AI Terminal
Prochem S.A.
Interim / Quarterly Report • Nov 14, 2025
5777_rns_2025-11-14_4bd230cd-7441-4020-bf3c-28276d1dc90c.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
{0}------------------------------------------------
GRUPA KAPITAŁOWA PROCHEM S.A.
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2025 ROKU
PROCHEM S.A. ul. Łopuszańska 95 02-457 Warszawa Polska
www.prochem.com.pl
{1}------------------------------------------------
Wybrane dane finansowe
Przychody ze sprzedaży i zyski wyrażone w złotych oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca i wynoszą:
-
za trzeci kwartał 2025 roku 4,2365 zł/EUR
-
za trzeci kwartał 2024 roku 4,3022 zł/EUR
Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:
- ➤ 4,2692 zł/EUR na 30 września 2025 roku
-
4,2730 zł/EUR na 31 grudnia 2024 roku
Wybrane dane finansowe Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
| Wyszczególnienie | Okres spra zakoń 30 wrz |
czony | Okres sprawozdawczy zakończony 30 września |
|
|---|---|---|---|---|
| wyszczegomienie | 2025 rok | 2024 rok | 2025 rok | 2024 rok |
| w ty | s. zł | w tys. | EURO | |
| Skonsolidowany rachunek zysków i strat | ' | _ | ||
| Przychody ze sprzedaży | 89 284 | 121 574 | 21 075 | 28 259 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 7 570 | 6 089 | 1 787 | 1 415 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -5 204 | -8 140 | -1 228 | -1 892 |
| Zysk (strata) do opodatkowania | -7 599 | -11 148 | -1 794 | -2 591 |
| Zysk (strata) netto, z tego przypisany: | -9 944 | -13 493 | -2 347 | -3 136 |
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | -10 045 | -13 593 | -2 371 | -3 160 |
| Udziałom niekontrolującym | 101 | 100 | 24 | 23 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą/rozwodniony (w PLN/EUR) - przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej |
-5,01 | -6,78 | -1,18 | -1,58 |
| Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | h | |||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -6 270 | -2 075 | -1 480 | -482 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -312 | -294 | -74 | -68 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 5 147 | -2 887 | 1 215 | -671 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -1 435 | -5 256 | -339 | -1 222 |
| Stan na c | lzień | Stan na dzień | ||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30 września 2025 r. |
31 grudnia 2024 r. |
30 września 2025 r. |
31 grudnia 2024 r. |
| w tys | . zł | w tys. I | EURO | |
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| Suma Aktywów | 130 666 | 123 182 | 30 607 | 28 828 |
| Aktywa trwałe, razem | 55 844 | 61 259 | 13 081 | 14 336 |
| Aktywa obrotowe, razem | 74 822 | 61 923 | 17 526 | 14 492 |
| Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej | 30 176 | 40 241 | 7 068 | 9 418 |
| Udziały niekontrolujące | 1 943 | 1 822 | 455 | 426 |
| Kapitał własny, ogółem | 32 119 | 42 063 | 7 523 | 9 844 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 30 739 | 32 441 | 7 200 | 7 592 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 67 808 | 48 678 | 15 883 | 11 392 |
| Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) - przypisana akcjonariuszom jednostki dominującej |
15,05 | 20,07 | 3,53 | 4,70 |
| Średnia ważona liczba akcji (w szt.) | 2 005 000 | 2 005 000 | 2 005 000 | 2 005 000 |
{2}------------------------------------------------
Wybrane dane finansowe
Przychody ze sprzedaży i zyski wyrażone w złotych oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca i wynoszą:
-
za trzeci kwartał 2025 roku 4,2365 zł/EUR
-
za trzeci kwartał 2024 roku 4,3022 zł/EUR
Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:
-
4,2692 zł/EUR na 30 września 2025 roku
- ➤ 4,2730 zł/EUR na 31 grudnia 2024 roku
Wybrane dane finansowe Prochem S.A.
| Warrang (L. Carl | Okres sprav zakończony 3 |
Okres sprawozdawczy zakończony 30 września |
||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 2025 rok | 2024 rok | 2025 rok | 2024 rok |
| w tys | s. zł | w tys. I | EURO | |
| Jednostkowy rachunek zysków i strat | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 40 826 | 59 855 | 9 637 | 13 913 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | -955 | -2 524 | -225 | -587 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -8 337 | -11 124 | -1 968 | -2 586 |
| Zysk (strata) do opodatkowania | -4 386 | -13 101 | -1 035 | -3 045 |
| Zysk (strata) netto | -6 422 | -14 743 | -1 516 | -3 427 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą/rozwodniony (w PLN/EUR) |
-3,20 | -7,35 | -0,76 | -1,71 |
| Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -7 461 | -4 966 | -1 761 | -1 154 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 399 | -410 | 330 | -95 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 5 759 | 965 | 1 359 | 224 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -303 | -4 411 | -72 | -1 025 |
| Stan na | dzień | Stan na dzień | ||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 30 września 2025 r. |
31 grudnia 2024 r. |
30 września 2025 r. |
31 grudnia 2024 r. |
| - | w tys | . zł | w tys. I | EURO |
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| Suma Aktywów | 89 577 | 88 273 | 20 982 | 20 658 |
| Aktywa trwałe, razem | 31 133 | 49 755 | 7 292 | 11 644 |
| Aktywa obrotowe, razem | 58 444 | 38 518 | 13 690 | 9 014 |
| Kapitał własny, ogółem | 3 441 | 9 863 | 806 | 2 308 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 42 259 | 40 416 | 9 899 | 9 458 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 43 877 | 37 994 | 10 278 | 8 892 |
| Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) |
1,72 | 4,92 | 0,40 | 1,15 |
| Średnia ważona liczba akcji (w szt.) | 2 005 000 | 2 005 000 | 2 005 000 | 2 005 000 |
{3}------------------------------------------------
Spis treści
| Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. |
Str. | |
|---|---|---|
| 1. | Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | 5 |
| 2. | Skonsolidowany rachunek zysków i strat | 7 |
| 3. | Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | 7 |
| 4. | Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 8 |
| 5. | Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 9 |
| finansowego | Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania |
|
| 1. | Utworzenie Jednostki Dominującej i podstawowy przedmiot jej działalności | 10 |
| 2. | Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta | 10 |
| 3. | Zatrudnienie | 11 |
| 4. | Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji |
11 |
| 5. | Przyjęte zasady rachunkowości i oświadczenie o zgodności | 11 |
| Podstawa sporządzenia oraz oświadczenie o zgodności i rzetelności sporządzonego sprawozdania |
11 | |
| Zmiany wartości szacunkowych i polityki rachunkowości | 12 | |
| Nowe Standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych MSSF oraz ich wpływ | 13 | |
| 6. | Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania | 13 |
| 7. | Transakcje w walutach obcych | 13 |
| 8. | Noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2025 roku |
14 |
| Nota 38 - oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie rzetelności sporządzonego śródrocznego sprawozdania finansowego |
35 | |
| Nota 39 - zatwierdzenie sprawozdania finansowego przez Zarząd Jednostki | 35 | |
| Dominującej | ||
| Informacja finansowa Prochem S.A. | 36 | |
| Podpisy Zarządu | 40 |
{4}------------------------------------------------
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PROCHEM S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za okres zakończony 30 września 2025 roku
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Nr noty | 30 września 2025 r. |
31 grudnia 2024 r. |
|
|---|---|---|---|
| A k t y w a | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 14 831 | 15 910 |
| Wartości niematerialne | 30 | 33 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 2 | 12 653 | 12 963 |
| Aktywa z tytułu praw do użytkowania | 3 | 21 447 | 23 404 |
| Akcje i udziały | 4 | 825 | 830 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
5 | 5 802 | 7 961 |
| Należności z tytułu zatrzymanych kaucji | 256 | 158 | |
| Aktywa trwałe, razem | 55 844 | 61 259 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 6 | 2 981 | 989 |
| Należności handlowe i pozostałe należności | 7 | 34 059 | 21 395 |
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
9 | - | |
| Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów | 14 | 25 134 | 23 536 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 8 | 4 126 | 6 516 |
| Pozostałe aktywa | 9 | 2 114 | 1 653 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 6 399 | 7 834 | |
| Aktywa obrotowe, razem | 74 822 | 61 923 | |
| Aktywa razem | 130 666 | 123 182 |
{5}------------------------------------------------
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| P a s y w a | Nr noty | 30 września 2025 r. |
31 grudnia 2024 r. |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | |||
| Kapitał zakładowy | 10 | 2 005 | 2 005 |
| Akcje własne | - | - | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 4 273 | 4 273 | |
| Zyski zatrzymane | 11 | 23 898 | 33 963 |
| Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej | 30 176 | 40 241 | |
| Udziały niekontrolujące | 1 943 | 1 822 | |
| Kapitał własny ogółem | 32 119 | 42 063 | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Długoterminowe kredyty bankowe | 12 | 2 939 | - |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
5 | 1 397 | 1 438 |
| Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych | 2 014 | 2 015 | |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji |
3 397 | 4 777 | |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 15 | 20 940 | 24 159 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 52 | 52 | |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 30 739 | 32 441 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Krótkoterminowe kredyty bankowe | 12 | 7 584 | 648 |
| Zobowiązania handlowe | 13 | 44 935 | 31 175 |
| Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów | 14 | 3 298 | 4 274 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
116 | 149 | |
| Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu | 15 | 5 106 | 3 683 |
| Pozostałe zobowiązania | 15 | 6 063 | 8 434 |
| Przychody przyszłych okresów | 16 | 706 | 315 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 67 808 | 48 678 | |
| Zobowiązania razem | 98 547 | 81 119 | |
| Pasywa razem | 130 666 | 123 182 | |
| Wartość księgowa - kapitał własny przypisany właścicielom Jednostki Dominującej |
30 176 | 40 241 | |
| średnia liczba akcji zwykłych (w szt.) | 2 005 000 | 2 005 000 | |
| wartość księgowa na jedną akcję (w zł) - przypisana właścicielom Jednostki Dominującej |
15,05 | 20,07 |
{6}------------------------------------------------
Skonsolidowany rachunek zysków i strat
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Nr noty |
Okres zakończony 30 września 2025 r. |
Okres zakończony 30 września 2024 r. |
|
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży, w tym: | 89 284 | 121 574 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 17 | 88 635 | 121 022 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 18 | 649 | 552 |
| Koszt własny sprzedaży, w tym: | -81 714 | -115 485 | |
| Koszt wytworzenia sprzedanych usług | 19 | -81 223 | -115 024 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | -491 | -461 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 7 570 | 6 089 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 19 | -13 459 | -13 998 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 20 | 1 161 | 121 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 21 | -476 | -352 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -5 204 | -8 140 | |
| Przychody finansowe | 22 | 163 | 488 |
| Zysk ze sprzedaży całości lub części udziałów jednostki podporządkowanej |
- | - | |
| Koszty finansowe | 23 | -2 558 | -3 496 |
| Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych | - | - | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -7 599 | -11 148 | |
| Podatek dochodowy: | 24 | 2 345 | 2 345 |
| - część bieżąca | 228 | 864 | |
| - część odroczona | 2 117 | 1 481 | |
| Zysk (strata) netto | -9 944 | -13 493 | |
| Zysk (strata) netto przypadający: | |||
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | -10 045 | -13 593 | |
| Udziałom niekontrolującym | 101 | 100 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 2 005 000 | 2 005 000 | |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej |
-5,01 | -6,78 |
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Okres zakończony 30 września 2025 r. |
Okres zakończony 30 września 2024 r. |
|
|---|---|---|
| Zysk netto | -9 944 | -13 493 |
| Inne całkowite dochody netto | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | -9 944 | -13 493 |
| Całkowity dochód ogółem przypadający: | ||
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | -10 045 | -13 593 |
| Udziałom niekontrolującym Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) |
101 2 005 000 |
100 2 005 000 |
| Całkowity dochód na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej |
-5,01 | -6,78 |
{7}------------------------------------------------
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Kapitał zakładowy |
Akcje własne |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny, przypisany akcjonariuszo m jednostki dominującej |
Kapitał własny, przypisany udziałom niesprawującym kontroli |
Kapitał własny, razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2025 do 30 września 2025 | |||||||
| Stan na początek okresu po doprowadzeniu danych do porównywalności |
2 005 | 4 273 - |
33 963 | 40 241 | 1 822 | 42 063 | |
| Zysk (strata) netto danego okresu | - | - - |
-10 045 | -10 045 | 101 | -9 944 | |
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - - |
- | - | - | - | |
| Całkowite dochody ogółem | - | - - |
-10 045 | -10 045 | 101 | -9 944 | |
| Inne przemieszczenia – umorzenie udziałów |
- | - - |
-20 | -20 | 20 | - | |
| Stan na koniec okresu | 2 005 | - 4 273 |
23 898 | 30 176 | 1 943 | 32 119 |
| Kapitał zakładowy |
Akcje własne |
Kapitał z aktualizacji wyceny |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny, przypisany akcjonariuszo m jednostki dominującej |
Kapitał własny, przypisany udziałom niesprawującym kontroli |
Kapitał własny, razem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2024 do 30 września 2024 | |||||||
| Stan na początek okresu po doprowadzeniu danych do porównywalności |
2 005 | - | 3 384 | 59 490 | 64 879 | 2 106 | 66 985 |
| Zysk (strata) netto danego okresu | - | - | - | -13 593 | -13 593 | 100 | -13 493 |
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | - | - | - | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | - | - | - | -13 593 | -13 593 | 100 | -13 493 |
| Wypłacona dywidenda udziałom niekontrolowanym |
- | - | - | - | - | -82 | -82 |
| Inne przemieszczenia – zakup udziałów spółki zależnej umorzenie udziałów spółki zależnej |
- | - | - | 219 | 219 | -422 | -203 |
| Stan na koniec okresu | 2 005 | - | 3 384 | 46 116 | 51 505 | 1 702 | 53 207 |
{8}------------------------------------------------
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Okres zakończony 30 września 2025 r. |
Okres zakończony 30 września 2024 r. |
|
|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -7 599 | -11 148 |
| Korekty razem | 1 600 | 10 131 |
| Amortyzacja | 5 206 | 4 940 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 1 492 | 1 914 |
| (Zysk) strata ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych | 1 | -29 |
| (Zysk) strata z inwestycji | -20 | - |
| Zmiana stanu rezerw | -404 | -395 |
| Zmiana stanu zapasów | -1 993 | 1 797 |
| Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów | -14 821 | 12 584 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
9 310 | -9 459 |
| Inne korekty (w tym zmiana stanu przychodów przyszłych okresów) | 2 829 | -1 221 |
| Środki pieniężne wytworzone w toku działalności operacyjnej | -5 999 | -1 017 |
| Zapłacony podatek dochodowy | 271 | 1 058 |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -6 270 | -2 075 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | 174 |
| Wpływ ze sprzedaży akcji i udziałów | - | 168 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -335 | -433 |
| Inne wpływy inwestycyjne | 23 | - |
| Zakup akcji jednostki zależnej | - | -203 |
| Środki pieniężne netto (wydane) wygenerowane w działalności inwestycyjnej |
-312 | -294 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Zaciągnięty kredyt bankowy | 9 875 | 3 771 |
| Otrzymane odsetki | 40 | - |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | - | -72 |
| Spłaty kredytów bankowych | - | -1 561 |
| Zapłacone odsetki i prowizje | -300 | -157 |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu | -4 468 | -4 868 |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej | 5 147 | -2 887 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -1 435 | -5 256 |
| Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -1 435 | -5 256 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 7 834 | 14 173 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu środki pieniężne | 6 399 | 8 917 |
| w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowana | 749 | 394 |
{9}------------------------------------------------
Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. Utworzenie Jednostki Dominującej i podstawowy przedmiot jej działalności
Spółka Prochem S.A. (zwana dalej "Prochem", "Spółka", "Emitent") z siedzibą w Warszawie, ul. Łopuszańska 95. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000019753. Podstawową działalność Spółki według klasyfikacji PKD 2007 określa symbol 7112Z- działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne. Według klasyfikacji GPW w Warszawie spółka zaliczana jest do sektora budownictwa. Spółka Prochem S.A. jest jednostką dominującą grupy kapitałowej i sporządza odrębne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółka Prochem S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Przedsiębiorstwa Projektowania i Realizacji Inwestycji Przemysłu Chemicznego "Prochem". Akt notarialny oraz statut zostały podpisane w 1991 roku. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.
2. Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta
W skład Zarządu jednostki dominującej spółki Prochem S.A. na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzą następujące osoby:
Marek Kiersznicki - Prezes Zarządu Krzysztof Marczak - Wiceprezes Zarządu Michał Dąbrowski - Wiceprezes Zarządu
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do 30 września 2025 roku nie było zmian w składzie Zarządu jednostki, przy czym w przypadku Michała Dąbrowskiego, 27 czerwca 2025 r. doszło do zmiany pełnionej funkcji - z dotychczasowej Członka Zarządu na Wiceprezesa Zarządu.
Skład Rady Nadzorczej Prochem S.A.
Na dzień sporządzenia niniejszego środrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodza następujące osoby:
- Jarosław Stępniewski Prezes Rady Nadzorczej
- Karol Żbikowski Wiceprezes Rady Nadzorczej
- Marek Garliński
- Wiesław Kiepiel
- Steven Tappan
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do 30 września 2025 roku w składzie Rady Nadzorczej nie wystąpiły żadne zmiany.
3. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Grupie Kapitałowej Prochem S.A. za trzy kwartały 2025 roku wyniosło 294,6 etaty a w 2024 roku 316,8 etatu. Stan zatrudnienia w osobach na dzień 30 września 2025 roku wyniósł 296 osób a na dzień 30 września 2024 roku 311 osób.
{10}------------------------------------------------
4. Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji.
W skład Grupy Kapitałowej Prochem S.A. (zwanej "Grupą Kapitałową", "Grupą"), oprócz danych Jednostki Dominującej wchodzą następujące jednostki zależne bezpośrednio i pośrednio:
Jednostki zależne objęte konsolidacją pełną:
- Prochem Inwestycje Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie zależna bezpośrednio (100,0%);
- PKI PREDOM Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu zależna pośrednio, 89,6% udziału w kapitale i prawie głosu posiada spółka Prochem Inwestycje zależna w 100%;
- Prochem Zachód Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie zależna bezpośrednio (100,0%);
- Elektromontaż Kraków S.A. z siedzibą w Krakowie zależna pośrednio (91,8%), z tego 57,49% udziału w kapitale i prawie głosu posiada spółka Prochem Inwestycje zależna w 100%.;
- Prochem RPI Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie spółka zależna w 100% (z tego 3,3% udziału w kapitale i prawie głosu posiada spółka Prochem Inwestycje);
- Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie spółka zależna bezpośrednio (100%).
Jednostki zależne objęte konsolidacją włączone zostały do skonsolidowanego sprawozdania finansowego począwszy od dnia objęcia kontroli do dnia utraty kontroli przez Jednostkę Dominującą, a współkontrolowane i stowarzyszone od dnia sprawowania współkontroli i wywierania znaczącego wpływu.
W marcu 2025 roku spółka IRYDION na podstawie Uchwały z 25 marca 2025 r. Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników, w której wyrażono zgodę na nabycie nie więcej niż 8.800 udziałów własnych o łącznej wartości nominalnej 8.800.000,00 zł celem ich umorzenia, za wynagrodzeniem w wysokości 2.140,00 zł za każdy udział, tj. za łącznym wynagrodzeniem w wysokości 18.832.000,00 zł, zawarła umowę nabycia udziałów w celu ich umorzenia. Wynagrodzenie za zakupione udziały zostanie wypłacone w terminie 21 dni od dnia wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego umorzenia nabytych udziałów oraz obniżenia kapitału zakładowego, ale nie później niż do 15 marca 2026 roku. Spółka Prochem S.A. zbyła 8.800 udziałów za kwotę 18.832.000 zł.
5. Przyjęte zasady rachunkowości i oświadczenie o zgodności
Podstawa sporządzenia oraz oświadczenie o zgodności i rzetelności sporządzonego sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Prochem S.A. za okres bieżący od 1 stycznia do 30 września 2025 r., okres porównywalny od 1 stycznia do 30 września 2024 r. wraz z wybranymi informacjami objaśniającymi nie podlegało przeglądowi przez biegłego rewidenta.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe PROCHEM S.A. za trzeci kwartał 2025 roku zostało sporządzone zgodnie MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) ("Rozporządzenie"). Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera informacji i ujawnień wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych i powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 roku.
{11}------------------------------------------------
Prezentowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. przedstawia rzetelnie i jasno sytuację finansową i majątkową na dzień 30 września 2025 roku i dane porównawcze na 31 grudnia 2024 roku, a także wyniki tej działalności za rok zakończony 30 września 2025 roku i dane porównawcze za rok zakończony 30 września 2024 roku.
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarządy spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Prochem S.A. przeanalizowały okoliczności opisane w nocie 36 i 37 w ich ocenie nie wpływają one na zdolność poszczególnych spółek do kontynuowania działalności.
Zarząd Prochem S.A. jednostki dominującej Grupy Kapitałowej Prochem S.A. nie stwierdza na dzień podpisania skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.
Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i te same metody obliczeniowe, które zastosowano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Prochem S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem:
- gruntów, budynków i budowli, wycenianych według wartości przeszacowanej,
- nieruchomości inwestycyjnych i nieruchomości inwestycyjnych w budowie wycenianych według wartości godziwej.
Działalność operacyjna Jednostki Dominującej oraz jednostek Grupy Kapitałowej nie ma charakteru sezonowego ani nie podlega cyklicznym trendom, za wyjątkiem segmentu generalnego wykonawstwa, która charakteryzuje się sezonowością, która powodowana jest w dużej mierze warunkami atmosferycznymi. Czynniki atmosferyczne mają wpływ na wielkość osiągniętego przychodu w tych segmentach. Niższe przychody osiągane są w okresie zimowym, kiedy to warunki pogodowe nie pozwalają na wykonywanie niektórych prac budowlanych.
Czas trwania działalności poszczególnych jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony.
Rokiem obrotowym Jednostki Dominującej oraz spółek wchodzących w skład Grupy jest rok kalendarzowy.
Istotne zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF
Zmiany wartości szacunkowych i polityki rachunkowości
Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE wymaga użycia pewnych szacunków księgowych i przyjmowania założeń, co do przyszłych zdarzeń. Pozycje sprawozdania finansowego ustalone na podstawie szacunku podlegają weryfikacji w sytuacji, gdy zmieniają się okoliczności będące podstawą szacunków lub w wyniku pozyskania nowych informacji, postępującego rozwoju wypadków czy zdobycia większego doświadczenia. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i te same metody obliczeniowe, które zastosowano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Prochem S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku.
W stosowanych zasadach rachunkowości największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym,
{12}------------------------------------------------
w tym w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach działalności. Dotyczą one wyceny świadczeń emerytalnych, oceny stopnia realizacji oraz rentowności kontraktów długoterminowych (marży brutto).
Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych MSSF oraz wybrane zasady rachunkowości
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 r.:
• Zmiany do MSR 21"Skutki zmian kursów wymiany walut obcych" – brak wymienialności.
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2026 r.:
• Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" i MSSF 7 "Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji" – zmiany w kwalifikacji i wycena instrumentów finansowych.
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2027 r.:
- MSSF 18"Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych".
- MSSF 19 "Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej ujawnianie informacji"
Grupa oczekuje, iż powyżej wymienione standardy nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie standardów i zmian do standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie.
Standardy ogłoszone, ale oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską, Grupa zamierza zastosować zgodnie z datą ich wejścia w życie.
W ocenie Grupy Kapitałowej zmiany do MSR nie będą miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie finansowe.
6. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach polskich złotych ("zł" lub "PLN"), które są walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji.
7. Transakcje w walutach obcych
Transakcje w walutach obcych początkowo ujmowane są według kursu waluty NBP, obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Pozycje bilansowe aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych wycenia się według kursu średniego NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty, powstałe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, ujmuje się w rachunku zysków i strat.
{13}------------------------------------------------
8. Noty objaśniające do śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2025 roku
Nota 1 – rzeczowe aktywa trwałe
| Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|
|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: | 14 831 | 15 910 |
| - grunty | 2 462 | 2 494 |
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 8 949 | 9 598 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 1 793 | 1 868 |
| - środki transportu | 1 389 | 1 689 |
| - inne rzeczowe aktywa trwałe | 238 | 261 |
| Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | - | - |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 14 831 | 15 910 |
| Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa | Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|---|---|---|
| a) własne | 4 881 | 4 877 |
| b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w | ||
| tym: | 9 950 | 11 033 |
| - leasing | 1 028 | 1 437 |
| - najem i dzierżawa | 7 585 | 8 227 |
| - wartość prawa użytkowania wieczystego | 1 337 | 1 369 |
| Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem | 14 831 | 15 910 |
Grupa na podstawie umowy z dnia 23 lipca 2004 r. dzierżawi nieruchomość składającą się z 3 budynków znajdujących usytuowanych na działce o powierzchni 3 311 m2 położonej w Warszawie przy ul. Emilii Plater 18 i Hożej 76/78. Czas trwania umowy, od dnia jej zawarcia, wynosi 30 lat.
Wartość gruntów, budynków i budowli wykazana jest w wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość godziwą na dzień przeszacowania, ustalonej przez rzeczoznawców, pomniejszonej o kwotę późniejszej zakumulowanej amortyzacji i późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa na dzień 30 września 2025 roku nie odbiega istotnie od wartości godziwej. Wycenę do wartości godziwej sporządzono 31 grudnia 2024 roku przez niezależnych rzeczoznawców, nie powiązanych z Grupą. Rzeczoznawcy posiadają kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen gruntów, budynków i budowli, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy.
| Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych za okres od 1 stycznia 2025 r do 30 września 2025 r |
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych za okres od 1 stycznia 2024 r do 31 grudnia 2024 r |
|
|---|---|---|
| Wartość brutto | ||
| Stan na bilans otwarcia | 38 310 | 37 235 |
| Zwiększenia (z tytułu) | 554 | 4 973 |
| - zakup aktywów trwałych | 534 | 1 834 |
| - przeszacowanie aktywów trwałych | - | 1 029 |
| - przemieszczenia | 20 | 2 110 |
| Zmniejszenia (z tytułu) | -24 | -3 898 |
| - sprzedaż aktywów trwałych | -1 | -1 037 |
| - likwidacja aktywów trwałych | -23 | -537 |
| - przemieszczenia | - | -2 324 |
| Stan na bilans zamknięcia | 38 840 | 38 310 |
{14}------------------------------------------------
Umorzenie i utrata wartości
| Stan na bilans otwarcia - skumulowana amortyzacja (umorzenie) | 22 400 | 21 882 |
|---|---|---|
| Amortyzacja za okres (z tytułu) | 1 609 | 518 |
| - zwiększenia (naliczone umorzenie) | 1 613 | 2 055 |
| - zmniejszenia z tytułu sprzedaży środków trwałych | -1 | -804 |
| - zmniejszenia z tytułu likwidacji środków trwałych | -23 | -537 |
| - inne przemieszczenia | 20 | -196 |
| Stan na bilans zamknięcia- skumulowana amortyzacja (umorzenie) | 24 009 | 22 400 |
| Utrata wartości aktywów trwałych | - | - |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu bilansowego | 14 831 | 15 910 |
Nota 2 – nieruchomości inwestycyjne
| Stan na | Stan na | ||
|---|---|---|---|
| 30 września 2025 r. | 31 grudnia 2024 r. | ||
| Budynki i budowle | 8 021 | 8 331 | |
| Wartość gruntu | 4 632 | 4 632 | |
| Nieruchomości inwestycyjne, razem | 12 653 | 12 963 |
| Nieruchomości inwestycyjne wg tytułów | Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych za okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 września 2025 r. |
Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. |
|---|---|---|
| Nieruchomości inwestycyjne – grunt | ||
| Stan na bilans otwarcia: | 4 632 | 4 406 |
| - zwiększenia z tytułu wyceny do wartości godziwej | - | 226 |
| Stan na bilansie zamknięcia | 4 632 | 4 632 |
| Nieruchomości - budynki i budowle | ||
| Stan na bilans otwarcia: | 8 331 | 7 813 |
| a) zwiększenia z tytułu zakupu | - | 220 |
| b) zwiększenie z tytułu wyceny do wartości godziwej | - | 682 |
| c) zmniejszenia – naliczone umorzenie | -310 | -384 |
| Razem zmiana | -310 | 518 |
| Stan na bilansie zamknięcia | 8 021 | 8 331 |
| Odpis aktualizujący wartość nieruchomości | - | - |
| Nieruchomości inwestycyjne, razem | 12 653 | 12 963 |
Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości, wartość godziwą nieruchomości, ustala się z wystarczającą częstotliwością, aby wartość bilansowa nieruchomości nie odbiegała istotnie od wartości godziwej, przy czym nie rzadziej niż raz na dwa lata.
Wartość godziwa na dzień 30 września 2025 roku nie odbiega istotnie od wartości godziwej. Wycenę do wartości godziwej sporządzono na dzień 31 grudnia 2024 roku przez niezależnych rzeczoznawców, nie powiązanych z Grupą. Rzeczoznawcy posiadają kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen gruntów, budynków i budowli, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy.
{15}------------------------------------------------
Szczegóły dotyczące nieruchomości inwestycyjnych oraz informacje na temat hierarchii wartości godziwych na dzień 30 września 2025 roku.
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Wartość godziwa na dzień 30.09.2025 r. |
|
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | w tys. zł | |
| Nieruchomości inwestycyjne | - | - | 12 653 | 12 653 |
W trzecim kwartale 2025 roku nie wystąpiły przemieszczenia pomiędzy poziomami 1, 2 i 3.
Nota 3 – aktywa z tytułu praw do użytkowania
| Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|
|---|---|---|
| - budynki i budowle | 19 201 | 21 091 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 157 | 204 |
| - środki transportu | 2 089 | 2 109 |
| Aktywa, razem | 21 447 | 23 404 |
| wyszczególnienie | Zmiana stanu aktywów z tytułu praw do użytkowania za okres od 1 stycznia 2025 r. do 30 września 2025 r. |
Zmiana stanu aktywów z tytułu praw do użytkowania za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. |
|---|---|---|
| Wartość księgowa brutto | 45 509 | 45 748 |
| Zwiększenie wartości – zawarcie nowych umów | 602 | 1 952 |
| Zwiększenie wartości brutto – aktualizacja wartości zawartych umów | 745 | 159 |
| Zmniejszenie wartości – zakończenie umowy | -1 108 | -2 334 |
| Odpisy aktualizujące | - | -16 |
| Razem, wartość księgowa brutto | 45 748 | 45 509 |
| Zwiększenia (+) /zmniejszenia (-) | ||
| Amortyzacja - stan na BO | -22 105 | -20 055 |
| Naliczona amortyzacja | -3 269 | -4 153 |
| Zmniejszenie – zakończenie umowy | 1 073 | 2 103 |
| Razem, skumulowana amortyzacja (umorzenie) | -24 301 | -22 105 |
| Razem na bilans zamknięcia | ||
| Wartość księgowa brutto | 45 748 | 45 509 |
| Skumulowana amortyzacja | -24 301 | -22 105 |
| Wartość księgowa netto na bilans zamknięcia | 21 447 | 23 404 |
Nota 4 – akcje i udziały
| Akcje i udziały w pozostałych jednostkach | Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|---|---|---|
| W pozostałych jednostkach | 825 | 830 |
| Akcje i udziały, wartość netto | 825 | 830 |
| Odpisy aktualizujące wartość akcji i udziałów | 6 | 6 |
| Akcje i udziały, wartość brutto | 831 | 836 |
{16}------------------------------------------------
| Zmiana stanu akcji i udziałów | Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|---|---|---|
| a) stan na początek okresu | 830 | 830 |
| - sprzedaż akcji i udziałów w pozostałych jednostkach | 5 | - |
| b) stan na koniec okresu | 825 | 830 |
Akcje i udziały w pozostałych jednostkach na 30.09.2025 roku
| Wyszczególnienie | Ilość akcji | Udział w kapitale (%) |
Wartość bilansowa posiadanych akcji ( w tys. zł) |
|---|---|---|---|
| Kostrzyńsko Słubicka Specjalna Strefa Ekonomiczna |
8 250 | 3,04 | 825 |
Nota 5 – rozliczenie odroczonego podatku dochodowego
Zmiany w wartościach rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego za trzy kwartały 2025 roku przedstawiono w poniższym zestawieniu.
| aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 14 602 | 14 823 |
| Zwiększenia | 4 035 | 6 789 |
| Zmniejszenia | -5 426 | -7 010 |
| Stan na koniec okresu | 13 211 | 14 602 |
| rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
| Stan na początek okresu | 8 079 | 7 645 |
| Zwiększenia | 6 156 | 5 465 |
| Zmniejszenia | -5 429 | -5 031 |
| Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|
|---|---|---|
| aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 13 211 | 14 602 |
| rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | -8 806 | -8 079 |
| Aktywa/(Rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 405 | 6 523 |
| Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
| aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 802 | 7 961 |
| rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | -1 397 | -1 438 |
Nota 6 – zapasy
| Zapasy | Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|---|---|---|
| Materiały | 2 981 | 989 |
| Zapasy, razem | 2 981 | 989 |
| Wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów | 557 | 557 |
{17}------------------------------------------------
Nota 7 – należności handlowe i pozostałe należności
| Należności handlowe i pozostałe należności | Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 35 608 | 21 904 |
| Odpis aktualizujący wartość należności handlowych | 2 453 | 2 458 |
| Należności handlowe netto, w tym | 33 155 | 19 446 |
| - o okresie spłaty do 12 miesięcy | 30 481 | 14 558 |
| - o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy | 2 674 | 4 888 |
| Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń |
242 | 205 |
| Należności pozostałe | 713 | 1 795 |
| Odpis aktualizujący pozostałe należności | 51 | 51 |
| Należności pozostałe netto | 662 | 1 744 |
| Należności razem | 34 059 | 21 395 |
Na potrzeby oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystała matrycę rezerw, która została opracowana w oparciu o obserwacje historycznych poziomów wiekowania i spłaty należności. Grupa przeprowadziła test na utratę wartości aktywów - w pozycji należności handlowe. W wyniku przeprowadzonego testu, nie oszacowano oczekiwanych strat kredytowych.
Dla pozostałych klas aktywów i zobowiązań finansowych wartość godziwa równa się wartości księgowej.
| Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: |
Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|
|---|---|---|---|
| a) do 1 miesiąca | 23 885 | 10 240 | |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 5 657 | 3 519 | |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 999 | 27 | |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 48 | 427 | |
| e) powyżej 1 roku | 2 762 | 4 888 | |
| f) należności przeterminowane | 2 257 | 2 803 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) | 35 608 | 21 904 | |
| g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług | 2 453 | 2 458 | |
| Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) | 33 155 | 19 446 |
| Analiza wiekowa należności handlowych przeterminowanych (brutto) |
Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|---|---|---|
| a) do 1 miesiąca | 3 | 181 |
| b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy | 136 | 424 |
| c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy | 29 | 22 |
| d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku | 110 | 236 |
| e) powyżej 1 roku | 1 979 | 1 940 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) | 2 257 | 2 803 |
| f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane |
1 944 | 2 123 |
| Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) | 313 | 680 |
{18}------------------------------------------------
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych |
Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 2 509 | 5 423 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | - | 20 |
| - utworzenie rezerwy na należności | - | 20 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 5 | 2 934 |
| - wykorzystanie odpisów utworzonych w poprzednich okresach | 5 | 2 794 |
| - rozwiązanie rezerwy na należności | - | 140 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych handlowych oraz pozostałych na koniec okresu |
2 504 | 2 509 |
W większości kontraktów podpisanych przez Grupę termin płatności należności za usługi określony jest w przedziale od 14 do 60 dni. Na dzień 30 września 2025 roku i na dzień 31 grudnia 2024 roku należności zawierają kaucje z tytułu udzielonej rękojmi na roboty budowlano – montażowe, odpowiednio na kwotę 2 930 tys. zł i 5 046 tys. zł.
Nota 8 – pozostałe aktywa finansowe
| Pozostałe aktywa finansowe według rodzaju: | Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|
|---|---|---|---|
| a) inne aktywa finansowe - kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych przez bank gwarancji |
4 126 | 6 516 | |
| Pozostałe aktywa finansowe, razem | 4 126 | 6 516 |
Nota 9 – pozostałe aktywa
| Pozostałe aktywa według rodzaju: | Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|---|---|---|
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 2 114 | 1 653 |
| - koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych | 411 | 458 |
| - koszty utrzymania oprogramowania | 1 408 | 1 073 |
| - prenumeraty | 14 | 7 |
| - koszty rozliczane w czasie | 116 | 102 |
| - opłata za użytkowanie gruntu | 22 | 11 |
| - pozostałe | 64 | 2 |
| - odpis na ZFŚS | 79 | - |
| Pozostałe aktywa | 2 114 | 1 653 |
Nota 10 – kapitał zakładowy
| KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) | Liczba akcji | Liczba głosów |
|---|---|---|
| Suma akcji imiennych nieuprzywilejowanych | 7 397 | 7 397 |
| Suma akcji na okaziciela | 1 997 603 | 1 997 603 |
| Liczba akcji razem | 2 005 000 | |
| Kapitał zakładowy, razem | 2 005 000 | |
| Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł |
{19}------------------------------------------------
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego w obrocie pozostaje 2 005 000 szt. akcji, ogólna liczba głosów z tych akcji wynosi 2 005 000.
Zmiana praw z papierów wartościowych emitenta
Zgodnie z informacjami/zawiadomieniami otrzymanymi od akcjonariuszy, Spółka informuje, że na dzień sporządzenia niniejszego raportu następujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy:
| Nazwa akcjonariusza | Ilość posiadanych akcji (w szt.) |
Ilość posiadanych głosów |
% głosów w ogólnej liczbie głosów |
% udział w kapitale zakładowym |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Steven Tappan | 1 002 500 | 1 002 500 | 50,00 | 50,00 |
| 2. | Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" | 284 916 | 284 916 | 14,21 | 14,21 |
Zmiana praw z akcji Prochem S.A. w 2025 roku nie nastąpiła.
Nota 11 – zyski zatrzymane
| Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|
|---|---|---|
| Kapitał zapasowy | 33 681 | 50 088 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 263 | 9 621 |
| Zysk (strata) okresu poprzedniego | - | - |
| Zysk (strata) okresu | -10 045 | -25 746 |
| Razem | 23 898 | 33 963 |
Nota 12 – kredyty bankowe
| Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|
|---|---|---|
| - kredyty razem, z tego: | 10 523 | 648 |
| - kredyty długoterminowe | 2 939 | - |
| - kredyty krótkoterminowe | 7 584 | 648 |
Informacje o zaciągniętych kredytach bankowych
| Nazwa banku | Siedziba | Limit kredytu | Kwota zaangażowa nia |
Termin spłaty |
Warunki oprocentowania |
Zabezpieczenie |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Zaciągnięte przez PROCHEM S.A. | ||||||
| mBank S.A. | Warszawa | 4 000 | 3 552 | 28.11.2025 | WIBOR ON PLN plus marża. Odsetki naliczane są w stosunku rocznym od kwoty wykorzystaneg o kredytu. |
Weksel własny in blanco oraz poręczenie i oświadczenie o poddaniu się egzekucji spółek: Elektromontaż Kraków S.A z siedzibą w Krakowie, Prochem RPI Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie i Prochem Inwestycje sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych z rachunku bankowego |
{20}------------------------------------------------
Zaciągnięte przez Elektromontaż Kraków S.A.
| Pekao S.A. | Warszawa | 3 000 | 2 939 | 20.12.2026 | Wibor 1M + marża |
Weksel + gwarancja BGK |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ING BANK Śląski |
Katowice | 3 000 | 2 646 | 19.11.2025 | Wibor dla 1- miesięcznych depozytów ON złotowych + marża |
Hipoteka umowna na nieruchomości zabudowanej w Zakopanem + weksel |
| mBank S.A. | Warszawa | 1 500 | 1 386 | 28.02.2026 | Wibor ON + marża |
Hipoteka umowna na nieruchomości zabudowanej Dębicy oraz na Lokalu mieszkalnym w Krakowie + weksel. |
Nota 13 – zobowiązania handlowe
| Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|
|---|---|---|
| a) wobec pozostałych jednostek | 44 935 | 31 175 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 44 935 | 31 175 |
| - do 12 miesięcy | 44 935 | 31 175 |
| - powyżej 12 miesięcy | - | - |
| Zobowiązania handlowe, razem | 44 935 | 31 175 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji | 3 397 | 4 777 |
| Zobowiązania handlowe, razem | 48 332 | 35 952 |
Nota 14 – kwoty należne odbiorcom z tytułu umów długoterminowych
| Stan na | Stan na | ||
|---|---|---|---|
| 30 września 2025 r. | 31 grudnia 2024 r. | ||
| - kwoty należne od odbiorców z tytułu umów | 25 134 | 23 536 | |
| kwoty należne od odbiorców z tytułu umów długoterminowych | 25 134 | 23 536 |
kwoty należne dla odbiorców z tytułu umów długoterminowych
| Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|
|---|---|---|
| - kwoty należne dla odbiorców z tytułu umów | 3 298 | 4 274 |
| kwoty należne dla odbiorców z tytułu umów długoterminowych | 3 298 | 4 274 |
| Wyszczególnienie | Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|---|---|---|
| Wartość przychodów wg umów | 402 730 | 307 447 |
| Wartość przychodów zafakturowana | 180 136 | 183 296 |
| Planowane zobowiązania z tytułu realizacji umów | 430 246 | 318 474 |
| Zrealizowane zobowiązania z tytułu umów | 247 264 | 221 102 |
| Kwoty należne od odbiorców | 25 134 | 23 536 |
| Kwoty należne dla odbiorców | 3 298 | 4 274 |
{21}------------------------------------------------
Nota 15 – pozostałe zobowiązania
| Stan na 30 wrzesień 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|
|---|---|---|
| a) wobec pozostałych jednostek | 3 170 | 3 810 |
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 2 511 | 3 135 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 430 | 516 |
| - inne (wg rodzaju) | 229 | 159 |
| zobowiązania wobec pracowników | 9 | 4 |
| wobec akcjonariuszy | 20 | 20 |
| pozostałe | 200 | 135 |
| b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 2 893 | 4 624 |
| - rezerwa na koszty, dotyczące kontraktów długoterminowych | 1 000 | 1 771 |
| - rezerwa na koszty | 354 | 911 |
| - koszty audytu | - | 126 |
| - rezerwa krótkoterminowa na świadczenia emerytalne | 297 | 332 |
| - rezerwa na zaległe urlopy | 1 242 | 1 484 |
| Zobowiązania pozostałe, razem | 6 063 | 8 434 |
Zobowiązania z tytułu leasingu
| Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu |
Odsetki | Wartość bieżąca |
Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu |
Odsetki | Wartość bieżąca |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. złotych | 2025 rok | 2025 rok | 2025 rok | 2024 rok | 2024 rok | 2024 rok |
| do roku | 462 | 50 | 512 | 553 | 74 627 |
|
| 1 do 5 lat | 573 | 31 | 604 | 887 | 40 927 |
|
| Razem | 1 035 | 81 | 1 116 | 1 440 | 114 | 1 554 |
Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania
| Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu |
Odsetki | Wartość bieżąca |
Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu |
Odsetki | Wartość bieżąca |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. złotych | 2025 rok | 2025 rok | 2025 rok | 2024 rok | 2024 rok | 2024 rok |
| do roku | 4 644 | 1 372 | 6 016 | 3 130 | 1 805 | 4 935 |
| 1 do 5 lat | 16 275 | 2 670 | 18 945 | 15 256 | 4 080 | 19 336 |
| powyżej 5 lat | 4 092 | 223 | 4 315 | 8 016 | 395 | 8 411 |
| Razem | 25 011 | 4 265 | 29 276 | 26 402 | 6 280 | 32 682 |
Nota 16 – przychody przyszłych okresów
| Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|
|---|---|---|
| - otrzymane zaliczki | 706 | 315 |
| Przychody przyszłych okresów na koniec okresu, z tego: | 706 | 315 |
| Zobowiązania długoterminowe | - | - |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 706 | 315 |
{22}------------------------------------------------
Nota 17 – przychody ze sprzedaży usług
| Przychody ze sprzedaży usług (struktura rzeczowa i rodzaje działalności) | Okres zakończony 30 września 2025 r. |
Okres zakończony 30 września 2024 r. |
|---|---|---|
| - przychody ze sprzedaży usług, w tym: | 88 635 | 121 022 |
| - od jednostek powiązanych | - | - |
| Przychody ze sprzedaży (struktura terytorialna) | Okres zakończony 30 września 2025 r. |
Okres zakończony 30 września 2024 r. |
|---|---|---|
| Kraj | 88 635 | 121 022 |
| - w tym od jednostek powiązanych | - | - |
Przychody z tytułu umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz pozostałych usług zostały zaprezentowane w nocie 26. Kwota brutto należna od zamawiających/odbiorców za prace wynikające z umów została zaprezentowana w nocie 14.
Informację dotyczącą głównych klientów, których łączna wartość przychodów ze sprzedaży usług przekracza 10% łącznych przychodów Grupy za 2025 rok, zamieszczono w nocie 26 – segmenty operacyjne.
Nota 18 – przychody ze sprzedaży towarów i materiałów
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa i rodzaje działalności) |
Okres zakończony 30 września 2025 r. |
Okres zakończony 30 września 2024 r. |
|---|---|---|
| Towary i materiały | 649 | 552 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) | Okres zakończony 30 września 2025 r. |
Okres zakończony 30 września 2024 r. |
| Kraj | 649 | 552 |
Nota 19 – koszt wytworzenia sprzedanych usług
| Koszty według rodzaju | Okres zakończony 30 września 2025 r. |
Okres zakończony 30 września 2024 r. |
|---|---|---|
| a) amortyzacja | 5 206 | 4 940 |
| b) zużycie materiałów i energii | 16 230 | 24 530 |
| c) usługi obce | 36 916 | 51 934 |
| d) podatki i opłaty | 303 | 241 |
| e) wynagrodzenia | 28 326 | 27 702 |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 6 312 | 6 098 |
| g) pozostałe koszty rodzajowe (wg tytułów) | 3 247 | 4 368 |
| - ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 598 | 1 197 |
| - podróże służbowe | 667 | 842 |
| - PFRON | 463 | 422 |
| - wynajem samochodów | 254 | 215 |
| - pozostałe | 1 265 | 1 692 |
| Koszty według rodzaju, razem | 96 540 | 119 813 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | -1 858 | 9 209 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | -13 459 | -13 998 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych usług | 81 223 | 115 024 |
{23}------------------------------------------------
Nota 20 – pozostałe przychody operacyjne
| Okres zakończony 30 września 2025 r. |
Okres zakończony 30 września 2024 r. |
|
|---|---|---|
| a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | 29 |
| b) dotacje | 20 | - |
| c) pozostałe, w tym: | 1 141 | 92 |
| - zwrot kosztów postępowania sądowego | 31 | 1 |
| - otrzymane odszkodowania, grzywny i kary | 1 071 | 17 |
| - rozwiązanie rezerwy | - | 28 |
| - pozostałe | 39 | 46 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 1 161 | 121 |
Nota 21 – pozostałe koszty operacyjne
| Okres zakończony 30 września 2025 r. |
Okres zakończony 30 września 2024 r. |
|
|---|---|---|
| a) utworzenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) | - | 21 |
| - wartość należności | - | 21 |
| b) pozostałe, w tym: | 476 | 331 |
| - koszty postępowania sądowego | 75 | 16 |
| - wycena aktuarialna świadczeń pracowniczych | - | 1 |
| - zapłacone kary, grzywny i odszkodowania | 282 | 197 |
| - pozostałe | 119 | 117 |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 476 | 352 |
Nota 22 – przychody finansowe
| Okres zakończony 30 września 2025 r. |
Okres zakończony 30 września 2024 r. |
|
|---|---|---|
| a) pozostałe odsetki | 134 | 81 |
| - od pozostałych jednostek | 134 | 81 |
| b) nadwyżka dodatnich różnic kursowych | 9 | 201 |
| c) pozostałe, w tym: | 20 | 206 |
| - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań długoterminowych | - | 205 |
| - pozostałe | - | 1 |
| Przychody finansowe, razem | 163 | 488 |
Nota 23 – koszty finansowe
| Okres zakończony 30 września 2025 r. |
Okres zakończony 30 września 2024 r. |
|
|---|---|---|
| a) odsetki od kredytów bankowych | 300 | 156 |
| b) pozostałe odsetki: | 1 502 | 1 753 |
| - dla innych jednostek | 421 | 40 |
| - z tytułu leasingu | 1 081 | 1 713 |
| c) nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 27 | 402 |
| d) pozostałe, według tytułów: | 729 | 1 185 |
| - prowizje od gwarancji bankowych | 635 | 621 |
| - prowizje od kredytów | - | 1 |
| - koszty z tytułu zdyskontowanych zobowiązań długoterminowych | - | 435 |
| - pozostałe koszty | 94 | 128 |
| Koszty finansowe, razem | 2 558 | 3 496 |
{24}------------------------------------------------
Nota 24 – podatek dochodowy
| Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat |
Okres zakończony 30 września 2025 r. |
Okres zakończony 30 września 2024 r. |
|---|---|---|
| - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych |
2 117 | 1 481 |
| Podatek dochodowy odroczony, razem | 2 117 | 1 481 |
Nota 25 – dodatkowe ujawnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Różnice między kwotami ustalonymi wprost ze sprawozdania a wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów wynikają z przesunięcia poszczególnych kwot z działalności operacyjnej do działalności inwestycyjnej i finansowej.
Dotyczą one poniższych pozycji bilansu (dane w tys. zł):
| 30 września 2025 r. | 30 września 2024 r. | |
|---|---|---|
| Zmiana stanu należności krótkoterminowych | -14 678 | 12 559 |
| Należności na dzień 1 stycznia | 21 395 | 37 847 |
| Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów na dzień 1 stycznia | 23 536 | 34 126 |
| Pozostałe aktywa na dzień 1 stycznia | 1 653 | 1 338 |
| Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 1 stycznia | 158 | 1 185 |
| Należności ze sprzedaży aktywów finansowych | - | -168 |
| Stan BO po korektach | 46 742 | 74 328 |
| Należności na dzień 30 września | 34 059 | 29 944 |
| Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów na dzień 30 września | 25 134 | 29 395 |
| Pozostałe aktywa na dzień 30 września | 2 114 | 2 132 |
| Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na 30 września | 256 | 441 |
| Należności ze sprzedaży aktywów finansowych | -143 | -143 |
| Stan BZ po korektach | 61 420 | 61 769 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek krótkoterminowych i funduszy specjalnych |
9 311 | -9 459 |
| Zobowiązania handlowe na 1 stycznia | 31 175 | 34 123 |
| Pozostałe zobowiązania na dzień 1 stycznia | 8 434 | 11 490 |
| Kwoty należne dostawcom z tytułu umów na dzień 1 stycznia | 4 274 | 7 066 |
| Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 1 stycznia | 4 777 | 4 486 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe na dzień 1 stycznia | 52 | 57 |
| Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia emerytalne | -332 | -329 |
| Rezerwy na świadczenia urlopowe | -1 484 | -1 578 |
| Rezerwa na audyt | -126 | -140 |
| Rezerwa na krótkoterminowe pozostałe koszty | - | -7 |
| Zobowiązania inwestycyjne na 1 stycznia | - | -3 |
| Zobowiązania wobec akcjonariuszy | -20 | -10 |
| Stan BO po korektach | 46 750 | 55 155 |
| Zobowiązania handlowe na dzień 30 września | 44 935 | 35 754 |
| Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów na dzień 30 września | 3 298 | 478 |
| Pozostałe zobowiązania na dzień 30 września | 6 063 | 6 317 |
| Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 30 września | 3 397 | 4 789 |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe na dzień 30 września | 52 | 53 |
| Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia emerytalne | -297 | -317 |
| Rezerwy na świadczenia urlopowe | -1 242 | -1 358 |
{25}------------------------------------------------
| Zobowiązania inwestycyjne | -125 | - |
|---|---|---|
| Zobowiązania wobec akcjonariuszy | -20 | -20 |
| Stan BZ po korekcie | 56 061 | 45 696 |
| Zmiana stanu pozostałych korekt na dzień bilansowy | 2 829 | -1 221 |
| Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów – otrzymane zaliczki | 391 | -290 |
| Pozostałe, korekta długoterminowych aktywów finansowych (kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych gwarancji bankowych) |
2 438 | -931 |
Nota 26 – segmenty operacyjne
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do 30 września 2025 roku nie wystąpiły przychody z działalności osiągnięte poza granicami Polski (Eksport) w analogicznym okresie roku poprzedniego również Grupa nie osiągnęła przychodów z Exportu.
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 nie było jednego głównego klienta Grupy Prochem S.A., którego udział w przychodach ze sprzedaży ujętych w skonsolidowanym rachunku zysków i strat za trzy kwartały 2025 roku, przekroczyłby 10% łącznych przychodów ze sprzedaży.
Szczegółowe dane dotyczące działalności Grupy Prochem S.A. w poszczególnych segmentach przedstawiają poniższe zestawienia. Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Grupy w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością.
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według kraju siedziby zleceniodawcy.
| Nota | Za okres od 1.01.2025 roku do 30.09.2025 r. |
Za okres od 1.01.2024 roku do 30.09.2024 r. |
|
|---|---|---|---|
| Polska | 89 284 | 121 574 | |
| Pozostałe kraje | - | - | |
| 17 | 89 284 | 121 574 |
{26}------------------------------------------------
Dane bieżące
| Za okres od 01.01.2025 r. do 30.09.2025 r. |
Generalne wykonawstwo |
Usługi projektowe, inne usługi inżynierskie |
Montaż instalacji elektrycznych |
Wynajem powierzchni biurowej |
Działalność handlowa |
Pozostałe | Pozycje nieprzypisane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody na rzecz klientów zewnętrznych |
16 022 | 28 460 | 38 647 | 5 268 | 649 | 238 | - | 89 284 |
| Przychody segmentu ogółem | 16 022 | 28 460 | 38 647 | 5 268 | 649 | 238 | - | 89 284 |
| Wynik | ||||||||
| Zysk (strata) segmentu | -5 974 | -3 280 | 1 508 | 1 376 | 158 | 323 | - | -5 889 |
| Przychody finansowe | 163 | 163 | ||||||
| Koszty finansowe | -2 558 | -2 558 | ||||||
| Przychody finansowe netto | -2 395 | -2 395 | ||||||
| Udział w zysku jednostek wycenianych metodą praw własności | - | - | ||||||
| Zysk (strata) z pozostałej działalności operacyjnej | 685 | 685 | ||||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -7 599 | -7 599 | ||||||
| Podatek dochodowy | 2 345 | 2 345 | ||||||
| Zysk za bieżący okres | -9 944 | -9 944 | ||||||
| Strata przypisana kapitałowi niekontrolującemu Zysk netto przypisany akcjonariuszom jednostki |
101 | 101 | ||||||
| dominującej | -10 045 | -10 045 | ||||||
| Aktywa segmentu (związane z działalnością) Aktywa nieprzypisane/niealokowane (m.in. akcje, udziały i pozostałe aktywa |
5 955 | 8 130 | 26 166 | 27 092 | - | 17 | - | 67 360 |
| finansowe) | 63 306 | 63 306 | ||||||
| Aktywa ogółem | 5 955 | 8 130 | 26 166 | 27 092 | - | 17 | 63 306 | 130 666 |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 246 | 1 110 | 805 | 1 739 | - | 536 | 756 | 5 192 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | - | - | 7 | - | - | - | 7 | 14 |
{27}------------------------------------------------
Dane porównawcze
| Za okres od 01.01.2024 r. do 30.09.2024 r. |
Generalne wykonawstwo |
Usługi projektowe, inne usługi inżynierskie |
Wynajem sprzętu budowlanego |
Montaż instalacji elektrycznych |
Wynajem powierzchni biurowej |
Działalność handlowa |
Pozostałe | Pozycje nieprzypisane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody na rzecz klientów zewnętrznych |
33 239 | 27 935 | - | 53 081 | 4 894 | 552 | 1 873 | - | 121 574 |
| Przychody segmentu ogółem | 33 239 | 27 935 | - | 53 081 | 4 894 | 552 | 1 873 | - | 121 574 |
| Wynik | |||||||||
| Zysk (strata) segmentu | -9 060 | -3 805 | - | 2 393 | 765 | 90 | 1 708 | - | -7 909 |
| Przychody finansowe | 488 | 488 | |||||||
| Koszty finansowe | -3 496 | -3 496 | |||||||
| Przychody finansowe netto | -3 008 | -3 008 | |||||||
| Udział w zysku jednostek wycenianych metodą praw własności | - | - | |||||||
| Zysk (strata) z pozostałej działalności operacyjnej | -231 | -231 | |||||||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -11 148 | -11 148 | |||||||
| Podatek dochodowy | 2 345 | 2 345 | |||||||
| Zysk za bieżący okres | -13 493 | -13 493 | |||||||
| Strata przypisana kapitałowi niekontrolującemu Zysk netto przypisany akcjonariuszom jednostki |
100 | 100 | |||||||
| dominującej | -13 593 | -13 593 | |||||||
| Aktywa segmentu (związane z działalnością) Aktywa nieprzypisane/niealokowane (m.in. akcje, udziały i pozostałe aktywa |
7 418 | 10 615 | - | 16 521 | 29 655 | - | 124 | - | 64 333 |
| finansowe) | 72 853 | 72 853 | |||||||
| Aktywa ogółem | 7 418 | 10 615 | 16 521 | 29 655 | - | 124 | 72 853 | 137 186 | |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 219 | 1 017 | - | 761 | 1 616 | - | 64 | 1 247 | 4 924 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | - | - | - | 8 | - | - | - | 8 | 16 |
{28}------------------------------------------------
Nota 27 – zysk przypadający na jedną akcję
Strata netto przypadająca na 1 akcję Jednostki Dominującej pozostającą w obrocie na dzień 30 września 2025 roku wyniosła (5,01) zł, a za analogiczny okres 2024 roku strata netto wyniosła (6,78) zł.
Nota 28 – podział zysku i pokrycie straty
Zysk netto Grupy Kapitałowej Prochem S.A. nie podlega podziałowi.
Strata spółki Prochem S.A. za rok 2024 w wysokości 28 454 490,04 zł Uchwałą nr 15 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 27 czerwca 2025 r. została pokryta z kapitału rezerwowego w kwocie 9.352.677,49 zł i kapitału zapasowego w kwocie 19 101 812,55 zł.
Nota 29 – dywidendy
W 2025 roku Emitent nie wypłacił dywidendy za 2024 rok.
Nota 30 – instrumenty finansowe i zarządzaniem ryzykiem finansowym
30.1 Kategorie i klasy instrumentów finansowych
Aktywa finansowe
Kategorie instrumentów finansowych
| (dane w tys. zł) | Pożyczki, należności i inne | ||
|---|---|---|---|
| Klasy instrumentów finansowych | Nota | 30.09.2025 r. | 31.12.2024 r. |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 7 | 33 155 | 19 446 |
| Środki pieniężne | 6 399 | 7 834 | |
| Kwoty należne od odbiorców z tyt. umów | 14 | 25 134 | 23 536 |
| Należności z tytułu zatrzymanych kaucji | 256 | 158 | |
| Pozostałe aktywa finansowe – kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych gwarancji bankowych |
8 | 4 126 | 6 516 |
| Razem | 69 070 | 57 490 |
Zobowiązania finansowe
30 września 2025 r.
Kategorie instrumentów finansowych
| (dane w tys. zł) | Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Klasy instrumentów finansowych | nota | ||
| Kredyty | 12 | 10 523 | 10 523 |
| Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów | 14 | 3 298 | 3 298 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji |
13 | 3 397 | 3 397 |
| Pozostałe zobowiązania | 15 | 6 063 | 6 063 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 13 | 44 935 | 44 935 |
| Razem | 68 216 | 68 216 |
{29}------------------------------------------------
31 grudnia 2024 r.
Kategorie instrumentów finansowych
| (dane w tys. zł) | Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
Razem | |
|---|---|---|---|
| Klasy instrumentów finansowych | nota | ||
| Kredyty | 12 | 648 | 648 |
| Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów | 14 | 4 274 | 4 274 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji |
13 | 4 777 | 4 777 |
| Pozostałe zobowiązania | 15 | 8 434 | 8 434 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 13 | 31 175 | 31 175 |
| Razem | 49 308 | 49 308 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych w podziale na klasy instrumentów finansowych
| (dane w tys. zł) | Stan na | |
|---|---|---|
| 30 września 2025 roku | 31 grudnia 2024 roku | |
| Należności z tytułu dostaw i usług | 2 453 | 2 458 |
| Razem | 2 453 | 2 458 |
Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych przedstawiono w nocie 7.
Wartość godziwa instrumentów finansowych jest zbliżona do bilansowej ze względu na ich krótkoterminowy charakter oraz zmienne oprocentowanie.
30.2. Ryzyko płynności związane z koncentracją przychodów ze sprzedaży
Grupa Kapitałowa Prochem S.A. zrealizowała w trzech kwartałach 2025 roku przychody ze sprzedaży w wysokości 89.284 tys. zł. Informację o klientów, których przychód ze sprzedaży przekroczył 10 % przychodów ze sprzedaży wykazanych w rachunku zysków i strat przedstawiono w nocie 26.
30.3. Zarządzanie ryzykiem finansowym
Działalność Grupy narażona jest na następujące ryzyka finansowe:
Ryzyko kredytowe
Grupa prowadząc działalność handlową realizuje sprzedaż usług dla podmiotów gospodarczych z odroczonym terminem płatności, w wyniku czego może powstać ryzyko nieotrzymania należności od kontrahentów za dostarczone usługi. Grupa, w celu zminimalizowania ryzyka kredytowego zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą procedurę pozyskania zabezpieczeń.
Przyjęty okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 14 – 60 dni.
Należności kontrahentów są regularnie monitorowane przez służby finansowe. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych uruchamiane są procedury windykacji.
Analiza wiekowa należności handlowych, które są przeterminowane na koniec okresu sprawozdawczego lecz w przypadku, których nie nastąpiła utrata wartości została przedstawiona w nocie 7.
W celu zmniejszenia ryzyka nie odzyskania należności z tytułu dostaw i usług Grupa przyjmuje od swoich odbiorców zabezpieczenia w postaci między innymi: gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych, hipotek i weksli oraz kaucji.
W celu poprawy bieżącej płynności, w celu zwolnienia należności zatrzymywanych przez inwestorów z tytułu należytego zabezpieczenia wykonywanych umów i rękojmi za roboty budowlano – montażowe,
{30}------------------------------------------------
Grupa udziela gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych w ramach uruchomionych w tym celu linii gwarancyjnych.
Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest uważane przez Grupę za niskie.
Wszystkie podmioty, w których Grupa lokuje wolne środki pieniężne działają w sektorze finansowym. Należą do nich banki krajowe oraz oddziały banków zagranicznych o wiarygodności kredytowej krótkoterminowej odpowiedniej jakości.
Ryzyko zagrożonych aktywów finansowych jest odzwierciedlane przez dokonanie odpisów aktualizujących ich wartość.
Ryzyko płynności związane z koncentracją przychodów ze sprzedaży
Grupa Kapitałowa Prochem S.A. w okresie od 01.01.2025 roku do 30.09.2025 roku zrealizowała przychody w wysokości 89 284 tys. zł. Klientów, których przychód ze sprzedaży przekroczył 10% przychodów ze sprzedaży wykazanych w rachunku zysków i strat wymieniono w nocie 26.
Ryzyko kursowe walut
Część kontraktów na sprzedaż usług zawarta jest z firmami zagranicznymi w walutach obcych (EUR i USD). W przypadku znacznego umocnienia się waluty krajowej może to mieć niekorzystny wpływ na wyniki Grupy. Częściowo to ryzyko jest niwelowane w sposób naturalny poprzez zakup urządzeń i usług niezbędnych do realizacji tych kontraktów za granicą.
Ryzyko zmiany stopy procentowej
Grupa narażona jest na ryzyko zmienności przepływów środków pieniężnych z tytułu stopy procentowej wynikające z kredytów bankowych opartych na zmiennej stopie procentowej WIBOR ON oraz udzielonych pożyczek opartych na zmiennej stopie WIBOR 3M i stopie redyskonta weksli. Grupa nie uwzględniła w swojej analizie spadku stóp procentowych.
Ryzyko kapitałowe
Celem zarządzania ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz utrzymywanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu.
Ryzyko płynności
Spółki z Grupy Kapitałowej narażone są na ryzyko płynności wynikające z relacji aktywów obrotowych do zobowiązań krótkoterminowych.
Na dzień 30 września 2025 roku i na 31 grudnia 2024 roku wskaźnik relacji aktywów obrotowych do zobowiązań krótkoterminowych Grupy Kapitałowej (wskaźnik płynności bieżącej) wyniósł odpowiednio 1,10 i 1,27.
Nota 31 - transakcje z podmiotami powiązanymi
Do podmiotów powiązanych zalicza się jednostki kontrolowane i współkontrolowane, a także te na które Emitent ma wpływ lub jest członkiem kluczowego personelu zarządzającego Emitenta.
W skład kluczowego personelu zarządzającego wchodzą Członkowie Zarządu Spółki oraz Członkowie Rady Nadzorczej Spółki.
W okresie od 1 stycznia do 30 września 2025 roku kluczowy personel zarządzający oraz osoby powiązane z kluczowym personelem zarządzającym, oprócz wynagrodzenia nie zawierali innych transakcji z Emitentem i spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej.
{31}------------------------------------------------
Wynagrodzenia wypłacone w okresie od 1 stycznia 2025 roku do 30 września 2025 roku w przedsiębiorstwie Emitenta:
- Członkom Zarządu Jednostki Dominującej w łącznej kwocie 1 334 tys. zł,
- Członkom Rady Nadzorczej w łącznej kwocie 463,5 tys. zł.
Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu oraz Rady Nadzorczej za trzy kwartały 2025 roku z tytułu pełnienia funkcji w Zarządach i Radach Nadzorczych spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej wyniosło 280,9 tys. zł.
Udzielone gwarancje i poręczenia jednostkom powiązanym przedstawiono w nocie 32.
Nota 32 – udzielone i otrzymane zabezpieczenia oraz zobowiązania i aktywa warunkowe
Zobowiązania warunkowe
Zobowiązania warunkowe - to bankowe gwarancje dobrego wykonania, zwrotu zaliczki, zapłaty i przetargowe oraz poręczenia wekslowe dobrego wykonania umowy, które wg stanu na dzień bilansowy wynoszą:
| Stan na 30 września 2025 roku |
Stan na 31 grudnia 2024 roku |
|
|---|---|---|
| Udzielone zabezpieczenia | ||
| gwarancja bankowa dobrego wykonania i rękojmi | 39 039 | 47 836 |
| gwarancja zwrotu zaliczki | 1 353 | 615 |
| gwarancja bankowa zapłaty | 1 310 | 1 310 |
| gwarancja bankowa przetargowa | - | 600 |
| Razem udzielone zabezpieczenia | 41 702 | 50 361 |
| Razem udzielone zabezpieczenia i zobowiązania warunkowe | 41 702 | 50 361 |
Emitent poręczył weksele wystawione przez spółkę zależną PKI Predom Sp. z o.o.jako zabezpieczenie umowy na gwarancje ubezpieczeniowe do kwoty 800 tys. zł.
Aktywa warunkowe
Aktywa warunkowe Grupy to bankowe gwarancje dobrego wykonania, które wg stanu na dzień bilansowy wynoszą:
| Otrzymane zabezpieczenia | Stan na 30 września 2025 roku |
Stan na 31 grudnia 2024 roku |
|---|---|---|
| gwarancja bankowa dobrego wykonania | 7 371 | 8 027 |
| gwarancje wekslowe zabezpieczające warunki umowy | 318 | - |
| Razem otrzymane zabezpieczenia | 7 689 | 8 027 |
Nota 33 - informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed Sądem Nie wystąpiły.
Nota 34 - Zdarzenia po dniu bilansowym
Nie wystąpiły.
{32}------------------------------------------------
Nota 35 - inne informacje objaśniające do sprawozdania finansowego
Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami
Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zgodnie z otrzymanymi oświadczeniami, następujący członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej spółki posiadają akcje PROCHEM SA:
- Marek Kiersznicki 44.327 szt.;
- Krzysztof Marczak –30.268 szt.;
- Marek Garliński 27.977 szt.;
- Jarosław Stępniewski 50.206 szt.;
- Steven Tappan 1.002.500 szt.
Wartość nominalna 1 sztuki akcji wynosi 1 złoty.
Od dnia publikacji śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2025 roku, tj. 26 września 2025 roku, zmiany w ilości akcji posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące nie odnotowano.
Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta
Nie dotyczy.
Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Na działalność Grupy Prochem S.A. w kolejnych kwartałach 2025 roku znaczący wpływ będzie miało otoczenie makroekonomiczne, a w szczególności przebieg wojny w Ukrainie, oprocentowanie kredytów, poziom inflacji i powiązane z tym ceny energii oraz materiałów i usług budowlanych. Wszystkie te czynniki w istotny sposób wpływają na podejmowane przez potencjalnych klientów Grupy Kapitałowej Prochem S.A. (w szczególności firmy przemysłowe) decyzje o rozpoczęciu nowych zamierzeń inwestycyjnych. Grupa posiada kilka dużych, długoterminowych kontraktów projektowych i realizacyjnych (rozbudowa Zakładu Przetwórstwa Nasion Oleistych, budowa instalacji do produkcji skroplonego CO2, współpraca przy projekcie elektrowni jądrowej, projekt fabryki komponentów dla akumulatorów), które w najbliższej perspektywie pozwolą na zwiększenie przychodów i osiągnięcie marży na działalności oraz znacząco poprawi wyniki działalności.
Nota 36 - wpływ konfliktu wojennego w Ukrainie i w strefie Gazy na działalność spółki
Grupa na bieżąco na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie i w strefie Gazy na działalność Grupy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa odnotowała zauważalny wpływ na sprzedaż i łańcuch dostaw. Przede wszystkim odnotowano dotkliwy wzrost cen towarów i usług, terminy dostaw urządzeń i materiałów uległy wydłużeniu, a dostępność niektórych towarów została ograniczona.
{33}------------------------------------------------
Zarząd spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Prochem S.A. ze szczególną uwagą monitoruje aktualną sytuację i w razie konieczności jest przygotowany na podjęcie odpowiednich działań mających na celu dostosowanie swojego potencjału do nowych warunków w celu złagodzenia wszelkich negatywnych skutków dla Grupy.
Wymienione czynniki mogą mieć wpływ na poziom rentowności działalności. Jest ona monitorowana na bieżąco, tak aby w razie potrzeby podjąć odpowiednie kroki dotyczące organizacji pracy i wykonać zobowiązania w terminie. Jednak Grupa nie jest w stanie przewidzieć zarówno dalszego rozwoju konfliktu zbrojnego w Ukrainie i w strefie Gazy, jak i dalszych negatywnych jego skutków na działalność.
Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania Grupa Prochem S.A. nie widzi zagrożenia kontynuacji działalności Grupy.
Nota 37 – niepewność co do możliwości kontynuowania działalności
W związku ze spadkiem kapitałów własnych jednostki dominującej Prochem S.A. Zarząd jednostki dominującej spółki Prochem S.A. postanowił dokonać analizy możliwości kontynuowania działalności jednostki w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego.
Zarząd jednostki dominującej stwierdza, że wpływ na obniżenie kapitałów własnych miały poniesione straty. Straty zostały wygenerowane na dwóch kontraktach zawartych przez jednostkę dominującą ze spółkami z grupy kapitałowej Orlen S.A. dotyczących zaprojektowania i wybudowania Hubu Wodorowego w zakładach Anwil S.A. we Włocławku. Kontrakt był podpisany w 2021 roku, przed wybuchem wojny w Ukrainie. W jej wyniku nastąpiła istotna zmiana otoczenia gospodarczego polegająca na zaburzeniu łańcuchów logistycznych, gwałtownym wzroście cen energii, materiałów i usług budowlanych. Dodatkowo dostawca kluczowego wyposażenia budowanej instalacji zanotował znaczne opóźnienie, które w efekcie spowodowało niedotrzymanie przez Prochem terminu zakończenia budowy instalacji. Podejmowane przez spółkę próby renegocjacji zawartego kontraktu w zakresie podniesienia wynagrodzenia umownego i wydłużenia terminu realizacji nie spotkały się z akceptacją klienta.
Odnotować również należy, że w związku z niepewnością dotyczącą globalnych kierunków rozwoju gospodarczego (np. elektromobilności) realizacja części posiadanych w portfelu spółki zleceń została przez inwestorów wstrzymana lub przesunięta na późniejszy termin.
Po dokonaniu oceny wpływu opisanych zdarzeń na dalszą działalność jednostki dominującej Zarząd stwierdza, że opisane zdarzenia miały charakter jednorazowy. Poniesione w ich wyniku straty zostały pokryte ze środków własnych jednostki dominującej. Posiadane przez grupę kapitałową Prochem S.A. aktywa są w stanie w pełni zabezpieczyć pozycję finansową spółki. W zakresie działalności operacyjnej, biorąc pod uwagę posiadany portfel zleceń oraz złożone oferty, w ocenie Zarządu jednostki dominującej spółka Prochem S.A. powinna odzyskać rentowność. Stanowisko takie potwierdzają również obserwowane zmiany w otoczeniu gospodarczym i politycznym. W najbliższym czasie powinny rozpocząć się znaczące inwestycje w obszarze energetyki atomowej i gazowej, odnawialnych źródeł energii i podwyższania efektywności energetycznej. W przygotowaniu są nowe inwestycje w rozwój technologii innowacyjnych finansowanych z Krajowego Planu Odbudowy. Nastąpi również gwałtowny rozwój branży zbrojeniowej. We wszystkich tych obszarach Prochem S.A. posiada zarówno doświadczenie jak i niezbędne kompetencje, które mogą zostać wykorzystane zarówno na etapie projektowania jak i realizacji tych inwestycji. Obecnie jednostka dominująca jest już zaangażowana w kilka postępowań ofertowych w tym zakresie.
Biorąc powyższe pod uwagę Zarząd Prochem S.A. stwierdza, że przyjęcie zasady możliwości kontynuacji działalności jednostki w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego jest słuszne i nie istnieją istotne niepewności w tym zakresie.
{34}------------------------------------------------
Nota 38 – oświadczenie Zarządu Jednostki Dominującej w sprawie rzetelności sporządzonego śródrocznego sprawozdania finansowego
Zgodnie z wymogami Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 r. poz.757) ("Rozporządzenie") Zarząd Prochem S.A., Jednostki Dominującej Grupy Kapitałowej Prochem S.A., oświadcza, że wedle jego najlepszej wiedzy:
- śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. i śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Prochem S.A. za trzeci kwartał 2025 roku i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską, wydanymi i obowiązującymi na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Prochem S.A. i spółki Prochem S.A. na dzień 30 września 2025 roku oraz 31 grudnia 2024 roku, i wyniki jej działalności oraz przepływy pieniężne za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2025 roku i 30 września 2024 roku.
Michał Dąbrowski Krzysztof Marczak Marek Kiersznicki
Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Prezes Zarządu
Nota 39 – zatwierdzenie sprawozdania finansowego przez Zarząd Jednostki Dominującej
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. sporządzone na dzień i za okres zakończony 30 września 2025 roku wraz z informacją finansową spółki Prochem S.A. zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki Dominującej do publikacji w dniu 14 listopada 2025 roku.
| Michał Dąbrowski | Krzysztof Marczak | Marek Kiersznicki |
|---|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | Wiceprezes Zarządu | Prezes Zarządu |
{35}------------------------------------------------
Informacja finansowa PROCHEM S.A.
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Stan na 30 września 2025 r. |
Stan na 31 grudnia 2024 r. |
|
|---|---|---|
| A k t y w a | ||
| Aktywa trwałe | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 473 | 508 |
| Wartości niematerialne | 11 | 18 |
| Aktywa z tytułu praw do użytkowania | 12 172 | 13 109 |
| Akcje i udziały | 6 347 | 21 659 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 589 | 7 625 |
| Należności z tytułu zatrzymanych kaucji | 507 | 126 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 6 034 | 6 710 |
| Aktywa trwałe, razem | 31 133 | 49 755 |
| Aktywa obrotowe | ||
| Zapasy | - | 50 |
| Należności handlowe i pozostałe należności | 27 739 | 5 224 |
| Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów | 21 548 | 21 168 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 4 492 | 7 392 |
| Pozostałe aktywa | 1 683 | 1 399 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 982 | 3 285 |
| Aktywa obrotowe, razem | 58 444 | 38 518 |
| Aktywa razem | 89 577 | 88 273 |
| P a s y w a | ||
| Kapitał własny | ||
| Kapitał zakładowy | 2 005 | 2 005 |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | -320 | -320 |
| Zyski zatrzymane | 1 756 | 8 178 |
| Kapitał własny ogółem | 3 441 | 9 863 |
| Zobowiązania długoterminowe | ||
| Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych | 670 | 671 |
| Długoterminowe pożyczki | 26 409 | 21 973 |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji | 3 680 | 5 060 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 11 500 | 12 712 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 42 259 | 40 416 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Krótkoterminowe kredyty bankowe | 3 552 | - |
| Zobowiązania handlowe | 30 679 | 26 449 |
| Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów | 2 640 | 4 192 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | - | 24 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 2 713 | 1 926 |
| Pozostałe zobowiązania | 4 293 | 5 403 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 43 877 | 37 994 |
| Zobowiązania razem | 86 136 | 78 410 |
| Pasywa razem | 89 577 | 88 273 |
{36}------------------------------------------------
Jednostkowy rachunek zysków i strat Od 1 stycznia 2025 roku do 30 września 2025 roku
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Okres zakończony 30 września 2025 r. |
Okres zakończony 30 września 2024 r. |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży, w tym: | 40 826 | 59 855 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 40 738 | 59 730 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 88 | 125 |
| Koszt własny sprzedaży, w tym: | -41 781 | -62 379 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych usług | -41 700 | -62 262 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | -81 | -117 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | -955 | -2 524 |
| Koszty ogólnego zarządu | -8 120 | -8 637 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 065 | 53 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -327 | -16 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | -8 337 | -11 124 |
| Przychody finansowe | 2 951 | 1 322 |
| Zysk na sprzedaży całości lub części udziałów jednostki podporządkowanej |
3 521 | - |
| Koszty finansowe | -2 521 | -3 299 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -4 386 | -13 101 |
| Podatek dochodowy: | 2 036 | 1 642 |
| - część bieżąca | - | - |
| - część odroczona | 2 036 | 1 642 |
| Zysk (strata) netto | -6 422 | -14 743 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 2 005 000 | 2 005 000 |
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję) | -3,20 | -7,35 |
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Okres zakończony 30 września 2025 r. |
Okres zakończony 30 września 2024 r. |
|
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -6 422 | -14 743 |
| Inne całkowite dochody netto | - | - |
| Całkowite dochody ogółem | -6 422 | -14 743 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) Całkowity dochód ogółem na jedna akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję) |
2 005 000 -3,20 |
2 005 000 -7,35 |
{37}------------------------------------------------
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Kapitał zakładowy |
Akcje własne |
Kapitał z aktualizacji |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny, razem |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2025 roku do 30 września 2025 roku | ||||||
| Stan na początek okresu | 2 005 | - | -320 | 8 178 | 9 863 | |
| Zysk (strata) netto danego okresu | - | - | - | -6 422 | -6 422 | |
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | - | - | - | |
| Całkowite dochody ogółem | - | - | - | -6 422 | -6 422 | |
| Stan na koniec okresu | 2 005 | - | -320 | 1 756 | 3 441 |
| Kapitał zakładowy |
Akcje własne |
Kapitał z aktualizacji |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny, razem |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku | ||||||
| Stan na początek okresu | 2 005 | - | -443 | 36 632 | 38 194 | |
| Zysk (strata) netto danego okresu | - | - | - | -14 743 | -14 743 | |
| Inne całkowite dochody (netto) | - | - | - | - | - | |
| Całkowite dochody ogółem | - | - | - | -14 743 | -14 743 | |
| Stan na koniec okresu | 2 005 | - | -443 | 21 889 | 23 451 |
{38}------------------------------------------------
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Okres zakończony 30 września 2025 r. |
Okres zakończony 30 września 2024 r. |
|
|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -4 386 | -13 101 |
| Korekty razem | -3 051 | 8 135 |
| Amortyzacja | 2 583 | 2 533 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | -1 070 | 1 141 |
| (Zysk) strata ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych | - | -14 |
| (Zysk) strata ze zbycia udziałów | -3 521 | - |
| Zmiana stanu rezerw | -153 | -114 |
| Zmiana stanu zapasów | 50 | 44 |
| Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów | -3 602 | 9 514 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
226 | -4 016 |
| Inne korekty (w tym zmiana stanu przychodów przyszłych okresów) | 2 436 | -953 |
| Środki pieniężne wytworzone w toku działalności operacyjnej | -7 437 | -4 966 |
| Zapłacony podatek dochodowy | 24 | - |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | -7 461 | -4 966 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | - | 14 |
| Wpływy z tytułu spłaty pożyczki | 813 | 900 |
| Wpływy z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek | 764 | 276 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | -178 | -124 |
| Wydatki na aktywa finansowe w jednostkach zależnych | - | -203 |
| Udzielenie pożyczki | - | -1 273 |
| Środki pieniężne netto (wydane) wygenerowane w działalności inwestycyjnej |
1 399 | -410 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Zaciągnięty kredyt bankowy | 3 552 | 3 771 |
| Otrzymana pożyczka od jednostki powiązanej | 4 000 | - |
| Otrzymane dywidendy | 1 375 | 352 |
| Otrzymane odsetki | 40 | - |
| Spłata pożyczek otrzymanych od jednostek powiązanych | -414 | - |
| Zapłacone odsetki i prowizje od kredytu | -129 | -81 |
| Zapłacone odsetki i prowizje od pożyczek | -86 | - |
| Płatności zobowiązań z tytułu leasingu | -2 579 | -3 077 |
| Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej | 5 759 | 965 |
| Przepływy pieniężne netto, razem | -303 | -4 411 |
| Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | -303 | -4 411 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 3 285 | 4 767 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 2 982 | 356 |
| w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania | 584 | 1 |
{39}------------------------------------------------
Podpisy Zarządu
14.11.2025 r. Marek Kiersznicki Prezes Zarządu …………………….. data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis
14.11.2025 r. Krzysztof Marczak Wiceprezes Zarządu …………………….. data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
14.11.2025 r. Barbara Auguścińska-Sawicka Główny Księgowy …………………….. data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis
