Skip to main content

AI assistant

Sign in to chat with this filing

The assistant answers questions, extracts KPIs, and summarises risk factors directly from the filing text.

Sign up Log in

Prochem S.A. Audit Report / Information 2018

Apr 26, 2019

5777_rns_2019-04-26_998acf08-afd0-4c90-a008-ebe0c95ab392.pdf

Audit Report / Information

Open in viewer

Opens in your device viewer

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PROCHEM S.A. sporządzone na dzień i za rok zakończony 31 grudnia2018 roku

PROCHEM S.A. ul. Łopuszańska 95 02-457 Warszawa

Prochem S.A.

Spis treści do jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Prochem S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Prochem S.A. Str.
1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 6
2. Jednostkowy rachunek zysków i strat 7
3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 7
4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 8
5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 8
Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz
innych informacjach objaśniających		 10
1. Utworzenie Spółki i podstawowy przedmiot jej działalności 10
2. Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta 10
3. Zatrudnienie 11
4. Przyjęte zasady rachunkowości 11
5. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i
za rok zakończony 31 grudnia 2018 roku		 25

Prochem S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe PROCHEM S.A. sporządzone na dzień i za rok zakończony 31grudnia 2018 roku

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31grudnia 2018 r.

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Nr
noty		 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
A k t y w a
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe 1 923 964
Wartości niematerialne 2 121 177
Nieruchomości inwestycyjne 3 0 246
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych 4 8 478 8 478
Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i
stowarzyszonych		 5 4 502 4 502
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 2 205 2 743
Należności długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji 63 726
Pozostałe aktywa finansowe 7 38 942 37 032
Aktywa trwałe, razem 55 234 54 868
Aktywa obrotowe
Zapasy 8 717 28
Należności handlowe i pozostałe należności 9 27 172 16 894
Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 19 5 799 2 260
Pozostałe aktywa finansowe 10 - 130
Pozostałe aktywa 11 795 690
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 336 18 642
Aktywa obrotowe, razem 35 819 38 644
Aktywa razem 91 053 93 512
P a s y w a
Kapitał własny
Kapitał zakładowy 12 2 935 3 895
Kapitał z aktualizacji wyceny 13 -343 107
Zyski zatrzymane 14 40 230 61 974
Kapitał własny ogółem 42 822 65 976
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych 15 612 472
Długoterminowe pożyczki 16 8 450 950
Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych
kaucji 3 569 4 067
Zobowiązania długoterminowe, razem 12 631 5 489
Zobowiązania krótkoterminowe
Krótkoterminowe kredyty bankowe 17 3 830 -
Zobowiązania handlowe 18 22 723 14 283
Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 19 2 863 1 913
Pozostałe zobowiązania 20 6 107 5 851
Przychody przyszłych okresów 21 77 -
Zobowiązania krótkoterminowe, razem 35 600 22 047
Zobowiązania razem 48 231 27 536
Pasywa razem 91 053 93 512

PROCHEM S.A.

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 2 935 000 3 895 000
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 14,59 16,94

Jednostkowy rachunek zysków i strat Od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Nr
noty		 Rok 2018 Rok 2017
Przychody ze sprzedaży, w tym : 98 986 49 177
Przychody ze sprzedaży usług 22 96 936 49 177
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 23 2 050 -
Koszt własny sprzedaży, w tym : -93 051 -52 859
Koszt wytworzenia sprzedanych usług 24 -91 107 -52 859
Wartość sprzedanych towarów i materiałów -1 944 -
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 5 935 -3 682
Koszty ogólnego zarządu 24 -7 895 -7 032
Pozostałe przychody operacyjne 25 3 236 112
Pozostałe koszty operacyjne 26 -794 -567
Wynik na zdarzeniach jednorazowych 27 - 26 773
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 482 15 604
Przychody finansowe 28 2 035 1 589
Koszty finansowe 29 -975 -2 243
Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 542 14 950
Podatek dochodowy : 30 453 2 266
- część bieżąca 2 237
- część odroczona 451 2 029
Zysk (strata) netto 1 089 12 684
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 2 935 000 3 895 000
Zysk na jedna akcję zwykłą/rozwodniony (w zł/gr na jedną
akcję)		 0,37 3,26

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

Rok 2018 Rok 2017
Zysk netto 1 089 12 684
Inne całkowite dochody netto -157 94
Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na
zyski i straty po spełnieniu określonych warunków:		 0 0
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane
na zyski i straty:		 -157 94
Zyski (straty) aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia
pracownicze		 -157 115
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów -21
Całkowite dochody ogółem 932 12 778
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 2 935 000 3 895 000
Całkowity dochód ogółem na jedna akcję zwykłą (w zł/gr na
jedną akcję)		 0,32 3,28

PROCHEM S.A.

Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Kapitał
zakładowy		 Kapitał z
aktualizacji		 Zyski
zatrzymane		 Kapitał własny,
razem
Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku
Stan na początek okresu 3 895 107 61 974 65 976
Zysk (strata) netto danego okresu 1 089 1 089
Odkup akcji własnych w celu umorzenia -960 -23 040 -24 000
Inne całkowite dochody (netto) -157 -157
Całkowite dochody ogółem -960 0 -22 108 -23 068
Inne zmniejszenia -450 364 -86
Stan na koniec okresu 2 935 -343 40 230 42 822
Kapitał
zakładowy		 Kapitał z
aktualizacji		 Zyski
zatrzymane		 Kapitał własny,
razem
Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku
Stan na początek okresu 3 895 837 48 727 53 459
Korekta błędu - - -388 -388
Stan na początek okresu (po korekcie) 3 895 837 48 339 53 071
Zysk (strata) netto danego okresu - - 12 684 12 684
Inne całkowite dochody (netto) - - 94 94
Całkowite dochody ogółem - - 12 778 12 778
Inne zwiększenia - 127 - 127
Inne przemieszczenia - -857 857 -
Stan na koniec okresu 3 895 107 61 974 65 976

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31grudnia 2018 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej)

Nr noty Rok 2018 Rok 2017 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 542 14 950 Korekty razem -7 051 16 588 Amortyzacja 495 550 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -1 198 -831 (Zysk) strata ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych -83 2 Strata z działalności inwestycyjnej 246 1 164 Zmiana stanu rezerw 1 248 -305 Zmiana stanu zapasów -689 1 670 Zmiana stanu należności -13 904 22 158 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 8 271 -7 879 Inne korekty (w tym zmiana stanu przychodów przyszłych okresów) -1 437 59 Środki pieniężne wytworzone w toku działalności operacyjnej -5 510 31 538 Zapłacony podatek dochodowy 388 -627 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -5 122 30 911 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy 1 190 1 701 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 3 Wpływy z aktywów finansowych 1 186 1 698 - w jednostkach powiązanych 1 186 1 500 wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych - 367 otrzymana dywidenda 1 069 741 spłata udzielonych pożyczek 9 spłata odsetek od udzielonych pożyczek 108 392 - w pozostałych jednostkach - 198 spłata udzielonych pożyczek - 133 spłata odsetek od udzielonych pożyczek - 65 Wydatki -398 -264 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -398 -134 - w jednostkach powiązanych - -130 udzielenie pożyczki - -130 Środki pieniężne netto (wydane) wygenerowane w działalności inwestycyjnej 792 1 437 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy 11 330 - Zaciągnięty kredyt bankowy 3 830 - Otrzymane pożyczki 7 500 - Wydatki -24 306 -13 951 Nabycie akcji własnych -24 000 - Spłacona pożyczka - -6 000

PROCHEM S.A.

Spłaty kredytów bankowych - -7 302
Zapłacone odsetki i prowizje ( kredyt) -130 -415
Zapłacone odsetki od pożyczek -176 -234
Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności
finansowej		 -12 976 -13 951
Przepływy pieniężne netto, razem -17 306 18 397
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów		 -17 306 18 397
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 18 642 245
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 1 336 18 642

Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego

1. Utworzenie spółki i podstawowy przedmiot jej działalności

Spółka Prochem S.A. (zwana dalej "Prochem", "Spółka", "Emitent") z siedzibą w Warszawie, ul. Łopuszańska 95. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000019753. Podstawową działalność Spółki według klasyfikacji PKD 2007 określa symbol 7112Z- działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne. Według klasyfikacji GPW w Warszawie spółka zaliczana jest do sektora budownictwa. Spółka Prochem S.A. jest jednostką dominującą grupy kapitałowej i sporządza odrębne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółka Prochem S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Przedsiębiorstwa Projektowania I Realizacji Inwestycji Przemysłu Chemicznego "Prochem". Akt notarialny oraz statut zostały podpisane 1991 roku. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony.

1.1.Przedstawicielstwo

W 2013 roku Spółka rozpoczęła realizację projektu inwestycyjnego "Budowa pod klucz produkcji wysokooczyszczonej parafiny, olejów, smarów smarująco-chłodzących, mas modelowych z rekonstrukcją kompleksu energetycznego" na terytorium Białorusi. Wniosek o zamknięcie Przedstawicielstwa złożono z dniem 25 maja 2018 roku.

1.2.Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta

W skład Zarządu spółki Prochem S.A. na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego wchodzą następujące osoby:

Jarosław Stępniewski - Prezes Zarządu
Marek Kiersznicki - Wiceprezes Zarządu
Krzysztof Marczak - Wiceprezes Zarządu

Zarząd Prochem S.A. powołano Uchwałą Nr 16/X Rady Nadzorczej Prochem S.A. z dnia 12 czerwca 2018 roku.

Skład Rady Nadzorczej Prochem S.A.

Skład Rady Nadzorczej Prochem S.A. na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego wchodzą następujące osoby :

  • -Marek Garliński Prezes Rady Nadzorczej
  • -Karol Żbikowski Wiceprezes Rady Nadzorczej
  • -Andrzej Karczykowski
  • -Krzysztof Obłój
  • -Marcin Pędziński

1.3.Zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w 2018 roku wyniosło183 etaty, a w 2017 roku 177 etatów. Stan zatrudnienia w osobach na dzień 31grudnia 2018 roku wyniósł 191 osób, a na dzień 31 grudnia 2017 roku 181 osób.

2. Przyjęte zasady rachunkowości

2.1. Podstawa sporządzenia

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz not objaśniających.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem:

• nieruchomości inwestycyjnych wycenianych według wartości godziwej.

Spółka Prochem S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej i sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe.

2.2. Istotne zasady rachunkowości

Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i te same metody obliczeniowe, które zastosowano w jednostkowym sprawozdaniu finansowym PROCHEM S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku, za wyjątkiem przyjętych nowych standardów MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" i "MSSF 9 Instrumenty finansowe".

2.3. Dokonane oszacowania

Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE wymaga użycia pewnych szacunków księgowych i przyjmowania założeń, co do przyszłych zdarzeń. Pozycje sprawozdania finansowego ustalone na podstawie szacunku podlegają weryfikacji w sytuacji, gdy zmieniają się okoliczności będące podstawą szacunków lub w wyniku pozyskania nowych informacji, postępującego rozwoju wypadków czy zdobycia większego doświadczenia. Przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i te same metody obliczeniowe, które zastosowano w sprawozdaniu finansowym Prochem S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2017 roku za wyjątkiem przyjętych nowych standardów MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" i "MSSF 9 Instrumenty finansowe".

Informacje o przyjętych założeniach oraz niepewności związanej z dokonanymi szacunkami zawarte są w następujących notach sprawozdania finansowego.

  • Nota 15 Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych: kluczowe założenia aktuarialne;
  • Nota 40 Informacja o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem.

W stosowanych zasadach rachunkowości największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Założenia tych szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu odnośnie bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach działalności. Dotyczą one wyceny świadczeń emerytalnych, oceny stopnia realizacji oraz rentowności kontraktów długoterminowych (marży brutto).

2.4. Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych MSSF oraz ich wpływ

Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdziła do stosowania od dnia 1 stycznia 2018 r. nowe standardy:

  • MSSF 9 "Instrumenty finansowe",
  • MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz zmiany do MSSF 15 wyjaśniające niektóre wymagania standardu,
  • Zmiany do MSSF 2 dotyczące klasyfikacji i wyceny transakcji płatności w formie akcji,
  • Zmiany do MSSF 4 dotyczące zastosowania MSSF 9 wraz z MSSF 4,
  • Zmiany do MSR 40 dotyczące zasad przeniesienia do nieruchomości lub z nieruchomości inwestycyjnych,
  • Roczne zmiany MSSF 2014-2016 w zakresie doprecyzowującym MSR 28 i MSSF 1,

• Interpretacja KIMSF 22 dotycząca transakcji w walucie obcej i wynagrodzenia wypłacanego lub otrzymywanego z góry.

Powyższe zmiany do standardów zostały do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską i za wyjątkiem MSSF 9 oraz MSSF 15 nie będą miały wpływu na politykę rachunkowości Spółki oraz na sprawozdanie finansowe.

Opis wpływu zastosowania MSSF 9 i MSSF 15

Spółka Prochem S.A. retrospektywnie zastosowała standard MSSF 15 i MSSF 9 ze skutkiem od 1 stycznia 2018 roku. Zgodnie z dopuszczoną przez standard możliwością, Spółka zrezygnowała z przekształcenia danych porównywalnych. Dane na dzień 31 grudnia 2017 roku zostały sporządzone w oparciu o MSR 39, MSR 18 i MSR 11.

Uprzednio stosowane wybrane zasady rachunkowości w zakresie przychodów ze sprzedaży (MSR 18, MSR 11) oraz instrumentów finansowych (MSR 39) zostały ujawnione w sprawozdaniu finansowym za rok 2017.

MSSF 15

Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem założeń przyjętych w tym modelu. Model ten zakłada, że przychody ujmowane są wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są:

  • rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę, lub jakiej jednostka oczekuje być uprawniona.

  • ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta.

Dokonana przez Spółkę analiza nie wykazała wpływu zastosowania MSSF 15 na sprawozdania finansowe sporządzone w latach poprzednich.

Dla zapewnienia porównywalności danych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dokonano niżej przedstawionych reklasyfikacji danych na dzień 31.12.2017 roku.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa Stan na
31.12.2017 r.
(w tys. zł)		 Reklasyfikacja
(w tys. zł)		 Stan na 31.12.2017 r. po
przekształceniu
(w tys. zł)
Pozostałe aktywa 2 950 -2 260 690
Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 0 2 260 2 260
Pasywa
Przychody przyszłych okresów 1 913 -1 913 0
Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 0 1 913 1 913

MSSF 9

W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe są klasyfikowane do jednej z trzech kategorii:

  • aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu;
  • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; lub
  • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki:

• aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz

• jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od tej kwoty.

Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, gdy:

  • celem Spółki jest zarówno utrzymanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów,
  • warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy bieżącego okresu.

Wpływ wdrożenia MSSF 9 na zmianę klasyfikacji aktywów finansowych na 1 stycznia 2018 roku przedstawiono poniżej.

Klasy instrumentów finansowych Klasyfikacja wg MSR 39 Klasyfikacja wg MSSF 9
Aktywa
finansowe
dostępne
do
sprzedaży		 Dostępne do sprzedaży Wyceniane do wartości godziwej
przez WF
Kaucje z tytułu umów o budowę Pożyczki i należności Wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Należności z tytułu dostaw i usług
oraz pozostałe należności		 Pożyczki i należności Wyceniane według
zamortyzowanego kosztu
Pożyczki udzielone Pożyczki i należności Wyceniane według
zamortyzowanego kosztu

PROCHEM S.A.

Pochodne instrumenty finansowe nie Aktywa
finansowe		 wyceniane w Wyceniane do wartości godziwej
objęte rachunkowością zabezpieczeń wartości godziwej przez WF przez WF

MSSF 9 nie wprowadził zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych.

W zakresie rachunkowości zabezpieczeń Spółka zdecydowała się na kontynuację dotychczasowych metod wyceny i klasyfikacji.

MSSF 9 wprowadza nowe podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych. Obecnie model utraty wartości bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych w odróżnieniu od modelu wynikającego z MSR 39, który bazował na koncepcji strat poniesionych.

Do szacowania oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług Spółka zastosowała dopuszczalną przez MSSF 9 metodę uproszczoną. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje wskaźnik rezerw, który uwzględnia dane historyczne.

Z uwzględnieniem powyższej metodologii kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wartość należności aktualizowana może być też indywidualnie w przypadku, gdy z indywidualnej oceny Zarządu ryzyko nieściągalności jest znaczące, w szczególności w odniesieniu do:

  • należności od kontrahentów postawionych w stan likwidacji lub upadłości

  • należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności umownej jest obarczona znaczącym ryzykiem.

W wyniku indywidualnej analizy, gdy mimo znaczącego przeterminowania należności Spółka posiada wiarygodną deklarację płatności kontrahenta, utworzenie odpisu może być wstrzymane.

Wdrożenie MSSF 9 nie wpłynęło znacząco zarówno na kwoty odpisów na dzień 31.12.2018 jak i 01.01.2018. W związku z tym, że skalkulowana na dzień 1 stycznia 2018 roku kwota odpisów z tytułu utraty wartości aktywów zgodnie z przyjętym modelem oczekiwanych strat kredytowych nie różniła się istotnie od kwot odpisów już ujętych w sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2017 roku, Spółka skorzystała z możliwości, jaką daje MSSF 9 i nie dokonała przekształcenia danych dotyczących wcześniejszych okresów i dlatego odstąpiono od korekty salda początkowego zysków zatrzymanych Spółki z tytułu wdrożenia tego MSSF.

Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie Standardów i zmian do standardów jakie zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale jeszcze nie weszły w życie, wprowadzi je w dacie przyjęcia.

2.5. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE, które nie weszły w życie dla okresów rocznych zakończonych 31 grudnia 2018 roku

MSSF 16 Leasing data wejścia w życie 1 stycznia 2019 roku.

MSSF 16 zastępuje MSR 17 Leasing oraz związane z tym standardem interpretacje. W odniesieniu do leasingobiorców nowy Standard eliminuje występujące obecnie rozróżnienie pomiędzy leasingiem finansowym oraz operacyjnym. Ujęcie leasingu operacyjnego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej spowoduje rozpoznanie nowego składnika aktywów – prawa do użytkowania przedmiotu leasingu – oraz nowego zobowiązania – zobowiązania do dokonania płatności z tytułu leasingu. Prawa do użytkowania aktywów w leasingu podlegać będą umorzeniu natomiast od zobowiązania naliczane będą odsetki. Spowoduje to powstanie większych kosztów w początkowej fazie leasingu, nawet w przypadku gdy jego strony uzgodniły stałe opłaty roczne.

Ujęcie umów leasingu u leasingodawcy w większości przypadków pozostanie niezmienione w związku z utrzymanym podziałem na umowy leasingu operacyjnego oraz finansowego.

Wpływ MSSF 16 na sprawozdania finansowe

Na moment sporządzenia niniejszego Sprawozdania finansowego Spółka zakończyła prace związane z wdrożeniem nowego standardu MSSF 16. Wdrożenie MSSF 16 zostało przeprowadzone następująco:

  • dokonano analizy wszystkich realizowanych umów zakupu usług, bez względu na obecną kwalifikację, której celem było wyselekcjonowanie tych umów, na podstawie których Spółka użytkuje składniki aktywów należące do dostawców;

– poddano każdą zidentyfikowaną umowę ocenie pod kątem spełnienia kryteriów uznania za leasing zgodnie z MSSF 16,

  • przedmiotem przeprowadzanych analiz były wszystkie umowy leasingu finansowego, leasingu operacyjnego, najmu, dzierżawy.

Spółka podjęła decyzję o wdrożeniu standardu z dniem 1 stycznia 2019 r. Zgodnie z przepisami przejściowymi zawartymi w MSSF 16.C5 (b) nowe zasady zostaną przyjęte retrospektywnie z odniesieniem skumulowanego efektu początkowego zastosowania nowego standardu do kapitałów własnych na dzień 1 stycznia 2019 r. W związku z tym dane porównawcze za rok obrotowy 2018 nie zostaną przekształcone (zmodyfikowane podejście retrospektywne).

Spółka będzie ujmowała zobowiązania z tytułu leasingu dotyczące umów, które wcześniej zostały sklasyfikowane jako "leasing operacyjny" zgodnie z zasadami MSR 17 Leasing. Zobowiązania te zostaną wycenione w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w dacie rozpoczęcia stosowania MSSF 16. Dla potrzeb wdrożenia MSSF 16 oraz ujawnień dotyczących wpływu implementacji MSSF 16 zastosowano dyskontowanie przy użyciu krańcowej stopy procentowej leasingobiorcy na dzień 1 stycznia 2019 r.

W celu obliczenia stóp dyskonta na potrzeby MSSF 16 Spółka zastosuje krańcową stopę procentową odzwierciedlającą koszt finansowania, jakie byłoby zaciągnięte na zakup przedmiotu podlegającego leasingowi. W celu oszacowania wysokości stopy dyskonta Grupa wzięła pod uwagę następujące parametry umowy: rodzaj, długość trwania, walutę oraz potencjalną marżę, jaką musiałaby zapłacić na rzecz instytucji finansowych w celu uzyskania finansowania.

Wdrożenie MSSF 16 wymagało dokonania pewnych szacunków i wyliczeń, które mają wpływ na wycenę zobowiązań z tytułu leasingu"

  • ustalenie umów objętych MSSF 16,

  • ustalenie pozostałego okresu obowiązywania leasingu w stosunku do umów zawartych przed 1 stycznia 2019 r.,

  • ustalenie krańcowych stóp procentowych stosowanych do dyskontowania przyszłych przepływów pieniężnych,

  • wskazanie okresów użyteczności i ustalenie stawek amortyzacyjnych praw do użytkowania składników aktywów ujętych na dzień 1 stycznia 2019 r.

Stosując po raz pierwszy MSSF 16 Spółka zastosuje następujące praktyczne uproszczenia dopuszczone przez standard:

  • stosowanie jednej stopy dyskontowej dla portfela umów leasingowych o podobnych cechach,

  • zastosowanie oceny czy leasingi rodzą obciążenia zgodnie z MSR 37 na moment wdrożenia standardu, jako alternatywy do przeprowadzenia testów na utratę wartości aktywa leasingowego,

  • umowy z tytułu leasingu operacyjnego z pozostałym okresem leasingu krótszym niż 12 miesięcy na dzień 1 stycznia 2019 r. potraktowane zostaną jako leasing krótkoterminowy,

  • wykorzystanie perspektywy czasu (wykorzystanie wiedzy zdobytej po fakcie) w określaniu okresu leasingu, jeżeli umowa zawiera opcje przedłużenia lub rozwiązania umowy leasingu

Na dzień 31 grudnia 2018 r. Spółka posiadała nieodwołalne zobowiązanie pozabilansowe z tytuły leasingu operacyjnego dotyczące umów najmu biura oraz najmu samochodów. Na dzień 31 grudnia 2018 r. wartość nominalna aktywów użytkowanych na podstawie umów najmu wynosiła 16 024 tys. zł (szczegółowe informacje przedstawiono w nocie 35 z tego kwota 15 684 tys. zł dotyczy umów leasingu zgodnie z MSSF 16 po wyłączeniu leasingu krótkoterminowego. Dla powyższych umów Spółka dokonała wyceny w wartości bieżącej aktywów użytkowanych w ramach tych umów i rozpoznała na dzień 1 stycznia 2019 r. prawo do użytkowania składnika aktywów w kwocie 14 427 tys. zł i odpowiadające mu w tej samej wartości zobowiązanie z tytułu leasingu. Zobowiązanie pozabilansowe z tytułu leasingu w kwocie 16 024 tys. zł zostanie wyksięgowane. W przypadku umów, w których Spółka

PROCHEM S.A.

występuje jako leasingodawca, zastosowanie MSSF 16 nie spowoduje konieczności ujęcia korekt na 1 stycznia 2019 r.

Prognozowane skutki finansowe wdrożenia MSSF 16 (dotyczy tylko umów leasingu zawartych lub zmienionych przed 1 stycznia 2019 r.) na :

Sprawozdanie z sytuacji finansowej na 1 stycznia 2019 r.

  • Prawo do użytkowania składnika aktywów – rzeczowe aktywa trwałe 14 427 tys. zł,

  • Zobowiązanie z tytułu leasingu 14 427 tys. zł.

Rachunek zysków i strat: za okres 01.01.-31.12.2019 r.

  • spadek kosztów usług o 662 tys. zł;
  • wzrost amortyzacji o 402 tys. zł;
  • wzrost kosztów odsetkowych o 260 tys. zł.

Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

  • wzrost przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej o 260 tys. zł

-spadek przepływów pieniężnych z działalności finansowej 260 tys. zł

  • spadek kosztów z tytułu podatków i opłat oraz usług (59) - wzrost amortyzacji 30 - wzrost kosztów Roczny koszt z tytułu krótkoterminowych umów leasingowych wyniesie 509 tys. zł

Pozostałe opublikowane, lecz jeszcze nieobowiązujące standardy i interpretacje nie dotyczą działalności Spółki lub nie będą mieć wpływu na nią:

• Zmiany do MSSF 10 oraz MSR 28 dotyczące sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami,

• Interpretacja KIMSF 23 dotycząca niepewności co do ujęcia podatku dochodowego,

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe,

• Poprawki do MSSF 9 dotyczące dłużnych aktywów finansowych posiadających opcję wcześniejszej spłaty, która może skutkować powstaniem tzw. negatywnej rekompensaty,

• Poprawki do MSR 28 dotyczące długoterminowych udziałów, stanowiących część inwestycji netto w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach,

• Roczne zmiany MSSF 2015-2017,

  • Zmiany do MSR 19 dotyczące zmian, ograniczeń lub rozliczeń planów określonych świadczeń,
  • Zmiany odniesień do Założeń koncepcyjnych w MSSF,
  • Poprawki do MSSF 3 dotyczące definicji przedsięwzięcia,
  • Poprawki do MSR 1 i MSR 8 dotyczące definicji istotności.

Powyżej wymienione standardy, za wyjątkiem Interpretacji KIMSF 23 oraz poprawek do MSSF 9, oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską. Grupa zamierza zastosować wszystkie zmiany zgodnie z datą ich wejścia w życie.

2.6.Pozostałe zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę

Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne

Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności w okresie dłuższym niż jeden rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki).

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo wycenia się w według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Zasady wyceny następującej po początkowym ujęciu:

• Grunty, budynki i budowle wykazane są w wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość godziwą na dzień przeszacowania, ustalonej przez rzeczoznawców, pomniejszonej o kwotę późniejszej zakumulowanej amortyzacji i późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa ustalana jest przez rzeczoznawców regularnie co dwa lata.

• Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, powiększonej o ewentualne koszty ulepszeń, a pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest w innych całkowitych dochodach i wykazywane w łącznej kwocie w kapitale własnym – Kapitał z aktualizacji wyceny, jako nadwyżka z przeszacowania, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis dla tej samej pozycji ujęty w rachunku zysków i strat. Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętej w innych całkowitych dochodach. Zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmowane w innych całkowitych dochodach zmniejsza łączną nadwyżkę z przeszacowania ujętą w kapitale własnym.

Wartość rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do likwidacji, wycofanych z używania na skutek zmiany technologii lub innych przyczyn, aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego jego wartość. Odpis aktualizujący zaliczany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe ponoszone w terminie późniejszym ujmowane są w ich wartości bilansowej, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki, a koszt ten można wiarygodnie zmierzyć. Wszystkie pozostałe koszty napraw i konserwacji rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w kosztach okresu, w których zostały poniesione.

Zyski i straty ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych ustalane są przez porównanie przychodów ze sprzedaży z wartością bilansową danego środka trwałego i ujmowane w rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane od chwili, gdy są dostępne do użytkowania. Odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) od rzeczowych aktywów trwałych dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłożenia wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika aktywów. Stosowana jest metoda liniowa.

W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównywalne do amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych Spółka przyjęła poniższe okresy użytkowania:

• Budynki i budowle 10-40 lat
• Urządzenia techniczne 5-12 lat
• Środki transportu 5 lat
• Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie 5-10 lat

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji jest weryfikowana na koniec każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana.

Grunty własne nie podlegają amortyzacji.

Rzeczowe aktywa trwałe w budowie powstające dla celów prowadzonej działalności operacyjnej, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu finansowym po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje wszelkie opłaty oraz koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z przejętymi zasadami rachunkowości.

Rzeczowe aktywa trwałe poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla rzeczowych aktywów trwałych w budowie w okresie realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.

Składnik wartości niematerialnych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Wartości niematerialne, poza wartością firmy są amortyzowane. Odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) wartości niematerialnych dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłożenia wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika aktywów. Stosowana jest metoda amortyzacji liniowej.

W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównywalne do amortyzacji wartości niematerialnych Spółka przyjęła okresy użytkowania 3-10 lat.

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji jest weryfikowana na koniec każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana w bieżącym i kolejnych okresach.

Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości. Skutki utraty wartości odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne.

Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), którą Spółka traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest:

  • wykorzystywana w działalności operacyjnej,
  • przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności inwestycyjnej.

Nieruchomościami inwestycyjnymi są również nieruchomości w trakcie budowy lub dostosowywania, które mają być w przyszłości użytkowane jako nieruchomości inwestycyjne. Zyski lub straty powstałe na sprzedaży/likwidacji nieruchomości określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat.

Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej określonej w modelu wartości godziwej i w MSSF13 Wycena wartości godziwej. Sposób wyceny obowiązuje dla wszystkich nieruchomości inwestycyjnych, chyba, że niektóre nieruchomości inwestycyjne nie będą mogły być wyceniane według tej metody – wtedy stosuje się podejście kosztowe do momentu sprzedaży nieruchomości.

Zysk lub strata ze zmiany wartości godziwej nieruchomości ujmowana jest w wyniku za okres, w którym nastąpiła zmiana.

Zmiana w klasyfikacji, tj. przeniesienia z lub do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko w przypadku kiedy nastąpiła zmiana sposobu ich użytkowania, np.:

  • rozpoczęcie użytkowania przez właściciela przeniesienie z nieruchomości inwestycyjnych do środków trwałych,
  • zakończenie użytkowania przez właściciela przeniesienie ze środków trwałych do nieruchomości inwestycyjnych,
  • rozpoczęcie dostosowywania nieruchomości do sprzedaży przeniesienie z nieruchomości do zapasów,
  • oddanie nieruchomości stronie trzeciej w leasing operacyjny w przypadku przeniesienia z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych.

Kosztem nieruchomości inwestycyjnej przenoszonej do środków trwałych lub zapasów jest jej wartość godziwa w dacie zmiany sposobu użytkowania.

Różnica pomiędzy wartością godziwa a wartością bilansową powstałą w momencie przeniesienia do nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej:

  • środków trwałych rozliczana jest jak przeszacowanie wg MSR 16,
  • zapasów ujmowana jest jako zysk/ strata okresu,

PROCHEM S.A.

• zakończenie budowy lub dostosowania we własnym zakresie nieruchomości inwestycyjnej jako zysk/strata okresu.

Wartość godziwa wg standardu MSSF 13 to cena, którą otrzymano by za zbycie składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Wycena wartości godziwej odnosi się do konkretnego składnika aktywów. Zatem przy wycenie wartości godziwej należy uwzględnić cechy składnika aktywów, jeżeli uczestnicy rynku uwzględniliby takie cechy przy ustalaniu ceny danego składnika aktywów na dzień wyceny. Cechy te obejmują na przykład:

  • stan i lokalizację,

  • ewentualne ograniczenia zbycia lub użycia.

Wpływ poszczególnych cech będzie różnił się w zależności od tego, w jaki sposób cechy te uwzględniają uczestnicy rynku.

Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, ze transakcja zbycia aktywów odbywa się: na rynku głównym dla danego składnika aktywów,

  • w przypadku braku głównego rynku na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów. Rynek najkorzystniejszy to rynek maksymalizujący kwotę, którą otrzymałby sprzedający składnik aktywów, po uwzględnieniu kosztów transakcyjnych i kosztów transportu.

Standard wymaga klasyfikacji wyceny wartości godziwej w zależności od rodzaju informacji pozyskanych na potrzeby wyceny zgodnie z poniższą hierarchią:

  • Poziom 1: notowane ceny giełdowe oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach, dostępne na dzień wyceny.
  • Poziom 2: dane wejściowe niestanowiące cen z Poziomu 1, ale są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio.
  • Poziom 3: dane nieobserwowalne.

MSSF 13 nakłada obowiązek ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Zakres wymaganych ujawnień uzależniony jest od rodzaju wyceny wartości godziwej (tj. czy jest ujęty w sprawozdaniu finansowym czy tylko w informacji dodatkowej) oraz od poziomu, do którego dana wycena została zaklasyfikowana. Ujawnienia wynikające z MSSF 13 dotyczące modelu wartości godziwej dotyczą:

  • Uzgodnienie wartości godziwej z początku okresu a jej wartością na koniec okresu.

  • Poziomu w trójpoziomowej hierarchii wartości godziwej. Dla nieruchomości inwestycyjnych będzie to poziom 2 lub 3 dla, których wymagane jest:

  • ujawnienie kwoty transferu między poziomami (z uzasadnieniem transferu oraz prezentacją stosowanych przez Grupę zasad określania, czy tego rodzaju zmiana poziomu miała miejsce),

  • opis zastosowanych technik wyceny i danych wsadowych, - przypadki wyceny w wartości godziwej, w których zmieniono techniki wyceny, ujawnienie

  • zmiany i przyczyn jej wprowadzenia.
  • Jeżeli najlepsze i w najwyższym stopniu wykorzystanie składnika aktywów niefinansowych różni się od jego faktycznego wykorzystania, należy ujawnić przyczynę odmiennego wykorzystania tego składnika aktywów.
  • Informacje umożliwiające uzgodnienie klas aktywów i zobowiązań ujawnionych na poszczególnych poziomach hierarchii wartości godziwej z pozycjami zaprezentowanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

Wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych jednostki dokonuje niezależny rzeczoznawca, który posiada kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzenia wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy.

W uzasadnionych przypadkach nieruchomości inwestycyjne, których wartość zmienia się co najmniej o 10%, wyceniane są corocznie.

Leasing

Spółka jako leasingobiorca

Leasing, przy którym zasadniczo całość ryzyka i pożytków z tytułu własności przypada Spółce Prochem S.A. stanowi leasing finansowy. Składniki aktywów będące przedmiotem tego leasingu są ujmowane w sprawozdaniu finansowym w kwocie niższej spośród ustalonych na moment rozpoczęcia użytkowania : wartości godziwej bądź w wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych. Każda opłata leasingowa jest dzielona na część stanowiącą zobowiązanie i część finansową. Zobowiązanie wykazywane jest w bilansie w pozycji "Pozostałe zobowiązania" z podziałem na część krótkoterminową (płatną do jednego roku) i długoterminową (płatną w okresie dłuższym niż jeden rok). Koszty finansowe wykazywane są w rachunku zysków i strat. Zasady amortyzacji aktywów będących przedmiotem leasingu finansowego oraz zasady ustalania odpisów z tytułu utraty wartości przez aktywa w leasingu finansowym są spójne z zasadami stosowanymi dla aktywów będących własnością Spółki. Rzeczowe aktywa trwałe stanowiące przedmiot leasingu są amortyzowane przez ekonomiczny okres użytkowania aktywów. Stosuje się metodę liniową amortyzacji.

Opłaty leasingowe z tytułu leasingu operacyjnego oraz późniejsze raty leasingowe ujmowane są w kosztach bieżących metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Spółka jako leasingodawca

Umowy leasingowe, do których zaliczamy umowy wynajmu, zgodnie z którymi Spółka zachowuje całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Koszty leasingu ujmowane są w kosztach bieżących, natomiast przychody z tytułu przedmiotu leasingu ujmowane są w przychodach okresu.

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono, z wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów (rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych).

Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się gdy:

    1. ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego,
    1. ponoszone są nakłady na ten składnik aktywów,
    1. prowadzone są działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do jego zamierzonego użytkowania lub sprzedaży.

Aktywowanie kosztów finansowania zawiesza się w przypadku przerwania na dłuższy czas aktywnego prowadzenia działalności inwestycyjnej. Koszty finansowania zewnętrznego podlegają aktywowaniu do czasu przeznaczenia składnika aktywów do użytkowania lub sprzedaży.

Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych lub we wspólnych przedsięwzięciach

Wartość udziałów i akcji Spółka wycenia według kosztu, tj. w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości.

Wartość godziwą inwestycji w dniu, w którym przestaje ona być jednostka zależną, traktuje się jako cenę jej nabycia w momencie jej początkowej wyceny jako składnika aktywów finansowych.

Zapasy – w pozycji zapasów wykazuje się materiały, towary, półprodukty i produkcję w toku.

Zapasy wyceniane są pierwotnie w cenie nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z nich jest niższa.

Zapasy towarów i materiałów wolno-rotujących obejmuje się m.in. odpisem aktualizującym tworzonym według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy.

PROCHEM S.A.

Rozchód zapasów odbywa się z zastosowaniem metody FIFO - "pierwsze przyszło-pierwsze wyszło". Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w pozostałe koszty i przychody operacyjne.

Pożyczki udzielone powstają wówczas, gdy jednostka wydaje środki pieniężne bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Wycena pożyczek w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.

Należności ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności tworzy się gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie otrzyma wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i ujmuje się go w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Kwotę odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością bilansową należności a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według pierwotnej efektywnej stopy procentowej.

Dyskontowanie polega na określeniu wartości bieżącej przyszłych płatności do terminu wymagalności. W tym celu ustalamy kalkulacyjną stopę procentową (dyskontową) wyliczoną na podstawie stopy procentowej ustalanej jako średnia wartość zwrotu z obligacji o określonym terminie zwrotu i czasu pozostałego do terminu spłaty należności.

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, lokaty bankowe o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy spełniające wymogi definicji ekwiwalentu pieniężnego. Środki pieniężne wyceniane są w wartości nominalnej.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży są to aktywa spełniające jednocześnie następujące kryteria:

  • Zarząd podjął decyzję o sprzedaży,
  • zainicjowano aktywne poszukiwanie potencjalnego nabywcy,
  • aktywa są dostępne do sprzedaży w obecnym stanie,
  • transakcja sprzedaży jest wysoce prawdopodobna i można ją będzie rozliczyć w ciągu 12 miesięcy od podjęcia decyzji o zbyciu,
  • cena sprzedaży jest racjonalna w stosunku do bieżącej wartości godziwej,
  • prawdopodobieństwo wprowadzenia zmian do planu sprzedaży tych aktywów jest niewielkie.

Zmiana klasyfikacji zostaje odzwierciedlona w tym okresie sprawozdawczym, w którym kryteria klasyfikacji zostały spełnione.

Bezpośrednio przed przekwalifikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te są ponownie wyceniane zgodnie z obowiązującymi je zasadami rachunkowości. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży (z wyłączeniem aktywów finansowych i nieruchomości inwestycyjnych) ujmuje się w sprawozdaniu finansowym według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.

W przypadku wzrostu wartości w okresie późniejszym wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży ujmowany jest przychód, jednak w wartości nie wyższej niż wcześniej ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości. Z chwilą przeznaczenia danego składnika aktywów do sprzedaży zaprzestaje się naliczania amortyzacji.

Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w momencie, w którym podjęto stosowną uchwałę na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki.

Rezerwy– tworzy się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są wówczas gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania.

Świadczenia pracownicze – Spółka opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłaconych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Spółka nie posiada innych programów emerytalnych.

Zgodnie z Regulaminem wynagradzania pracownikom Spółki przysługują wypłaty jednorazowych odpraw emerytalnych i rentowych w przypadku rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem na emeryturę bądź rentę. Wymienione odprawy są świadczeniami po okresie zatrudnienia wypłacanymi w momencie, kiedy pracownik już nie wykonuje pracy, dlatego związane z nimi wydatki rozkłada się na cały okres zatrudnienia pracownika dokonując bieżących odpisów w poczet rezerw na świadczenia. Bieżące kwoty rezerw oraz odpisów wyznaczane są przez zewnętrzne biuro aktuarialne indywidualnie dla każdego pracownika zgodnie z metodologią "prognozowanych uprawnień jednostkowych". Naliczone rezerwy stanowią bieżącą oczekiwaną wartość przyszłych długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu odpraw pomniejszoną o bieżące wartości oczekiwane przyszłych odpisów, jakie będą dokonywane do momentu nabycia przez pracownika uprawnień do świadczenia.

Założenia aktuarialne przyjmowane do wyliczeń wyznaczane są w oparciu o dane historyczne Spółki, dane rynkowe oraz prognozy. Obejmują wskaźniki demograficzne i finansowe, w tym wskaźniki rotacji, tablice śmiertelności, tablice całkowitego inwalidztwa, wskaźniki odraczania momentu skorzystania z uprawnień emerytalnych po ich nabyciu, wskaźniki wzrostów podstaw świadczeń, stopę procentową służącą do dyskontowania.

Spółka rozpoznaje następujące komponenty zmiany stanu rezerw na odprawy w okresie sprawozdawczym:

  • koszty bieżącego zatrudnienia (bieżący odpis) ujmowane w zyskach i stratach,

  • wykorzystanie rezerw na wypłaty świadczeń,

  • koszt odsetkowy odzwierciedlający zmianę wartości rezerw w związku z upływem czasu, ujmowany w zyskach i stratach.

  • zyski/straty aktuarialne powstające w związku z materializowaniem się w okresie sprawozdawczym zjawisk odzwierciedlanych założeniami aktuarialnymi przyjmowanymi na początku okresu oraz w wyniku aktualizacji założeń dokonywanej na koniec okresu, ujmowane w całości w innych całkowitych dochodach z uwagi na to, że wszystkie dotyczą świadczeń po okresie zatrudnienia,

  • koszty przeszłego zatrudnienia pojawiające się sporadycznie jako dodatnia lub ujemna kompensata odpisów dokonanych w okresach ubiegłych i okresie bieżącym, wynikająca ze zmiany warunków świadczeń (jak np. zmiana wieku emerytalnego) lub wprowadzenia/ograniczenia programu świadczeń, ujmowana w zyskach i stratach okresu.

Kapitał własny

Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał własny obejmuje:

  • Kapitały zakładowykapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji.
  • Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje: - różnicę z przeszacowania pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony m.in. budynków, budowli, gruntów i nieruchomości inwestycyjnych

wycenianych w wartości godziwej,

  • kapitał powstały z różnic kursowych z przeliczenia Przedstawicielstwa działającego za granicą,
  • zyski i straty aktuarialne wynikające ze zmiany założeń aktuarialnych (w tym z tytułu zmiany stopy dyskonta).
  • Zyski zatrzymane, które obejmują:
    • o Kapitał zapasowy, który jest tworzony z nadwyżek sprzedaży akcji ponad ich wartość nominalną, z odpisów rocznych zysków netto oraz odpisów z wyniku przeszacowania majątku trwałego w latach ubiegłych,
    • o Kapitał rezerwowy powstały z zysku przeznaczonego na kapitał,
    • o Niepodzielony zysk (stratę) z lat ubiegłych oraz zysk/(stratę) roku bieżącego,
    • o Wypłacone zaliczki na dywidendy.

Przychody ze sprzedaży–obejmują w szczególności przychody z tytułu wykonywanych umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz usługi projektowe i inżynierskie. Od 1 stycznia 2018 roku Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem założeń przyjętych w tym model. Model ten zakłada, że przychody ujmowane są wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są:

  • rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę, lub jakiej jednostka oczekuje być uprawniona.

  • ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta.

Przychody z tytułu wykonywanych umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz usługi projektowe i inżynierskie ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi.

Poprawność wyliczeń stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych całkowitych kosztów i przychodów z wykonania usługi weryfikowana jest na koniec każdego kwartału.

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie, gdy kontrola nad towarami jest przeniesiona na klienta.

Podatek dochodowy – obciążenia podatkowe zawierają bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Bieżące zobowiązania podatkowe ustalane są na podstawie aktualnie obowiązujących przepisów podatkowych i ustalonego dochodu do opodatkowania. Bieżące zobowiązania podatkowe za okres bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony.

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowana jest metodą zobowiązań, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazana w sprawozdaniu finansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych faktycznie obowiązujących na dzień bilansowy. Różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań dla celów podatkowych i bilansowych.

Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również od strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach.

2.7.Sezonowość

Działalność operacyjna Spółki nie ma charakteru sezonowego ani nie podlega cyklicznym trendom, za wyjątkiem segmentu generalnego wykonawstwa i wynajmu sprzętu budowlanego, które charakteryzują się sezonowością, która powodowana jest w dużej mierze warunkami atmosferycznymi. Czynniki atmosferyczne mają wpływ na wielkość osiągniętego przychodu w tych segmentach. Niższe przychody osiągane są w okresie zimowym, kiedy to warunki pogodowe nie pozwalają na wykonywanie niektórych prac budowlanych.

2.8.Transakcje w walutach obcych

Transakcje w walutach obcych początkowo ujmowane są według kursu waluty NBP, obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Pozycje bilansowe aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych wycenia się według kursu średniego NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty, powstałe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, ujmuje się w rachunku zysków i strat.

2.9.Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach polskich złotych ("zł" lub "PLN"), które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji.

Wynik finansowy oraz sytuację finansową Przedstawicielstwa, przelicza się z zastosowaniem następujących procedur:

  • aktywa i pasywa przelicza się po kursie zamknięcia na dzień sporządzenia sprawozdania z sytuacji finansowej,
  • przychody i koszty przelicza się po kursie z dnia transakcji, oraz
  • powstałe różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat.

3. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31grudnia 2018 roku i za okres dwunastu miesięcy 2018 roku

Nota 1 - rzeczowe aktywa trwałe

31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 923 964
- urządzenia techniczne i maszyny 332 207
- inne rzeczowe aktywa trwałe 591 757
Rzeczowe aktywa trwałe, razem 923 964
Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
a) własne 923 964
Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem 923 964

Zmiany stanu środków trwałych – 2018 rok

grunty, w
tym prawo
wieczystego
użytkowania
gruntu		 budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej		 urządzenia
techniczne i
maszyny		 środki
transportu		 inne
rzeczowe
aktywa
trwałe		 rzeczowe
aktywa
trwałe w
budowie		 Rzeczowe
aktywa
trwałe,
razem
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2018 roku - - 3 268 67 3 185 - 6 520
Zwiększenia (z tytułu) - - 309 - 28 - 337
- zakup - - 309 - 28 - 337
Zmniejszenia (z tytułu) - - -427 1 -287 - -713
- sprzedaż - - -165 - - -165
- likwidacja - - -262 - -286 - -548
- inne przemieszczenia - - - 1 -1 - -
Stan na 31 grudnia 2018 roku - - 3 150 68 2 926 - 6 144

Umorzenie i utrata wartości

Stan na 1 stycznia 2018 roku – skumulowana
amortyzacja (umorzenie)		 - - 3 061 67 2 272 - 5 400
Amortyzacja za okres (z tytułu) - - -243 1 63 - -179
- zwiększenia – amortyzacja za okres - - 184 194 - 378
- zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - -165 - -165
- zmniejszenia z tytułu likwidacji - - -262 -132 - -394
- inne zmniejszenia - - - 1 1 - 2
Stan na 31 grudnia 2018 roku - skumulowana
amortyzacja (umorzenie)		 - - 2 818 68 2 335 - 5 221
Utrata wartości aktywów trwałych - - - - - - -
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na
31 grudnia 2018 roku		 - - 332 - 591 - 923

Zmiany stanu środków trwałych – 2017 rok

grunty, w
tym prawo
wieczystego
użytkowania
gruntu		 budynki,
lokale i
obiekty
inżynierii
lądowej i
wodnej		 urządzenia
techniczne i
maszyny		 środki
transportu		 inne
rzeczowe
aktywa
trwałe		 rzeczowe
aktywa
trwałe w
budowie		 Rzeczowe
aktywa
trwałe,
razem
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2017 roku - - 3 348 67 3 170 2 6 587
Zwiększenia (z tytułu) - - 17 - 112 - 129
- zakup rzeczowych aktywów trwałych - - 17 - 112 - 129
Zmniejszenia (z tytułu) - - -97 - -97 -2 -196
- likwidacja rzeczowych aktywów trwałych - - -97 - -97 -2 -196
Stan na 31 grudnia 2017 roku - - 3 268 67 3 185 - 6 520
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 stycznia 2017 roku - skumulowana
amortyzacja (umorzenie)		 - - 2 946 67 2 168 - 5 181
- zwiększenia – amortyzacja za okres - - 211 - 201 - 412
- zmniejszenia z tytułu likwidacji rzeczowych
aktywów trwałych		 - - -96 - -97 - -193
Stan na 31 grudnia 2017 roku - skumulowana
amortyzacja (umorzenie)		 - - 3 061 67 2 272 - 5 400
Utrata wartości aktywów trwałych - - - - -156 - -156
Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych
na 31 grudnia 2017 roku		 - - 207 - 757 - 964

Nota 2 - wartości niematerialne

Nabyte koncesje, patenty,
licencje i podobne, w tym
oprogramowanie komputerowe		 Wartości niematerialne, razem
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2018 roku 2 791 2 791
Zwiększenia (z tytułu) 61 61
- zakup 61 61
Zmniejszenia (z tytułu) -69 -69
- likwidacja -69 -69
Stan na 31 grudnia 2018 roku 2 783 2 783
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 stycznia 2018 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 2 614 2 614
Amortyzacja za okres (z tytułu) 48 48
- zwiększenia (naliczone umorzenie) 117 117
- zmniejszenia z tytułu likwidacji -69 -69
Stan na 31 grudnia 2018 roku - skumulowana amortyzacja
(umorzenie)		 2 662 2 662
Wartość netto wartości niematerialnych na 31 grudnia 2018 roku 121 121

Zmiany stanu wartości niematerialnych – 2017 rok

Nabyte koncesje, patenty,
licencje i podobne, w tym
oprogramowanie
komputerowe		 Wartości niematerialne,
razem
Wartość brutto
Stan na 1 stycznia 2017 roku 2 786 2 786
Zwiększenia (z tytułu) 5 5
- zakup 5 5
Stan na 31 grudnia 2017 roku 2 791 2 791
Umorzenie i utrata wartości
Stan na 1 stycznia 2017 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 2 476 2 476
- zwiększenia –amortyzacja za okres 138 138
Stan na 31 grudnia 2017 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 2 614 2 614
Wartość netto wartości niematerialnych na 31 grudnia 2017 roku 177 177
Struktura własnościowa
- własne 121 177
Wartości niematerialne razem 121 177

Nota 3 –nieruchomości inwestycyjne

31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
Grunt - 166
Budynki i budowle - 80
Nieruchomości inwestycyjne, razem - 246

W dniu 21 listopada 2018 roku na mocy aktu notarialnego Repetytorium A nr 5893/2018 Spółka dokonała sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej. Środki trwałe będące podstawą powstania nieruchomości inwestycyjnej były wykorzystywane w działalności socjalnej, w związku z czym środki uzyskane ze sprzedaży w wysokości 394 tys. zł zasiliły konto zakładowego funduszu socjalnego.

Nieruchomości inwestycyjne wg tytułów Zmiana stanu
nieruchomości
inwestycyjnych
za okres
od 1 stycznia 2018 r.
do 31 grudnia 2018 r.		 Zmiana stanu
nieruchomości
inwestycyjnych
za okres
od 1 stycznia 2017 r.
do 31 grudnia 2017 r.
Nieruchomości inwestycyjne - grunt
Stan na bilansie otwarcia 166 -
- zwiększenia netto z tytułu reklasyfikacje z rzeczowych aktywów
trwałych		 - 166
- zmniejszenia z tytułu sprzedaży -166 166
Stan na bilansie zamknięcia 166 166
Nieruchomości - budynki i budowle
Stan na bilansie otwarcia		 80 -
-
- zwiększenia netto z tytułu reklasyfikacji z rzeczowych aktywów
trwałych		 - 80
- zmniejszenia z tytułu sprzedaży trwałych -80 80
Stan na bilansie zamknięcia - 80
Nieruchomości inwestycyjne, razem - 246

PROCHEM S.A.

Nota 4 - akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
a) w jednostkach zależnych 8 478 9 642
Akcje i udziały, wartość netto 8 478 9 642
odpisy aktualizujące wartość finansowego majątku trwałego 1 523 359
Akcje i udziały, wartość brutto 10 001 10 001
Zmiana stanu akcji i udziałów w jednostkach podporządkowanych i
pozostałych		 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
a) stan na początek okresu 8 478 9 642
- akcje i udziały w cenie nabycia 8 478 9 642
b) zmniejszenia (z tytułu) - 1 164
- utworzenie odpisu aktualizującego wartość akcji i udziałów - 1 164
Stan na koniec okresu 8 478 8 478
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość akcji i udziałów w
jednostkach podporządkowanych		 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
Stan na początek okresu 1 523 359
Utworzenie odpisu aktualizującego wartość udziałów - 1 164
Stan na koniec okresu 1 523 1 523

Na dzień 31 grudnia 2018 roku Spółka dokonała analizy, która nie wykazała utraty wartości w przypadku udziałów i akcji.

Nota 5 - akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych

Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
-Akcje i udziały - wartość netto 4 502 4 502
- odpisy aktualizujące wartość akcji lub udziałów 708 708
Akcje i udziały, wartość brutto 5 210 5 210
Zmiana stanu akcji i udziałów w jednostkach
współkontrolowanych i stowarzyszonych		 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
a) stan na początek okresu 4 502 4 502
- akcje i udziały w cenie nabycia 4 502 4 502
b) stan na koniec okresu netto 4 502 4 502
c) odpis aktualizujący 708 708
d) stan na koniec okresu brutto 5 210 5 210

Wartość godziwa wspólnego przedsięwzięcia na dzień 31 grudnia 2018 roku wyniosła 177 923 tys. zł, z tego na Emitenta przypada 88 961 tys. zł, a - na dzień 31 grudnia 2017 roku wynosiła 163 200 tys. zł, z tego na Emitenta przypadło 81600 tys. zł.

Lp a b c d e f g h i j k
(
firm
a)
je
dno
stk
i
naz
wa
kaz
ani
ze
ws
em
for
nej
my
pr
aw		 sie
dzi
ba		 Prz
edm
iot
dzi
ała
lno
ści
eds
ię
bio
rstw
prz
a		 cha
rak
iąz
ani
ter
pow
a
(
je
dno
stk
ale
żna
a z
,
ółz
ale
żna
ws
p
,
sto
wa
rzy
szo
na,
z
óln
ien
iem
szc
zeg
wy
iąz
ań
pow
bez
śre
dni
ch
i
po
dni
ch)
śre
po		 tos
zas
ow
ana
tod
me
a
kon
sol
ida
cj
i /
dą
eto
cen
a m
wy
łas
noś
ci,
pra
w w
bą
dź
kaz
ani
że
ws
e,
je
dno
stk
ie
a n
dle
po
ga
kon
sol
ida
cj
i /
ie m
dą
eto
wy
cen
łas
noś
ci
pra
w w		 dat
bję
cia
a o
kon
li /
tro
ółk
rol
i
ont
ws
p
/ u
kan
ia
zys
zna
czą
ceg
o
ływ
wp
u		 ść
rto
wa
udz
iałó
w /
akc
j
i w
edł
ug
aby
cia
cen
y n		 kor
ekt
y
akt
ual
izu
jąc
e
ść
rto
wa
(ra
)
zem		 ść
rto
wa
bil
ans
ow
a
udz
iałó
w /
akc
j
i		 t
pro
cen
iad
pos
ane
go
ka
itał
p
u
zak
ład
ow
ego
bez
śre
dni
po
o
i p
ośr
edn
io		 udz
iał
óln
ej
w o
g
licz
bie
łos
ów
g
lny
na
wa
m
adz
eni
zgr
om
u
(
bez
śre
dni
o i
po
śre
dni
o)
po
1 OC
PR
M INW
HE
ES
TY
CJE
S
p. z
o.
o.		 Wa
rsz
aw
a		 dor
adz
zak
ie
two
w
res
dze
nia
pro
wa
dzi
ała
lno
ści
dar
j
i
gos
po
cze
dza
nia
zar
zą		 zal
eżn
a		 łna
pe		 22.
06.
199
2		 2 9
99		 - 2 9
99		 100
0%
,		 100
0%
,
2 DO
Sp
P.K
.I. P
RE
M
. z
o.o		 ocł
Wr
aw		 je
kto
nie
pro
wa
bud
lan
ow
e,
urb
ani
sty
czn
e,
hno
log
icz
tec
ne		 zal
eżn
iąz
a p
ow
ana
śre
dni
o (
Pro
che
po
m
je
Inw
est
yc
sp.
z o
.o.
iad
a 7
5%
pos
kap
itał
u)		 łna
pe		 19.
07.
200
2		 177 - 177 81,
7%		 72,
3%
3 ÓD
OC
ZA
CH
PR
HE
M
Sp
o.o
. z		 Wa
rsz
aw
a		 dzi
ała
lno
ść
rke
tin
ma
gow
a,
św
iad
nie
ług
cze
us
bud
lan
h i
ow
yc
je
kto
ch,
ha
nde
l
pro
wy
i sp
edy
cja		 zal
eżn
a		 łna
pe		 18.
03.
199
8		 1 0
61		 - 1 0
61		 80,
0%		 80,
0%
4 Ż
EL
EK
TR
OM
ON
TA
ÓW
AK
S.
A.
*
KR		 ków
Kra		 rob
iąz
oty
zw
ane
z
zak
ład
ani
in
lac
j
i
sta
em
ele
ktr
h i
ycz
nyc
tu
osp
rzę
ele
ktr
ycz
neg
o		 zal
iąz
eżn
a p
ow
ana
śre
dni
o (
Pro
che
po
m
je p
osi
ada
Inw
est
yc
65,
5%
ud
zia
łów
)		 łna
pe		 10.
12.
200
1		 22
1		 - 22
1		 85,
4%		 85,
4%
5 OC
PR
HE
M
RP
I
Sp
. z
o.o		 Wa
rsz
aw
a		 dzi
ała
lno
ść
dev
elo
ska
per		 zal
che
eżn
a (
Pro
m
Inw
je p
osi
ada
est
yc
3,
33%
)		 łna
pe		 08.
04.
199
8		 493 359 134 100
0%
,		 100
0%
,
6 E
L
M
O
N
T
I
N
W
E
S
T
Y
C
J
E
Sp
o.o
. z		 Kr
k
ów
a		 dzi
ała
lno
ść
dew
elo
ska
per		 zal
ośr
edn
io
eżn
a p
(
Ele
ktr
aż
ont
om
Kra
ków
S.
A.
iad
a 5
0%
pos
udz
iałó
w)		 łna
pe		 05.
04.
200
7		 5
0
5
0		 - 5 0
50		 9
2,
7%		 9
2,
7%

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych dane na 31 grudnia 2018 roku

* Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz procent posiadanego kapitału w spółce zależnej Elektromontaż Kraków S.A. ustalono na dzień 31.12.2018 roku

PROCHEM S.A.

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych c.d.

Lp a b c d e f
je
dno
stk
i
naz
wa		 kap
itał		 kap
itał
wł
cje wła
Ak		 je
dno
stk
asn
y
Kap
itał
z		 i, w
tym
:		 Zys
ki z
atrz
ym		 ane zob
iąz
ani
a i
obo
wią
ia
ow
rez
erw
y n
a z
zan
je
dno
stk
i, w
tym
:		 nal
ośc
i je
dno
stk
i, w
eżn
tym
:		 akt hod
ład
ow
y		 zak sne
(w
ielk
ość
uje
a)
mn		 aktu
aliz
acj
i)		 k
zys
z l
(str
ata)
at
ubi
łyc
h
eg		 k
zys
(str
ata)
nett
o		 zob
iąz
ow
a
nia
dłu
mi
ter
go
now
e		 zob
iąz
ani
ow
a
kró
tko
min
ter
o
we		 nal
eżn
ośc
i
dłu
go
mi
ter
now
e		 nal
eżn
ośc
i
kró
tko

mi
ter
now
e		 yw
a
je
dno
stk
i,
raz
em		 prz
yc
y
ze
zed
aży
spr
1 OC
ES
CJE
PR
HE
M
INW
TY
Sp
o. o
. z		 7 3
50		 3 0
00		 - - 4 3
50		 - 367 20
828		 19
678		 1 1
50		 86 - 86 28
178		 4 0
36
2 P.K
.I.
PR
ED
OM
Sp
. z
o.o		 9 5
26		 600 - 6 1
73		 2 7
53		 - -56
3		 3 1
24		 1 8
60		 1 2
64		 1 2
82		 - 1 2
82		 12
650		 5 3
58
3 ÓD
PR
OC
HE
M
ZA
CH
S
p.
z o
.o.		 1 9
09		 1 6
00		 - - 309 - 17 3 - 3 - - - 1 9
12		 -
4 Ż
EL
EK
TR
OM
ON
TA
ÓW
AK
S.
A.

KR		 24
783		 1 2
08		 - 7 4
79		 16
096		 - 523 12
963		 1 4
80		 11
483		 18
434		 - 18
434		 37
746		 41
387
5 PR
OC
HE
M
RP
I
Sp
. z
o.o		 129 600 - - -47
1		 -46
6		 -5 - - - - - - 129 -
6 EL
MO
NT
IN
WE
ST
YC
JE
Sp
. z
o.o		 7 8
96		 8 0
00		 - - -10
4		 -21
8		 114 14 - 14 - - - 10
7 9		 -

* Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz procent posiadanego kapitału w spółce zależnej Elektromontaż Kraków S.A. ustalono na dzień 31.12.2018 roku po rozliczeniu akcji skupionych w celu umorzenia przez spółkę Elektromontaż Kraków SA.

** Dane ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Elektromontaż Kraków S.A. na 31.12.2018 roku.

A
kc
j
i u
dz
ia
ły
e
w		 j
dn
ka
h
t
e
os
c		 ó
ł
ko
lo
tro
ws
n
wa		 h
i s
to
c
wa
rz
sz
on		 h
da
3
c
ne
n
a		 1 g
dn
ia
2
0
1
7 r
ku
ru
o
p ny
y		 y
Lp a b c d e f g h i j k
(
firm
a)
je
dno
stk
i
naz
wa
kaz
ani
ze
ws
em
for
nej
my
pr
aw		 sie
dzi
ba		 edm
iot
prz
eds
ię
bio
rstw
prz
a		 cha
rak
ter
iąz
ani
pow
a
(
je
dno
stk
ale
żna
a z
,
ółz
ale
żna
ws
p
,
sto
wa
rzy
szo
na,
z
óln
ien
iem
wy
szc
zeg
iąz
ań
pow
bez
śre
dni
ch
i
po
śre
dni
ch)
po		 tos
zas
ow
ana
tod
me
a
kon
sol
ida
cj
i /
wy
cen
a
tod
wł
i,
ośc
me
ą p
raw
asn
bą
dź
kaz
ani
że
ws
e,
je
dno
stk
ie p
odl
a n
ega
kon
sol
ida
cj
i /
ie
wy
cen
tod
wł
ośc
i
me
ą p
raw
asn		 dat
bję
cia
a o
kon
li /
tro
ółk
rol
ont
ws
p
i /
ska
nia
uzy
zna
czą
ceg
o
ływ
wp
u		 ść
rto
wa
udz
iałó
w /
akc
j
i w
edł
ug
aby
cia
cen
y n		 kor
ekt
y
akt
ual
izu
jąc
e
ść
rto
wa
(ra
)
zem		 ść
rto
wa
bil
ans
ow
a
udz
iałó
w /
akc
j
i		 t
pro
cen
iad
pos
ane
go
ka
itał
p
u
zak
ład
ow
ego
(
bez
śre
dni
po
o i
śre
dni
o)
po		 udz
iał
w
óln
ej
og
licz
bie
łos
ów
g
lny
na
wa
m
adz
eni
zgr
om
u
(
bez
śre
dni
o i
po
śre
dni
o)
po
1 ITE
L S
p. z
o.o		 Gd
ia
yn		 kon
ani
wy
yw
e
ały
ch
ins
tala
cj
i
ost
poz
ele
ktr
h
ycz
nyc		 sto
wa
rzy
szo
na		 łas
noś
ci
pra
w w		 13.
09.
200
5		 708 708 0 42,
0%		 42,
0%
2 IRY
DI
ON
Sp
. z
o.o		 Wa
rsz
aw
a		 naj
wy
em
nie
hom
ośc
i na
ruc
wła
chu
nek
sny
ra		 ółk
rol
ont
ws
p
ow
ana		 łas
noś
ci (
ian
pra
zm
a
w w
ktu
udz
iału
stru
ry
w
ółc
leż
nej
sp
e z
za
na
ółk
rol
ont
ws
p
ow
aną
z
dni
3.0
4.2
013
r.)
em		 24.
03.
200
0		 4 5
02		 - 4 5
02		 50,
0%		 50,
0%

Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych c.d.

Lp a b c d e f
je
dno
stk
i
naz
wa		 zob
iąz
ani
a i
obo
wią
ia j
edn
ki,
ost
ow
rez
erw
y n
a z
zan
w
kap
itał
wł
je
dno
stk
i, w
tym
asn
y
:
tym
:		 nal
eżn		 ośc
i je
dno
stk
i, w		 akt
yw
a		 hod
e
k (
ta)
stra
zys
net
to		 bow
iąz
ani
zo
a
dłu
mi
ter
go
now
e		 zob
iąz
ani
ow
a
kró
tko
min
ter
ow
e		 leż
noś
ci
na
dłu
go
mi
ter
now
e		 nal
eżn
ośc
i
kró
tko

mi
ter
now
e		 je
dno
stk
i,
raz
em		 prz
yc
y z
zed
aży
spr
1 ITE
L S
p. z
o.o		 b.d b.d b.d b.d b.d b.d b.d b.d b.d b.d
2 ON
Sp
IRY
DI
. z
o.o		 56
222		 3 2
45		 126
20
6		 121
06
2		 5 1
44		 1 5
17		 1 5
17		 182
42
8		 12
610

Nota 6 - rozliczenie odroczonego podatku dochodowego

- aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku
dochodowego		 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, odniesiony na wynik finansowy		 3 928 6 256
a) odniesione na wynik finansowy 3 884 6 191
- rezerwy utworzone na koszty operacyjne 391 343
- odpis aktualizujący wartość należności 366 391
- niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 24 14
- rezerwa na świadczenia emerytalne 72 94
- rezerwa na świadczenia urlopowe 228 209
- strata podatkowa 1 972 3 944
- odpis aktualizujący wartość zapasów 106 106
- koszty zdyskontowanych przepływów 29 37
- nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 607 964
- pozostałe 89 89
b) odniesione na kapitał własny 44 65
- rezerwa na świadczenia emerytalne 44 65
2. Zwiększenia 3 272 1 161
a) odniesione na wynik finansowy 3 272 1 161
- rezerwy utworzone na koszty operacyjne 138 408
- niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 31 24
- rezerwa na świadczenia emerytalne 41 12
- rezerwa na świadczenia urlopowe 22 110
- koszty zdyskontowanych przepływów 39 -
- nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 3 001 607
3. Zmniejszenia 2 297 3 489
a) odniesione na wynik finansowy 2 297 3 468
- wykorzystanie rezerwy utworzone na koszty operacyjne 415 360
- odpis aktualizujący wartość należności - 25
- wypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 24 14
- rezerwa na świadczenia emerytalne 22 34
- rezerwa na świadczenia urlopowe 6 91
- wykorzystanie aktywa utworzonego na stratę podatkową 1 105 1 972
- koszty zdyskontowanych przepływów 29 8
- nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 607 964
- pozostałe, w tym rozliczenie z Przedstawicielstwem 89 0
b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)		 - 21
- rezerwa na świadczenia emerytalne - 21
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem, w tym:		 4 903 3 928
a) odniesione na wynik finansowy 4 859 3 884
- rezerwy utworzone na koszty 114 391
- odpis aktualizujący wartość należności 366 366

Prochem S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2018 roku 32

- niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 31 24
- rezerwa na świadczenia emerytalne 91 72
- rezerwa na świadczenia urlopowe 244 228
- strata podatkowa 867 1 972
- odpis aktualizujący wartość zapasów 106 106
- koszty zdyskontowanych przepływów 39 29
- nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 3 001 607
- pozostałe, w tym rozliczenie z Przedstawicielstwem - 89
b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)		 44 44
- rezerwa na świadczenia emerytalne 44 44

- rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku
dochodowego		 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
początek okresu, w tym:		 1 185 1 590
a) odniesionej na wynik finansowy 1 183 1 461
- odsetki naliczone od pożyczki 576 533
- aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 136 136
- przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 42 63
- marża na doszacowanych przychodach 429 729
b) odniesionej na kapitał własny 2 129
- przeszacowanie do wartości godziwej inwestycji
długoterminowych		 2 129
2. Zwiększenia 1 944 559
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich
różnic przejściowych (z tytułu)		 1 944 559
- odsetki naliczone od pożyczki 130 130
- wycena przychodów, zmiana stanu na dzień bilansowy 1 814 429
3. Zmniejszenia 431 964
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)		 429 837
- zapłacone odsetki od pożyczki - 87
- przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań - 21
- wycena przychodów, zmiana stanu na dzień bilansowy 429 729
b) odniesionej na kapitał własny 2 127
- przeszacowanie do wartości godziwej inwestycji
długoterminowych		 2 127
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na
koniec okresu, razem		 2 698 1 185
a) odniesionej na wynik finansowy 2 698 1 183
- odsetki naliczone od pożyczki 706 576
- aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 136 136
- przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 42 42
- wycena przychodów, zmiana stanu na dzień bilansowy 1 814 429
b) odniesionej na kapitał własny - 2
- przeszacowanie do wartości godziwej inwestycji
długoterminowych		 - 2

PROCHEM S.A.

Łączna kwota różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych, na które utworzono rezerwy na podatek na 31 grudnia 2018 roku wynosi 706 tys. zł i dotyczy:

  • odsetek od pożyczek długoterminowych udzielonych spółkom zależnym –309 tys. zł.
  • odsetek od pożyczek długoterminowych udzielonych spółkom współkontrolowanym i stowarzyszonym – 397 tys. zł.

Na 31 grudnia 2017 roku łączna kwota różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych, na które utworzono rezerwy na podatek wynosi 576 tys. zł i dotyczy i dotyczy:

  • odsetek od pożyczek długoterminowych udzielonych spółkom zależnym –250 tys. zł.
  • odsetek od pożyczek długoterminowych udzielonych spółkom współkontrolowanym i stowarzyszonym –326tys. zł.

Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 4 903 3 928
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -2 698 -1 185
Aktywa z tytułu podatku odroczonego 2 205 2 743

Nota 7 - pozostałe aktywa finansowe

Pozostałe aktywa finansowe 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
a) od jednostek zależnych pośrednio i bezpośrednio : 18 520 18 319
- udzielone pożyczki długoterminowe 18 520 18 319
b) od jednostek stowarzyszonych i wpółkontrolowanych : 19 090 18 713
- udzielone pożyczki długoterminowe 19 090 18 713
c) kaucje stanowiące zabezpieczenie linii gwarancji bankowych 1 332 -
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe, razem 38 942 37 032

Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2018 roku

  • Pożyczki udzielone spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie:

    • w kwocie 12 314 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 11 000 tys. zł., kwota naliczonych odsetek
    • 1 314 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.;

  • w kwocie 6 776 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 6 000 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 776 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy 3% rocznie, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.;

• Pożyczki udzielone spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.:

  • w kwocie 3 228 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 3 000 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 228 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 31 grudnia 2020 roku;

  • w kwocie 15 292 tys. zł, z tego: kwota pożyczek 14 000 tys. zł, kwota naliczonych odsetek

1 292 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 31 grudnia 2020 roku.

Zwiększenia:

  • Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. w kwocie 377 tys. zł,
  • Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.– 304 tys. zł,

Zmniejszenie:

• spłata odsetek od pożyczki przez spółkę zależną Prochem Inwestycje w kwocie 103 tys. zł.

Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2017 roku

• Pożyczki udzielone spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie: - w kwocie 12 117 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 11 000 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 1 117 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.;

  • w kwocie 6 596 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 6 000 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 596 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy 3% rocznie, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.;

• Pożyczki udzielone spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.:

  • w kwocie 3 222 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 3 000 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 222 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 31 grudnia 2020 roku;

  • w kwocie 15 097 tys. zł, z tego: kwota pożyczek 14 000 tys. zł, kwota naliczonych odsetek 1 097 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 31 grudnia 2020 roku.

Nota 8– zapasy

Zapasy 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
Materiały 41 28
Towary 676 -
Zapasy, razem 717 28
Wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów 575 575

Nota 9 - należności handlowe i pozostałe należności

Należności handlowe i pozostałe należności 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
Należności handlowe 30 455 19 360
Odpis aktualizujący wartość należności handlowych -3 305 -4 189
Należności handlowe netto, w tym 27 150 15 171
- o okresie spłaty do 12 miesięcy 26 994 14 949
- o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy 156 222
Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń
społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń		 - 751
Należności pozostałe 22 1 368
Odpis aktualizujący pozostałe należności - -396
Należności pozostałe netto 22 972
Należności razem 27 172 16 894

PROCHEM S.A.

Należności handlowe i pozostałe należności od jednostek
powiązanych		 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
handlowe, w tym: 2 541 8 488
- od jednostek zależnych 979 1 531
- od jednostek współkontrolowanych i stowarzyszonych 1 562 6 957
pozostałe, w tym: - 946
- od jednostek współkontrolowanych i stowarzyszonych - 946
Należności handlowe oraz pozostałe należności od jednostek
powiązanych netto, razem		 2 541 9 434
odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - -
Należności handlowe oraz pozostałe należności od jednostek
powiązanych brutto, razem		 2 541 9 434
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności
handlowych i pozostałych		 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
Stan na początek okresu 4 585 4 529
a) zwiększenia (z tytułu) 298 372
- utworzenie rezerwy na należności handlowe 298 372
b) zmniejszenia (z tytułu) 1 578 316
- otrzymane zapłaty 111 50
- wykorzystanie rezerw utworzonych w poprzednich okresach 1 467 266
Stan odpisów aktualizujących wartość należności
krótkoterminowych handlowych oraz pozostałych na koniec
okresu		 3 305 4 585
Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie
spłaty :		 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
a) do 1 miesiąca 14 584 8 492
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 6 524 2 607
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 33 -
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 4 508 143
e) powyżej 1 roku 156 -
f) należności przeterminowane 4 550 8 118
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 30 455 19 360
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług -3 305 -4 189
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 27 150 15 171

W większości kontraktów podpisanych przez Spółkę termin płatności należności za usługi określony jest w przedziale od 14 do 60 dni.

Analiza wiekowa należności handlowych przeterminowanych
(brutto)		 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
a) do 1 miesiąca 862 3 277
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 54 478
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 419 189
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 172 273
e) powyżej 1 roku 3 043 3 901
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 4 550 8 118
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane		 -3 305 -4 189
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem
(netto)		 1 245 3 929

PROCHEM S.A.

Na dzień 31 grudnia 2018 roku i na 31 grudnia 2017 roku należności handlowe zawierają krótkoterminowe kaucje z tytułu udzielonej rękojmi na roboty budowlano – montażowe, odpowiednio na kwotę 5 270 tys. zł i 99 tys. zł.

Nota 10 - pozostałe aktywa finansowe

Pozostałe aktywa finansowe 31 grudnia 2018 r. 31grudnia 2017 r.
a) od jednostek zależnych pośrednio i bezpośrednio: - 130
- udzielone pożyczki krótkoterminowe - 130
Pozostałe aktywa finansowe, razem - 198
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych aktywów finansowych 328 207
Pozostałe aktywa finansowe brutto 328 405

Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2018 roku

Zwiększenia

  • Udzielenie pożyczki spółce Pro-Inut sp. z o.o. w kwocie 38 tys. zł. oprocentowanie ustalone w wysokości 3,25% w stosunku rocznym, termin spłaty 15listopada 2018 roku.
  • Naliczenie odsetek od pożyczek udzielonych spółce Pro-Inhut sp. z o.o. w kwocie 3 tys. zł.

Zmniejszenia

    1. Spłata odsetek od pożyczek udzielonych spółce Pro-Inhut sp. z o.o. w kwocie 4 tys. zł.
    1. Spłata pożyczki udzielonej spółce Pro-Inhut sp. z o.o. w kwocie 38 tys. zł.
    1. Odpis aktualizujący wartość pożyczki udzielonej spółce Pro-Inhut sp. z o.o. w kwocie 121 tys. zł.

Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2017 roku

• Pożyczka udzielona spółce zależnej Pro-Inhut Sp. z o.o. w wysokości 130 tys. zł, oprocentowanie ustalone w wysokości 3,25% w stosunku rocznym, termin spłaty 30 września 2018 roku.

. Nota 11 - pozostałe aktywa

Pozostałe aktywa według rodzaju : 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 795 690
- koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych 267 175
- koszty utrzymania oprogramowania 523 499
- prenumeraty 2 15
- koszty rozliczane w czasie 3 -
- pozostałe - 1
Pozostałe aktywa, razem 795 690
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj
uprzywilejowania
akcji		 Liczba
akcji		 Wartość serii
/ emisji wg
wartości
nominalnej		 Sposób
pokrycia
kapitału		 Data
rejestracji		 Prawo do
dywidendy
(od daty)
Założycielska imienne 3 głosy na 1 akcję 580 580 Gotówka 23-07-1991 01-10-1991
Założycielska imienne - 6 816 6 816 Gotówka 23-07-1991 01-10-1991
Założycielska na okaziciela - 1 810 104 1 810 104 Gotówka 23-07-1991 01-10-1991
B imienne - 750 750 Gotówka 29-07-1993 01-01-1993
B na okaziciela - 681 750 681 750 Gotówka 29-07-1993 01-01-1993
C na okaziciela - 435 000 435 000 Gotówka 20-04-1994 01-01-1994
Liczba akcji razem 2 935 000
Kapitał
zakładowy, razem		 2 935 000
Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł

Nota 12 - kapitał zakładowy

Spółka Prochem S.A. w dniu 10 września 2018 r. otrzymał postanowienie Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie, Wydział XIII Gospodarczy KRS o dokonaniu wpisu w rejestrze KRS. 29 sierpnia 2018 r., Sąd dokonał rejestracji zmian Statutu Spółki wynikających z treści uchwał Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 21 czerwca 2018 roku. Emitent informuje, że zgodnie z treścią Uchwał ww. Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Emitenta Sąd dokonał rejestracji obniżenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 3.895.000,00 zł do kwoty 2.935.000,00 zł, tj. o kwotę 960.000 zł w drodze umorzenia 960.000 akcji Spółki o wartości nominalnej 1,00 zł każda, którym odpowiada 960.000 głosów. Kapitał zakładowy Spółki aktualnie wynosi 2.935.000,00 zł i dzieli się na 2.935.000 akcji o wartości nominalnej 1,00 zł każda akcja, dających łącznie prawo do 2.936.160 głosów.

Ogólna liczba głosów ze wszystkich akcji wynosi 2 936 160.

Zmiana praw z papierów wartościowych emitenta

Zgodnie z informacjami/zawiadomieniami otrzymanymi od akcjonariuszy, Spółka informuje, że na dzień sporządzenia niniejszego raportu następujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy:

Nazwa akcjonariusza Ilość
posiadanych
akcji (w szt.)		 Ilość
posiadanych
głosów		 % głosów w
ogólnej
liczbie głosów		 % udział w
kapitale
zakładowym
1.
Steven Tappan		 965 000 965 000 32,87 32,88
2.Otwarty Fundusz Emerytalny PZU "Złota Jesień" 284 900* 284 900 9,70 9,71
3.
Fundusze zarządzane przez Esaliens TFI w tym:
- Esaliens Parasol FIO
- Esaliens Akcji Skoncentrowany FIZ		 168 646**
114 114		 168 646
114 114		 5,74
3,89		 5,75
3,89
4.
Andrzej Karczykowski		 201 882*** 201 882 6,88 6,88

*) zgodnie z ilością akcji zarejestrowanych na XXXIX WZA Prochem S.A. w dniu 21.06.2018 r.

**) informacja o liczbie zarządzanych akcji razem przez Esaliens TFI – zawiadomienie z dnia 14.02.2019 r.

***) informacja z 18.01.2018 r. (274 586 akcji) i informacja z dnia 23.03.2018 r. (sprzedaż 72 704 akcji).

PROCHEM S.A. Z dniem 13 czerwca 2017 r. Fundusz Legg Mason TFI zmienił nazwę na Esaliens TFI S.A. . Zmianie uległy nazwy także wszystkich funduszy zarządzanych przez towarzystwo.

W okresie od przekazania raportu rocznego za 2017 rok Spółka powzięła następujące informacje o zmianie w stanie posiadanych akcji:

22 czerwca 2018 roku otrzymała od akcjonariusza p. Stevena Tappana zawiadonienie o zmianie dotychczas posiadanego udziału w skutek zakupu 176 226 akcji spółki Prochem S.A. uprawniajacych do 176 226 głosów na Walnym Zgromadzeniu. Przed zmianą p. Steven Tappan posiadał łącznie 723 774 szt. akcji Prochem S.A., które stanowiły 18,58% udziału w kapitale zakładowym i uprawniały do 723 774 głosów, stanowiących 18,58% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Po zmianie p.Steven Tappan posiada łącznie 900 000 szt. akcji Prohem S.A., które stanowią 23,11% udziału w kapitale zakładowym i uprawniają do 900 000 głosów stanowiących 23,10% ogółnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki.

12 września 2018 roku otrzymała od pana Steven Tappan informacje o zmianie udziału w kapitale i prawie głosu. Zmiana nastapiła na skutek umorzenia 960 000 szt akcji. Po zmianie p. Steven Tappan przekroczył próg 25% udziału w ogólnej liczbie głosów i na dzień przekazania raportu posiada 965 000 akcji, co stanowi 32,88 % udziałuw kapitale zakładowym i 32,87% w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu.

Nota 13 - kapitał z aktualizacji wyceny

31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
Stan na bilans otwarcia 107 710
Różnice kursowe z przeliczenia 200 -697
Straty aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze -157 94
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych -493 -
Stan na bilans zamknięcia -343 107

Nota 14 - zyski zatrzymane

31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
Kapitał zapasowy 15 797 16 285
Pozostałe kapitały rezerwowe 23 344 33 005
Zysk (strata) okresu 1 089 12 684
Razem 40 230 61 974

Nota 15 – zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych

Spółka realizuje program świadczeń po okresie zatrudnienia, które obejmują odprawy emerytalne i rentowe dla pracowników. Rezerwy na wypłaty odpraw rentowych i emerytalnych są obliczane metodą indywidualną dla każdego pracownika. Podstawą obliczenia rezerwy dla pracownika jest przewidywana wysokość świadczenia jaką Spółka zobowiązuje się wypłacić na podstawie obowiązującego regulaminu wynagrodzeń. Odprawy emerytalne i rentowe wypłacane są jednorazowo w momencie przejścia na emeryturę lub rentę. Wartość bieżąca tych zobowiązań jest ustalana przez niezależnego aktuariusza i przeszacowywana. Poziom rezerw odpowiada zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia kończącego rok sprawozdawczy.

Główne założenia aktuarialne przyjęte na koniec okresu sprawozdawczego:

Rezerwy na odprawy na dzień 31.12.2018 roku wyznaczono metodą indywidualną przy zastosowaniu metodologii PUCM wymaganej przez MSR 19 i przy wykorzystaniu technik aktuarialnych. Założenia aktuarialne zostały zaktualizowane w oparciu o najnowsze dane historyczne Spółki, aktualne dane rynkowe i z uwzględnieniem zmian w bieżącej polityce Spółki. Wyliczenia przeprowadzono w oparciu o indywidualne dane o pracownikach wg stanu z dnia 31.12.2018 roku.

Poniżej podano uśrednione wartości wskaźników wyznaczone na bazie szczegółowych założeń aktuarialnych, jakie były przyjmowane do kalkulacji rezerw na dzień 31.12.2017:

  • średnioważony wskaźnik rotacji: ogólny 8,71%, w tym dla stażu > 3 lata 4,97%
  • średnie ważone prawdopodobieństwo zgonu: 0,002904 (na bazie tablic GUS PTTŻ 2017 zredukowanych do 40%)
  • średnie ważone prawdopodobieństwo całkowitego inwalidztwa: 0,002136 (wskaźniki na bazie orzecznictwa ZUS za lata 2014 – 2017 powiększone do 150%)
  • uśredniony roczny wzrost podstaw świadczeń: 2,0%
  • stopa procentowa służąca do dyskontowania: 3,25% na bazie rentowności polskich obligacji skarbowych o terminie wykupu odpowiadającym długości zobowiązań, powiększonej o 0,25 p.p.. (czynnik dyskontujący: 0,968523)

Dla porównania uśrednione wartości wybranych wskaźników wyznaczone na bazie założeń aktuarialnych, jakie były przyjmowane do kalkulacji rezerw na dzień 31.12.2017:

  • średnioważony wskaźnik rotacji: 8,71%
  • uśredniony roczny wzrost podstaw świadczeń: 2% (za lata 2018 2028)
  • stopa procentowa służąca do dyskontowania 3,25% (czynnik dyskontujący: 0,965158)

Wyszczególnienie Rok 2017 Rok 2017 Bilans otwarcia dla rezerw na świadczenia 612 838 Świadczenia wypłacone w okresie (-) -115 -177 Koszt odsetkowy 21 27 Koszt bieżącego zatrudnienia /bieżący odpis/ 38 39 (Zyski) straty aktuarialne 157 -115 Koszt przeszłego zatrudnienia 0 0 Skutki zbycia / połączenia Spółek 0 0 Bilans zamknięcia dla rezerw na świadczenia 713 612 w tym rezerwa krótkoterminowa 101 140 w tym rezerwa długoterminowa 612 472

Zmiana stanu rezerw na odprawy emerytalno-rentowe

Obciążenia okresu z tytułu odpraw emerytalno-rentowych ujmowane w zyskach i stratach:

Wyszczególnienie Rok 2018 Rok 2017
Koszt bieżącego zatrudnienia /bieżący odpis/ -38 -39
Koszt odsetkowy -21 -27
Zyski (straty) aktuarialne z tytułu innych świadczeń
długoterminowych		 0 0
Koszt przeszłego zatrudnienia 0 0
Razem zysk (strata) -59 -66

ujmowane w innych całkowitych dochodach:

Wyszczególnienie Rok 2018 Rok 2017
Zyski (straty) aktuarialne z tytułu świadczeń po okresie
zatrudnienia		 -157 115

Podział zysków /strat aktuarialnych

Wyszczególnienie Rok 2017
Zyski (straty) aktuarialne 'ex post' -117
Z(S)A z aktualizacji założeń demograficznych -32
Z(S)A z aktualizacji założeń finansowych -8
Razem zyski (straty) aktuarialne -157

Profil zapadalności odpraw emerytalno-rentowych (kwoty w tys. PLN, duracja w latach)

Okres Przepływy Podział rezerw
2019 103 101
2020 95 86
2021 108 91
2022 45 37
2023 58 40
≥ 2024 1 403 358
Razem 1 812 713
PV / duracja 1 158 12,36

Analiza wrażliwości rezerw na zmiany podstawowych założeń aktuarialnych

AW dla stopy
procentowej		 AW dla wskaźników
rotacji pracowniczej		 AW dla wzrostów
podstaw świadczeń
Zmiana
w p.p.		 Wartość
rezerw		 Zmiana
w %		 Wartość
rezerw		 Zmiana
w p.p.		 Wartość
rezerw
-1,0% 658 -20% 744 -1,0% 772
-0,5% 684 -10% 728 -0,5% 741
0,0% 713 0% 713 0,0% 713
0,5% 744 10% 699 0,5% 687
1,0% 776 20% 685 1,0% 663

Nota 16 - długoterminowe pożyczki

Pożyczki długoterminowe 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
a) do jednostek zależnych pośrednio i bezpośrednio 8 450 950
Pożyczki krótkoterminowe, razem 8 450 950

Pożyczki otrzymane - stan na 31 grudnia 2018 roku

  • Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Elmont Inwestycje Sp. z o.o. w kwocie 7 500 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 7 500 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 3M obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego + 0,5 p.p.. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2021 roku, ale nie wcześniej niż spłata kredytu w Banku ING.
  • Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. w kwocie 950 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 950 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalone rocznie według stopy 3% rocznie. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2020 roku, ale nie wcześniej niż spłata kredytu w Banku ING.

Zwiększenia:

  • Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Elmont Inwestycje Sp. z o.o. w kwocie 7 500 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M + marża, obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2018 roku, ale nie wcześniej niż spłata kredytu w Banku ING.
  • Naliczone odsetki od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Elmont Inwestycje Sp. z o.o. w kwocie 147 tys. zł.
  • Naliczone odsetki od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. w kwocie 29 tys. zł.

Zmniejszenia:

  • Spłata odsetek od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Elmont Inwestycje Sp. z o.o. w kwocie 147 tys. zł.
  • Spłata odsetek od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. kwocie 29 tys. zł..

Pożyczki otrzymane - stan na 31 grudnia 2017 roku

• Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. w kwocie 950 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 950 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalone rocznie według stopy 3% rocznie. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2018 roku, ale nie wcześniej niż spłata kredytu w Banku ING.

Nota 17 – krótkoterminowe kredyty bankowe

Stan na
31grudnia 2018 r.		 Stan na
31 grudnia 2017 r.
Kredyty 3 830 -

Informacje o zaciągniętych kredytach bankowych:

Nazwa jednostki Siedziba Kwota kredytu
wg umowy
(w tys. zł)		 Kwota
kredytu do
spłaty
(w tys. zł)		 Warunki
oprocentowania		 Termin spłaty Zabezpieczenia
mBank SA Warszawa 6.000
Kredyt w
rachunku
bankowym		 3 830 WIBOR dla
depozytów O/N w
PLN + marża		 29.11.2019 Weksel własny in
blanco, zastaw
sądowy na akcjach
i udziałach spółki
Elektromontaż
Kraków S.A.,
ustanowienie
hipoteki na
nieruchomości
będącej własnością
spółki Elpro sp. z
o.o. w Krakowie.
31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
a) wobec jednostek zależnych 1 254 1 216
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 254 1 216
- do 12 miesięcy 1 254 1 216
b) wobec jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych 12 10
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 12 10
- do 12 miesięcy 12 10
c) wobec pozostałych jednostek 21 457 13 057
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 21 457 13 057
- do 12 miesięcy 21 457 13 057
Zobowiązania handlowe, razem 22 723 14 283

Nota 19 - kwoty należne odbiorcom z tytułu umów długoterminowych

Wyszczególnienie 31 grudnia 2018 r.
Wartość przychodów wg umów 308 430
Wartość przychodów zafakturowana 200 768
Planowane zobowiązania z tytułu realizacji umów 284 997
Zrealizowane zobowiązania z tytułu umów 198 854
Kwoty należne od odbiorców 5 799
Kwoty należne dla dostawców 2 863

Nota 20 –pozostałe zobowiązania

31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
a) wobec pozostałych jednostek 2 257 1 853
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 2 242 1 837
- z tytułu wynagrodzeń - 4
- inne (wg rodzaju) 15 12
zobowiązania wobec pracowników 10 7
wobec akcjonariuszy 5 5
b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe 3 850 3 998
- rezerwa na straty na kontraktach 1 549 477
- rezerwa na przyszłe koszty 874 2 129
- koszty audytu 40 44
- rezerwa krótkoterminowa na świadczenia emerytalne 101 141
- rezerwa na zaległe urlopy 1 286 1 207
Zobowiązania pozostałe, razem 6 107 5 851

Nota 21 - przychody przyszłych okresów

31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r.
Przychody przyszłych okresów, z tego: 77 1 913
- otrzymane zaliczki i przedpłaty 77 958
- kwoty należne zamawiającym z tytułu kontraktów
długoterminowych
- pozostałe		 955
Przychody przyszłych okresów na koniec okresu, z tego: 77 1 913
Zobowiązania krótkoterminowe 77 1 913

Nota 22 - przychody ze sprzedaży usług

Przychody ze sprzedaży usług (struktura rzeczowa i rodzaje działalności) Rok 2018 Rok 2017
- przychody ze sprzedaży usług, w tym: 96 936 49 177
- od jednostek powiązanych 13 196 14 130
Przychody ze sprzedaży (struktura terytorialna) Rok 2018 Rok 2017
Kraj 96 936 49 001
- w tym od jednostek powiązanych 13 196 14 130
Eksport 138 176

Przychody z tytułu umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz pozostałych usług zostały zaprezentowane w nocie 32 – segmenty operacyjne.

Kwota brutto należna od zamawiających/odbiorców za prace wynikające z umów została zaprezentowana w nocie 11.

Informację dotyczącą głównych klientów, których łączna wartość przychodów ze sprzedaży usług przekracza 10% łącznych przychodów wykazanych w rachunku zysków i strat jednostki za 2018 rok, zamieszczono w nocie 32 – segmenty operacyjne.

Nota 23 - przychody ze sprzedaży towarów i materiałów

Przychody ze sprzedaży materiałów (struktura rzeczowa i rodzaje
działalności)		 Rok 2018 Rok 2017
- przychody ze sprzedaży towarów 2 050 -
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów(struktura terytorialna) Rok 2018 Rok2017
Kraj 2 050 -

Nota 24 – koszt wytworzenia sprzedanych usług

Koszty według rodzaju Rok 2018 Rok 2017
a) amortyzacja 495 550
b) zużycie materiałów i energii 753 726
c) usługi obce 74 428 35 683
d) podatki i opłaty 70 55
e) wynagrodzenia 19 127 16 477
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 168 2 947

PROCHEM S.A.

g) pozostałe koszty rodzajowe (wg tytułów) 2 306 2 497
- ubezpieczenia majątkowe i osobowe 692 564
- podróże służbowe 187 252
- PFRON 201 207
- wynajem samochodów 850 926
- pozostałe koszty Przedstawicielstwa 23 267
- pozostałe 353 281
Koszty według rodzaju, razem 100 347 58 935
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -1 345 956
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -7 895 -7 032
Koszt wytworzenia sprzedanych usług 91 107 52 859

Nota 25 - pozostałe przychody operacyjne

Rok 2018 Rok 2017
a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 83 -
b) dotacje - 4
c) odwrócenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) 113 23
- na należności 113 23
d) pozostałe, w tym: 3 040 85
- zwrot kosztów postępowania sądowego 385 11
- otrzymane odszkodowania, grzywny i kary 97 65
- odpisanie przedawnionych zobowiązań 1 871 1
- pozostałe przychody ujawnienie aktywa przeznaczonego do
sprzedaży		 676 -
- pozostałe 11 8
Przychody operacyjne, razem 3 236 112

Nota 26 - pozostałe koszty operacyjne

Rok 2018 Rok 2017
a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 2
b) utworzenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) 298 440
- wartość należności 298 440
c) pozostałe, w tym: 496 125
- koszty postępowania sądowego 98 26
- zapłacone odszkodowania, kary i grzywny 16 19
- koszt własny sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej 246 -
- pozostałe koszty operacyjne Przedstawicielstwa 118 -
- pozostałe 18 80
Koszty operacyjne, razem 794 567

Nota 27–wynik zdarzeń jednorazowych

Rok 2018 Rok 2017
Otrzymane odsetki od PERN zgodnie z wyrokiem sądowym - 25 082
Kwoty zasądzone od PERN zgodnie z wyrokiem sądowym - 6 819
Koszt spisanych zapasów - -1 668
Odsetki zapłacone i rozliczone z PERN - -2 841
Koszt rezerw na przyszłe zobowiązania - -476
Koszty związane z obsługą procesu z PERN - -143
Wynik zdarzenia -
26 773

Wynik na zdarzeniach jednorazowych powstał w wyniku zakończenia i rozliczenia sprawy sądowej z PERN S.A. opisanej w nocie 39 - informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed Sądem

Nota 28 - przychody finansowe

Rok 2018 Rok 2017
a) przychody z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 1 069 741
- od jednostek zależnych 1 069 741
b) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 684 686
- od jednostek zależnych 307 307
- od jednostek współkontrolowanych 377 379
c) pozostałe odsetki 40 29
- od pozostałych jednostek 40 29
d) nadwyżka dodatnich różnic kursowych 32 40
e) pozostałe, w tym: 210 93
- przychody z tytułu dyskonta zobowiązań długoterminowych 205 39
- pozostałe 5 54
Przychody finansowe, razem 2 035 1 589

Nota 29 - koszty finansowe

Rok 2018 Rok 2017
a) odsetki od kredytów bankowych 43 288
b) odsetki od otrzymanych pożyczek od: 176 181
- dla jednostek zależnych 176 181
b) pozostałe odsetki 3 96
- dla innych jednostek 3 96
d) pozostałe, według tytułów : 753 1 678
- prowizje od gwarancji bankowych 258 242
- prowizje od kredytów 130 127
- koszty z tytułu dyskonta aktywów finansowych 206 145
- koszty z tytułu odpisu aktualizującego wartość aktywów
finansowych		 121 1 164
- pozostałe koszty 38 -
Koszty finansowe, razem 975 2 243

PROCHEM S.A.

Nota 30 - podatek dochodowy

Ustalenie efektywnej stawki podatkowej Rok 2018 Rok 2017
(dane w tys. złotych)
Zysk netto 1 089 12 684
Podatek dochodowy 451 2 266
Zysk przed opodatkowaniem 1 542 14 950
Podatek dochodowy według obowiązującej stawki 19 % 293 2 841
Przychody nie będące przychodami podatkowymi -203 -1 436
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 283 763
Pozostałe 78 36
Strata podatkowa poza RP - 62
Podatek dochodowy 451 2 266

Nota 31–dodatkowe ujawnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych

Różnice między kwotami ustalonymi wprost ze sprawozdania a wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów wynikają z przesunięcia poszczególnych kwot z działalności operacyjnej do działalności inwestycyjnej i finansowej.

Dotyczą one poniższych pozycji bilansu (dane w tys. zł):

Rok 2018 Rok 2017
Zmiana stanu należności krótkoterminowych -13 904 22 158
Należności handlowe oraz pozostałe należności na 1 stycznia 16 894 38 042
Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na 1 stycznia 726 -
Pozostałe aktywa na 1 stycznia 690 -
Kwoty należne z tytułu umów na 1 stycznia 2 260 4 757
Należności za sprzedane środki trwałe -15 -18
Należności z tytułu podatku dochodowego -641 -342
Należności za sprzedane udziały -367
Stan BO po korektach 19 914 42 265
Należności handlowe oraz pozostałe należności na 31grudnia 27 172 17 620
Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na 31 grudnia 63 -
Pozostałe aktywa na dzień 31grudnia 795 2 950
Kwoty należne z tytułu umów na 31 grudnia 5 799 -
Należności za sprzedane środki trwałe -11 -15
Należności z tytułu podatku dochodowego -641
Stan BZ po korektach 33 818 19 914
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów
oraz funduszy specjalnych) 8 271 -7 879
Zobowiązania handlowe na 1 stycznia 14 283 27 139
Pozostałe zobowiązania na 1 stycznia 5 851 5 182
Kwoty należne z tytułu umów 1 683 -
Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji 4 067 -
Rezerwa na świadczenia emerytalne -141 -299
Rezerwa na niewykorzystane urlopy -1 207 -1 104
Rezerwa na badanie sprawozdania -44 -60
Rezerwa na pozostałe koszty -477 -641
Zobowiązania z tytułu dyskonta zobowiązań długoterminowych - 249
PROCHEM S.A. 47

Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2018 roku

Spłata pożyczki wraz z odsetkami poprzez kompensatę z zobowiązaniami - 852
Zobowiązania wobec akcjonariuszy -5 -8
Stan BO po korektach 24 010 31 310
Wyłączenie spłaty pożyczki wraz z odsetkami poprzez kompensatę - -852
Wyłącznie zobowiązania z tytułu dyskonta zobowiązań długoterminowych - -249
Stan BO po korektach 30 206 30 206
Zobowiązania handlowe na 31 grudnia 22 723 18 350
Pozostałe zobowiązania na 31 grudnia 6 107 5 851
Kwoty należne z tytułu umów na 31 grudnia 2 863 -
Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji na 31 grudnia 3 569 -
Rezerwa na świadczenia emerytalne -101 -141
Rezerwa na niewykorzystane urlopy -1 286 -1 207
Rezerwa na badanie sprawozdania -40 -44
Rezerwa na pozostałe koszty -1 549 -477
Zobowiązania wobec akcjonariuszy -5 -5
Stan BZ na po korektach 32 281 22 327
Zmiana stanu pozostałych korekt na 31 grudnia -1 437 59
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - otrzymane zaliczki 77 514
Korekta długoterminowych aktywów finansowych -1 538 -
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów z tytułu kwot należnych zamawiającym
z tytułu kontraktów długoterminowych - -644
Pozostałe 23 189

Nota 32– segmenty operacyjne

Przychody z działalności osiągnięte poza granicami Polski (Eksport) w okresie 1 stycznia 2018 roku do 31 grudnia 2018 roku wyniosły 138 tys. zł (tj. 0,1 % przychodów ze sprzedaży), w analogicznym okresie roku poprzedniego przychody wyniosły 176 tys. zł (tj. 0,4% przychodów ze sprzedaży).

Informacje dotyczące głównych klientów, których udział w przychodach ze sprzedaży za 2018 rok przekroczył 10% łącznych przychodów ze sprzedaży:

  • Klient, który zajmuje się produkcją surowców chemicznych przychody ze sprzedaży 52 616 tys. zł, co stanowi 53,0 % przychodów ze sprzedaży, które wykazano w segmencie "Generalne wykonawstwo" i "Usługi projektowe i inne usługi inżynierskie".
  • Irydion Sp. z o.o. spółka współkontrolowana przychody w kwocie 13 063 tys. zł, co stanowi 13,2% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie "Generalne wykonawstwo" i "Usługi projektowe i inne usługi inżynierskie".
  • Klient, który zajmuje się budową obiektów przemysłowo-usługowych– przychody ze sprzedaży 5 123 tys. zł., co stanowi 5,2 % przychodów ze sprzedaży, które wykazano w segmencie " Generalne wykonawstwo".
  • Klient działający w branży energetycznej przychody ze sprzedaży 5 057 tys. zł, co stanowi 5,1% przychodów ze sprzedaży, które wykazano w segmencie "Usługi projektowe i inne usługi inżynierskie".

Szczegółowe dane dotyczące działalności Prochem S.A. w poszczególnych segmentach przedstawiają poniższe zestawienia. Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Spółki w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością.

Za okres
od 01.01.2018 r.
do 31.12.2018 r.		 Generalne
wykonawstwo		 Usługi
projektowe,
inne usługi
inżynierskie		 Wynajem
sprzętu
budowlanego		 Działalność
handlowa		 Pozostałe Pozycje
nieprzypisane		 Razem
Przychody na rzecz klientów
zewnętrznych
Przychody segmentu ogółem		 70 606
70 606		 22 823
22 823		 2 130
2 130		 2 050
2 050		 1 377
1 377		 -
-		 98 986
98 986
Wynik
Zysk (strata) segmentu 2 267 -4 485 243 94 -79 - -1 960
Przychody finansowe - - - - - 2 035 2 035
Koszty finansowe - - - - - -975 -975
Przychody finansowe netto - - - - - 1 060 1 060
Zysk (strata) z pozostałej
działalności operacyjnej
Zysk (strata) przed		 - - - - - 2 442 2 442
opodatkowaniem - - - - - 1 542 1 542
Podatek dochodowy - - - - - 453 453
Zysk za bieżący okres - - - - - 1 089 1 089
Aktywa segmentu (związane z
działalnością)
Aktywa		 23 624 2 779 570 676 240 - 27 889
nieprzypisane/niealokowane
(m.in. akcje, udziały i
pozostałe aktywa finansowe)		 - - - - - 62 522 62 522
Aktywa ogółem 23 624 2 779 570 676 240 62 522 91 053
Zobowiązania segmentu 25 261 105 1 134 968 - 28 068
Zobowiązania nieprzypisane - - - - - 20 163 20 163
Kapitały własne - - - - - 42 822 42 822
Zobowiązania i kapitały
ogółem		 25 261 105 1 134 0 968 62 985 91 053
Amortyzacja rzeczowych
aktywów trwałych
Amortyzacja wartości		 27 24 93 - - 235 379
niematerialnych
Odpis aktualizujący wartość
aktywów segmentu		 - - - - - 116 116
(należności z tytułu dostaw i
usług)		 -226 -3 061 - -18 - -3 305
Za rok od 01.01 do 31.12.2017 r. Generalne
wykonawstwo		 Usługi
projektowe,
inne usługi
inżynierskie		 Wynajem
sprzętu
budowlanego		 Działalność
handlowa		 Pozostałe Pozycje
nieprzypisane		 Razem
Przychody 28 194 17 461 2 515 - 1 007 - 46 177
Przychody segmentu ogółem
Wynik		 28 194 17 461 2 515 - 1 007 - 49 177
Zysk segmentu -1 320 -9667 384 - -111 - -10 714
Przychody finansowe - - - - - 1 589 1 589
Koszty finansowe - - - - - -2 243 -2 243
Przychody finansowe netto - - - - - -654 -654
Zysk na pozostałej działalności
operacyjnej		 - - - - - 26 318 26 318
Zysk przed opodatkowaniem - - - - - 14 950 14950
Podatek dochodowy - - - - - 2 266 2 266
Zysk za bieżący okres - - - - - 12 684 12 684
Aktywa i zobowiązania
Aktywa segmentu ( związane z
działalnością)
Aktywa		 9 756 5 278 699 - 166 - 15 899
nieprzypisane/niealokowane (m.in
akcje, udziały i pozostałe aktywa
finansowe)		 - - - - 77 613 77 613
Aktywa ogółem 9 756 5 278 699 - 166 77 613 93 512

PROCHEM S.A.

49

Zobowiązania segmentu (związane z
działalnością)		 17 972 180 332 - 634 - 19 118
Zobowiązanie nieprzypisane - - - - - 8 418 8 418
Kapitały własne - - - - - 65 976 65 976
Zobowiązania i kapitały ogółem 27 465 176 332 - 634 74 394 93 512
Amortyzacja rzeczowy aktywów
trwałych		 25 26 91 - 270 - 412
Amortyzacja wartości
niematerialnych		 - - - - - 138 138
Odpis aktualizujący wartość
aktywów segmentu (należności z
tytułu dostaw i usług)		 -344 -369 -3 092 - -384 - -4 189

Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży wykazanych w rachunku zysków i strat został zaprezentowany według kraju siedziby zleceniodawcy.

01.01-31.12.2018 01.01.-31.12.2017
Polska 98 848 49 001
Francja 138 176
Razem przychody ze sprzedaży 98 986 49 177

Podział geograficzny rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych

31.12.2018 31.12.2017
Polska 1 044 1 387
Razem rzeczowe aktywa trwałe i
wartości niematerialne		 1 044 1 387

Nota 33 - zysk przypadający na jedną akcję

Zysk netto na 1 akcję pozostająca w obrocie na dzień bilansowy 31 grudnia 2018 roku wynosi 0,37 zł; w roku 2017 zysk wyniósł 3,26 zł.

Nota 34 - podział zysku i pokrycia straty

Zysk netto Emitenta za rok 2017 w kwocie 12 684 166,55 zł Uchwałą Nr 15 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 21 czerwca 2018 roku przeznaczono na kapitał rezerwowy.

Propozycja podziału zysku netto za rok 2018

Zarząd spółki Prochem S.A. zysk netto za rok 2018 w kwocie 1 088 573,12 zł proponuje przeznaczyć na kapitał rezerwowy.

Nota 35 - dywidendy

Emitent nie wypłacił dywidendy za 2017 rok.

Nota 36 - instrumenty finansowe i zarządzaniem ryzykiem finansowym

36.1 Kategorie i klasy instrumentów finansowych

Aktywa finansowe

31 grudnia 2018 roku Kategorie instrumentów finansowych
Pożyczki, należności i
inne		 Razem
Klasy instrumentów finansowych nota
Należności z tytułu dostaw i usług 9 27 150 27 150
Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 20 5 799 5 799
Środki pieniężne 1 336 1 336
Kaucje stanowiące zabezpieczenie 7 1 332 1 332
Pożyczki udzielone 7 i 10 37 610 37 610
Razem 73 227 73 227
31 grudnia 2017 roku Kategorie instrumentów finansowych
Pożyczki, należności i
inne		 Razem
Klasy instrumentów finansowych nota
Należności z tytułu dostaw i usług 9 15 171 15 171
Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 20 2 260 2 260
Środki pieniężne 18 642 18 642
Pożyczki udzielone 7 i 10 37 162 37 162
Razem 73 235 73 235

Zobowiązania finansowe

31 grudnia 2018 roku

Zobowiązania finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego
kosztu		 Razem
Klasy instrumentów finansowych nota
Kredyty 18 3 830 3 830
Pożyczki otrzymane 16 8 450 8 450
Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 20 2 863 2 863
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19 22 723 22 723
Razem 37 866 37 866

31 grudnia 2017 roku

Zobowiązania finansowe
wyceniane według
zamortyzowanego
kosztu		 Razem
Klasy instrumentów finansowych nota
Kredyty 18 - -
Pożyczki otrzymane 16 950 950
Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 20 1 913 1 913
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19 14 283 14 283
Razem 17 146 17 146

PROCHEM S.A.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych w podziale na klasy instrumentów finansowych (dane w tys. zł)

Klasy instrumentów finansowych 31 grudnia 2018 roku 31 grudnia 2017 roku
Należności z tytułu dostaw i usług (3 305) (4 189)
Należności pozostałe - (396)
Pozostałe aktywa finansowe (328) (207)
Razem (3 633) (4 792)

Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych przedstawiono w notach 9 i 10.

Leasing operacyjny

Spółka jest stroną umowy najmu powierzchni biurowej. Umowa ta została zaklasyfikowana jako leasing operacyjny. Zawiera ona dodatkowe opłaty za świadczenia dodatkowe, które podlegają rozliczeniu raz na rok. Czynsz zgodnie z umową raz w roku jest waloryzowany wg Zharmonizowanego Wskaźnika Wzrostu Cen Towarów Konsumpcyjnych w Unii Europejskiej (wskaźnik), opublikowany na dwa miesiące przed datą indeksacji.

Część powierzchni biurowej wynajmowanej jest podnajmowana. Umowa najmu i umowy podnajmu wygasają 31 maja 2023 roku.

W ciągu roku w rachunku zysków i strat 2018 roku ujęto kwotę 3 346 tys. zł jako koszt z tytułu opłat w2017 roku kwota ta wynosiła 3 491 tys. zł.

Przychody z podnajmu ujmowane są w przychodach operacyjnych.

W ciągu roku 2018 w rachunku zysków i strat, ujęto kwotę 21 tys. zł jako przychód z podnajmu, w 2017 roku kwota ta wynosiła 27 tys. zł.

Od dnia 18 stycznia 2011 roku Spółka jest stroną umowy zawartej z Toyota Leasing Polska sp. z o.o., dotyczącą wynajmu samochodów osobowych. Niniejszą umowę zakwalifikowano jako leasing operacyjny. Na dzień 31 grudnia 2018 roku umowami najmu zostało objętych 47 szt. samochodów służbowych.

W ciągu roku 2018 w rachunku zysków i strat ujęto kwotę 830tys. zł jako koszt z tytułu wynajmu samochodów, a w 2017 roku 889 tys. zł.

Minimalne płatności z tytułu nieodwołalnych umów leasingu operacyjnego kształtują się następująco:

Umowa leasingu operacyjnego, w którym Spółka jest leasingobiorcą

w tys. zł 2018 r. 2017 r.
do roku 3 831 3 713
1-5 lat 12 193 14 466
powyżej 5 lat - -
Umowa leasingu operacyjnego, w którym Spółka jest leasingodawcą
w tys. zł 2018 r. 2017 r.
do roku 17 27
1-5 lat 53 117

36.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Działalność Spółki narażona jest na następujące ryzyka finansowe:

powyżej 5 lat - -

  • ryzyko kredytowe;
  • ryzyko płynności;
  • ryzyka rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej).

Ryzyko kredytowe

Spółka prowadząc działalność handlową realizuje sprzedaż usług dla podmiotów gospodarczych z odroczonym terminem płatności, w wyniku czego może powstać ryzyko nieotrzymania należności od kontrahentów za dostarczone usługi. Spółka, w celu zminimalizowania ryzyka kredytowego, zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą procedurę pozyskania zabezpieczeń.

Przyjęty okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 14 – 60 dni.

Należności kontrahentów są regularnie monitorowane przez służby finansowe. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych uruchamiane są procedury windykacji.

Analiza wiekowa należności handlowych, które są przeterminowane na koniec okresu sprawozdawczego, lecz w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości została przedstawiona w nocie 9

W celu zmniejszenia ryzyka nie odzyskania należności z tytułu dostaw i usług Spółka przyjmuje od swoich odbiorców zabezpieczenia w postaci między innymi: gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych, hipotek i weksli oraz kaucji.

W celu poprawy bieżącej płynności, w celu zwolnienia należności zatrzymywanych przez inwestorów z tytułu należytego zabezpieczenia wykonywanych umów i rękojmi za roboty budowlano – montażowe, Spółka udziela gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych w ramach uruchomionych w tym celu linii gwarancyjnych.

Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest uważane przez Spółkę za niskie.

Wszystkie podmioty, w których Spółka lokuje wolne środki pieniężne działają w sektorze finansowym. Należą do nich banki krajowe oraz oddziały banków zagranicznych.

Ryzyko kredytowe, wynikające z udzielonych pożyczek wewnątrzgrupowych jest uważane przez Spółkę za niskie, z uwagi na fakt, że pożyczki przeznaczone są na określony cel taki jak zakup nieruchomości inwestycyjnych. W niektórych przypadkach, w których jednostka podporządkowana nie wywiązuje się w długim okresie ze swoich zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek, Emitent dokonuje odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek i naliczonych odsetek od tej pożyczki. Zmiany na odpisach aktualizujących wartość udzielonych pożyczek przedstawiono w nocie 7 i 10.

W ocenie Zarządu, ryzyko zagrożonych aktywów finansowych jest odzwierciedlone poprzez dokonanie odpisów aktualizujących ich wartość. Informacje dotyczące wartości odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych przedstawiono w nocie 36.1.

Ryzyko płynności

Spółka narażona jest na ryzyko płynności wynikające z relacji zobowiązań krótkoterminowych do aktywów obrotowych.

Na dzień 31 grudnia 2018 roku i na 31 grudnia 2017 roku wskaźnik relacji aktywów obrotowych do zobowiązań krótkoterminowych (wskaźnik płynności bieżącej) wyniósł odpowiednio 1,03 i 1,75. Szczegółowe informacje w zakresie kredytów przedstawiono w nocie 18. Analiza wymagalności zobowiązań w nocie 15,16, 18, 19, 20 i 21.

Ryzyka rynkowe

1. Ryzyko kursowe walut

Część kontraktów na sprzedaż usług zawarta jest z firmami zagranicznymi w walutach obcych (EUR, USD). W przypadku znacznego umocnienia się waluty krajowej może to mieć niekorzystny wpływ na wyniki Spółki. Częściowo to ryzyko jest niwelowane w sposób naturalny poprzez zakup urządzeń i usług niezbędnych do realizacji tych kontraktów za granicą, jak również poprzez zakup odpowiednich instrumentów finansowych.

Ekspozycja na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2018 roku
(dane w tys. zł) EUR USD NOK Inne w zł Razem po
przeliczeniu na PLN
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług 50 - - - 215
Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 2 306 - - - 9 916
Środki pieniężne 230 57 88 6 1 247
Razem 2 586 57 88 6 11 378
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 1 091 50 - - 4 879
Razem 1 091 50 - - 4 879

Ekspozycja na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2017 roku

(dane w tys. zł) EUR USD NOK
BYN		 Razem po
przeliczeniu na PLN
Aktywa finansowe
Należności z tytułu dostaw i usług 30 - - - 125
Środki pieniężne 2 1 88 6 55
Razem 32 1 88 6 180
Zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 641 79 - 11 3 191
Razem 641 79 - 11 3 191

Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe wg stanu na 31 grudnia 2018 roku

(dane w tys. zł) Wzrost kursu Wpływ łączny na
zysk przed
opodatkowaniem		 Spadek
kursu		 Wpływ łączny na
zysk przed
opodatkowaniem
EUR/PLN 15% 964 15% -964
USD/PLN 15% 32 15% -32
NOK/PLN 15% 6 15% -6
Wpływ łączny 1 002 -1 002

Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe wg stanu na 31 grudnia 2017 roku

(dane w tys. zł) Wzrost kursu Wpływ łączny na
zysk przed
opodatkowaniem		 Spadek
kursu		 Wpływ łączny na
zysk przed
opodatkowaniem
EUR/PLN 15% -128 15% 128
NOK/PLN 15% 6 15% -6
Wpływ łączny -123 123

Ekspozycja na ryzyko walutowe przychodów i kosztów w okresie sprawozdawczym

Analiza wpływu potencjalnej zmiany wartości instrumentów finansowych wg stanu na 31 grudnia 2018 roku na wynik finansowy brutto w związku z hipotetyczną zmianą kursów walut obcych w stosunku do złotego polskiego/waluty funkcjonalnej.

waluta przychody Średni kurs dla
sprzedaży		 koszty Średni kurs dla
zakupów
(dane w tys.) 2018r. 2017 r. 2018 r. 2017 r. 2018 r. 2017 r. 2017 r. 2017 r.
EUR 360 42 4,2810 4,2294 1 319 764 4,2713 4,2361
USD 1 805 - 3,7324 3,9295 721 9 3,6805 3,9862

Przychody w walucie obcej uzyskane w walucie w latach 2018 i 2017 przedstawiały się następująco:

Główną walutą obcą w okresie sprawozdawczym było EUR.

Hipotetycznie zakładając gdyby polski złoty osłabł/wzmocnił się o 1 % w stosunku do EURO to przychody w 2018 roku zwiększyłyby się lub zmniejszyły o 15 tys. zł a w 2017 roku o 2 tys. zł, co miałoby wpływ na zysk przed opodatkowaniem, natomiast koszty uległyby zwiększeniu w 2018 roku o 56 tys. zł, a w 2017 roku o 32 tys. zł.

Powyższe odchylenia skalkulowano na podstawie zmienności historycznej dla poszczególnych walut oraz prognoz.

Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako różnicę pomiędzy pierwotną wartością księgową instrumentów finansowych a ich potencjalną wartością księgową przy założonych wzrostach/spadkach kursów walut.

Dla pozostałych walut wrażliwość instrumentów finansowych jest nieistotna.

4. Ryzyko zmiany stopy procentowej

Spółka narażona jest na ryzyko zmienności przepływów środków pieniężnych z tytułu stopy procentowej wynikające z kredytów bankowych opartych na zmiennej stopie procentowej WIBOR ON (overnight) oraz udzielonych pożyczek opartych na zmiennej stopie WIBOR 1M i WIBOR 6M.

Analiza instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej

WIBOR Stała stopa
31.12.2018 31.12.2017 31.12.2017 31.12.2017
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone 30 835
30 322		 6 775 6 726
Zobowiązania finansowe
Kredyt - -
Pożyczki otrzymane 7 500 - 950 950

Analiza wrażliwości przepływów pieniężnych instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zysk przed opodatkowaniem

założone odchylenia WIBOR wpływ (w tys. zł)
31.12.2018 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2017
wzrost spadek wzrost spadek wzrost spadek wzrost spadek
Aktywa finansowe
Pożyczki udzielone +50 p.b. -50 p.b. +50 p.b. -50 p.b. 188 (188) 186 (186)
Zobowiązania finansowe
Kredyt +50 p.b. -50 p.b. +50 p.b. -50 p.b. - - - -
Pożyczki otrzymane +50 p.b. -50 p.b. +50 p.b. -50 p.b. (42) 42 (47) 47

Nota 37 - transakcje z podmiotami powiązanymi i kluczowym personelem zarządzającym

Do podmiotów powiązanych zalicza się jednostki kontrolowane i współkontrolowane, a także te na które Emitent ma wpływ lub jest członkiem kluczowego personelu zarządzającego Emitenta.

W skład kluczowego personelu zarządzającego wchodzą Członkowie Zarządu Spółki oraz Członkowie Rady Nadzorczej Spółki.

W 2018 roku kluczowy personel zarządzający oraz osoby powiązane z kluczowym personelem zarządzającym, oprócz wynagrodzenia nie zawierali innych transakcji z Emitentem i spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej.

Wynagrodzenia wypłacone w 2018 roku w przedsiębiorstwie Emitenta Członkom Zarządu:

1. Jarosław Stępniewski 576 tys. zł
2. Marek Kiersznicki 483 tys. zł
3. Krzysztof Marczak 458 tys. zł

Wynagrodzenia wypłacone w 2018 roku w przedsiębiorstwie Emitenta Członkom Rady Nadzorczej:

1. Marek Garliński 76 tys. zł,
2. Andrzej Karczykowski 60 tys. zł,
3. Krzysztof Obłój 60 tys. zł:
4. Marcin Pędziński 60 tys. zł.
5. Karol Żbikowski 60 tys. zł.

Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu w 2018 r. z tytułu pełnienia funkcji w Zarządach i Radach Nadzorczych spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej otrzymali:

1. Jarosław Stępniewski 76 tys. zł
2. Marek Kiersznicki 86 tys. zł
3. Krzysztof Marczak 126 tys. zł

Poniżej zaprezentowane transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych i dotyczą sprzedaży i zakupu usług m.in. budowlano montażowych i najmu, a także udzielanych wzajemnie pożyczek.

Rozrachunki z jednostkami powiązanymi obejmują należności i zobowiązania handlowe i finansowe. Udzielone gwarancje i poręczenia jednostkom powiązanym przedstawiono w nocie 38.

Okres sprawozdawczy (dane w tys. zł.)

od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku
sprzedaż usług zakup usług przychody
finansowe -
odsetki od
pożyczek		 przychody
finansowe -
otrzymane
dywidendy		 koszty
finansowe -
odsetki od
pożyczek
jednostki zależne 133 3 552)* 307 1 069 176
jednostki współkontrolowane
i stowarzyszone		 13 067)** 3 404 377 - -

)* - w tym zakupione usługi elektryczne i dostawy sprzętu elektrycznego do spółki zależnej Elektromontaż Kraków S.A. w wysokości 3 495 tys. zł.

)** - sprzedaż usług i zakup usług w całości dotyczy przychodów od spółki współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. w Warszawie, na rzecz której prowadzone jest zadanie inwestycyjne pod nazwą "Astrum Biznes Park" w Warszawie.

na 31 grudnia 2018 roku
należności
handlowe		 należności z
tytułu
udzielonych
pożyczek		 zobowiązania
handlowe		 zobowiązania z
tytułu
udzielonych
pożyczek
jednostki zależne 979 18 520 - 1 242 8 450
jednostki współkontrolowane i
stowarzyszone		 1 562 19 090 - 12 -

Okres porównawczy

(dane w tys. zł.)

od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku
sprzedaż usług zakup usług przychody
finansowe -
odsetki od
pożyczek		 przychody
finansowe -
otrzymane
dywidendy		 koszty
finansowe -
odsetki od
pożyczek
jednostki zależne 1 097 2 866)* 307 741 181
jednostki współkontrolowane i
stowarzyszone		 13 033)** 3 578 379 - -

)* - w tym zakupione usługi elektryczne i dostawy sprzętu elektrycznego od spółki zależnej Elektromontaż Kraków S.A. w wysokości 2673 tys. zł.

)** - sprzedaż usług i zakup usług w całości dotyczy przychodów od spółki współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. w Warszawie, na rzecz której prowadzone jest zadanie inwestycyjne pod nazwą "Astrum Biznes Park" w Warszawie.

na 31 grudnia 2017 roku
należności
handlowe		 należności z
tytułu
udzielonych
pożyczek		 Zobowiązania
handlowe		 zobowiązania
pozostałe		 zobowiązania z
tytułu
udzielonych
pożyczek
jednostki zależne
jednostki współkontrolowane i
stowarzyszone		 1 531 18 450 1 707 - 950
6 957 18 713 10 - -

Nota 38 – udzielone i otrzymane zabezpieczenia oraz zobowiązania i aktywa warunkowe

Stan na
31grudnia 2018 roku		 Stan na
31 grudnia 2017 roku
Udzielone zabezpieczenia
gwarancja bankowa dobrego wykonania i rękojmi 9 553 6 932
gwarancja przetargowa 250 -
gwarancja zwrotu zaliczki 11 400 1 177
Razem udzielone zabezpieczenia 21 203 8 109
Zobowiązania warunkowe
poręczenie weksli wystawionych przez spółkę zależną PRO-INHUT Sp. z
o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej na rzecz inwestora w celu
zabezpieczenia roszczeń dobrego wykonania		 247 247
Razem udzielone zabezpieczenia i zobowiązania warunkowe 21 450 8 356

PROCHEM S.A.

Otrzymane zabezpieczenia Stan na
31grudnia 2018 roku		 Stan na
31 grudnia 2017 roku
gwarancja bankowa dobrego wykonania 16 865 3 866
Gwarancje wekslowe zabezpieczające warunki umowy 450 -
Razem otrzymane zabezpieczenia 17 315 3 866

Nota 39–informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed Sądem

W dniu 22 października 2018 r. Zarząd Prochem S.A. otrzymał od swojego pełnomocnika kopię postanowienia Sądu Najwyższego odmawiającego przyjęcia do rozpoznania skargi kasacyjnej wniesionej przez Prokuratorię Generalną Rzeczpospolitej Polskiej w imieniu PERN S.A. od wyroku Sądu Apelacyjnego w Warszawie, I Wydział Cywilny z dnia 30 października 2017 r.

Nota 40 - inne informacje objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego

Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami

Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zgodnie z otrzymanymi oświadczeniami, następującyczłonkowie Zarządu i Rady Nadzorczej spółki posiadają akcje PROCHEM SA:

  • Jarosław Stępniewski 68.383 szt.;
  • Marek Kiersznicki 59.474 szt.;
  • Krzysztof Marczak 36.908 szt.;
  • Marek Garliński 73.996 szt.;
  • Andrzej Karczykowski 201.882 szt.;

Wartość nominalna 1 sztuki akcji wynosi 1 złoty.

Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta

W 2018 roku Emitent udzielił pożyczkę spółce zależnej Pro-Inhut sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej.

Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Wyniki kolejnych kwartałów zależeć będą głównie od możliwości pozyskania przez Emitenta nowych kontraktów na sprzedaż swoich usług. Duży wpływ na wyniki Emitenta będzie miała komercjalizacja Centrum Astrum Biznes Park w Warszawie.

Nota 41 - zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe spółki Prochem S.A. za okres od 1 stycznia 2018 roku do 31grudnia 2018 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Prochem S.A. w dniu 26 kwietnia 2019 roku.

Podpisy Zarządu

26.04.2019 r. Jarosław Stępniewski Prezes Zarządu
data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis
26.04.2019 r. Marek Kiersznicki Wiceprezes Zarządu
data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis
26.04.2019 r. Krzysztof Marczak Wiceprezes Zarządu …
data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

26.04.2019 r. Barbara Auguścińska-Sawicka Główny Księgowy ............................ data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis

More from Prochem S.A.

Regulatory Filings 2026
May 22
Interim / Quarterly Report 2026
May 13
Regulatory Filings 2026
Apr 29
Regulatory Filings 2026
Apr 29
Regulatory Filings 2026
Apr 29
Regulatory Filings 2026
Apr 29
Regulatory Filings 2026
Apr 29
Regulatory Filings 2026
Apr 29
Regulatory Filings 2026
Apr 29
Regulatory Filings 2026
Apr 29
View all filings →