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	2 140	-9 296
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	14 173	36 880
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	16 313	27 584
w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania (rachunek VAT)	1 377	1 116

Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1. Utworzenie spółki i podstawowy przedmiot jej działalności

Spółka Prochem S.A. (zwana dalej "Prochem", "Spółka", "Emitent") z siedzibą w Warszawie, ul. Łopuszańska 95. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000019753. Podstawową działalność Spółki według klasyfikacji PKD 2007 określa symbol 7112Z- działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne. Według klasyfikacji GPW w Warszawie spółka zaliczana jest do sektora budownictwa. Spółka Prochem S.A. jest jednostką dominującą grupy kapitałowej i sporządza odrębne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółka Prochem S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Przedsiębiorstwa Projektowania i Realizacji Inwestycji Przemysłu Chemicznego "Prochem". Akt notarialny oraz statut zostały podpisane 1991 roku. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.

1.1.Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta

W skład Zarządu jednostki dominującej spółki Prochem S.A. na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą następujące osoby:

Marek Kiersznicki - Prezes Zarządu Krzysztof Marczak - Wiceprezes Zarządu Michał Dąbrowski - Członek Zarządu

W pierwszym półroczu 2024 roku nie było zmian w składzie Zarządu spółki Prochem S.A.

Skład Rady Nadzorczej Prochem S.A.

Na dzień sporządzenia niniejszego środrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą następujące osoby:

• Jarosław Stępniewski Prezes Rady Nadzorczej
• Karol Żbikowski Wiceprezes Rady Nadzorczej

• Marek Garliński

• Wiesław Kiepiel

• Steven Tappan

W pierwszym półroczu 2024 nastąpiła zmiana w składzie Rady Nadzorczej Spółki w związku z wygaśnięciem mandatów członków Rady Nadzorczej XI kadencji. Zwyczajne Walne Zgromadzanie Prochem S.A. uchwałą nr 21 z dnia 24 czerwca 2024 roku powołało Radę Nadzorczą XII kadencji w składzie podanym wyżej.

2. Zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej w pierwszym półroczu 2024 roku wyniosło 319,8 etatów, a w pierwszym półroczu 2023 roku 346 etatów. Stan zatrudnienia w osobach na dzień 30 czerwca 2024 roku wyniósł 327 osoby, a na dzień 30 czerwca 2023 roku 352 osoby.

3. Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji

W skład Grupy Kapitałowej Prochem S.A. (zwanej "Grupą Kapitałową", "Grupą"), oprócz danych Jednostki Dominującej wchodzą następujące jednostki zależne bezpośrednio i pośrednio:

Jednostki zależne objęte konsolidacją pełną:

• Prochem Inwestycje Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie zależna bezpośrednio (100,0%);
• PKI PREDOM Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu zależna pośrednio (91,4% udziału w kapitale i zysku, 91,4% udziału w głosach), z tego 85,7% udziału w kapitale i prawie głosu posiada spółka Prochem Inwestycje zależna w 100%;
• Prochem Zachód Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie zależna bezpośrednio (100%);
• Elektromontaż Kraków S.A. z siedzibą w Krakowie zależna pośrednio (91,8%), z tego 57,49% udziału w kapitale i prawie głosu posiada spółka Prochem Inwestycje zależna w 100%.;
• Prochem RPI Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie spółka zależna w 100% (z tego 3,3% udziału w kapitale i prawie głosu posiada spółka Prochem Inwestycje);
• Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie spółka zależna bezpośrednio (100%).

Jednostki współkontrolowane i stowarzyszone wyceniane metodą praw własności:

• ITEL Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni – 42,0% udziału (18,7% udziału w prawie głosu i kapitałach posiada bezpośrednio Prochem S.A., a 23,3% posiada Prochem RPI Sp. z o.o. spółka zależna w 100%) – wartość objęta odpisem aktualizującym – spółka nie prowadzi działalności.

Jednostki zależne objęte konsolidacją włączone zostały do skonsolidowanego sprawozdania finansowego począwszy od dnia objęcia kontroli do dnia utraty kontroli przez Jednostkę Dominującą, a współkontrolowane i stowarzyszone od dnia sprawowania współkontroli i wywierania znaczącego wpływu.

Dnia 10 stycznia 2024 roku spółka Prochem S.A. nabyła 32 udziały Spółki Prochem Zachód Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie od Syndyka masy upadłości Przedsiębiorstwo– Usługowe Interbud West spółka z o. o. z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim. Wartość transakcji wyniosła 203 tys. zł. W wyniku transakcji spółka Prochem S.A. stała się jedynym wspólnikiem spółki Prochem Zachód Sp. z o.o.

4. Przyjęte zasady rachunkowości

Podstawa sporządzenia oraz oświadczenie o zgodności

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Prochem S.A. za okres bieżący od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 r., okres porównywalny od 1 stycznia do 30 czerwca 2023 r. wraz z wybranymi informacjami objaśniającymi podlegało przeglądowi przez biegłego rewidenta.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe PROCHEM S.A. za pierwsze półrocze 2024 roku zostało sporządzone zgodnie MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) ("Rozporządzenie"). Niniejsze

śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera informacji i ujawnień wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych i powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 roku.

Prezentowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. przedstawia rzetelnie i jasno sytuację finansową i majątkową na dzień 30 czerwca 2024 roku i dane porównawcze na 31 grudnia 2023 roku, a także wyniki tej działalności za rok zakończony 30 czerwca 2024 roku i dane porównawcze za rok zakończony 30 czerwca 2023 roku. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2024 r. i na dzień 30 czerwca 2023 r. podlegało przeglądowi przez biegłego rewidenta.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Prochem S.A. jednostki dominującej Grupy Kapitałowej Prochem S.A. nie stwierdza na dzień podpisania skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i te same metody obliczeniowe, które zastosowano w sprawozdaniu finansowym Prochem S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem:

• gruntów, budynków i budowli, wycenianych według wartości przeszacowanej,
• nieruchomości inwestycyjnych i nieruchomości inwestycyjnych w budowie wycenianych według wartości godziwej.

Działalność operacyjna Jednostki Dominującej oraz jednostek Grupy Kapitałowej nie ma charakteru sezonowego ani nie podlega cyklicznym trendom, za wyjątkiem segmentu generalnego wykonawstwa, która charakteryzuje się sezonowością, która powodowana jest w dużej mierze warunkami atmosferycznymi. Czynniki atmosferyczne mają wpływ na wielkość osiągniętego przychodu w tych segmentach. Niższe przychody osiągane są w okresie zimowym, kiedy to warunki pogodowe nie pozwalają na wykonywanie niektórych prac budowlanych.

Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony.

Rokiem obrotowym Jednostki Dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.

Istotne zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF

Zmiany wartości szacunkowych i polityki rachunkowości

Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE wymaga użycia pewnych szacunków księgowych i przyjmowania założeń, co do przyszłych zdarzeń. Pozycje sprawozdania finansowego ustalone na podstawie szacunku podlegają weryfikacji w sytuacji, gdy zmieniają się okoliczności będące podstawą szacunków lub w wyniku pozyskania nowych informacji, postępującego rozwoju wypadków czy zdobycia większego doświadczenia. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i te same metody

obliczeniowe, które zastosowano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Prochem S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.

W stosowanych zasadach rachunkowości największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach działalności. Dotyczą one wyceny świadczeń emerytalnych, oceny stopnia realizacji oraz rentowności kontraktów długoterminowych (marży brutto).

Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych MSSF oraz wybrane zasady rachunkowości

Zatwierdzone przez Radę MSSF do stosowania po 1 stycznia 2024 r.:

• Zmiany do MSSF 16 "Leasing" zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego.
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe, w tym zmiany dotyczące odroczenia daty wejścia w życie, z datą wejścia w życie od 1 stycznia 2024 r lub później.
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" dotyczące zobowiązań długoterminowych powiązanych z kowenantami, z datą wejścia w życie od 1 stycznia 2024 r. lub później.
• Zmiany do MSR 7 i MSSF 7 dotyczące ujawniania informacji na temat mechanizmów finansowania dostawców, z datą wejścia w życie 1 stycznia 2024 lub później.

Powyższe zmiany do standardów zostały do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską i nie miały wpływu na politykę rachunkowości , i na sprawozdanie finansowe.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie Standardów i zmian do standardów jakie zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale jeszcze nie weszły w życie, wprowadzi je w dacie przyjęcia.

5. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach polskich złotych ("zł" lub "PLN"), które są walutą sprawozdawczą i funkcjonalną spółek Grupy Kapitałowej S.A.

6. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2024 r.

	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
Rzeczowe aktywa trwałe, w tym:	15 078	13 365
- grunty	1 864	1 881
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	9 654	9 278
- urządzenia techniczne i maszyny	1 902	843
- środki transportu	1 356	1 027
- inne rzeczowe aktywa trwałe	302	336
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie	-	1 988
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	15 078	15 353

Nota 1 - rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
a) własne	4 530	4 823
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym :	10 548	10 530
- leasing	875	9 530
- najem i dzierżawa	8 690	-
- wartość prawa użytkowania wieczystego	983	1 000
Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem	15 078	15 353

Grupa na podstawie umowy z dnia 23 lipca 2004 r. dzierżawi nieruchomość składającą się z 3 budynków na działce o powierzchni 3 311 m2 położonej w Warszawie przy ul. Emilii Plater 18 i Hożej 76/78. Czas trwania umowy, od dnia jej zawarcia, wynosi 30 lat.

Wartość gruntów, budynków i budowli wykazana jest w wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość godziwą na dzień przeszacowania, ustalonej przez rzeczoznawców, pomniejszonej o kwotę późniejszej zakumulowanej amortyzacji i późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa na dzień 30 czerwca 2024 roku nie odbiega istotnie od wartości godziwej. Wycenę do wartości godziwej sporządzono 31 grudnia 2023 roku przez niezależnych rzeczoznawców, nie powiązanych z Grupą. Rzeczoznawcy posiadają kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen gruntów, budynków i budowli, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy.

	Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych za okres od 1 stycznia 2024 r do 30 czerwca 2024 r	Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych za okres od 1 stycznia 2023 r do 31 grudnia 2023 r
Wartość brutto
Stan na bilans otwarcia	37 235	35 889
Zwiększenia (z tytułu)	734	2 838
- zakup aktywów trwałych	734	2 838
Zmniejszenia (z tytułu)	-430	-1 492
- sprzedaż aktywów trwałych	-294	-384
- likwidacja aktywów trwałych	-118	-389
- aktualizacja aktywów trwałych	-	12
- przemieszczenia – sprzedaż spółki zależnej	-	-742
- przemieszczenia	-18	11

Stan na bilans zamknięcia	37 539	37 235
Umorzenie i utrata wartości
Stan na bilans otwarcia - skumulowana amortyzacja (umorzenie)	21 882	21 120
Amortyzacja za okres (z tytułu)	579	762
- zwiększenia (naliczone umorzenie)	991	1 966
- zmniejszenia z tytułu sprzedaży środków trwałych	-294	-377
- zmniejszenia z tytułu likwidacji środków trwałych	-118	-359
- przemieszczenia – sprzedaż spółki zależnej	-	-491
- inne przemieszczenia	-	-7
Stan na bilans zamknięcia - skumulowana amortyzacja (umorzenie)	22 461	21 882
Utrata wartości aktywów trwałych	-	-
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu bilansowego	15 078	15 353

Nota 2 - nieruchomości inwestycyjne

	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
Budynki i budowle	7 666	7 813
Wartość gruntu	4 406	4 406
Nieruchomości inwestycyjne, razem	12 072	12 219

Nieruchomości inwestycyjne wg tytułów	Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r.	Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
Nieruchomości inwestycyjne – grunt
Stan na bilans otwarcia:	4 406	4 406
- zwiększenia z tytułu wyceny do wartości godziwej	-	-
Stan na bilansie zamknięcia	4 406	4 406
Nieruchomości - budynki i budowle
Stan na bilans otwarcia:	7 813	8 152
- zmiana stanu z tytułu:
a) zwiększenia – zakup	43	41
b) zmniejszenia – naliczone umorzenie	-190	-380
Razem zmiana	-147	-339
Stan na bilansie zamknięcia	7 666	7 813
Odpis aktualizujący wartość nieruchomości	-	-
Nieruchomości inwestycyjne, razem	12 072	12 219

Zgodnie z przyjętą przez Grupę Polityką Rachunkowości, wartość godziwą ustala się z wystarczającą częstotliwością, aby wartość bilansowa nie odbiegała istotnie od wartości godziwej, przy czym nie rzadziej niż raz na dwa lata.

Wartość bilansowa nieruchomości na dzień 30 czerwca 2024 roku nie odbiega istotnie od wartości godziwej. Wycenę do wartości godziwej sporządzono na dzień 31 grudnia 2023 roku przez niezależnych rzeczoznawców, nie powiązanych z Grupą. Rzeczoznawcy posiadają kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen nieruchomości inwestycyjnych, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy. Wyceny

przeprowadzono poprzez odniesienie do rynkowych cen transakcyjnych dotyczących podobnych aktywów.

Szczegóły dotyczące nieruchomości inwestycyjnej oraz informacje na temat hierarchii wartości godziwych na dzień 30 czerwca 2024 roku.

	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3	Wartość godziwa na dzień 30.06.2024 r.
	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł	w tys. zł
Nieruchomości inwestycyjne	-	-	12 072	12 072

Nie wystąpiły przemieszczenia pomiędzy poziomami 1, 2 i 3 w trakcie pierwszego półrocza 2024 roku.

Nota 3 – aktywa z tytułu praw do użytkowania

	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
- budynki i budowle	22 752	24 641
- urządzenia techniczne i maszyny	236	285
- środki transportu	1 494	767
Aktywa, razem	24 482	25 693

Za okres od 1 stycznia 2024 r. do 30 czerwca 2024 r.	Budynki i budowle	Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie	Środki transportu	Razem
Wartość księgowa brutto	41 524	333	3 891	45 748
Zwiększenie wartości brutto-zawarcie nowych umów	-	-	1 010	1 010
Zwiększenie wartości brutto-aktualizacja wartości zawartych umów	-	-	86	86
Zmniejszenie wartości brutto – zakończenie umowy	-224	-	-1 098	-1 322
Odpisy aktualizujące	-	-16	-	-16
Razem	41 300	317	3 889	45 506
Zwiększenia (+) /zmniejszenia (-)
Amortyzacja - stan na BO	16 883	48	3 124	20 055
Naliczona amortyzacja	1 665	33	369	2 067
Zmniejszenie - zakończenie umowy	-	-	-1 098	-1 098
Razem na 30.06.2024	18 548	81	2 395	21 024
Wartość księgowa brutto	41 300	317	3 889	45 506
Skumulowana amortyzacja	-18 548	-81	-2 395	-21 024
Wartość księgowa netto na 30.06.2024 r.	22 752	236	1 494	24 482

Dane porównawcze

wyszczególnienie	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Razem
Wartość księgowa brutto	41 326	378	3 846	45 550
Zwiększenie wartości – zawarcie nowych umów	-	-	363	363
Zwiększenie wartości brutto– aktualizacja wartości zawartych umów	198	293	-3	488
Zmniejszenie wartości – zakończenie umowy	-	-338	-315	-653
Razem	41 524	333	3 891	45 748

Zwiększenia (+) /zmniejszenia (-)
Amortyzacja - stan na BO	-13 519	-337	-2 691	-16 547
Naliczona amortyzacja	-3 364	-48	-738	-4 150
Zmniejszenie – zakończenie umowy	-	337	305	642
Razem	-16 883	-48	-3 124	-20 055
Razem na 31.12.2023 r.
Wartość księgowa brutto	41 524	333	3 891	45 748
Skumulowana amortyzacja	-16 883	-48	-3 124	-20 055
Wartość księgowa netto na 31.12.2023 r.	24 641	285	767	25 693

Nota 4 - akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności

Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
- akcje i udziały - wartość netto	-	-
- odpisy aktualizujące wartość akcji lub udziałów	708	1 011
Akcje i udziały, wartość brutto	708	1 011

Zmiana stanu akcji i udziałów w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
a) stan na początek okresu	-	-
- akcje i udziały w cenie nabycia	-	-
b) stan na koniec okresu netto	-	-
c) odpis aktualizujący	708	1 011
d) stan na koniec okresu brutto	708	1 011

Nota 5 - rozliczenie odroczonego podatku dochodowego

Zmiany w wartościach rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za pierwsze półrocze 2024 roku przedstawiono w poniższym zestawieniu.

aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
Stan na początek okresu	14 823	10 495
Zwiększenia	4 863	12 856
Zmniejszenia	-6 696	-8 528
Stan na koniec okresu	12 990	14 823

rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
Stan na początek okresu	7 645	10 338
Zwiększenia	4 294	5 322
Zmniejszenia	-4 704	-8 015
Stan na koniec okresu	7 235	7 645

	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	12 990	14 823
rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-7 235	-7 645
Aktywa/(Rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 755	7 178

Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7 107	8 624
rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-1 352	-1 446
Aktywa/(Rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 755	7 178

Nota 6 - pozostałe aktywa finansowe

Pozostałe aktywa finansowe	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
a) zdyskontowane kaucje stanowiące zabezpieczenie linii gwarancji bankowych	4 069	4 969
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe, razem	4 069	4 969

Nota 7 - zapasy

Zapasy	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
Materiały	1 362	2 762
Zapasy, razem	1 362	2 762
w tym wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów	557	557

Nota 8 - należności handlowe i pozostałe należności

Należności handlowe i pozostałe należności	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
Należności handlowe	31 558	41 140
Odpis aktualizujący wartość należności handlowych	5 279	5 372
Należności handlowe netto, w tym	26 279	35 768
- o okresie spłaty do 12 miesięcy	22 015	31 953
- o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy	4 264	3 725
Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	932	243
Należności pozostałe	1 668	1 712
Odpis aktualizujący pozostałe należności	51	51
Należności pozostałe netto	1 617	1 661
Należności razem	28 828	37 672

Na potrzeby oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystała matrycę rezerw, która została opracowana w oparciu o obserwacje historycznych poziomów wiekowania i spłaty należności. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości aktywów - w pozycji należności handlowe. W wyniku przeprowadzonego testu, , nie oszacowano oczekiwanych strat kredytowych.

Dla pozostałych klas aktywów i zobowiązań finansowych wartość godziwa równa się wartości księgowej.

Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty:	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
a) do 1 miesiąca	18 697	18 253
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	3 316	12 072
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	562	650
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	183	55
e) powyżej 1 roku	4 161
f) należności przeterminowane	4 761	6 067
31 680 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)		41 140
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług	5 401	5 372
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	26 279	35 768
Analiza wiekowa należności handlowych przeterminowanych	Stan na	Stan na
(brutto) a) do 1 miesiąca	30 czerwca 2024 r. 5	31 grudnia 2023r. 34
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	3	1 545
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	4	38
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	-	-
e) powyżej 1 roku	4 749	4 959
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	4 761	6 576
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane	4 749	5 372

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
Stan na początek okresu	5 424	4 856
a) zwiększenia (z tytułu)	21	612
- utworzenie rezerwy na należności	21	612
b) zmniejszenia (z tytułu)	114	44
- wykorzystanie odpisów utworzonych w poprzednich okresach	114	10
- rozwiązanie rezerwy na należności	-	34
- inne	-	-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych handlowych oraz pozostałych na koniec okresu	5 331	5 424

Na dzień 30 czerwca 2024 roku i na 31 grudnia 2023 roku należności handlowe zawierają krótkoterminowe kaucje z tytułu udzielonej rękojmi na roboty budowlano – montażowe, odpowiednio na kwotę 4 264 tys. zł i 4 910 tys. zł.

Nota 9 - pozostałe aktywa finansowe

Pozostałe aktywa finansowe	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r. 596
a) od jednostek pozostałych:	2 224
- inne aktywa finansowe - kaucje stanowiąca zabezpieczenie udzielonej przez bank gwarancji	2 224	596
Pozostałe aktywa finansowe, razem	2 224	596
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych aktywów finansowych	-	-
Pozostałe aktywa finansowe brutto	2 224	596

Pozostałe aktywa według rodzaju :	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów	2 212	1 338
- koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych	661	366
- koszty utrzymania oprogramowania	1 215	925
- prenumeraty	11	9
- koszty rozliczane w czasie	99	27
- opłata za użytkowanie gruntu	32	11
- pozostałe	6	-
- odpis na ZFŚS	188	-
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe	4	-
Pozostałe aktywa	2 216	1 338

Nota 10 - pozostałe aktywa

Nota 11 - kapitał zakładowy

KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)	Liczba akcji	Liczba głosów
Suma akcji imiennych nieuprzywilejowanych	7 397	7 397
Suma akcji na okaziciela	1 997 603	1 997 603
Liczba akcji razem	2 005 000
Kapitał zakładowy, razem		2 005 000
Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł

Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego w obrocie pozostaje 2 005 000 szt. akcji, ogólna liczba głosów z tych akcji wynosi 2 005 000.

Zmiana praw z papierów wartościowych emitenta

Zgodnie z informacjami/zawiadomieniami otrzymanymi od akcjonariuszy, Spółka informuje, że na dzień sporządzenia niniejszego raportu następujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy:

	Nazwa akcjonariusza	Ilość posiadanych akcji (w szt.)	Ilość posiadanych głosów	% głosów w ogólnej liczbie głosów	% udział w kapitale zakładowym
1.	Steven Tappan	1 002 500	1 002 500	50,00	50,00
2.	Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień"	284 916	284 916	14,21	14,21

Zmiana praw z akcji Prochem S.A. w 2024 roku nie nastąpiła.

Nota 12 - zyski zatrzymane

	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
Kapitał zapasowy	50 088	74 372
Pozostałe kapitały rezerwowe	9 621	9 621
Zysk (strata) okresu poprzedniego	-	-20
Zysk (strata) okresu	-9 453	-24 483
Razem	50 256	59 490

Nota 13 - krótkoterminowe kredyty bankowe

	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
- kredyty	1 344	2 552

Informacje o zaciągniętych kredytach bankowych

Nazwa banku	Siedziba	Limit kredytu	Kwota zaangażowania	Termin spłaty	Warunki oprocentowania	Zabezpieczenie
-------------	----------	---------------	------------------------	---------------	---------------------------	----------------

mBank S.A.	Warszawa	4 000	0	29.08.2024	WIBOR ON PLN plus marża. Odsetki naliczane są w stosunku rocznym od kwoty wykorzystanego kredytu.	Weksel własny in blanco
------------	----------	-------	---	------------	---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	----------------------------

Zaciągnięte przez Elektromontaż Kraków S.A.

ING BANK Śląski	Katowice	3 000	83	19.11.2024	Wibor dla 1- miesięcznych depozytów ON złotowych + marża	Hipoteka + weksel
mBank S.A.	Warszawa	1 500	1 261	28.02.2025	Wibor ON + marża	Hipoteka + weksel

Nota 14 - zobowiązania handlowe

	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
a) wobec pozostałych jednostek	35 264	34 123
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	35 264	34 123
- do 12 miesięcy	35 264	34 123
- powyżej 12 miesięcy	-	-
Zobowiązania handlowe krótkoterminowe, razem	35 264	34 123
Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy	4 907	4 486
Zobowiązania handlowe, razem	40 171	38 609

Nota 15 - rozrachunki z tytułu umów długoterminowych

	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
- kwoty należne od odbiorców z tytułu kontraktów długoterminowych	23 315	34 126
kwoty należne od odbiorców z tytułu umów długoterminowych	23 315	34 126
	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
- kwoty należne dla odbiorców z tytułu umów długoterminowych:	1 322	7 066
a) krótkoterminowe	1 322	7 066

Wyszczególnienie	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
Wartość przychodów wg umów	545 869	566 941
Wartość przychodów zafakturowana	502 572	481 831
Planowane zobowiązania z tytułu realizacji umów	533 479	539 485
Zrealizowane zobowiązania z tytułu umów	519 072	486 243
Kwoty należne od odbiorców	23 315	34 126
Kwoty należne dla odbiorców	1 322	7 066

Nota 16 - zobowiązania z tytułu leasingu

Zobowiązania na koniec okresu, z tego:	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	877	606
- zobowiązania z tytułu praw do użytkowania	27 363	28 088
Razem zobowiązania z tytułu leasingu	28 240	28 694
w tym krótkoterminowe	4 440	3 823

Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego

	Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu	Odsetki	Wartość bieżąca	Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu	Odsetki	Wartość bieżąca
w tys. złotych	2024 rok	2024 rok	2024 rok	2023 rok		2023 rok	2023 rok
do roku	323	44	367	274		26	300
1 do 5 lat	554	25	579	332		22	354
Razem	877	69	946	606		48	654

Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania

	Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu	Odsetki	Wartość bieżąca	Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu	Odsetki	Wartość bieżąca
w tys. złotych	2024 rok	2024 rok	2024 rok	2023 rok	2023 rok	2023 rok
do roku	4 117	1 753	5 870	3 549	1 995	5 544
1 do 5 lat	14 567	4 221	18 788	16 354	5 111	21 465
powyżej 5 lat	8 679	601	9 280	8 185	664	8 849
Razem	27 363	6 575	33 938	28 088	7 770	35 858

Nota 17 - pozostałe zobowiązania

	Stan na 30 czerwca 2024 r.	Stan na 31 grudnia 2023 r.
a) wobec pozostałych jednostek	2 787	2 907
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	1 920	2 400
- z tytułu wynagrodzeń	410	408
- inne (wg rodzaju)	457	99
zobowiązania wobec pracowników	4	13
wobec akcjonariuszy	20	10
pozostałe	433	76

Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Raport za pierwsze półrocze 2024 roku 22

b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe	3 639	8 583
- rezerwa na koszty zarachowane do roku poprzedniego, dotyczące kontraktów długoterminowych	1 698	5 800
- rezerwa na koszty	150	736
- koszty audytu	48	140
- rezerwa krótkoterminowa na świadczenia emerytalne	317	329
- rezerwa na zaległe urlopy	1 426	1 578
Zobowiązania pozostałe, razem	6 426	11 490

Nota 18 - przychody ze sprzedaży usług

Przychody ze sprzedaży usług (struktura rzeczowa i rodzaje działalności)	Okres zakończony 30 czerwca 2024 r.	Okres zakończony 30 czerwca 2023 r.
- przychody ze sprzedaży usług, w tym:	84 815	180 334
- od jednostek powiązanych	-	-
Przychody ze sprzedaży usług (struktura terytorialna)	Okres zakończony 30 czerwca 2024 r.	Okres zakończony 30 czerwca 2023 r.
Kraj	84 815	180 334

Przychody z tytułu umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz pozostałych usług zostały zaprezentowane w nocie 26 – segmenty operacyjne.

Kwota brutto należna od zamawiających/odbiorców za prace wynikające z umów została zaprezentowana w nocie 15.

Informację dotyczącą głównych klientów, których łączna wartość przychodów ze sprzedaży usług przekracza 10% łącznych przychodów wykazanych w rachunku zysków i strat jednostki za pierwsze półrocze 2024 roku, zamieszczono w nocie 26 – segmenty operacyjne.

Nota 19 - przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa i rodzaje działalności)	Okres zakończony 30 czerwca 2024 r.	Okres zakończony 30 czerwca 2023 r.
- przychody ze sprzedaży towarów	486	660
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)	Okres zakończony 30 czerwca 2024 r.	Okres zakończony 30 czerwca 2023 r.
Kraj	486	660

Nota 20 – koszt wytworzenia sprzedanych usług

Koszty według rodzaju	Okres zakończony 30 czerwca 2024 r.	Okres zakończony 30 czerwca 2023 r.
a) amortyzacja	3 259	3 324
b) zużycie materiałów i energii	19 521	12 284
c) usługi obce	41 935	149 521
d) podatki i opłaty	189	177
e) wynagrodzenia	18 667	22 154
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	4 253	4 829
g) pozostałe koszty rodzajowe (wg tytułów)	2 762	2 714
- ubezpieczenia majątkowe i osobowe	923	611
- podróże służbowe	615	1 031

- PFRON	267	272
- wynajem samochodów	130	176
- pozostałe	827	624
Koszty według rodzaju, razem	90 586	195 003
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych	-591	6 159
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-8 699	-7 885
Koszt wytworzenia sprzedanych usług	81 296	193 277

Nota 21 - pozostałe przychody operacyjne

	Okres zakończony 30 czerwca 2024 r.	Okres zakończony 30 czerwca 2023 r.
a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	77	24
b) odwrócenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu)	-	14
- na należności	-	14
c) pozostałe, w tym:	63	6 505
- zwrot kosztów postępowania sądowego	1	57
- otrzymane odszkodowania, grzywny i kary	17	6 364
- rozwiązanie rezerwy	28	24
- pozostałe	17	60
Pozostałe przychody operacyjne, razem	140	6 543

Nota 22 - pozostałe koszty operacyjne

	Okres zakończony 30 czerwca 2024 r.	Okres zakończony 30 czerwca 2023 r.
a) utworzenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu)	21	52
- wartość należności	21	52
b) pozostałe, w tym:	243	430
- koszty postępowania sądowego	8	141
- zapłacone kary, grzywny i odszkodowania	189	162
- wycena aktuarialna świadczeń pracowniczych	1	1
- pozostałe	45	126
Pozostałe koszty operacyjne, razem	264	482

Nota 23 - przychody finansowe

	Okres zakończony 30 czerwca 2024 r.	Okres zakończony 30 czerwca 2023 r.
a) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek	-	-
- od jednostek współkontrolowanych	-	-
b) pozostałe odsetki	54	386
- od pozostałych jednostek	54	386
c) nadwyżka dodatnich różnic kursowych	95	-
d) pozostałe, w tym:	88	297
- przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań długoterminowych	-	283
- przychody z tytułu dyskonta aktywów finansowych	87	-
- pozostałe	1	14
Przychody finansowe, razem	237	683

			Nota 24 - koszty finansowe
--	--	--	----------------------------

	Okres zakończony 30 czerwca 2024 r.	Okres zakończony 30 czerwca 2023 r.
a) odsetki od kredytów bankowych	123	120
b) pozostałe odsetki	1 262	1 183
- dla innych jednostek	23	28
- z tytułu leasingu	1 239	1 155
c) nadwyżka ujemnych różnic kursowych	214	1 637
d) pozostałe, według tytułów :	796	744
- prowizje od gwarancji bankowych	418	595
- prowizje od kredytów	1	4
- koszty z tytułu dyskonta aktywów finansowych	-	70
- koszty z tytułu zdyskontowanych zobowiązań długoterminowych	297	-
- pozostałe koszty	80	75
Koszty finansowe, razem	2 395	3 684

Nota 25 – dodatkowe ujawnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych

Różnice między kwotami ustalonymi wprost ze sprawozdania a wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów wynikają z przesunięcia poszczególnych kwot z działalności operacyjnej do działalności inwestycyjnej i finansowej.

Dotyczą one poniższych pozycji bilansu (dane w tys. zł):

	30 czerwca
	2024 rok	2023 rok
Zmiana stanu należności krótkoterminowych	19 585	-15 290
Należności na dzień 1 stycznia	37 847	51 511
Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów na dzień 1 stycznia	34 126	41 194
Pozostałe aktywa na dzień 1 stycznia	1 338	4 784
Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 1 stycznia	1 185	2 431
Należności ze sprzedaży aktywów finansowych	-168	-
Korekta z tytułu sprzedaży spółki zależnej w 2022 roku	-	-280
Korekta z tytułu sprzedaży spółki zależnej w 2023 roku	-	-3 937
Stan BO po korektach	74 328	95 703
Należności na dzień 30 czerwca	28 828	67 130
Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów na dzień 30 czerwca	23 315	40 064
Pozostałe aktywa na dzień 30 czerwca	2 216	1 533
Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 30 czerwca	527	2 490
Należności za sprzedane środki trwałe	-	-224
Należności ze sprzedaży aktywów finansowych	-143	-
Stan BZ po korektach	54 743	110 993
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek krótkoterminowych i funduszy specjalnych	-10 917	21 282
Zobowiązania handlowe na dzień 1 stycznia	34 123	55 802
Pozostałe zobowiązania na dzień 1 stycznia	11 490	10 071
Kwoty należne dostawcom z tytułu umów na dzień 1 stycznia	7 066	538
Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 1 stycznia	4 486	8 761
Pozostałe zobowiązania długoterminowe na dzień 1 stycznia	57	153
Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia emerytalne	-329	-301
Rezerwy na świadczenia urlopowe	-1 578	-1 797
Rezerwa na audyt	-140	-69
Rezerwa na krótkoterminowe pozostałe koszty	-7	-9

Zobowiązania inwestycyjne	-3	-84
Zobowiązania wobec akcjonariuszy	-10	-16
Korekta BO z tytułu sprzedaży spółki zależnej w 2023 roku	-	-2 072
Stan BO po korektach	55 155	70 977
Zobowiązania handlowe na dzień 30 czerwca	35 264	70 046
Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów na dzień 30 czerwca	1 322	2 603
Pozostałe zobowiązania na dzień 30 czerwca	6 426	15 516
Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 30 czerwca	4 907	5 911
Pozostałe zobowiązania długoterminowe na dzień 30 czerwca	53	160
Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia emerytalne	-317	-266
Rezerwy na świadczenia urlopowe	-1 426	-1 636
Rezerwa na audyt	-48	-
Rezerwa na krótkoterminowe pozostałe koszty	-1 834	-
Zobowiązania inwestycyjne	-89	-65
Zobowiązania wobec akcjonariuszy	-20	-10
Stan BZ po korekcie	44 238	92 259
Zmiana stanu pozostałych korekt na dzień 30 czerwca	-927	542
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - otrzymane zaliczki	-290	7
Pozostałe	-637	535

Nota 26 – segmenty operacyjne

W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku nie wystąpiły przychody z działalności osiągnięte poza granicami Polski (Eksport) w analogicznym okresie roku poprzedniego również Grupa nie osiągnęła przychodów z Exportu.

Informacje dotyczące głównych klientów, których udział w przychodach ze sprzedaży za pierwsze półrocze 2023 rok przekroczył 10% łącznych przychodów ze sprzedaży:

• Klient zajmujący się produkcją nawozów sztucznych przychody ze sprzedaży 20 920 tys. zł, co stanowi 24,67% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie "Generalne wykonawstwo".
• Klient świadczący usługi doradcze planistyczne i inżynieryjne w dziedzinie budownictwa, usług budowlanych przez osoby trzecie o profilu inwestora zastępczego lub generalnego wykonawcy - przychody ze sprzedaży 15 685 tys. zł, co stanowi 18,49% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie "Montaż instalacji elektrycznych"
• Klient zajmujący się wytwarzaniem opon, prefabrykatów do produkcji opon przychody ze sprzedaży 11 389 tys. zł, co stanowi 13,43% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie "Montaż instalacji elektrycznych"

Szczegółowe dane dotyczące działalności Grupy Prochem S.A. w poszczególnych segmentach przedstawiają poniższe zestawienia. Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością.

Nota segmenty operacyjne

Za ok res od 01. 01. 202 4 r 30. 06. 202 4 r do	Ge aln ner e ko stw naw o wy	Us ług i je kto pro we , inn słu i e u g inż ier ski yn e	Wy naj em tu spr zę bu do wla neg o	Mo nta ż ins tal acj i ele ktr ch ycz ny	naj Wy em wie hn i po rzc biu ej i row nie ośc i hom ruc	Za dza nie rzą nie hom ruc o ści i am	Dz iał aln ość ha nd low a	Po tał zos e usł i ug inf aty orm czn e	Po tał zos e	je nie Po zyc isa prz yp ne	Ra zem
Prz hod kli ów ent yc y n a rz ecz h trz zew nę nyc	21 936	18 318	66	39 478	3 0 74	156	486	-	1 7 87	-	85 30 1
ółe Pr ho dy ntu zyc seg me og m	21 936	18 318	66	39 478	3 0 74	156	486	-	1 7 87	-	85 301
Wy nik ent se gm u	-5 506	-3 265	11	1 4 47	456	-	87	-	1 6 76	-	-5 094
hod fin Prz yc y ans ow e										237	237
Ko fin szt y ans ow e										-2 395	-2 395
Prz hod fin etto yc y ans ow e n										-2 158	-2 158
Zy sk (s a) z tałe j dzi ała lno ści trat po zos jne j ope rac y										-12 4	-12 4
Zy sk (s a) p d o dat kow ani trat rze po em										-7 376	-7 376
P oda tek do cho dow y										2 0 16	2 0 16
Zy sk bie żąc kre za y o s										-9 392	-9 392
isa kap itał i Str ata pr zyp na ow nie kon luj tro ące mu										61	61
Zy sk isa net to prz yp ny ak cjo riu m j edn ki ost na szo do mi nuj j ące										-9 453	-9 453
Ak iąz u ( tyw ent a s egm zw ane z dzi ała lno ści ) ą	1 2 58	6 9 04	-	24 673	28 530	-	-	-	290	-	61 655
Ak iep isa nie alo kow ne/ tyw a n rzy p ane (m .in. ak cje dzi ały i p łe sta , u ozo akt a fi e) nan sow yw										76 816	76 816
ółe Ak tyw a o g m	1 2 58	6 9 04	-	24 673	28 530	-	-	-	290	76 816	138 47 1
bow iąz ani iąz Zo u ( ent a s egm zw ane z dzi ała lno ści ) ą	16 763	375	4 7 80	375 19	11 413	-	-	18	-	28 439	163 81
Ka itał łas wła ści cie li j edn ki ost p y w ne dom inu jąc ej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	55 645	55 645
itał iek rol ują Ka ont p y n ce ółe Zo bo wią ia i ka ita ły, zan p og m	- 16 763	- 375	- 4 7 80	- 19 375	- 11 413	- -	- -	- 18	- -	1 6 63 85 747	1 6 63 138 47 1
Am cja ch akt ów ort yza rze czo wy yw ały ch trw	146	68 1	1	497	1 0 41	-	-	-	39	843	3 2 48
cja ści nie ialn h Am ort rto ter yza wa ma yc	-	-	-	5	-	-	-	-	-	6	11

Grupa Kapitałowa Prochem S.A.

Raport za pierwsze półrocze 2024 roku

Nota segmenty operacyjne c.d.

Za ok res 01. 01. 202 3 r od do 30. 06. 202 3 r	Ge aln ner e ko stw wy naw o	Us ług i je kto pro we , inn i słu e u g inż ier ski yn e	Wy naj em tu spr zę bu do wla neg o	Mo ż nta ins acj i tal ele ktr ch ycz ny	Wy naj em wie hn i po rzc biu ej i row nie hom ośc i ruc	Za dza nie rzą nie hom ruc o ści i am	Dz iał aln ość ha nd low a	Po tał zos e i usł ug inf aty orm czn e	Po tał zos e	je nie Po zyc isa prz yp ne	Ra zem
Prz hod kli ów ent yc y n a rz ecz h trz zew nę nyc	127 42 1	26 582	116	23 384	2 6 94	104	660	-	33	-	180 99 4
ółe Pr ho dy ntu zyc seg me og m	127 42 1	26 582	116	23 384	2 6 94	104	660	-	33	-	180 99 4
Wy nik ent se gm u	-24 25 2	1 7 47	-29	1 2 11	551	-	142	-	-57	-	-20 68 7
Prz hod fin yc y ans ow e										683	683
fin Ko szt y ans ow e										-3 684	-3 684
Prz hod fin etto yc y ans ow e n										-3 00 1	-3 00 1
Zy sk (s a) z tałe j dzi ała lno ści trat po zos jne j ope rac y										6 0 61	6 0 61
Zy sk (s a) p d o dat kow ani trat rze po em										-17 62 7	-17 62 7
P oda tek do cho dow y										-3 012	-3 012
Zy sk bie kre żąc za y o s										-14 61 5	-14 61 5
Str isa kap itał i ata pr zyp na ow nie kon luj tro ące mu										55	55
Zy sk isa net to prz yp ny ak cjo riu m j edn ki ost na szo mi nuj j do ące										-14 67 0	-14 67 0
Ak u ( iąz tyw ent a s egm ane zw z dzi ała lno ści ) ą	41 04 1	10 01 1	13	21 326	18 916	-	-	-	-	-	91 307
Ak iep isa ne/ nie alo kow tyw a n rzy p ane (m .in. ak cje dzi ały i p łe sta , u ozo akt a fi e) yw nan sow										118 91 3	118 91 3
ółe Ak tyw a o g m	41 041	10 11	13	21 326	18 916	-	-	-	-	118 91 3	210 22 0
Zo bow iąz ani u ( iąz ent a s egm zw ane z dzi ała lno ści ) ą	305 41	5 1 00	32	25 486	12 972	-	-	-	-	776 47	67 132 1
itał łas wła ści cie li j edn ki Ka ost p y w ne dom inu jąc ej	-	-	-	-	-	-	-	-	-	75 443	75 443
itał iek rol ują Ka ont p y n ce	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2 1 06	2 1 06
ółe Zo bo wią ia i ka ita ły, zan p og m	41 305	5 1 00	32	25 486	12 972	-	-	-	-	125 32 5	210 22 0
Am cja ch akt ów ort yza rze czo wy yw ały ch trw	173	717	10	463	1 0 45	-	-	-	56	835	3 2 99
Am cja ści nie ialn h ort rto ter yza wa ma yc	-	-	-	13	-	-	-	-	-	12	25

Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Raport za pierwsze półrocze 2024 roku

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży wykazanych w rachunku zysków i strat został zaprezentowany według kraju siedziby zleceniodawcy.

	01.01-30.06.2024	01.01-30.06.2023
Polska	85 301	180 994
Razem przychody ze sprzedaży	85 301	180 994

Podział geograficzny rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

	30.06.2024	30.06.2023
Polska	15 121	15 088
Razem rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne	15 121	15 088

Nota 27 - zysk przypadający na jedną akcję

Strata netto przypadająca na 1 akcję Jednostki Dominującej pozostającą w obrocie na dzień 30 czerwca 2024 roku wyniosła (4,71) zł, a za analogiczny okres 2023 rok strata netto wyniosła (7,32) zł.

Nota 28 – podział zysku i pokrycie straty

Zysk netto Grupy Kapitałowe Prochem S.A. nie podlega podziałowi.

Strata spółki Prochem S.A. za rok 2023 w kwocie 19.590.790,39 zł Uchwałą nr 15 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 24 czerwca 2024 r. została pokryta z kapitału zapasowego.

Nota 29 - dywidendy

Emitent nie wypłacił dywidendy za 2023 rok.

Nota 30 - instrumenty finansowe i zarządzaniem ryzykiem finansowym

30.1. Kategorie i klasy instrumentów finansowych

Aktywa finansowe

30 czerwca 2024 roku	Kategorie instrumentów finansowych
		Pożyczki, należności i inne	Razem
Klasy instrumentów finansowych	nota
Należności z tytułu dostaw i usług	8	26 279	26 279
Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów	15	23 315	23 315
Środki pieniężne		16 313	16 313
Pozostałe aktywa finansowe – kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych gwarancji bankowych	6 i 9	6 293	6 293
Razem		72 200	72 200

31 grudnia 2023 roku	Kategorie instrumentów finansowych
		Pożyczki, należności i inne	Razem
Klasy instrumentów finansowych	nota
Należności z tytułu dostaw i usług	8	35 768	35 768
Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów	15	34 126	34 126
Środki pieniężne		14 173	14 173
Pozostałe aktywa finansowe – kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych gwarancji bankowych	6 i 9	5 565	5 565
Razem		89 632	89 632

Zobowiązania finansowe

30 czerwca 2024 roku		Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Razem
Klasy instrumentów finansowych	nota
Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów	15	1 322	1 322
Pozostałe zobowiązania	17	6 426	6 426
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	14	40 171	40 171
Kredyty	13	1 344	1 344
Razem		49 263	49 263

31 grudnia 2023 roku		Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu	Razem
Klasy instrumentów finansowych	nota
Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów	15	7 066	7 066
Pozostałe zobowiązania	17	11 490	11 490
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	14	38 609	38 609
Kredyty	13	2 552	2 552
Razem		59 717	59 717

30.2. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych w podziale na klasy instrumentów finansowych

(dane w tys. zł)

Klasy instrumentów finansowych	30 czerwca 2024 roku	31 grudnia 2023 roku
Należności z tytułu dostaw i usług	5 331	5 424
Razem	5 331	5 424

Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych przedstawiono w nocie 8.

30.3. Ryzyko płynności związane z koncentracją przychodów ze sprzedaży

Grupa Kapitałowa Prochem S.A. zrealizowała w pierwszym półroczu 2024 roku przychody ze sprzedaży w wysokości 84 815 tys. zł. Klientów, których przychód ze sprzedaży przekroczył 10 % przychodów ze sprzedaży wykazanych w rachunku zysków i strat wymieniono w nocie 26.

30.4. Ryzyko kredytowe

Grupa prowadząc działalność handlową realizuje sprzedaż usług dla podmiotów gospodarczych z odroczonym terminem płatności, w wyniku czego może powstać ryzyko nieotrzymania należności

od kontrahentów za dostarczone usługi. Grupa, w celu zminimalizowania ryzyka kredytowego zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą procedurę pozyskania zabezpieczeń.

Przyjęty okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 14 – 60 dni.

Należności kontrahentów są regularnie monitorowane przez służby finansowe. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych uruchamiane są procedury windykacji.

Analiza wiekowa należności handlowych, które są przeterminowane na koniec okresu sprawozdawczego lecz w przypadku, których nie nastąpiła utrata wartości została przedstawiona w nocie 8.

W celu zmniejszenia ryzyka nie odzyskania należności z tytułu dostaw i usług Grupa przyjmuje od swoich odbiorców zabezpieczenia w postaci między innymi: gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych, hipotek i weksli oraz kaucji.

W celu poprawy bieżącej płynności, w celu zwolnienia należności zatrzymywanych przez inwestorów z tytułu należytego zabezpieczenia wykonywanych umów i rękojmi za roboty budowlano – montażowe, Grupa udziela gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych w ramach uruchomionych w tym celu linii gwarancyjnych.

Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest uważane przez Grupę za niskie.

Wszystkie podmioty, w których Grupa lokuje wolne środki pieniężne działają w sektorze finansowym. Należą do nich banki krajowe oraz oddziały banków zagranicznych o wiarygodności kredytowej krótkoterminowej odpowiedniej jakości.

Ryzyko zagrożonych aktywów finansowych jest odzwierciedlane przez dokonanie odpisów aktualizujących ich wartość.

30.5. Ryzyko kursowe walut

Część kontraktów (głównie jednostki dominującej) na sprzedaż usług zawarta jest z firmami zagranicznymi w walutach obcych (EUR, USD). W przypadku znacznego umocnienia się waluty krajowej może to mieć niekorzystny wpływ na wyniki Grupy. Częściowo to ryzyko jest niwelowane w sposób naturalny poprzez zakup urządzeń i usług niezbędnych do realizacji tych kontraktów za granicą.

30.6. Ryzyko zmiany stopy procentowej

Grupa narażona jest na ryzyko zmienności przepływów środków pieniężnych z tytułu stopy procentowej wynikające z kredytów bankowych opartych na zmiennej stopie procentowej WIBOR ON (overnight) oraz udzielonych pożyczek opartych na zmiennej stopie WIBOR 3M i stopie redyskonta weksli. Grupa nie uwzględniła w swojej analizie spadku stóp procentowych.

30.7. Ryzyko kapitałowe

Celem zarządzania ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz utrzymywanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.

30.8 Ryzyko płynności

Spółki z Grupy Kapitałowej narażone są na ryzyko płynności wynikające z relacji aktywów obrotowych do zobowiązań krótkoterminowych. Wskaźnik relacji aktywów obrotowych do zobowiązań krótkoterminowych Grupy Kapitałowej (wskaźnik płynności bieżącej) wyniósł odpowiednio 1,52 i 1,52.

	Stan na 30 czerwca 2024 roku	Stan na 31 grudnia 2023 roku
Udzielone zabezpieczenia
gwarancja bankowa dobrego wykonania i rękojmi	44 967	44 551
gwarancja zapłaty	1 375	1 375
gwarancja przetargowa	360	2 500
Razem udzielone zabezpieczenia	46 702	48 426
Razem udzielone zabezpieczenia i zobowiązania warunkowe	46 702	48 426

Nota 31 – udzielone i otrzymane zabezpieczenia oraz zobowiązania i aktywa warunkowe

Otrzymane zabezpieczenia	Stan na 30 czerwca 2024 roku	Stan na 31 grudnia 2023 roku
gwarancja bankowa dobrego wykonania	8 804	11 590
gwarancje zwrotu zaliczki	-	386
gwarancje wekslowe zabezpieczające warunki umowy	-	167
Razem otrzymane zabezpieczenia	8 804	12 143

Nota 32 - transakcje z podmiotami powiązanymi i kluczowym personelem zarządzającym

Do podmiotów powiązanych zalicza się jednostki kontrolowane i współkontrolowane, a także te na które Emitent ma wpływ lub jest członkiem kluczowego personelu zarządzającego Emitenta.

W skład kluczowego personelu zarządzającego wchodzą Członkowie Zarządu Spółki oraz Członkowie Rady Nadzorczej Spółki.

W pierwszym półroczu 2024 roku kluczowy personel zarządzający oraz osoby powiązane z kluczowym personelem zarządzającym, oprócz wynagrodzenia nie zawierali innych transakcji z Emitentem i spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej.

W pierwszym półroczu 2024 roku w przedsiębiorstwie Emitenta wypłacono wynagrodzenie:

• Członkom Zarządu w łącznej kwocie 880,6 tys. zł,

• Członkom Rady Nadzorczej w łącznej kwocie 309,3 tys. zł.

Wynagrodzenie wypłacone Członkom Rady Nadzorczej i Członkom Zarządu w pierwszym półroczu 2024 r. z tytułu pełnienia funkcji w Zarządach i Radach Nadzorczych spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej wyniosło 172,7 tys. zł.

Poniżej zaprezentowane transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych i dotyczą sprzedaży i zakupu usług m.in. budowlano montażowych i najmu, a także udzielanych wzajemnie pożyczek.

Rozrachunki z jednostkami powiązanymi obejmują należności i zobowiązania handlowe i finansowe. Udzielone gwarancje i poręczenia jednostkom powiązanym przedstawiono w nocie 31.

Nota 33 – Zdarzenia po dniu bilansowym

20 sierpnia 2024 roku Emitent poręczył weksel wystawiony przez spółkę zależną PKI Predom Sp. z o.o., jako zabezpieczenie umowy na gwarancje ubezpieczeniowe.

Nota 34- inne informacje objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami

Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zgodnie z otrzymanymi oświadczeniami, następujący członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej spółki posiadają akcje PROCHEM SA:

• Marek Kiersznicki 44.327 szt.;
• Krzysztof Marczak –30.268 szt.;
• Marek Garliński 27.977 szt.;
• Jarosław Stępniewski 50.206 szt.;
• Stecen Tappan 1.002.500 szt.

Wartość nominalna 1 sztuki akcji wynosi 1 złoty.

W pierwszym półroczu 2024 r. nie było zmian w ilości akcji posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące.

Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta

Nie dotyczy.

Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Na działalność Grupy Kapitałowej Prochem S.A. w kolejnych kwartałach 2024 roku znaczący wpływ będzie miało otoczenie makroekonomiczne, a w szczególności przebieg wojny w Ukrainie, uruchomienie środków z UE na Krajowy Plan Odbudowy, oprocentowanie kredytów, poziom inflacji i powiązane z tym ceny energii oraz materiałów i usług budowlanych. Wszystkie te czynniki w istotny sposób wpływają na podejmowane przez potencjalnych klientów Prochem S.A. (w szczególności firmy przemysłowe) decyzje o rozpoczęciu nowych zamierzeń inwestycyjnych.. Spółki z Grupy Kapitałowej posiadają kilka dużych, długoterminowych kontraktów projektowych i realizacyjnych (współpraca przy projekcie elektrowni jądrowej, projekt fabryki samochodów elektrycznych, projekt i realizacja fabryki komponentów dla akumulatorów do samochodów elektrycznych), które są we wstępnej fazie realizacji i w najbliższej perspektywie pozwolą na zwiększenie przychodów i osiągnięcie marży na działalności. Spółki z Grupy Kapitałowej uczestniczą również w postepowaniach ofertowych i w przygotowaniu projektów zgłoszonych do finansowania ze środków z Krajowego Planu Odbudowy w zakresie poprawy efektywności energetycznej, elektromobilności,odnawialnych źródeł energii i gospodarki obiegu zamkniętego. Uruchomienie finansowania tych projektów znacząco poprawi wyniki działalności spółek z Grupy Kapitałowej Prochem S.A..

Nota 35 - wpływ konfliktu wojennego w Ukrainie na działalność Spółki

Emitent na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na działalność Grupa. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa odnotowała zauważalny wpływ na sprzedaż i łańcuch dostaw. Przede wszystkim odnotowano dotkliwy wzrost cen towarów i usług, terminy dostaw urządzeń i materiałów uległy wydłużeniu, a dostępność niektórych towarów została ograniczona.

Zarząd spółki Prochem S.A. ze szczególną uwagą monitoruje aktualną sytuację i w razie konieczności jest przygotowany na podjęcie odpowiednich działań mających na celu dostosowanie swojego potencjału do nowych warunków w celu złagodzenia wszelkich negatywnych skutków dla Grupy.

Wymienione czynniki mogą mieć wpływ na poziom rentowności działalności. Jest ona monitorowana na bieżąco, tak aby w razie potrzeby podjąć odpowiednie kroki dotyczące organizacji pracy i wykonać zobowiązania w terminie.

Nota 36 - zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej i Prochem S.A. za okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 czerwca 2024 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Prochem S.A. w dniu 27 września 2024 roku.

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

27.09.2024 r. Barbara Auguścińska-Sawicka Główny Księgowy ............................ data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis