Prochem S.A.

259400Y049RUPUFT3G15 259400Y049RUPUFT3G15 2022-12-31 259400Y049RUPUFT3G15 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Y049RUPUFT3G15 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Y049RUPUFT3G15 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Y049RUPUFT3G15 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2024-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2024-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Y049RUPUFT3G15 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Y049RUPUFT3G15 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember iso4217:PLN xbrli:shares xbrli:shares 259400Y049RUPUFT3G15 2023-01-01 2023-12-31 259400Y049RUPUFT3G15 2024-01-01 2024-12-31 iso4217:PLN 259400Y049RUPUFT3G15 2023-12-31 259400Y049RUPUFT3G15 2024-12-31 GRUPA PROCHEM S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2024 ROK PROCHEM S.A. ul. Łopuszańska 95 02-457 Warszawa Polska www.prochem.com.pl Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Wybrane dane finansowe Przychody ze sprzedaży i zyski wyrażone w złotych oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca i wynoszą: za 2024 rok - 4,3042 zł/EUR za 2023 rok - 4,5284 zł/EUR Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił: 4,2730 zł/EUR na 31 grudnia 2024 roku 4,3480 zł/EUR na 31 grudnia 2023 roku Wybrane dane finansowe Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Wyszczególnienie Okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia Okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2024 rok 2023 rok 2024 rok 2023 rok w tys. zł w tys. EURO Skonsolidowany rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży 139 721 280 655 32 462 61 977 Zysk brutto ze sprzedaży 7 757 -15 164 1 802 -3 349 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -20 166 -25 704 -4 685 -5 676 Zysk (strata) do opodatkowania -24 134 -30 445 -5 607 -6 723 Zysk (strata) netto z tego przypisany: -25 593 -24 348 -5 946 -5 377 Akcjonariuszom Jednostki Dominującej -25 746 -24 483 -5 982 -5 407 Udziałom niekontrolującym 153 135 36 30 Zysk na jedną akcję zwykłą/rozwodniony (w PLN/EUR) - przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej -12,84 -12,21 -2,98 -2,70 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 758 -15 467 641 -3 416 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -192 -2 306 -45 -509 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -8 905 -4 934 -2 069 -1 090 Przepływy pieniężne netto, razem -6 339 -22 707 -1 473 -5 014 Wyszczególnienie Stan na dzień Stan na dzień 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. w tys. zł w tys. EURO Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Suma Aktywów 123 182 159 780 28 828 36 748 Aktywa trwałe, razem 61 259 68 911 14 336 15 849 Aktywa obrotowe, razem 61 923 90 869 14 492 20 899 Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 40 241 64 879 9 418 14 921 Udziały niekontrolujące 1 822 2 106 426 484 Kapitał własny, ogółem 42 063 66 985 9 844 15 406 Zobowiązania długoterminowe, razem 32 441 33 117 7 592 7 617 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 48 678 59 678 11 392 13 725 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)-przypisana akcjonariuszom jednostki dominującej 20,07 32,36 4,70 7,44 Średnia ważona liczba akcji (w szt.) 2 005 000 2 005 000 2 005 000 2 005 000 2 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ PROCHEM S.A. sporządzone na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 3 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Spis treści do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. Str. 1.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 3 2.Skonsolidowany rachunek zysków i strat 5 3.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 6 4.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 6 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 7 Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających 1.Utworzenie Jednostki Dominującej i podstawowy przedmiot jej działalności 8 2.Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta 8 3.Zatrudnienie 9 4.Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 9 5.Przyjęte zasady rachunkowości 9 6.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 27 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PROCHEM S.A. sporządzone na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Nr noty 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. A k t y w a Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 1 15 910 15 353 Wartości niematerialne 2 33 38 Nieruchomości inwestycyjne 3 12 963 12 219 Aktywa z tytułu praw do użytkowania 4 23 404 25 693 Akcje i udziały 5 830 830 Aktywa z tytułu odroczonego podatku ‎ dochodowego 7 7 961 8 624 Należności z tytułu zatrzymanych kaucji 158 1 185 Pozostałe aktywa finansowe 8 - 4 969 Aktywa trwałe, razem 61 259 68 911 Aktywa obrotowe Zapasy 9 989 2 762 Należności handlowe i pozostałe należności 10 21 395 37 672 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego - 202 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 20 23 536 34 126 Pozostałe aktywa finansowe 11 6 516 596 Pozostałe aktywa 12 1 653 1 338 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 7 834 14 173 Aktywa obrotowe, razem 61 923 90 869 Aktywa razem 123 182 159 780 5 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej P a s y w a Nr noty 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. Kapitał własny Kapitał zakładowy 13 2 005 2 005 Akcje własne - - Kapitał z aktualizacji wyceny 14 4 273 3 384 Zyski zatrzymane 15 33 963 59 490 Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej 40 241 64 879 Udziały niekontrolujące 1 822 2 106 Kapitał własny ogółem 42 063 66 985 Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 1 438 1 446 Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych 16 2 015 2 257 Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji 19 4 777 4 486 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 21 24 159 24 871 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 17 52 57 Zobowiązania długoterminowe, razem 32 441 33 117 Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty bankowe 18 648 2 552 Zobowiązania handlowe 19 31 175 34 123 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 20 4 274 7 066 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 149 334 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 21 3 683 3 823 Pozostałe zobowiązania 21 8 434 11 490 Przychody przyszłych okresów 22 315 290 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 48 678 59 678 Zobowiązania razem 81 119 92 795 Pasywa razem 123 182 159 780 Wartość księgowa - kapitał własny przypisany właścicielom Jednostki Dominującej 40 241 64 879 średnia liczba akcji zwykłych (w szt.) 2 005 000 2 005 000 wartość księgowa na jedną akcję (w zł) - przypisana właścicielom Jednostki Dominującej 20,07 32,36 6 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Skonsolidowany rachunek zysków i strat (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Nr noty Rok 2024 Rok 2023 Przychody ze sprzedaży, w tym: 139 721 280 655 Przychody ze sprzedaży usług 23 139 031 279 549 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 24 690 1 106 Koszt własny sprzedaży, w tym: -131 964 -295 819 Koszt wytworzenia sprzedanych usług 25 -131 409 -294 863 Wartość sprzedanych towarów i materiałów -555 -956 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 7 757 -15 164 Koszty ogólnego zarządu 25 -18 583 -16 511 Pozostałe przychody operacyjne 26 1 338 7 452 Pozostałe koszty operacyjne 27 -10 678 -1 481 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -20 166 -25 704 Przychody finansowe 28 537 1 497 Koszty finansowe 29 -4 505 -6 238 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -24 134 -30 445 Podatek dochodowy: 30 1 459 -6 097 - część bieżąca 1 027 936 - część odroczona 432 -7 033 Zysk (strata) netto - 25 593 -24 348 Zysk (strata) netto przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej -25 746 -24 483 Udziałom niekontrolującym 153 135 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 2 005 000 2 005 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej -12,84 -12,21 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Rok 2024 Rok 2023 Zysk netto -25 593 -24 348 Inne całkowite dochody netto 956 18 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski i straty po spełnieniu określonych warunków: - - Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty (przed opodatkowaniem): 956 18 Aktualizacja majątku trwałego 1 028 - Zyski (straty) aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze 152 28 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów -224 -10 Całkowite dochody ogółem -24 637 -24 330 Rok 2024 Rok 2023 Całkowity dochód ogółem przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej -24 857 -24 463 Udziałom niekontrolującym 220 133 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 2 005 000 2 005 000 Całkowity dochód na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej -12,40 -12,20 7 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny, przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny, przypisany udziałom niesprawującym kontroli Kapitał własny, razem Rok 2024 Stan na początek okresu po doprowadzeniu danych do porównywalności 2 005 - 3 384 59 490 64 879 2 106 66 985 Zysk (strata) netto danego okresu - - - -25 746 -25 746 153 -25 593 Inne całkowite dochody (netto) - - 889 - 889 67 956 Całkowite dochody ogółem - - 889 -25 746 -24 857 220 -24 637 Wypłacona dywidenda udziałom niekontrolowanym - - - - - -82 -82 Inne przemieszczenia – zakup udziałów spółki zależnej - - - 219 219 -422 -203 Stan na koniec okresu 2 005 - 4 273 33 963 40 241 1 822 42 063 Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny, przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny, przypisany udziałom niesprawującym kontroli Kapitał własny, razem Rok 2023 Stan na początek okresu po doprowadzeniu danych do porównywalności 2 355 -350 3 364 84 691 90 060 2 334 92 394 Zysk (strata) netto danego okresu - - - -24 483 -24 483 135 -24 348 Inne całkowite dochody (netto) - - 20 - 20 -2 18 Całkowite dochody ogółem - - 20 -24 483 -24 463 133 -24 330 Wypłacona dywidenda udziałom niekontrolowanym - - - - - -231 -231 Inne przemieszczenia - umorzenie akcji własnych Prochem S.A. -350 350 - - - - - Inne przemieszczenia - - - -718 -718 -130 -848 Stan na koniec okresu 2 005 - 3 384 59 490 64 879 2 106 66 985 8 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Rok 2024 Rok 2023 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem -24 134 -30 445 Korekty razem 28 076 15 703 Amortyzacja 6 612 6 576 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 084 2 554 (Zysk) strata ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych -63 -61 (Zysk) strata z inwestycji -366 - Zmiana stanu rezerw -202 56 Zmiana stanu zapasów 1 774 -1 926 Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów 27 586 21 551 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -8 405 -15 822 Inne korekty (w tym zmiana stanu przychodów przyszłych okresów) -944 2 775 Środki pieniężne wytworzone w toku działalności operacyjnej 3 942 -14 742 Zapłacony podatek dochodowy 1 184 725 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 2 758 -15 467 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 294 98 Wpływy ze sprzedaży udziałów jednostki powiązanej 168 112 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych -451 -2 405 Zakup akcji jednostki zależnej -203 -111 Środki pieniężne netto (wydane) wygenerowane w działalności inwestycyjnej -192 -2 306 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Zaciągnięty kredyt bankowy - 2 112 Wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku -72 -231 Nabycie akcji własnych - -59 Spłaty kredytów bankowych -1 904 - Zapłacone odsetki i prowizje -258 -252 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu -6 671 -6 504 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej -8 905 -4 934 Przepływy pieniężne netto, razem -6 339 -22 707 Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów -6 339 -22 707 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 14 173 36 880 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu środki pieniężne 7 834 14 173 w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowana 1 861 773 9 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających do sprawozdania finansowego 1.Utworzenie Jednostki Dominującej i podstawowy przedmiot jej działalności Spółka Prochem S.A.(zwana dalej „Prochem”, „Spółka”, „Emitent” lub „Jednostka Dominująca”) z siedzibą w Warszawie, ul. Łopuszańska 95. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000019753. Podstawową działalność Spółki według klasyfikacji PKD 2007 określa symbol 7112Z - działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne. Według klasyfikacji GPW w Warszawie spółka zaliczana jest do sektora budownictwa. Spółka Prochem S.A. jest jednostką dominującą grupy kapitałowej i sporządza odrębne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółka Prochem S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Przedsiębiorstwa Projektowania i Realizacji Inwestycji Przemysłu Chemicznego „Prochem”. Akt notarialny oraz statut zostały podpisane w 1991 roku. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony. Informacje do esef Miejsce prowadzenia działalności: Warszawa (02-457), ul. Łopuszańska 95 Kraj rejestracji: Polska Zmiana nazwy: nie było Adres prowadzenia działalności: Warszawa (02-457), ul. Łopuszańska 95 2.Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta W skład Zarządu spółki Prochem S.A. na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego wchodzą następujące osoby: ●Marek Kiersznicki - Prezes Zarządu ●Krzysztof Marczak - Wiceprezes Zarządu ●Michał Dąbrowski - Członek Zarządu W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku nie było zmian w składzie Zarządu Spółki. Skład Rady Nadzorczej Prochem S.A. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego wchodzą następujące osoby: ●Jarosław Stępniewski - Prezes Rady Nadzorczej ●Karol Żbikowski - Wiceprezes Rady Nadzorczej ●Marek Garliński ●Wiesław Kiepiel ●Steven Tappan W okresie od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku nastąpiła zmiana w składzie Rady Nadzorczej Spółki w związku z wygaśnięciem mandatów członków Rady Nadzorczej XI kadencji. Zwyczajne Walne Zgromadzanie Prochem S.A. uchwałą nr 21 z dnia 24 czerwca 2024 roku powołało Radę Nadzorczą XII kadencji w składzie podanym wyżej. 10 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 3.Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w 2024 roku wyniosło 311,7 etatów a w 2023 roku 339,64 etatów. Stan zatrudnienia w osobach na dzień 31 grudnia 2024 roku wyniósł 305 osób a na dzień 31 grudnia 2023 roku 336 osób. 4.Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji. W skład Grupy Kapitałowej Prochem S.A. (zwanej „Grupą Kapitałową”, „Grupą”), oprócz danych Jednostki Dominującej wchodzą następujące jednostki zależne bezpośrednio i pośrednio: Jednostki zależne objęte konsolidacją pełną: ●Prochem Inwestycje Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – zależna bezpośrednio (100,0%); ●PKI PREDOM Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu – zależna pośrednio (91,4% udziału w kapitale i zysku, 91,4% udziału w głosach), z tego 85,7% udziału w kapitale i prawie głosu posiada spółka Prochem Inwestycje zależna w 100%; ●Prochem Zachód Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie - zależna bezpośrednio (100,0%); ●Elektromontaż Kraków S.A. z siedzibą w Krakowie – zależna pośrednio (91,8%), z tego 57,49% udziału w kapitale i prawie głosu posiada spółka Prochem Inwestycje zależna w 100%.; ●Prochem RPI Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie - spółka zależna w 100% (z tego 3,3% udziału w kapitale i prawie głosu posiada spółka Prochem Inwestycje); ●Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie - spółka zależna bezpośrednio (100%). Jednostki zależne objęte konsolidacją włączone zostały do skonsolidowanego sprawozdania finansowego począwszy od dnia objęcia kontroli do dnia utraty kontroli przez Jednostkę Dominującą, a współkontrolowane i stowarzyszone od dnia sprawowania współkontroli i wywierania znaczącego wpływu. Dnia 10 stycznia 2024 roku spółka Prochem S.A. nabyła 32 udziały Spółki Prochem Zachód Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie od Syndyka masy upadłości Przedsiębiorstwo– Usługowe Interbud West spółka z o. o. z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim. Wartość transakcji wyniosła 203 tys. zł. W wyniku transakcji spółka Prochem S.A. stała się jedynym wspólnikiem spółki Prochem Zachód Sp. z o.o. W raportowanym okresie Grupa Kapitałowa Prochem S.A. wykorzystała odpis aktualizujący wartość spółki stowarzyszonej ITEL - spółka nie prowadzi działalności. 5.Przyjęte zasady rachunkowości Podstawa sporządzenia Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku i analogiczny okres roku porównywalnego sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i obowiązywały na dzień 31 grudnia 2024 roku. Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757). Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej przedstawia rzetelnie i jasno sytuację finansową i majątkową Grupy na dzień 31 grudnia 2024 roku i dane porównawcze na 11 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 31 grudnia 2023 roku, a także wyniki tej działalności za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku i dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. na dzień 31 grudnia 2024 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarządy spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Prochem S.A. przeanalizowały okoliczności opisane w nocie 41,43 i 44 w ich ocenie nie wpływają one na zdolność poszczególnych spółek do kontynuowania działalności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem: ●gruntów, budynków i budowli, wycenianych według wartości przeszacowanej, ●nieruchomości inwestycyjnych i nieruchomości inwestycyjnych w budowie wycenianych według wartości godziwej. Działalność operacyjna Jednostki Dominującej i jednostek Grupy Kapitałowej nie ma charakteru sezonowego ani nie podlega cyklicznym trendom, za wyjątkiem segmentu generalnego wykonawstwa który charakteryzuje się sezonowością, która powodowana jest w dużej mierze warunkami atmosferycznymi. Czynniki atmosferyczne mają wpływ na wielkość osiągniętego przychodu w tych segmentach. Niższe przychody osiągane są w okresie zimowym, kiedy to warunki pogodowe nie pozwalają na wykonywanie niektórych prac budowlanych. Zmiany wartości szacunkowych i polityki rachunkowości Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE wymaga użycia pewnych szacunków księgowych i przyjmowania założeń, co do przyszłych zdarzeń. Pozycje sprawozdania finansowego ustalone na podstawie szacunku podlegają weryfikacji w sytuacji, gdy zmieniają się okoliczności będące podstawą szacunków lub w wyniku pozyskania nowych informacji, postępującego rozwoju wypadków czy zdobycia większego doświadczenia. Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i te same metody obliczeniowe, które zastosowano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Prochem S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku. Dokonane oszacowania Informacje o przyjętych założeniach oraz niepewności związanej z dokonanymi szacunkami zawarte są w następujących notach: ●Nota 1 – Rzeczowe aktywa trwałe: kluczowe założenia stosowane w prognozach zdyskontowanych przepływów; ●Nota 3 – Nieruchomości inwestycyjne; kluczowe założenia stosowane w prognozach zdyskontowanych przepływów; ●Nota 16 – Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych: kluczowe założenia aktuarialne; W stosowanych zasadach rachunkowości największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Założenia szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Emitenta odnośnie bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach działalności. Dotyczą one wyceny świadczeń emerytalnych, oceny stopnia realizacji oraz rentowności kontraktów długoterminowych (marży brutto). 12 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych MSSF oraz ich wpływ Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.: ●MSSF 16 „Leasing” zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego. ●Zmiany do MSR 1”Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe. ●Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „instrumenty finansowe – ujawnianie informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2025 r.: ●Zmiany do MSR 21”Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” – brak wymienialności. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2026 r.: ●Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7”Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” – zmiany w kwalifikacji i wycena instrumentów finansowych. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2027 r.: ●MSSF 18„Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych”. ●MSSF 19 „Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej ujawnianie informacji” Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie Standardów i zmian do standardów jakie zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale jeszcze nie weszły w życie, wprowadzi je w dacie przyjęcia. Przyjęte zasady rachunkowości stosowane przez Grupę Kapitałową przedstawione zostały poniżej. Zasady konsolidacji 1.Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Prochem zastosowano następujące procedury: ●dane jednostek zależnych ujęto w sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na łączeniu sprawozdań finansowych jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów, ●udziały w jednostkach stowarzyszonych oraz współkontrolowanych wyceniono w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, a w momencie początkowego ujęcia ujmowane są w cenie nabycia. Cena nabycia zawiera koszty transakcji. Ocena czy Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę nad spółką wymaga ustalenia czy posiada ona prawa do kierowania istotną działalnością spółki. Określenie istotnej działalności spółki oraz który z inwestorów ją kontroluje, wymaga osądu. W ocenie sytuacji i określeniu istoty powiązań bierze się pod uwagę m.in. prawa głosu, relatywnie posiadany udział, rozproszenie praw głosu posiadanych przez innych inwestorów, zakres udziału tych inwestorów w powoływaniu kluczowego personelu kierowniczego lub członków rady nadzorczej. 2.Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Jednostkę Dominującą. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia. 3.Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały ujednolicone z zasadami przyjętymi przez Grupę. 4.Wartość firmy jednostek podporządkowanych jest nadwyżką ceny nabycia składników majątku objętych przez jednostkę dominującą nad wartością godziwą aktywów netto jednostki podporządkowanej, proporcjonalnie do nabytego udziału w kapitale własnym tej jednostki. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych jest nadwyżką wartości godziwej aktywów netto jednostki podporządkowanej nad ceną nabycia składników majątku poniesioną przez jednostkę dominującą, proporcjonalnie do nabytego udziału w kapitale własnym tej jednostki. Na dzień 13 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku nabycia jednostki zależnej i stowarzyszonej (objęcia kontroli), aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe spółki zależnej wyceniane są w wartości godziwej. 5.W momencie utraty kontroli (np. sprzedaży), Grupa zaprzestaje ujmować aktywa i zobowiązania jednostki zależnej, udziały niekontrolujące i pozostałe składniki kapitałów związane z jednostką zależną. Ewentualna nadwyżka lub niedobór powstałe w wyniku utraty kontroli ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Jeśli Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udziały w dotychczasowej jednostce zależnej, są one wyceniane w wartości godziwej na dzień utraty kontroli. 6.Udziały udziałowców niekontrolujących wykazywane są według przypadającej na nie wartości nawet, jeśli skutkuje to powstaniem ujemnego salda udziałów niekontrolujących. 7.Grupa Prochem S.A. traktuje transakcje z udziałowcami niekontrolującymi tak jak transakcje z podmiotami zewnętrznymi. 8.Zyski lub straty powstałe ze sprzedaży udziałów udziałowcom niekontrolującym są prezentowane w kapitałach własnych. 9.Za jednostki stowarzyszone uznawane są jednostki, w których Prochem posiada pomiędzy 20% a 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących lub też w inny sposób może wywierać znaczący wpływ na ich politykę finansową i operacyjną. Za jednostki współkontrolowane uznawane są jednostki, w których Prochem S.A. posiada 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. 10.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych rozlicza się metodą praw własności i początkowo ujmuje według ceny nabycia. Udział w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej i współkontrolowanej wykazuje się w rachunku zysków i strat. W przypadku, gdy udział w stracie jednostki stowarzyszonej i współkontrolowanej jest równy bądź przewyższa udział Grupy Prochem w tej jednostce, to Grupa nie rozpoznaje dalszych strat, chyba, że się do tego zobowiązała. Niezrealizowane zyski pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną są eliminowane do poziomu udziału Grupy w jednostce. 11.Cena nabycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych podlega korektom o wszelkie skutki zmian wartości godziwej aktywów netto, przypadające na wartość posiadanego udziału od chwili nabycia do daty sprawozdania finansowego oraz skutki stwierdzonej utraty wartości. 12.Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonuje się niżej wymienionych korekt i wyłączeń: ●W zakresie wyłączeń: 1.posiadanych przez jednostkę dominującą udziałów (akcji) z kapitałem własnym na moment objęcia kontroli jednostek zależnych, 2.wzajemnych należności i zobowiązań oraz innych rozrachunków o podobnym charakterze jednostek objętych konsolidacją, 3.przychodów i kosztów z tytułu wzajemnych operacji kupna i sprzedaży w grupie kapitałowej, 4.dywidend naliczonych lub wypłaconych przez jednostki podporządkowane jednostce dominującej i innym jednostkom, objętym konsolidacją. ●W zakresie korekt: 1.zysków lub strat powstałych w wyniku operacji gospodarczych dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją. Pozycje sprawozdania finansowego dzieli się na krótkoterminowe i długoterminowe (obrotowe i trwałe) zgodnie z MSR 1. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, ‎ które Grupa zamierza wykorzystywać w swojej działalności w okresie dłuższym niż jeden rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). 14 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Rzeczowe aktywa trwałe początkowo wycenia się w według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Zasady wyceny następującej po początkowym ujęciu: ●Grunty, budynki i budowle wykazane są w wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość godziwą na dzień przeszacowania, ustalonej przez rzeczoznawców, pomniejszonej o kwotę późniejszej zakumulowanej amortyzacji i późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa ustalana jest przez rzeczoznawców nie rzadziej niż co dwa lata. ●Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, powiększonej o ewentualne koszty ulepszeń, a pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest ‎ w innych całkowitych dochodach i wykazywane w łącznej kwocie w kapitale własnym – Kapitał z aktualizacji wyceny, jako nadwyżka z przeszacowania, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis dla tej samej pozycji ujęty w rachunku zysków i strat. Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętej w innych całkowitych dochodach. Zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmowane w innych całkowitych dochodach zmniejsza łączną nadwyżkę z przeszacowania ujętą w kapitale własnym. Wartość rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do likwidacji, wycofanych z używania na skutek zmiany technologii lub innych przyczyn, aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego jego wartość. Odpis aktualizujący zaliczany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe ponoszone w terminie późniejszym ujmowane są w ich wartości bilansowej, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki, a koszt ten można wiarygodnie zmierzyć. Wszystkie pozostałe koszty napraw i konserwacji rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w kosztach okresu, w których zostały poniesione. Zyski lub straty ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych ustalane są przez porównanie przychodów ze sprzedaży z wartością bilansową danego środka trwałego i ujmowane w rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane od chwili, gdy są dostępne do użytkowania. Odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) od rzeczowych aktywów trwałych dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłożenia wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika aktywów. Stosowana jest metoda liniowa. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównywalne do amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych Grupa przyjęła poniższe okresy użytkowania: ●Budynki i budowle 10-40 lat ●Urządzenia techniczne 5-12 lat ●Środki transportu 5 lat ●Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie 5-10 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji jest weryfikowana na koniec każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Grunty nie podlegają amortyzacji. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie powstające dla celów prowadzonej działalności operacyjnej, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu finansowym po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje 15 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku wszelkie opłaty oraz koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości. Rzeczowe aktywa trwałe poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla rzeczowych aktywów trwałych w budowie w okresie realizacji ewentualna utrata wartości określana jest przynajmniej na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Składnik wartości niematerialnych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne, poza wartością firmy są amortyzowane. Odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) wartości niematerialnych dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłożenia wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika aktywów. Stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównywalne do amortyzacji wartości niematerialnych Grupa przyjęła okresy użytkowania 3-10 lat. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji jest weryfikowana na koniec każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana w kolejnych okresach. Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości. Wartość poddawana jest testowi na utratę wartości na koniec roku obrotowego. Skutki utraty wartości odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), którą Grupa traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest: ●wykorzystywana w działalności operacyjnej, ●przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności inwestycyjnej. Nieruchomościami inwestycyjnymi są również nieruchomości w trakcie budowy lub dostosowywania, które mają być w przyszłości użytkowane jako nieruchomości inwestycyjne. Zyski lub straty powstałe na sprzedaży/likwidacji nieruchomości określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat. Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej określonej w modelu wartości godziwej i w MSSF13 Wycena wartości godziwej. Sposób wyceny obowiązuje dla wszystkich nieruchomości inwestycyjnych, chyba, że niektóre nieruchomości inwestycyjne nie będą mogły być wyceniane według tej metody – wtedy stosuje się podejście kosztowe do momentu sprzedaży nieruchomości. Zysk lub strata ze zmiany wartości godziwej nieruchomości ujmowana jest w wyniku za okres, w którym nastąpiła zmiana. W odniesieniu do nieruchomości inwestycyjnych stosowane są stawki amortyzacyjne oraz metoda amortyzacji jak dla środków trwałych. Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej ze sprawozdania z sytuacji finansowej są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. 16 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Zmiana w klasyfikacji, tj. przeniesienia z lub do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko w przypadku kiedy nastąpiła zmiana sposobu ich użytkowania, np.: ●rozpoczęcie użytkowania przez właściciela – przeniesienie z nieruchomości inwestycyjnych do środków trwałych, ●zakończenie użytkowania przez właściciela – przeniesienie ze środków trwałych do nieruchomości inwestycyjnych, ●rozpoczęcie dostosowywania nieruchomości do sprzedaży – przeniesienie z nieruchomości do zapasów, ●oddanie nieruchomości stronie trzeciej w leasing operacyjny – w przypadku przeniesienia z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych. Kosztem nieruchomości inwestycyjnej przenoszonej do środków trwałych lub zapasów jest jej wartość godziwa w dacie zmiany sposobu użytkowania. Różnica pomiędzy wartością godziwa, a wartością bilansową powstałą w momencie przeniesienia do nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej: ●środków trwałych - rozliczana jest jak przeszacowanie wg MSR 16, ●zapasów - ujmowana jest jako zysk/strata okresu, ●zakończenie budowy lub dostosowania we własnym zakresie nieruchomości inwestycyjnej - jako zysk/strata okresu. Wartość godziwa wg standardu MSSF 13 to cena, którą otrzymano by za zbycie składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Wycena wartości godziwej odnosi się do konkretnego składnika aktywów. Zatem przy wycenie wartości godziwej należy uwzględnić cechy składnika aktywów, jeżeli uczestnicy rynku uwzględniliby takie cechy przy ustalaniu ceny danego składnika aktywów na dzień wyceny. Cechy te obejmują na przykład: - stan i lokalizację, - ewentualne ograniczenia zbycia lub użycia. Wpływ poszczególnych cech będzie różnił się w zależności od tego, w jaki sposób cechy te uwzględniają uczestnicy rynku. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, ze transakcja zbycia aktywów odbywa się: - na rynku głównym dla danego składnika aktywów, - w przypadku braku głównego rynku na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów. Rynek najkorzystniejszy to rynek maksymalizujący kwotę, którą otrzymałby sprzedający składnik aktywów, po uwzględnieniu kosztów transakcyjnych i kosztów transportu. Standard wymaga klasyfikacji wyceny wartości godziwej w zależności od rodzaju informacji pozyskanych na potrzeby wyceny zgodnie z poniższą hierarchią: ●Poziom 1: notowane ceny giełdowe oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach, dostępne na dzień wyceny. ●Poziom 2: dane wejściowe niestanowiące cen z Poziomu 1, ale są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio. ●Poziom 3: dane nieobserwowalne. MSSF 13 nakłada obowiązek ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Zakres wymaganych ujawnień uzależniony jest od rodzaju wyceny wartości godziwej (tj. czy jest ujęty w sprawozdaniu finansowym czy tylko w informacji dodatkowej) oraz od poziomu, do którego dana wycena została zaklasyfikowana. Ujawnienia wynikające z MSSF 13 dotyczące modelu wartości godziwej dotyczą: ●Uzgodnienie wartości godziwej z początku okresu a jej wartością na koniec okresu. ●Poziomu w trójpoziomowej hierarchii wartości godziwej. Dla nieruchomości inwestycyjnych będzie to poziom 2 lub 3, dla których wymagane jest: 17 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku - ujawnienie kwoty transferu między poziomami (z uzasadnieniem transferu oraz prezentacją stosowanych przez Grupę zasad określania, czy tego rodzaju zmiana poziomu miała miejsce), - opis zastosowanych technik wyceny i danych wsadowych, - przypadki wyceny w wartości godziwej, w których zmieniono techniki wyceny, ujawnienie zmiany i przyczyn jej wprowadzenia. ●Jeżeli najlepsze i w najwyższym stopniu wykorzystanie składnika aktywów niefinansowych różni się od jego faktycznego wykorzystania, należy ujawnić przyczynę odmiennego wykorzystania tego składnika aktywów. ●Informacje umożliwiające uzgodnienie klas aktywów i zobowiązań ujawnionych na poszczególnych poziomach hierarchii wartości godziwej z pozycjami zaprezentowanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych dokonuje niezależny rzeczoznawca, który posiada kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzenia wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy. Wycena nieruchomości dokonuje się co najmniej raz na dwa lata, a w uzasadnionych przypadkach nieruchomości inwestycyjne, których wartość zmienia się co najmniej o 10%, wyceniane są corocznie. Leasing Grupa jako leasingobiorca W momencie zawarcia nowej umowy, Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami: a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Jeżeli Grupa ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu Początkowe ujęcie i wycena W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje aktywa z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu. Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje: - wartość początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, - wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty, - wszelkie koszty poniesione przez leasingobiorcę, oraz - szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcą, np. demontażem, usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. 18 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują: - stałe opłaty leasingowe, - zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, - kwoty, których zapłaty oczekuje sia po zakończeniu leasingu, - kary pieniężne za wypowiedzenie umowy leasingu, chyba że z dużą pewnością można założyć, że Grupa nie skorzysta z opcji wypowiedzenia. Po dacie rozpoczęcia leasingu wyceny składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania dokonuje się poprzez: - zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, - zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz - zaktualizowanie wyceny bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych stałych opłat leasingowych. Amortyzacja Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania. Okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych. Grupa posiada umowy leasingu dotyczące użytkowania: a)budynków i budowli, w tym powierzchni biurowych zawartych na czas określony do 30 lat, b)środków transportu, w tym samochody osobowe, okres amortyzacji do 5 lat, c)narzędzia, przyrządy ruchomości i wyposażenie, okres amortyzacji do 5 lat. Do umów leasingowych, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania, włączając, opcje przedłużenia, o długości do 12 miesięcy Grupa stosuje uproszczenia. Opłaty leasingowy wynikające z tych umów rozlicza się jako koszty: -metodą liniową przez okres trwania umowy, -inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Grupa nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość. Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które, gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 15.000 PLN. Grupa ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe i nie leasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. serwis aktywów stanowiących przedmiot umowy Grupa jako leasingodawca Umowy leasingowe, do których zaliczamy umowy wynajmu, zgodnie z którymi Grupa zachowuje całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Koszty leasingu ujmowane są w kosztach bieżących, natomiast przychody z tytułu przedmiotu leasingu ujmowane są w przychodach okresu. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono, z wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów (rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych). 19 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się gdy: 1.ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego, 2.ponoszone są nakłady na ten składnik aktywów, 3.prowadzone są działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do jego zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Aktywowanie kosztów finansowania zawiesza się w przypadku przerwania na dłuższy czas aktywnego prowadzenia działalności inwestycyjnej. Koszty finansowania zewnętrznego podlegają aktywowaniu do czasu przeznaczenia składnika aktywów do użytkowania lub sprzedaży. Aktywa obrotowe Zapasy w pozycji zapasów wykazuje się materiały, towary, półprodukty i produkcję w toku. Zapasy wyceniane są pierwotnie w cenie nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z nich jest niższa. Zapasy towarów i materiałów wolno-rotujących obejmuje się m.in. odpisem aktualizującym tworzonym według indywidualnego szacunku ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Rozchód zapasów odbywa się z zastosowaniem metody FIFO- „pierwsze przyszło-pierwsze wyszło”. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w pozostałe koszty ‎ i przychody operacyjne. Pożyczki udzielone powstają wówczas, gdy jednostka wydaje środki pieniężne bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Wycena pożyczek w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Należności ujmuje się początkowo według wartości godziwej, przy czym wartością godziwą należności handlowych na moment początkowego rozpoznania jest wartość nominalna wynikająca z wystawionych faktur sprzedaży, a następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności tworzy się gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie otrzyma wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i ujmuje się go w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Kwotę odpisu stanowi ustala się wg MSSF 9 Instrumenty finansowe. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, lokaty bankowe o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy spełniające wymogi definicji ekwiwalentu pieniężnego. Środki pieniężne wyceniane są w wartości nominalnej. 20 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży są to aktywa spełniające jednocześnie następujące kryteria: ●Zarząd podjął decyzję o sprzedaży, ●zainicjowano aktywne poszukiwanie potencjalnego nabywcy, ●aktywa są dostępne do sprzedaży w obecnym stanie, ●transakcja sprzedaży jest wysoce prawdopodobna i można ją będzie rozliczyć w ciągu 12 miesięcy od podjęcia decyzji o zbyciu, ●cena sprzedaży jest racjonalna w stosunku do bieżącej wartości godziwej, ●prawdopodobieństwo wprowadzenia zmian do planu sprzedaży tych aktywów jest niewielkie. Zmiana klasyfikacji zostaje odzwierciedlona w tym okresie sprawozdawczym, w którym kryteria klasyfikacji zostały spełnione. Bezpośrednio przed przekwalifikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te są ponownie wyceniane z zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży (z wyłączeniem aktywów finansowych i nieruchomości inwestycyjnych) ujmuje się w sprawozdaniu finansowym według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. W przypadku wzrostu wartości w okresie późniejszym wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży ujmowany jest przychód, jednak w wartości nie wyższej niż wcześniej ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości. Z chwilą przeznaczenia danego składnika aktywów do sprzedaży zaprzestaje się naliczania amortyzacji. Wycena aktywów i zobowiązań finansowych W momencie początkowego ujęcia, Grupa wycenia składnik aktywów lub zobowiązań w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązań finansowych niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej, przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych takie jak: opłaty i prowizje wypłacone doradcom, pośrednikom, opłaty nakładane przez agencje regulacyjne i giełdę oraz podatki. Koszty transakcji nie obejmują natomiast premii lub dyskonta od instrumentów dłużnych, kosztów finansowania, ani też wewnętrznych kosztów administracyjnych, czy kosztów przechowania instrumentów. MSSF 9 przewiduje trzy kategorie klasyfikacji instrumentów dłużnych: - według zamortyzowanego kosztu, - według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, - według wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja instrumentów dłużnych zgodnie z MSSF 9 oparta jest na modelu biznesowym stosowanym przez jednostkę do zarządzania aktywami finansowymi oraz na tym, czy przepływy pieniężne wynikające z umów obejmują wyłącznie płatności kapitału i odsetek.. Model biznesowy oznacza sposób, w jaki jednostka zarządza swoimi aktywami finansowymi w celu generowania przepływów pieniężnych i tworzenia wartości. Jeśli instrument finansowy jest utrzymywany w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych, zostaje zaklasyfikowany jako wyceniany według zamortyzowanego kosztu, pod warunkiem, że obejmuje wyłącznie płatności kapitału i odsetek. Utrata wartości aktywów finansowych MSSF 9 W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe są klasyfikowane do jednej z trzech kategorii: • aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; lub • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. 21 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: •aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz •jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od tej kwoty. Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, gdy: •celem jest zarówno utrzymanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów, •warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy bieżącego okresu. Klasyfikację aktywów finansowych przedstawiono poniżej. Klasy instrumentów finansowych Klasyfikacja wg MSSF 9 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Wyceniane do wartości godziwej przez WF Kaucje z tytułu umów o budowę Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pożyczki udzielone Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pochodne instrumenty finansowe nie objęte rachunkowością zabezpieczeń Wyceniane do wartości godziwej przez WF MSSF 9 nie wprowadził zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych. Według MSSF 9, który wprowadza podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych oparte na modelu utraty wartości. Model ten bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Do szacowania oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług Grupa zastosowała dopuszczalną przez MSSF 9 metodę uproszczoną. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje wskaźnik rezerw, który uwzględnia dane historyczne. Z uwzględnieniem powyższej metodologii kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wartość należności aktualizowana może być też indywidualnie w przypadku, gdy z indywidualnej oceny Zarządu ryzyko nieściągalności jest znaczące, w szczególności w odniesieniu do: - należności od kontrahentów postawionych w stan likwidacji lub upadłości - należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności umownej jest obarczona znaczącym ryzykiem. W wyniku indywidualnej analizy, gdy mimo znaczącego przeterminowania należności Grupa posiada wiarygodną deklarację płatności kontrahenta, utworzenie odpisu może być wstrzymane. Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej Grupa wycenia aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, ‎ w tym instrumenty pochodne będące aktywami oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ‎ nie dokonując pomniejszenia o koszty transakcji, jakie mogą być poniesione przy sprzedaży lub innym sposobie wyzbycia się aktywów. Wartość godziwą aktywów finansowych ustala się: ●dla instrumentów notowanych na aktywnym rynku w oparciu o ostatnie notowania dostępne na koniec okresu sprawozdawczego, 22 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku ●dla instrumentów dłużnych nienotowanych na aktywnym rynku w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, ●dla terminowych instrumentów pochodnych (forward) i kontraktów swap w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Inwestycje w instrumenty kapitałowe (akcje i udziały), które nie posiadają kwotowań cen rynkowych z aktywnego rynku i których wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, Grupa wycenia według kosztu, tj. w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych zaliczonego do dostępnych ‎ ‎do sprzedaży ujmuje w się w wyniku finansowym. W przypadku dłużnych instrumentów finansowych, odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane w wyniku finansowym. Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu Grupa wycenia pożyczki i pozostałe należności, w tym należności z tytułu dostaw i usług oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena zobowiązań finansowych według wartości godziwej Grupa wycenia zobowiązania finansowe zakwalifikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (obejmujące w szczególności instrumenty pochodne niestanowiące instrumentów zabezpieczających), na ostatni dzień okresu sprawozdawczego lub inny moment po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Niezależnie od cech i celu nabycia, Grupa, w momencie początkowego ujęcia, dokonuje klasyfikacji wybranych zobowiązań finansowych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji. Wartość godziwa zaciągniętego zobowiązania ustalana jest na podstawie bieżącej ceny sprzedaży dla instrumentów notowanych na aktywnym rynku. W przypadku braku aktywnego rynku, wartość godziwą zobowiązań finansowych ustala się poprzez: ●wykorzystanie ostatnich transakcji rynkowych przeprowadzonych bezpośrednio pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi stronami, lub ●odniesienie do bieżącej wartości godziwej innego instrumentu, który jest niemalże taki sam, lub ●analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wycena pozostałych zobowiązań finansowych według zamortyzowanego kosztu Grupa wycenia pozostałe zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Pozostałe zobowiązania finansowe obejmują zobowiązania handlowe, zobowiązania z tytułu leasingu, rozliczenia międzyokresowe bierne, zobowiązania inwestycyjne i inne zobowiązania o charakterze finansowym. Umowy gwarancji finansowych, tj. umowy zobowiązujące Grupę (wystawcę) do dokonania określonych płatności rekompensujących posiadaczowi stratę, jaką poniesie z powodu nie dokonania przez określonego dłużnika płatności w przypadającym terminie zgodnie z pierwotnymi ‎ 23 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku ‎lub zmienionymi warunkami instrumentu dłużnego, niezakwalifikowane jako zobowiązania wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, wycenia się według wyższej wartości: ● kwoty odpisu na oczekiwane straty kredytowe , ● wartości początkowej pomniejszonej w odpowiednich przypadkach o skumulowaną kwotę dochodów ujmowanych zgodnie z MSSF 15. Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w momencie, w którym podjęto stosowną uchwałę na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Rezerwy tworzy się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są wówczas gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Świadczenia pracownicze Grupa opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłaconych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Grupa nie posiada innych programów emerytalnych. Zgodnie z obowiązującymi w Spółkach Grupy Regulaminami wynagradzania pracownikom przysługują wypłaty jednorazowych odpraw emerytalnych i rentowych w przypadku rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem na emeryturę bądź rentę. Wymienione odprawy są świadczeniami po okresie zatrudnienia wypłacanymi w momencie, kiedy pracownik już nie wykonuje pracy, dlatego związane z nimi wydatki rozkłada się na cały okres zatrudnienia pracownika dokonując bieżących odpisów w poczet rezerw na świadczenia. W niektórych Spółkach Grupy występują nagrody jubileuszowe wypłacane w odstępach pięcioletnich po osiągnięciu przez pracowników wymaganego stażu pracy. Wspomniane gratyfikacje stanowią inne świadczenia długoterminowe i związane z nimi wydatki są również rozkładane w czasie od momentu zatrudnienia do momentu osiągnięcia wymaganej liczby lat pracy. Bieżące kwoty rezerw oraz związanych z nimi odpisów wyznaczane są przez zewnętrzne biuro aktuarialne indywidualnie dla każdego pracownika zgodnie z metodologią „prognozowanych uprawnień jednostkowych”. Naliczone rezerwy stanowią bieżącą oczekiwaną wartość przyszłych długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu odpraw i nagród pomniejszoną o bieżące wartości oczekiwane przyszłych odpisów, jakie będą dokonywane do momentu nabycia przez pracowników uprawnień do świadczeń. Założenia aktuarialne przyjmowane do wyliczeń wyznaczane są w oparciu o dane historyczne Spółek, dane rynkowe oraz prognozy. Obejmują wskaźniki demograficzne i finansowe, w tym wskaźniki rotacji, tablice śmiertelności, tablice całkowitego inwalidztwa, wskaźniki odraczania momentu skorzystania z uprawnień emerytalnych po ich nabyciu, wskaźniki wzrostów podstaw świadczeń, stopę procentową służącą do dyskontowania. Grupa rozpoznaje następujące komponenty zmiany stanu rezerw na świadczenia w okresie sprawozdawczym: - koszty bieżącego zatrudnienia (bieżący odpis) ujmowane w zyskach i stratach, - wykorzystanie rezerw na wypłaty świadczeń, - koszt odsetkowy odzwierciedlający zmianę wartości rezerw w związku z upływem czasu, ujmowany w zyskach i stratach, - zyski/straty aktuarialne powstające w związku z materializowaniem się w okresie sprawozdawczym zjawisk odzwierciedlanych założeniami aktuarialnymi przyjmowanymi na początku okresu oraz w wyniku aktualizacji założeń dokonywanej na koniec okresu, ujmowane w innych całkowitych dochodach, jeśli dotyczą świadczeń po okresie zatrudnienia (odprawy) oraz w zyskach i stratach, jeśli dotyczą innych świadczeń długoterminowych (nagrody jubileuszowe), - koszty przeszłego zatrudnienia pojawiające się sporadycznie jako dodatnia lub ujemna kompensata odpisów dokonanych w okresach ubiegłych i okresie bieżącym, wynikająca ze zmiany warunków 24 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku świadczeń (jak np. zmiana wieku emerytalnego) lub wprowadzenia/ograniczenia programu świadczeń, ujmowana w zyskach i stratach okresu. Kapitał własny Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał własny obejmuje: Kapitały zakładowy – kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji. Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje: - różnicę z przeszacowania pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony m.in. budynków i budowli oraz gruntów wycenianych w wartości godziwej, - kapitał powstały z różnic kursowych - z przeliczenia Przedstawicielstwa działającego za granicą, - zyski i straty aktuarialne wynikające ze zmiany założeń aktuarialnych (w tym z tytułu zmiany stopy dyskonta). Zyski zatrzymane, które obejmują: oKapitał zapasowy, który jest tworzony z nadwyżek sprzedaży akcji ponad ich wartość nominalną, z odpisów rocznych zysków netto oraz odpisów z wyniku przeszacowania majątku trwałego w latach ubiegłych. oKapitał rezerwowy powstały z zysku przeznaczonego na kapitał. oNiepodzielony zysk/stratę z lat ubiegłych oraz zysk/(stratę) roku bieżącego, oWypłacone zaliczki na dywidendy. Przychody ze sprzedaży obejmują przychody z tytułu wykonywanych umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) i montaż instalacji elektrycznych, usługi projektowe i inżynierskie, wynajem powierzchni biurowej oraz dostawy. Od 1 stycznia 2018 roku Grupa stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem założeń przyjętych w tym model. Model ten zakłada, że przychody ujmowane są wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są: - rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę, lub jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. - ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta. Przychody z tytułu wykonywanych umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz usługi projektowe i inżynierskie ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi. Poprawność wyliczeń stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych całkowitych kosztów i przychodów z wykonania usługi weryfikowana jest na koniec każdego kwartału. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie, gdy kontrola nad towarami jest przeniesiona na klienta. Podatek dochodowy obciążenia podatkowe zawierają bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Bieżące zobowiązania podatkowe ustalane są na podstawie aktualnie obowiązujących przepisów podatkowych i ustalonego dochodu do opodatkowania. Bieżące zobowiązania podatkowe za okres bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowana jest metodą zobowiązań, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazana w sprawozdaniu finansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych faktycznie obowiązujących na dzień bilansowy. Różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań dla celów podatkowych i bilansowych. 25 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również od strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach. Transakcje w walutach obcych Transakcje w walutach obcych początkowo ujmowane są według kursu waluty NBP, obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Pozycje bilansowe aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych wycenia się według kursu średniego NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty, powstałe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań wyrażonych ‎ w walutach obcych, ujmuje się w rachunku zysków i strat. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach polskich złotych („zł” lub ”PLN”), które są walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji. Wynik finansowy oraz sytuację finansową Przedstawicielstwa, przelicza się z zastosowaniem następujących procedur: ●aktywa i zobowiązania przelicza się po kursie zamknięcia na dzień sporządzenia sprawozdania z sytuacji finansowej, ●przychody i koszty przelicza się po kursie średnim z dnia transakcji, oraz ●powstałe różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków lub strat. 26 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 6.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nota 1 - rzeczowe aktywa trwałe 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 15 910 13 365 - grunty 2 494 1 881 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 9 598 9 278 - urządzenia techniczne i maszyny 1 868 843 - środki transportu 1 689 1 027 - inne rzeczowe aktywa trwałe 261 336 Rzeczowe aktywa trwałe w budowie - 1 988 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 15 910 15 353 Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. a) własne 4 877 4 823 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym: 11 033 10 530 - leasing 9 664 9 530 - wartość prawa użytkowania wieczystego 1 369 1 000 Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem 15 910 15 353 Grupa na podstawie umowy z dnia 23 lipca 2004 r. dzierżawi nieruchomość składającą się z 3 budynków o łącznej powierzchni 6 227,5 m2, na działce o powierzchni 3 311 m2 położonej w Warszawie przy ul. Emilii Plater 18 i Hożej 76/78. Czas trwania umowy, od dnia jej zawarcia, wynosi 30 lat. Wartość gruntów, budynków i budowli wykazana jest w wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość godziwą na dzień przeszacowania, ustalonej przez rzeczoznawców, pomniejszonej o kwotę późniejszej zakumulowanej amortyzacji i późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2024 roku została ustalona na podstawie wyceny sporządzonej przez niezależnych rzeczoznawców, nie powiązanych z Grupą. Rzeczoznawcy posiadają kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen gruntów, budynków i budowli, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy. Metody wyceny i kluczowe dane nieobserwowalne przedstawiono w poniższej tabeli. ‎ 27 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku ‎ Metoda wyceny Kluczowe, nieobserwowalne dane wejściowe Związek między kluczowymi, nieobserwowalnymi danymi wejściowymi a wartością godziwą Podejście porównawcze metodą skorygowanej ceny średniej: Model opiera się na ustaleniu średniej ceny transakcyjnej za 1 m2 powierzchni na podstawie reprezentatywnej próbki zawartych transakcji. Średnia cena została skorygowana o wagi cech rynkowych: atrakcyjność lokalizacji i sąsiedztwo, powierzchnia i kształt działki, przeznaczenie, stan prawny gruntu, dojazd do działki. ●Średnia cena transakcyjna za 1 m2. ●Atrakcyjność lokalizacji i sąsiedztwo. ●Powierzchnia i kształt działki. ●Przeznaczenie. ●Stan prawny. ●Dojazd do działki. Oszacowana wartość godziwa nieruchomości uległaby zwiększeniu (uległaby zmniejszeniu) gdyby: ●średnia cena transakcyjna za m2 była wyższa (niższa) Zdyskontowane przepływy pieniężne: Model wyceny opiera się na bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych netto, które zostaną wygenerowane z nieruchomości przy uwzględnieniu: poziomu wynajęcia powierzchni. Oczekiwane przepływy pieniężne netto są dyskontowane stopami dyskontowymi uwzględniającymi ryzyko. Inne czynniki uwzględnione w przyjętym średnim czynszu za metr kwadratowy to: atrakcyjność lokalizacji, stan techniczny budynku, standard i funkcjonalność budynku, możliwości dojazdu, parkowania. ●Poziom wynajęcia powierzchni: odzwierciedlający stan aktualnie wynajętej powierzchni. ●Skorygowane o ryzyko stopy dyskontowej: 8,13% . Oszacowana wartość godziwa nieruchomości uległaby zwiększeniu (uległaby zmniejszeniu) gdyby: ●poziom wynajęcia powierzchni był wyższy (niższy); ●skorygowane o ryzyko stopy dyskontowe były niższe (wyższe). Nie doszło do zmiany w technice wyceny w ciągu roku. Szczegóły dotyczące gruntów, budynków i budowli oraz informacje na temat hierarchii wartości godziwych na dzień 31 grudnia 2024 roku. Grupa Wartość godziwa na 31.12.2024 r. (w tys. zł) Wartość godziwa na 31.12.2023 r. (w tys. zł) Poziom 3 Poziom 3 Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania 2 494 1 881 Budynki i budowle 9 598 9 278 Razem 12 092 11 159 Rzeczowe aktywa trwałe objęte hipoteką zabezpieczające spłatę kredytów opisano w nocie 18. 28 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych – 2024 rok grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie środki trwałe, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2024 roku 2 395 21 260 5 778 2 941 2 873 1 988 37 235 Zwiększenia (z tytułu) 647 1 235 1 553 1 357 59 122 4 973 - zakup aktywów trwałych - 56 196 1 357 59 122 1 834 - przeszacowanie aktywów trwałych 647 382 - - - - 1 029 - przemieszczenia - 797 1 313 - - - 2 110 Zmniejszenia (z tytułu) - - -245 -1 019 -524 -2 110 -3 898 - sprzedaż aktywów trwałych - - - -805 -232 - -1 037 - likwidacja aktywów trwałych - - -245 - -292 - -537 - przemieszczenia - - - -214 - -2 110 -2 324 Stan na 31 grudnia 2024 roku 3 042 22 495 7 086 3 279 2 408 - 38 310 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2024 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 496 12 000 4 935 1 914 2 537 - 21 882 Amortyzacja za okres (z tytułu) 52 897 283 -324 -390 - 518 - zwiększenia (naliczone umorzenie) 34 897 528 464 132 - 2 055 - zmniejszenia z tytułu sprzedaży środków trwałych - - - -574 -230 - -804 - zmniejszenia z tytułu likwidacji ‎ środków trwałych - - -245 - -292 - -537 - przemieszczenia 18 - - -214 - - -196 Stan na 31 grudnia 2024 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 548 12 897 5 218 1 590 2 147 - 22 400 Utrata wartości aktywów trwałych Wartość netto środków trwałych na 31 grudnia 2024 roku 2 494 9 598 1 868 1 689 261 - 15 910 29 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Dane porównawcze Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych – 2023 rok grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie środki trwałe, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2023 roku 2 377 21 260 6 101 3 005 3 146 - 35 889 Zwiększenia (z tytułu) - - 176 562 112 1 988 2 838 - zakup aktywów trwałych - - 176 562 112 1 988 2 838 Zmniejszenia (z tytułu) 18 - -499 -626 -385 - -1 492 - sprzedaż aktywów trwałych - - -10 -301 -73 - -384 - likwidacja aktywów trwałych - - -359 - -30 - -389 - aktualizacja aktywów trwałych - - - 12 - - 12 - przemieszczenia – sprzedaż spółki ‎ zależnej - - -130 -337 -275 - -742 - przemieszczenia 18 - - - -7 - 11 Stan na 31 grudnia 2023 roku 2 395 21 260 5 778 2 941 2 873 1 988 37 235 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2023 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 463 11 192 4 814 1 996 2 655 - 21 120 Amortyzacja za okres (z tytułu) 33 808 121 -82 -118 - 762 - zwiększenia (naliczone umorzenie) 33 808 599 402 154 - 1 966 - zmniejszenia z tytułu sprzedaży środków trwałych - - -10 -270 -97 - -377 - zmniejszenia z tytułu likwidacji ‎ środków trwałych - - -353 - -6 - -359 - przemieszczenia – sprzedaż spółki ‎ zależnej - - -115 -214 -162 - -491 - przemieszczenia - - - - -7 - -7 Stan na 31 grudnia 2023 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 496 12 000 4 935 1 914 2 537 - 21 882 Utrata wartości aktywów trwałych Wartość netto środków trwałych na 31 grudnia 2023 roku 1 899 9 260 843 1 027 336 1 988 15 353 Nota 2 - wartości niematerialne 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerowe 33 38 Wartości niematerialne razem 33 38 Wartości niematerialne - struktura własnościowa własne 33 38 Wartości niematerialne razem 33 38 30 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Zmiany stanu wartości niematerialnych – 2024 rok Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2024 roku 2 774 2 774 Zwiększenia (z tytułu) 15 15 - zakup środków trwałych 15 15 Zmniejszenia (z tytułu) -26 -26 - likwidacja -26 -26 Stan na 31 grudnia 2024 roku 2 763 2 763 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2024 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 2 736 2 736 Amortyzacja za okres (z tytułu) -6 -6 - zwiększenia (naliczone umorzenie) 20 20 - zmniejszenia z tytułu likwidacji -26 -26 Stan na 31 grudnia 2024 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 2 730 2 730 Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 31 grudnia 2024 roku 33 33 Dane porównawcze Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2023 roku 2 805 2 805 Zwiększenia (z tytułu) 7 7 - zakup środków trwałych 7 7 Zmniejszenia (z tytułu) -38 -38 - likwidacja -18 -18 - inne przemieszczenia w tym sprzedaż spółki zależnej -20 -20 Stan na 31 grudnia 2023 roku 2 774 2 774 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2023 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 2 724 2 724 Amortyzacja za okres (z tytułu) 12 12 - zwiększenia (naliczone umorzenie) 48 48 - zmniejszenia z tytułu likwidacji -16 -16 - inne przemieszczenia -20 -20 Stan na 31 grudnia 2023 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 2 736 2 736 Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 31 grudnia 2023 roku 38 38 31 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nota 3 –nieruchomości inwestycyjne 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. budynki i budowle 8 331 7 813 wartość gruntu 4 632 4 406 Nieruchomości inwestycyjne, razem 12 963 12 219 Nieruchomości inwestycyjne wg tytułów Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31grudnia 2024 r. Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31grudnia 2023 r. Nieruchomości inwestycyjne - grunt Stan na bilansie otwarcia: 4 406 4 406 - zwiększenia z tytułu wyceny do wartości godziwej 226 - Stan na bilansie zamknięcia 4 632 4 406 Nieruchomości - budynki i budowle Wartość początkowa - stan na bilansie otwarcia: 8 215 8 174 - zwiększenie z tytułu nabycia 220 41 - zwiększenia z tytułu wyceny do wartości godziwej 682 - Razem 9 117 8 215 Stan na bilans otwarcia – skumulowana amortyzacja 402 22 Amortyzacja za okres, z tytułu: 384 380 - zwiększenia - naliczone umorzenie 384 380 Stan na bilans zamknięcia – skumulowana amortyzacja 786 402 Stan na bilansie zamknięcia 8 331 7 813 Odpis aktualizujący wartość nieruchomości - - Nieruchomości inwestycyjne, razem 12 963 12 219 Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2024 roku została ustalona na podstawie wyceny sporządzonej przez niezależnych rzeczoznawców, nie powiązanych z Grupą. Rzeczoznawcy posiadają kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen gruntów, budynków i budowli, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy. Na dzień 31 grudnia 2024 roku wartość ta została potwierdzona przez niezależnych rzeczoznawców. Metody wyceny i kluczowe dane nieobserwowalne przedstawiono w poniższej tabeli: 32 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Metoda wyceny Kluczowe, nieobserwowalne dane wejściowe dla porównywanych nieruchomości Związek między kluczowymi, nieobserwowalnymi danymi wejściowymi a wartością godziwą Podejście porównawcze metodą skorygowanej ceny średniej: Model opiera się na ustaleniu średniej ceny transakcyjnej za 1 m2 powierzchni na podstawie reprezentatywnej próbki zawartych transakcji. Średnia cena została skorygowana o wagi cech rynkowych: atrakcyjność lokalizacji i sąsiedztwo, powierzchnia i kształt działki, przeznaczenie, stan prawny gruntu, dojazd do działki. ●Średnia cena transakcyjna za 1 m2 dla porównywalnych nieruchomości ●Atrakcyjność lokalizacji i sąsiedztwo. ●Powierzchnia i kształt działki. ●Standard i funkcjonalność pomieszczeń. ●Stan techniczny budynku. ●Stan prawny. ●Dojazd do działki. Oszacowana wartość godziwa nieruchomości uległaby zwiększeniu (uległaby zmniejszeniu) gdyby: ●średnia cena transakcyjna za m2 dla porównywanych nieruchomości była wyższa (niższa) Zdyskontowane przepływy pieniężne: Model wyceny opiera się na bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych netto, które zostaną wygenerowane z nieruchomości przy uwzględnieniu: poziomu wynajęcia powierzchni, okresów bezczynszowych, Oczekiwane przepływy pieniężne netto są dyskontowane stopami dyskontowymi uwzględniającymi ryzyko. Inne czynniki uwzględnione w przyjętym średnim czynszu za metr kwadratowy to: atrakcyjność lokalizacji, stan techniczny budynku, standard i funkcjonalność budynku, możliwości dojazdu, parkowania. ●Poziom wynajęcia powierzchni: odzwierciedlający stan aktualnie wynajętej powierzchni ●Skorygowane o ryzyko stopy dyskontowe: 8,13 % i 6,88% Oszacowana wartość godziwa nieruchomości uległaby zwiększeniu (uległaby zmniejszeniu) gdyby: ●poziom wynajęcia powierzchni był wyższy (niższy); ●skorygowane o ryzyko stopy dyskontowe były niższe (wyższe); Nie doszło do zmiany w technice wyceny w ciągu roku. Szczegóły dotyczące nieruchomości inwestycyjnych oraz informacje na temat hierarchii wartości godziwych na dzień 31 grudnia 2024 roku. Grupa Wartość godziwa (w tys. zł) 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. Poziom 3 Poziom 3 Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania 4 632 4 406 Budynki i budowle 8 331 7 813 Razem 12 963 12 219 Nie wystąpiły przemieszczenia pomiędzy poziomami 1, 2 i 3 w ciągu roku. 33 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nota 4 – aktywa z tytułu praw do użytkowania wyszczególnienie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Razem Wartość księgowa brutto 41 524 333 3 891 45 748 Zwiększenie wartości – zawarcie nowych umów - - 1 952 1 952 Zwiększenie wartości brutto – aktualizacja wartości zawartych umów - - 159 159 Zmniejszenie wartości – zakończenie umowy -224 - -2 110 -2 334 Odpisy aktualizujące - -16 - -16 Razem 41 300 317 3 892 45 509 Zwiększenia (+) /zmniejszenia (-) Amortyzacja - stan na BO -16 883 -48 -3 124 -20 055 Naliczona amortyzacja -3 326 -65 -762 -4 153 Zmniejszenie – zakończenie umowy - - 2 103 2 103 Razem -20 209 -113 -1 783 -22 105 Razem na 31.12.2024 r. Wartość księgowa brutto 41 300 317 3 892 45 509 Skumulowana amortyzacja -20 209 -113 -1 783 -22 105 Wartość księgowa netto na 31.12.2024 r. 21 091 204 2 109 23 404 Dane porównawcze wyszczególnienie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Razem Wartość księgowa brutto 41 326 378 3 846 45 550 Zwiększenie wartości – zawarcie nowych umów - - 363 363 Zwiększenie wartości brutto– aktualizacja wartości zawartych umów 198 293 -3 488 Zmniejszenie wartości – zakończenie umowy - -338 -315 -653 Razem 41 524 333 3 891 45 748 Zwiększenia (+) /zmniejszenia (-) Amortyzacja - stan na BO -13 519 -337 -2 691 -16 547 Naliczona amortyzacja -3 364 -48 -738 -4 150 Zmniejszenie – zakończenie umowy - 337 305 642 Razem -16 883 -48 -3 124 -20 055 Razem na 31.12.2023 r. Wartość księgowa brutto 41 524 333 3 891 45 748 Skumulowana amortyzacja -16 883 -48 -3 124 -20 055 Wartość księgowa netto na 31.12.2023 r. 24 641 285 767 25 693 34 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nota 5 - akcje i udziały w pozostałych jednostkach Akcje i udziały 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. W pozostałych jednostkach 830 830 Akcje i udziały, wartość netto 830 830 Odpisy aktualizujące wartość akcji i udziałów 6 6 Akcje i udziały, wartość brutto 836 836 Zmiana stanu akcji i udziałów 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. a) stan na początek okresu 830 830 b) stan na koniec okresu 830 830 Akcje i udziały w pozostałych jednostkach na 31.12.2024 roku Wyszczególnienie Ilość akcji Udział w kapitale (%) Wartość bilansowa posiadanych akcji ( w tys. zł) Kostrzyńsko Słubicka Specjalna Strefa Ekonomiczna 8 250 3,04 825 CeMat’70 S.A. 39 0,04 5 35 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nota 6 - akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. - akcje i udziały - wartość netto - - - odpisy aktualizujące wartość akcji lub udziałów - 1 011 Akcje i udziały, wartość brutto - 1 011 Zmiana stanu akcji i udziałów w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. a) stan na początek okresu - - - akcje i udziały w cenie nabycia - - b) zwiększenia (z tytułu) - - - udział w wyniku roku bieżącego - - c) zmniejszenia (z tytułu) - - - wypłacona dywidenda - - - zmiana statusu spółki ze stowarzyszonej na zależną - - d) stan na koniec okresu netto - - e) odpis aktualizujący - 1 011 f) stan na koniec okresu brutto - 1 011 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość akcji i udziałów w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. Stan na początek okresu - 1 011 - zmniejszenia - wykorzystanie rezerwy -1 011 - Stan na koniec okresu - 1 011 36 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych objętych konsolidacją pełną - dane na 31 grudnia 2024 roku Lp. a b c d e f g h i j K nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot działalności przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/ wycenie metodą praw własności data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizacyjne wartość (razem) wartość bilansowa akcji/udziałów procent posiadanego kapitału zakładowego (bezpośrednio i pośrednio) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu (bezpośrednio i pośrednio) 1 PROCHEM INWESTYCJE Sp. z o. o. Warszawa doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania zależna pełna 22.06.1992 2 999 - 2 999 100,0% 100,0% 2 PKI.PREDOM Sp. z o.o. Wrocław projektowanie budowlane, urbanistyczne, technologiczne zależna powiązana pośrednio (spółka Prochem Inwestycje sp. z o.o. posiada 86,9% kapitału) pełna 19.07.2002 600 - 600 86,9% 86,9% 3 PROCHEM ZACHÓD Sp. z o.o. Warszawa działalność marketingowa, świadczenie usług budowlanych i projektowych, handel i spedycja zależna pełna 18.03.1998 1 264 - 1 264 100,0% 100,0% 4 ELEKTROMONTAŻ KRAKÓW S.A. Kraków roboty związane z zakładaniem instalacji elektrycznych i osprzętu elektrycznego zależna powiązana pośrednio (spółka Prochem Inwestycje Sp. z o.o. posiada 57,49% udziałów) pełna 10.12.2001 1 243 - 1 243 91,8% 91,8% 5 PROCHEM RPI S.A. Warszawa działalność developerska zależna (spółka Prochem Inwestycje Sp. z o.o. posiada 3,33% udziałów) pełna 08.04.1998 493 - 493 100,0% 100,0% 6 IRYDION sp. z o.o. Warszawa wynajem nieruchomości na własny rachunek zależna pełna (zmiana struktury udziału w spółce ze współkontrolowanej na zależną z dniem 21.12.2022 r.) 21.12.2022 15 659 - 15 659 100,0% 100,0% 37 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych – cd. a b c d e f Lp nazwa jednostki kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: należności handlowe oraz pozostałe należności jednostki, w tym: aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaży, ogółem kapitał zakładowy Akcje własne (wielkość ujemna) Kapitał z aktualizacji zyski zatrzymane, w tym: zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego długo- terminowe krótko- terminowe długo- terminowe krótko- terminowe 1 PROCHEM INWESTYCJE Sp.zo. o. 12 412 3 000 - - 9 412 - 1 089 12 664 10 608 2 012 667 500 167 25 032 5 125 2 PKI.PREDOM Sp. z o.o. 1 091 332 - - 759 - 165 4 610 2 023 2 587 466 32 434 5 701 5 590 3 PROCHEM ZACHÓD Sp. z o.o. 2 186 1 600 - - 586 - 73 6 6 - 1 - 1 2 192 - 4 ELEKTROMONTAŻ KRAKÓW S.A. 21 521 728 - 4 994 15 799 - 1 729 10 467 2 684 7 783 16 097 - 16 097 31 988 64 155 5 PROCHEM RPI Sp.zo.o. 3 659 600 - - 3 059 - 17 7 631 7 559 72 331 - 331 11 290 1 637 6 IRYDION Sp. z o.o. 19 286 9 000 - - 10 286 - 291 14 - 14 5 - 5 19 300 - 38 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nota 7 - rozliczenie odroczonego podatku dochodowego - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, odniesiony na wynik finansowy 14 823 10 495 a) odniesione na wynik finansowy 14 715 10 381 - rezerwy utworzone na koszty 1 295 817 - odpis aktualizujący wartość należności 100 89 - niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 44 - - przychody przyszłych okresów 2 610 1 423 - odsetki od pożyczki 45 - - rezerwa na świadczenia emerytalne 410 401 - rezerwa na świadczenia urlopowe 303 343 - nieopłacone świadczenia pracownicze -51 -79 - dyskonto kaucji pieniężnej w banku 38 9 - dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 107 - - strata podatkowa 6 682 1 115 - różnica między amortyzacją bilansową a podatkową 18 - - nadwyżka kosztów poniesionych nad marżą 2 781 6 053 - pozostałe, w tym różnice kursowe 333 210 b) odniesione na kapitał własny 108 114 - rezerwa na świadczenia emerytalne 108 114 2. Zwiększenia 6 789 12 856 a) odniesione na wynik finansowy 6 789 12 852 - rezerwy utworzone na koszty 684 1 659 - odpis aktualizujący wartość należności - 55 - niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 44 44 - przychody przyszłych okresów 1 864 2 280 - odsetki od pożyczki 90 45 - rezerwa na świadczenia emerytalne 23 23 - rezerwa na świadczenia urlopowe 45 52 - dyskonto kaucji pieniężnej w banku - 47 - dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 83 107 - nieopłacone świadczenia pracownicze 2 35 - strata podatkowa - 5 570 - różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową 22 18 - nadwyżka kosztów poniesionych nad marżą 3 884 2 781 - pozostałe, w tym różnice kursowe 48 136 b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - 4 - rezerwa na świadczenia emerytalne - 4 39 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 3. Zmniejszenia 7 010 8 528 a) odniesione na wynik finansowy 6 975 8 518 - rezerwy utworzone na koszty 1 574 1 181 - odpis aktualizujący wartość należności 1 44 - wypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 44 - - przychody przyszłych okresów 2 238 1 093 - odsetki od pożyczki 52 - - rezerwa na świadczenia emerytalne 44 14 - rezerwa na świadczenia urlopowe 55 92 - nieopłacone świadczenia pracownicze 32 7 - strata podatkowa 22 3 - dyskonto kaucji pieniężnej w banku 17 18 - dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 107 - - nadwyżka kosztów poniesionych nad marżą 2 781 6 053 - pozostałe, w tym różnice kursowe 8 13 b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 35 10 - rezerwa na świadczenia emerytalne 35 10 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 14 602 14 823 a) odniesione na wynik finansowy 14 529 14 715 - rezerwy utworzone na koszty 405 1 295 - odpis aktualizujący wartość należności 99 100 - niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 44 44 - przychody przyszłych okresów 2 236 2 610 - odsetki od pożyczki 83 45 - rezerwa na świadczenia emerytalne 389 410 - rezerwa na świadczenia urlopowe 293 303 - dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 83 107 - nieopłacone świadczenia pracownicze -81 -51 - strata podatkowa 6 660 6 682 - dyskonto kaucji pieniężnej w banku 21 38 - różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową 40 18 - nadwyżka kosztów poniesionych nad marżą 3 884 2 781 - pozostałe, w tym różnice kursowe 373 333 b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 73 108 - rezerwa na świadczenia emerytalne 73 108 40 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku - rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 7 645 10 338 a) odniesionej na wynik finansowy 7 535 10 212 - odsetki naliczone od pożyczki 122 81 - aktualizacja krótkoterminowych aktywów finansowych - 119 - aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 136 136 - koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne) - 40 - dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 69 - - zarachowane przychody z wykonania nie zakończonej usługi 3 469 5 668 - różnica między ratą leasingu operacyjnego a amortyzacją środków trwałych leasingowanych, zaliczaną w koszty - 1 - aktualizacja wartości inwestycji niefinansowych 3 371 3 360 - nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową 860 1 094 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań - 247 - marża na doszacowanych przychodach 47 29 - pozostałe -539 -563 b) odniesionej na kapitał własny 110 126 - przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej 110 126 2. Zwiększenia 5 465 5 322 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 5 465 5 322 - odsetki naliczone od pożyczki 303 191 - koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne) 39 - - dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 83 69 - zarachowane przychody z wykonania nie zakończonej usługi 4 451 5 004 - aktualizacja wartości inwestycji niefinansowych 494 16 - przychody ze sprzedaży akcji 95 - - marża na doszacowanych przychodach - 18 - pozostałe - 24 b) odniesionej na kapitał własny - - - przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej - - 3. Zmniejszenia 5 031 8 015 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 5 031 7 999 - zapłacone odsetki od pożyczki 206 150 - aktualizacja krótkoterminowych aktywów finansowych - 119 - koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne) - 40 - zarachowane przychody z wykonania nie zakończonej usługi 4 654 7 203 - różnica między ratą leasingu operacyjnego a amortyzacją środków trwałych leasingowanych zaliczaną w koszty - 1 - wykorzystanie aktualizacji wartości inwestycji niefinansowych - 5 - nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową 117 234 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 247 - marża na doszacowanych przychodach 30 - - pozostałe 24 - 41 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku b) odniesionej na kapitał własny - 16 - przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej - 16 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 8 079 7 645 a) odniesionej na wynik finansowy 7 969 7 535 - odsetki naliczone od pożyczki 219 122 - aktualizacja krótkoterminowych aktywów finansowych - - - aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 136 136 - koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne) 39 - - dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 152 69 - zarachowane przychody z wykonania nie zakończonej usługi 3 266 3 469 - aktualizacja wartości inwestycji niefinansowych 3 865 3 371 - nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową 743 860 - przychody ze sprzedaży akcji 95 - - marża na doszacowanych przychodach 17 47 - pozostałe -563 -539 b) odniesionej na kapitał własny 110 110 - przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej 110 110 31 grudnia 2024r. 31 grudnia 2023 r. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 602 14 823 rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -8 079 -7 645 Aktywa/(Rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 523 7 178 Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 961 8 624 rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -1 438 -1 446 Aktywa/(Rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 523 7 178 Nota 8 – pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Pozostałe aktywa finansowe 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. a) pozostałe aktywa finansowe – kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych gwarancji bankowych - 4 969 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe, razem - 4 969 Nota 9– zapasy Zapasy 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. Materiały 989 2 762 Zapasy, razem 989 2 762 Wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów 557 557 42 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nota 10 - należności handlowe i pozostałe należności Należności handlowe i pozostałe należności 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. Należności handlowe 21 904 41 140 Odpis aktualizujący wartość należności handlowych 2 458 5 372 Należności handlowe netto, w tym 19 446 35 768 - o okresie spłaty do 12 miesięcy 14 558 31 953 - o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy 4 888 3 725 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 205 243 Należności pozostałe 1 795 1 712 Odpis aktualizujący pozostałe należności 51 51 Należności pozostałe netto 1 744 1 661 Należności razem 21 395 37 672 Na potrzeby oszacowania oczekiwanej straty kredytowej wykorzystała matrycę rezerw, która została opracowana w oparciu o obserwacje historycznych poziomów wiekowania i spłaty należności. Spółka przeprowadziła test na utratę wartości aktywów – w pozycji należności handlowe. W wyniku przeprowadzonego testu, oszacowano oczekiwane straty kredytowe i ustalono, że nie mają one istotnego wpływu na prezentowaną wartość należności. Dla pozostałych klas aktywów i zobowiązań finansowych wartość godziwa równa się wartości księgowej i wynosi na dzień bilansowy 31.12.2024 r. 21 395 tys. zł, a na 31.12.2023 r. 37 672 tys. zł. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 20243r. Stan na początek okresu 5 423 4 728 a) zwiększenia (z tytułu) 20 740 - utworzenie rezerwy na należności 20 612 - pozostałe - 128 b) zmniejszenia (z tytułu) 2 934 45 - rozwiązanie odpisów utworzonych w poprzednich latach na należności 140 35 - wykorzystanie odpisów utworzonych w poprzednich okresach 2 794 10 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych handlowych oraz pozostałych na koniec okresu 2 509 5 423 W większości kontraktów podpisanych przez Grupę termin płatności należności za usługi określony jest w przedziale od 14 do 60 dni. Na dzień 31 grudnia 2024 roku i na 31 grudnia 2023 roku należności zawierają kaucje z tytułu udzielonej rękojmi na roboty budowlano – montażowe, odpowiednio na kwotę 5 046 tys. zł i 4 910 tys. zł. Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. a) do 1 miesiąca 10 240 18 253 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 3 519 12 072 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 27 650 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 427 55 e) powyżej 1 roku 4 888 4 043 f) należności przeterminowane 2 803 6 067 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 21 904 41 140 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 2 458 5 372 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 19 446 35 768 43 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Analiza wiekowa należności handlowych przeterminowanych (brutto) 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. a) do 1 miesiąca 181 34 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 424 1 545 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 22 38 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 236 - e) powyżej 1 roku 1 940 4 959 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 2 803 6 576 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 2 123 5 372 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 680 1 204 Nota 11 - pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa finansowe według rodzaju: 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. a) inne aktywa finansowe - kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych przez bank gwarancji 6 516 596 Pozostałe aktywa finansowe, razem 6 516 596 Nota 12 - pozostałe aktywa Pozostałe aktywa według rodzaju: 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 653 1 338 - koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych 458 366 - koszty utrzymania oprogramowania 1 073 925 - prenumeraty 7 9 - koszty rozliczane w czasie 102 27 - opłata za użytkowanie gruntu 11 11 - pozostałe 2 - Pozostałe aktywa, razem 1 653 1 338 Nota 13 - kapitał zakładowy KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Liczba akcji Liczba głosów Suma akcji imiennych nieuprzywilejowanych 7 397 7 397 Suma akcji na okaziciela 1 997 603 1 997 603 Liczba akcji razem 2 005 000 Kapitał zakładowy, razem 2 005 000 Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego w obrocie pozostaje 2 005 000 szt. akcji, ogólna liczba głosów z tych akcji wynosi 2 005 000. 44 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Zmiana praw z papierów wartościowych emitenta Zgodnie z informacjami/zawiadomieniami otrzymanymi od akcjonariuszy, Spółka informuje, że na dzień sporządzenia niniejszego raportu następujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy: Nazwa akcjonariusza Ilość posiadanych akcji (w szt.) Ilość posiadanych głosów % głosów w ogólnej liczbie głosów % udział w kapitale zakładowym 1.Steven Tappan 1 002 500 1 002 500 50,00 50,00 2. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień” 284 916 284 916 14,21 14,21 Zmiana praw z akcji Prochem S.A. w 2024 roku nie nastąpiła. Nota 14 – kapitał z aktualizacji wyceny 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. Stan na bilans otwarcia 3 384 3 364 Zyski/Straty aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze 123 20 Aktualizacja majątku trwałego 766 - Stan na bilans zamknięcia 4 273 3 384 Nota 15 - zyski zatrzymane 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. Kapitał zapasowy 50 088 74 372 Pozostałe kapitały rezerwowe 9 621 9 621 Zysk (strata) okresu poprzedniego - -20 Zysk (strata) okresu -25 746 -24 483 Razem 33 963 59 490 Nota 16 – zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Grupa opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłaconych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Grupa nie posiada innych programów emerytalnych. Zgodnie z obowiązującymi w Spółkach Grupy Regulaminami wynagradzania pracownikom przysługują wypłaty jednorazowych odpraw emerytalnych i rentowych w przypadku rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem na emeryturę bądź rentę. Wymienione odprawy są świadczeniami po okresie zatrudnienia wypłacanymi w momencie, kiedy pracownik już nie wykonuje pracy, dlatego związane z nimi wydatki rozkłada się na cały okres zatrudnienia pracownika dokonując bieżących odpisów w poczet rezerw na świadczenia. W niektórych Spółkach Grupy występują nagrody jubileuszowe wypłacane w odstępach pięcioletnich po osiągnięciu przez pracowników wymaganego stażu pracy. Wspomniane gratyfikacje stanowią inne świadczenia długoterminowe i związane z nimi wydatki są również rozkładane w czasie od momentu zatrudnienia do momentu osiągnięcia wymaganej liczby lat pracy. Bieżące kwoty rezerw oraz związanych z nimi odpisów wyznaczane są przez zewnętrzne biuro aktuarialne indywidualnie dla każdego pracownika i każdego pojedynczego świadczenia zgodnie z metodologią „prognozowanych uprawnień jednostkowych”. Naliczone rezerwy stanowią obecną oczekiwaną wartość przyszłych długoterminowych zobowiązań Grupy z tytułu odpraw i nagród 45 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku pomniejszoną o obecne wartości oczekiwane przyszłych odpisów, jakie będą dokonywane do momentu nabycia przez pracowników uprawnień do świadczeń. Założenia aktuarialne przyjmowane do wyliczeń wyznaczane są w oparciu o dane historyczne Spółek Grupy, dane rynkowe oraz prognozy. Obejmują wskaźniki demograficzne i finansowe, w tym wskaźniki rotacji, tablice śmiertelności, tablice całkowitego inwalidztwa, wskaźniki odraczania momentu skorzystania z uprawnień emerytalnych po ich nabyciu, wskaźniki wzrostów podstaw świadczeń, stopę procentową służącą do dyskontowania. Zgodnie z Kodeksem Pracy, w przypadku zgonu pracownika jego spadkobiercom przysługują odprawy pośmiertne zależne od liczby spadkobierców oraz stażu pracy i wynagrodzenia pracownika w momencie śmierci. Spółki Grupy Prochem nie tworzą rezerw na odprawy pośmiertne, koszty ujmowane są w momencie, gdy świadczenie staje się wymagalne. Bieżące obciążenia Grupy z tytułu wymienionych świadczeń długoterminowych stanowią następujące pozycje: - koszt bieżącego zatrudnienia (bieżący odpis) ujmowany w zyskach i stratach jako koszt operacyjny (wynagrodzeń), - koszt odsetkowy odzwierciedlający zmianę wartości rezerw w związku z upływem czasu, ujmowany w zyskach i stratach jako koszt finansowy, - zyski/straty aktuarialne powstające w związku z materializowaniem się w okresie sprawozdawczym zjawisk odzwierciedlanych założeniami aktuarialnymi przyjmowanymi na początku okresu oraz w wyniku aktualizacji założeń dokonywanej na koniec okresu, ujmowane w innych całkowitych dochodach, jeśli dotyczą świadczeń po okresie zatrudnienia (odprawy) oraz w zyskach i stratach jako pozostałe przychody/koszty operacyjne, jeśli dotyczą innych świadczeń długoterminowych (nagrody jubileuszowe), - koszt przeszłego zatrudnienia pojawiający się sporadycznie jako dodatnia lub ujemna kompensata odpisów dokonanych w okresach ubiegłych i okresie bieżącym, wynikająca ze zmiany warunków świadczeń przeprowadzonej w bieżącym okresie lub z wprowadzenia /ograniczenia programu świadczeń, ujmowany w zyskach i stratach okresu jako koszt operacyjny (wynagrodzeń), - zapadłe w okresie odprawy pośmiertne jako pozostałe koszty rodzajowe. Długoterminowe świadczenia pracownicze, dla których tworzone są rezerwy, obejmują odprawy emerytalne i rentowe wypłacane w momencie rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem pracownika na emeryturę bądź rentę oraz nagrody jubileuszowe wypłacane w odstępach 5-letnich w momencie osiągniecia przez pracownika wymaganej liczby lat pracy. Zasady przyznawania odpraw i nagród uzależnione są od indywidualnych Regulaminów wynagradzania obowiązujących w poszczególnych Spółkach Grupy. Rezerwy na odprawy na dzień 31.12.2024 wyznaczono metodą indywidualną przy zastosowaniu metodologii PUCM wymaganej przez MSR 19 i przy wykorzystaniu technik matematyki aktuarialnej. Założenia aktuarialne zostały zaktualizowane w oparciu o najnowsze dane historyczne Grupy Kapitałowej, aktualne dane rynkowe i z uwzględnieniem zmian w bieżącej polityce Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej. Wyliczenia przeprowadzono w oparciu o indywidualne dane o pracownikach wg stanu z dnia 31.12.2024. Poniżej podano uśrednione wartości podstawowych wskaźników wyznaczone na bazie szczegółowych założeń aktuarialnych, jakie były przyjmowane do kalkulacji rezerw na dzień 31-12-2024: - prawdopodobieństwo zgonu qx dla osoby w wieku x zostało ustalone na bazie tablic GUS PTTŻ 2023 opublikowanych przez GUS. -prawdopodobieństwo przejścia na rentę inwalidzką przyjęte zostało na poziomie 0,2% -roczny wzrost podstaw świadczeń: 6,5% ≤ 2026, 6,5% w 2026 - 2028, 6,0% ≥ 2029 46 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku -stopa procentowa służąca do dyskontowania: 5,80% na bazie ekstrapolowanej krzywej rentowności wyznaczonej w oparciu o rentowność 2-letnich, 5-letnich i 10-letnich polskich obligacji skarbowych z dnia 31-12-2024 - prawdopodobieństwo rezygnacji z zatrudnienia dokonano na podstawie analizy danych za lata ubiegłe oraz dodatkowo przeanalizowano informacje dotyczące rynku pracy w Polsce, wartości dla danych bazowych przedstawiono w poniższej tabeli pracownicy zatrudnieni płeć wiek 20 30 40 50 60 65 na czas określony kobieta 7,4 % i 9,4% 7,4 i 9,4% 7,4 i 9,4% 3,7 i 5,9% 0,0% 0,0% mężczyzna 7,4 % i 9,4% 7,4 i 9,4% 7,4 i 9,4% 4,4% i 6,7% 0,8% i 1,1% 0,0% na czas nieokreślony kobieta 7,4 % i 9,4% 7,4 i 9,4% 7,4 i 9,4% 3,7% i 5,9% 0,0% 0,0% mężczyzna 7,4 % i 9,4% 7,4 i 9,4% 7,4 i 9,4% 4,5% i 6,7% 1,1% 0,0% Dla porównania uśrednione w analogiczny sposób wartości wskaźników wyznaczone na bazie założeń aktuarialnych, które były przyjmowane do kalkulacji rezerw na dzień 31-12-2023: -średnioważony wskaźnik rotacji: ogólny 7,59% - 10,32%, w tym dla stażu > 3 lata 5,37% - 6,57%, w zależności od Spółki -średnie ważone prawdopodobieństwo zgonu: 0,002823 – 0,005204 w zależności od Spółki (na bazie tablic GUS PTTŻ 2022 zredukowanych do 30% - 40% w zależności od Spółki) -średnie ważone prawdopodobieństwo całkowitego inwalidztwa: 0,000688 – 0,002840 w zależności od Spółki (tablice na bazie orzecznictwa ZUS za lata 2016 – 2020 spersonalizowane dla każdej Spółki osobno) -uśredniony roczny wzrost podstaw świadczeń: 4,52% - 5,86% w zależności od długości zobowiązań, rodzaju podstawy i Spółki -stopa procentowa służąca do dyskontowania zależna od łącznej długości zobowiązań z tytułu wycenianych świadczeń, ustalona dla każdej Spółki osobno na bazie ekstrapolowanej krzywej rentowności wyznaczonej w oparciu o rentowność polskich obligacji skarbowych z dnia 31-12-2023: 5,72% - 5,78% w zależności od Spółki Zmiana stanu rezerw na odprawy emerytalno-rentowe i nagrody jubileuszowe Wyszczególnienie Rok 2024 Rok 2023 Odprawy Nagrody Razem Razem Bilans otwarcia dla rezerw na świadczenia 1 146 1 440 2 586 2 433 Świadczenia wypłacone (-) -99 -231 -330 -390 Koszt odsetkowy 57 76 133 157 Koszt bieżącego zatrudnienia /bieżący odpis/ 87 68 155 (Zyski) straty aktuarialne -152 -45 -197 155 Koszt przeszłego zatrudnienia 0 0 0 0 Skutki zbycia / nabycia / połączenia Spółek 0 0 0 0 Bilans zamknięcia dla rezerw na świadczenia 1 039 1 308 2 347 2 586 w tym rezerwa krótkoterminowa 144 188 332 329 w tym rezerwa długoterminowa 895 1 120 2 015 2 257 47 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Podział zysków /strat aktuarialnych Wyszczególnienie Rok 2024 Rok 2023 Odprawy Nagrody Razem Razem Zyski (straty) aktuarialne ‘ex post’ 91 -52 39 81 Z(S)A z aktualizacji założeń demograficznych 57 53 110 -83 Z(S)A z aktualizacji założeń finansowych 4 -151 -147 157 Razem (zyski) straty aktuarialne 152 -150 2 155 Całkowite dochody okresu z tytułu odpraw emerytalno-rentowych i nagród jubileuszowych - ujmowane w zyskach i stratach: Wyszczególnienie Rok 2024 Rok 2023 Odprawy Nagrody Razem Razem Koszt bieżącego zatrudnienia /bieżący odpis/ -87 -68 -155 -180 Koszt przeszłego zatrudnienia 0 0 0 0 Koszt odsetkowy -57 -76 -133 -157 Zyski (straty) aktuarialne z tytułu innych świadczeń długoterminowych 0 0 0 -176 Razem zysk (strata) -144 -144 -288 -513 - ujmowane w innych całkowitych dochodach: Wyszczególnienie Rok 2024 Rok 2023 Zyski (straty) aktuarialne z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia /odpraw/ 196 21 Duracja aktuarialna – tabela zestawia średni ważony czas pojawienia się płatności z tytułu danego świadczenia pracowniczego. nazwa świadczenia duracja aktuarialna Odprawy emerytalne 10,03 i 11,39 Odprawy rentowe 8,09 i 8,58 Nagrody jubileuszowe 10,99 razem 11,31 Analiza wrażliwości rezerw na świadczenia pracownicze wg stanu na 31.12.2024 r. Parametr / świadczenie odprawy emerytalne odprawy rentowe Nagrody jubileuszowe Razem wyjściowe kwoty rezerw 1 010 29 1 308 2 347 współczynnik rotacji -1,00% 1 038 30 1 364 2 432 współczynnik rotacji +1,00% 984 27 1 259 2 270 techniczna stopa dyskontowa -0,50% 1 049 29 1 352 2 430 techniczna stopa dyskontowa +0,50% 974 28 1 267 2 269 wzrosty podstaw wynagrodzenie w Firmie -1,00% 940 27 1 227 2 194 wynagrodzenie w Firmie +1,00% 1 089 30 1 401 2 520 48 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nota 17 - pozostałe zobowiązania długoterminowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. - zatrzymane kaucje 52 57 Zobowiązania długoterminowe, razem 52 57 Nota 18 - krótkoterminowe kredyty bankowe 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. - kredyty 648 2 552 Informacje o zaciągniętych kredytach bankowych Nazwa banku Siedziba Limit kredytu Kwota zaangażowania Termin spłaty Warunki oprocentowania Zabezpieczenie Zaciągnięte przez Prochem S.A. mBank S.A. Warszawa 4 000 0 27.11.2025 WIBOR ON PLN plus marża. Odsetki naliczane są w stosunku rocznym od kwoty wykorzystanego kredytu. Weksel własny in blanco oraz poręczenie i oświadczenie o poddaniu się egzekucji spółek: Elektromontaż Kraków S.A z siedzibą w Krakowie, Prochem RPI Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, Prochem Inwestycje sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Zastaw finansowy na prawach do środków pieniężnych z rachunku bankowego. Zaciągnięte przez Elektromontaż Kraków S.A. mBank S.A. Warszawa 1 500 200 28.02.2025 Wibor ON + marża Hipoteka umowna na nieruchomości zabudowanej Dębicy oraz na Lokalu mieszkalnym w Krakowie + weksel ING Bank Śląski Katowice 3 000 448 19.11.2025 Wibor dla 1-miesięcznych depozytów złotowych + marża Hipoteka umowna na nieruchomości zabudowanej w Zakopanem + weksel Na rzecz Banku podporządkowano spłacie kredytu wszelkie pożyczki udzielone Prochem S.A. przez spółkę Irydion Sp. z o.o. 49 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nota 19 - zobowiązania handlowe 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. a) wobec pozostałych jednostek 31 175 34 123 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 31 175 34 123 - do 12 miesięcy 31 175 34 123 - powyżej 12 miesięcy - - Zobowiązania handlowe, razem 31 175 34 123 Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji 4 777 4 486 Zobowiązania handlowe, razem 35 952 38 609 Nota 20 - kwoty należne od odbiorców i dla odbiorców z tytułu umów długoterminowych 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. - kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 23 536 34 126 kwoty należne od odbiorców z tytułu umów długoterminowych 23 536 34 126 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. - kwoty należne dla odbiorców z tytułu umów 4 274 7 066 kwoty należne dla odbiorców z tytułu umów długoterminowych 4 274 7 066 Wyszczególnienie Stan na 31 grudnia 2024 r. Stan na 31 grudnia 2023 r. Wartość przychodów wg zawartych umów długoterminowych wycenianych na dzień 307 447 566 941 Wartość przychodów zafakturowana do dnia 183 296 481 831 Planowane zobowiązania z tytułu realizacji umów do dnia 318 474 539 485 Zrealizowane zobowiązania z tytułu umów do dnia 221 102 486 243 Kwoty należne od odbiorców na dzień 23 536 34 126 Kwoty należne dla odbiorców na dzień 4 274 7 066 Nota 21 - pozostałe zobowiązania 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. a) wobec pozostałych jednostek 3 810 2 907 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 3 135 2 400 - z tytułu wynagrodzeń 516 408 - inne (wg rodzaju) 159 99 zobowiązania wobec pracowników 4 13 wobec akcjonariuszy 20 10 pozostałe 135 76 b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe 4 624 8 583 - rezerwa na koszty zarachowane do roku poprzedniego, dotyczące kontraktów długoterminowych 1 771 5 800 - rezerwa na koszty 911 736 - koszty audytu 126 140 - rezerwa krótkoterminowa na świadczenia emerytalne 332 329 - rezerwa na zaległe urlopy 1 484 1 578 Zobowiązania pozostałe, razem 8 434 11 490 Zobowiązania z tytułu leasingu 50 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu Odsetki Wartość bieżąca Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu Odsetki Wartość bieżąca w tys. złotych 2024 rok 2024 rok 2024 rok 2023 rok 2023 rok 2023 rok do roku 553 74 627 274 26 300 1 do 5 lat 887 40 927 332 22 354 razem 1 440 114 1 554 606 48 654 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu Odsetki Wartość bieżąca Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu Odsetki Wartość bieżąca w tys. złotych 2024 rok 2024 rok 2024 rok 2023 rok 2023 rok 2023 rok do roku 3 130 1 805 4 935 3 549 1 995 5 544 1 do 5 lat 15 256 4 080 19 336 16 354 5 111 21 465 ponad 5 lat 8 016 395 8 411 8 185 664 8 849 Razem 26 402 6 280 32 682 28 088 7 770 35 858 Zobowiązania z tytułu leasingu 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. - zobowiązania długoterminowe 24 159 24 871 - zobowiązania krótkoterminowe 3 683 3 823 Razem zobowiązania z tytułu leasingu 27 842 28 694 Nota 22 - przychody przyszłych okresów 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. - otrzymane zaliczki 315 290 Przychody przyszłych okresów na koniec okresu, z tego: 315 290 Zobowiązania długoterminowe - - Zobowiązania krótkoterminowe 315 290 Nota 23 - przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży usług (struktura rzeczowa i rodzaje działalności) Rok 2024 Rok 2023 - przychody ze sprzedaży usług, w tym: 139 031 279 549 - od jednostek powiązanych - - Przychody ze sprzedaży (struktura terytorialna) Rok 2024 Rok 2023 Kraj 139 031 279 549 - w tym od jednostek powiązanych - - Eksport - - 51 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Przychody z tytułu umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz pozostałych usług zostały zaprezentowane w nocie 32. Kwota brutto należna od zamawiających/ odbiorców za prace wynikające z umów została zaprezentowana w nocie 20. Informację dotyczącą głównych klientów, których łączna wartość przychodów ze sprzedaży usług przekracza 10% łącznych przychodów Grupy za 2024 rok, zamieszczono w nocie 32. Nota 24 - przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa i rodzaje działalności) Rok 2024 Rok 2023 Towary i materiały 690 1 106 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) Rok 2024 Rok 2023 Kraj 690 1 106 Nota 25 – koszt wytworzenia sprzedanych usług Koszty według rodzaju Rok 2024 Rok 2023 a) amortyzacja 6 612 6 576 b) zużycie materiałów i energii 28 710 24 174 c) usługi obce 63 070 222 890 d) podatki i opłaty 337 345 e) wynagrodzenia 36 911 41 350 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 7 915 8 655 g) pozostałe koszty rodzajowe (wg tytułów) 5 142 4 839 - ubezpieczenia majątkowe i osobowe 1 343 1 162 - podróże służbowe 1 028 1 464 - PFRON 572 550 - wynajem samochodów 311 284 - pozostałe 1 888 1 379 Koszty według rodzaju, razem 148 697 308 829 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 1 295 2 545 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -18 583 -16 511 Koszt wytworzenia sprzedanych usług 131 409 294 863 52 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nota 26 - pozostałe przychody operacyjne Rok 2024 Rok 2023 a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 90 62 b) dotacje - 159 c) odwrócenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) - 35 - na należności - 35 d) pozostałe, w tym: 1 248 7 196 - zwrot kosztów postępowania sądowego 2 70 - otrzymane odszkodowania, grzywny i kary 53 6 659 - rozwiązanie rezerwy 31 38 - spisanie przedawnionych zobowiązań 151 212 - przychody z aktualizacji wyceny 366 - - pozostałe 645 217 Pozostałe przychody operacyjne, razem 1 338 7 452 Nota 27 - pozostałe koszty operacyjne Rok 2024 Rok 2023 a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 27 - b) utworzenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) 20 612 - wartość należności 20 612 c) pozostałe, w tym: 10 631 869 - koszty postępowania sądowego 22 159 - wycena aktuarialna świadczeń pracowniczych 1 1 - zapłacone kary, grzywny i odszkodowania 10 441 442 - rezerwa na przyszłe zobowiązania 3 28 - pozostałe 164 239 Pozostałe koszty operacyjne, razem 10 678 1 481 Wzrost pozostałych kosztów operacyjnych spowodowała kara za opóźnienie przedmiotu umowy, którą Grupa zaewidencjonowała w kwocie 10.244 tys. zł. Nota 28 - przychody finansowe Rok 2024 Rok 2023 a) pozostałe odsetki 110 590 - od pozostałych jednostek 110 590 b) nadwyżka dodatnich różnic kursowych 221 529 c) pozostałe, w tym: 206 378 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań długoterminowych - 363 - przychody z tytułu zdyskontowanych środków pieniężnych 205 - - pozostałe 1 15 Przychody finansowe, razem 537 1 497 53 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nota 29 - koszty finansowe Rok 2024 Rok 2023 a) odsetki od kredytów bankowych 231 241 b) pozostałe odsetki 2 250 2 359 - dla innych jednostek 63 57 - z tytułu leasingu 2 187 2 302 c) nadwyżka ujemnych różnic kursowych 569 1 628 d) pozostałe, według tytułów : 1 455 2 010 - prowizje od gwarancji bankowych 815 1 144 - prowizje od kredytów 27 11 - koszty z tytułu dyskonta aktywów finansowych - 155 - koszty z tytułu zdyskontowanych zobowiązań długoterminowych 435 562 - pozostałe koszty 178 138 Koszty finansowe, razem 4 505 6 238 Nota 30 - podatek dochodowy Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat Rok 2024 Rok 2023 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 432 -7 033 Podatek dochodowy odroczony, razem 432 -7 033 Nota 31 – dodatkowe ujawnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych Do działalności operacyjnej zalicza się podstawową działalność oraz obroty z pozostałej działalności operacyjnej. Do działalności inwestycyjnej zalicza się obroty w zakresie inwestycji w rzeczowy majątek trwały, wartości niematerialne, inwestycje kapitałowe oraz papiery wartościowe przeznaczone do obrotu. Otrzymane dywidendy wykazuje się w przepływach z działalności inwestycyjnej. Pożyczki udzielone i zwrócone wraz z należnymi odsetkami wykazuje się w przepływach z działalności inwestycyjnej. Zapłacone odsetki i prowizje z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz leasingu wykazuje się ‎ w przepływach z działalności finansowej. Do działalności finansowej zalicza się również otrzymane ‎ i spłacone kredyty bankowe i pożyczki. Różnice między kwotami ustalonymi wprost ze sprawozdania a wykazanymi w sprawozdaniu ‎ z przepływów wynikają z przesunięcia poszczególnych kwot z działalności operacyjnej do działalności inwestycyjnej i finansowej. Dotyczą one poniższych pozycji bilansu (dane w tys. zł): 54 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 2024 rok 2023 rok Zmiana stanu należności krótkoterminowych 27 729 21 382 Należności na dzień 1 stycznia 37 847 51 511 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów na dzień 1 stycznia 34 126 41 194 Pozostałe aktywa na dzień 1 stycznia 1 338 4 784 Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 1 stycznia 1 185 2 431 Należności ze sprzedaży aktywów finansowych -168 - Korekta z tytułu sprzedaży spółki zależnej w 2022 roku - -280 Korekta BO z tytułu sprzedaży spółki zależnej w 2023 roku - -3 937 Stan BO po korektach 74 328 95 703 Należności na dzień 31 grudnia 21 395 37 672 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów na dzień 31 grudnia 23 536 34 126 Pozostałe aktywa na dzień 31 grudnia 1 653 1 338 Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 31 grudnia 158 1 185 Należności ze sprzedaży aktywów finansowych -143 - Stan BZ po korektach 46 599 74 321 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek krótkoterminowych i funduszy specjalnych -8 405 -15 808 Zobowiązania handlowe na 1 stycznia 34 123 55 802 Pozostałe zobowiązania na dzień 1 stycznia 11 490 10 071 Kwoty należne dostawcom z tytułu umów na dzień 1 stycznia 7 066 538 Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 1 stycznia 4 486 8 761 Pozostałe zobowiązania długoterminowe na dzień 1 stycznia 57 153 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia emerytalne 1 stycznia -329 -301 Rezerwy na świadczenia urlopowe na dzień 1 stycznia -1 578 -1 797 Rezerwa na audyt na dzień 1 stycznia -140 -69 Rezerwa na krótkoterminowe pozostałe koszty na dzień 1 stycznia -7 -9 Zobowiązania inwestycyjne na 1 stycznia -3 -84 Zobowiązania wobec akcjonariuszy na 1 stycznia -10 -16 Korekta BO z tytułu sprzedaży spółki zależnej w 2023 roku - -2 072 Stan BO po korektach 55 155 70 977 Zobowiązania handlowe na dzień 31 grudnia 31 175 34 123 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów na dzień 31 grudnia 4 274 7 066 Pozostałe zobowiązania na dzień 31 grudnia 8 434 11 490 Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 31 grudnia 4 777 4 486 Pozostałe zobowiązania długoterminowe na dzień 31 grudnia 52 57 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia emerytalne 31 grudnia -332 -329 Rezerwy na świadczenia urlopowe 31 grudnia -1 484 -1 578 Rezerwa na audyt 31 grudnia -126 -140 Rezerwa na krótkoterminowe pozostałe koszty 31 grudnia - 7 Zobowiązania inwestycyjne na dzień 31 grudnia - -3 Zobowiązania wobec akcjonariuszy 31 grudnia -20 -10 Stan BZ po korekcie 46 750 55 169 Zmiana stanu pozostałych korekt na dzień bilansowy -943 2 775 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - otrzymane zaliczki 25 290 Pozostałe -968 2 485 55 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nota 32 – segmenty operacyjne Segment operacyjny jest częścią składową Grupy: ●która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskać przychody i ponosić koszty, ●której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, ●w przypadku, której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Przychody segmentu są przychodami ze sprzedaży zewnętrznym klientom. Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów związanych ze sprzedażą zewnętrznym klientom. Wynik segmentu jest ustalany na poziomie wyniku operacyjnego. W 2024 roku działalność spółek Grupy Kapitałowej oraz Emitenta dla potrzeb zarządzania została podzielona na sześć podstawowych działów operacyjnych, takie jak: realizację (generalne wykonawstwo), usługi projektowe i inne usługi inżynierskie (nadzory wraz z usługą inżyniera projektu), montaż instalacji elektrycznych, wynajem powierzchni biurowej, działalność handlową oraz pozostałą działalność. Do aktywów segmentu zaliczono wszystkie aktywa wykorzystywane przez segment, na które składają się głównie należności, zapasy i rzeczowe aktywa trwałe po odjęciu wartości rezerw i odpisów. Niektóre aktywa we wspólnym użytkowaniu są przypisane do tych segmentów w oparciu o rozsądne wagi. W 2024 roku spółka zakończyła działalności w segmencie Wynajem sprzętu budowlanego. W 2024 oraz w analogicznym okresie roku poprzedniego roku nie wystąpiły przychody z działalności osiągnięte, przez Emitenta, poza granicami Polski (Eksport). Informacje dotyczące głównych klientów Emitenta, których udział w przychodach ze sprzedaży ujętych w skonsolidowanym rachunku zysków i strat za 2024 rok, przekroczył 10% łącznych przychodów ze sprzedaży: Informacje dotyczące głównych klientów, których udział w przychodach ze sprzedaży za 2024 rok przekroczył 10% łącznych przychodów ze sprzedaży: ●Klient zajmujący się produkcją nawozów sztucznych – przychody ze sprzedaży 25 433 tys. zł, co stanowi 18,29% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie „Generalne wykonawstwo” ●Klient świadczący usługi doradcze planistyczne i inżynieryjne w dziedzinie budownictwa, usług budowlanych przez osoby trzecie o profilu inwestora zastępczego lub generalnego wykonawcy – przychody ze sprzedaży 19 889 tys. zł, co stanowi 14,31% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie „Montaż instalacji elektrycznych” ●Klient zajmujący się wytwarzaniem opon, prefabrykatów do produkcji opon – przychody ze sprzedaży 15 374 tys. zł, co stanowi 11,06% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie „Montaż instalacji elektrycznych” Szczegółowe dane dotyczące działalności spółek Grupy w poszczególnych segmentach przedstawiają poniższe zestawienia. Informacje dotyczące obszarów geograficznych Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według kraju siedziby zleceniodawcy. Nota Rok 2024 Rok 2023 Polska 139 031 279 549 Razem 23 139 031 279 549 56 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Dane bieżące Za okres od 01.01.2024 r. do 31.12.2024 r. Generalne wykonawstwo Usługi projektowe, inne usługi inżynierskie Montaż instalacji elektrycznych Wynajem powierzchni biurowej Działalność handlowa Pozostałe Pozycje nieprzypisane Razem Przychody na rzecz klientów zewnętrznych 36 290 30 814 63 220 6 765 690 1 942 - 139 721 Przychody segmentu ogółem 36 290 30 814 63 220 6 765 690 1 942 - 139 721 Wynik Zysk (strata) segmentu -4 374 -12 398 2 905 1 291 135 1 615 - -10 826 Przychody finansowe 537 537 Koszty finansowe -4 505 -4 505 Przychody finansowe netto -3 968 -3 968 Udział w zysku jednostek wycenianych metodą praw własności - - Zysk (strata) z pozostałej działalności operacyjnej -9 340 -9 340 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -24 134 -24 134 Podatek dochodowy 1 459 1 459 Zysk za bieżący okres -25 593 -25 593 Strata przypisana kapitałowi niekontrolującemu 153 153 Zysk netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej -25 746 -25 746 Aktywa segmentu (związane z działalnością) 1 612 9 247 13 784 28 917 - 40 - 53 600 Aktywa nieprzypisane/niealokowane (m.in. akcje, udziały i pozostałe aktywa finansowe) 69 582 69 582 Aktywa ogółem 1 612 9 247 13 784 28 917 - 40 69 582 123 182 Zobowiązania segmentu (zawiązane z działalnością) 14 576 4 867 10 467 10 534 - - 40 675 81 119 Kapitały własne właścicieli jednostki dominującej 40 241 40 241 Kapitały niekontrolujące 1 822 1 822 Zobowiązania i kapitały, ogółem 14 576 4 867 10 467 10 534 - - 82 738 123 182 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 289 1 360 1 023 2 191 - 86 1 641 6 590 Amortyzacja wartości niematerialnych - - 10 - - - 11 21 Odpis aktualizujący wartość aktywów segmentu (należności z tytułu dostaw i usług) -263 -509 -1 599 -20 - -118 - -2 509 57 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Dane porównawcze Za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r Generalne wykonawstwo Usługi projektowe, inne usługi inżynierskie Wynajem sprzętu budowlanego Montaż instalacji elektrycznych Wynajem powierzchni biurowej Działalność handlowa Pozostałe Pozycje nieprzypisane Razem Przychody na rzecz klientów zewnętrznych 172 510 49 479 116 51 413 5 528 1 106 503 - 280 655 Przychody segmentu ogółem 172 510 49 479 116 51 413 5 528 1 106 503 - 280 655 Wynik Zysk (strata) segmentu -35 618 77 -20 2 991 1 232 150 -487 - -31 675 Przychody finansowe 1 497 1 497 Koszty finansowe -6 238 -6 238 Przychody finansowe netto -4 741 -4 741 Udział w zysku jednostek wycenianych metodą praw własności - - Zysk (strata) z pozostałej działalności operacyjnej 5 971 5 971 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -30 445 -30 445 Podatek dochodowy -6 097 -6 097 Zysk za bieżący okres -24 348 -24 348 Strata przypisana kapitałowi niekontrolującemu 135 135 Zysk netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej -24 483 -24 483 Aktywa segmentu (związane z działalnością) 31 291 24 516 - 19 625 31 160 - - - 106 592 Aktywa nieprzypisane/niealokowane (m.in. akcje, udziały i pozostałe aktywa finansowe) 53 188 53 188 Aktywa ogółem 31 291 24 516 - 19 625 31 160 - - 53 188 159 780 Zobowiązania segmentu (zawiązane z działalnością) 34 453 10 196 14 17 738 18 085 48 - 12 261 92 795 Kapitały własne właścicieli jednostki dominującej 64 878 64 878 Kapitały niekontrolujące 2 106 2 106 Zobowiązania i kapitały, ogółem 34 453 10 196 14 17 738 18 085 48 - 79 246 159 780 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 289 1 417 10 939 2 089 - 106 1 678 6 528 Amortyzacja wartości niematerialnych - - - 24 - - - 24 48 Odpis aktualizujący wartość aktywów segmentu (należności z tytułu dostaw i usług) -263 -509 -2 843 -1 625 -114 - -69 - -5 423 58 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nota 33 - zysk przypadający na jedną akcję Starta netto na 1 akcję pozostającą w obrocie na dzień bilansowy 31 grudnia 2024 roku wynosi -12,84 zł a w roku 2023 strata netto na jedną akcję wynosiła -12,21 zł. Nota 34 - podział zysku i pokrycie straty Zysk netto Grupy Kapitałowej Prochem S.A. nie podlega podziałowi. Strata spółki Prochem S.A. za rok 2023 w kwocie 19 590 790,39 zł Uchwałą nr 15 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 24 czerwca 2024 r. została pokryta z kapitału zapasowego Propozycja podziału wyniku Jednostki Dominującej za rok 2024 Zarząd Jednostki Dominującej stratę w wysokości 28 311 690,04 zł proponuje pokryć z kapitału rezerwowego w kwocie 9.352.677,49 zł i kapitału zapasowego w kwocie 18.959.012,55 zł. Nota 35 - dywidendy Emitent nie wypłacił dywidendy za 2023 rok. Nota 36 - instrumenty finansowe i zarządzaniem ryzykiem finansowym 36.1 Kategorie i klasy instrumentów finansowych Aktywa finansowe Kategorie instrumentów finansowych (dane w tys. zł) Pożyczki, należności i inne Klasy instrumentów finansowych Nota 31.12.2024 r. 31.12.2023 r. Należności z tytułu dostaw i usług 10 19 446 35 768 Kwoty należne od odbiorców z tyt. umów 20 23 536 34 126 Środki pieniężne 7 834 14 173 Pozostałe aktywa finansowe – kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych gwarancji bankowych 11 i 8 6 516 5 565 Razem 57 332 89 632 Zobowiązania finansowe 31 grudnia 2024 r. Kategorie instrumentów finansowych (dane w tys. zł) Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Razem Klasy instrumentów finansowych nota Kredyty 18 648 648 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 20 4 274 4 274 Pozostałe zobowiązania 21 8 434 8 434 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19 31 175 31 175 Razem 44 531 44 531 59 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku 31 grudnia 2023 r. Kategorie instrumentów finansowych (dane w tys. zł) Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Razem Klasy instrumentów finansowych nota Kredyty 18 2 552 2 552 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 20 7 066 7 066 Pozostałe zobowiązania 21 11 490 11 490 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19 34 123 34 123 Razem 55 231 55 231 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych w podziale na klasy instrumentów finansowych (dane w tys. zł) Stan na 31 grudnia 2024 roku 31 grudnia 2023 roku Należności z tytułu dostaw i usług 2 458 5 372 Razem 2 458 5 372 Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych przedstawiono w nocie 10. Wartość godziwa instrumentów finansowych jest zbliżona do bilansowej ze względu na ich krótkoterminowy charakter oraz zmienne oprocentowanie. 36.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność Grupy narażona jest na następujące ryzyka: ●ryzyko kredytowe; ●ryzyko płynności; ●ryzyka rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej); ●ryzyko kapitałowe. Ryzyko kredytowe Grupa prowadząc działalność handlową realizuje sprzedaż usług dla podmiotów gospodarczych ‎ z odroczonym terminem płatności, w wyniku czego może powstać ryzyko nieotrzymania należności ‎ od kontrahentów za dostarczone usługi. Grupa, w celu zminimalizowania ryzyka kredytowego zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą procedurę pozyskania zabezpieczeń. Przyjęty okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 14 – 60 dni. Należności kontrahentów są regularnie monitorowane przez służby finansowe. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych uruchamiane są procedury windykacji. Analiza wiekowa należności handlowych, które są przeterminowane na koniec okresu sprawozdawczego lecz w przypadku, których nie nastąpiła utrata wartości została przedstawiona ‎ w nocie 10. W celu zmniejszenia ryzyka nie odzyskania należności z tytułu dostaw i usług Grupa przyjmuje ‎ od swoich odbiorców zabezpieczenia w postaci między innymi: gwarancji bankowych ‎ i ubezpieczeniowych, hipotek i weksli oraz kaucji. W celu poprawy bieżącej płynności, w celu zwolnienia należności zatrzymywanych przez inwestorów z tytułu należytego zabezpieczenia wykonywanych umów i rękojmi za roboty budowlano – montażowe, Grupa udziela gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych w ramach uruchomionych ‎ w tym celu linii gwarancyjnych. Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest uważane przez Grupę za niskie. 60 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Wszystkie podmioty, w których Grupa lokuje wolne środki pieniężne działają w sektorze finansowym. Należą do nich banki krajowe oraz oddziały banków zagranicznych o wiarygodności kredytowej krótkoterminowej odpowiedniej jakości. Ryzyko zagrożonych aktywów finansowych jest odzwierciedlane przez dokonanie odpisów aktualizujących ich wartość. Ryzyko płynności Grupa narażona jest na ryzyko płynności wynikające z relacji zobowiązań krótkoterminowych ‎ do aktywów obrotowych. Na dzień 31 grudnia 2024 roku i na 31 grudnia 2023 roku wskaźnik relacji aktywów obrotowych ‎ do zobowiązań krótkoterminowych (wskaźnik płynności bieżącej) wyniósł odpowiednio 1,27 i 1,52. Szczegółowe informacje w zakresie kredytów przedstawiono w nocie 18. Analiza wymagalności zobowiązań w notach od 17 do 21. Ryzyko kursowe walut Część kontraktów na sprzedaż usług zawarta jest z firmami zagranicznymi w walutach obcych (EUR i USD). W przypadku znacznego umocnienia się waluty krajowej może to mieć niekorzystny wpływ na wyniki Grupy. Częściowo to ryzyko jest niwelowane w sposób naturalny poprzez zakup urządzeń i usług niezbędnych do realizacji tych kontraktów za granicą, jak również poprzez zakup odpowiednich instrumentów finansowych. Ekspozycja na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2024 roku (dane w tys. zł) EUR USD Razem po przeliczeniu na PLN Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 89 13 434 Środki pieniężne 161 371 2 210 Razem 250 384 2 644 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 209 - 893 Razem 209 - 893 Ekspozycja na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł) EUR USD Razem po przeliczeniu na PLN Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 675 61 3 175 Środki pieniężne 1 066 1 131 9 087 Razem 1 741 1 192 12 262 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 310 - 1 348 Razem 310 - 1 348 61 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2024 roku (dane w tys. zł) Wzrost kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem Spadek kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem EUR/PLN 15% 26 15% -26 USD/PLN 15% 236 15% -236 Wpływ łączny 262 -262 Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł) Wzrost kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem Spadek kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem EUR/PLN 15% 933 15% -933 USD/PLN 15% 704 15% -704 Wpływ łączny 1 637 -1 637 Ekspozycja na ryzyko walutowe przychodów i kosztów w okresie sprawozdawczym Przychody w walucie obcej uzyskane w walucie w latach 2024 i 2023 przedstawiały się następująco: waluta przychody Średni kurs dla sprzedaży koszty Średni kurs dla zakupów (dane w tys.) 2024r. 2023r. 2024 r. 2023 r. 2024 r. 2023 r. 2024 r. 2023 r. EUR 1 046 7 838 4,2977 4,8544 3 114 10 488 4,3408 4,5417 USD 119 3 335 4,0354 4,2442 1 2 134 5,0867 4,3904 Analiza wpływu potencjalnej zmiany wartości instrumentów finansowych wg stanu ‎ na 31 grudnia 2024 roku na wynik finansowy brutto w związku z hipotetyczną zmianą kursów walut obcych w stosunku do złotego polskiego/waluty funkcjonalnej. Powyższe odchylenia skalkulowano na podstawie zmienności historycznej dla poszczególnych walut oraz prognoz. Główną walutą obcą w okresie sprawozdawczym było EUR oraz USD. Hipotetycznie zakładając gdyby polski złoty osłabł/wzmocnił się o 1 % w stosunku do EURO ‎ to przychody w 2024 roku zwiększyłyby się lub zmniejszyły o 42 tys. zł, a w 2023 roku o 380 tys. zł, co miałoby wpływ na zysk/stratę przed opodatkowaniem, natomiast koszty uległyby zwiększeniu w 2024 roku o 125 tys. zł, a w 2023 roku o 476 tys. zł. Gdyby polski złoty osłabł/wzmocnił się o 1% w stosunku do USD, to przychody w 2024 roku zwiększyłyby się lub zmniejszyły o 5 tys. zł, co miałoby wpływ na zysk/stratę przed opodatkowaniem, natomiast uległyby zwiększeniu lub zmniejszeniu o 5 tys. zł. Powyższe odchylenia skalkulowano na podstawie zmienności historycznej dla poszczególnych walut oraz prognoz. Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako różnicę pomiędzy pierwotną wartością księgową instrumentów finansowych a ich potencjalną wartością księgową przy założonych wzrostach/spadkach kursów walut. Dla pozostałych walut wrażliwość instrumentów finansowych jest nieistotna. 62 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Ryzyko zmiany stopy procentowej Grupa narażona jest na ryzyko zmienności przepływów środków pieniężnych z tytułu stopy procentowej wynikające z kredytów bankowych opartych na zmiennej stopie procentowej WIBOR ON (overnight) oraz udzielonych pożyczek opartych na zmiennej stopie WIBOR 1M i stopie redyskonta weksli. Grupa nie uwzględniła w swojej analizie spadku stóp procentowych. Analiza instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej WIBOR Stała stopa (dane w tys. zł) 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania finansowe Kredyt 648 2 552 - - Analiza wrażliwości przepływów pieniężnych instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej ‎ na zysk przed opodatkowaniem założone odchylenia WIBOR wpływ na wynik finansowy (w tys. zł) (dane w tys. zł) 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 31.12.2023 Zobowiązania finansowe Kredytu +50 p.b. +50 p.b. (4) (13) Ryzyko kapitałowe Celem zarządzania ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz utrzymywanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. Nota 37 - transakcje z podmiotami powiązanymi Do podmiotów powiązanych zalicza się jednostki kontrolowane i współkontrolowane, a także te na które Emitent ma wpływ lub jest członkiem kluczowego personelu zarządzającego Emitenta. W skład kluczowego personelu zarządzającego wchodzą Członkowie Zarządu Spółki oraz Członkowie Rady Nadzorczej Emitenta. W 2024 roku kluczowy personel zarządzający oraz osoby powiązane z kluczowym personelem zarządzającym, oprócz wynagrodzenia nie zawierali innych transakcji z Emitentem i spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej. Wynagrodzenia wypłacone w 2024 roku w przedsiębiorstwie Emitenta Członkom Zarządu: 1.Marek Kiersznicki 686,9 tys. zł 2.Krzysztof Marczak 564,5 tys. zł 3.Michał Dąbrowski 510,0 tys. zł Wynagrodzenia wypłacone w 2024 roku w przedsiębiorstwie Emitenta Członkom Rady Nadzorczej: 1.Marek Garliński 128,7 tys. zł 2.Karol Żbikowski 96,0 tys. zł 3.Wiesław Kiepiel 96,0 tys. zł 4.Jarosław Stępniewski 201,3 tys. zł 5.Paweł Bielski 46,4 tys. zł 6.Steven Tappan 49,9 tys. zł 63 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Wynagrodzenie wypłacone Członkom Rady Nadzorczej i Członkom Zarządu w 2023 r. z tytułu pełnienia funkcji w Zarządach i Radach Nadzorczych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej otrzymali: 1.Krzysztof Marczak 108,0 tys. zł 2.Marek Garliński 108,0 tys. zł 3.Jarosław Stępniewski 127,6 tys. zł Nota 38 - zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe oraz inne zabezpieczenia Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe - to bankowe gwarancje dobrego wykonania, zwrotu zaliczki, zapłaty ‎ i przetargowe oraz poręczenia wekslowe dobrego wykonania umowy, które wg stanu na dzień bilansowy wynoszą: 31.12.2024 r. 31.12.2023 r. Udzielone zabezpieczenia gwarancja bankowa dobrego wykonania 47 836 44 551 gwarancja zwrotu zaliczki 615 - gwarancja zapłaty 1 310 1 375 gwarancja przetargowa 600 2 500 Razem udzielone zabezpieczenia 50 361 48 426 Zobowiązania warunkowe poręczenie zwrotu zaliczki w Grupie - - Razem udzielone zabezpieczenia i zobowiązania warunkowe 50 361 48 426 Grupa wystawiła weksle własne (spółka PKI Predom Sp. z o.o.) jako zabezpieczenie umowy na gwarancje ubezpieczeniowe do kwoty 800 tys. zł. Aktywa warunkowe Aktywa warunkowe Grupy to bankowe gwarancje dobrego wykonania, które wg stanu na dzień bilansowy wynoszą: Otrzymane zabezpieczenia 31 grudnia 2024 r. 31 grudnia 2023 r. gwarancje zwrotu zaliczki - 386 gwarancje bankowe dobrego wykonania 8 027 11 590 gwarancje wekslowe zabezpieczające warunki umowy - 167 Razem aktywa warunkowe 8 027 12 143 Nota 39 - zdarzenia po dniu sprawozdawczym Na podstawie Aneksu nr 1 z dnia 19 lutego 2025 roku do umowy pożyczki z dnia 26 listopada 2024 roku Spółka Prochem S.A. otrzymała pożyczkę w kwocie 2.000.000 zł od spółki zależnej Elektromontaż Kraków S.A.. Wartość pożyczki wynosi 2.137.572 ,00 zł; termin spłaty do 31 grudnia 2027 roku; oprocentowanie pożyczki ustalane będzie dla okresów kwartalnych, co kwartał kalendarzowy. Oprocentowanie roczne w danym kwartale odpowiadać będzie stopie procentowej WIBOR 3M z pierwszego dnia roboczego danego kwartału kalendarzowego, powiększonej o marżę 2,4%. W marcu 2025 roku spółka IRYDION na podstawie Uchwały z 25 marca 2025 r. Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników, w której wyrażono zgodę na nabycie nie więcej niż 8.800 udziałów własnych o łącznej wartości nominalnej 8.800.000,00 zł celem ich umorzenia, za wynagrodzeniem w wysokości 2.140,00 zł za każdy udział, tj. za łącznym wynagrodzeniem w wysokości 18.832.000,00 zł, zawarła umowę nabycia udziałów w celu ich umorzenia. Wynagrodzenie za 64 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku zakupione udziały zostanie wypłacone w terminie 21 dni od dnia wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego umorzenia nabytych udziałów oraz obniżenia kapitału zakładowego, ale nie później niż do 15 marca 2026 roku. Spółka Prochem S.A. zbyła 8.800 udziałów za kwotę 18.832.000 zł. Inne informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Nota 40 - zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozadania finansowego następujący Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej posiadają akcje Prochem S.A. - Marek Kiersznicki – 44.327 szt.; - Krzysztof Marczak –30.268 szt.; - Marek Garliński – 27.977 szt.; - Jarosław Stępniewski – 50.206 szt.; - Steven Tappan – 1.002.500 szt. Wartość nominalna 1 sztuki akcji wynosi 1 złoty. W okresie od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. nie było zmian w ilości akcji posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące. Nota 41 - wpływ konfliktu wojennego w Ukrainie i w strefie Gazy na działalność spółki Grupa na bieżąco na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie i w strefie Gazy na działalność Grupy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa odnotowała zauważalny wpływ na sprzedaż i łańcuch dostaw. Przede wszystkim odnotowano dotkliwy wzrost cen towarów i usług, terminy dostaw urządzeń i materiałów uległy wydłużeniu, a dostępność niektórych towarów została ograniczona. Zarząd spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Prochem S.A. ze szczególną uwagą monitoruje aktualną sytuację i w razie konieczności jest przygotowany na podjęcie odpowiednich działań mających na celu dostosowanie swojego potencjału do nowych warunków w celu złagodzenia wszelkich negatywnych skutków dla Grupy. Wymienione czynniki mogą mieć wpływ na poziom rentowności działalności. Jest ona monitorowana na bieżąco, tak aby w razie potrzeby podjąć odpowiednie kroki dotyczące organizacji pracy i wykonać zobowiązania w terminie. Jednak Grupa nie jest w stanie przewidzieć zarówno dalszego rozwoju konfliktu zbrojnego w Ukrainie i w strefie Gazy, jak i dalszych negatywnych jego skutków na działalność. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania Grupa Prochem S.A. nie widzi zagrożenia kontynuacji działalności Grupy. 65 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku Nota 42 - informacje na temat wynagrodzenia podmiotu badającego sprawozdanie finansowe Emitenta i podmiotów z nim powiązanych Wynagrodzenie podmiotu badającego sprawozdanie finansowe i podmiotów z nim powiązanych Wynagrodzenie podmiotu badającego Misters Audytor Adviser Sp. z o.o. z tytułu umów o przegląd i badanie sprawozdań finansowych oraz umów o usługi atestacyjne od 01.01.2024 do 31.12.2024 od 01.01.2023 do 31.12.2023 - badanie rocznych sprawozdań finansowych 158 132 - przegląd sprawozdań finansowych 54 31 - inne usługi atestacyjne 9 8 Nota 43 - wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez Grupę wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Na działalność Grupy Prochem S.A. w kolejnych kwartałach 2025 roku znaczący wpływ będzie miało otoczenie makroekonomiczne, a w szczególności przebieg wojny w Ukrainie i uczestnictwo Spółek z Grupy Kapitałowej w postępowaniach ofertowych i w przygotowaniu projektów zgłoszonych do finansowania ze środków z Krajowego Planu Odbudowy w zakresie poprawy efektywności energetycznej, elektromobilności, odnawialnych źródeł energii i gospodarki obiegu. oprocentowanie kredytów, poziom inflacji i powiązane z tym ceny energii oraz materiałów i usług budowlanych. Wszystkie te czynniki w istotny sposób wpływają na podejmowane przez potencjalnych klientów Grupy Kapitałowej Prochem S.A. (w szczególności firmy przemysłowe) decyzje o rozpoczęciu nowych zamierzeń inwestycyjnych. Grupa posiada kilka dużych, długoterminowych kontraktów projektowych i realizacyjnych (współpraca przy projekcie elektrowni jądrowej, projekt i realizacja fabryki komponentów dla akumulatorów do samochodów elektrycznych), które są we wstępnej fazie realizacji i w najbliższej perspektywie pozwolą na zwiększenie przychodów i osiągnięcie marży na działalności oraz znacząco poprawi wyniki działalności. Nota 44 – niepewność co do możliwości kontynuowania działalności W związku z poniesioną na dzień 31.12.2024 roku znaczącą stratą netto i w efekcie spadkiem kapitałów własnych jednostki dominującej Prochem S.A. do kwoty 10 mln zł. Zarząd jednostki dominującej spółki Prochem S.A. postanowił dokonać analizy możliwości kontynuowania działalności jednostki w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego. Zarząd jednostki dominującej stwierdza, że poniesione straty zostały wygenerowane na dwóch kontraktach zawartych przez jednostkę dominującą ze spółkami z grupy kapitałowej Orlen S.A. dotyczących zaprojektowania i wybudowania Hubu Wodorowego w zakładach Anwil S.A. we Włocławku. Kontrakt był podpisany w 2021 roku, przed wybuchem wojny w Ukrainie. W jej wyniku nastąpiła istotna zmiana otoczenia gospodarczego polegająca na zaburzeniu łańcuchów logistycznych, gwałtownym wzroście cen energii, materiałów i usług budowlanych. Dodatkowo dostawca kluczowego wyposażenia budowanej instalacji zanotował znaczne opóźnienie, które w efekcie spowodowało niedotrzymanie przez Prochem terminu zakończenia budowy instalacji. Podejmowane przez spółkę próby renegocjacji zawartego kontraktu w zakresie podniesienia wynagrodzenia umownego i wydłużenia terminu realizacji nie spotkały się z akceptacją klienta. Odnotować również należy, że w 2024 roku w związku z niepewnością dotyczącą globalnych kierunków rozwoju gospodarczego (np. elektromobilności) realizacja części posiadanych w portfelu spółki zleceń została przez inwestorów wstrzymana lub przesunięta na późniejszy termin. Po dokonaniu oceny wpływu opisanych zdarzeń na dalszą działalność jednostki dominującej Zarząd stwierdza, że opisane zdarzenia miały charakter jednorazowy. Poniesione w ich wyniku straty zostały pokryte ze środków własnych jednostki dominującej. Jednostka dominująca na dzień bilansowy nie posiada zobowiązań z tytułu kredytów. Zobowiązania bieżące są regulowane terminowo. Posiadane przez grupę kapitałową Prochem S.A. aktywa są w stanie w pełni zabezpieczyć pozycję finansową 66 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku spółki. W zakresie działalności operacyjnej, biorąc pod uwagę posiadany portfel zleceń oraz złożone oferty, w 2025 roku w ocenie Zarządu jednostki dominującej spółka Prochem S.A. powinna odzyskać rentowność. Stanowisko takie potwierdzają również obserwowane zmiany w otoczeniu gospodarczym i politycznym. W najbliższym czasie powinny rozpocząć się znaczące inwestycje w obszarze energetyki atomowej i gazowej, odnawialnych źródeł energii i podwyższania efektywności energetycznej. W przygotowaniu są nowe inwestycje w rozwój technologii innowacyjnych finansowanych z Krajowego Planu Odbudowy. Nastąpi również gwałtowny rozwój branży zbrojeniowej. We wszystkich tych obszarach Prochem S.A. posiada zarówno doświadczenie jak i niezbędne kompetencje, które mogą zostać wykorzystane zarówno na etapie projektowania jak i realizacji tych inwestycji. Obecnie jednostka dominująca jest już zaangażowana w kilka postępowań ofertowych w tym zakresie. Biorąc powyższe pod uwagę Zarząd Prochem S.A. stwierdza, że przyjęcie zasady możliwości kontynuacji działalności jednostki w okresie nie krótszym niż jeden rok od dnia bilansowego jest słuszne i nie istnieją istotne niepewności w tym zakresie. Nota 45 - zatwierdzenie sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. za 2024 rok zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki Dominującej do publikacji w dniu 25 kwietnia 2025 roku. Podpisy Zarządu 25.04.2025 r. Marek Kiersznicki Prezes Zarządu …………………….. data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis 25.04.2025 r. Krzysztof Marczak Wiceprezes Zarządu …………………….. data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis 25.04.2025 r. Michał Dąbrowski Członek Zarządu …………………….. data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 25.04.2025 r. Barbara Auguścińska-Sawicka Główny Księgowy …………………….. data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis 67 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku

AI Terminal

More from Prochem S.A.

Talk to a Data Expert