AI assistant
Prochem S.A. — Interim / Quarterly Report 2016
Aug 31, 2016
5777_rns_2016-08-31_7ccb549f-701d-4ab5-88eb-512738cc8db6.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
RAPORT ZA PIERWSZE PÓŁROCZE 2016 ROKU
Zawierający:
· Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Prochem S.A. na dzień i za okres sześciu miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 roku
oraz
- Wybrane dane finansowe
- · Oświadczenia Zarządu
www.prochem.com.pl
PROCHEM S.A. ul. Łopuszańska 95 02-457 Warszawa
Wybrane dane finansowe
Przychody ze sprzedaży i zyski wyrażone w złotych oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca i wynoszą:
- ≻ za pierwsze półrocze 2016 roku 4,3805 zł/EUR
- $\ge$ za pierwsze półrocze 2015 roku 4,1341 zł/EUR
Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:
- $\geq 4,4255$ zł/EUR na 30 czerwca 2016 roku
- $\geq 4,2615$ zł/EUR na 31 grudnia 2015 roku
Wybrane dane finansowe Prochem S.A.
| Wyszczególnienie | Okres sprawozdawczy zakończony 30 czerwca |
Okres sprawozdawczy zakończony 30 czerwca |
||
|---|---|---|---|---|
| $2016$ rok | 2015 rok | 2016 rok | 2015 rok | |
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
| Jednostkowy rachunek zysków i strat | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 60 895 | 62893 | 13 901 | 15 213 |
| (Strata)/Zysk brutto ze sprzedaży | $-18429$ | 6798 | $-4207$ | 1 644 |
| (Strata)/Zysk z działalności operacyjnej | $-22673$ | 2009 | $-5176$ | 486 |
| (Strata)/Zysk przed opodatkowaniem | $-23603$ | 3 3 4 9 | $-5.388$ | 810 |
| (Strata)/Zysk netto | $-21262$ | 2 3 4 7 | $-4854$ | 568 |
| (Strata)/Zysk netto na jedną akcję zwykłą /rozwodniony $(w$ PLN/EUR) |
$-5,46$ | 0.60 | $-1,25$ | 0.15 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | $-14677$ | $-66$ | $-3351$ | $-16$ |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | $-596$ | 7512 | $-136$ | 1817 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | 2083 | $-804$ | 476 | $-194$ |
| Przepływy pieniężne netto, razem | $-13190$ | 6 6 4 2 | $-3011$ | 1607 |
| Stan na | Stan na | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 czerwca 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. | 30 czerwca 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. | |
| w tys. zł | w tys. EUR | |||
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| Aktywa, razem | 128917 | 157 200 | 29 130 | 36 888 |
| Aktywa trwałe, razem | 57 740 | 55 088 | 13 047 | 12927 |
| Aktywa obrotowe, razem | 71 177 | 102 112 | 16 083 | 23 962 |
| Kapitał własny, ogółem | 55 824 | 83 275 | 12614 | 19 541 |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 703 | 729 | 159 | 171 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 72 390 | 73 196 | 16 357 | 17716 |
| Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą $(w$ PLN/EUR) |
14,33 | 21,38 | 3,24 | 5,02 |
| Srednia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 3 895 000 | 3 895 000 | 3 895 000 | 3 895 000 |
Oświadczenie Zarządu
Oświadczenie Zarzadu w sprawie rzetelności sporzadzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie bedacego państwem członkowskim (Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.), Zarzad Prochem S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy:
- śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Prochem S.A. za pierwsze półrocze 2016 roku i dane porównywalne zostały sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 "Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa", który został zatwierdzony przez Unie Europejska oraz odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuacje majatkowa i finansowa oraz wynik finansowy.
Oświadczenie Zarządu w sprawie podmiotu uprawnionego do przegladu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zarząd Prochem S.A. oświadcza, że KPMG Audyt Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz, że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Prochem S.A. spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa.
Wiceprezes Zarzadu Krzysztof Marczak
Wiceprezes Zarzadu Marek Kiersznicki
Prezes Zarzadu Jarosław Stępniewski
Warszawa, dnia 31 sierpnia 2016 roku
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PROCHEM S.A.
sporządzone na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2016 roku
Spis treści
| Nr strony |
|
|---|---|
| 1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej | |
| 2. Jednostkowy rachunek zysków i strat | 6 |
| 3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów | 6 |
| 4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | |
| 5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 6. Noty objaśniające do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i za okres 6 miesięcy zakończony |
8 |
| 30 czerwca 2016 r. | $\mathbf Q$ |
PROCHEM S.A. ul. Łopuszańska 95 02-457 Warszawa
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Nr noty | Stan na 30 czerwca 2016 r. (po przeglądzie) |
Stan na 31 grudnia 2015 r. (badane) |
|
|---|---|---|---|
| Aktywa | |||
| Aktywa trwałe | |||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | 1786 | 1542 |
| Wartości niematerialne | 331 | 414 | |
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | $\overline{2}$ | 10 162 | 10 162 |
| Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych |
3 | 4 620 | 4810 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 1 7 6 | 1834 | |
| Pozostałe aktywa finansowe | 5 | 36 665 | 36 326 |
| Aktywa trwałe, razem | 57 740 | 55 088 | |
| Aktywa obrotowe | |||
| Zapasy | 6 | 2027 | 5 2 4 7 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności | 7 | 58 026 | 68 856 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 8 | 459 | 3569 |
| Pozostałe aktywa | 9 | 7086 | 7671 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 3579 | 16 769 | |
| Aktywa obrotowe, razem | 71 177 | 102 112 | |
| Aktywa razem | 128 917 | 157 200 | |
| Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane |
3895 863 51 066 |
3895 859 78 521 |
|
| Kapital własny ogółem | 55824 | 83 275 | |
| Zobowiązania długoterminowe | |||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych | 689 | 715 | |
| Pozostałe zobowiązania długoterminowe | 14 | 14 | |
| Zobowiązania długoterminowe, razem | 703 | 729 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | |||
| Krótkoterminowe kredyty bankowe | 10 | 11311 | 9 0 24 |
| Pożyczki krótkoterminowe | 11 | 950 | 950 |
| Zobowiązania handlowe | 12 | 43 083 | 47 154 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 1 3 6 1 | ||
| Pozostałe zobowiązania | 13 | 8 7 7 0 | 3 670 |
| Przychody przyszłych okresów | 14 | 8 2 7 6 | 11 037 |
| Zobowiązania krótkoterminowe, razem | 72 390 | 73 196 | |
| Zobowiązania, razem | 73 093 | 73 925 | |
| Pasywa razem | 128 917 | 157 200 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 3 895 000 | 3 895 000 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł.) | 14,33 | 21,38 |
Jednostkowy rachunek zysków i strat
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Nr noty | Okres zakończony 30 czerwca 2016 r. (po przeglądzie) |
Okres zakończony 30 czerwca 2015 r. (po przeglądzie) |
|
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży, w tym: | 60 895 | 62 893 | |
| Przychody ze sprzedaży usług | 15 | 60 212 | 62 893 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 683 | ||
| Koszt własny sprzedaży, w tym: | $-79324$ | $-56095$ | |
| Koszt wytworzenia sprzedanych usług | 16 | $-78650$ | $-56095$ |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | $-674$ | ||
| Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży | $-18429$ | 6798 | |
| Koszty ogólnego zarzadu | 16 | $-4429$ | $-4090$ |
| Pozostałe przychody operacyjne | 17 | 201 | 241 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 18 | $-16$ | $-940$ |
| Zysk/(Strata) z działalności operacyjnej | $-22673$ | 2 0 0 9 | |
| Przychody finansowe | 19 | 457 | 2 001 |
| Koszty finansowe | 20 | $-1387$ | $-661$ |
| Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem | $-23603$ | 3 3 4 9 | |
| Podatek dochodowy: | $-2.341$ | 1 0 0 2 | |
| - część bieżąca | 1 640 | ||
| - część odroczona | $-2342$ | $-638$ | |
| Zysk/(Strata) netto | $-21262$ | 2 3 4 7 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 3 895 000 | 3 895 000 | |
| Zysk/(Strata) na jedną akcję zwykłą/ rozwodniony (w zł/ gr na jedną akcję) |
$-5,46$ | 0.60 |
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów
| Zysk/(Strata) netto | $-21262$ | 2 3 4 7 |
|---|---|---|
| Inne calkowite dochody (netto): | $-232$ | |
| Inne calkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski i straty: |
4 | $-232$ |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostki działającej za granicą | $-232$ | |
| Całkowite dochody ogółem | $-21258$ | 2 1 1 5 |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 3 895 000 | 3 895 000 |
| Całkowity dochód ogółem na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję) |
$-5,46$ | 0.54 |
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Kapital zakładowy |
Kapital z aktualizacji wyceny |
Zvski zatrzymane |
Kapital własny, razem |
|
|---|---|---|---|---|
| Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2016 r. do 30 czerwca 2016 r. | ||||
| Stan na początek okresu (badane) | 3895 | 859 | 78 521 | 83 275 |
| Strata netto danego okresu | $-21262$ | $-21,262$ | ||
| Inne całkowite dochody netto | ۰ | 4 | ۳ | |
| Calkowite dochody ogólem | 4 | $-21262$ | $-21258$ | |
| Wypłata dywidendy | $-6193$ | $-6193$ | ||
| Stan na koniec okresu (po przeglądzie) | 3895 | 863 | 51 066 | 55824 |
Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2015 r. do 30 czerwca 2015 r.
| Stan na początek okresu (badane) | 3895 | 1 2 6 1 | 73 671 | 78 827 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk netto danego okresu | ۰ | 2 3 4 7 | 2 3 4 7 | |
| Inne całkowite dochody netto | $-232$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $-232$ | |
| Całkowite dochody ogółem | $-232$ | 2347 | 2 1 1 5 | |
| Wypłata dywidendy | $-1, 363$ | $-1363$ | ||
| Stan na koniec okresu (po przeglądzie) | 3895 | 1029 | 74 655 | 79 579 |
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)
| Nr noty | Okres zakończony 30 czerwca 2016 r. (po przeglądzie) |
Okres zakończony 30 czerwca 2015 r. (po przeglądzie) |
|
|---|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | |||
| Zysk/(Strata) brutto | $-23603$ | 3 3 4 9 | |
| Korekty razem | 10 310 | $-2720$ | |
| Amortyzacja | 16 | 486 | 486 |
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | $-207$ | $-1147$ | |
| (Zysk) ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych | $-4$ | $-8$ | |
| Zmiana stanu rezerw | $-135$ | $-305$ | |
| Zmiana stanu zapasów | 3 2 2 0 | $-1862$ | |
| Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów | 21 | 11 367 | $-3560$ |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów |
21 | $-5027$ | 3 708 |
| Inne korekty (w tym przychody przyszłych okresów) | 21 | 610 | $-32$ |
| Środki pieniężne wytworzone w toku działalności operacyjnej |
$-13293$ | 629 | |
| Zapłacony podatek dochodowy | $-1384$ | $-695$ | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | $-14677$ | $-66$ | |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||
| Wpływy | 101 | 7898 | |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
36 | 1 | |
| Z aktywów finansowych w jednostkach powiązanych, z tego: | 65 | 7897 | |
| - otrzymana dywidenda | 65 | 1 003 | |
| - spłata udzielonych pożyczek | 6 000 | ||
| - spłata odsetek od udzielonych pożyczek | 894 | ||
| Wydatki | $-697$ | $-386$ | |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych |
$-697$ | $-266$ | |
| Na aktywa finansowe w jednostkach powiązanych, z tego: | $-120$ | ||
| - udzielone pożyczki | $-120$ | ||
| Środki pieniężne netto wygenerowane w działalności inwestycyjnej |
$-596$ | 7512 | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | |||
| Wpływy z otrzymanych kredytów | 2 2 8 7 | 3 000 | |
| Inne wpływy | 18 | ||
| Spłaty kredytów | $-3576$ | ||
| Zapłacone odsetki i prowizje | $-204$ | $-246$ | |
| Środki pieniężne netto wygenerowane/wykorzystane w działalności finansowej |
2 0 8 3 | $-804$ | |
| Przepływy pieniężne netto, razem | $-13190$ | 6 6 4 2 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 16 769 | 2 9 6 2 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 3579 | 9604 |
Noty objaśniające do półrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
- Informacia dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających do sprawozdania finansowego
1.1. Przyjęte zasady rachunkowości
Podstawa sporządzenia oraz oświadczenie o zgodności
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Prochem S.A. za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2016 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z 2009 r. nr 33, poz. 259). Niniejsze sprawozdanie finansowe nie zawiera informacji i ujawnień wymaganych przy pełnych sprawozdaniach finansowych i powinno być czytane łącznie ze sprawozdaniem finansowym za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2015 roku.
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, zestawienia zmian w kapitale własnym, sprawozdania z przepływów pienieżnych oraz wybranych not objaśniających.
Niniejsze śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe Prochem S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości.
W związku z zanotowaną w I półroczu 2016 roku stratą netto w kwocie 21.262 tys. zł, związaną w głównej mierze z poniesieniem dodatkowych kosztów i obniżeniem marży brutto na kontrakcie długoterminowym realizowanym na Białorusi, która w konsekwencji doprowadziła do naruszenia warunków udzielonych umów kredytowych opisanego w nocie 10, wystąpiła niepewność co do możliwości kontynuowania działalności przez Spółkę. Zarząd przeprowadził analizę posiadanych zasobów pieniężnych, aktywów finansowych, dostępnych zabezpieczeń hipotecznych, przyznanych limitów kredytowych oraz możliwości wprowadzenia programu dostosowania kosztów działalności do planowanych przychodów. Pomimo naruszenia warunków umów kredytowych Zarząd nie spodziewa się ich wypowiedzenia i oczekuje kontynuowania finansowania na niezmienionym istotnie poziomie przez okres przynajmniej kolejnych 12 miesięcy. Na podstawie przeprowadzonej analizy i podjętych przez Zarząd działań zmierzających do redukcji kosztów, w ocenie Zarządu, pomimo możliwości wystąpienia krótkotrwałych napięć w sytuacji płynnościowej Emitenta, przyjęta zasada kontynuacji działalności przy sporządzeniu niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego jest prawidłowa. Niezależnie od tego w okresie najbliższych dwunastu miesięcy spodziewane jest rozpatrzenie przez sąd apelacji PERN S.A. od wyroku ogłoszonego 22 października 2015 roku, w wyniku którego na rzecz konsorcjum z udziałem Emitenta została zasądzona kwota (łącznie z odsetkami za zwłokę) w wysokości około 87 mln zł. Udział Emitenta w tej kwocie wynosi około 50% - szczegółowe informacje przedstawiono w nocie 29.
1.2. Sezonowość
Działalność operacyjna Spółki nie ma charakteru sezonowego ani nie podlega cyklicznym trendom, za wyjątkiem segmentu generalnego wykonawstwa i wynajmu sprzętu budowlanego, które charakteryzują się sezonowością, która powodowana jest w dużej mierze warunkami atmosferycznymi. Czynniki atmosferyczne mają wpływ na wielkość osiągniętego przychodu w tych segmentach. Niższe przychody osiągane są w okresie zimowym, kiedy to warunki pogodowe nie pozwalają na wykonywanie niektórych prac budowlanych.
1.3. Przedstawicielstwo
W 2013 roku Spółka rozpoczęła realizację projektu inwestycyjnego "Budowa pod klucz produkcji wysoko oczyszczonej parafiny, olejów, smarów smarująco-chłodzących, mas modelowych z rekonstrukcją kompleksu energetycznego" na terytorium Białorusi. W związku z powyższym na czas realizacji projektu powołano Przedstawicielstwo. Termin działalności Przedstawicielstwa został przedłużony do 29 lipca 2019 roku.
1.4. Istotne zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF
Przy sporządzaniu niniejszego śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i te same metody obliczeniowe, które zastosowano w sprawozdaniu finansowym Prochem S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2015 roku.
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unie Europejską lub nie są obowiązujące na dzień 1 stycznia 2016 roku.
| Standard | Opis zmian | Data obowiązywania w Unii Europejskiej |
|---|---|---|
| MSSF 9 Instrumenty finansowe (wraz z aktualizacjami) |
Zmiana klasyfikacji $\mathbf{i}$ wyceny - zastąpienie aktualnie obowiązujących kategorii instrumentów finansowych dwoma kategoriami: wycenianych wg zamortyzowanego kosztu i w wartości godziwej. Zmiany w rachunkowości zabezpieczeń. |
1 stycznia 2018 |
| MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe |
Zasady rachunkowości i ujawnień dla regulacyjnych pozycji odroczonych. |
1 stycznia 2016 (Komisja Europejska podjęła decyzję o niezatwierdzaniu omawianego przejściowego standardu w oczekiwaniu na standard właściwy) |
| MSSF 15 Przychody z umów z klientami |
Standard dotyczy wszystkich umów zawartych z klientami, z wyjątkiem takich, które wchodzą w zakres innych MSSF (tj. umów leasingu, ubezpieczeniowych instrumentów i. finansowych). MSSF 15 ujednolica wymogi dotyczące ujmowania przychodów. |
1 stycznia 2018 |
| MSSF 16 Leasing | Zawiera wytyczne dotyczące leasingu, eliminuje dotychczasowe rozróżnienie na leasing operacyjny i finansowy. Wszystkie umowy spełniające definicje leasingu będą ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy. |
1 stycznia 2019 |
| Zmiany do MSR 12 | Ujawnienie aktywów z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat. |
1 stycznia 2017 |
| Zmiany do MSR 7 | Inicjatywa dotycząca zmian w zakresie ujawnień. | 1 stycznia 2017 |
| Zmiany do MSSF 10, MSSF 12 i MSR 28 |
Doprecyzowanie zapisów dotyczących ujęcia jednostek inwestycyjnych w konsolidacji. |
1 stycznia 2016* |
| Zmiany do MSSF 10 i MSR 28 |
Zawiera wytyczne dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów przez inwestora do spółki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia. |
Nie została określona |
| Zmiany do MSSF 15 | Wyjaśnienie niektórych wymogów | 1 stycznia 2018 |
| Zmiany do MSSF 2 | Klasyfikacja i wycena transakcji płatności na bazie akcji. | 1 stycznia 2018 |
*Do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego niezatwierdzone przez UE
zamierza przyjąć opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego Spółka śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Oszacowanie wpływu tych zmian na przyszłe jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki jest przedmiotem prowadzonych analiz.
1.5. Zmiany wartości szacunkowych
W stosowanych zasadach rachunkowości największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym, w tym w dodatkowych notach objaśniających. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach działalności. Dotyczą one wyceny świadczeń emerytalnych, oceny stopnia realizacji oraz rentowności kontraktów długoterminowych (marży brutto).
W okresie pierwszego półrocza 2016 rok Emitent dokonał istotnej korekty marży brutto na kontrakcie długoterminowym realizowanym na Białorusi. Marża brutto szacowana na 31 grudnia 2015 roku wynosiła 16,5%, a na 30 czerwca 2016 roku została skorygowana do poziomu 7,2% w związku z wystąpieniem nieoczekiwanych problemów technicznych i formalnych w końcowej fazie budowy i na etapie rozruchów zespołu instalacji do produkcji wysoko oczyszczonej parafiny, olejów i smarów wraz z rozbudową kompleksu energetycznego, realizowanej w ramach umowy zawartej z Fabryką Wosku Mineralnego S.A. z siedzibą na Białorusi w Swisłoczy oraz związaną z tym koniecznością przesuniecia terminu zakończenia realizacji. W wyniku niniejszych zdarzeń nastąpił wzrost szacowanych kosztów realizacji o około 17,3 mln zł, oraz wzrost o dodatkowe 2 mln zł z tytułu ewentualnych kar za opóźnienie w realizacji kontraktu.
Obniżenie szacowanej marży na kontrakcie i utworzenie rezerwy na kary za opóźnienie mają istotny wpływ na wynik finansowy pierwszego półrocza 2016 roku.
1.6. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania
Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w polskich złotych ("zł" lub "PLN"), które są walutą funkcjonalna i waluta prezentacii.
Wynik finansowy oraz sytuację finansową Przedstawicielstwa, przelicza się z zastosowaniem następujących zasad:
- aktywa i pasywa przelicza się po kursie zamknięcia na dzień sporządzenia sprawozdania z $\bullet$ sytuacji finansowej,
- przychody i koszty przelicza się po kursie średnim ustalonym jako średnia arytmetyczna średnich kursów za cały okres sprawozdawczy, oraz
- powstałe różnice kursowe ujmuje się w innych całkowitych dochodach.
1.7. Zatrudnienie
Przeciętne zatrudnienie w Prochem S.A. w pierwszym półroczu 2016 roku wyniosło 241 etatów a w pierwszym półroczu 2015 roku 237 etatów.
Stan zatrudnienia w Prochem S.A. na 30 czerwca 2016 roku wyniósł 245 osób, a na 31 grudnia 2015 roku 250 osób.
2. Pozostałe noty objaśniające
Nota 1 - rzeczowe aktywa trwałe
| Stan na 30 czerwca 2016 r. |
Stan na 31 grudnia 2015 r. |
|
|---|---|---|
| rzeczowe aktywa trwałe, w tym: | 1430 | 1 521 |
| - grunty | 172 | 172 |
| - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej | 82 | 124 |
| - urządzenia techniczne i maszyny | 555 | 582 |
| - środki transportu | 18 | 27 |
| - inne rzeczowe aktywa trwałe | 603 | 616 |
| Rzeczowe aktywa trwałe w budowie/nieruchomości w budowie | 356 | 21 |
| Rzeczowe aktywa trwale, razem | 1786 | 1 5 4 2 |
| Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa | Stan na 30 czerwca 2016 r. |
Stan na 31 grudnia 2015 r. |
|---|---|---|
| a) własne | 786 | 542 |
| Rzeczowe aktywa trwałe, razem | 1786 | 1542 |
| Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych od 1 stycznia 2016 r. do 30 czerwca 2016 r. |
Zmiana stanu rzeczowych aktywów trwałych od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. |
|
|---|---|---|
| Wartość brutto | ||
| Stan na bilans otwarcia | 11 067 | 10 740 |
| zwiększenia (z tytułu) | 665 | 527 |
| - zakup | 330 | 527 |
| - rzeczowe aktywa trwałe w budowie | 335 | |
| zmniejszenia (z tytułu) | $-236$ | $-200$ |
| - sprzedaż | $-13$ | $-125$ |
| - likwidacja | $-215$ | $-7$ |
| - inne przemieszczenia | $-8$ | $-68$ |
| Wartość brutto na bilans zamknięcia | 11 496 | 11 067 |
| Umorzenie i utrata wartości | ||
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) - stan na bilans otwarcia |
9525 | 8763 |
| - zwiększenia - amortyzacja za okres | 405 | 892 |
| - zmniejszenia z tytułu sprzedaży | $-5$ | $-127$ |
| - zmniejszenia z tytułu likwidacji | $-215$ | $-3$ |
| Skumulowana amortyzacja (umorzenie) stan na bilans zamknięcia |
9710 | 9525 |
| Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych - stan na bilans zamkniecia |
1786 | 1 542 |
Wartość gruntów, budynków i budowli wykazana jest w wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość godziwą na dzień przeszacowania, ustalonej przez rzeczoznawców, pomniejszonej o kwote późniejszej zakumulowanej amortyzacji i późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości.
Wartość godziwa na dzień 30 czerwca 2016 roku ujęta w księgach pozostała na poziomie wyceny ustalonej na dzień 31 grudnia 2014 roku, którą ustalono na podstawie wyceny sporządzonej przez niezależnych rzeczoznawców, niepowiązanych ze Spółką. Zgodnie z przyjętą przez Spółkę Polityką Rachunkowości, wartość godziwą ustala się z wystarczającą częstotliwością, aby wartość bilansowa nie odbiegała istotnie od wartości godziwej, przy czym nie rzadziej niż raz na dwa lata. Rzeczoznawcy posiadają kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen gruntów, budynków i budowli, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Spółki.
| Nota 2 – akcje i udziały w jednostkach zależnych | ||||
|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -------------------------------------------------- | -- |
| Akcje i udziały w jednostkach zależnych | Stan na 30 czerwca 2016 r. |
Stan na 31 grudnia 2015 r. |
|---|---|---|
| w jednostkach zależnych | 10 162 | 10 162 |
| Akcje i udziały, wartość netto | 10 162 | 10 162 |
| odpisy aktualizujące wartość finansowego majątku trwałego | 160 | 160 |
| Akcje i udziały, wartość brutto | 10 322 | 10 322 |
Nota 3 - akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych
Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych
| stowarzyszonych | Stan na 30 czerwca 2016 r. |
Stan na 31 grudnia 2015 r. |
|
|---|---|---|---|
| - Akcje i udziały - wartość netto | 4 6 20 | 4810 | |
| - odpisy aktualizujące wartość akcji lub udziałów | 590 | 400 | |
| Akcje i udziały, wartość brutto | 5 2 1 0 | 5 2 1 0 | |
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość akcji i udziałów w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych |
od 1 stycznia 2016 r. do 30 czerwca 2016 r. |
od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. |
|
| Stan na początek okresu | 400 | 1498 | |
| Zwiększenia, utworzenie odpisu aktualizującego wartość udziałów w jednostce stowarzyszonej |
190 | 400 | |
| Zmniejszenia, rozwiązanie odpisu utworzonego w poprzednich okresach na akcje w jednostkach stowarzyszonych Stan na koniec okresu |
1498 | ||
| 590 | 400 | ||
| Nota 4 – efektywna stawka podatkowa | |||
| Ustalenie efektywnej stawki podatkowej (dane w tys. złotych) |
od 1 stycznia 2016 r. do 30 czerwca 2016 r. |
od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. |
| Podatek dochodowy | $-2,341$ | 2 1 3 3 |
|---|---|---|
| Pozostałe | 5 | $Q_{-}$ |
| Strata podatkowa osiągnięta poza terytorium RP, na którą nie utworzono aktywa na podatek dochodowy |
1 204 | |
| Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów | 251 | 558 |
| Przychody nie będące przychodami podatkowymi | 684 | $-2$ |
| Podatek dochodowy według obowiązującej stawki 19 % | $-4485$ | 1586 |
| Zysk przed opodatkowaniem | $-23603$ | 8 3 4 6 |
| Podatek dochodowy | $-2, 341$ | 2 1 3 3 |
| $Zysk/(Strata)$ netto | $-21262$ | 6 2 1 3 |
| (dane w tys. złotych) |
Nota 5 - pozostałe aktywa finansowe
| Pozostałe aktywa finansowe | Stan na 30 czerwca 2016 r. |
Stan na 31 grudnia 2015 r. |
|
|---|---|---|---|
| a) od jednostek zależnych, współkontrolowanych i stowarzyszonych : | 36 665 | 36 326 | |
| - udzielone pożyczki długoterminowe | 36 665 | 36 326 | |
| Pozostałe aktywa finansowe razem | 36 665 | 36 326 |
Pożyczki udzielone - stan na 30 czerwca 2016 roku
· Pożyczki udzielone spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie:
-
w kwocie 11 817 tys. zł, z tego: kwota udzielonej pożyczki 11 000 tys. zł, kwota naliczonych odsetek na dzień bilansowy wynosi 817 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M, termin spłaty 22 września 2031 r.
-
w kwocie 6 325 tys. zł, z tego: kwota udzielonych pożyczek 6 000 tys. zł, kwota naliczonych odsetek na dzień bilansowy wynosi 325 tys. zł. Oprocentowanie ustalane jest według stałej stopy 3% rocznie, termin zwrotu 22 września 2031 r.
· Pożyczki udzielone spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.
-
w kwocie 3 621 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 3 000 tys. zł, kwota naliczonych odsetek 621 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego, termin spłaty 31 grudnia 2018 roku:
-
w kwocie 14 902 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 14 000 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 902 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego, termin spłaty 31 grudnia 2018 roku.
Zwiekszenia:
- · Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych:
- 1) spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. 187 tys. zł,
- 2) spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o. 152 tys. zł.
Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2015 roku
· Pożyczki udzielone spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie:
-
w kwocie 11 720 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 11 000 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 720 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.;
-
w kwocie 6 235 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 6 000 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 235 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy 3% rocznie, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.
· Pożyczki udzielone spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.:
w kwocie 3 594 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 3 000 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 594 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 31 grudnia 2018 roku:
w kwocie 14 777 tys. zł, z tego: kwota pożyczek 14 000 tys. zł, kwota naliczonych odsetek 777 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 31 grudnia 2018 roku.
Nota $6 - z$ apasy
| Stan na | Stan na | |
|---|---|---|
| 30 czerwca 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. | |
| Materiały | 2027 | 5 2 4 7 |
| Zapasy w wartości netto, razem | 2 0 2 7 | 5 2 4 7 |
| Odpis aktualizujący | 285 | 285 |
Nota 7 - należności handlowe i pozostałe należności
| Stan na 30 czerwca 2016 r. |
Stan na 31 grudnia 2015 r. |
|
|---|---|---|
| Należności handlowe, w tym: | 58 559 | 69 988 |
| Odpis aktualizujący wartość należności handlowych | $-5863$ | $-5945$ |
| Należności handlowe netto, w tym: | 52 696 | 64 043 |
| - o okresie spłaty do 12 miesięcy | 51 369 | 62 302 |
| - o okresie spłaty powyżej 12 miesiecy | 1 3 2 7 | 1741 |
| Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń |
5 1 3 2 | 4 7 5 9 |
| Należności pozostałe | 594 | 450 |
| Odpis aktualizujący pozostałe należności | $-396$ | $-396$ |
| Należności pozostałe netto | 198 | 54 | |
|---|---|---|---|
| Należności netto, razem | 58 026 | 68856 | |
| Należności handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych | Stan na 30 czerwca 2016 r. |
Stan na 31 grudnia 2015 r. |
|
| Należności handlowe: | 8611 | 9 0 9 8 | |
| - od jednostek zależnych | 1 1 6 7 | 1666 | |
| - od jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych | 7444 | 7432 | |
| Należności krótkoterminowe handlowe i pozostałe od jednostek powiązanych netto, razem |
8611 | 9 0 9 8 | |
| odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych | |||
| Należności krótkoterminowe handlowe oraz pozostałe od jednostek powiązanych brutto, razem |
8611 | 9098 |
| Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych |
30 czerwca 2016 r. | 31 grudnia 2015 r. |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 6 3 4 1 | 5 5 1 5 |
| a) zwiększenia (z tytułu) | 15 | 1 107 |
| - utworzenie odpisów na należności | 15 | 1 107 |
| b) zmniejszenia (z tytułu) | 97 | 281 |
| - otrzymane zapłaty | 97 | 275 |
| - wykorzystanie rezerwy utworzonej w poprzednich latach | υ | 6 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych handlowych i pozostałych na koniec okresu |
6 2 5 9 | 6 3 4 1 |
Na dzień 30 czerwca 2016 roku i na 31 grudnia 2015 roku należności handlowe zawierają kaucje z tytułu udzielonej rękojmi na roboty budowlano-montażowe, odpowiednio na kwotę 20 852 tys. zł i 22 014 tys. zł.
Na dzień 30 czerwca 2016 roku saldo należności z tytułu dostaw i usług obejmuje należności przeterminowane o wartości bilansowej 17 364 tys. zł z tytułu kaucji za rękojmię, na które Emitent nie utworzył odpisów aktualizujących wartość. Emitent uważa, że należności te są odzyskiwalne, co zostało opisane w nocie 29- informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem.
Nota 8 - pozostałe aktywa finansowe
| Stan na 30 czerwca 2016 r. |
Stan na 31 grudnia 2015 r. |
|
|---|---|---|
| a) od jednostek zależnych pośrednio i bezpośrednio: | 845 | |
| - udzielone pożyczki krótkoterminowe | i. | 845 |
| b) od jednostek pozostałych: | 198 | 198 |
| - udzielone pożyczki krótkoterminowe | 198 | 198 |
| c) inne aktywa finansowe-zdyskontowana kaucja stanowiąca zabezpieczenie udzielonej przez bank gwarancji zwrotu zaliczki |
261 | 2 5 2 6 |
| Pozostałe aktywa finansowe, razem | 459 | 3569 |
| Odpisy aktualizujące wartość pozostałych aktywów finansowych | 207 | 207 |
| Pozostałe aktywa finansowe brutto | 666 | 3 776 |
Pożyczki udzielone - stan na 30 czerwca 2016 roku
· Pożyczka udzielona Obywatelskiemu Komitetowi Budowy Szpitala Kardiologicznego im. Marszałka Józefa Piłsudskiego w Warszawie 198 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 133 tys. zł, kwota naliczonych odsetek 65 tys. zł, oprocentowanie ustalone w wysokości
odsetek ustawowych, termin spłaty 30 czerwca 2008 roku. Należność zabezpieczona ustanowieniem hipoteki na prawie wieczystego użytkowania objętego księgą wieczystą -KW nr 136324.
Zwiekszenia
Naliczenie odsetek od pożyczek udzielonych spółce Elektromontaż Kraków S.A. w $\bullet$ wysokości 6 tys. zł
Zmniejszenia
Kompensata pożyczki udzielonej spółce Elektromontaż Kraków S.A. wraz z odsetkami w kwocie 851 tys. zł, w tym kwota pożyczki 842 tys. zł, z zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług.
Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2015 roku
- Pożyczka udzielona Obywatelskiemu Komitetowi Budowy Szpitala Kardiologicznego im. Marszałka Józefa Piłsudskiego w Warszawie 198 tys. zł, w tym: kwota pożyczki 133 tys. zł, kwota naliczonych odsetek 65 tys. zł, oprocentowanie ustalone w wysokości odsetek ustawowych, termin spłaty 30 czerwca 2008 roku. Należność zabezpieczona ustanowieniem hipoteki na prawie wieczystego użytkowania objętego księgą wieczystą -KW nr 136324.
- Pożyczki udzielone spółce zależnej Elektromontaż Kraków S.A. z siedzibą w Krakowie:
-
- Pożyczka w kwocie 243 tys. zł, w tym kwota pożyczki 242 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 1 tys. zł oprocentowanie pożyczki ustalone według stopy WIBOR 1M obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego, termin spłaty 30 czerwca 2016 roku.
-
- Pożyczka w kwocie 602 tys. zł, w tym kwota pożyczki 600 tys. zł, kwota naliczonych odsetek 2 tys. zł, oprocentowanie pożyczki ustalone według stopy WIBOR 1M obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego, termin spłaty 30 czerwca 2016 roku.
Nota 9 - pozostałe aktywa
| Pozostałe aktywa (według rodzaju) | Stan na 30 czerwca 2016 r. |
Stan na 31 grudnia 2015 r. |
|
|---|---|---|---|
| a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 1 0 0 4 | 836 | |
| - koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych | 332 | 192 | |
| - koszty utrzymania oprogramowań | 632 | 592 | |
| - pozostałe | 40 | 52 | |
| b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe | 6 0 8 2 | 6835 | |
| - kwoty należne od zamawiających z tytułu kontraktów długoterminowych | 6 0 8 2 | 6835 | |
| Pozostałe aktywa, razem | 7086 | 7671 |
W pozycji – pozostałe rozliczenia międzyokresowe – ujęto kwoty należne od zamawiających z tytułu kontraktów długoterminowych, które wyceniane są zgodnie z MSR 11.
Nota 10 - krótkoterminowe kredyty bankowe
| Stan na 30 czerwca 2016 r. |
Stan na 31 grudnia 2015 r. |
|
|---|---|---|
| Kredyty | $131_1$ | 9 0 2 4 |
| Nazwa jednostki | Siedziba | Kwota kredvtu wg umowy $(w$ tys. $zh)$ |
Kwota kredytu do spłaty $(w$ tys. $zh)$ |
Warunki oprocentowania |
Termin spłaty | Zabezpieczenia |
|---|---|---|---|---|---|---|
| mBank SA | Warszawa | 6.000 Kredyt w rachunku bankowym |
2498 | WIBOR dla depozytów O/N w $PLN +$ marża |
30.06.2017 | Weksel własny in blanco |
| mBank S.A. | Warszawa | 6.000 Kredyt w obrotowy o charakterze odnawialnym |
6 0 0 0 | WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych w $PLN + \text{mar2a}$ |
30.06.2017 | Weksel własny in blanco |
| ING Bank Slaski S.A. |
Katowice | 3.000 Kredyt w rachunku bankowym |
2813 | WIBOR dla depozytów jednomiesięcznych $w$ PLN + marża |
14.11.2016 | Oświadczenie o poddaniu się egzekucji |
Informacje o zaciągniętych kredytach bankowych:
Na dzień 30 czerwca 2016 Spółka naruszyła warunki udzielonej umowy kredytowej z bankiem ING, w wyniku osiągnięcia ujemnego poziomu EBIDTA w okresie 1 półrocza 2016 r. oraz naruszyła warunki udzielonych umów kredytowych z mBank w zakresie przekroczenia wskazanych w umowach poziomów wskaźnika marży zysku netto za okres 1 półrocza 2016 nie mniej niż 1% i wskaźnika płynności bieżącej na dzień 30 czerwca 2016 nie mniej niż 1,2 ("kowenanty"). Naruszenie kowenantów nie wpłynęło na zmianę prezentacji kredytów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2016 r., gdyż zgodnie z podpisanymi umowami kredyty przypadają do spłaty w okresie krótszym niż 12 miesięcy.
Z uwagi na naruszenie kowenantów w umowach kredytowych Zarząd prowadzi rozmowy z bankami finansującymi działalność bieżącą Emitenta w celu utrzymania dotychczasowego poziomu przyznanych limitów kredytowych, jednak nie spodziewa się wypowiedzenia przez banki zawartych umów kredytowych i oczekuje kontynuowania finansowania w ramach obowiązujących umów na niezmienionym istotnie poziomie przez okres kolejnych 12 miesięcy.
Nota 11 - krótkoterminowe pożyczki
| Stan na 30 czerwca 2016 r. |
Stan na 31 grudnia 2015 r. |
|
|---|---|---|
| Krótkoterminowe pożyczki udzielone przez podmioty powiązane | 950 | 950 |
Nota 12 - zobowiązania handlowe
| Stan na 30 czerwca 2016 r. |
Stan na 31 grudnia 2015 r. |
|
|---|---|---|
| a) wobec jednostek zależnych | 3786 | 2 7 9 9 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 3786 | 2 7 9 9 |
| - do 12 miesiecy | 3 3 3 2 | 2467 |
| - powyżej 12 miesięcy | 454 | 332 |
| b) wobec jednostek współkontrolowanych i stowarzyszonych | 16 | |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 16 | |
| - do 12 miesiecy | 16 | |
| c) wobec pozostałych jednostek | 39 29 7 | 44 339 |
| - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: | 39 29 7 | 44 339 |
| - do 12 miesiecy | 35 555 | 41 768 |
| - powyżej 12 miesięcy | 3 742 | 2 5 7 1 |
| Zobowiązania handlowe, razem | 43 083 | 47 154 |
| Nota 13 – pozostałe zobowiązania | |||
|---|---|---|---|
| ---------------------------------- | -- | -- | -- |
| Stan na 30 czerwca 2016 r. |
Stan na 31 grudnia 2015 r. |
|
|---|---|---|
| a) wobec pozostałych jednostek | 7084 | 882 |
| - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń | 868 | 837 |
| - z tytułu wynagrodzeń | 18 | 18 |
| - inne (wg rodzaju) | 6 198 | 27 |
| - zobowiązania wobec pracowników | $\overline{\phantom{a}}$ | 16 |
| - zobowiązania wobec akcjonariuszy | 6 195 | $\overline{2}$ |
| - zobowiązanie z tytułu odpłatnego przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności |
3 | 3 |
| - pozostałe zobowiązania | 6 | |
| b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe | 1686 | 2 788 |
| - rezerwa na straty na kontraktach | 323 | 385 |
| - rezerwa na przyszłe koszty | 993 | |
| - koszty audytu | 35 | 72 |
| - rezerwa krótkoterminowa na świadczenia emerytalne | 83 | 83 |
| - rezerwa na zaległe urlopy | 1 2 4 5 | 1 255 |
| Zobowiązania pozostałe, razem | 8770 | 3670 |
Nota 14 - przychody przyszłych okresów
| Stan na 30 czerwca 2016 r. |
Stan na 31 grudnia 2015 r. |
|
|---|---|---|
| Przychody przyszłych okresów, z tego: | 8 2 7 6 | 11 037 |
| - przychody przyszłych okresów – otrzymane zaliczki | 386 | 6 183 |
| - kwoty należne zamawiającym z tytułu kontraktów długoterminowych | 7890 | 4854 |
| Przychody przyszłych okresów na koniec okresu, z tego: | 8 2 7 6 | 11 037 |
| Zobowiązania długoterminowe | u. | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 8 2 7 6 | 11 037 |
W 2013 roku Spółka otrzymała zaliczkę na realizację zadania inwestycyjnego na Białorusi w kwocie 30 767 tys. zł (7 230 tys. EUR). Kwota zaliczki została uznana jako przychody przyszłych okresów i jest rozliczana z wystawionymi fakturami za zrealizowane usługi i dostawy. Na 30 czerwca 2016 roku kwota nierozliczonej zaliczki wynosiła 386 tys. zł (90,9 tys. EUR).
Nota 15 - przychody ze sprzedaży usług
| Przychody ze sprzedaży usług (struktura rzeczowa i rodzaje działalności) | Okres zakończony 30 czerwca 2016 r. |
Okres zakończony 30 czerwca 2015 r. |
|---|---|---|
| - przychody ze sprzedaży usług, w tym: | 60 212 | 62 893 |
| - od jednostek powiązanych, z tego: | 12784 | 10081 |
| jednostki zależne ٠ |
96 | 538 |
| jednostki współkontrolowane ۰ |
12 688 | 9543 |
| Przychody ze sprzedaży usług (struktura terytorialna) | Okres zakończony 30 czerwca 2016 r. |
Okres zakończony 30 czerwca 2015 r. |
| Kraj | 51463 | 27 159 |
| - w tym od jednostek powiązanych | 12784 | 10081 |
| Eksport | 8 7 4 9 | 35 7 34 |
Przychody z tytułu umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz pozostałych usług zostały zaprezentowane w nocie 22.
Kwota brutto należna od zamawiających/odbiorców za prace wynikające z umów została zaprezentowana w nocie 7.
Informacje dotyczące głównych klientów, których łączna wartość przychodów ze sprzedaży usług przekracza 10% łącznych przychodów jednostki za pierwsze półrocze 2016 roku, zamieszczono w nocie 22.
Nota 16 - koszt wytworzenia sprzedanych usług
| Okres zakończony 30 czerwca 2016 r. |
Okres zakończony 30 czerwca 2015 r. |
|
|---|---|---|
| a) amortyzacja | 486 | 486 |
| b) zużycie materiałów i energii | 867 | 1918 |
| c) usługi obce | 68 060 | 44 3 15 |
| d) podatki i opłaty | 27 | 123 |
| e) wynagrodzenia | 10727 | 10547 |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 2189 | 1998 |
| g) pozostałe koszty rodzajowe (wg tytułów), z tego: | 2 169 | 2 2 5 5 |
| - ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 467 | 512 |
| - podróże służbowe | 336 | 234 |
| - PFRON | 104 | 120 |
| - pozostałe | 1 262 | 1389 |
| Koszty według rodzaju, razem | 84 525 | 61 642 |
| Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych | $-1446$ | $-1457$ |
| Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | $-4429$ | $-4090$ |
| Koszt wytworzenia sprzedanych usług | 78 650 | 56 095 |
Nota 17- pozostałe przychody operacyjne
| $\mu$ - we have $\mu$ and the set $\mu$ we set $\mu$ and $\mu$ | Okres zakończony 30 czerwca 2016 r. |
Okres zakończony 30 czerwca 2015 r. |
|---|---|---|
| a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | 4 | 8 |
| b) dotacje | 70 | |
| c) odwrócenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) | 98 | 153 |
| - na należności | 98 | 153 |
| d) pozostałe, w tym: | 99 | 10 |
| - zwrot kosztów zastępstwa procesowego | 8 | |
| - przychody z tytułu wynajmu samochodów | $\overline{4}$ | |
| - otrzymane odszkodowania i kary | 61 | |
| - pozostałe | 26 | 8 |
| Pozostałe przychody operacyjne, razem | 201 | 241 |
Nota 18 - pozostałe koszty operacyjne
| Okres zakończony 30 czerwca 2016 r. |
Okres zakończony 30 czerwca 2015 r. |
|
|---|---|---|
| a) utworzone odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) | 16 | 867 |
| - wartość należności | 16 | 867 |
| b) pozostałe, w tym: | $\overline{\phantom{a}}$ | 73 |
| - koszty postępowania sądowego | $\blacksquare$ | 51 |
| - pozostałe | L. | 22 |
| Pozostałe koszty operacyjne, razem | 16 | 940 |
Nota 19 - przychody finansowe
| Okres zakończony 30 czerwca 2016 r. |
Okres zakończony 30 czerwca 2015 r. |
|
|---|---|---|
| a) przychody z tytułu dywidend i udziałów w zyskach | 65 | 1 003 |
| - od jednostek zależnych | 65 | 1 003 |
| b) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek | 346 | 390 |
| - od jednostek zależnych | 158 | 203 |
| - od jednostek współkontrolowanych i stowarzyszonych | 188 | 187 |
| c) pozostałe odsetki | 46 | 10 |
| - od pozostałych jednostek | 46 | 10 |
| d) nadwyżka dodatnich różnic kursowych | $\overline{\phantom{a}}$ | 503 |
| e) pozostałe, z tego: | ü | 95 |
| - przychody z tytułu rozliczenia dyskonta aktywów finansowych | 95 | |
| Przychody finansowe, razem | 457 | 2 0 0 1 |
Nota 20 - koszty finansowe
| Okres zakończony 30 czerwca 2016 r. |
Okres zakończony 30 czerwca 2015 r. |
|
|---|---|---|
| a) odsetki od kredytów bankowych | 152 | 166 |
| a) odsetki od pożyczek | 14 | |
| - dla jednostek powiązanych | 14 | |
| b) pozostałe odsetki | 13 | |
| - dla innych jednostek | 13 | |
| c) nadwyżka ujemnych różnic kursowych | 821 | |
| d) pozostałe, według tytułów: | 414 | 468 |
| - prowizje od gwarancji bankowych | 172 | 209 |
| - prowizje od kredytów | 52 | 66 |
| - koszty z tytułu zdyskontowanych przepływów | 193 | |
| - odpis aktualizujący wartość udziałów w spółce stowarzyszonej | 190 | |
| Koszty finansowe, razem | 1387 | 661 |
Nota 21 – dodatkowe ujawnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Różnice między kwotami ustalonymi wprost ze sprawozdania a wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów wynikają z przesunięcia poszczególnych kwot z działalności operacyjnej do działalności inwestycyjnej i finansowej.
Dotyczą one poniższych pozycji bilansu (dane w tys. zł):
| Rok 2016 | Rok 2015 | |
|---|---|---|
| Zmiana stanu należności krótkoterminowych | 11 367 | $-3,560$ |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności na 1 stycznia | 68 856 | 59 810 |
| Pozostałe aktywa na 1 stycznia | 7671 | 4 4 3 3 |
| Należności za sprzedane środki trwałe | $-45$ | $-47$ |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | $-497$ | $-396$ |
| Stan BO po korektach | 75 985 | 63 800 |
| Należności handlowe oraz pozostałe należności na 30 czerwca | 58 026 | 60 259 |
| Pozostałe aktywa na dzień 30 czerwca | 7086 | 7155 |
| Należności za sprzedane środki trwałe | $-21$ | -54 |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | $-473$ | |
| Stan BZ po korektach | 64 618 | 67 360 |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów oraz funduszy specjalnych) |
$-5027$ | 3708 |
| Zobowiązania handlowe na 1 stycznia | 47 154 | 25 4 16 |
| Pozostałe zobowiązania na 1 stycznia | 3670 | 4 100 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne | $-83$ | $-40$ |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | $-1255$ | $-1173$ |
| Rezerwa na badanie sprawozdania | $-72$ | $-60$ |
| Rezerwa na pozostałe koszty | $-385$ | $-431$ |
| Zobowiązania inwestycyjne | $-46$ | $-431$ |
| Zobowiązania z tytułu dyskonta zobowiązań długoterminowych | 249 | 249 |
| Zobowiązania wobec akcjonariuszy | $-3$ | $-2$ |
| Stan BO po korektach | 49 230 | 28 059 |
| Zobowiązania handlowe na 30 czerwca | 43 083 | 31 218 |
| Pozostałe zobowiązania na 30 czerwca | 8 7 7 0 | 3 2 5 6 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne | $-83$ | $-27$ |
| Rezerwa na niewykorzystane urlopy | $-1245$ | $-1150$ |
| Rezerwa na badanie sprawozdania | $-35$ | $-35$ |
| Rezerwa na pozostałe koszty | $-323$ | $-187$ |
| Zobowiązania inwestycyjne | $-18$ | $-193$ |
| Zobowiązania z tytułu dyskonta zobowiązań długoterminowych | 249 | 249 |
| Zobowiązania wobec akcjonariuszy | $-6195$ | $-1.364$ |
| Stan BZ na po korektach | 44 203 | 31 767 |
| Zmiana stanu pozostałych korekt na 30 czerwca | 610 | $-32$ |
| Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - otrzymane zaliczki | $-5798$ | $-3366$ |
| Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów z tytułu kwot należnych zamawiającym z tytułu kontraktów długoterminowych |
3 0 3 6 | 1461 |
| Zmiana stanu - kaucja stanowiąca zabezpieczenie udzielonej przez bank gwarancji zwrotu zaliczki*) |
2 2 6 5 | 1739 |
| Kompensata pożyczek udzielonych spółce Elektromontaż Kraków S.A. z zobowiązaniami handlowymi |
852 | |
| Pozostałe | 255 | 134 |
| III |
*) W związku z realizacją projektu inwestycyjnego na Białorusi Spółka w celu zabezpieczenia zwrotu otrzymanej zaliczki, udzieliła gwarancji bankowej zwrotu zaliczki na kwotę 7 230 tys. Euro. Jako zabezpieczenie gwarancji Spółka na podstawie umowy o kaucję pieniężną złożyła w banku kaucję w kwocie 2 191 tys. Euro. Kaucja podlega zmniejszeniu o kwoty rozliczane w trakcie realizacji projektu, na dzień 30 czerwca 2016 roku wynosi 61 tys. EUR. Na dzień 30 czerwca 2016 roku nierozliczona i zdyskontowana część kaucji została zaprezentowana w sprawozdaniu z sytuacji
finansowej w pozostałych aktywach finansowych krótkoterminowych w wysokości 261 tys. zł (nota 8).
Nota 22- segmenty operacyjne
Aktywa Przedstawicielstwa na Białorusi na dzień 30 czerwca 2016 roku oraz na 31 grudnia 2015 roku nie przekraczają 10% sumy bilansowej.
Przychody z działalności osiągnięte poza granicami Polski (Eksport) w okresie 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 wyniosły 9 432 tys. zł (tj. 15,5% przychodów ze sprzedaży), w analogicznym okresie roku poprzedniego przychody wyniosły 35 734 tys. zł (tj. 56,8% przychodów ze sprzedaży).
Informacje dotyczące głównych klientów, których udział w przychodach ze sprzedaży za pierwsze półrocze 2016 roku przekroczył 10% łącznych przychodów ze sprzedaży:
- Klient białoruski przychody w kwocie 8 749 tys. zł, co stanowi 14,4% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie "Generalne wykonawstwo".
- Irydion Sp. z o.o. spółka współkontrolowana przychody w kwocie 12 688 tys. zł. co $\bullet$ stanowi 20,8% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie "Generalne wykonawstwo" i "Usługi projektowe i inne usługi inżynierskie".
- Producent podzespołów podwozi dla samolotów cywilnych i wojskowych przychody w $\bullet$ kwocie 17 534 tys. zł, co stanowi 28,8% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie "Generalne wykonawstwo" i "Usługi projektowe i inne usługi inżynierskie".
Szczegółowe dane dotyczące działalności Prochem S.A. w poszczególnych segmentach przedstawiają poniższe zestawienia. Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Spółki w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczościa.
| Za okres od 01.01.2016 r. do 30.06.2016 r. |
Generalne wykonawstwo |
Usługi projektowe inne uslugi inżynierskie |
Wynajem sprzętu budowlanego |
Pozostałe | Pozvcje nie przypisane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody na rzecz klientów zewnętrznych |
48 031 | 10842 | 1556 | 466 | 60 895 | |
| Przychody segmentu ogółem | 48 031 | 10842 | 1556 | 466 | 60 895 | |
| Wynik segmentu | $-19754$ | $-3422$ | 528 | $-210$ | $-22858$ | |
| Przychody finansowe | $\overline{\phantom{m}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ | 457 | 457 |
| Koszty finansowe | $-1.387$ | 1387 | ||||
| Przychody finansowe netto | $-930$ | $-930$ | ||||
| Zysk/(Strata) na pozostałej działalności operacyjnej |
÷ | 185 | 185 | |||
| Zysk (Strata) przed opodatkowaniem | ÷. | ä, | $-23603$ | $-23603$ | ||
| Podatek dochodowy | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{m}}$ | $-2341$ | $-2,341$ | ||
| Zysk (Strata) netto za bieżący okres | $-21262$ | $-21262$ | ||||
| Aktywa na 30.06.2015 | ||||||
| Aktywa segmentu (związane z działalnościa) |
47 032 | 4 7 5 4 | 799 | 417 | 53 002 | |
| Aktywa nieprzypisane/niealokowane (m.in. akcje, udziały i pozostałe aktywa finansowe) |
75915 | 75915 | ||||
| Aktywa ogółem | 47 032 | 4 7 5 4 | 799 | 417 | 75915 | 128 917 |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych |
10 | 55 | 50 | 288 | 403 | |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | $\overline{\phantom{a}}$ | $\qquad \qquad =$ | 83 | 83 | ||
| Odpis aktualizujący wartość aktywów segmentu (należności z tytułu dostaw i usług) |
$-114$ | $-369$ | $-5010$ | $-370$ | $-5863$ |
| Za okres od 01.01.2015 r. do 30.06.2015 r. |
Generalne wykonawstwo |
Usługi projektowe inne uslugi inżynierskie |
Wynajem sprzętu budowlanego |
Pozostałe | Pozveje nie przypisane |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Przychody na rzecz klientów zewnętrznych |
49 0 94 | 12 3 29 | 766 | 704 | 62 893 | |
| Przychody segmentu ogółem | 49 094 | 12 3 29 | 766 | 704 | - | 62 893 |
| Wynik segmentu | 4 3 2 8 | $-1,551$ | 16 | $-85$ | 2 708 | |
| Przychody finansowe | ù, | à, | w. | × | 2 0 0 1 | 2 0 0 1 |
| Koszty finansowe | ÷ | 661 | 661 | |||
| Przychody finansowe netto | 1 340 | 1 3 4 0 | ||||
| Strata na pozostałej działalności operacyjnej |
$\overline{\phantom{m}}$ | $\overline{a}$ | $\overline{a}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $-699$ | $-699$ |
| Zysk przed opodatkowaniem | ٠ | a, | $\overline{\phantom{a}}$ | 3 3 4 9 | 3 3 4 9 | |
| Podatek dochodowy | ۷ | 1 0 0 2 | 1 002 | |||
| Zysk netto za bieżący okres | 2 3 4 7 | 2 3 4 7 | ||||
| Aktywa na 30.06.2015 | ||||||
| Aktywa segmentu (związane z działalnościa) |
59 987 | 4936 | 527 | 1657 | 67 107 | |
| Aktywa nieprzypisane/niealokowane (m.in. akcje, udziały i pozostałe aktywa finansowe) |
76 745 | 76 745 | ||||
| Aktywa ogółem | 59 987 | 4936 | 527 | 1657 | 76 745 | 143 852 |
| Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych |
24 | 208 | 44 | 163 | 439 | |
| Amortyzacja wartości niematerialnych | $\blacksquare$ | ÷ | i. | 47 | 47 | |
| Odpis aktualizujący wartość aktywów segmentu (należności z tytułu dostaw i usług) |
$-93$ | $-369$ | $-4958$ | $-407$ | $-5827$ |
Informacje dotyczące obszarów geograficznych
Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży wykazanych w rachunku zysków i strat został zaprezentowany według kraju siedziby zleceniodawcy.
| 01.01-30.06.2016 | 01.01.-30.06.2015 | |
|---|---|---|
| Polska | 51463 | 27159 |
| Białoruś | 9432 | 35 7 34 |
| Razem przychody ze sprzedaży | 60 895 | 62 893 |
Podział geograficzny rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych
| 30.06.2015 | 31.12.2015 | |
|---|---|---|
| Polska | 1968 | 795 |
| Białoruś | 149 | 161 |
| Razem rzeczowe aktywa trwale i wartości niematerialne |
2 1 1 7 | 1956 |
| Stan na 30 czerwca 2016 roku |
Stan na 31 grudnia 2015 roku |
||
|---|---|---|---|
| Udzielone zabezpieczenia | |||
| gwarancja bankowa dobrego wykonania i rekojmi | 23 4 4 4 | 11 592 | |
| gwarancja przetargowa | 35 | 60 | |
| gwarancja zapłaty | 852 | 852 | |
| gwarancja zwrotu zaliczki | 898 | 4 1 1 5 | |
| Razem udzielone zabezpieczenia | 25 229 | 16 6 19 | |
| Zobowiązania warunkowe | |||
| poręczenie weksli wystawionych przez spółkę zależną PRO-INHUT Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej na rzecz inwestora w celu zabezpieczenia roszczeń dobrego wykonania |
247 | 247 | |
| akredytywy | 3 5 6 4 | ||
| Razem udzielone zabezpieczenia i zobowiązania warunkowe | 25 476 | 20 430 |
Nota 23 - udzielone i otrzymane zabezpieczenia oraz zobowiązania i aktywa warunkowe
| Otrzymane zabezpieczenia | Stan na 30 czerwca 2016 roku |
Stan na 31 grudnia 2015 roku |
|
|---|---|---|---|
| gwarancja bankowa dobrego wykonania | 5 0 1 0 | 3617 | |
| gwarancje wekslowe zabezpieczające warunki umowy | |||
| Razem otrzymane zabezpieczenia | 5 0 8 7 | 3694 |
Należności warunkowe od PERN opisano w nocie 29.
Nota 24 - podział zysku
Zysk netto Emitenta za rok 2015 w kwocie 6 213 046,33 zł Uchwałą Nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 11 czerwca 2016 roku podzielono, w następujący sposób:
- · na dywidendę kwotę 6 193 050,00 zł;
- na kapitał rezerwowy kwotę 19 996,33 zł. $\bullet$
Nota 25 - dywidendy
Z zysku za 2015 rok Emitent przeznaczył na wypłatę dywidendy kwotę 6 193 050,00 zł. Dzień wypłaty dywidendy ustalono na 15 lipca 2016 roku.
Nota 26 - instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem finansowym
Aktywa finansowe
| stan na 30 czerwca 2016 roku | Kategorie instrumentów finansowych | ||
|---|---|---|---|
| (dane w tys. zł) | nota | Pożyczki, należności i inne | Razem |
| Klasy instrumentów finansowych | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 52 696 | 52 696 | |
| Środki pieniężne | 3579 | 3 5 7 9 | |
| Inne aktywa finansowe zdyskontowana kaucja | |||
| stanowiąca zabezpieczenie udzielonej przez bank | 261 | 261 | |
| gwarancji zwrotu zaliczki | |||
| Pożyczki udzielone | 5, 8 | 36 863 | 36 863 |
| Razem | 93399 | 93 399 |
| stan na 31 grudnia 2015 roku | Kategorie instrumentów finansowych | ||
|---|---|---|---|
| (dane w tys. zł) | nota | Pożyczki, należności i inne | Razem |
| Klasy instrumentów finansowych | |||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 64 043 | 64 043 | |
| Środki pieniężne | 16 769 | 16769 | |
| Inne aktywa finansowe zdyskontowana kaucja stanowiąca zabezpieczenie udzielonej przez bank gwarancji zwrotu zaliczki |
8 | 2 5 2 6 | 2 5 2 6 |
| Pożyczki udzielone | 5,8 | 37 369 | 37 369 |
| Razem | 120 707 | 120 707 |
Wartość godziwa instrumentów finansowych nie odbiega istotnie od wartości księgowej.
Zobowiązania finansowe
| stan na 30 czerwca 2016 roku | Kategorie instrumentów finansowych | |||
|---|---|---|---|---|
| (dane w tys. zł) | nota | Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
Razem | |
| Klasy instrumentów finansowych | ||||
| Kredyty | 10 | 11 3 11 | 11311 | |
| Pożyczki otrzymane | 11 | 950 | 950 | |
| Zobowiązania handlowe | 12 | 43 083 | 41829 | |
| Pozostałe zobowiązania z tytułu dywidendy | 13 | 6 195 | 6 195 | |
| Razem | 61 539 | 61 539 |
| stan na 31 grudnia 2015 roku (dane w tys. zł) |
Kategorie instrumentów finansowych | |||
|---|---|---|---|---|
| nota | Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu |
Razem | ||
| Klasy instrumentów finansowych | ||||
| Kredyty | 10 | 9 0 24 | 9 0 24 | |
| Pożyczki otrzymane | 950 | 950 | ||
| Zobowiązania handlowe | 12 | 47 154 | 47 154 | |
| Razem | 57 128 | 57 128 |
Wartość godziwa zobowiązań finansowych nie odbiega istotnie od wartości księgowej.
Ryzyko płynności związane z koncentracją przychodów ze sprzedaży
Spółka Prochem S.A. zrealizowała w pierwszym półroczu 2016 roku przychody ze sprzedaży w wysokości 60 895 tys. zł, w tym 8 749 tys. zł (14,4%) dotyczyło przychodów zrealizowanych na kontrakcie z Klientem białoruskim. W związku z powyższym Spółka wykazała w sprawozdaniu z sytuacji finansowej następujące instrumenty finansowe dotyczące realizacji kontraktu dla powyższego Klienta.
| Klasy instrumentów finansowych | Stan na 30 czerwca 2016 r. |
% udział w sumie aktywów razem |
Stan na 31 grudnia 2015 r. |
% udział w sumie aktywów razem |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa finansowe | ||||
| Należności z tytułu dostaw i usług | 3 2 8 3 | 2,5% | 9435 | $6.0\%$ |
| Inne aktywa finansowe (zdyskontowana kaucja stanowiąca zabezpieczenie udzielonej przez bank gwarancji zwrotu zaliczki) |
261 | $0.2\%$ | 2 5 2 6 | 1,6% |
| Razem aktywa finansowe | 3544 | $2.7\%$ | 11961 | 7.6% |
| Zobowiazania finansowe | ||||
| Zobowiazania z tytułu dostaw i usług | 11 646 | $9.0\%$ | 20 365 | 12,9% |
| Razem zobowiązania finansowe | 11 646 | $9.0\%$ | 20 365 | 12,9% |
Nota 27 - transakcje z podmiotami powiązanymi
Do podmiotów powiązanych zaliczamy jednostki kontrolowane i współkontrolowane, a także te na które Emitent ma wpływ lub jest członkiem kluczowego personelu zarządzającego jednostki lub jednostki dominującej.
W skład Kluczowego personelu zarządzającego wchodzą Członkowie Zarządu Spółki oraz Członkowie Rady Nadzorczej Spółki.
W pierwszym półroczu 2016 roku kluczowy personel zarządzający oraz osoby powiązane z kluczowym personelem zarządzającym, oprócz wynagrodzenia, nie zawierali innych transakcji z Emitentem.
Wynagrodzenie kluczowego personelu zarządzającego
W pierwszym półroczu 2016 roku w przedsiębiorstwie Emitenta wypłacono:
-
- wynagrodzenie Członkom Zarządu w łącznej kwocie 676,1 tys. zł, w tym wynagrodzenie ustalane od zysku 192,5 tys. zł;
-
- wynagrodzenie Członkom Rady Nadzorczej w łącznej kwocie 384,8 tys. zł, w tym wynagrodzenie ustalane od zysku 248,5 tys. zł.
Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu i Członkom Rady Nadzorczej w pierwszym półroczu 2016 roku z tytułu pełnienia funkcji w Zarządach i Radach Nadzorczych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej wyniosło 250,5 tys. zł.
Poniżej zaprezentowane transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych i dotyczą sprzedaży i zakupu usług m.in. budowlano montażowych i najmu, a także udzielanych wzajemnie pożyczek.
Rozrachunki z jednostkami powiązanymi obejmują należności i zobowiązania handlowe i finansowe. Udzielone gwarancie i poreczenia jednostkom powiązanym przedstawiono w nocie 23.
Okres sprawozdawczy (dane w tys. zł.)
| od 1 stveznia do 30 czerwca 2016 roku | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| sprzedaż usług | zakup usług | przychody finansowe - odsetki od pożyczek |
przychody finansowe - otrzymane dywidendy |
|||
| jednostki zależne | 96 | $5652$ * | 158 | 65 | ||
| jednostki współkontrolowane i stowarzyszone |
$13\,163$ ** | $\,$ | 188 |
- )* w tvm zakupione usługi elektryczne i dostawy sprzętu elektrycznego od spółki zależnej Elektromontaż Kraków S.A. w wysokości 5 488 tys. zł.
- )** sprzedaż usług w całości dotyczy przychodów od spółki współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. w Warszawie, na rzecz której prowadzone jest zadanie inwestycyjne pod nazwą "Astrum Biznes Park" w Warszawie
| na 30 czerwca 2016 roku | ||||
|---|---|---|---|---|
| należności handlowe | należności z tytułu udzielonych pożyczek |
zobowiazania handlowe |
||
| jednostki zależne | 1 167 | 18 523 | 3785 | |
| jednostki współkontrolowane i stowarzyszone |
7444 | 18 142 | 187 |
Okres porównawczy
(dane w tys. zł.)
| od 1 stycznia do 30 czerwca 2015 roku | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| sprzedaż usług | zakup usług | przychody finansowe - odsetki od pożyczek |
przychody finansowe - otrzymane dywidendy |
koszty finansowe - odsetki od pożyczek |
||
| jednostki zależne | 538 | 2830 | 203 | 1 003 | 14 | |
| jednostki współkontrolowane i stowarzyszone |
9 5 4 3 | - | 187 |
| na 30 czerwca 2015 roku | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| należności handlowe | należności z tytułu udzielonych pożyczek |
zobowiązania handlowe |
|||
| jednostki zależne | 4 103 | 20 029 | 497 | ||
| jednostki współkontrolowane i | |||||
| stowarzyszone | 681 | 7 7 6 7 |
Nota 28 - zdarzenia po dniu sprawozdawczym
Emitent (Pożyczkobiorca) 8 lipca 2016 roku podpisał umowę pożyczki ze spółką Elmont Inwestycje Sp. z o.o. (Pożyczkodawca) na kwotę 6 000 tys. zł. Oprocentowanie zaciągniętej pożyczki ustalono według stopy WIBOR 6M plus marża. Termin zwrotu określono do 30 czerwca 2017 roku.
Nota 29 - informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed Sądem
PROCHEM S.A. jest nadal stroną postępowania przed sądem dotyczącego rozliczenia przerwanego w dniu 10 listopada 2005 roku kontraktu na Generalną Realizację Inwestycji dla zadania inwestycyjnego pod nazwą "Rurociąg w relacji ST-1 Adamowo-Baza Surowcowa Plebanka" zawartego z PERN S.A. Prochem S.A. wraz z MEGAGAZ S.A. wniósł pozew do sądu o zapłatę
41 301 tys. zł z tytułu ostatecznego rozliczenia umowy. W dniu 18 stycznia 2008 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wydał wyrok w tej sprawie, uznając roszczenie Prochem S.A. za słuszne, co do zasady, równocześnie stwierdzając, że zobowiązanie to nie jest jeszcze wymagalne.
W dniu 26 sierpnia 2008 roku Sąd Apelacyjny w Warszawie wydał prawomocny wyrok w sprawie apelacji wniesionej przez Prochem S.A. od w/w wyroku Sądu Okręgowego, uznając w nim, że roszczenie Prochem S.A. dotyczące rozliczenia kontraktu nie jest przedwczesne nakazując jednocześnie Sądowi Okręgowemu dokonanie rozliczenia w/w kontraktu na podstawie postanowień kontraktu. Ustalenie to było zgodne ze stanowiskiem procesowym Prochem S.A.
Dnia 12 sierpnia 2010 roku odbyła się rozprawa przed Sądem Okręgowym w Warszawie, na której Sąd zdecydował o powołaniu biegłego – Politechnika Warszawska – Wydział Inżynierii Lądowej, który zgodnie z zaleceniami Sądu Apelacyjnego ostatecznie rozliczy sporny kontrakt. W kwietniu 2011 roku akta sprawy zostały przekazane do biegłego sądowego, który w wydanej w maju 2012 roku opinii potwierdził wysokość roszczenia Prochem S.A. Postanowieniem z dnia 31 maja 2012 roku Sąd Okręgowy przyznał Politechnice Warszawskiej wynagrodzenie za sporządzenie opinii w sprawie, na które pozwany PERN S.A. wniósł zażalenie. Zdaniem PERN S.A. sporządzona opinia nie mogła stać sie podstawa ustaleń faktycznych Sądu, ponieważ jest sprzeczna z teza Sądu, która wskazywała podstawe i zakres opinii.
Sąd Apelacyjny w Warszawie, I Wydział Cywilny uchylił zaskarżone przez PERN S.A. postanowienie Sądu Okręgowego i wniosek biegłego o przyznanie wynagrodzenia za sporządzenie opinii przekazał Sądowi Okręgowemu do ponownego rozpoznania.
W dniu 5 lutego 2013 roku w Sądzie Okręgowym w Warszawie odbyła się rozprawa z udziałem biegłych, po której Sąd postanowił zobowiązać strony do złożenia pism procesowych precyzujących ostateczne wnioski dowodowe w zakresie uzupełnienia opinii biegłych oraz odroczyć rozprawę do dnia 16 maja 2013 roku.
Postanowieniem z dnia 25 lutego 2013 roku Sąd Okręgowy w Warszawie XXVI Wydział Gospodarczy utrzymał w mocy poprzednie postanowienie Sądu i ostatecznie przyznał biegłemu wynagrodzenie za sporządzenie opinii. W uzasadnieniu Sąd stwierdził, że na rozprawie w dniu 5 lutego 2013 roku biegły skrupulatnie wyjaśnił metodologię, jaka została przyjęta do sporządzenia przedmiotowej opinii i nie jest ona sprzeczna z tezą Sądu, jak również nie ma uzasadnionych podstaw, aby zarzucać, iż przyjęta przez biegłych metodologia jest nieprawidłowa.
W dniu 14 maja 2013 roku Emitent otrzymał zawiadomienie z Sądu Okręgowego w Warszawie o odwołaniu rozprawy wyznaczonej na 16 maja 2013 roku, termin następnej rozprawy nie został wyznaczony.
W dniu 9 sierpnia 2013 roku Emitent otrzymał z Sądu Okręgowego w Warszawie postanowienie z dnia 1 sierpnia 2013 roku z posiedzenia niejawnego Sądu. Na posiedzeniu tym Sąd postanowił dopuścić dowód z uzupełniającej opinii instytutu naukowego - Politechniki Warszawskiej w Warszawie na okoliczność ustalenia wartości wykonanych przez Prochem S.A. usług, dostaw i innych zobowiązań związanych bezpośrednio z realizacją umowy, które zostały wykonane po dacie odstąpienia od umowy na podstawie zobowiązań zaciągniętych przed odstąpieniem od umowy. W listopadzie 2013 roku biegli wyznaczeni przez sąd rozpoczęli prace związane z przygotowaniem opinii uzupełniającej.
W dniu 25 lutego 2014 roku Sąd otrzymał opinię uzupełniającą, która potwierdza wysokość roszczenia Prochem S.A.
W dniu 24 października 2014 roku Sąd zawiesił z urzędu rozprawę do czasu usunięcia przeszkód natury formalnej, które obecnie zostały usunięte i w dniu 6 lutego 2015 roku został złożony wniosek o kontynuowanie postępowania i wyznaczenie terminu kolejnego posiedzenia.
W dniu 4 marca 2015 roku Sąd Okręgowy w Warszawie wyznaczył termin rozprawy na 30 kwietnia 2015 roku.
Na rozprawie 30 kwietnia 2015 roku Sąd Okręgowy w Warszawie zobowiązał biegłych do uzupełnienia opinii.
W dniu 6 maja 2015 roku, w związku z wątpliwościami podniesionymi wobec niektórych aspektów opinii biegłych oraz w interesie szybszego zakończenia sprawy, Prochem S.A. ograniczyła powództwo o kwotę 139 tys. zł do wysokości 41 162 tys. zł wraz z odsetkami ustawowymi.
W dniu 17 lipca 2015 roku doręczono Spółce odpis opinii uzupełniającej biegłego, która we wszystkich przypadkach potwierdziła stanowisko Prochem S.A.
W dniu 22 października 2015 roku Sąd Okręgowy w Warszawie, XXVI Wydział Gospodarczy ogłosił w powyższej sprawie wyrok w którym:
- Z powództwa głównego, zasądził od PERN, solidarnie na rzecz Emitenta oraz członka $\bullet$ konsorcjum:
- √ kwotę 35 086 589,26 zł, z odsetkami ustawowymi od dnia 23.03.2006 r. do dnia zapłaty;
- √ kwotę 4 879 883,58 zł, z odsetkami ustawowymi od dnia 22.03.2006 r. do dnia zapłaty;
-
√ kwotę 126 400,44 zł, z odsetkami ustawowymi od dnia 16.01.2007 r. do dnia zapłaty.
-
· Z powództwa wzajemnego, oddalił powództwo PERN w całości.
- Udział Emitenta w zasadzonej kwocie wynosi około 50%.
Wyżej wymieniony wyrok jest wyrokiem pierwszej instancji, od którego stronom przysługuje prawo wniesienia apelacji.
Od powyższego wyroku w dniu 7 grudnia 2015 roku PERN wniósł apelację. Termin rozpatrzenia apelacji nie został jeszcze wyznaczony.
Emitent prezentuje na 30 czerwca 2016 roku należności od PERN S.A. z tytułu zatrzymanych w trakcie realizacji kontraktu kaucji gwarancyjnych o wartości 17 364 tys. zł, które są przedmiotem ostatecznego rozliczenia kontraktu i toczącego się postępowania. Należności te nie zostały objęte odpisem aktualizującym. Pozostała kwota roszczenia głównego, która przypada na Prochem S.A. w wysokości 2 682 tys. zł została ujęta jako aktywa warunkowe, gdyż na dzień sprawozdawczy nie spełniała ona jeszcze wszystkich kryteriów ujęcia jako składnik aktywów w rozumieniu MSR 37.
Wartość tego postępowania przekracza 10% kapitałów własnych Emitenta.
Nota 30 - inne informacje objaśniające do śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego
Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami
Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zgodnie z otrzymanymi oświadczeniami, następujący członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej spółki posiadają akcje PROCHEM SA:
- Jarosław Stępniewski 80.943 szt.
- Marek Kiersznicki 70.393 szt.
- Krzysztof Marczak 43.700 szt.
- Andrzej Karczykowski 115.186 szt.
- Marek Garliński 86.900 szt.
- Michał Suflida 48.500 szt. wraz z osobą bliską.
W związku z Uchwałami Walnego Zgromadzenia z 11 czerwca 2016 roku w składzie Rady Nadzorczej zaszły następujące zmiany:
- 1) Odwołany został ze składu Rady Nadzorczej:
- $\bullet$ Steven Tappan, który posiadał 510.000 szt akcji Spółki,
- Wiesław Kiepiel.
- 2) Powołano w skład Rady Nadzorczej:
- Michała Suflidę, który wraz z osobą powiazaną posiada 48.500 szt akcji Spółki $\bullet$
- Karola Żbikowskiego. $\bullet$
Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta
W pierwszym półroczu 2016 roku Emitent nie udzielił pożyczek, poręczeń i gwarancji podmiotom powiązanym.
Opis czynników i zdarzeń mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w bieżącym okresie sprawozdawczym
W okresie sześciu miesięcy 2016 roku na osiągnięte wyniki Spółki wpływ miał kontrakt długoterminowy realizowany na Białorusi.
W związku z wystąpieniem nieoczekiwanych problemów technicznych i formalnych w końcowej fazie budowy i na etapie rozruchów zespołu instalacji do produkcji wysoko oczyszczonej parafiny, olejów i smarów wraz z rozbudową kompleksu energetycznego, realizowanej w ramach umowy zawartej z Fabryką Wosku Mineralnego S.A. z siedzibą na Białorusi w Swisłoczy oraz związaną z tym koniecznością przesunięcia terminu zakończenia realizacji w pierwszym półroczu 2016 rok Emitent dokonał istotnej korekty marży brutto na kontrakcie długoterminowym realizowanym na Białorusi. Marża brutto szacowana na 31 grudnia 2015 roku wynosiła 16,5%, a na 30 czerwca 2016 roku została skorygowana do poziomu 7,2%. W wyniku niniejszych zdarzeń nastąpił wzrost szacowanych kosztów realizacji o około 17,3 mln zł, oraz wzrost o dodatkowe 2 mln zł z tytułu ewentualnych kar za opóźnienie w realizacji kontraktu. Obniżenie szacowanej marży na w/w kontrakcie jak również, wynikające z osłabienia koniunktury na rynku usług budowlano-montażowych, zmniejszenie ilości zleceń realizowanych przez Emitenta mają istotny wpływ na efekty działalności pierwszego półrocza 2016 roku, które zamknęło się stratą netto w wysokości 21,3 mln zł.
Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
Wyniki kolejnych kwartałów zależeć będą głównie od możliwości pozyskania przez Emitenta nowych kontraktów na sprzedaż swoich usług. Duży wpływ na wyniki Emitenta będzie miała kontynuacja budowy i komercjalizacja Centrum Astrum Biznes Park w Warszawie oraz terminowe zakończenie kontraktu na Białorusi.
Nota 31 - zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe spółki Prochem S.A. za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 czerwca 2016 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Prochem S.A. w dniu 31 sierpnia 2016 roku.
Podpisy Zarządu
31.08.2016 r. data
Jarosław Stępniewski imię i nazwisko
Prezes Zarzadu stanowisko/funkcja
podpis
podpis
31.08.2016 r. data
Marek Kiersznicki imie i nazwisko
Wiceprezes Zarządu stanowisko/funkcja
31.08.2016 r. data
Krzysztof Marczak imię i nazwisko
Wiceprezes Zarządu stanowisko/funkcja
podpis
Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
31.08.2016 r. Barbara Auguścińska-Sawicka data imię i nazwisko
Główny Księgowy stanowisko/funkcja