AI assistant
Prochem S.A. — Audit Report / Information 2016
Apr 28, 2017
5777_rns_2017-04-28_033de498-053f-4b0c-94c5-57ec196b02a5.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
$\ddot{\phantom{a}}$
Opinia i Raport
Niezależnego Biegłego Rewidenta
Rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2016 r.
© 2017 KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. jest polską spółką komandytową i członkiem sieci KPMG
składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative
("K
KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa, Polska Tel. +48 (22) 528 11 00 Faks +48 (22) 528 10 09 [email protected]
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Walnego Zgromadzenia Prochem S.A.
Opinia o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej, której jednostką dominującą jest Prochem S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Łopuszańska 95 ("Grupa Kapitałowa"), na które składa się skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 r., skonsolidowany rachunek zysków i strat, skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienieżnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.
Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej za skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie skonsolidowanego które przekazuje rzetelny i jasny obraz sprawozdania finansowego, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unie Europejską i innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane skonsolidowane sprawozdania finansowe nie zawierały istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 z późniejszymi zmianami) ("ustawa o rachunkowości"), Zarząd jednostki dominującej oraz członkowie Rady Nadzorczej jednostki dominującej są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w tej ustawie.
Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta
Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania, przyjętych uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. Standardy te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością
sp.k., a Pollah limited liability partnership and
a member firm of the KPMG network of Independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity. All rights reserved. Printed in Poland.
Spółka zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Relestru Sadowego.
1
KRS 0000339379
NIP 527-26-15 362
REGON 142078130
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnego zniekształcenia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym spowodowanego oszustwem lub błedem. Przeprowadzając ocene tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrole wewnetrzną związaną ze sporządzeniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które przekazuje rzetelny i jasny obraz, w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnetrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd jednostki dominującej oraz ocenę ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A.:
- przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majatkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2016 r., finansowych wyników działalności oraz przepływów pienieżnych za rok obrotowy kończący się tego dnia, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską; oraz
- · jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, z wpływającymi na formę i treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi Grupę Kapitałową Prochem SA..
Uzupełniające objaśnienia
Nie zgłaszając zastrzeżeń pragniemy zwrócić uwagę na kwestie przedstawione w notach objaśniających nr 9 i 38 do załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Grupa Kapitałowa Prochem S.A. ujęła należności od PERN S.A. z tytułu kaucji gwarancyjnych o wartości księgowej równej 17.364 tys zł, które są przedmiotem sądowego sporu dotyczącego rozliczenia kontraktu na budowę "Rurociągu w relacji ST-1 Adamowo-Baza Surowca Plebanka". Ostateczny rezultat tego sporu nie jest znany.
Szczególne objaśnienia na temat innych wymogów prawa i regulacji
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej
Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sprawozdanie z działalności.
Nasza opinia o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności.
Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133 z późniejszymi zmianami) ("rozporządzenie") stwierdzamy, iż sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej Prochem S.A. uwzględnia informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w rozporządzeniu i są one zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Ponadto w świetle wiedzy o Grupie Kapitałowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdziliśmy istotnego zniekształcenia w sprawozdaniu z działalności.
Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości oraz rozporządzenia stwierdzamy, że oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego, które jest wyodrębnioną częścią sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej Prochem SA, zawiera informacje określone w paragrafie 91 ust. 5 punkt 4 lit. a, b, i oraz k rozporządzenia. Ponadto stwierdzamy, że informacie określone w paragrafie 91 ust. 5 punkt 4 lit. c. d. e. f. h oraz i rozporzadzenia zawarte w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego, we wszystkich istotnych aspektach:
- · zostały sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami; oraz
- są zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa
$\overline{R}$
Mirosław Matusik Klyczowy biegły rewident Nr ewidencyjny 90048 Komandytariusz, Pełnomocnik
28 kwietnia 2017 r.
Raport z badania skonsolidowanego
sprawozdania finansowego
Rok obrotowy kończący się
31 grudnia 2016 r.
Spis treści
| 1 1 | Część ogólna raportu | $\mathbf{3}$ |
|---|---|---|
| 1.1. | Dane identyfikujące Grupę Kapitałową | |
| 1.1.1. | Nazwa Grupy Kapitałowej | $\begin{array}{c} 3 \ 3 \ 3 \end{array}$ |
| 1.1.2. | Siedziba jednostki dominującej | |
| 1.1.3. | Rejestracja jednostki dominującej w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego |
$\ensuremath{\mathsf{3}}$ |
| 1.1.4. | Kierownik jednostki dominującej | 3 |
| 1.2. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych |
|
| 1.2.1. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta | $\begin{array}{c} 3 \ 3 \ 3 \end{array}$ |
| 1.2.2. | Dane identyfikujące podmiot uprawniony | |
| 1.3. | Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy |
4 |
| 1.4. | Zakres prac i odpowiedzialności | 4 |
| 2. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.2. |
Analiza finansowa Grupy Kapitałowej Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowany rachunek zysków i strat Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Wybrane wskaźniki finansowe |
6 6 $\frac{6}{7}$ 8 9 |
| 3 1 3.1. 3.2. 3.3. |
Część szczegółowa raportu Zasady rachunkowości Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Metoda konsolidacji |
10 10 1 10 10 |
| 3.4. 3.5. |
Konsolidacja kapitałów i ustalenie udziałów niekontrolujących Wyłączenia konsolidacyjne |
10 11 |
$11$ Cześć ogólna raportu
$1.1.$ Dane identyfikujące Grupę Kapitałową
1.1.1. Nazwa Grupy Kapitałowej
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
1.1.2. Siedziba jednostki dominującej
ul. Łopuszańska 95 02-457 Warszawa
W roku obrotowym kończącym się 31 grudnia 2016 r. nastąpiła zmiana siedziby Spółki.
Poprzedni adres: ul. Powązkowska 44C, 01-797 Warszawa. Zmiana została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 31 maja 2016 r.
1.1.3. Rejestracja jednostki dominującej w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sadowego
Sad rejestrowy: Sad Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie. XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sadowego Data: 13 czerwca 2001 r. Numer rejestru: KRS 0000019753 Kapitał zakładowy na koniec okresu sprawozdawczego: 3.895.000,00 złotych
1.1.4. Kierownik jednostki dominujacej
Funkcję kierownika jednostki sprawuje Zarząd jednostki dominującej.
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2016 r. wchodzili:
- Prezes Zarzadu. · Jarosław Stepniewski
- Wiceprezes Zarzadu, · Marek Kiersznicki
- Wiceprezes Zarządu. • Krzysztof Marczak
$1.2.$ Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
1.2.1. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta
| Imię i nazwisko: | Mirosław Matusił |
|---|---|
| Numer w rejestrze: | 90048 |
1.2.2. Dane identyfikujące podmiot uprawniony
| Firma: | KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. |
|---|---|
| Adres siedziby: | ul. Inflancka 4A, 00-189 Warszawa |
| Numer rejestru: | KRS 0000339379 |
| Sad rejestrowy: | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, |
| Numer NIP: | XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego 527-26-15-362 |
KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. jest wpisana na liste podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzona przez Krajowa Rade Biegłych Rewidentów, pod numerem 3546.
$1.3.$ Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r. i za rok obrotowy kończacy się tego dnia zostało zbadane przez KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. i uzyskało niezmodyfikowaną opinię biegłego rewidenta.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone w dniu 11 czerwca 2016 r. przez Walne Zgromadzenie jednostki dominującej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 22 czerwca 2016 r.
$1.4.$ Zakres prac i odpowiedzialności
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umowa z dnia 26 lipca 2016 r., zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 10 czerwca 2016 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047 z późniejszymi zmianami) ("ustawa o rachunkowości") oraz Krajowych Standardów Rewizii Finansowei w brzmieniu Miedzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w okresie od 13 do 24 marca 2017 r. oraz od 3 do 14 kwietnia 2017 r.
Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego. które przekazuje rzetelny i jasny obraz zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i z innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd jednostki dominującej jest również odpowiedzialny za sprawozdanie z działalności.
Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie raportu z badania, odnośnie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Zarząd jednostki dominującej złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o sporządzeniu załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, które przekazuje rzetelny i jasny obraz oraz niezaistnieniu zdarzeń nieujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, wpływających w sposób znaczący na dane wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok badany.
W trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarzad jednostki dominujacej złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostepnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu.
Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie podmiotu uprawnionego.
Kluczowy biegły rewident oraz podmiot uprawniony spełniają wymogi niezależności od jednostek wchodzących w skład badanej Grupy Kapitałowej zgodnie z postanowieniami Kodeksu etyki zawodowych księgowych Międzynarodowej Federacji Księgowych przyjętego uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 13 czerwca 2011 r. ("kodeks IESBA"). a także wymogi bezstronności i niezależności określone w art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2016 r. poz. 1000 z późniejszymi zmianami) oraz inne wymogi etyczne wynikające z tych regulacji oraz kodeksu IESBA.
Analiza finansowa Grupy Kapitałowej $2.$
$2.1.$ Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego
2.1.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 22.713 14,2 23.814 11,1 Wartości niematerialne 391 0,2 508 0,2 Nieruchomości inwestycyjne 12.750 8,0 11.960 5,6 Akcje i udziały 830 0,5 830 0,4 Akcje i udziały wyceniane metodą praw własności 22.678 14.2 24.000 11,2 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5.879 3,7 2.716 1,3 Pozostałe aktywa finansowe 18.334 17.955 11,4 8,3 Aktywa trwałe, razem 83.575 52,2 81.783 38,1 Aktywa obrotowe Zapasy 4.865 3,0 7.071 3,3 Należności handlowe oraz pozostałe należności 56.652 35,4 83.991 39,2 Pozostałe aktywa finansowe 198 0,1 2.799 1,3 Pozostałe aktywa 11.135 7,0 15.197 7,1 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3.783 2,4 23.595 11,0 Aktywa obrotowe, razem 76.633 47,8 132.653 61,9 AKTYWA RAZEM 160.208 100.0 214.436 PASYWA $\frac{0}{0}$ 31.12.2016 31.12.2015 % zł '000 pasywów zł '000 Kapital własny Kapitał zakładowy 3.895 2,5 3.895 1,9 Kapitał z aktualizacji wyceny 12.146 7,6 11.584 5,4 Zyski zatrzymane 72.542 45,3 100.878 47,0 Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej 88.583 55,3 116.357 54,3 Udziały niekontrolujące 6.448 4,0 8.738 4,0 Kapitał własny ogółem 95.031 59,3 125.095 58,3 Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty bankowe 299 0,2 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2.348 1,5 2.883 1,3 Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych 1.755 1.854 0,9 1,1 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 324 0,2 416 0,2 Zobowiązania długoterminowe, razem 4.726 2,9 5.153 2,4 Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty bankowe 10.400 6,5 11.772 5,5 Zobowiazania handlowe 39.525 24,7 51.451 24,0 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 55 0,0 1.447 0,7 Pozostałe zobowiązania 8.086 5,0 8.142 3,8 Przychody przyszłych okresów 2.385 11.376 1,5 5,4 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 60.451 37,7 84.188 39,3 Zobowiązania razem 65.177 40,7 89.341 PASYWA RAZEM 160.208 59,3 214.436 |
AKTYWA | 31.12.2016 | % | 31.12.2015 | % |
|---|---|---|---|---|---|
| zł '000 | aktywów | zł '000 | aktywów | ||
| 100,0 | |||||
| pasywów | |||||
| 41,7 | |||||
| 100,0 |
$\ddot{\phantom{0}}$
Grupa Kapitałowa Prochem S.A.
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.
2.1.2. Skonsolidowany rachunek zysków i strat
| $1.01.2016 -$ | $% 1.01.2015 -$ | % | ||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2016 | przychodów 31.12.2015 | przychodów | ||
| zł '000 | ze sprzedaży | zł '000 | ze sprzedaży | |
| Przychody ze sprzedaży, w tym: | 169.214 | 100,0 | 266.443 | 100,0 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 162.927 | 96,3 | 257.799 | 96,8 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 6.287 | 3,7 | 8.644 | 3,2 |
| Koszt własny sprzedaży, w tym: | (177.707) | 105,0 | (241.214) | 90,6 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych usług | (172.593) | 102,0 | (233.573) | 87,7 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | (5.114) | 3,0 | (7.641) | 2,9 |
| Zysk/(strata) brutto ze sprzedaży | (8.493) | 5,0 | 25.229 | 9,4 |
| Koszty ogólnego zarządu | (15.194) | 9,0 | (15.574) | 5,8 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 2.022 | 1,2 | 1.533 | 0,6 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (2.068) | 1,2 | (1.636) | 0,6 |
| Zysk/(strata) z działalności operacyjnej | (23.733) | 14,0 | 9.552 | 3,6 |
| Przychody finansowe | 921 | 0,5 | 961 | 0,4 |
| Zysk ze sprzedaży udziałów w jednostkach | (154) | 0,1 | 190 | 0,1 |
| podporządkowanych | ||||
| Koszty finansowe | (1.883) | 1,1 | (2.860) | 1,1 |
| Udział w zyskach jednostek wycenianych metodą | ||||
| praw własności | (1.110) | 0,6 | (1.136) | 0,4 |
| Zysk/(strata) przed opodatkowaniem | (25.959) | 15,3 | 6.707 | 2,6 |
| Podatek dochodowy | (2.815) | 1,7 | 2.553 | 0,9 |
| - część bieżąca | 878 | 0,5 | 2.954 | 1,1 |
| - część odroczona | (3.693) | 2,2 | (401) | 0,2 |
| Zysk/(strata) netto | (23.144) | 13,7 | 4.154 | 1,7 |
| Zysk (strata) netto przypisany: | ||||
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | (23.332) | 4.432 | ||
| Udziałom niekontrolującym | 188 | (278) | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 3.895.000 | 3.895.000 | ||
| Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/gr. na | ||||
| jedną akcję) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej |
(5,99) | 1,14 |
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.
2.1.3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| $1.01.2016 -$ 31.12.2016 zł '000 |
% zvsku netto |
$1.01.2015 -$ 31.12.2015 zł '000 |
% zysku netto |
|
|---|---|---|---|---|
| Zysk/(strata) netto | (23.144) | 100.0 | 4.154 | 100,0 |
| Inne calkowite dochody netto | (46) | 0,2 | (411) | 9,9 |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski i straty po spełnieniu określonych warunków: |
12 | (385) | 9,3 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostki działającej za granicą | 12 | 0.1 | (385) | 9,3 |
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty: |
(58) | 0,2 | (26) | 0,6 |
| Aktualizacja majątku trwałego | 10 | 9 | 0,2 | |
| Straty aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze | (76) | 0,3 | (39) | 0,9 |
| Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów | 8 | 0,0 | 4 | 0,1 |
| Całkowite dochody ogółem | (23.190) | 100,2 | 3.743 | 90,1 |
| Całkowity dochód ogółem przypadający: | ||||
| Akcjonariuszom Jednostki Dominującej | (23.380) | 4.023 | ||
| Udziałom niekontrolujacym | 190 | (280) | ||
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) | 3.895.000 | 3.895.000 | ||
| Całkowity dochód na jedną akcję zwykłą (w zł/gr. na jedną akcje) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej |
(6,00) | 1,03 |
$\overline{\phantom{a}}$
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 r.
Wybrane wskaźniki finansowe $2.2.$
| 2016 | 2015 | 2014 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. | Rentowność sprzedaży netto | |||
| wartość | ||||
| zysk netto $\times$ 100% przychody ze sprzedaży |
ujemna | $1.7\%$ | 1.9% | |
| 2. Rentowność kapitału własnego | ||||
| wartość | ||||
| zysk netto $\times$ 100% kapitał własny - zysk netto |
ujemna | 3.4% | 2.7% | |
| 3. Szybkość obrotu należności | ||||
| średni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto x 365 dni przychody ze sprzedaży |
156 dni | 108 dni | 131 dni | |
| 4. Stopa zadłużenia | ||||
| zobowiązania x 100% suma pasywów |
40.7% | 41.7% | 39.4% | |
| 5. Wskaźnik płynności | ||||
| aktywa obrotowe zobowiązania krótkoterminowe |
1,3 | 1,6 | 1.4 |
· Przychody ze sprzedaży obejmują przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów.
· Średni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto stanowi średnią arytmetyczną należności z tytułu dostaw i usług z początku i końca okresu sprawozdawczego, bez uwzględnienia odpisów aktualizujących ich wartość.
$\bar{z}$
$31$ Część szczegółowa raportu
$3.1.$ Zasady rachunkowości
Jednostka dominująca posiada aktualną dokumentację opisującą stosowane w Grupie Kapitałowej zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd jednostki dominującej.
Przyjęte zasady rachunkowości zostały przedstawione w informacjach dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w zakresie wymaganym przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unie Europejska.
Ze względu na fakt, iż nie wszystkie jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stosują jednakowe zasady rachunkowości, zgodne z zasadami stosowanymi przez jednostkę dominuiaca, dla potrzeb sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano odpowiednich przekształceń sprawozdań finansowych tych jednostek, dostosowując dane do zasad rachunkowości stosowanych w jednostce dominującej.
Sprawozdania finansowe jednostek objetych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zostały sporządzone na koniec tego samego okresu sprawozdawczego, co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej.
$3.2.$ Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowei, które zostały zatwierdzone przez Unie Europejską i innymi obowiązującymi przepisami.
Podstawe sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowiła dokumentacja konsolidacyjna sporządzona na podstawie wymogów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 r. w sprawie szczegółowych zasad sporzadzania przez jednostki inne niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych (Dz. U. z 2017 r. poz. 676).
$3.3.$ Metoda konsolidacii
Zastosowana metoda konsolidacji została przedstawiona w nocie 4 informacji dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
$3.4.$ Konsolidacja kapitałów i ustalenie udziałów niekontrolujących
Kapitałem zakładowym Grupy Kapitałowej jest kapitał zakładowy jednostki dominującej.
Wvliczenia pozostałych składników kapitału własnego Grupy Kapitałowej dokonano poprzez dodanie do poszczególnych składników kapitału własnego jednostki dominującej odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, odpowiadających procentowemu udziałowi jednostki dominującej w kapitale własnym jednostek zależnych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego.
Do kapitału własnego Grupy Kapitałowej włączono tylko te części odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych, które powstały od dnia objęcia kontroli nad nimi przez jednostkę dominującą.
Wyliczenia udziałów niekontrolujących w jednostkach zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonano na podstawie procentowego udziału udziałów niekontrolujących w kapitale własnym jednostek zależnych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego.
$3.5.$ Wyłączenia konsolidacyjne
Dokonano wyłączeń konsolidacyjnych dotyczących wewnątrzgrupowych rozrachunków.
Podczas konsolidacji dokonano wyłączeń dotyczących sprzedaży pomiędzy jednostkami Grupy, pozostałych wewnątrzgrupowych przychodów i kosztów operacyjnych oraz kosztów i przychodów finansowych.
Dane, stanowiące podstawę do wyłączeń, uzyskano z ksiąg rachunkowych Prochem S.A. i uzgodniono z informacjami uzyskanymi od jednostek zależnych.
W imieniu KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. Nr ewidencyjny 3546 ul. Inflancka 4A 00-189 Warszawa
Mirosław Matusik Kludzowy biegły rewident Nr éwidencyjny 90048 Komandytariusz, Pełnomocnik
28 kwietnia 2017 r.