AI assistant
Prochem S.A. — Interim / Quarterly Report 2017
Aug 31, 2017
5777_rns_2017-08-31_6d0dca27-d07c-4d4a-889f-0b4658a86ca7.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Telefon: +48 22 543 16 00 Telefax: +48 22 543 16 01
E-mail: [email protected]
Internet: www.bdo.pl
BDO Sp. z o.o. ul. Postępu 12, 02-676 Warszawa Polska
PROCHEM Spółka Akcyjna ul. Łopuszańska 95 02-457 Warszawa
Raport z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2017 roku
BDO Sp. z o.o. Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS: 0000293339, Kapitał zakładowy: 1.000.000 PLN., NIP 108-000-42-12. Biura regionalne BDO: Katowice 40-007, ul. Uniwersytecka 13, tel: +48 32 661 06 00, [email protected]; Kraków 31-548, Al. Pokoju 1, tel: +48 12 378 69 00, [email protected]; Poznań 60-650, ul. Piątkowska 165, tel: +48 61 622 57 00, [email protected]; Wrocław 53-332, ul. Powstańców Śląskich 7a, tel: +48 71 734 28 00, [email protected]
BDO Sp. z o. o. jest członkiem BDO International Limited, brytyjskiej spółki i częścią międzynarodowej sieci BDO, złożonej z niezależnych snółek członkowskich.
+48 22 543 16 00 Telefon: +48 22 543 16 01 Telefax: E-mail: [email protected] Internet: www.bdo.pl
BDO Sp. z o.o. ul. Postępu 12, 02-676 Warszawa Polska
Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego dla Akcjonariuszy oraz Rady Nadzorczej Prochem S.A.
Wprowadzenie
Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Prochem S.A. (dalej "Spółka") z siedzibą w Warszawie przy ul. Łopuszańskiej 95 na które składają się:
- sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2017 roku;
- rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2017 do 30 czerwca 2017 roku;
- sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku;
- sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku;
- sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku;
- noty objaśniające.
Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.
Zakres przeglądu
Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Rewizji Finansowej 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późniejszymi zmianami.
Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych i innych procedur przeglądu.
Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzone zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr
BDO Sp. z o.o. Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS: 0000293339, Kapitał zakładowy: 1.000.000 PLN., NIP 108-000-42-12. Biura regionalne BDO: Katowice 40-007, ul. Uniwersytecka 13, tel: +48 32 661 06 00, [email protected]; Kraków 31-548, Al. Pokoju 1, tel: +48 12 378 69 00, [email protected]; Poznań 60-650, ul. Piątkowska 165, tel: +48 61 622 57 00, [email protected]; Wrocław 53-332, ul. Powstańców Śląskich 7a, tel: +48 71 734 28 00, [email protected]
BDO Sp. z o. o. jest członkiem BDO International Limited, brytyjskiej spółki i częścią międzynarodowej sieci BDO, złożonej z niezależnych spółek członkowskich.
2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późniejszymi zmianami. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania o załączonym śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym.
Wniosek
Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Objaśnienia uzupełniające raport
Nie zgłaszając zastrzeżeń pragniemy zwrócić uwagę na kwestie przedstawione w notach objaśniających nr 7 i 29 do załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego. Prochem S.A. ujęła należności od PERN S.A. z tytułu kaucji gwarancyjnych o wartości księgowej równej 17.364 tys. zł, które są przedmiotem sądowego sporu dotyczącego rozliczenia kontraktu na budowę "Rurociągu w relacji ST-1 Adamowo-Baza Surowca Plebanka". Ostateczny rezultat tego sporu nie jest znany.
Warszawa, dnia 31 sierpnia 2017 roku
BDO Sp. z o.o. ul. Postępu 12 02-676 Warszawa Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3355
biegły rewident przeprowadzający przegląd:
Artur Staniszewski Biegly Rewident nr ewid. 9841
Działający w imieniu BDO Sp. z o.o.:
dr André Helin Prezes Zarządu Biegły Rewident nr ewid. 90004
RAPORT ZA PIERWSZE PÓŁROCZE 2017 ROKU
Zawierający:
· Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Prochem S.A. na dzień i za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku
oraz
- Wybrane dane finansowe
- · Oświadczenia Zarządu
www.prochem.com.pl
PROCHEM S.A. ul. Łopuszańska 95 02-457 Warszawa
Wybrane dane finansowe
Przychody ze sprzedaży i zyski wyrażone w złotych oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca i wynoszą:
-
za pierwsze półrocze 2017 roku 4,2474 zł/EUR
-
za pierwsze półrocze 2016 roku 4,3805 zł/EUR
Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:
- $\triangleright$ 4,2265 zł/EUR na 30 czerwca 2017 roku
- $\geq 4,4240$ zł/EUR na 31 grudnia 2016 roku
Wybrane dane finansowe Prochem S.A.
| Wyszczególnienie | Okres sprawozdawczy zakończony 30 czerwca |
Okres sprawozdawczy zakończony 30 czerwca |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 2017 rok | 2016 rok | 2017 rok | 2016 rok | ||
| w tys. zł | w tys. EUR | ||||
| Jednostkowy rachunek zysków i strat | |||||
| Przychody ze sprzedaży | 21 784 | 60 895 | 5 1 2 9 | 13 901 | |
| (Strata)/Zysk brutto ze sprzedaży | 2 190 | $-18429$ | 516 | $-4207$ | |
| (Strata)/Zysk z działalności operacyjnej | $-891$ | $-22673$ | $-210$ | $-5176$ | |
| (Strata)/Zysk przed opodatkowaniem | $-329$ | $-23603$ | $-77$ | $-5.388$ | |
| (Strata)/Zysk netto | 22 | $-20479$ | 5 | $-4675$ | |
| (Strata)/Zysk netto na jedną akcję zwykłą /rozwodniony $(w$ PLN/EUR) |
0,01 | $-5,26$ | 0,00 | $-1,20$ | |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | |||||
| Srodki pieniężne netto z działalności operacyjnej | $-4663$ | $-14677$ | $-1098$ | $-3351$ | |
| Srodki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 969 | $-596$ | 228 | $-136$ | |
| Srodki pieniężne netto z działalności finansowej | 3934 | 2083 | 926 | 476 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 240 | $-13190$ | 57 | $-3011$ |
| Stan na | Stan na | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 czerwca 2017 r. | 31 grudnia 2016 r. | 30 czerwca 2017 r. | 31 grudnia 2016 r. | |
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| Aktywa, razem | 99 254 | 102 293 | 23 4 8 4 | 23 122 |
| Aktywa trwałe, razem | 57371 | 57 353 | 13574 | 12 9 64 |
| Aktywa obrotowe, razem | 41883 | 44 940 | 9910 | 10 158 |
| Kapitał własny, ogółem | 53 093 | 53 071 | 12 5 6 2 | 11996 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 7648 | 7555 | 1810 | 1 708 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 38 513 | 41 667 | 9 1 1 2 | 9418 |
| Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą $(w$ PLN/EUR) |
13,63 | 13,63 | 3,23 | 3,08 |
| Srednia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 3 895 000 | 3 895 000 | 3 895 000 | 3 895 000 |
Oświadczenie Zarzadu
Oświadczenie Zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie bedacego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.), Zarząd Prochem S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy:
- śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Prochem S.A. za pierwsze półrocze 2017 roku i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa oraz wynik finansowy.
Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do przeglądu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zarząd Prochem S.A. oświadcza, że BDO Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Postępu 12, 02-676 Warszawa, podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz, że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Prochem S.A. spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa.
Wiceprezes Zarządu Krzysztof Marczak
Wiceprezes Zarządu Marek Kiersznicki
Prezes Zarzadu Jarosław Stępniewski
Warszawa, dnia 31 sierpnia 2017 roku
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PROCHEM S.A.
sporządzone na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2017 roku
Spis treści
| Nr | |
|---|---|
| strony | |
| 1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej | 5 |
| 2. Jednostkowy rachunek zysków i strat | 6 |
| 3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów | 6 |
| 4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | $\overline{7}$ |
| 5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych | 8 |
| 6. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony |
|
| 30 czerwca 2017 r. | 9 |
PROCHEM S.A. ul. Łopuszańska 95 02-457 Warszawa
Jednostkowe sprawozdanie finansowe PROCHEM S.A. sporządzone na dzień i za rok zakończony 30 czerwca 2017 roku
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2017 r.
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Aktywa | 30 czerwca 2017 r. (po przeglądzie) |
31 grudnia 2016 r. (przekształcone) |
31 grudnia 2016 (badane) |
|
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | $\mathbf{I}$ | 1 0 3 1 | 1 2 4 9 | 1 2 4 9 |
| Wartości niematerialne | 244 | 310 | 310 | |
| Nieruchomości inwestycyjne | 246 | 246 | 246 | |
| Akcje i udziały w jednostkach | $\sqrt{2}$ | |||
| podporządkowanych | 9642 | 9642 | 9642 | |
| Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i |
3 | |||
| stowarzyszonych | 4 5 0 2 | 4 5 0 2 | 4 5 0 2 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | ||||
| dochodowego | 5 0 1 9 | 4 6 6 6 | 5 0 5 4 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 5 | 36 687 | 36738 | 36738 |
| Aktywa trwałe, razem | 57371 | 57353 | 57 741 | |
| Aktywa obrotowe | ||||
| Zapasy | 6 | 1693 | 1698 | 1698 |
| Należności handlowe i pozostałe należności | 7 | 33 552 | 38 042 | 38 042 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 8 | 198 | 198 | |
| Pozostałe aktywa | 9 | 6 1 5 3 | 4757 | 4757 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 485 | 245 | 245 | |
| Aktywa obrotowe, razem | 41883 | 44 940 | 44 940 | |
| Aktywa razem | 99 254 | 102 293 | 102 681 | |
| Pasywa | ||||
| Kapital własny | ||||
| Kapitał zakładowy | 3895 | 3 8 9 5 | 3895 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny | 837 | 837 | 837 | |
| Zyski zatrzymane | 48 361 | 48 339 | 48727 | |
| Kapitał własny ogólem | 53 093 | 53 071 | 53 459 | |
| Zobowiązania długoterminowe | ||||
| Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych | 539 | 539 | 539 | |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | ||||
| długoterminowych | 11 7099 |
7 0 0 2 | 7002 | |
| Pozostałe zobowiązania | 10 | 14 | 14 | |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 7648 | 7555 | 7555 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||||
| Kredyty bankowe | 10 11400 |
7303 | 7 3 0 3 | |
| Zobowiązania handlowe | $12 \,$ 22 860 |
27139 | 27 139 | |
| Pozostałe zobowiązania | 13 2 2 5 9 |
5 1 8 2 | 5 182 | |
| Przychody przyszłych okresów | 14 1994 |
2 0 4 3 | 2 0 4 3 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 38 513 | 41 667 | 41 667 | |
| Zobowiązania razem | 46 161 | 49 222 | 49 222 | |
| Pasywa razem | 99 254 | 102 293 | 102 681 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 3 895 000 | 3 895 000 | 3 895 000 |
|---|---|---|---|
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 13.63 | 13.63 | 13.73 |
Jednostkowy rachunek zysków i strat Od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Nr noty | Okres zakończony 30 czerwca 2017 r. (po przeglądzie) |
Okres zakończony 30 czerwca 2016 r. (po przeglądzie) przekształcone |
Okres zakończony 30 czerwca 2016 r. (po przeglądzie) |
|
|---|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży, w tym: | 21 784 | 60 895 | 60895 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 15 | 21 784 | 60 212 | 60 212 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 683 | 683 | ||
| Koszt własny sprzedaży, w tym: | $-19594$ | $-79324$ | $-79.324$ | |
| Koszt wytworzenia sprzedanych usług | 16 | $-19594$ | $-78650$ | $-78650$ |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | ۳ | $-674$ | $-674$ | |
| Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży | 2 190 | $-18429$ | $-18429$ | |
| Koszty ogólnego zarządu | 16 | $-3153$ | $-4429$ | $-4429$ |
| Pozostałe przychody operacyjne | 17 | 107 | 201 | 201 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 18 | $-35$ | $-16$ | $-16$ |
| Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej | $-891$ | $-22673$ | $-22673$ | |
| Przychody finansowe | 19 | 1199 | 457 | 457 |
| Koszty finansowe | 20 | $-637$ | $-1387$ | $-1387$ |
| Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | $-329$ | $-23603$ | $-23603$ | |
| Podatek dochodowy: | $-351$ | $-3124$ | $-2341$ | |
| - część bieżąca | $\overline{\mathbf{c}}$ | а | ||
| - część odroczona | $-353$ | $-3125$ | $-2.342$ | |
| Zysk/(Strata) netto | 22 | $-20479$ | $-21262$ | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 3 895 000 | 3 895 000 | 3 895 000 | |
| Zysk/(Strata) na jedną akcję zwykłą/ rozwodniony (w zł/ gr na jedna akcje) |
0,01 | $-5,26$ | $-5,46$ |
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Zysk/(Strata) netto | 22 | $-20479$ | $-21262$ |
|---|---|---|---|
| Inne całkowite dochody (netto): | 4 | ||
| Inne calkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski i straty: |
۰ | ||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostki działającej za granica |
÷ | ||
| Całkowite dochody ogólem | 22 | $-20475$ | $-21,258$ |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 3 895 000 | 3 895 000 | 3 895 000 |
| Całkowity dochód ogółem na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedna akcje) |
0,01 | 5,26 | $-5,46$ |
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Kapital | Kapital z | Zvski | Kapital wlasny, |
|---|---|---|---|
| zakładowy | aktualizacji wyceny | zatrzymane | razem |
Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2017 r. do 30 czerwca 2017 r.
| Stan na początek okresu (badane) | 3895 | 837 | 48727 | 53459 |
|---|---|---|---|---|
| Korekta błędu | ٠ | ٠ | $-388$ | $-388$ |
| Stan na początek okresu (przekształcone) |
3895 | 837 | 48 339 | 53 071 |
| Strata netto danego okresu | ۰ | 22 | 22 | |
| Calkowite dochody ogółem | ۰ | ٠ | 22 | 22 |
| Stan na koniec okresu (po przeglądzie) | 3895 | 837 | 48 361 | 53 093 |
Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2016 r. do 30 czerwca 2016 r.
| Stan na początek okresu (badane) | 3895 | 859 | 78 521 | 83 275 |
|---|---|---|---|---|
| Korekta błędu | ٠ | $-301$ | $-301$ | |
| Stan na początek okresu (przekształcone) |
3895 | 859 | 78 220 | 82 974 |
| Strata netto danego okresu | Ξ | 52 | $-20479$ | $-20479$ |
| Inne całkowite dochody netto | ۳ | $\overline{4}$ | ۰ | $\overline{4}$ |
| Calkowite dochody ogółem | ۰ | 4 | $-20479$ | $-20475$ |
| Wypłata dywidendy | Ξ | $-6193$ | $-6193$ | |
| Stan na koniec okresu (po przeglądzie) | 3895 | 863 | 51 548 | 56 306 |
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Nr noty | Okres zakończony 30 czerwca 2017 r. (po przeglądzie) |
Okres zakończony 30 czerwca 2016 r. (po przeglądzie) |
|
|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | |||
| Zysk/(Strata) brutto | $-329$ | $-23603$ | |
| Korekty razem | $-4332$ | 10 310 | |
| Amortyzacja | 16 | 279 | 486 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | $-822$ | $-207$ | |
| (Zysk) ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych | $-4$ | ||
| Zmiana stanu rezerw | $-940$ | $-135$ | |
| Zmiana stanu zapasów | 5 | 3 2 2 0 | |
| Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów | 21 | 3 3 7 0 | 11 367 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
21 | $-6269$ | $-5027$ |
| Inne korekty (w tym przychody przyszłych okresów) | 21 | 45 | 610 |
| Środki pieniężne wytworzone w toku działalności operacyjnej |
$-4661$ | $-13293$ | |
| Zapłacony podatek dochodowy | $-2$ | $-1384$ | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | $-4663$ | $-14677$ | |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpływy | 987 | 101 | |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
3 | 36 | |
| Z aktywów finansowych w jednostkach powiązanych, z tego: | 786 | 65 | |
| - otrzymana dywidenda | 27 | 65 | |
| - wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych | 367 | ||
| - spłata odsetek od udzielonych pożyczek | 392 | ||
| Z aktywów finansowych w jednostkach pozostałych, z tego: | 198 | 65 | |
| - spłata udzielonych pożyczek | 133 | ||
| - spłata odsetek od udzielonych pożyczek | 65 | ||
| Wydatki | $-18$ | -697 | |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
$-18$ | $-697$ | |
| Środki pieniężne netto wygenerowane w działalności inwestycyjnej |
969 | $-596$ | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | |||
| Wpływy z otrzymanych kredytów | 5 147 | 2 2 8 7 | |
| Spłaty kredytów | $-1050$ | ||
| Zapłacone odsetki i prowizje | $-163$ | $-204$ | |
| działalności finansowej | 3934 | 2 0 8 3 | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | 240 | $-13190$ | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 245 | 16 769 | |
| Środki pieniężne netto wygenerowane/wykorzystane w Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu |
485 | 3579 |
Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego
1.1. Przyjęte zasady rachunkowości
Podstawa sporządzenia oraz oświadczenie o zgodności
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Prochem S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r. nr 33, poz. 259). Niniejsze sprawozdanie finansowe nie zawiera informacji i ujawnień wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych i powinno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2016 roku.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, zestawienia zmian w kapitale własnym, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz wybranych not objaśniających.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem:
- gruntów, budynków i budowli, wycenianych według wartości przeszacowanej.
- $\bullet$ nieruchomości inwestycyjnych wycenianych według wartości godziwej.
Sprawozdanie finansowe Prochem S.A. za pierwsze półrocze 2017 roku rok zawiera dane Przedstawicielstwa działającego na terytorium Białorusi. Przedstawicielstwo prowadzi ewidencję księgową według prawa obowiązującego na Białorusi i tam też naliczany i płacony jest podatek dochodowy od osób prawnych.
Różnice kursowe powstałe z przeliczenia sprawozdań Przedstawicielstwa ujęto w Kapitale z aktualizacji wyceny – różnice kursowe z przeliczenia Przedstawicielstwa działającego za granicą.
Spółka Prochem S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej i sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe.
Zmiany wartości szacunkowych i polityki rachunkowości
Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE wymaga użycia pewnych szacunków księgowych i przyjmowania założeń, co do przyszłych zdarzeń. Pozycje sprawozdania finansowego ustalone na podstawie szacunku podlegają weryfikacji w sytuacji, gdy zmieniają się okoliczności będące podstawą szacunków lub w wyniku pozyskania nowych informacji, postępującego rozwoju wypadków czy zdobycia większego doświadczenia. Przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i te same metody obliczeniowe, które zastosowano w sprawozdaniu finansowym Prochem S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku.
Dokonane oszacowania
Informacje o przyjętych założeniach oraz niepewności związanej z dokonanymi szacunkami zawarte są w następujących notach:
- $\bullet$ Nota 1 - Rzeczowe aktywa trwałe: kluczowe założenia stosowane w prognozach zdyskontowanych przepływów;
- · Nota 3 nieruchomości inwestycyjne; kluczowe założenia stosowane w prognozach zdyskontowanych przepływów;
- Nota 15 Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych: kluczowe założenia aktuarialne;
- Nota 40 Informacja o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem. $\bullet$
W stosowanych zasadach rachunkowości największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach działalności. Dotyczą one wyceny świadczeń emerytalnych, oceny stopnia realizacji oraz rentowności kontraktów długoterminowych (marży brutto).
W pierwszym półroczu 2017 roku Emitent nie dokonał istotnych zmian wartości szacunkowych.
1.2. Sezonowość
Działalność operacyjna Spółki nie ma charakteru sezonowego ani nie podlega cyklicznym trendom, za wyjątkiem segmentu generalnego wykonawstwa i wynajmu sprzętu budowlanego, które charakteryzują się sezonowością, która powodowana jest w dużej mierze warunkami atmosferycznymi. Czynniki atmosferyczne mają wpływ na wielkość osiągniętego przychodu w tych segmentach. Niższe przychody osiągane są w okresie zimowym, kiedy to warunki pogodowe nie pozwalają na wykonywanie niektórych prac budowlanych.
1.3. Przedstawicielstwo
W 2013 roku Spółka rozpoczęła realizację projektu inwestycyjnego "Budowa pod klucz produkcji wysoko oczyszczonej parafiny, olejów, smarów smarująco-chłodzących, mas modelowych z rekonstrukcją kompleksu energetycznego" na terytorium Białorusi. W związku z powyższym na czas realizacji projektu powołano Przedstawicielstwo. Termin działalności Przedstawicielstwa został przedłużony do 29 lipca 2019 roku.
1.4. Istotne zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF
Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i te same metody obliczeniowe, które zastosowano w sprawozdaniu finansowym Prochem S.A. za rok zakończony 30 czerwca 2017 roku.
Spółka zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Oszacowanie wpływu tych zmian na przyszłe jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki jest przedmiotem prowadzonych analiz.
1.5. Transakcje w walutach obcych
Transakcje w walutach obcych początkowo ujmowane są według kursu waluty NBP, obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Pozycje bilansowe aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych wycenia się według kursu średniego NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty, powstałe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, ujmuje się w rachunku zysków i strat.
1.6. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w polskich złotych ("zł" lub "PLN"), które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji.
Wynik finansowy oraz sytuację finansową Przedstawicielstwa, przelicza się z zastosowaniem następujących procedur:
- · aktywa i pasywa przelicza się po kursie zamknięcia na dzień sporządzenia sprawozdania z sytuacji finansowej.
- przychody i koszty przelicza się po kursie z dnia transakcji, oraz
powstałe różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat. $\bullet$
1.7. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Prochem S.A. w pierwszym półroczu 2017 roku wyniosło 191 etatów a w pierwszym półroczu 2016 roku 241 etatów.
Stan zatrudnienia w Prochem S.A. na 30 czerwca 2017 roku wyniósł 193 osoby, a na 31 grudnia 2016 roku 245 osób.
1.8. Przekształcenie sprawozdań finansowych
W dniu 1 stycznia 2017 roku Spółka dokonała korekty błędu wynikającego z braku podatku odroczonego od przychodów ustalonych z wyceny kontraktów długoterminowych. Poniższa tabela przedstawia korekty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i rachunku zysków i strat za okresy porównywalne.
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2016 roku przekształcone
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Aktywa | 31 grudnia 2016 (badane) |
korekta | 31 grudnia 2016 przekształcone |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwale | |||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | |||
| dochodowego | 5 0 5 4 | $-388$ | 4 6 6 6 |
| Aktywa trwałe, razem | 57 741 | $-388$ | 57 353 |
| Aktywa razem | 102 681 | $-388$ | 102 293 |
| Pasywa | |||
| Kapital własny | |||
| Zyski zatrzymane | 48 727 | $-388$ | 48 3 3 9 |
| Kapitał własny ogółem | 53 459 | $-388$ | 53 071 |
| Pasywa razem | 102 681 | $-388$ | 102 293 |
Jednostkowy rachunek zysków i strat Od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| 30 czerwca 2016 (po przeglądzie) |
korekta | 30 czerwca 2016 przekształcone |
|
|---|---|---|---|
| Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | $-23603$ | $-23603$ | |
| Podatek dochodowy: | $-2,341$ | $-783$ | $-3124$ |
| - część bieżąca | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| - część odroczona | $-2342$ | $-783$ | $-3125$ |
| Zysk/(Strata) netto | $-21262$ | 783 | $-20479$ |
2. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 30 czerwca 2017 roku i za okres sześciu miesięcy 2017 roku
| Stan na 30 czerwca 2017 r. |
Stan na 31 grudnia 2016 r. |
|
|---|---|---|
| rzeczowe aktywa trwałe, w tym: | 1 0 2 9 | 1 247 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 285 | 402 |
| - inne rzeczowe aktywa trwałe | 744 | 845 |
| Rzeczowe aktywa trwałe w budowie/nieruchomości w budowie | 2 | 2 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 1 0 3 1 | 1 2 4 9 |
| Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa | Stan na 30 czerwca 2017 r. |
Stan na 31 grudnia 2016 r. |
| a) własne | 1 0 3 1 | 1 2 4 9 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 1 0 3 1 | 1 2 4 9 |
Nota 1 - rzeczowe aktywa trwałe
| Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych od 1 stycznia 2017 r. do 30 czerwca 2017 r. |
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. |
|
|---|---|---|
| Wartość brutto | ||
| Stan na bilans otwarcia | 6587 | 11 067 |
| zwiększenia (z tytułu) | 11 | 856 |
| - zakup | 11 | 835 |
| - inne, w tym aktualizacja wartości | 21 | |
| zmniejszenia (z tytułu) | $-185$ | $-5.336$ |
| - sprzedaż | $-322$ | |
| - likwidacja | $-185$ | $-1255$ |
| - przemieszczenie do nieruchomości inwestycyjnych | $-3751$ | |
| - inne przemieszczenia, w tym aktualizacja wartości | $-6$ | |
| Wartość brutto na bilans zamknięcia | 6413 | 6587 |
| Umorzenie i utrata wartości | ||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie)- stan na bilans otwarcia |
5 1 8 1 | 9525 |
| - zwiększenia – amortyzacja za okres | 209 | 719 |
| - zmniejszenia z tytułu sprzedaży | $-300$ | |
| - zmniejszenia z tytułu likwidacji | $-165$ | $-1254$ |
| - przeniesienie do nieruchomości inwestycyjnych | $-3,507$ | |
| - inne przemieszczenia | $\overline{2}$ | |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) stan na bilans zamknięcia |
5 2 2 5 | 5 181 |
| Utrata wartości aktywów trwałych | $-157$ | $-157$ |
| Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych - stan na bilans zamkniecia |
1 0 3 1 | 1 2 4 9 |
Wartość godziwa na dzień 30 czerwca 2017 roku ujęta w księgach pozostała na poziomie wyceny ustalonej na dzień 31 grudnia 2016 roku, którą ustalono na podstawie wyceny sporządzonej przez
niezależnych rzeczoznawców, niepowiązanych ze Spółką. Zgodnie z przyjętą przez Spółkę Polityką Rachunkowości, wartość godziwą ustala się z wystarczającą częstotliwością, aby wartość bilansowa nie odbiegała istotnie od wartości godziwej, przy czym nie rzadziej niż raz na dwa lata. Rzeczoznawcy posiadają kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen gruntów, budynków i budowli, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Spółki.
Nota 2 – akcje i udziały w jednostkach zależnych
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | Stan na 30 czerwca 2017 r. |
Stan na 31 grudnia 2016 r. |
|
|---|---|---|---|
| w jednostkach zależnych | 9642 | 9642 | |
| Akcje i udziały, wartość netto | 9642 | 9642 | |
| odpisy aktualizujące wartość finansowego majątku trwałego | 359 | 359 | |
| Akcje i udziały, wartość brutto | 10 001 | 10 001 |
Nota 3 - akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych
Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i
| stowarzyszonych | Stan na 30 czerwca 2017 r. |
Stan na 31 grudnia 2016 r. |
|
|---|---|---|---|
| - Akcje i udziały - wartość netto | 4 5 0 2 | 4 5 0 2 | |
| - odpisy aktualizujące wartość akcji lub udziałów | 708 | 708 | |
| Akcje i udziały, wartość brutto | 5 2 1 0 | ||
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość akcji i udziałów w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych |
od 1 stycznia 2016 r. do 30 czerwca 2016 r. |
od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. |
|
| Stan na początek okresu | 708 | 400 | |
| Zwiększenia, utworzenie odpisu aktualizującego wartość udziałów w jednostce stowarzyszonej |
308 | ||
| Stan na koniec okresu | 708 | 708 |
Nota 4 - efektywna stawka podatkowa
| Ustalenie efektywnej stawki podatkowej | od 1 stycznia 2017 r. do 30 ezerwca 2017 r. |
od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. |
|---|---|---|
| (dane w tys. złotych) | ||
| Zysk/(Strata) netto | 22 | $-23,601$ |
| Podatek dochodowy | $-351$ | $-3212$ |
| Zysk przed opodatkowaniem | $-329$ | $-26813$ |
| Podatek dochodowy według obowiązującej stawki 19 % | $-63$ | $-5094$ |
| Przychody nie będące przychodami podatkowymi | $-141$ | $-11$ |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 14 | 1018 |
| Strata podatkowa osiągnięta poza terytorium RP, na którą nie utworzono aktywa na podatek dochodowy |
$-12$ | $-1055$ |
| Pozostałe | $-149$ | $-180$ |
| Podatek dochodowy | $-351$ | $-3212$ |
Nota 5 - pozostałe aktywa finansowe
| Pozostałe aktywa finansowe | Stan na 30 czerwca 2017 r. |
Stan na 31 grudnia 2016 r. |
|
|---|---|---|---|
| a) od jednostek zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych : | 36 687 | 36 738 | |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | 36 687 | 36738 | |
| Pozostałe aktywa finansowe razem | 36 687 | 36738 |
Pożyczki udzielone - stan na 30 czerwca 2017 roku
- · Pożyczki udzielone spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie:
-
w kwocie 12 017 tys. zł, z tego: kwota udzielonej pożyczki 11 000 tys. zł, kwota naliczonych odsetek na dzień bilansowy wynosi 1 017 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M, termin spłaty 22 września 2031 r.
-
w kwocie 6 505 tys. zł, z tego: kwota udzielonych pożyczek 6 000 tys. zł, kwota naliczonych odsetek na dzień bilansowy wynosi 505 tys. zł. Oprocentowanie ustalane jest według stałej stopy 3% rocznie, termin zwrotu 22 września 2031 r.
· Pożyczki udzielone spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.
-
w kwocie 3 195 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 3 000 tys. zł, kwota naliczonych odsetek 195 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego, termin spłaty 31 grudnia 2018 roku;
-
w kwocie 14 970 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 14 000 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 970 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego, termin spłaty 31 grudnia 2018 roku.
Zwiększenia:
- · Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych:
- 1) spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. 188 tys. zł.
- 2) spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o. 153 tys. zł.
Zmniejszenia:
· spłata odsetek przez spółkę zależną prochem Inwestycje Sp. z o.o. – 392 tys. zł.
Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2016 roku
· Pożyczki udzielone spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie:
-
w kwocie 11 918 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 11 000 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 918 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.:
-
w kwocie 6 416 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 6 000 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 416 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy 3% rocznie, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.
· Pożyczki udzielone spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.:
-
w kwocie 3 373 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 3 000 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 373 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiazującej na koniec każdego roku kalendarzowego, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 31 grudnia 2018 roku:
-
w kwocie 15 031 tys. zł, z tego: kwota pożyczek 14 000 tys. zł, kwota naliczonych odsetek 1 031 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 31 grudnia 2018 roku.
Nota $6 - zapasy$
| Stan na 30 czerwca 2017 r. |
Stan na 31 grudnia 2016 r. 1698 |
||
|---|---|---|---|
| Materialy | 1693 | ||
| Zapasy w wartości netto, razem | 1693 | 1698 | |
| Odpis aktualizujący | 577 | 578 |
Nota 7 - należności handlowe i pozostałe należności
| Stan na 30 czerwca 2017 r. |
Stan na 31 grudnia 2016 r. |
|
|---|---|---|
| Należności handlowe, w tym: | 35 589 | 40471 |
| Odpis aktualizujący wartość należności handlowych | $-3986$ | $-4134$ |
| Należności handlowe netto, w tym: | 31 603 | 36 337 |
| - o okresie spłaty do 12 miesięcy | 31 353 | 35 481 |
| - o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy | 250 | 856 |
| Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń |
274 | 402 |
| Należności pozostałe | 2 0 7 1 | 1699 |
| Odpis aktualizujący pozostałe należności | $-396$ | $-396$ |
| Należności pozostałe netto | 1675 | 1 303 |
| Należności netto, razem | 33 552 | 38 042 |
| Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych | Stan na 30 czerwca 2017 r. |
Stan na 31 grudnia 2016 r. |
| Należności handlowe: | 3788 | 3 0 0 4 |
| - od jednostek zależnych | 540 | 706 |
| - od jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych | 3 2 4 8 | 2 2 9 8 |
| Należności pozostałe | 1647 | |
| - od jednostek zależnych | 714 | |
| - od jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych | 933 | |
| Należności krótkoterminowe handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych netto, razem |
5 4 3 5 | 3 0 0 4 |
| odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych |
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych |
30 czerwca 2017 r. | 31 grudnia 2016 r. |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 4 5 2 9 | 6 3 4 1 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 24 | 117 |
| - utworzenie odpisów na należności | 24 | 117 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 171 | 1929 |
| - rozwiązanie odpisów na należności (otrzymane zapłaty) | 8 | 97 |
| - wykorzystanie odpisów utworzonych w poprzednich latach | 163 | 1832 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych handlowych i pozostałych na koniec okresu |
4 3 8 2 | 4529 |
Na dzień 30 czerwca 2017 roku i na 31 grudnia 2016 roku należności handlowe zawierają kaucje z tytułu udzielonej rękojmi na roboty budowlano-montażowe, odpowiednio na kwotę 18 371 tys. zł i 19 041 tys. zł. Na dzień 30 czerwca 2017 roku saldo należności z tytułu dostaw i usług obejmuje należności przeterminowane o wartości bilansowej 17 364 tys. zł z tytułu kaucji za rękojmię, na które Emitent nie utworzył odpisów aktualizujących wartość. Emitent uważa, że należności te są odzyskiwalne, co zostało opisane w nocie 29- informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem.
Nota 8 - pozostałe aktywa finansowe
| Stan na 30 czerwca 2017 r. |
Stan na 31 grudnia 2016 r. |
|
|---|---|---|
| a) od jednostek pozostałych : | 198 | |
| - udzielone pożyczki krótkoterminowe | 198 | |
| Pozostałe aktywa finansowe, razem | 198 | |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych aktywów finansowych | 207 | 207 |
| Pozostałe aktywa finansowe brutto | 207 | 405 |
Zmniejszenia
· Spłata pożyczki wraz z odsetkami w kwocie 198 tys. zł.
Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2016 roku
Pożyczka udzielona Obywatelskiemu Komitetowi Budowy Szpitala Kardiologicznego im. Marszałka Józefa Piłsudskiego w Warszawie 198 tys. zł, w tym: kwota pożyczki 133 tys. zł, kwota naliczonych odsetek 65 tys. zł, oprocentowanie ustalone w wysokości odsetek ustawowych, termin spłaty 30 czerwca 2008 roku. Należność zabezpieczona ustanowieniem hipoteki na prawie wieczystego użytkowania objętego księgą wieczysta – KW nr 136324.
Nota 9 - pozostałe aktywa
| Pozostałe aktywa (według rodzaju) | Stan na 30 czerwca 2017 r. |
Stan na 31 grudnia 2016 r. |
|
|---|---|---|---|
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 686 | 920 | |
| - koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych | 294 | 178 | |
| - koszty utrzymania oprogramowania | 367 | 732 | |
| - prenumeraty | 11 | ||
| - koszty rozliczane w czasie | |||
| - pozostałe | 3 | ||
| b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 5467 | 3837 | |
| - kwoty należne od zamawiających z tytułu kontraktów długoterminowych | 5467 | 3837 | |
| Pozostałe aktywa, razem | 6 153 | 4 7 5 7 |
W pozycji – pozostałe rozliczenia międzyokresowe – ujęto kwoty należne od zamawiających z tytułu kontraktów długoterminowych, które wyceniane sa zgodnie z MSR 11.
Nota 10 - krótkoterminowe kredyty bankowe
| Stan na 30 czerwca 2017 r. |
Stan na 31 grudnia 2016 r. |
||
|---|---|---|---|
| Kredyty | '1400 | 7 3 0 3 |
Informacje o zaciągniętych kredytach bankowych:
| Nazwa jednostki | Siedziba | Kwota kredytu wg umowy $(w$ tys. $zh)$ |
Kwota kredytu do splaty $(w$ tys. $zh)$ |
Warunki oprocentowania |
Termin splaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| mBank SA | Warszawa | 6.000 Kredyt w rachunku bankowym |
5 107 | WIBOR dla depozytów O/N w $PLN + \text{mar2a}$ |
30.10.2017 | Weksel własny in blanco, zastaw sadowy na akcjach i udziałach spółki Elektromontaż Kraków S.A. |
| mBank S.A. | Warszawa | 6.000 Kredyt w obrotowy o charakterze odnawialnym |
4 3 5 0 | WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych $w$ PLN + marża |
29.12.2017 | Weksel własny in blanco, zastaw sądowy na akcjach i udziałach spółki Elektromontaż Kraków S.A. |
| ING Bank Sląski S.A. |
Katowice | 3.000 Kredyt w rachunku bankowym |
1943 | WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych $w$ PLN + marza |
22.03.2018 | Oświadczenie o poddaniu się egzekucji, ustanowienie hipoteki na nieruchomości należącej do spółki FIPROSn 200 |
Na dzień 30 czerwca 2017 Spółka nie wywiązała się z jednego z zobowiązań zapisanych w umowach kredytowych z bankami finansującymi - utrzymania wskaźnika marży netto na poziomie nie niższym niż 1%, jednak zdaniem Zarządu Spółki, na podstawie prowadzonych na bieżąco uzgodnień z bankami nie będzie to miało wpływu na utrzymanie wysokości limitów kredytowych i kontynuację finansowania w ramach obowiązujących umów na niezmienionym istotnie poziomie przez okres kolejnych 12 miesięcy. Nie wypełnienie tego warunku nie wpłynęło na zmianę prezentacji kredytów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2017 r., gdyż zgodnie z podpisanymi umowami kredyty przypadają do spłaty w okresie krótszym niż 12 miesięcy.
Nota 11-pożyczki
| Stan na 30 czerwca 2017 r. |
Stan na 31 grudnia 2016 r. |
|---|---|
| 7.099 | 7 0 0 2 |
Pożyczki otrzymane - stan na 30 czerwca 2017 roku
- · Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Elmont Inwestycje Sp. z o.o. w kwocie 6 135 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 6 000 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 135 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M plus marża obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2018 roku, ale nie wcześniej niż spłata kredytu w Banku ING.
- · Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. w kwocie 964 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 950 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 14 tys. zł. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2018 roku, ale nie wcześniej niż spłata kredytu w Banku ING.
Zwiększenia:
- · Naliczone odsetki od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Elmont Inwestycje Sp. z o.o. w kwocie 83 tys. zł.
- Naliczone odsetki od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. $\bullet$ w kwocie 14 tys. zł.
Pożyczki otrzymane - stan na 31 grudnia 2016 roku
- · Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Elmont Inwestycje Sp. z o.o. w kwocie 6 052 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 6 000 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 52 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M plus marża obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2018 roku, ale nie wcześniej niż spłata kredytu w Banku ING.
- · Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. w kwocie 950 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 950 tys. zł. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2018 roku, ale nie wcześniej niż spłata kredytu w Banku ING.
| Nota 12 - zobowiązania handlowe | ||||
|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | --------------------------------- |
| Stan na 30 czerwca 2017 r. |
Stan na 31 grudnia 2016 r. |
|
|---|---|---|
| a) wobec jednostek zależnych | 3 3 6 1 | 3 7 2 3 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 3 3 6 1 | 3 7 2 3 |
| - do 12 miesiecy | 2877 | 3 2 1 6 |
| - powyżej 12 miesiecy | 484 | 507 |
| b) wobec jednostek współkontrolowanych i stowarzyszonych | 373 | 385 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 373 | 385 |
| - do 12 miesiecy | 373 | 385 |
| c) wobec pozostałych jednostek | 19 126 | 23 031 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 19 126 | 23 031 |
| - do 12 miesiecy | 15613 | 19 092 |
| - powyżej 12 miesięcy | 3 5 1 3 | 3939 |
| Zobowiązania handlowe, razem | 22 860 | 27 139 |
Nota 13 - pozostałe zobowiązania
| Stan na 30 czerwca 2017 r. |
Stan na 31 grudnia 2016 r. |
|
|---|---|---|
| a) wobec pozostałych jednostek | 1 0 9 1 | 1 200 |
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 1 0 6 6 | 1 180 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 3 | |
| - inne (wg rodzaju) | 22 | 19 |
| - zobowiązania wobec pracowników | 11 | 8 |
| - zobowiązania wobec akcjonariuszy | 8 | 8 |
| - zobowiązanie z tytułu odpłatnego przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności |
3 | 3 |
| b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 1 168 | 3 9 8 2 |
| - rezerwa na straty na kontraktach | 188 | 644 |
| - rezerwa na przyszłe koszty | 5 | 1875 |
| - koszty audytu | 23 | 60 |
| - rezerwa krótkoterminowa na świadczenia emerytalne | 263 | 299 |
| - rezerwa na zaległe urlopy | 689 | 104 |
|---|---|---|
| Zobowiązania pozostałe, razem | 2 2 5 9 | 5 182 |
Nota 14 - przychody przyszłych okresów
| Stan na 30 czerwca 2017 r. |
Stan na 31 grudnia 2016 r. |
|
|---|---|---|
| Przychody przyszłych okresów, z tego: | 1994 | 2 0 4 3 |
| - przychody przyszłych okresów – otrzymane zaliczki | 1827 | 444 |
| - kwoty należne zamawiającym z tytułu kontraktów długoterminowych | 167 | 1.599 |
| Przychody przyszłych okresów na koniec okresu, z tego: | 1994 | 2 0 4 3 |
| Zobowiązania długoterminowe | Ξ | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1994 | 2 0 4 3 |
Nota 15 - przychody ze sprzedaży usług
| Przychody ze sprzedaży usług (struktura rzeczowa i rodzaje działalności) | Okres zakończony 30 czerwca 2017 r. |
Okres zakończony 30 czerwca 2016 r. |
|
|---|---|---|---|
| - przychody ze sprzedaży usług, w tym: | 21 784 | 60 212 | |
| - od jednostek powiązanych, z tego: | 2863 | 12 784 | |
| jednostki zależne $\bullet$ |
35 | 96 | |
| jednostki współkontrolowane $\bullet$ |
2828 | 12 688 | |
| Przychody ze sprzedaży usług (struktura terytorialna) | Okres zakończony 30 czerwca 2017 r. |
Okres zakończony 30 czerwca 2016 r. |
|
| Kraj | 21 784 | 51 463 | |
| - w tym od jednostek powiazanych | 2 863 | 12 784 | |
| Eksport |
Przychody z tytułu umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz pozostałych usług zostały zaprezentowane w nocie 22.
Kwota brutto należna od zamawiających/odbiorców za prace wynikające z umów została zaprezentowana w nocie 7.
Informacje dotyczące głównych klientów, których łączna wartość przychodów ze sprzedaży usług przekracza 10% łącznych przychodów jednostki za pierwsze półrocze 2017 roku i porównywalny okres 2016 roku, zamieszczono w nocie 22.
Nota 16 - koszt wytworzenia sprzedanych usług
| Okres zakończony 30 czerwca 2017 r. |
Okres zakończony 30 czerwca 2016 r. |
||
|---|---|---|---|
| a) amortyzacja | 279 | 486 | |
| b) zużycie materiałów i energii | 359 | 867 | |
| c) usługi obce | 12896 | 68 060 | |
| d) podatki i opłaty | 37 | 27 | |
| c) wynagrodzenia | 7748 | 10 727 | |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 1 5 6 2 | 2 189 | |
| g) pozostałe koszty rodzajowe (wg tytułów), z tego: | 1 2 9 1 | 2 169 | |
| - ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 403 | 467 | |
| - podróże służbowe | 103 | 336 |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych usług |
$-3153$ 19 594 |
$-4429$ 78 650 |
|---|---|---|
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | $-1425$ | $-1446$ |
| Koszty według rodzaju, razem | 24 172 | 84 525 |
| - pozostałe | 226 | 795 |
| - wynajem samochodów | 452 | 467 |
| - PFRON | 107 | 104 |
Nota 17- pozostałe przychody operacyjne
| $P^{\text{c}}$ | Okres zakończony 30 czerwca 2017 r. |
Okres zakończony 30 czerwca 2016 r. |
|---|---|---|
| a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | ||
| b) odwrócenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) | 8 | 98 |
| - na należności | 8 | 98 |
| c) pozostałe, w tym: | 99 | 99 |
| - zwrot kosztów zastępstwa procesowego | 8 | |
| - przychody z tytułu wynajmu samochodów | $\overline{4}$ | |
| - otrzymane odszkodowania i kary | 65 | 61 |
| - pozostałe | 34 | 26 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 107 | 201 |
Nota 18 - pozostałe koszty operacyjne
| Okres zakończony 30 czerwca 2017 r. |
Okres zakończony 30 czerwca 2016 r. |
|
|---|---|---|
| a) utworzone odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) | 28 | 16 |
| - wartość należności | 28 | 16 |
| b) pozostałe, w tym: | ||
| - koszty postępowania sądowego | Service of | |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 35 | 16 |
Nota 19 - przychody finansowe
| Okres zakończony 30 czerwca 2017 r. |
Okres zakończony 30 czerwca 2016 r. |
|
|---|---|---|
| a) przychody z tytułu dywidend i udziałów w zyskach | 741 | 65 |
| - od jednostek zależnych | 741 | 65 |
| b) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek | 340 | 346 |
| - od jednostek zależnych | 153 | 158 |
| - od jednostek współkontrolowanych i stowarzyszonych | 187 | 188 |
| c) pozostałe odsetki | 46 | |
| - od pozostałych jednostek | 46 | |
| d) pozostałe, w tym: | 117 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| - przychody z tytułu dyskonta aktywów finansowych | 27 | |
| - pozostałe | 90 | |
| Przychody finansowe, razem | 1 1 9 9 | 457 |
Nota 20 - koszty finansowe
| Okres zakończony 30 czerwca 2017 r. |
Okres zakończony 30 czerwca 2016 r. |
|
|---|---|---|
| a) odsetki od kredytów bankowych | 105 | 152 |
| a) odsetki od pożyczek | 97 | |
| - dla jednostek powiązanych | 97 | |
| b) pozostałe odsetki | 59 | |
| - dla innych jednostek | 59 | |
| c) nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 102 | 821 |
| d) pozostałe, według tytułów: | 274 | 414 |
| - prowizje od gwarancji bankowych | 143 | 172 |
| - prowizje od kredytów | 58 | 52 |
| - koszty z tytułu dyskonta aktywów finansowych | 73 | |
| - odpis aktualizujący wartość udziałów w spółce stowarzyszonej | 190 | |
| Koszty finansowe, razem | 637 | 1387 |
Nota 21 – dodatkowe ujawnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Różnice między kwotami ustalonymi wprost ze sprawozdania a wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów wynikają z przesunięcia poszczególnych kwot z działalności operacyjnej do działalności inwestycyjnej i finansowej.
Dotyczą one poniższych pozycji bilansu (dane w tys. zł):
| Rok 2017 | Rok 2016 | |
|---|---|---|
| Zmiana stanu należności krótkoterminowych | 3570 | 11 367 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności na 1 stycznia | 38 042 | 68 856 |
| Pozostałe aktywa na 1 stycznia | 4757 | 7671 |
| Należności za sprzedane środki trwałe | $-18$ | $-45$ |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | $-342$ | $-497$ |
| Należności za sprzedane udziały | $-367$ | |
| Stan BO po korektach | 42 072 | 75985 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności na 30 czerwca | 33 552 | 58 026 |
| Pozostałe aktywa na dzień 30 czerwca | 6 1 5 3 | 7086 |
| Należności za sprzedane środki trwałe | $-15$ | $-21$ |
| Należności z tytułu dywidend | $-714$ | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | $-274$ | $-473$ |
| Stan BZ po korektach | 38 702 | 64 618 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów oraz funduszy specjalnych) |
$-6269$ | $-5027$ |
| Zobowiązania handlowe na 1 stycznia | 27 139 | 47 154 |
| Pozostałe zobowiązania na 1 stycznia | 5 182 | 3670 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne | $-299$ | $-83$ |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | $-1104$ | $-1255$ |
| Rezerwa na badanie sprawozdania | $-60$ | $-72$ |
| Rezerwa na pozostałe koszty | $-641$ | $-385$ |
| Zobowiązania inwestycyjne | $\overline{\phantom{a}}$ | $-46$ |
| Zobowiązania z tytułu dyskonta zobowiązań długoterminowych | 249 | 249 |
| Spłata pożyczki wraz z odsetkami poprzez kompensatę z zobowiązaniami | 852 | |
| Zobowiązania wobec akcjonariuszy | $-8$ | $-3$ |
| Stan BO po korektach | 31 310 | 49 230 |
|---|---|---|
| Wyłączenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami poprzez kompensatę | $-852$ | |
| Stan BO po korektach | 30 458 | |
| Zobowiązania handlowe na 30 czerwca | 22 860 | 43 083 |
| Pozostałe zobowiązania na 30 czerwca | 2 2 5 9 | 8 7 7 0 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne | $-263$ | $-83$ |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | $-689$ | $-1245$ |
| Rezerwa na badanie sprawozdania | $-23$ | $-35$ |
| Rezerwa na pozostałe koszty | $-189$ | $-323$ |
| Zobowiązania inwestycyjne | $-18$ | |
| Zobowiązania z tytułu dyskonta zobowiązań długoterminowych | 242 | 249 |
| Zobowiązania wobec akcjonariuszy | $-8$ | $-6195$ |
| Stan BZ na po korektach | 24 189 | 44 203 |
| Zmiana stanu pozostałych korekt na 30 czerwca | 45 | 610 |
| Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - otrzymane zaliczki | 1 3 8 3 | $-5798$ |
| Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów z tytułu kwot należnych zamawiającym z tytułu kontraktów długoterminowych |
$-1432$ | 2 2 6 5 |
| Zmiana stanu - kaucja stanowiąca zabezpieczenie udzielonej przez bank gwarancji zwrotu zaliczki*) |
3 0 3 6 | |
| Kompensata pożyczek udzielonych spółce Elektromontaż Kraków S.A. z zobowiązaniami handlowymi |
852 | |
| Pozostałe | 94 | 255 |
*) W związku z realizacją projektu inwestycyjnego na Białorusi Spółka w celu zabezpieczenia zwrotu otrzymanej zaliczki, udzieliła gwarancji bankowej zwrotu zaliczki na kwotę 7 230 tys. Euro. Jako zabezpieczenie gwarancji Spółka na podstawie umowy o kaucję pieniężną złożyła w banku kaucje w kwocie 2 191 tys. Euro. Kaucja podlega zmniejszeniu o kwoty rozliczane w trakcie realizacji projektu, na dzień 30 czerwca 2016 roku wynosiła 61 tys. EUR. Na dzień 30 czerwca 2016 roku nierozliczona i zdyskontowana część kaucji została zaprezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozostałych aktywach finansowych krótkoterminowych w wysokości 261 tys. zł(nota 8).
Nota 22- segmenty operacyjne
Aktywa Przedstawicielstwa na Białorusi na dzień 30 czerwca 2017 roku oraz na 31 grudnia 2016 roku nie przekraczają 10% sumy bilansowej.
Przychody z działalności osiągnięte poza granicami Polski (Eksport) w okresie 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca nie wystąpiły, w analogicznym okresie roku poprzedniego przychody wyniosły 9 4324 tys. zł (tj. 15,5% przychodów ze sprzedaży).
Informacje dotyczące głównych klientów, których udział w przychodach ze sprzedaży za pierwsze półrocze 2017 roku przekroczył 10% łącznych przychodów ze sprzedaży:
- Irydion Sp. z o.o. spółka współkontrolowana przychody w kwocie 2 828 tys. zł, co stanowi $\bullet$ 13,0% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie "Generalne wykonawstwo" i "Usługi projektowe i inne usługi inżynierskie".
-
Klient, który zajmuje się produkcją kauczuków i lateksów syntetycznych, polistyrenu (PS) i polistyrenu do spieniania (EPS), płyt izolacyjnych XPS oraz dyspersji winylowych i akrylowych, a także klejów do drewna Woodmax - przychody w kwocie 3 2247tys. zł, co stanowi 14,9% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie "Generalne wykonawstwo" i "Usługi projektowe i inne usługi inżynierskie".
-
Klient, który zajmuje się wdrażaniem nowych technologii przychody ze sprzedaży 2 924 $\bullet$ tys. zł., co stanowi 13,4 % przychodów ze sprzedaży, które wykazano w segmencie " Generalne wykonawstwo".
- Klient, który prowadzi działalność na rynku generalnego wykonawstwa przychody w $\bullet$ kwocie 2 483 tys. zł, co stanowi 11,4% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie "Generalne wykonawstwo" i "Usługi projektowe i inne usługi inżynierskie".
Szczegółowe dane dotyczące działalności Prochem S.A. w poszczególnych segmentach przedstawiają poniższe zestawienia. Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Spółki w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością.
| Za okres od 01.01.2017 r. do 30.06.2017 r. |
Generalne wykonawstwo |
Uslugi projektowe inne usługi inżynierskie |
Wynajem sprzętu budowlanego |
Pozostałe | Pozycje nie przypisane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody na rzecz klientów zewnętrznych |
6 172 | 13 600 | 1 3 9 2 | 620 | 21 784 | |
| Przychody segmentu ogółem | 6 172 | 13 600 | 1392 | 620 | $\overline{\phantom{0}}$ | 21 784 |
| Wynik segmentu | 576 | $-2198$ | 305 | 354 | ۰ | $-963$ |
| Przychody finansowe | $\overline{\phantom{a}}$ | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 1 199 | 1 199 | ||
| Koszty finansowe Przychody finansowe netto |
$-637$ 562 |
$-637$ 562 |
||||
| Zysk/(Strata) na pozostałej działalności operacyjnej |
72 | 72 | ||||
| Zysk (Strata) przed opodatkowaniem | $\overline{\phantom{a}}$ | $-329$ | $-329$ | |||
| Podatek dochodowy | $\qquad \qquad \blacksquare$ | ٠ | $\overline{ }$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $-351$ | $-351$ |
| Zysk (Strata) netto za bieżący okres | 22 | 22 | ||||
| Aktywa na 30.06.2017 | ||||||
| Aktywa segmentu (związane z działalnościa) |
27 290 | 3 4 7 6 | 713 | 104 | 31 583 | |
| Aktywa nieprzypisane/niealokowane (m.in. akcje, udziały i pozostałe aktywa finansowe) |
$\overline{\phantom{a}}$ | 67 671 | 67671 | |||
| Aktywa ogółem | 27 290 | 3 4 7 6 | 713 | 104 | 67671 | 99 254 |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych |
13 | 9 | 51 | 135 | 208 | |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | $\qquad \qquad \blacksquare$ | ۰ | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | 71 | 71 |
| Odpis aktualizujący wartość aktywów segmentu (należności z tytułu dostaw i usług) |
$-59$ | $-369$ | $-3178$ | $-170$ | $-3776$ |
| Za okres od 01.01.2016 r. do 30.06.2016 r. |
Generalne wykonawstwo |
Usługi projektowe inne usługi inżynierskie |
Wynajem sprzętu budowlanego |
Pozostale | Pozycje nie przypisane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody na rzecz klientów zewnętrznych |
48 031 | 10842 | 1556 | 466 | ۷ | 60 895 |
| Przychody segmentu ogółem | 48 031 | 10842 | 1556 | 466 | $\overline{\phantom{a}}$ | 60895 |
| Wynik segmentu | $-19754$ | $-3422$ | 528 | $-210$ | $\overline{a}$ | $-22858$ |
| Przychody finansowe | ۰ | ٠ | ٠ | Ξ | 457 | 457 |
| Koszty finansowe | u, | ٤ | φ | $\overline{\phantom{a}}$ | $-1387$ | 1 3 8 7 |
| Przychody finansowe netto | $-930$ | $-930$ | ||||
| Zysk/(Strata) na pozostałej działalności operacyjnej |
υ | 8 | ÷ | $\overline{\phantom{a}}$ | 185 | 185 |
| Zysk (Strata) przed opodatkowaniem | ۰ | ۰ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $-23603$ | $-23603$ |
| Podatek dochodowy | $\qquad \qquad \blacksquare$ | $\blacksquare$ | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | $-3124$ | $-3124$ |
| Zysk (Strata) netto za bieżący okres | $\frac{1}{2}$ | ٠ | 客 | $-20479$ | $-20479$ |
| Aktywa na 30.06.2016 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktywa segmentu (związane z działalnościa) |
47032 | 4 7 5 4 | 799 | 417 | $\overline{a}$ | 53 002 |
| Aktywa nieprzypisane/niealokowane (m.in. akcje, udziały i pozostałe aktywa finansowe) |
Ξ | ٠ | $\blacksquare$ | 76 698 | 76 698 | |
| Aktywa ogółem | 47032 | 4 7 5 4 | 799 | 417 | 76 698 | 129 700 |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych |
10 | 55 | 50 | 288 | ٠ | 403 |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | ä, | B | ٠ | 83 | 83 | |
| Odpis aktualizujący wartość aktywów segmentu (należności z tytułu dostaw i usług) |
$-114$ | $-369$ | $-5010$ | $-370$ | ۰ | $-5863$ |
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży wykazanych w rachunku zysków i strat został zaprezentowany według kraju siedziby zleceniodawcy.
| 01.01-30.06.2017 | 01.01.-30.06.2016 | |
|---|---|---|
| Polska | 21 784 | 51463 |
| Białoruś | 943 | |
| Razem przychody ze sprzedaży | 21 784 | 60895 |
Podział geograficzny rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
| 30.06.2017 | 31.12.2016 | |
|---|---|---|
| Polska | 52 | 805 |
| Białoruś | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| Razem rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne |
1521 | 1805 |
Nota 23 - udzielone i otrzymane zabezpieczenia oraz zobowiązania i aktywa warunkowe
| Stan na 30 czerwca 2017 roku |
Stan na 31 grudnia 2016 roku |
|
|---|---|---|
| Udzielone zabezpieczenia | ||
| gwarancja bankowa dobrego wykonania i rękojmi | 18 39 6 | 16 680 |
| gwarancja przetargowa | ۰ | |
| gwarancja zapłaty | ۰ | 37 |
| gwarancja zwrotu zaliczki | ||
| Razem udzielone zabezpieczenia | 18 39 6 | 16717 |
| Zobowiązania warunkowe | ||
| poręczenie weksli wystawionych przez spółkę zależną PRO-INHUT Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej na rzecz inwestora w celu zabezpieczenia roszczeń dobrego wykonania |
247 | 247 |
| akredytywy | ||
| Razem udzielone zabezpieczenia i zobowiązania warunkowe | 18 643 | 16 964 |
| Otrzymane zabezpieczenia | Stan na 30 czerwca 2017 roku |
Stan na 31 grudnia 2016 roku |
| Razem otrzymane zabezpieczenia | 5685 | 5087 |
|---|---|---|
| gwarancja bankowa dobrego wykonania | 5685 | 5 0 8 7 |
Należności warunkowe od PERN opisano w nocie 29.
Nota 24 - podział zysku
Strata netto Emitenta za rok 2016 w kwocie 23 600 679,75 zł Uchwałą Nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 10 czerwca 2017 roku postanowiono pokryć z kapitału rezerwowego.
Nota 25 - dywidendy
Dywidendy nie wypłacono.
Nota 26 - instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym
Aktywa finansowe
| stan na 30 czerwca 2017 roku | Kategorie instrumentów finansowych | ||
|---|---|---|---|
| (dane w tys. z) | nota | Pożyczki, należności i inne | Razem |
| Klasy instrumentów finansowych | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 31 603 | 31 603 | |
| Środki pieniężne | 485 | 485 | |
| Pożyczki udzielone | 5.8 | 36 687 | 36 687 |
| Razem | 68 775 | 68 775 |
| 31 grudnia 2016 roku | Kategorie instrumentów finansowych | |||
|---|---|---|---|---|
| Klasy instrumentów finansowych | Pożyczki, należności i inne |
Razem | ||
| nota | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 36 337 | 36 337 | ||
| Środki pieniężne | 245 | 245 | ||
| Pożyczki udzielone | 7i10 | 36936 | 36936 | |
| Razem | 73 518 | 73 518 |
Wartość godziwa instrumentów finansowych nie odbiega istotnie od wartości księgowej.
Zobowiązania finansowe
| stan na 30 czerwca 2017 roku | Kategorie instrumentów finansowych | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| (dane w tys. z) | nota | Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
|||
| Klasy instrumentów finansowych | |||||
| Kredyty | 10 | 11400 | 11 400 | ||
| Pożyczki otrzymane | 7 0 9 9 | 7 0 9 9 | |||
| Zobowiązania handlowe | 12 | 22 860 | 22 860 | ||
| Razem | 41 359 | 41 359 |
| 31 grudnia 2016 roku | Kategorie instrumentów finansowych | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
Zobowiązania wylaczone z MSR 39 |
Razem | |||
| Klasy instrumentów finansowych | nota | ||||
| Kredyty | 18 | 7303 | $\sim$ | 7303 | |
| Pożyczki otrzymane | 16 | 7 0 0 2 | $\blacksquare$ | 7002 | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług | 20 | 27 139 | $\equiv$ | 27139 | |
| Razem | 41 444 | ₽ | 41 444 |
Wartość godziwa zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od wartości księgowej.
Ryzyko płynności związane z koncentracją przychodów ze sprzedaży
Spółka Prochem S.A. zrealizowała w pierwszym półroczu 2017 roku przychody ze sprzedaży w wysokości 21 784 tys. zł. Klientów, których przychód ze sprzedaży przekroczył 10% przychodów ze sprzedaży wykazanych w rachunku zysków i strat wymieniono w nocie nr 22 – segmenty operacyjne.
Nota 27 - transakcje z podmiotami powiązanymi
Do podmiotów powiązanych zalicza się jednostki kontrolowane i współkontrolowane, a także te na które Emitent ma znaczący wpływ oraz członków kluczowego personelu zarządzającego Emitenta, oraz bliskich członków rodzin tego personelu (dalej: osoby powiązane).
W skład kluczowego personelu zarządzającego wchodzą Członkowie Zarządu Spółki oraz Członkowie Rady Nadzorczej Spółki.
W 2016 roku kluczowy personel zarządzający oraz osoby powiązane z kluczowym personelem zarządzającym, oprócz wynagrodzenia nie zawierali innych transakcji z Emitentem i spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej.
pierwszym półroczu 2017 roku kluczowy personel zarządzający oraz osoby powiązane z W kluczowym personelem zarządzającym, oprócz wynagrodzenia, nie zawierali innych transakcji z Emitentem.
Wynagrodzenie kluczowego personelu zarządzającego
W pierwszym półroczu 2017 roku w przedsiębiorstwie Emitenta wypłacono:
-
- wynagrodzenie Członkom Zarządu w łącznej kwocie 450 tys. zł,
-
- wynagrodzenie Członkom Rady Nadzorczej w łącznej kwocie 158 tys. zł.
Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu i Członkom Rady Nadzorczej w pierwszym półroczu 2017 roku z tytułu pełnienia funkcji w Zarządach i Radach Nadzorczych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej wyniosło 219 tys. zł.
Poniżej zaprezentowane transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych i dotycza sprzedaży i zakupu usług m.in. budowlano montażowych i najmu, a także udzielanych wzajemnie pożyczek.
Rozrachunki z jednostkami powiązanymi obejmują należności i zobowiązania handlowe i finansowe. Udzielone gwarancje i poręczenia jednostkom powiązanym przedstawiono w nocie 23.
Okres sprawozdawczy
(dane w tys. zł.)
| od 1 stvcznia do 30 czerwca 2017 roku | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| sprzedaż usług | zakup usług | przychody finansowe - odsetki od pożyczek |
przychody finansowe - otrzymane dywidendy |
|||
| jednostki zależne | 35 | $772)*$ | 153 | 741 | ||
| jednostki współkontrolowane i stowarzyszone |
$2828$ ** | 842 | 187 |
)* - w tym zakupione usługi elektryczne i dostawy sprzętu elektrycznego od spółki zależnej Elektromontaż Kraków S.A. w wysokości 637 tys. zł.
)** - sprzedaż usług i zakup usług w całości dotyczy przychodów od spółki współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. w Warszawie, na rzecz której prowadzone jest zadanie inwestycyjne pod nazwą "Astrum Biznes Park" w Warszawie.
| na 30 czerwca 2017 roku | ||||
|---|---|---|---|---|
| należności handlowe |
należności z tytułu udzielonych pożyczek |
pozostałe należności |
zobowiązania handlowe |
|
| jednostki zależne | 540 | 18 165 | 714 | 3 3 6 2 |
| jednostki współkontrolowane i stowarzyszone |
3 2 4 7 | 18 522 | 933 | 373 |
Okres porównawczy
| (dane w tys. zl.) | ||
|---|---|---|
| od 1 stvcznia do 30 czerwca 2016 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| sprzedaż usług | zakup usług | przychody finansowe - odsetki od pożyczek |
przychody finansowe - otrzymane dywidendy |
||
| jednostki zależne | 96 | $5.652$ * | 158 | 65 | |
| jednostki współkontrolowane i stowarzyszone | $13 \ 163$ ** | a. | 188 | $\sim$ |
- )* w tym zakupione usługi elektryczne i dostawy sprzętu elektrycznego od spółki zależnej Elektromontaż Kraków S.A. w wysokości 5 488 tys. zł.
- )** sprzedaż usług w całości dotyczy przychodów od spółki współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. w Warszawie, na rzecz której prowadzone jest zadanie inwestycyjne pod nazwą "Astrum Biznes Park" w Warszawie.
| na 30 czerwca 2016 roku | |||
|---|---|---|---|
| należności handlowe | należności z tytułu udzielonych pożyczek |
zobowiązania handlowe |
|
| jednostki zależne | 1 1 6 7 | 18 5 23 | 3785 |
| jednostki współkontrolowane i stowarzyszone | 7444 | 18 142 | 187 |
Nota 28 - zdarzenia po dniu sprawozdawczym
Nie wystąpiły.
Nota 29 – informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed Sądem
Prochem S.A. jest nadal stroną postępowania przed sądem dotyczącego rozliczenia przerwanego w dniu 10 listopada 2005 roku kontraktu na Generalną Realizację Inwestycji dla zadania inwestycyjnego pod nazwą "Rurociąg w relacji ST-1 Adamowo-Baza Surowcowa Plebanka" zawartego z PERN S.A. Prochem S.A. wraz z MEGAGAZ wniósł pozew do sądu o zapłatę 41 301 tys. zł z tytułu ostatecznego rozliczenia umowy. W dniu 18 stycznia 2008 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok w tej sprawie, uznając roszczenie Prochem S.A. za słuszne, co do zasady, równocześnie stwierdzając, że zobowiązanie to nie jest jeszcze wymagalne.
W dniu 26 sierpnia 2008 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał prawomocny wyrok w sprawie apelacji wniesionej przez Prochem S.A. od w/w wyroku Sądu Okręgowego, uznając w nim, że roszczenie Prochem S.A. dotyczące rozliczenia kontraktu nie jest przedwczesne nakazując jednocześnie Sądowi Okręgowemu dokonanie rozliczenia w/w kontraktu na podstawie postanowień kontraktu. Ustalenie to było zgodne ze stanowiskiem procesowym Prochem S.A.
Dnia 12 sierpnia 2010 roku odbyła się rozprawa przed Sądem Okręgowym w Warszawie, na której Sąd zdecydował o powołaniu biegłego – Politechnika Warszawska – Wydział Inżynierii Lądowej, który zgodnie z zaleceniami Sądu Apelacyjnego ostatecznie rozliczy sporny kontrakt. W kwietniu 2011 roku akta sprawy zostały przekazane do biegłego sądowego, który w wydanej w maju 2012 roku opinii potwierdził wysokość roszczenia Prochem S.A. Postanowieniem z dnia 31 maja 2012 roku Sąd Okregowy przyznał Politechnice Warszawskiej wynagrodzenie za sporządzenie opinii w sprawie, na które pozwany PERN S.A. wniósł zażalenie. Zdaniem PERN S.A. sporządzona opinia nie mogła stać się podstawą ustaleń faktycznych Sądu, ponieważ jest sprzeczna z tezą Sądu, która wskazywała podstawę i zakres opinii.
Sąd Apelacyjny w Warszawie, I Wydział Cywilny uchylił zaskarżone przez PERN S.A. postanowienie Sadu Okregowego i wniosek biegłego o przyznanie wynagrodzenia za sporządzenie opinii przekazał Sadowi Okregowemu do ponownego rozpoznania.
W dniu 5 lutego 2013 roku w Sądzie Okręgowym w Warszawie odbyła się rozprawa z udziałem biegłych, po której Sąd postanowił zobowiązać strony do złożenia pism procesowych precyzujących ostateczne wnioski dowodowe w zakresie uzupełnienia opinii biegłych oraz odroczyć rozprawę do dnia 16 maja 2013 roku.
Postanowieniem z dnia 25 lutego 2013 roku Sąd Okręgowy w Warszawie XXVI Wydział Gospodarczy utrzymał w mocy poprzednie postanowienie Sądu i ostatecznie przyznał biegłemu wynagrodzenie za sporządzenie opinii. W uzasadnieniu Sąd stwierdził, że na rozprawie w dniu 5 lutego 2013 roku biegły skrupulatnie wyjaśnił metodologię, jaka została przyjęta do sporządzenia przedmiotowej opinii i nie jest ona sprzeczna z tezą Sądu, jak również nie ma uzasadnionych podstaw, aby zarzucać, iż przyjęta przez biegłych metodologia jest nieprawidłowa.
W dniu 14 maja 2013 roku Emitent otrzymał zawiadomienie z Sądu Okręgowego w Warszawie o odwołaniu rozprawy wyznaczonej na 16 maja 2013 roku, termin następnej rozprawy nie został wyznaczony.
W dniu 9 sierpnia 2013 roku Emitent otrzymał z Sądu Okręgowego w Warszawie postanowienie z dnia 1 sierpnia 2013 roku z posiedzenia niejawnego Sądu. Na posiedzeniu tym Sąd postanowił dopuścić dowód z uzupełniającej opinii instytutu naukowego - Politechniki Warszawskiej w Warszawie na okoliczność ustalenia wartości wykonanych przez Prochem S.A. usług, dostaw i innych zobowiązań związanych bezpośrednio z realizacją umowy, które zostały wykonane po dacie odstapienia od umowy na podstawie zobowiązań zaciągniętych przed odstąpieniem od umowy. W listopadzie 2013 roku biegli wyznaczeni przez sąd rozpoczęli prace związane z przygotowaniem opinii uzupełniającej.
W dniu 25 lutego 2014 roku Sąd otrzymał opinię uzupełniającą, która potwierdza wysokość roszczenia Prochem S.A.
W dniu 24 października 2014 roku Sąd zawiesił z urzędu rozprawę do czasu usunięcia przeszkód natury formalnej, które obecnie zostały usuniete i w dniu 6 lutego 2015 roku został złożony wniosek o kontynuowanie postępowania i wyznaczenie terminu kolejnego posiedzenia.
W dniu 4 marca 2015 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wyznaczył termin rozprawy na 30 kwietnia 2015 roku.
Na rozprawie 30 kwietnia 2015 roku Sąd Okręgowy w Warszawie zobowiązał biegłych do uzupełnienia opinii.
W dniu 6 maja 2015 roku, w związku z watpliwościami podniesionymi wobec niektórych aspektów opinii biegłych oraz w interesie szybszego zakończenia sprawy, Prochem S.A. ograniczyła powództwo o kwotę 139 tys. zł do wysokości 41 162 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi.
W dniu 17 lipca 2015 roku doreczono Spółce odpis opinii uzupełniającej biegłego, która we wszystkich przypadkach potwierdziła stanowisko Prochem S.A.
W dniu 22 października 2015 roku Sąd Okręgowy w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy ogłosił w powyższej sprawie wyrok w którym:
- · Z powództwa głównego, zasądził od PERN, solidarnie na rzecz Emitenta oraz członka konsorcjum:
- √ kwotę 35 086 589,26 zł, z odsetkami ustawowymi od dnia 23.03.2006 r. do dnia zapłaty;
- √ kwote 4 879 883,58 zł, z odsetkami ustawowymi od dnia 22.03.2006 r. do dnia zapłaty;
- $\checkmark$ kwotę 126 400,44 zł, z odsetkami ustawowymi od dnia 16.01.2007 r. do dnia zapłaty.
- Z powództwa wzajemnego, oddalił powództwo PERN w całości.
Odsetki ustawowe od wyżej wymienionych kwot ustalone na dzień 30 czerwca 2017 roku wynoszą 51,5 mln złotych.
Udział Emitenta w zasądzonej kwocie wynosi około 50%.
Od powyższego wyroku w dniu 7 grudnia 2015 roku PERN wniósł apelację.
Na dzień przekazania niniejszego raportu termin rozpatrzenia apelacji został wyznaczony na 16 października 2017 roku.
Emitent prezentuje na 30 czerwca 2017 roku należności od PERN S.A. z tytułu zatrzymanych w trakcie realizacji kontraktu kaucji gwarancyjnych o wartości 17 364 tys. zł, które są przedmiotem ostatecznego rozliczenia kontraktu i toczącego się postępowania. Należności te nie zostały objęte odpisem aktualizującym. Pozostała kwota roszczenia głównego, która przypada na Prochem S.A. w wysokości 2 682 tys. zł nie została ujęta jako aktywa warunkowe, gdyż na dzień sprawozdawczy nie spełniała ona jeszcze wszystkich kryteriów ujęcia jako składnik aktywów w rozumieniu MSR 37.
Wartość tego postępowania przekracza 10% kapitałów własnych Emitenta.
Nota 30 - inne informacje objaśniające do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami
Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zgodnie z otrzymanymi oświadczeniami, następujący członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej spółki posiadają akcje PROCHEM SA:
- Jarosław Stępniewski 80.943 szt.;
- Marek Kiersznicki 70.393 szt.;
- Krzysztof Marczak 43.700 szt.;
- Andrzej Karczykowski 115.186 szt.; $\omega$
- Marek Garliński 88.000 szt. ä.
Wartość nominalna 1 sztuki akcji wynosi 1 złoty.
Skład Rady Nadzorczej Prochem S.A.
W dniu 10 czerwca 2017 r., Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwały w sprawie powołania następujących Członków Rady Nadzorczej Spółki do składu Rady Nadzorczej Spółki X wspólnej kadencji, rozpoczynającej się z dniem 10 czerwca 2017 roku:
- Marek Garliński Prezes Rady Nadzorczej
- Karol Żbikowski Wiceprezes Rady Nadzorczej
- Andrzej Karczykowski
- Krzysztof Obłój $\mathbf{r}$
- Marcin Pedziński
Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta
W pierwszym półroczu 2017 roku Emitent nie udzielił pożyczek, poręczeń i gwarancji podmiotom powiązanym.
Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Wyniki kolejnych kwartałów zależeć będą głównie od możliwości pozyskania przez Emitenta nowych kontraktów na sprzedaż swoich usług. Duży wpływ na wyniki Emitenta będzie miała komercjalizacja Centrum Astrum Biznes Park w Warszawie.
Nota 31 - zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki Prochem S.A. za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Prochem S.A. w dniu 31 sierpnia 2017 roku.
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych mummmm 31.08.2017 r. Barbara Auguścińska-Sawicka Główny Księgowy . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . imię i nazwisko stanowisko/funkcja data podpis