Prochem S.A.

259400Y049RUPUFT3G15 259400Y049RUPUFT3G15 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Y049RUPUFT3G15 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Y049RUPUFT3G15 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Y049RUPUFT3G15 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Y049RUPUFT3G15 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Y049RUPUFT3G15 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares xbrli:shares 259400Y049RUPUFT3G15 2023-01-01 2023-12-31 259400Y049RUPUFT3G15 2022-01-01 2022-12-31 iso4217:PLN 259400Y049RUPUFT3G15 2022-12-31 259400Y049RUPUFT3G15 2023-12-31 GRUPA PROCHEM S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 ROK PROCHEM S.A. ul. Łopuszańska 95 02-457 Warszawa Polska www.prochem.com.pl Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Wybrane dane finansowe Przychody ze sprzedaży i zyski wyrażone w złotych oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca i wynoszą: za 2023 rok - 4,5284 zł/EUR za 2022 rok - 4,6883 zł/EUR Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił: 4,3480 zł/EUR na 31 grudnia 2023 roku 4,6899 zł/EUR na 31 grudnia 2022 roku Wybrane dane finansowe Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Wyszczególnienie Okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia Okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2023 rok 2022 rok 2023 rok 2022 rok w tys. zł w tys. EURO Skonsolidowany rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży 280 655 221 822 61 977 47 314 Zysk brutto ze sprzedaży -15 164 12 519 -3 349 2 670 Zysk (strata) na działalności operacyjnej -25 704 2 574 -5 676 549 Zysk (strata) do opodatkowania -30 445 1 178 -6 723 251 Zysk (strata) netto z tego przypisany: -24 348 526 -5 377 112 Akcjonariuszom Jednostki Dominującej -24 483 23 -5 407 5 Udziałom niekontrolującym 135 503 30 107 Zysk na jedną akcję zwykłą/rozwodniony (w PLN/EUR) - przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej -12,21 0,01 -2,70 0,00 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -15 467 7 462 -3 416 1 592 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 306 36 917 -509 7 874 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -4 934 -21 893 -1 090 -4 670 Przepływy pieniężne netto, razem -22 707 22 486 -5 014 4 796 Wyszczególnienie Stan na dzień Stan na dzień 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. w tys. zł w tys. EURO Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Suma Aktywów 159 780 205 395 36 748 43 795 Aktywa trwałe, razem 68 911 61 768 15 849 13 170 Aktywa obrotowe, razem 90 869 143 627 20 899 30 625 Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 64 879 90 060 14 921 19 203 Udziały niekontrolujące 2 106 2 334 484 498 Kapitał własny, ogółem 66 985 92 394 15 406 19 701 Zobowiązania długoterminowe, razem 33 117 40 476 7 617 8 630 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 59 678 72 525 13 725 15 464 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)-przypisana akcjonariuszom jednostki dominującej 32,36 44,92 7,44 9,58 Średnia ważona liczba akcji (w szt.) 2 005 000 2 005 000 2 005 000 2 005 000 2 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ PROCHEM S.A. sporządzone na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 3 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Spis treści do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. Str. 1.Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 5 2.Skonsolidowany rachunek zysków i strat 7 3.Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 8 4.Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 9 5.Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 10 Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających 1.Utworzenie Jednostki Dominującej i podstawowy przedmiot jej działalności 11 2.Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta 11 3.Zatrudnienie 12 4.Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 12 5.Przyjęte zasady rachunkowości 13 6.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 28 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PROCHEM S.A. sporządzone na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Nr noty 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. A k t y w a Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 1 15 353 14 769 Wartości niematerialne 2 38 81 Nieruchomości inwestycyjne 3 12 219 12 558 Aktywa z tytułu praw do użytkowania 4 25 693 29 003 Akcje i udziały 5 830 830 Akcje i udziały w jednostkach wycenianych ‎ metodą praw własności 6 0 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku ‎ dochodowego 7 8 624 2 096 Należności z tytułu zatrzymanych kaucji 1 185 2 431 Pozostałe aktywa finansowe 8 4 969 - Aktywa trwałe, razem 68 911 61 768 Aktywa obrotowe Zapasy 9 2 762 936 Należności handlowe i pozostałe należności 10 37 672 51 511 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 202 360 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 20 34 126 41 194 Pozostałe aktywa finansowe 11 596 7 962 Pozostałe aktywa 12 1 338 4 784 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 173 36 880 Aktywa obrotowe, razem 90 869 143 627 Aktywa razem 159 780 205 395 5 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej P a s y w a Nr noty 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. Kapitał własny Kapitał zakładowy 13 2 005 2 355 Akcje własne - -350 Kapitał z aktualizacji wyceny 14 3 384 3 364 Zyski zatrzymane 15 59 490 84 691 Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej 64 879 90 060 Udziały niekontrolujące 2 106 2 334 Kapitał własny ogółem 66 985 92 394 Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 1 446 1 939 Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych 16 2 257 2 134 Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji 19 4 486 8 761 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 21 24 871 27 489 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 17 57 153 Zobowiązania długoterminowe, razem 33 117 40 476 Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty bankowe 18 2 552 1 624 Zobowiązania handlowe 19 34 123 55 802 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 20 7 066 538 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 334 291 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 21 3 823 3 875 Pozostałe zobowiązania 21 11 490 10 071 Przychody przyszłych okresów 22 290 324 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 59 678 72 525 Zobowiązania razem 92 795 113 001 Pasywa razem 159 780 205 395 Wartość księgowa - kapitał własny przypisany właścicielom Jednostki Dominującej 64 879 90 060 średnia liczba akcji zwykłych (w szt.) 2 005 000 2 005 000 wartość księgowa na jedną akcję (w zł) - przypisana właścicielom Jednostki Dominującej 32,36 44,92 6 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Skonsolidowany rachunek zysków i strat (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Nr noty Rok 2023 Rok 2022 Przychody ze sprzedaży, w tym : 280 655 221 822 Przychody ze sprzedaży usług 23 279 549 218 243 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 24 1 106 3 579 Koszt własny sprzedaży, w tym : - 295819 - 209303 Koszt wytworzenia sprzedanych usług 25 - 294863 - 205874 Wartość sprzedanych towarów i materiałów -956 - 3429 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży - 15164 12 519 Koszty ogólnego zarządu 25 - 16511 - 16462 Pozostałe przychody operacyjne 26 7 452 7 337 Pozostałe koszty operacyjne 27 - 1481 -820 Zysk (strata) z działalności operacyjnej - 25704 2 574 Przychody finansowe 28 1 497 2 069 Zysk ze sprzedaży całości lub części udziałów jednostki podporządkowanej - 124 Koszty finansowe 29 - 6238 - 3589 Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych - - Zysk (strata) przed opodatkowaniem - 30445 1 178 Podatek dochodowy : 30 - 6097 652 - część bieżąca 936 1 171 - część odroczona - 7033 -519 Zysk (strata) netto -24 348 526 Zysk (strata) netto przypadający : Akcjonariuszom Jednostki Dominującej - 24483 23 Udziałom niekontrolującym 135 503 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 2 005 000 2 005 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej -12,21 0,01 7 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Rok 2023 Rok 2022 Zysk netto - 24348 526 Inne całkowite dochody netto 18 1 049 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski i straty po spełnieniu określonych warunków: - - Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty (przed opodatkowaniem): 18 1 049 Aktualizacja majątku trwałego - 1 220 Zyski (straty) aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze 28 73 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów -10 -244 Całkowite dochody ogółem -24 330 1 575 Rok 2023 Rok 2022 Całkowity dochód ogółem przypadający : Akcjonariuszom Jednostki Dominującej - 24463 992 Udziałom niekontrolującym 133 583 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 2 005 000 2 005 000 Całkowity dochód na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej -12,20 0,49 8 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny, przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny, przypisany udziałom niesprawującym kontroli Kapitał własny, razem Rok 2023 Stan na początek okresu po doprowadzeniu danych do porównywalności 2 355 -350 3 364 84 691 90 060 2 334 92 394 Zysk (strata) netto danego okresu - - - -24 483 - 24483 135 -24 348 Inne całkowite dochody (netto) - - 20 - 20 -2 18 Całkowite dochody ogółem - - 20 -24 483 - 24463 133 -24 330 Wypłacona dywidenda udziałom niekontrolowanym - - - - - -231 -231 Inne przemieszczenia - umorzenie akcji własnych Prochem S.A. -350 350 - - - - - Inne przemieszczenia - - - -718 -718 -130 -848 Stan na koniec okresu 2 005 - 3 384 59 490 64 879 2 106 66 985 Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny, przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny, przypisany udziałom niesprawującym kontroli Kapitał własny, razem Rok 2022 Stan na początek okresu po doprowadzeniu danych do porównywalności 2 935 -580 6 513 90 270 99 138 3 636 102 774 Zysk (strata) netto danego okresu - - - 23 23 503 526 Inne całkowite dochody (netto) - - 969 - 969 80 1 049 Całkowite dochody ogółem - - 969 23 992 583 1 575 Wykup akcji własnych Prochem S.A. -580 230 - - -350 - -350 Inne przemieszczenia - - -4 118 -5 602 -9 720 -1 885 -11 605 Stan na koniec okresu 2 355 -350 3 364 84 691 90 060 2 334 92 394 9 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Rok 2023 Rok 2022 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem - 30445 1 178 Korekty razem 15 703 7 104 Udział w zyskach netto jednostek stowarzyszonych - - Amortyzacja 6 576 6 696 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 554 1 507 (Zysk) strata ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych -61 -540 (Zysk) strata z inwestycji - -5 075 Zmiana stanu rezerw 56 -1 626 Zmiana stanu zapasów - 1926 7 443 Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów 21 551 3 873 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów - 15822 -28 057 Inne korekty (w tym zmiana stanu przychodów przyszłych okresów) 2 775 22 883 Środki pieniężne wytworzone w toku działalności operacyjnej - 14742 8 282 Zapłacony podatek dochodowy 725 820 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -15 467 7 462 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 98 613 Otrzymane pożyczki – zwrot pożyczek udzielonych jednostce współkontrolowanej - 17 000 Odsetki otrzymane od pożyczek udzielonych jednostkom powiązanym - 355 Dywidendy otrzymane od jednostki współkontrolowanej - 31 562 Wpływy ze sprzedaży udziałów jednostki powiązanej 112 210 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - 2405 -1 174 Zakup akcji jednostki zależnej -111 -11 649 Środki pieniężne netto (wydane) wygenerowane w działalności inwestycyjnej - 2306 36 917 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Zaciągnięty kredyt bankowy 2 112 - Wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku -231 - Nabycie akcji własnych -59 -12 600 Spłaty kredytów bankowych - -2 080 Spłata zaciągniętych pożyczek - -700 Zapłacone odsetki i prowizje -252 -244 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu - 6504 -6 269 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej - 4934 -21 893 Przepływy pieniężne netto, razem - 22707 22 486 Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów - 22707 22 486 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 36 880 14 394 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu środki pieniężne 14 173 36 880 w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowana 773 851 10 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających do sprawozdania finansowego 1.Utworzenie Jednostki Dominującej i podstawowy przedmiot jej działalności Spółka Prochem S.A.(zwana dalej „Prochem”, „Spółka”, „Emitent” lub „Jednostka Dominująca”) z siedzibą w Warszawie, ul. Łopuszańska 95. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000019753. Podstawową działalność Spółki według klasyfikacji PKD 2007 określa symbol 7112Z - działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne. Według klasyfikacji GPW w Warszawie spółka zaliczana jest do sektora budownictwa. Spółka Prochem S.A. jest jednostką dominującą grupy kapitałowej i sporządza odrębne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółka Prochem S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Przedsiębiorstwa Projektowania i Realizacji Inwestycji Przemysłu Chemicznego „Prochem”. Akt notarialny oraz statut zostały podpisane w 1991 roku. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony. Informacje do esef Miejsce prowadzenia działalności: Warszawa (02-457), ul. Łopuszańska 95 Kraj rejestracji: Polska Zmiana nazwy: nie było Adres prowadzenia działalności: Warszawa (02-457), ul. Łopuszańska 95 2.Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta W skład Zarządu spółki Prochem S.A. na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego wchodzą następujące osoby: ●Marek Kiersznicki - Prezes Zarządu ●Krzysztof Marczak - Wiceprezes Zarządu ●Michał Dąbrowski - Członek Zarządu W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku nie było zmiany w składzie Zarządu Spółki. Skład Rady Nadzorczej Prochem S.A. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego wchodzą następujące osoby: ●Marek Garliński - Prezes Rady Nadzorczej ●Karol Żbikowski - Wiceprezes Rady Nadzorczej ●Wiesław Kiepiel ●Jarosław Stępniewski ●Paweł Bielski W okresie od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku nastąpiła zmiana w składzie Rady Nadzorczej Spółki. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Prochem S.A. Uchwałą Nr 24 z dnia 14 czerwca 2023 roku odwołało Pana Andrzeja Karczykowskiego z funkcji członka Rady Nadzorczej. Uchwałą nr 25 z dnia 14 czerwca 2023 roku powołało Pana Pawła Bielskiego na członka Rady Nadzorczej XI wspólnej kadencji. 11 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 3.Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w 2023 roku wyniosło 339,64 etaty a w 2022 roku 361 etatów. Stan zatrudnienia w osobach na dzień 31 grudnia 2023 roku wyniósł 336 osób a na dzień 31 grudnia 2022 roku 369 osób. 4.Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji. W skład Grupy Kapitałowej Prochem S.A. (zwanej „Grupą Kapitałową”, „Grupą”), oprócz danych Jednostki Dominującej wchodzą następujące jednostki zależne bezpośrednio i pośrednio: Jednostki zależne objęte konsolidacją pełną: ●Prochem Inwestycje Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – zależna bezpośrednio (100,0%); ●PKI PREDOM Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu – zależna pośrednio (91,4% udziału w kapitale i zysku, 91,4% udziału w głosach), z tego 85,7% udziału w kapitale i prawie głosu posiada spółka Prochem Inwestycje zależna w 100%; ●Prochem Zachód Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie - zależna bezpośrednio (80,0%); ●Elektromontaż Kraków S.A. z siedzibą w Krakowie – zależna pośrednio (91,8%), z tego 57,49% udziału w kapitale i prawie głosu posiada spółka Prochem Inwestycje zależna w 100%.; ●Prochem RPI Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie - spółka zależna w 100% (z tego 3,3% udziału w kapitale i prawie głosu posiada spółka Prochem Inwestycje); ●Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie - spółka zależna bezpośrednio (100%). Jednostki współkontrolowane i stowarzyszone wyceniane metodą praw własności: ●ITEL Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni – 42,0% udziału (18,7% udziału w prawie głosu i kapitałach posiada bezpośrednio Prochem S.A., a 23,3% posiada Prochem RPI Sp. z o.o. spółka zależna w 100%) – wartość objęta odpisem aktualizującym – spółka nie prowadzi działalności. Jednostki zależne objęte konsolidacją włączone zostały do skonsolidowanego sprawozdania finansowego począwszy od dnia objęcia kontroli do dnia utraty kontroli przez Jednostkę Dominującą, a współkontrolowane i stowarzyszone od dnia sprawowania współkontroli i wywierania znaczącego wpływu. Spółka Predom Projektowanie Sp. z o.o. z kapitałem w wysokości 53 tys. zł postanowieniem Sądu Rejonowego dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego została wykreślona z KRS z dniem 01.09.2023 r. Dnia 23 czerwca 2023 roku spółka Prochem Inwestycje Sp. z o.o. zależna w 100% od Prochem S.A. zbyła udziały spółki Pro-Inhut Sp. z o.o. w upadłości. Przedmiotem transakcji było 96 udziałów w spółce Pro-Inhut o wartości nominalnej 515 zł każdy udział, o łącznej wartości nominalnej 49 440 zł. Cenę sprzedaży za zbycie 96 udziałów strony ustaliły na kwotę 1 zł. Dnia 14 kwietnia 2023 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez spółkę PKI Predom Sp. z o.o. własnych udziałów w kapitale zakładowym, celem ich umorzenia. Maksymalna liczba udziałów, która może być nabyta wynosi 5 494 sztuk o łącznej wartości nominalnej 274 700 zł. Cenę nabycia udziałów własnych spółki PKI Predom Sp. z o.o. ustalono na 182 zł za udział. Wartość środków przeznaczonych na nabycie własnych udziałów będzie nie większa niż 999 908 zł. Dnia 25 maja 2023 roku na podstawie w/w uchwały spółka Prochem Inwestycje (zależna w 100% od Prochem S.A.) podpisała Umowę zbycia 4 349 udziałów spółki Predom w celu ich umorzenia, o łącznej wartości nominalnej 217 450 zł, za łączne wynagrodzenie 791 518 zł. Dnia 25 maja 2023 roku na podstawie w/w uchwały spółka Prochem S.A. podpisała Umowę zbycia 680 udziałów spółki Predom w celu ich umorzenia, o łącznej wartości nominalnej 34 000 zł, za łączne wynagrodzenie 123 760 zł. 12 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 5.Przyjęte zasady rachunkowości Podstawa sporządzenia Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku i analogiczny okres roku porównywalnego sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i obowiązywały na dzień 31 grudnia 2023 roku. Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. poz. 757). Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej przedstawia rzetelnie i jasno sytuację finansową i majątkową Grupy na dzień 31 grudnia 2023 roku i dane porównawcze na 31 grudnia 2022 roku, a także wyniki tej działalności za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku i dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. na dzień 31 grudnia 2023 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarządy spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Prochem S.A. przeanalizowały okoliczności opisane w nocie 41 i w ich ocenie nie wpływają one na zdolność poszczególnych spółek do kontynuowania działalności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem: ●gruntów, budynków i budowli, wycenianych według wartości przeszacowanej, ●nieruchomości inwestycyjnych i nieruchomości inwestycyjnych w budowie wycenianych według wartości godziwej. Działalność operacyjna Jednostki Dominującej i jednostek Grupy Kapitałowej nie ma charakteru sezonowego ani nie podlega cyklicznym trendom, za wyjątkiem segmentu generalnego wykonawstwa i wynajmu sprzętu budowlanego, które charakteryzują się sezonowością, która powodowana jest w dużej mierze warunkami atmosferycznymi. Czynniki atmosferyczne mają wpływ na wielkość osiągniętego przychodu w tych segmentach. Niższe przychody osiągane są w okresie zimowym, kiedy to warunki pogodowe nie pozwalają na wykonywanie niektórych prac budowlanych. Zmiany wartości szacunkowych i polityki rachunkowości Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE wymaga użycia pewnych szacunków księgowych i przyjmowania założeń, co do przyszłych zdarzeń. Pozycje sprawozdania finansowego ustalone na podstawie szacunku podlegają weryfikacji w sytuacji, gdy zmieniają się okoliczności będące podstawą szacunków lub w wyniku pozyskania nowych informacji, postępującego rozwoju wypadków czy zdobycia większego doświadczenia. Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i te same metody obliczeniowe, które zastosowano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Prochem S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku. Dokonane oszacowania Informacje o przyjętych założeniach oraz niepewności związanej z dokonanymi szacunkami zawarte są w następujących notach: ●Nota 1 – Rzeczowe aktywa trwałe: kluczowe założenia stosowane w prognozach zdyskontowanych przepływów; ●Nota 3 – Nieruchomości inwestycyjne; kluczowe założenia stosowane w prognozach zdyskontowanych przepływów; ●Nota 16 – Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych: kluczowe założenia aktuarialne; 13 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku W stosowanych zasadach rachunkowości największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Założenia szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Emitenta odnośnie bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach działalności. Dotyczą one wyceny świadczeń emerytalnych, oceny stopnia realizacji oraz rentowności kontraktów długoterminowych (marży brutto). Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych MSSF oraz ich wpływ Zatwierdzone przez Radę MSSF do stosowania po 1 stycznia 2023 r.: ●Zmiany do MSSF 17 „ Umowy ubezpieczeniowe” raz zmiany do MSF 17; ●Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce” – kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości; ●Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych; ●Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania podatku odroczonego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej transakcji; ●Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze Powyższe zmiany do standardów zostały do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską i nie miały wpływu na politykę rachunkowości, i na sprawozdanie finansowe. Standardy przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nieobowiązujące Zatwierdzone przez RMSR do stosowania od 1 stycznia 2023 r.: ●MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17. ●Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze. ●Zmiany do MSR 1”Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk. ●Zmiana do MSR 8 „Zasady (polityka rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowane błędów” – definicja wartości szacunkowych. ●Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. ●Zmiany do MSSF 12 „Podatek dochodowy” – globalny minimalny podatek dochodowy (Pillar Two). Zatwierdzone przez RMSR do stosowania od 1 stycznia 2024 r.: ●MSSF 16 „Leasing” zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego. ●Zmiany do MSR 1”Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe. ●Zmiany do MSR 7 „Rachunek przepływów pieniężnych” oraz MSSF 7 „instrumenty finansowe – ujawnianie informacji” – umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania od 1 stycznia 2025 r.: ●Zmiany do MSR 21”Skutki zmian kursów wymiany walut obcych” Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie Standardów i zmian do standardów jakie zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale jeszcze nie weszły w życie, wprowadzi je w dacie przyjęcia. Przyjęte zasady rachunkowości stosowane przez Grupę Kapitałową przedstawione zostały poniżej. Zasady konsolidacji 1.Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Prochem zastosowano następujące procedury: 14 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku ●dane jednostek zależnych ujęto w sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na łączeniu sprawozdań finansowych jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów, ●udziały w jednostkach stowarzyszonych oraz współkontrolowanych wyceniono w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, a w momencie początkowego ujęcia ujmowane są w cenie nabycia. Cena nabycia zawiera koszty transakcji. Ocena czy Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę nad spółką wymaga ustalenia czy posiada ona prawa do kierowania istotną działalnością spółki. Określenie istotnej działalności spółki oraz który z inwestorów ją kontroluje, wymaga osądu. W ocenie sytuacji i określeniu istoty powiązań bierze się pod uwagę m.in. prawa głosu, relatywnie posiadany udział, rozproszenie praw głosu posiadanych przez innych inwestorów, zakres udziału tych inwestorów w powoływaniu kluczowego personelu kierowniczego lub członków rady nadzorczej. 2.Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Jednostkę Dominującą. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia. 3.Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały ujednolicone z zasadami przyjętymi przez Grupę. 4.Wartość firmy jednostek podporządkowanych jest nadwyżką ceny nabycia składników majątku objętych przez jednostkę dominującą nad wartością godziwą aktywów netto jednostki podporządkowanej, proporcjonalnie do nabytego udziału w kapitale własnym tej jednostki. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych jest nadwyżką wartości godziwej aktywów netto jednostki podporządkowanej nad ceną nabycia składników majątku poniesioną przez jednostkę dominującą, proporcjonalnie do nabytego udziału w kapitale własnym tej jednostki. Na dzień nabycia jednostki zależnej i stowarzyszonej (objęcia kontroli), aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe spółki zależnej wyceniane są w wartości godziwej. 5.W momencie utraty kontroli (np. sprzedaży), Grupa zaprzestaje ujmować aktywa i zobowiązania jednostki zależnej, udziały niekontrolujące i pozostałe składniki kapitałów związane z jednostką zależną. Ewentualna nadwyżka lub niedobór powstałe w wyniku utraty kontroli ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Jeśli Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udziały w dotychczasowej jednostce zależnej, są one wyceniane w wartości godziwej na dzień utraty kontroli. 6.Udziały udziałowców niekontrolujących wykazywane są według przypadającej na nie wartości nawet, jeśli skutkuje to powstaniem ujemnego salda udziałów niekontrolujących. 7.Grupa Prochem S.A. traktuje transakcje z udziałowcami niekontrolującymi tak jak transakcje z podmiotami zewnętrznymi. 8.Zyski lub straty powstałe ze sprzedaży udziałów udziałowcom niekontrolującym są prezentowane w kapitałach własnych. 9.Za jednostki stowarzyszone uznawane są jednostki, w których Prochem posiada pomiędzy 20% a 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących lub też w inny sposób może wywierać znaczący wpływ na ich politykę finansową i operacyjną. Za jednostki współkontrolowane uznawane są jednostki, w których Prochem S.A. posiada 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. 10.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych rozlicza się metodą praw własności i początkowo ujmuje według ceny nabycia. Udział w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej i współkontrolowanej wykazuje się w rachunku zysków i strat. W przypadku, gdy udział w stracie jednostki stowarzyszonej i współkontrolowanej jest równy bądź przewyższa udział Grupy Prochem w tej jednostce, to Grupa nie rozpoznaje dalszych strat, chyba, że się do tego zobowiązała. Niezrealizowane zyski pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną są eliminowane do poziomu udziału Grupy w jednostce. 11.Cena nabycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych podlega korektom o wszelkie skutki zmian wartości godziwej aktywów netto, przypadające na wartość posiadanego udziału od chwili nabycia do daty sprawozdania finansowego oraz skutki stwierdzonej utraty wartości. 12.Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonuje się niżej wymienionych korekt i wyłączeń: ●W zakresie wyłączeń: 1.posiadanych przez jednostkę dominującą udziałów (akcji) z kapitałem własnym na moment objęcia kontroli jednostek zależnych, 2.wzajemnych należności i zobowiązań oraz innych rozrachunków o podobnym charakterze jednostek objętych konsolidacją, 3. przychodów i kosztów z tytułu wzajemnych operacji kupna i sprzedaży w grupie kapitałowej, 15 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 4.dywidend naliczonych lub wypłaconych przez jednostki podporządkowane jednostce dominującej i innym jednostkom, objętym konsolidacją. ●W zakresie korekt: 1.zysków lub strat powstałych w wyniku operacji gospodarczych dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją. Pozycje sprawozdania finansowego dzieli się na krótkoterminowe i długoterminowe (obrotowe i trwałe) zgodnie z MSR 1. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, ‎ które Grupa zamierza wykorzystywać w swojej działalności w okresie dłuższym niż jeden rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Rzeczowe aktywa trwałe początkowo wycenia się w według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Zasady wyceny następującej po początkowym ujęciu: ●Grunty, budynki i budowle wykazane są w wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość godziwą na dzień przeszacowania, ustalonej przez rzeczoznawców, pomniejszonej o kwotę późniejszej zakumulowanej amortyzacji i późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa ustalana jest przez rzeczoznawców nie rzadziej niż co dwa lata. ●Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, powiększonej o ewentualne koszty ulepszeń, a pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest ‎ w innych całkowitych dochodach i wykazywane w łącznej kwocie w kapitale własnym – Kapitał z aktualizacji wyceny, jako nadwyżka z przeszacowania, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis dla tej samej pozycji ujęty w rachunku zysków i strat. Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętej w innych całkowitych dochodach. Zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmowane w innych całkowitych dochodach zmniejsza łączną nadwyżkę z przeszacowania ujętą w kapitale własnym. Wartość rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do likwidacji, wycofanych z używania na skutek zmiany technologii lub innych przyczyn, aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego jego wartość. Odpis aktualizujący zaliczany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe ponoszone w terminie późniejszym ujmowane są w ich wartości bilansowej, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki, a koszt ten można wiarygodnie zmierzyć. Wszystkie pozostałe koszty napraw i konserwacji rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w kosztach okresu, w których zostały poniesione. Zyski lub straty ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych ustalane są przez porównanie przychodów ze sprzedaży z wartością bilansową danego środka trwałego i ujmowane w rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane od chwili, gdy są dostępne do użytkowania. Odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) od rzeczowych aktywów trwałych dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłożenia wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika aktywów. Stosowana jest metoda liniowa. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównywalne do amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych Grupa przyjęła poniższe okresy użytkowania: ●Budynki i budowle 10-40 lat ●Urządzenia techniczne 5-12 lat ●Środki transportu 5 lat ●Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie 5-10 lat 16 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji jest weryfikowana na koniec każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Grunty nie podlegają amortyzacji. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie powstające dla celów prowadzonej działalności operacyjnej, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu finansowym po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje wszelkie opłaty oraz koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości. Rzeczowe aktywa trwałe poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla rzeczowych aktywów trwałych w budowie w okresie realizacji ewentualna utrata wartości określana jest przynajmniej na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Składnik wartości niematerialnych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne, poza wartością firmy są amortyzowane. Odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) wartości niematerialnych dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłożenia wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika aktywów. Stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównywalne do amortyzacji wartości niematerialnych Grupa przyjęła okresy użytkowania 3-10 lat. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji jest weryfikowana na koniec każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana w kolejnych okresach. Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości. Wartość poddawana jest testowi na utratę wartości na koniec roku obrotowego. Skutki utraty wartości odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), którą Grupa traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest: ●wykorzystywana w działalności operacyjnej, ●przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności inwestycyjnej. Nieruchomościami inwestycyjnymi są również nieruchomości w trakcie budowy lub dostosowywania, które mają być w przyszłości użytkowane jako nieruchomości inwestycyjne. Zyski lub straty powstałe na sprzedaży/likwidacji nieruchomości określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat. Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej określonej w modelu wartości godziwej i w MSSF13 Wycena wartości godziwej. Sposób wyceny obowiązuje dla wszystkich nieruchomości inwestycyjnych, chyba, że niektóre nieruchomości inwestycyjne nie będą mogły być wyceniane według tej metody – wtedy stosuje się podejście kosztowe do momentu sprzedaży nieruchomości. Zysk lub strata ze zmiany wartości godziwej nieruchomości ujmowana jest w wyniku za okres, w którym nastąpiła zmiana. W odniesieniu do nieruchomości inwestycyjnych stosowane są stawki amortyzacyjne oraz metoda amortyzacji jak dla środków trwałych. Nieruchomość inwestycyjna zostaje usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej ze sprawozdania z sytuacji finansowej są ujmowane w sprawozdaniu z wyniku w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Zmiana w klasyfikacji, tj. przeniesienia z lub do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko w przypadku kiedy nastąpiła zmiana sposobu ich użytkowania, np.: ●rozpoczęcie użytkowania przez właściciela – przeniesienie z nieruchomości inwestycyjnych do środków trwałych, 17 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku ●zakończenie użytkowania przez właściciela – przeniesienie ze środków trwałych do nieruchomości inwestycyjnych, ●rozpoczęcie dostosowywania nieruchomości do sprzedaży – przeniesienie z nieruchomości do zapasów, ●oddanie nieruchomości stronie trzeciej w leasing operacyjny – w przypadku przeniesienia z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych. Kosztem nieruchomości inwestycyjnej przenoszonej do środków trwałych lub zapasów jest jej wartość godziwa w dacie zmiany sposobu użytkowania. Różnica pomiędzy wartością godziwa, a wartością bilansową powstałą w momencie przeniesienia do nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej: ●środków trwałych - rozliczana jest jak przeszacowanie wg MSR 16, ●zapasów - ujmowana jest jako zysk/strata okresu, ●zakończenie budowy lub dostosowania we własnym zakresie nieruchomości inwestycyjnej - jako zysk/strata okresu. Wartość godziwa wg standardu MSSF 13 to cena, którą otrzymano by za zbycie składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Wycena wartości godziwej odnosi się do konkretnego składnika aktywów. Zatem przy wycenie wartości godziwej należy uwzględnić cechy składnika aktywów, jeżeli uczestnicy rynku uwzględniliby takie cechy przy ustalaniu ceny danego składnika aktywów na dzień wyceny. Cechy te obejmują na przykład: - stan i lokalizację, - ewentualne ograniczenia zbycia lub użycia. Wpływ poszczególnych cech będzie różnił się w zależności od tego, w jaki sposób cechy te uwzględniają uczestnicy rynku. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, ze transakcja zbycia aktywów odbywa się: - na rynku głównym dla danego składnika aktywów, - w przypadku braku głównego rynku na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów. Rynek najkorzystniejszy to rynek maksymalizujący kwotę, którą otrzymałby sprzedający składnik aktywów, po uwzględnieniu kosztów transakcyjnych i kosztów transportu. Standard wymaga klasyfikacji wyceny wartości godziwej w zależności od rodzaju informacji pozyskanych na potrzeby wyceny zgodnie z poniższą hierarchią: ●Poziom 1: notowane ceny giełdowe oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach, dostępne na dzień wyceny. ●Poziom 2: dane wejściowe niestanowiące cen z Poziomu 1, ale są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio. ●Poziom 3: dane nieobserwowalne. MSSF 13 nakłada obowiązek ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Zakres wymaganych ujawnień uzależniony jest od rodzaju wyceny wartości godziwej (tj. czy jest ujęty w sprawozdaniu finansowym czy tylko w informacji dodatkowej) oraz od poziomu, do którego dana wycena została zaklasyfikowana. Ujawnienia wynikające z MSSF 13 dotyczące modelu wartości godziwej dotyczą: ●Uzgodnienie wartości godziwej z początku okresu a jej wartością na koniec okresu. ●Poziomu w trójpoziomowej hierarchii wartości godziwej. Dla nieruchomości inwestycyjnych będzie to poziom 2 lub 3, dla których wymagane jest: - ujawnienie kwoty transferu między poziomami (z uzasadnieniem transferu oraz prezentacją stosowanych przez Grupę zasad określania, czy tego rodzaju zmiana poziomu miała miejsce), - opis zastosowanych technik wyceny i danych wsadowych, - przypadki wyceny w wartości godziwej, w których zmieniono techniki wyceny, ujawnienie zmiany i przyczyn jej wprowadzenia. ●Jeżeli najlepsze i w najwyższym stopniu wykorzystanie składnika aktywów niefinansowych różni się od jego faktycznego wykorzystania, należy ujawnić przyczynę odmiennego wykorzystania tego składnika aktywów. ●Informacje umożliwiające uzgodnienie klas aktywów i zobowiązań ujawnionych na poszczególnych poziomach hierarchii wartości godziwej z pozycjami zaprezentowanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. 18 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych dokonuje niezależny rzeczoznawca, który posiada kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzenia wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy. Wycena nieruchomości dokonuje się co najmniej raz na dwa lata, a w uzasadnionych przypadkach nieruchomości inwestycyjne, których wartość zmienia się co najmniej o 10%, wyceniane są corocznie. Leasing Grupa jako leasingobiorca W momencie zawarcia nowej umowy, Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami: a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Jeżeli Grupa ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu Początkowe ujęcie i wycena W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje aktywa z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu. Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje: - wartość początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, - wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty, - wszelkie koszty poniesione przez leasingobiorcę, oraz - szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcą, np. demontażem, usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują: - stałe opłaty leasingowe, - zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, - kwoty, których zapłaty oczekuje sia po zakończeniu leasingu, - kary pieniężne za wypowiedzenie umowy leasingu, chyba że z dużą pewnością można założyć, że Grupa nie skorzysta z opcji wypowiedzenia. Po dacie rozpoczęcia leasingu wyceny składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania dokonuje się poprzez: - zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, - zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz - zaktualizowanie wyceny bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych stałych opłat leasingowych. Amortyzacja Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania. Okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych. Grupa posiada umowy leasingu dotyczące użytkowania: a)budynków i budowli, w tym powierzchni biurowych zawartych na czas określony do 30 lat, 19 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku b)środków transportu, w tym samochody osobowe, okres amortyzacji do 5 lat, c)narzędzia, przyrządy ruchomości i wyposażenie, okres amortyzacji do 5 lat. Do umów leasingowych, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania, włączając, opcje przedłużenia, o długości do 12 miesięcy Grupa stosuje uproszczenia. Opłaty leasingowy wynikające z tych umów rozlicza się jako koszty: -metodą liniową przez okres trwania umowy, -inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Grupa nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość. Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które, gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 15.000 PLN. Grupa ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe i nie leasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. serwis aktywów stanowiących przedmiot umowy Grupa jako leasingodawca Umowy leasingowe, do których zaliczamy umowy wynajmu, zgodnie z którymi Grupa zachowuje całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Koszty leasingu ujmowane są w kosztach bieżących, natomiast przychody z tytułu przedmiotu leasingu ujmowane są w przychodach okresu. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono, z wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów (rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych). Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się gdy: 1.ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego, 2.ponoszone są nakłady na ten składnik aktywów, 3.prowadzone są działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do jego zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Aktywowanie kosztów finansowania zawiesza się w przypadku przerwania na dłuższy czas aktywnego prowadzenia działalności inwestycyjnej. Koszty finansowania zewnętrznego podlegają aktywowaniu do czasu przeznaczenia składnika aktywów do użytkowania lub sprzedaży. Aktywa obrotowe Zapasy w pozycji zapasów wykazuje się materiały, towary, półprodukty i produkcję w toku. Zapasy wyceniane są pierwotnie w cenie nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z nich jest niższa. Zapasy towarów i materiałów wolno-rotujących obejmuje się m.in. odpisem aktualizującym tworzonym według indywidualnego szacunku ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Rozchód zapasów odbywa się z zastosowaniem metody FIFO- „pierwsze przyszło-pierwsze wyszło”. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w pozostałe koszty ‎ i przychody operacyjne. 20 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Pożyczki udzielone powstają wówczas, gdy jednostka wydaje środki pieniężne bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Wycena pożyczek w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Należności ujmuje się początkowo według wartości godziwej, przy czym wartością godziwą należności handlowych na moment początkowego rozpoznania jest wartość nominalna wynikająca z wystawionych faktur sprzedaży, a następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności tworzy się gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie otrzyma wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i ujmuje się go w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Kwotę odpisu stanowi ustala się wg MSSF 9 Instrumenty finansowe. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, lokaty bankowe o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy spełniające wymogi definicji ekwiwalentu pieniężnego. Środki pieniężne wyceniane są w wartości nominalnej. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży są to aktywa spełniające jednocześnie następujące kryteria: ●Zarząd podjął decyzję o sprzedaży, ●zainicjowano aktywne poszukiwanie potencjalnego nabywcy, ●aktywa są dostępne do sprzedaży w obecnym stanie, ●transakcja sprzedaży jest wysoce prawdopodobna i można ją będzie rozliczyć w ciągu 12 miesięcy od podjęcia decyzji o zbyciu, ●cena sprzedaży jest racjonalna w stosunku do bieżącej wartości godziwej, ●prawdopodobieństwo wprowadzenia zmian do planu sprzedaży tych aktywów jest niewielkie. Zmiana klasyfikacji zostaje odzwierciedlona w tym okresie sprawozdawczym, w którym kryteria klasyfikacji zostały spełnione. Bezpośrednio przed przekwalifikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te są ponownie wyceniane z zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży (z wyłączeniem aktywów finansowych i nieruchomości inwestycyjnych) ujmuje się w sprawozdaniu finansowym według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. W przypadku wzrostu wartości w okresie późniejszym wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży ujmowany jest przychód, jednak w wartości nie wyższej niż wcześniej ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości. Z chwilą przeznaczenia danego składnika aktywów do sprzedaży zaprzestaje się naliczania amortyzacji. Wycena aktywów i zobowiązań finansowych W momencie początkowego ujęcia, Grupa wycenia składnik aktywów lub zobowiązań w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązań finansowych niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej, przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych takie jak: opłaty i prowizje wypłacone doradcom, pośrednikom, opłaty nakładane przez agencje regulacyjne i giełdę oraz podatki. Koszty transakcji nie obejmują natomiast premii lub dyskonta od instrumentów dłużnych, kosztów finansowania, ani też wewnętrznych kosztów administracyjnych, czy kosztów przechowania instrumentów. MSSF 9 przewiduje trzy kategorie klasyfikacji instrumentów dłużnych: - według zamortyzowanego kosztu, - według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, - według wartości godziwej przez wynik finansowy. 21 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Klasyfikacja instrumentów dłużnych zgodnie z MSSF 9 oparta jest na modelu biznesowym stosowanym przez jednostkę do zarządzania aktywami finansowymi oraz na tym, czy przepływy pieniężne wynikające z umów obejmują wyłącznie płatności kapitału i odsetek.. Model biznesowy oznacza sposób, w jaki jednostka zarządza swoimi aktywami finansowymi w celu generowania przepływów pieniężnych i tworzenia wartości. Jeśli instrument finansowy jest utrzymywany w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych, zostaje zaklasyfikowany jako wyceniany według zamortyzowanego kosztu, pod warunkiem, że obejmuje wyłącznie płatności kapitału i odsetek. Utrata wartości aktywów finansowych MSSF 9 W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe są klasyfikowane do jednej z trzech kategorii: • aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; lub • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: •aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz •jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od tej kwoty. Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, gdy: •celem jest zarówno utrzymanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów, •warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy bieżącego okresu. Klasyfikację aktywów finansowych przedstawiono poniżej. Klasy instrumentów finansowych Klasyfikacja wg MSSF 9 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Wyceniane do wartości godziwej przez WF Kaucje z tytułu umów o budowę Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pożyczki udzielone Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pochodne instrumenty finansowe nie objęte rachunkowością zabezpieczeń Wyceniane do wartości godziwej przez WF MSSF 9 nie wprowadził zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych. Według MSSF 9, który wprowadza podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych oparte na modelu utraty wartości. Model ten bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Do szacowania oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług Grupa zastosowała dopuszczalną przez MSSF 9 metodę uproszczoną. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje wskaźnik rezerw, który uwzględnia dane historyczne. Z uwzględnieniem powyższej metodologii kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wartość należności aktualizowana może być też indywidualnie w przypadku, gdy z indywidualnej oceny Zarządu ryzyko nieściągalności jest znaczące, w szczególności w odniesieniu do: - należności od kontrahentów postawionych w stan likwidacji lub upadłości - należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności umownej jest obarczona znaczącym ryzykiem. 22 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku W wyniku indywidualnej analizy, gdy mimo znaczącego przeterminowania należności Grupa posiada wiarygodną deklarację płatności kontrahenta, utworzenie odpisu może być wstrzymane. Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej Grupa wycenia aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, ‎ w tym instrumenty pochodne będące aktywami oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ‎ nie dokonując pomniejszenia o koszty transakcji, jakie mogą być poniesione przy sprzedaży lub innym sposobie wyzbycia się aktywów. Wartość godziwą aktywów finansowych ustala się: ●dla instrumentów notowanych na aktywnym rynku w oparciu o ostatnie notowania dostępne na koniec okresu sprawozdawczego, ●dla instrumentów dłużnych nienotowanych na aktywnym rynku w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, ●dla terminowych instrumentów pochodnych (forward) i kontraktów swap w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Inwestycje w instrumenty kapitałowe (akcje i udziały), które nie posiadają kwotowań cen rynkowych z aktywnego rynku i których wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, Grupa wycenia według kosztu, tj. w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych zaliczonego do dostępnych ‎ ‎do sprzedaży ujmuje w się w wyniku finansowym. W przypadku dłużnych instrumentów finansowych, odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane w wyniku finansowym. Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu Grupa wycenia pożyczki i pozostałe należności, w tym należności z tytułu dostaw i usług oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena zobowiązań finansowych według wartości godziwej Grupa wycenia zobowiązania finansowe zakwalifikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (obejmujące w szczególności instrumenty pochodne niestanowiące instrumentów zabezpieczających), na ostatni dzień okresu sprawozdawczego lub inny moment po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Niezależnie od cech i celu nabycia, Grupa, w momencie początkowego ujęcia, dokonuje klasyfikacji wybranych zobowiązań finansowych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji. Wartość godziwa zaciągniętego zobowiązania ustalana jest na podstawie bieżącej ceny sprzedaży dla instrumentów notowanych na aktywnym rynku. W przypadku braku aktywnego rynku, wartość godziwą zobowiązań finansowych ustala się poprzez: ●wykorzystanie ostatnich transakcji rynkowych przeprowadzonych bezpośrednio pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi stronami, lub ●odniesienie do bieżącej wartości godziwej innego instrumentu, który jest niemalże taki sam, lub ●analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wycena pozostałych zobowiązań finansowych według zamortyzowanego kosztu Grupa wycenia pozostałe zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Pozostałe zobowiązania finansowe obejmują zobowiązania handlowe, zobowiązania z tytułu leasingu, rozliczenia międzyokresowe bierne, zobowiązania inwestycyjne i inne zobowiązania o charakterze finansowym. Umowy gwarancji finansowych, tj. umowy zobowiązujące Grupę (wystawcę) do dokonania określonych płatności rekompensujących posiadaczowi stratę, jaką poniesie z powodu nie dokonania przez określonego dłużnika płatności w przypadającym terminie zgodnie z pierwotnymi ‎ ‎lub zmienionymi warunkami instrumentu dłużnego, niezakwalifikowane jako zobowiązania wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, wycenia się według wyższej wartości: ● kwoty odpisu na oczekiwane straty kredytowe , ● wartości początkowej pomniejszonej w odpowiednich przypadkach o skumulowaną kwotę dochodów ujmowanych zgodnie z MSSF 15. 23 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w momencie, w którym podjęto stosowną uchwałę na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Rezerwy tworzy się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są wówczas gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Świadczenia pracownicze Grupa opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłaconych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Grupa nie posiada innych programów emerytalnych. Zgodnie z obowiązującymi w Spółkach Grupy Regulaminami wynagradzania pracownikom przysługują wypłaty jednorazowych odpraw emerytalnych i rentowych w przypadku rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem na emeryturę bądź rentę. Wymienione odprawy są świadczeniami po okresie zatrudnienia wypłacanymi w momencie, kiedy pracownik już nie wykonuje pracy, dlatego związane z nimi wydatki rozkłada się na cały okres zatrudnienia pracownika dokonując bieżących odpisów w poczet rezerw na świadczenia. W niektórych Spółkach Grupy występują nagrody jubileuszowe wypłacane w odstępach pięcioletnich po osiągnięciu przez pracowników wymaganego stażu pracy. Wspomniane gratyfikacje stanowią inne świadczenia długoterminowe i związane z nimi wydatki są również rozkładane w czasie od momentu zatrudnienia do momentu osiągnięcia wymaganej liczby lat pracy. Bieżące kwoty rezerw oraz związanych z nimi odpisów wyznaczane są przez zewnętrzne biuro aktuarialne indywidualnie dla każdego pracownika zgodnie z metodologią „prognozowanych uprawnień jednostkowych”. Naliczone rezerwy stanowią bieżącą oczekiwaną wartość przyszłych długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu odpraw i nagród pomniejszoną o bieżące wartości oczekiwane przyszłych odpisów, jakie będą dokonywane do momentu nabycia przez pracowników uprawnień do świadczeń. Założenia aktuarialne przyjmowane do wyliczeń wyznaczane są w oparciu o dane historyczne Spółek, dane rynkowe oraz prognozy. Obejmują wskaźniki demograficzne i finansowe, w tym wskaźniki rotacji, tablice śmiertelności, tablice całkowitego inwalidztwa, wskaźniki odraczania momentu skorzystania z uprawnień emerytalnych po ich nabyciu, wskaźniki wzrostów podstaw świadczeń, stopę procentową służącą do dyskontowania. Grupa rozpoznaje następujące komponenty zmiany stanu rezerw na świadczenia w okresie sprawozdawczym: - koszty bieżącego zatrudnienia (bieżący odpis) ujmowane w zyskach i stratach, - wykorzystanie rezerw na wypłaty świadczeń, - koszt odsetkowy odzwierciedlający zmianę wartości rezerw w związku z upływem czasu, ujmowany w zyskach i stratach, - zyski/straty aktuarialne powstające w związku z materializowaniem się w okresie sprawozdawczym zjawisk odzwierciedlanych założeniami aktuarialnymi przyjmowanymi na początku okresu oraz w wyniku aktualizacji założeń dokonywanej na koniec okresu, ujmowane w innych całkowitych dochodach, jeśli dotyczą świadczeń po okresie zatrudnienia (odprawy) oraz w zyskach i stratach, jeśli dotyczą innych świadczeń długoterminowych (nagrody jubileuszowe), - koszty przeszłego zatrudnienia pojawiające się sporadycznie jako dodatnia lub ujemna kompensata odpisów dokonanych w okresach ubiegłych i okresie bieżącym, wynikająca ze zmiany warunków świadczeń (jak np. zmiana wieku emerytalnego) lub wprowadzenia/ograniczenia programu świadczeń, ujmowana w zyskach i stratach okresu. Kapitał własny Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał własny obejmuje: Kapitały zakładowy – kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji. Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje: - różnicę z przeszacowania pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony m.in. budynków i budowli oraz gruntów wycenianych w wartości godziwej, - kapitał powstały z różnic kursowych - z przeliczenia Przedstawicielstwa działającego za granicą, 24 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku - zyski i straty aktuarialne wynikające ze zmiany założeń aktuarialnych (w tym z tytułu zmiany stopy dyskonta). Zyski zatrzymane, które obejmują: oKapitał zapasowy, który jest tworzony z nadwyżek sprzedaży akcji ponad ich wartość nominalną, z odpisów rocznych zysków netto oraz odpisów z wyniku przeszacowania majątku trwałego w latach ubiegłych. oKapitał rezerwowy powstały z zysku przeznaczonego na kapitał. oNiepodzielony zysk/stratę z lat ubiegłych oraz zysk/(stratę) roku bieżącego, oWypłacone zaliczki na dywidendy. Przychody ze sprzedaży obejmują przychody z tytułu wykonywanych umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) i montaż instalacji elektrycznych, usługi projektowe i inżynierskie, wynajem powierzchni biurowej oraz dostawy. Od 1 stycznia 2018 roku Grupa stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem założeń przyjętych w tym model. Model ten zakłada, że przychody ujmowane są wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są: - rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę, lub jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. - ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta. Przychody z tytułu wykonywanych umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz usługi projektowe i inżynierskie ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi. Poprawność wyliczeń stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych całkowitych kosztów i przychodów z wykonania usługi weryfikowana jest na koniec każdego kwartału. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie, gdy kontrola nad towarami jest przeniesiona na klienta. Podatek dochodowy obciążenia podatkowe zawierają bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Bieżące zobowiązania podatkowe ustalane są na podstawie aktualnie obowiązujących przepisów podatkowych i ustalonego dochodu do opodatkowania. Bieżące zobowiązania podatkowe za okres bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowana jest metodą zobowiązań, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazana w sprawozdaniu finansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych faktycznie obowiązujących na dzień bilansowy. Różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań dla celów podatkowych i bilansowych. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również od strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach. Transakcje w walutach obcych Transakcje w walutach obcych początkowo ujmowane są według kursu waluty NBP, obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Pozycje bilansowe aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych wycenia się według kursu średniego NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty, powstałe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań wyrażonych ‎ w walutach obcych, ujmuje się w rachunku zysków i strat. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach polskich złotych („zł” lub ”PLN”), które są walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji. Wynik finansowy oraz sytuację finansową Przedstawicielstwa, przelicza się z zastosowaniem następujących procedur: ●aktywa i zobowiązania przelicza się po kursie zamknięcia na dzień sporządzenia sprawozdania z sytuacji finansowej, ●przychody i koszty przelicza się po kursie średnim z dnia transakcji, oraz ●powstałe różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków lub strat. 25 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 6.Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Nota 1 - rzeczowe aktywa trwałe 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 13 365 14 769 - grunty 1 881 1 914 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 9 278 10 068 - urządzenia techniczne i maszyny 843 1 287 - środki transportu 1 027 1 009 - inne rzeczowe aktywa trwałe 336 491 Rzeczowe aktywa trwałe w budowie 1 988 - Rzeczowe aktywa trwałe, razem 15 353 14 769 Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. a) własne 4 823 5 435 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym : 10 530 9 334 - leasing 9 530 8 301 - wartość prawa użytkowania wieczystego 1 000 1 033 Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem 15 353 14 769 Grupa na podstawie umowy z dnia 23 lipca 2004 r. dzierżawi nieruchomość składającą się z 3 budynków o łącznej powierzchni 6 227,5 m2, na działce o powierzchni 3 311 m2 położonej w Warszawie przy ul. Emilii Plater 18 i Hożej 76/78. Czas trwania umowy, od dnia jej zawarcia, wynosi 30 lat. Wartość gruntów, budynków i budowli wykazana jest w wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość godziwą na dzień przeszacowania, ustalonej przez rzeczoznawców, pomniejszonej o kwotę późniejszej zakumulowanej amortyzacji i późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2023 roku została ustalona na podstawie wyceny sporządzonej przez niezależnych rzeczoznawców, nie powiązanych z Grupą. Rzeczoznawcy posiadają kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen gruntów, budynków i budowli, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy. Metody wyceny i kluczowe dane nieobserwowalne przedstawiono w poniższej tabeli. ‎ 26 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku ‎ Metoda wyceny Kluczowe, nieobserwowalne dane wejściowe Związek między kluczowymi, nieobserwowalnymi danymi wejściowymi a wartością godziwą Podejście porównawcze metodą skorygowanej ceny średniej: Model opiera się na ustaleniu średniej ceny transakcyjnej za 1 m2 powierzchni na podstawie reprezentatywnej próbki zawartych transakcji. Średnia cena została skorygowana o wagi cech rynkowych: atrakcyjność lokalizacji i sąsiedztwo, powierzchnia i kształt działki, przeznaczenie, stan prawny gruntu, dojazd do działki. ●Średnia cena transakcyjna za 1 m2. ●Atrakcyjność lokalizacji i sąsiedztwo. ●Powierzchnia i kształt działki. ●Przeznaczenie. ●Stan prawny. ●Dojazd do działki. Oszacowana wartość godziwa nieruchomości uległaby zwiększeniu (uległaby zmniejszeniu) gdyby: ●średnia cena transakcyjna za m2 była wyższa (niższa) Zdyskontowane przepływy pieniężne: Model wyceny opiera się na bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych netto, które zostaną wygenerowane z nieruchomości przy uwzględnieniu: poziomu wynajęcia powierzchni. Oczekiwane przepływy pieniężne netto są dyskontowane stopami dyskontowymi uwzględniającymi ryzyko. Inne czynniki uwzględnione w przyjętym średnim czynszu za metr kwadratowy to: atrakcyjność lokalizacji, stan techniczny budynku, standard i funkcjonalność budynku, możliwości dojazdu, parkowania. ●Poziom wynajęcia powierzchni: odzwierciedlający stan aktualnie wynajętej powierzchni. ●Skorygowane o ryzyko stopy dyskontowej: 6,646%-6,896%, 6,98%. Oszacowana wartość godziwa nieruchomości uległaby zwiększeniu (uległaby zmniejszeniu) gdyby: ●poziom wynajęcia powierzchni był wyższy (niższy); ●skorygowane o ryzyko stopy dyskontowe były niższe (wyższe). Nie doszło do zmiany w technice wyceny w ciągu roku. Szczegóły dotyczące gruntów, budynków i budowli oraz informacje na temat hierarchii wartości godziwych na dzień 31 grudnia 2023 roku. Grupa Wartość godziwa na 31.12.2023 r. (w tys. zł) Wartość godziwa na 31.12.2022 r. (w tys. zł) Poziom 3 Poziom 3 Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania 1 881 1 914 Budynki i budowle 9 278 10 068 Razem 11 159 11 982 Rzeczowe aktywa trwałe objęte hipoteką zabezpieczające spłatę kredytów opisano w nocie 18. 27 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych – 2023 rok grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie środki trwałe, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2023 roku 2 377 21 260 6 101 3 005 3 146 - 35 889 Zwiększenia (z tytułu) - - 176 562 112 1 988 2 838 - zakup aktywów trwałych - - 176 562 112 1 988 2 838 Zmniejszenia (z tytułu) 18 - -499 -626 -385 - -1 492 - sprzedaż aktywów trwałych - - -10 -301 -73 - -384 - likwidacja aktywów trwałych - - -359 - -30 - -389 - aktualizacja aktywów trwałych - - - 12 - - 12 - przemieszczenia – sprzedaż spółki ‎ zależnej - - -130 -337 -275 - -742 - przemieszczenia 18 - - - -7 - 11 Stan na 31 grudnia 2023 roku 2 395 21 260 5 778 2 941 2 873 1 988 37 235 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2023 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 463 11 192 4 814 1 996 2 655 - 21 120 Amortyzacja za okres (z tytułu) 33 808 121 -82 -118 - 762 - zwiększenia (naliczone umorzenie) 33 808 599 402 154 - 1 966 - zmniejszenia z tytułu sprzedaży środków trwałych - - -10 -270 -97 - -377 - zmniejszenia z tytułu likwidacji ‎ środków trwałych - - -353 - -6 - -359 - przemieszczenia – sprzedaż spółki ‎ zależnej - - -115 -214 -162 - -491 - przemieszczenia - - - - -7 - -7 Stan na 31 grudnia 2023 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 496 12 000 4 935 1 914 2 537 - 21 882 Utrata wartości aktywów trwałych Wartość netto środków trwałych na 31 grudnia 2023 roku 1 899 9 260 843 1 027 336 1 988 15 353 28 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Dane porównawcze Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych – 2022 rok grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe środki trwałe w budowie środki trwałe, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2022 roku 2 357 21 427 5 341 3 444 3 866 0 36 435 Zwiększenia (z tytułu) 379 843 1 011 92 223 54 2 602 - zakup aktywów trwałych 1 011 92 223 54 1 380 - przeszacowanie aktywów trwałych 379 843 - - - - 1 222 Zmniejszenia (z tytułu) -359 -1 010 -251 -531 -943 -54 -3 148 - sprzedaż aktywów trwałych -359 -1 010 -41 -68 -726 - -2 204 - likwidacja aktywów trwałych - - -19 -86 -49 - -154 - przemieszczenia – sprzedaż spółki zależnej - - -191 -377 -171 - -739 - przemieszczenia - - - - 3 -54 -51 Stan na 31 grudnia 2022 roku 2 377 21 260 6 101 3 005 3 146 - 35 889 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2022 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 433 10 461 4 475 2 031 3 278 - 20 678 Amortyzacja za okres (z tytułu) 30 753 339 -35 -623 - 464 - zwiększenia (naliczone umorzenie) 30 791 562 492 185 - 2 060 - zmniejszenia z tytułu sprzedaży środków trwałych - -60 -41 -68 -652 - -821 - zmniejszenia z tytułu likwidacji środków trwałych - - -19 -86 -45 - -150 - przemieszczenia – sprzedaż spółki zależnej - - -165 -371 -110 - -646 - przemieszczenia - - 2 -2 -1 - -1 Stan na 31 grudnia 2022 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 463 11 192 4 814 1 996 2 655 - 21 120 Utrata wartości aktywów trwałych Wartość netto środków trwałych na 31 grudnia 2022 roku 1 914 10 068 1 287 1 009 491 - 14 769 Nota 2 - wartości niematerialne 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerowe 38 81 Wartości niematerialne razem 38 81 Wartości niematerialne - struktura własnościowa własne 38 81 Wartości niematerialne razem 38 81 29 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Zmiany stanu wartości niematerialnych – 2023 rok Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2023 roku 2 805 2 805 Zwiększenia (z tytułu) 7 7 - zakup środków trwałych 7 7 Zmniejszenia (z tytułu) -38 -38 - likwidacja -18 -18 - inne przemieszczenia w tym sprzedaż spółki zależnej -20 -20 Stan na 31 grudnia 2023 roku 2 774 2 774 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2023 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 2 724 2 724 Amortyzacja za okres (z tytułu) 12 12 - zwiększenia (naliczone umorzenie) 48 48 - zmniejszenia z tytułu likwidacji -16 -16 - inne przemieszczenia -20 -20 Stan na 31 grudnia 2023 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 2 736 2 736 Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 31 grudnia 2023 roku 38 38 Dane porównawcze Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2022 roku 3 220 3 220 Zwiększenia (z tytułu) 32 32 - zakup środków trwałych 32 32 Zmniejszenia (z tytułu) -447 -447 - likwidacja -447 -447 Stan na 31 grudnia 2022 roku 2 805 2 805 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2022 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 3 131 3 131 Amortyzacja za okres (z tytułu) -407 -407 - zwiększenia (naliczone umorzenie) 39 39 - zmniejszenia z tytułu likwidacji -446 -446 Stan na 31 grudnia 2022 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 2 724 2 724 Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 31 grudnia 2022 roku 81 81 30 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Nota 3 –nieruchomości inwestycyjne 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. budynki i budowle 7 813 8 152 wartość gruntu 4 406 4 406 Nieruchomości inwestycyjne, razem 12 219 12 558 Nieruchomości inwestycyjne wg tytułów Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. Nieruchomości inwestycyjne - grunt Stan na bilansie otwarcia: 4 406 2 382 - zwiększenia z tytułu wyceny do wartości godziwej - 2 024 Stan na bilansie zamknięcia 4 406 4 406 Nieruchomości - budynki i budowle Stan na bilansie otwarcia: 8 152 8 216 - zmiana stanu z tytułu: a)zmniejszenia - -42 b)zwiększenia wartości 41 - c)zmniejszenia - naliczone umorzenie -380 -22 Razem zmiana -339 -64 Stan na bilansie zamknięcia 7 813 8 152 Odpis aktualizujący wartość nieruchomości - - Nieruchomości inwestycyjne, razem 12 219 12 558 Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2023 roku została ustalona na podstawie wyceny sporządzonej przez niezależnych rzeczoznawców, nie powiązanych z Grupą. Rzeczoznawcy posiadają kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen gruntów, budynków i budowli, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy. Na dzień 31 grudnia 2023 roku wartość ta została ustalona w wycenie sporządzonej przez niezależnych rzeczoznawców na dzień 31.12.2022 rok. 31 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Metoda wyceny Kluczowe, nieobserwowalne dane wejściowe dla porównywanych nieruchomości Związek między kluczowymi, nieobserwowalnymi danymi wejściowymi a wartością godziwą Podejście porównawcze metodą skorygowanej ceny średniej: Model opiera się na ustaleniu średniej ceny transakcyjnej za 1 m2 powierzchni na podstawie reprezentatywnej próbki zawartych transakcji. Średnia cena została skorygowana o wagi cech rynkowych: atrakcyjność lokalizacji i sąsiedztwo, powierzchnia i kształt działki, przeznaczenie, stan prawny gruntu, dojazd do działki. ●Średnia cena transakcyjna za 1 m2 dla porównywalnych nieruchomości ●Atrakcyjność lokalizacji i sąsiedztwo. ●Powierzchnia i kształt działki. ●Standard i funkcjonalność pomieszczeń. ●Stan techniczny budynku. ●Stan prawny. ●Dojazd do działki. Oszacowana wartość godziwa nieruchomości uległaby zwiększeniu (uległaby zmniejszeniu) gdyby: ●średnia cena transakcyjna za m2 dla porównywanych nieruchomości była wyższa (niższa) Zdyskontowane przepływy pieniężne: Model wyceny opiera się na bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych netto, które zostaną wygenerowane z nieruchomości przy uwzględnieniu: poziomu wynajęcia powierzchni, okresów bezczynszowych, Oczekiwane przepływy pieniężne netto są dyskontowane stopami dyskontowymi uwzględniającymi ryzyko. Inne czynniki uwzględnione w przyjętym średnim czynszu za metr kwadratowy to: atrakcyjność lokalizacji, stan techniczny budynku, standard i funkcjonalność budynku, możliwości dojazdu, parkowania. ●Poziom wynajęcia powierzchni: odzwierciedlający stan aktualnie wynajętej powierzchni ●Skorygowane o ryzyko stopy dyskontowe: 6,3 %,.7%, 6,8%, Oszacowana wartość godziwa nieruchomości uległaby zwiększeniu (uległaby zmniejszeniu) gdyby: ●poziom wynajęcia powierzchni był wyższy (niższy); ●skorygowane o ryzyko stopy dyskontowe były niższe (wyższe); Nie doszło do zmiany w technice wyceny w ciągu roku. Szczegóły dotyczące nieruchomości inwestycyjnych oraz informacje na temat hierarchii wartości godziwych na dzień 31 grudnia 2023 roku. Grupa Wartość godziwa (w tys. zł) 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. Poziom 3 Poziom 3 Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania 4 406 4 406 Budynki i budowle 7 813 8 152 Razem 12 219 12 558 Nie wystąpiły przemieszczenia pomiędzy poziomami 1, 2 i 3 w ciągu roku. 32 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Nota 4 – aktywa z tytułu praw do użytkowania wyszczególnienie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Razem Wartość księgowa brutto 41 326 378 3 846 45 550 Zwiększenie wartości – zawarcie nowych umów - - 363 363 Zwiększenie wartości brutto– aktualizacja wartości zawartych umów 198 293 -3 488 Zmniejszenie wartości – zakończenie umowy - -338 -315 -653 Razem 41 524 333 3 891 45 748 Zwiększenia (+) /zmniejszenia (-) Amortyzacja - stan na BO -13 519 -337 -2 691 -16 547 Naliczona amortyzacja -3 364 -48 -738 -4 150 Zmniejszenie – zakończenie umowy - 337 305 642 Razem -16 883 -48 -3 124 -20 055 Razem na 31.12.2023 r. Wartość księgowa brutto 41 524 333 3 891 45 748 Skumulowana amortyzacja -16 883 -48 -3 124 -20 055 Wartość księgowa netto na 31.12.2023 r. 24 641 285 767 25 693 33 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Dane porównawcze wyszczególnienie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Razem Wartość księgowa brutto 32 628 378 3 826 36 832 Zwiększenie wartości – zawarcie nowych umów - - 380 380 Zwiększenie wartości brutto– aktualizacja wartości zawartych umów 3 698 - 175 8 873 Zmniejszenie wartości – zakończenie umowy - - -535 -535 Odpisy aktualizujące - - - - Razem 41 326 378 3 846 45 550 Zwiększenia (+) /zmniejszenia (-) Amortyzacja - stan na BO -9 984 -282 -2 144 -12 410 Naliczona amortyzacja -3 535 -55 -959 -4 549 Zmniejszenie – zakończenie umowy - - 412 412 Odpisy aktualizujące - - - - Razem -13 519 -337 -2 691 -16 547 Razem na 31.12.2022 r. - Wartość księgowa brutto 41 326 378 3 826 45 550 Skumulowana amortyzacja -13 519 -337 -2691 -16 547 Odpisy aktualizujące - - - - Wartość księgowa netto na 31.12.2022 r. 27 807 41 1 155 29 003 Nota 5 - akcje i udziały w pozostałych jednostkach Akcje i udziały 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. W pozostałych jednostkach 830 830 Akcje i udziały, wartość netto 830 830 Odpisy aktualizujące wartość akcji i udziałów 6 6 Akcje i udziały, wartość brutto 836 836 Zmiana stanu akcji i udziałów 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. a) stan na początek okresu 830 830 b) stan na koniec okresu 830 830 Akcje i udziały w pozostałych jednostkach na 31.12.2023 roku Wyszczególnienie Ilość akcji Udział w kapitale (%) Wartość bilansowa posiadanych akcji ( w tys. zł) Kostrzyńsko Słubicka Specjalna Strefa Ekonomiczna 8 250 3,04 825 CeMat’70 S.A. 39 0,04 5 34 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Nota 6 - akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. - Akcje i udziały - wartość netto 0 0 - odpisy aktualizujące wartość akcji lub udziałów 1 011 1 011 Akcje i udziały, wartość brutto 1 011 1 011 Zmiana stanu akcji i udziałów w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. a) stan na początek okresu 0 39 139 - akcje i udziały w cenie nabycia - 39 139 b) zwiększenia (z tytułu) - 4 979 - udział w wyniku roku bieżącego - 4 979 c) zmniejszenia (z tytułu) - -44 118 - wypłacona dywidenda - -31 562 - zmiana statusu spółki ze stowarzyszonej na zależną - -12 556 d) stan na koniec okresu netto 0 0 e) odpis aktualizujący 1 011 1 011 f) stan na koniec okresu brutto 1 011 1 011 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość akcji i udziałów w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. Stan na początek okresu 1 011 1 011 - zmniejszenia - wykorzystanie rezerwy - - Stan na koniec okresu 1 011 1 011 35 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych objętych konsolidacją pełną - dane na 31 grudnia 2023 roku Lp. a b c d e f g h i j K nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot działalności przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/ wycenie metodą praw własności data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizacyjne wartość (razem) wartość bilansowa akcji/udziałów procent posiadanego kapitału zakładowego (bezpośrednio i pośrednio) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu (bezpośrednio i pośrednio) 1 PROCHEM INWESTYCJE Sp. z o. o. Warszawa doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania zależna pełna 22.06.1992 2 999 - 2 999 100,0% 100,0% 2 PKI.PREDOM Sp. z o.o. Wrocław projektowanie budowlane, urbanistyczne, technologiczne zależna powiązana pośrednio (spółka Prochem Inwestycje sp. z o.o. posiada 85,7% kapitału) pełna 19.07.2002 143 - 143 91,4% 91,4% 3 PROCHEM ZACHÓD Sp. z o.o. Warszawa działalność marketingowa, świadczenie usług budowlanych i projektowych, handel i spedycja zależna pełna 18.03.1998 1 061 - 1 061 80,0% 80,0% 4 ELEKTROMONTAŻ KRAKÓW S.A. Kraków roboty związane z zakładaniem instalacji elektrycznych i osprzętu elektrycznego zależna powiązana pośrednio (spółka Prochem Inwestycje Sp. z o.o. posiada 57,49% udziałów) pełna 10.12.2001 1 243 - 1 243 92,0% 92,0% 5 PROCHEM RPI S.A. Warszawa działalność developerska zależna (spółka Prochem Inwestycje Sp. z o.o. posiada 3,33% udziałów) pełna 08.04.1998 493 - 493 100,0% 100,0% 6 IRYDION sp. z o.o. Warszawa wynajem nieruchomości na własny rachunek zależna pełna (zmiana struktury udziału w spółce ze współkontrolowanej na zależną z dniem 21.12.2022 r.) 21.12.2022 15 659 - 15 659 100,0% 100,0% 36 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych – cd. a b c d e f Lp nazwa jednostki kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: należności handlowe oraz pozostałe należności jednostki, w tym: aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaży, ogółem kapitał zakładowy Akcje własne (wielkość ujemna) Kapitał z aktualizacji zyski zatrzymane, w tym: zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego długo- terminowe krótko- terminowe długo- terminowe krótko- terminowe 1 PROCHEM INWESTYCJE Sp. z o. o. 11 323 3 000 - - 8 323 -20 3 437 16 141 14 140 2 001 1 135 - 1 135 27 464 4 613 2 PKI.PREDOM Sp. z o.o. 926 600 -268 - 594 - -249 5 524 1 714 3 810 1 406 44 1 362 6 450 6 290 3 PROCHEM ZACHÓD Sp. z o.o. 2 113 1 600 - - 513 - 74 7 - 7 1 - 1 2 120 - 4 ELEKTROMONTAŻ KRAKÓW S.A. 19 979 728 - 4 160 15 090 - 1 761 17 738 2 670 15 068 18 100 - 18 100 37 717 58 374 5 PROCHEM RPI Sp. z o.o. 3 642 600 - - 3 042 - -71 7 271 6 257 1 014 217 - 217 10 913 1 261 6 IRYDION Sp. z o.o. 18 995 9 000 - - 9995 - -1200 29 - 29 449 445 4 19 024 - 37 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Nota 7 - rozliczenie odroczonego podatku dochodowego - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, odniesiony na wynik finansowy 10 495 5 193 a) odniesione na wynik finansowy 10 381 5 067 - rezerwy utworzone na koszty 817 967 - odpis aktualizujący wartość należności 89 11 - niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło - 29 - przychody przyszłych okresów 1 423 1 131 - rezerwa na świadczenia emerytalne 401 399 - rezerwa na świadczenia urlopowe 343 340 - nieopłacone świadczenia pracownicze -79 5 - dyskonto kaucji pieniężnej w banku 9 - - strata podatkowa 1 115 127 - nadwyżka kosztów poniesionych nad marżą 6 053 1 883 - pozostałe, w tym różnice kursowe 210 175 b) odniesione na kapitał własny 114 126 - rezerwa na świadczenia emerytalne 114 126 2. Zwiększenia 12 856 9 839 a) odniesione na wynik finansowy 12 856 9 839 - rezerwy utworzone na koszty 1 659 985 - odpis aktualizujący wartość należności 55 83 - niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 44 - - przychody przyszłych okresów 2 280 1 392 - odsetki od pożyczki 45 - - rezerwa na świadczenia emerytalne 23 20 - rezerwa na świadczenia urlopowe 52 60 - dyskonto kaucji pieniężnej w banku 47 - - dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 107 49 - nieopłacone świadczenia pracownicze 35 102 - strata podatkowa 5 570 1 059 - różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową 18 - - nadwyżka kosztów poniesionych nad marżą 2 781 6 053 - pozostałe, w tym różnice kursowe 136 36 b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4 - - rezerwa na świadczenia emerytalne 4 - 38 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 3. Zmniejszenia 8 528 4 537 a) odniesione na wynik finansowy 8 518 4 525 - rezerwy utworzone na koszty 1 181 1 135 - odpis aktualizujący wartość należności 44 5 - wypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło - 29 - przychody przyszłych okresów 1 093 1 100 - rezerwa na świadczenia emerytalne 14 18 - rezerwa na świadczenia urlopowe 92 57 - nieopłacone świadczenia pracownicze 7 186 - strata podatkowa 3 71 - dyskonto kaucji pieniężnej w banku 18 40 - nadwyżka kosztów poniesionych nad marżą 6 053 1 883 - pozostałe, w tym różnice kursowe 13 1 b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 10 12 - rezerwa na świadczenia emerytalne 10 12 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 14 823 10 495 a) odniesione na wynik finansowy 14 715 10 381 - rezerwy utworzone na koszty 1 295 817 - odpis aktualizujący wartość należności 100 89 - niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 44 - - przychody przyszłych okresów 2 610 1 423 - odsetki od pożyczki 45 - - rezerwa na świadczenia emerytalne 410 401 - rezerwa na świadczenia urlopowe 303 343 - dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 107 - - nieopłacone świadczenia pracownicze -51 -79 - strata podatkowa 6 682 1 115 - dyskonto kaucji pieniężnej w banku 38 9 - różnica pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową 18 - - nadwyżka kosztów poniesionych nad marżą 2 781 6 053 - pozostałe, w tym różnice kursowe 333 210 b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 108 114 - rezerwa na świadczenia emerytalne 108 114 39 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku - rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 10 338 6 590 a) odniesionej na wynik finansowy 10 212 5 085 - odsetki naliczone od pożyczki 81 122 - aktualizacja krótkoterminowych aktywów finansowych 119 - - aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 136 136 - koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne) 40 - - zarachowane przychody z wykonania nie zakończonej usługi 5 668 2 147 - różnica między ratą leasingu operacyjnego a amortyzacją środków trwałych leasingowanych, zaliczaną w koszty 1 - - aktualizacja wartości inwestycji niefinansowych 3 360 1 323 - nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową 1 094 1 094 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 247 244 - marża na doszacowanych przychodach 29 - - pozostałe -563 19 b) odniesionej na kapitał własny 126 1 505 - przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej 126 1 505 2. Zwiększenia 5 322 8 254 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 5 322 8 254 - odsetki naliczone od pożyczki 191 56 - aktualizacja krótkoterminowych aktywów finansowych - 119 - koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne) - 40 - dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 69 - - zarachowane przychody z wykonania nie zakończonej usługi 5 004 5 907 - różnica między ratą leasingu operacyjnego a amortyzacją środków trwałych leasingowanych zaliczaną w koszty - 1 - aktualizacja wartości inwestycji niefinansowych 16 2 038 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań - 64 - marża na doszacowanych przychodach 18 29 - pozostałe 24 - b) odniesionej na kapitał własny - - - przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej - - 3. Zmniejszenia 8 015 4 506 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 7 999 3 127 - zapłacone odsetki od pożyczki 150 97 - aktualizacja krótkoterminowych aktywów finansowych 119 - - koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne) 40 - - zarachowane przychody z wykonania nie zakończonej usługi 7 203 2 386 - różnica między ratą leasingu operacyjnego a amortyzacją środków trwałych leasingowanych zaliczaną w koszty 1 - - wykorzystanie aktualizacji wartości inwestycji niefinansowych 5 1 - nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową 234 - - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 247 61 - pozostałe - 582 40 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku b) odniesionej na kapitał własny 16 1 379 - przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej 16 1 379 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 7 645 10 338 a) odniesionej na wynik finansowy 7 535 10 212 - odsetki naliczone od pożyczki 122 81 - aktualizacja krótkoterminowych aktywów finansowych - 119 - aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 136 136 - koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne) - 40 - dyskonto kaucji z tytułu rękojmi 69 - - zarachowane przychody z wykonania nie zakończonej usługi 3 469 5 668 - różnica między ratą leasingu operacyjnego a amortyzacją środków trwałych leasingowanych zaliczaną w koszty - 1 - aktualizacja wartości inwestycji niefinansowych 3 371 3 360 - nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową 860 1 094 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań - 247 - marża na doszacowanych przychodach 47 29 - pozostałe -539 -563 b) odniesionej na kapitał własny 110 126 - przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej 110 126 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 823 10 495 rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -7 645 -10 338 Aktywa/(Rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 178 157 Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 8 624 2 096 rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -1 446 -1 939 Aktywa/(Rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 178 157 Nota 8 – pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Pozostałe aktywa finansowe 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. a) pozostałe aktywa finansowe – kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych gwarancji bankowych 4 969 - Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe, razem 4 969 - Nota 9– zapasy Zapasy 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. Materiały 2 762 936 Zapasy, razem 2 762 936 Wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów 557 557 41 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Nota 10 - należności handlowe i pozostałe należności Należności handlowe i pozostałe należności 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. Należności handlowe 41 140 53 027 Odpis aktualizujący wartość należności handlowych 5 372 4 728 Należności handlowe netto, w tym 35 768 48 299 - o okresie spłaty do 12 miesięcy 31 953 43 617 - o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy 3 725 4 682 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 243 - Należności pozostałe 1 712 3 212 Odpis aktualizujący pozostałe należności 51 - Należności pozostałe netto 1 661 3 212 Należności razem 37 672 51 511 Na potrzeby oszacowania oczekiwanej straty kredytowej wykorzystała matrycę rezerw, która została opracowana w oparciu o obserwacje historycznych poziomów wiekowania i spłaty należności. Spółka przeprowadziła test na utratę wartości aktywów – w pozycji należności handlowe. W wyniku przeprowadzonego testu, oszacowano oczekiwane straty kredytowe i ustalono, że nie mają one istotnego wpływu na prezentowaną wartość należności. Dla pozostałych klas aktywów i zobowiązań finansowych wartość godziwa równa się wartości księgowej i wynosi na dzień bilansowy 31.12.2023 r. 37 672 tys. zł, a na 31.12.2022 r. 51 511 tys. zł. Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. Stan na początek okresu 4 728 4 261 a) zwiększenia (z tytułu) 740 497 - utworzenie rezerwy na należności 612 497 - pozostałe 128 - b) zmniejszenia (z tytułu) 45 30 - rozwiązanie rezerwy na należności 35 - - wykorzystanie odpisów utworzonych w poprzednich okresach 10 - - rozwiązanie odpisu - 30 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych handlowych oraz pozostałych na koniec okresu 5 423 4 728 W większości kontraktów podpisanych przez Grupę termin płatności należności za usługi określony jest w przedziale od 14 do 60 dni. Na dzień 31 grudnia 2023 roku i na 31 grudnia 2022 roku należności zawierają kaucje z tytułu udzielonej rękojmi na roboty budowlano – montażowe, odpowiednio na kwotę 4 910 tys. zł i 1 342 tys. zł. Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. a) do 1 miesiąca 18 253 28 779 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 12 072 13 314 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 650 1 997 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 55 1 341 e) powyżej 1 roku 4 043 2 710 f) należności przeterminowane 6 067 4 886 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 41 140 53 027 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 5 372 4 728 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 35 768 48 299 Analiza wiekowa należności handlowych przeterminowanych (brutto) 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. a) do 1 miesiąca 34 15 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 545 5 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 38 12 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku - 62 e) powyżej 1 roku 4 959 4 792 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 6 576 4 886 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 5 372 4 728 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 1 204 158 42 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Nota 11 - pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa finansowe według rodzaju : 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. a) inne aktywa finansowe - kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych przez bank gwarancji 596 7 962 b) pozostałe - - Pozostałe aktywa finansowe, razem 596 7 962 Nota 12 - pozostałe aktywa Pozostałe aktywa według rodzaju : 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 338 4 784 - koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych 366 338 - koszty utrzymania oprogramowania 925 784 - prenumeraty 9 9 - koszty rozliczane w czasie 27 9 - opłata za użytkowanie gruntu 11 - - pozostałe - 3 644 Pozostałe aktywa, razem 1 338 4 784 W pozycji – pozostałe rozliczenia międzyokresowe – ujęto wycenę umów o usługi budowlane, które są w trakcie realizacji na dzień bilansowy. Nota 13 - kapitał zakładowy KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Założycielska imienne 3 głosy na 1 akcję 580 580 Gotówka 23-07-1991 01-10-1991 Założycielska imienne - 6 067 6 067 Gotówka 23-07-1991 01-10-1991 Założycielska na okaziciela - 1 810 104 1 810 104 Gotówka 23-07-1991 01-10-1991 B imienne - 750 750 Gotówka 29-07-1993 01-01-1993 B na okaziciela - 187 499 187 499 Gotówka 29-07-1993 01-01-1993 Liczba akcji razem 2 005 000 Kapitał zakładowy, razem 2 005 000 Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł Dnia 1 sierpnia 2023 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym dokonano wpisu na podstawie Uchwały Nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia (ZWZ) z dnia 14 czerwca 2023 r. dotyczącego umorzenia akcji przez obniżenie kapitału zakładowego – ZWZ umorzyło 350 000 szt. akcji o wartości nominalnej 1 zł każda, w tym: 749 szt. akcji założycielskich wyemitowanych jako imienne i 349.251 szt. akcji serii B na okaziciela. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego w obrocie pozostaje 2 005 000 szt. akcji, ogólna liczba głosów z tych akcji wynosi 2 006 160. Zmiana praw z papierów wartościowych emitenta Zgodnie z informacjami/zawiadomieniami otrzymanymi od akcjonariuszy, Spółka informuje, że na dzień sporządzenia niniejszego raportu następujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy: 43 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Nazwa akcjonariusza Ilość posiadanych akcji (w szt.) Ilość posiadanych głosów % głosów w ogólnej liczbie głosów % udział w kapitale zakładowym 1.Steven Tappan 1 002 450 1 002 450 49,97 50,00 2. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień” 284 916 284 916 14,20 14,21 Zmiana praw z akcji Prochem S.A. w 2023 roku: 1. W dniu 8 sierpnia 2023 roku Zarząd spółki Prochem S.A. (dalej jako Spółka) powziął informację od Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego PZU S.A. występującego w imieniu Otwartego Funduszu Emerytalnego PZU „Złota Jesień” („OFE PZU”) o zmianie dotychczas posiadanego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Zmiana jest następstwem obniżenia kapitału zakładowego z kwoty 2 355 000 zł do kwoty 2 005 000 zł w drodze umorzenia 350 000 szt. akcji Spółki o wartości nominalnej 1 zł każda. Przed zmianą OFE PZU posiadał 284 916 akcji Spółki, co stanowiło 12,10% kapitału zakładowego oraz posiadał 284 916 głosów z tych akcji, co stanowiło 12,09% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu . Po zmianie OFE PZU posiada 284 916 szt. akcji Spółki, co stanowi 14,21% kapitału zakładowego oraz posiada 284 916 głosów z tych akcji, co stanowi 14,20% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. 2. W dniu 9 sierpnia 2023 roku Zarząd spółki Prochem S.A. (dalej jako Spółka) powziął informację od akcjonariusza Spółki Pana Stevena Tappana o zmianie dotychczas posiadanego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Zmiana jest następstwem obniżenia kapitału zakładowego z kwoty 2 355 000 zł do kwoty 2 005 000 zł w drodze umorzenia 350 000 szt. akcji Spółki o wartości nominalnej 1 zł każda. Przed zmianą Pan Steven Tappan posiadał 1 002 450 akcji Spółki, co stanowiło 42,57% kapitału zakładowego oraz posiadał 1 002 450 głosów z tych akcji, co stanowiło 42,55% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu . Po zmianie Pan Steven Tappan posiada 1 002 450 szt. akcji Spółki, co stanowi 50,00% kapitału zakładowego oraz posiada 1 002 450 głosów z tych akcji , co stanowi 49,97% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Nota 14 – kapitał z aktualizacji wyceny 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. Stan na bilans otwarcia 3 364 6 513 Zyski/Straty aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze 20 61 Aktualizacja majątku trwałego - 908 Inne przemieszczenia - -4 118 Stan na bilans zamknięcia 3 384 3 364 Nota 15 - zyski zatrzymane 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. Kapitał zapasowy 74 372 75 701 Pozostałe kapitały rezerwowe 9 621 9 569 Zysk (strata) okresu poprzedniego -20 -603 Zysk (strata) okresu -24 483 23 Razem 59 490 84 691 Nota 16 – zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Grupa opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłaconych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Grupa nie posiada innych programów emerytalnych. 44 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Zgodnie z obowiązującymi w Spółkach Grupy Regulaminami wynagradzania pracownikom przysługują wypłaty jednorazowych odpraw emerytalnych i rentowych w przypadku rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem na emeryturę bądź rentę. Wymienione odprawy są świadczeniami po okresie zatrudnienia wypłacanymi w momencie, kiedy pracownik już nie wykonuje pracy, dlatego związane z nimi wydatki rozkłada się na cały okres zatrudnienia pracownika dokonując bieżących odpisów w poczet rezerw na świadczenia. W niektórych Spółkach Grupy występują nagrody jubileuszowe wypłacane w odstępach pięcioletnich po osiągnięciu przez pracowników wymaganego stażu pracy. Wspomniane gratyfikacje stanowią inne świadczenia długoterminowe i związane z nimi wydatki są również rozkładane w czasie od momentu zatrudnienia do momentu osiągnięcia wymaganej liczby lat pracy. Bieżące kwoty rezerw oraz związanych z nimi odpisów wyznaczane są przez zewnętrzne biuro aktuarialne indywidualnie dla każdego pracownika i każdego pojedynczego świadczenia zgodnie z metodologią „prognozowanych uprawnień jednostkowych”. Naliczone rezerwy stanowią obecną oczekiwaną wartość przyszłych długoterminowych zobowiązań Grupy z tytułu odpraw i nagród pomniejszoną o obecne wartości oczekiwane przyszłych odpisów, jakie będą dokonywane do momentu nabycia przez pracowników uprawnień do świadczeń. Założenia aktuarialne przyjmowane do wyliczeń wyznaczane są w oparciu o dane historyczne Spółek Grupy, dane rynkowe oraz prognozy. Obejmują wskaźniki demograficzne i finansowe, w tym wskaźniki rotacji, tablice śmiertelności, tablice całkowitego inwalidztwa, wskaźniki odraczania momentu skorzystania z uprawnień emerytalnych po ich nabyciu, wskaźniki wzrostów podstaw świadczeń, stopę procentową służącą do dyskontowania. Zgodnie z Kodeksem Pracy, w przypadku zgonu pracownika jego spadkobiercom przysługują odprawy pośmiertne zależne od liczby spadkobierców oraz stażu pracy i wynagrodzenia pracownika w momencie śmierci. Spółki Grupy Prochem nie tworzą rezerw na odprawy pośmiertne, koszty ujmowane są w momencie, gdy świadczenie staje się wymagalne. Bieżące obciążenia Grupy z tytułu wymienionych świadczeń długoterminowych stanowią następujące pozycje: - koszt bieżącego zatrudnienia (bieżący odpis) ujmowany w zyskach i stratach jako koszt operacyjny (wynagrodzeń), - koszt odsetkowy odzwierciedlający zmianę wartości rezerw w związku z upływem czasu, ujmowany w zyskach i stratach jako koszt finansowy, - zyski/straty aktuarialne powstające w związku z materializowaniem się w okresie sprawozdawczym zjawisk odzwierciedlanych założeniami aktuarialnymi przyjmowanymi na początku okresu oraz w wyniku aktualizacji założeń dokonywanej na koniec okresu, ujmowane w innych całkowitych dochodach, jeśli dotyczą świadczeń po okresie zatrudnienia (odprawy) oraz w zyskach i stratach jako pozostałe przychody/koszty operacyjne, jeśli dotyczą innych świadczeń długoterminowych (nagrody jubileuszowe), - koszt przeszłego zatrudnienia pojawiający się sporadycznie jako dodatnia lub ujemna kompensata odpisów dokonanych w okresach ubiegłych i okresie bieżącym, wynikająca ze zmiany warunków świadczeń przeprowadzonej w bieżącym okresie lub z wprowadzenia /ograniczenia programu świadczeń, ujmowany w zyskach i stratach okresu jako koszt operacyjny (wynagrodzeń), - zapadłe w okresie odprawy pośmiertne jako pozostałe koszty rodzajowe. Długoterminowe świadczenia pracownicze, dla których tworzone są rezerwy, obejmują odprawy emerytalne i rentowe wypłacane w momencie rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem pracownika na emeryturę bądź rentę oraz nagrody jubileuszowe wypłacane w odstępach 5-letnich w momencie osiągniecia przez pracownika wymaganej liczby lat pracy. Zasady przyznawania odpraw i nagród uzależnione są od indywidualnych Regulaminów wynagradzania obowiązujących w poszczególnych Spółkach Grupy. Rezerwy na świadczenia na dzień 31-12-2023 wyznaczono metodą indywidualną przy zastosowaniu metodologii PUCM wymaganej przez MSR 19 i przy wykorzystaniu technik matematyki aktuarialnej. Założenia aktuarialne zostały zaktualizowane w oparciu o najnowsze dane historyczne Spółek, aktualne dane rynkowe i z uwzględnieniem zmian w bieżącej polityce Grupy i poszczególnych Spółek. Wyliczenia przeprowadzono w oparciu o indywidualne dane o pracownikach wg stanu z dnia 31-12-2023, dla każdej Spółki osobno. 45 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Poniżej podano uśrednione wartości wskaźników wyznaczone na bazie szczegółowych założeń aktuarialnych, które były przyjmowane indywidualnie dla każdej Spółki do kalkulacji rezerw na dzień 31-12-2023: -średnioważony wskaźnik rotacji: ogólny 7,59% - 10,32%, w tym dla stażu > 3 lata 5,37% - 6,57%, w zależności od Spółki -średnie ważone prawdopodobieństwo zgonu: 0,002823 – 0,005204 w zależności od Spółki (na bazie tablic GUS PTTŻ 2022 zredukowanych do 30% - 40% w zależności od Spółki) -średnie ważone prawdopodobieństwo całkowitego inwalidztwa: 0,000688 – 0,002840 w zależności od Spółki (tablice na bazie orzecznictwa ZUS za lata 2016 – 2020 spersonalizowane dla każdej Spółki osobno) -uśredniony roczny wzrost podstaw świadczeń: 4,52% - 5,86% w zależności od długości zobowiązań, rodzaju podstawy i Spółki -stopa procentowa służąca do dyskontowania zależna od łącznej długości zobowiązań z tytułu wycenianych świadczeń, ustalona dla każdej Spółki osobno na bazie ekstrapolowanej krzywej rentowności wyznaczonej w oparciu o rentowność polskich obligacji skarbowych z dnia 31-12-2023: 5,72% - 5,78% w zależności od Spółki Dla porównania uśrednione w analogiczny sposób wartości wskaźników wyznaczone na bazie założeń aktuarialnych, które były przyjmowane do kalkulacji rezerw na dzień 31-12-2022: -średnioważony wskaźnik rotacji: ogólny 6,86% - 8,91%, w tym dla stażu > 3 lata 5,06% - 5,76% - średnie ważone prawdopodobieństwo zgonu: 0,003660 – 0,006823 - średnie ważone prawdopodobieństwo całkowitego inwalidztwa: 0,001106 – 0,006209 -uśredniony roczny wzrost podstaw świadczeń: 4,78% - 6,82% -uśredniona stopa procentowa służąca do dyskontowania: 6,87% - 6,89% Zmiana stanu rezerw na odprawy emerytalno-rentowe i nagrody jubileuszowe Wyszczególnienie Rok 2023 Rok 2022 Odprawy Nagrody Razem Razem Bilans otwarcia dla rezerw na świadczenia 1 123 1 310 2 433 2 538 Świadczenia wypłacone (-) -124 -215 -339 -261 Koszt odsetkowy 73 84 157 85 Koszt bieżącego zatrudnienia /bieżący odpis/ 95 85 180 173 (Zyski) straty aktuarialne -21 176 155 -102 Koszt przeszłego zatrudnienia 0 0 0 0 Skutki zbycia / nabycia / połączenia Spółek 0 0 0 0 Bilans zamknięcia dla rezerw na świadczenia 1 146 1 440 2 586 2 433 w tym rezerwa krótkoterminowa 105 224 329 301 w tym rezerwa długoterminowa 1 041 1 216 2 257 2 132 Podział zysków /strat aktuarialnych Wyszczególnienie Rok 2023 Rok 2022 Odprawy Nagrody Razem Razem (Zyski) straty aktuarialne ‘ex post’ -29 110 81 188 (Z)SA z aktualizacji założeń demograficznych -47 -36 -83 44 (Z)SA z aktualizacji założeń finansowych 55 102 157 -334 Razem (zyski) straty aktuarialne -21 176 155 -102 Całkowite dochody okresu z tytułu odpraw emerytalno-rentowych i nagród jubileuszowych - ujmowane w zyskach i stratach: Wyszczególnienie Rok 2023 Rok 2022 Odprawy Nagrody Razem Razem Koszt bieżącego zatrudnienia /bieżący odpis/ -95 -85 -180 -173 Koszt przeszłego zatrudnienia 0 0 0 0 Koszt odsetkowy -73 -84 -157 -85 Zyski (straty) aktuarialne z tytułu innych świadczeń długoterminowych 0 -176 -176 20 Razem zysk (strata) -168 -345 -513 -238 46 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku - ujmowane w innych całkowitych dochodach: Wyszczególnienie Rok 2023 Rok 2022 Zyski (straty) aktuarialne z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia /odpraw/ 21 82 Profil zapadalności świadczeń Okres Przepływy Podział rezerw 2023 349 329 2024 286 245 2025 256 200 2026 230 171 2027 138 90 ≥ 2028 8 398 1 551 Razem 9 657 2 586 PV / duracja 4 255 12,09 lat Analiza wrażliwości rezerw na zmiany podstawowych założeń aktuarialnych (przyrostowo) AW dla stopy procentowej AW dla wskaźników rotacji pracowniczej AW dla wzrostów podstaw świadczeń Zmiana w p.p. Przyrost rezerw Zmiana w % Przyrost rezerw Zmiana w p.p. Przyrost rezerw -0,50% 104 -20% 145 -0,50% -96 -0,25% 51 -10% 69 -0,25% -48 0,0% 0 0% 0 0,0% 0 0,25% -49 10% -64 0,25% 51 0,50% -96 20% -123 0,50% 103 Nota 17 - pozostałe zobowiązania długoterminowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. - nieopłacony kapitał - - - zatrzymane kaucje 57 6 - pozostałe - 147 Zobowiązania długoterminowe, razem 57 153 Nota 18 - krótkoterminowe kredyty bankowe 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. - kredyty 2 552 1 624 Informacje o zaciągniętych kredytach bankowych Nazwa banku Siedziba Limit kredytu Kwota zaangażowania Termin spłaty Warunki oprocentowania Zabezpieczenie Zaciągnięte przez Prochem S.A. mBank S.A. Warszawa 4 000 0 29.08.2024 WIBOR ON PLN plus marża. Odsetki naliczane są w stosunku rocznym od kwoty wykorzystanego kredytu. Weksel własny in blanco Zaciągnięte przez Elektromontaż Kraków S.A. mBank S.A. Warszawa 1 500 729 29.02.2024 Wibor ON + marża Hipoteka + weksel ING Bank Śląski Katowice 3 000 1 823 19.11.2024 Wibor dla 1-miesięcznych depozytów złotowych + marża Hipoteka + weksel 47 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Nota 19 - zobowiązania handlowe 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. a) wobec jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych - - - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - b) wobec pozostałych jednostek 34 123 55 802 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 34 123 55 802 - do 12 miesięcy 34 123 55 802 - powyżej 12 miesięcy - - Zobowiązania handlowe, razem 34 123 55 802 Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji 4 486 8 761 Zobowiązania handlowe, razem 38 609 64 563 Nota 20 - kwoty należne od odbiorców i dla odbiorców z tytułu umów długoterminowych 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. - kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 34 126 41 194 kwoty należne od odbiorców z tytułu umów długoterminowych 34 126 41 194 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. - kwoty należne dla odbiorców z tytułu umów 7 066 538 kwoty należne dla odbiorców z tytułu umów długoterminowych 7 066 538 Wyszczególnienie Stan na 31 grudnia 2023 r. Stan na 31 grudnia 2022 r. Wartość przychodów wg zawartych umów długoterminowych wycenianych na dzień 566 941 1 611 306 Wartość przychodów zafakturowana do dnia 481 831 429 713 Planowane zobowiązania z tytułu realizacji umów do dnia 539 485 1 510 892 Zrealizowane zobowiązania z tytułu umów do dnia 486 243 420 027 Kwoty należne od odbiorców na dzień 34 126 41 194 Kwoty należne dla odbiorców na dzień 7 066 538 Nota 21 - pozostałe zobowiązania 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. a) wobec pozostałych jednostek 2 907 4 003 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 2 400 3 098 - z tytułu wynagrodzeń 408 656 - inne (wg rodzaju) 99 249 zobowiązania wobec pracowników 13 6 wobec akcjonariuszy 10 16 pozostałe 76 227 b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe 8 583 6 068 - rezerwa na koszty zarachowane do roku poprzedniego, dotyczące kontraktów długoterminowych 5 800 1 377 - rezerwa na koszty 736 2 524 - koszty audytu 140 69 - rezerwa krótkoterminowa na świadczenia emerytalne 329 301 - rezerwa na zaległe urlopy 1 578 1 797 Zobowiązania pozostałe, razem 11 490 10 071 48 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Zobowiązania z tytułu leasingu Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu Odsetki Wartość bieżąca Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu Odsetki Wartość bieżąca w tys. złotych 2023 rok 2023 rok 2023 rok 2022 rok 2022 rok 2022 rok do roku 274 26 300 382 - 382 1 do 5 lat 332 22 354 268 - 268 razem 606 48 654 650 - 650 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu Odsetki Wartość bieżąca Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu Odsetki Wartość bieżąca w tys. złotych 2023 rok 2023 rok 2023 rok 2022 rok 2022 rok 2022 rok do roku 3 549 1 995 5 544 3 493 1 910 5 403 1 do 5 lat 16 354 5 111 21 465 14 461 5 127 19 588 ponad 5 lat 8 185 664 8 849 12 760 1 250 14 010 Razem 28 088 7 770 35 858 30 714 8 287 39 001 Zobowiązania z tytułu leasingu 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. - zobowiązania długoterminowe 24 871 27 489 - zobowiązania krótkoterminowe 3 823 3 875 Razem zobowiązania z tytułu leasingu 28 694 31 364 Nota 22 - przychody przyszłych okresów 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. - otrzymane zaliczki 290 - - pozostałe - 324 Przychody przyszłych okresów na koniec okresu, z tego: 290 324 Zobowiązania długoterminowe - - Zobowiązania krótkoterminowe 290 324 Nota 23 - przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży usług (struktura rzeczowa i rodzaje działalności) Rok 2023 Rok 2022 - przychody ze sprzedaży usług, w tym: 279 549 218 243 - od jednostek powiązanych - 2 701 Przychody ze sprzedaży (struktura terytorialna) Rok 2023 Rok 2022 Kraj 279 549 218 243 - w tym od jednostek powiązanych - 2 701 Eksport - - Przychody z tytułu umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz pozostałych usług zostały zaprezentowane w nocie 32. Kwota brutto należna od zamawiających/ odbiorców za prace wynikające z umów została zaprezentowana w nocie 20. Informację dotyczącą głównych klientów, których łączna wartość przychodów ze sprzedaży usług przekracza 10% łącznych przychodów Grupy za 2023 rok, zamieszczono w nocie 32. 49 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Nota 24 - przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa i rodzaje działalności) Rok 2023 Rok 2022 Towary i materiały 1 106 3 579 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) Rok 2023 Rok 2022 Kraj 1 106 3 579 Nota 25 – koszt wytworzenia sprzedanych usług Koszty według rodzaju Rok 2023 Rok 2022 a) amortyzacja 6 576 6 696 b) zużycie materiałów i energii 24 174 36 804 c) usługi obce 222 890 127 358 d) podatki i opłaty 345 250 e) wynagrodzenia 41 350 39 196 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 8 655 8 623 g) pozostałe koszty rodzajowe (wg tytułów) 4 839 4 280 - ubezpieczenia majątkowe i osobowe 1 162 1 254 - podróże służbowe 1 464 878 - PFRON 550 498 - wynajem samochodów 284 299 - pozostałe 1 379 1 351 Koszty według rodzaju, razem 308 829 223 207 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 2 545 -871 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -16 511 -16 462 Koszt wytworzenia sprzedanych usług 294 863 205 874 50 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Nota 26 - pozostałe przychody operacyjne Rok 2023 Rok 2022 a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 62 2 096 b) dotacje 159 - c) odwrócenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) 35 - - na należności 35 - d) pozostałe, w tym: 7 196 5 241 - zwrot kosztów postępowania sądowego 70 47 - otrzymane odszkodowania, grzywny i kary 6 659 260 - rozwiązanie rezerwy 38 77 - spisanie przedawnionych zobowiązań 212 - - przychody z aktualizacji wyceny - 4 815 - pozostałe 217 42 Pozostałe przychody operacyjne, razem 7 452 7 337 Nota 27 - pozostałe koszty operacyjne Rok 2023 Rok 2022 a) utworzenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) 612 497 - wartość należności 612 497 b) pozostałe, w tym: 869 323 - darowizny - 1 - koszty postępowania sądowego 159 38 - wycena aktuarialna świadczeń pracowniczych 1 1 - zapłacone kary, grzywny i odszkodowania 442 141 - rezerwa na przyszłe zobowiązania 28 36 - pozostałe 239 106 Pozostałe koszty operacyjne, razem 1 481 820 Nota 28 - przychody finansowe Rok 2023 Rok 2022 a) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek - 356 - od jednostek współkontrolowanych - 356 b) pozostałe odsetki 590 398 - od pozostałych jednostek 590 398 c) nadwyżka dodatnich różnic kursowych 529 969 d) pozostałe, w tym: 378 346 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań długoterminowych 363 329 - pozostałe 15 17 Przychody finansowe, razem 1 497 2 069 51 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Nota 29 - koszty finansowe Rok 2023 Rok 2022 a) odsetki od kredytów bankowych 241 244 b) odsetki od pożyczek - 3 c) pozostałe odsetki 2 359 1 750 - dla innych jednostek 57 131 - z tytułu leasingu 2 302 1 619 d) nadwyżka ujemnych różnic kursowych 1 628 285 e) pozostałe, według tytułów : 2 010 1 307 - prowizje od gwarancji bankowych 1 144 861 - prowizje od kredytów 11 - - koszty z tytułu dyskonta aktywów finansowych 155 50 - koszty z tytułu zdyskontowanych zobowiązań długoterminowych 562 320 - pozostałe koszty 138 76 Koszty finansowe, razem 6 238 3 589 Nota 30 - podatek dochodowy Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat Rok 2023 Rok 2022 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych -7 033 -519 Podatek dochodowy odroczony, razem -7 033 -519 Nota 31 – dodatkowe ujawnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych Do działalności operacyjnej zalicza się podstawową działalność oraz obroty z pozostałej działalności operacyjnej. Do działalności inwestycyjnej zalicza się obroty w zakresie inwestycji w rzeczowy majątek trwały, wartości niematerialne, inwestycje kapitałowe oraz papiery wartościowe przeznaczone do obrotu. Otrzymane dywidendy wykazuje się w przepływach z działalności inwestycyjnej. Pożyczki udzielone i zwrócone wraz z należnymi odsetkami wykazuje się w przepływach z działalności inwestycyjnej. Zapłacone odsetki i prowizje z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz leasingu wykazuje się ‎ w przepływach z działalności finansowej. Do działalności finansowej zalicza się również otrzymane ‎ i spłacone kredyty bankowe i pożyczki. Różnice między kwotami ustalonymi wprost ze sprawozdania a wykazanymi w sprawozdaniu ‎ z przepływów wynikają z przesunięcia poszczególnych kwot z działalności operacyjnej do działalności inwestycyjnej i finansowej. Dotyczą one poniższych pozycji bilansu (dane w tys. zł): 52 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 2023 rok 2022 rok Zmiana stanu należności krótkoterminowych 21 382 3 873 Należności na dzień 1 stycznia 51 511 87 288 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów na dzień 1 stycznia 41 194 14 996 Pozostałe aktywa na dzień 1 stycznia 4 784 998 Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 1 stycznia 2 431 231 Korekta z tytułu sprzedaży spółki zależnej w 2022 roku -280 - Korekta BO z tytułu sprzedaży spółki zależnej w 2023 roku -3 937 - Stan BO po korektach 95 703 103 513 Należności na dzień 31 grudnia 37 672 51 511 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów na dzień 31 grudnia 34 126 41 194 Pozostałe aktywa na dzień 31 grudnia 1 338 4 784 Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 31 grudnia 1 185 2 431 Należności za sprzedane rzeczowe aktywa trwałe 31 grudnia - -280 Stan BZ po korektach 74 321 99 640 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek krótkoterminowych i funduszy specjalnych -15 808 -28 057 Zobowiązania handlowe na 1 stycznia 55 802 77 461 Pozostałe zobowiązania na dzień 1 stycznia 10 071 12 405 Kwoty należne dostawcom z tytułu umów na dzień 1 stycznia 538 5 803 Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 1 stycznia 8 761 8 939 Pozostałe zobowiązania długoterminowe na dzień 1 stycznia 153 143 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia emerytalne 1 stycznia -301 -229 Rezerwy na świadczenia urlopowe na dzień 1 stycznia -1 797 -1 767 Rezerwa na audyt na dzień 1 stycznia -69 -48 Rezerwa na krótkoterminowe pozostałe koszty na dzień 1 stycznia -9 -1 579 Zobowiązania inwestycyjne na 1 stycznia -84 -8 Zobowiązania wobec akcjonariuszy na 1 stycznia -16 -14 Korekta BO z tytułu sprzedaży spółki zależnej w 2023 roku -2 072 - Stan BO po korektach 70 977 101 106 Zobowiązania handlowe na dzień 31 grudnia 34 123 55 802 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów na dzień 31 grudnia 7 066 538 Pozostałe zobowiązania na dzień 31 grudnia 11 490 10 071 Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 31 grudnia 4 486 8 761 Pozostałe zobowiązania długoterminowe na dzień 31 grudnia 57 153 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia emerytalne 31 grudnia -329 -301 Rezerwy na świadczenia urlopowe 31 grudnia -1 578 -1 797 Rezerwa na audyt 31 grudnia -140 -69 Rezerwa na krótkoterminowe pozostałe koszty 31 grudnia 7 -9 Zobowiązania inwestycyjne na dzień 31 grudnia -3 -84 Zobowiązania wobec akcjonariuszy 31 grudnia -10 -16 Stan BZ po korekcie 55 169 73 049 Zmiana stanu pozostałych korekt na dzień bilansowy 2 775 22 993 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - otrzymane zaliczki 290 -495 Zmiana statusu jednostki ze współkontrolowanej na zależną – włączenie śr. pieniężnych - 23 662 Sprzedaż jednostki zależnej – wyłączenie śr. pieniężnych - -1 119 Pozostałe 2 485 945 Nota 32 – segmenty operacyjne Segment operacyjny jest częścią składową Grupy: ●która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskać przychody i ponosić koszty, 53 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku ●której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, ●w przypadku, której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Przychody segmentu są przychodami ze sprzedaży zewnętrznym klientom. Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów związanych ze sprzedażą zewnętrznym klientom. Wynik segmentu jest ustalany na poziomie wyniku operacyjnego. Działalność spółek Grupy Kapitałowej oraz Emitenta dla potrzeb zarządzania została podzielona na jedenaście podstawowych działów operacyjnych, takie jak: realizację (generalne wykonawstwo), usługi projektowe i inne usługi inżynierskie (nadzory wraz z usługą inżyniera projektu), wynajem sprzętu budowlanego, montaż instalacji elektrycznych, wynajem powierzchni biurowej, działalność handlową oraz pozostałą działalność. Do aktywów segmentu zaliczono wszystkie aktywa wykorzystywane przez segment, na które składają się głównie należności, zapasy i rzeczowe aktywa trwałe po odjęciu wartości rezerw i odpisów. Niektóre aktywa we wspólnym użytkowaniu są przypisane do tych segmentów w oparciu o rozsądne wagi. W 2023 oraz w analogicznym okresie roku poprzedniego roku nie wystąpiły przychody z działalności osiągnięte, przez Emitenta, poza granicami Polski (Eksport). Informacje dotyczące głównych klientów Emitenta, których udział w przychodach ze sprzedaży ujętych w skonsolidowanym rachunku zysków i strat za 2023 rok, przekroczył 10% łącznych przychodów ze sprzedaży: Informacje dotyczące głównych klientów, których udział w przychodach ze sprzedaży za 2023 rok przekroczył 10% łącznych przychodów ze sprzedaży: ●Klient zajmujący się produkcją surowców chemicznych - przychody ze sprzedaży 61 286 tys. zł, co stanowi 21,92% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie „Generalne wykonawstwo” i „Usługi projektowe i inne usługi inżynierskie”. ●Klient zajmujący się produkcją nawozów sztucznych - przychody ze sprzedaży 43 894 tys. zł, co stanowi 15,70% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie „Generalne wykonawstwo”. ●Klient zajmujący się wytwarzaniem innych podstawowych nieorganicznych związków chemicznych - przychody ze sprzedaży 65 274 tys. zł, co stanowi 23,35% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie „Usługi projektowe i inne usługi inżynierskie” Szczegółowe dane dotyczące działalności spółek Grupy w poszczególnych segmentach przedstawiają poniższe zestawienia. Informacje dotyczące obszarów geograficznych Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według kraju siedziby zleceniodawcy. Nota Rok 2023 Rok 2022 Polska 279 549 218 243 Pozostałe kraje - - 23 279 549 218 243 54 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Dane bieżące Za okres od 01.01.2023 r. do 31.12.2023 r. Generalne wykonawstwo Usługi projektowe, inne usługi inżynierskie Wynajem sprzętu budowlanego Montaż instalacji elektrycznych Wynajem powierzchni biurowej Działalność handlowa Pozostałe usługi informatyczne Pozostałe Pozycje nieprzypisane Razem Przychody na rzecz klientów zewnętrznych 172 510 49 479 116 51 413 5 528 1 106 - 503 - 280 655 Przychody segmentu ogółem 172 510 49 479 116 51 413 5 528 1 106 - 503 - 280 655 Wynik Zysk (strata) segmentu -35 618 77 -20 2 991 1 232 150 - -487 - -31 675 Przychody finansowe 1 497 1 497 Koszty finansowe -6 238 -6 238 Przychody finansowe netto -4 741 -4 741 Udział w zysku jednostek wycenianych metodą praw własności - - Zysk (strata) z pozostałej działalności operacyjnej 5 971 5 971 Zysk (strata) przed opodatkowaniem -30 445 -30 445 Podatek dochodowy -6 097 -6 097 Zysk za bieżący okres -24 348 -24 348 Strata przypisana kapitałowi niekontrolującemu 135 135 Zysk netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej -24 483 -24 483 Aktywa segmentu (związane z działalnością) 31 291 24 516 - 19 625 31 160 - - - - 106 592 Aktywa nieprzypisane/niealokowane (m.in. akcje, udziały i pozostałe aktywa finansowe) 53 188 53 188 Aktywa ogółem 31 291 24 516 - 19 625 31 160 - - - 53 188 159 780 Zobowiązania segmentu (zawiązane z działalnością) 34 453 10 196 14 17 738 18 085 48 - - 12 261 92 795 Kapitały własne właścicieli jednostki dominującej 64 878 64 878 Kapitały niekontrolujące 2 106 2 106 Zobowiązania i kapitały, ogółem 34 453 10 196 14 17 738 18 085 48 - - 79 246 159 780 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 289 1 417 10 939 2 089 - - 106 1 678 6 528 Amortyzacja wartości niematerialnych - - - 24 - - - - 24 48 Odpis aktualizujący wartość aktywów segmentu (należności z tytułu dostaw i usług) -263 -509 -2 843 -1 625 -114 - - -69 - -5 423 Dane porównawcze 55 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Generalne wykonawstwo Usługi projektowe, inne usługi inżynierskie Wynajem sprzętu budowlanego Montaż instalacji elektrycznych Wynajem powierzchni biurowej Działalność handlowa Pozostałe usługi informatyczne Pozostałe Pozycje nieprzypisane Razem Przychody na rzecz klientów zewnętrznych 105 063 44 719 398 59 400 4 850 3 579 1 375 2 438 - 221 822 Przychody segmentu ogółem 105 063 44 719 398 59 400 4 850 3 579 1 375 2 438 - 221 822 Wynik Zysk (strata) segmentu -8 494 1 245 -204 1 314 900 150 991 155 - -3 943 Przychody finansowe 2 069 2 069 Koszty finansowe 3 589 3 589 Przychody finansowe netto -1 520 -1 520 Udział w zysku jednostek wycenianych metodą praw własności - - Zysk (strata) z pozostałej działalności operacyjnej 6 641 6 641 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 1 178 1 178 Podatek dochodowy 652 652 Zysk za bieżący okres 526 526 Strata przypisana kapitałowi niekontrolującemu 503 503 Zysk netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 23 23 Aktywa segmentu (związane z działalnością) 23 593 9 199 126 18 404 18 619 - 149 - - 70 090 Aktywa nieprzypisane/niealokowane (m.in. akcje, udziały i pozostałe aktywa finansowe) 135 305 135 305 Aktywa ogółem 23 593 9 199 126 18 404 18 619 - 149 - 135 305 205 395 Zobowiązania segmentu (zawiązane z działalnością) 27 832 2 308 60 17 597 16 519 214 - - 48 471 113 001 Kapitały własne właścicieli jednostki dominującej 90 060 90 060 Kapitały niekontrolujące 2 334 2 334 Zobowiązania i kapitały, ogółem 27 832 2 308 60 17 597 16 519 214 - - 140 865 205 395 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 393 1 559 43 994 1 750 - 26 119 1 774 6 658 Amortyzacja wartości niematerialnych - - - 16 - - - - 22 38 Odpis aktualizujący wartość aktywów segmentu (należności z tytułu dostaw i usług) -264 -22 -2 794 -1 630 - - - -18 - -4 728 56 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Nota 33 - zysk przypadający na jedną akcję Starta netto na 1 akcję pozostającą w obrocie na dzień bilansowy 31 grudnia 2023 roku wynosi -12,21 zł a w roku 2022 zysk netto na jedną akcję wynosił 0,01 zł. Nota 34 - podział zysku i pokrycie straty Zysk netto Grupy Kapitałowej Prochem S.A. nie podlega podziałowi. Zysk netto Jednostki Dominującej Prochem S.A. za rok 2022 w kwocie 26.255.776,50 zł Uchwałą nr 14 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 14 czerwca 2023 r. został w całości przeznaczony na kapitał zapasowy. Propozycja podziału wyniku Jednostki Dominującej za rok 2023 Zarząd Jednostki Dominującej stratę w wysokości 19.590.790,39 zł. proponuje pokryć z kapitału zapasowego. Nota 35 - dywidendy Emitent nie wypłacił dywidendy za 2022 rok. Nota 36 - instrumenty finansowe i zarządzaniem ryzykiem finansowym 36.1 Kategorie i klasy instrumentów finansowych Aktywa finansowe Kategorie instrumentów finansowych (dane w tys. zł) Pożyczki, należności i inne Klasy instrumentów finansowych Nota 31.12.2023 r. 31.12.2022 r. Należności z tytułu dostaw i usług 10 35 768 48 299 Środki pieniężne 14 173 36 880 Kwoty należne od odbiorców z tyt. umów 20 34 126 41 194 Pozostałe aktywa finansowe – kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych gwarancji bankowych 11 i 8 5 565 7 962 Razem 89 632 134 335 Zobowiązania finansowe 31 grudnia 2023 r. Kategorie instrumentów finansowych (dane w tys. zł) Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Razem Klasy instrumentów finansowych nota Kredyty 18 2 552 2 552 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 20 7 066 7 066 Pozostałe zobowiązania 21 11 490 11 490 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19 34 123 34 123 Razem 55 231 55 231 57 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku 31 grudnia 2022 r. Kategorie instrumentów finansowych (dane w tys. zł) Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Razem Klasy instrumentów finansowych nota Kredyty 18 1 624 1 624 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 20 538 538 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 19 64 563 64 563 Razem 66 725 66 725 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych w podziale na klasy instrumentów finansowych (dane w tys. zł) Stan na 31 grudnia 2023 roku 31 grudnia 2022 roku Należności z tytułu dostaw i usług 5 372 4 728 Razem 5 372 4 728 Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych przedstawiono w nocie 10. Wartość godziwa instrumentów finansowych jest zbliżona do bilansowej ze względu na ich krótkoterminowy charakter oraz zmienne oprocentowanie. 36.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność Grupy narażona jest na następujące ryzyka: ●ryzyko kredytowe; ●ryzyko płynności; ●ryzyka rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej); ●ryzyko kapitałowe. Ryzyko kredytowe Grupa prowadząc działalność handlową realizuje sprzedaż usług dla podmiotów gospodarczych ‎ z odroczonym terminem płatności, w wyniku czego może powstać ryzyko nieotrzymania należności ‎ od kontrahentów za dostarczone usługi. Grupa, w celu zminimalizowania ryzyka kredytowego zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą procedurę pozyskania zabezpieczeń. Przyjęty okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 14 – 60 dni. Należności kontrahentów są regularnie monitorowane przez służby finansowe. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych uruchamiane są procedury windykacji. Analiza wiekowa należności handlowych, które są przeterminowane na koniec okresu sprawozdawczego lecz w przypadku, których nie nastąpiła utrata wartości została przedstawiona ‎ w nocie 10. W celu zmniejszenia ryzyka nie odzyskania należności z tytułu dostaw i usług Grupa przyjmuje ‎ od swoich odbiorców zabezpieczenia w postaci między innymi: gwarancji bankowych ‎ i ubezpieczeniowych, hipotek i weksli oraz kaucji. W celu poprawy bieżącej płynności, w celu zwolnienia należności zatrzymywanych przez inwestorów z tytułu należytego zabezpieczenia wykonywanych umów i rękojmi za roboty budowlano – montażowe, Grupa udziela gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych w ramach uruchomionych ‎ w tym celu linii gwarancyjnych. Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest uważane przez Grupę za niskie. Wszystkie podmioty, w których Grupa lokuje wolne środki pieniężne działają w sektorze finansowym. Należą do nich banki krajowe oraz oddziały banków zagranicznych o wiarygodności kredytowej krótkoterminowej odpowiedniej jakości. Ryzyko zagrożonych aktywów finansowych jest odzwierciedlane przez dokonanie odpisów aktualizujących ich wartość. 58 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Ryzyko płynności Grupa narażona jest na ryzyko płynności wynikające z relacji zobowiązań krótkoterminowych ‎ do aktywów obrotowych. Na dzień 31 grudnia 2023 roku i na 31 grudnia 2022 roku wskaźnik relacji aktywów obrotowych ‎ do zobowiązań krótkoterminowych (wskaźnik płynności bieżącej) wyniósł odpowiednio 1,52 i 1,98. Szczegółowe informacje w zakresie kredytów przedstawiono w nocie 18. Analiza wymagalności zobowiązań w notach od 17 do 21. Ryzyko kursowe walut Część kontraktów na sprzedaż usług zawarta jest z firmami zagranicznymi w walutach obcych (EUR i USD). W przypadku znacznego umocnienia się waluty krajowej może to mieć niekorzystny wpływ na wyniki Grupy. Częściowo to ryzyko jest niwelowane w sposób naturalny poprzez zakup urządzeń i usług niezbędnych do realizacji tych kontraktów za granicą, jak również poprzez zakup odpowiednich instrumentów finansowych. Ekspozycja na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł) EUR USD Razem po przeliczeniu na PLN Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 675 61 3 175 Środki pieniężne 1 066 1 131 9 087 Razem 1 741 1 192 12 262 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 310 - 1 348 Razem 310 - 1 348 Ekspozycja na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł) EUR USD NOK Inne w zł Razem po przeliczeniu na PLN Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 392 719 - - 5 008 Środki pieniężne 1 468 657 88 7 9 828 Razem 1 860 1 376 88 7 14 836 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 626 157 - - 3 628 Razem 626 157 - - 3 628 Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2023 roku (dane w tys. zł) Wzrost kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem Spadek kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem EUR/PLN 15% 933 15% -933 USD/PLN 15% 704 15% -704 Wpływ łączny 1 637 -1 637 Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł) Wzrost kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem Spadek kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem EUR/PLN 15% -31 15% 31 USD/PLN 15% 321 15% -321 Wpływ łączny 290 -290 59 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Ekspozycja na ryzyko walutowe przychodów i kosztów w okresie sprawozdawczym Przychody w walucie obcej uzyskane w walucie w latach 2023 i 2022 przedstawiały się następująco: waluta przychody Średni kurs dla sprzedaży koszty Średni kurs dla zakupów (dane w tys.) 2023r. 2022r. 2023 r. 2022 r. 2023 r. 2022 r. 2023 r. 2022 r. EUR 7 838 2 514 4,8544 4,6824 10 488 3 178 4,5417 4,6848 USD 3 335 1 522 4,2442 4,6770 2 134 272 4,3904 4,6742 CHF - - - - 2 - 4,4326 GBP - - - - - 3 5,1953 - Analiza wpływu potencjalnej zmiany wartości instrumentów finansowych wg stanu ‎ na 31 grudnia 2023 roku na wynik finansowy brutto w związku z hipotetyczną zmianą kursów walut obcych w stosunku do złotego polskiego/waluty funkcjonalnej. Powyższe odchylenia skalkulowano na podstawie zmienności historycznej dla poszczególnych walut oraz prognoz. Główną walutą obcą w okresie sprawozdawczym było EUR oraz USD. Hipotetycznie zakładając gdyby polski złoty osłabł/wzmocnił się o 1 % w stosunku do EURO ‎ to przychody w 2023 roku zwiększyłyby się lub zmniejszyły o 380 tys. zł, a w 2022 roku o 118 tys. zł, co miałoby wpływ na zysk/stratę przed opodatkowaniem, natomiast koszty uległyby zwiększeniu w 2023 roku o 476 tys. zł, a w 2022 roku o 149 tys. zł. Gdyby polski złoty osłabł/wzmocnił się o 1% w stosunku do USD, to przychody w 2023 roku zwiększyłyby się lub zmniejszyły o 643 tys. zł, co miałoby wpływ na zysk/stratę przed opodatkowaniem, natomiast koszty uległyby zwiększeniu lub zmniejszeniu o 94 tys. zł. Powyższe odchylenia skalkulowano na podstawie zmienności historycznej dla poszczególnych walut oraz prognoz. Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako różnicę pomiędzy pierwotną wartością księgową instrumentów finansowych a ich potencjalną wartością księgową przy założonych wzrostach/spadkach kursów walut. Dla pozostałych walut wrażliwość instrumentów finansowych jest nieistotna. Ryzyko zmiany stopy procentowej Grupa narażona jest na ryzyko zmienności przepływów środków pieniężnych z tytułu stopy procentowej wynikające z kredytów bankowych opartych na zmiennej stopie procentowej WIBOR ON (overnight) oraz udzielonych pożyczek opartych na zmiennej stopie WIBOR 1M i stopie redyskonta weksli. Grupa nie uwzględniła w swojej analizie spadku stóp procentowych. Analiza instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej WIBOR Stała stopa (dane w tys. zł) 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania finansowe Kredyt 2 552 440 - - Analiza wrażliwości przepływów pieniężnych instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej ‎ na zysk przed opodatkowaniem założone odchylenia WIBOR wpływ na wynik finansowy (w tys. zł) (dane w tys. zł) 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania finansowe Kredytu +50 p.b. +50 p.b. (13) (2) Ryzyko kapitałowe Celem zarządzania ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Grupy do kontynuowania działalności, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy oraz utrzymywanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. 60 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Nota 37 - transakcje z podmiotami powiązanymi Do podmiotów powiązanych zalicza się jednostki kontrolowane i współkontrolowane, a także te na które Emitent ma wpływ lub jest członkiem kluczowego personelu zarządzającego Emitenta. W skład kluczowego personelu zarządzającego wchodzą Członkowie Zarządu Spółki oraz Członkowie Rady Nadzorczej Emitenta. W 2023 roku kluczowy personel zarządzający oraz osoby powiązane z kluczowym personelem zarządzającym, oprócz wynagrodzenia nie zawierali innych transakcji z Emitentem i spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej. Wynagrodzenia wypłacone w 2023 roku w przedsiębiorstwie Emitenta Członkom Zarządu: 1.Marek Kiersznicki 928,0 tys. zł 2.Krzysztof Marczak 787,9 tys. zł 3.Michał Dąbrowski 657,5 tys. zł Wynagrodzenia wypłacone w 2023 roku w przedsiębiorstwie Emitenta Członkom Rady Nadzorczej: 1.Marek Garliński 117,0 tys. zł 2.Karol Żbikowski 78,0 tys. zł 3.Wiesław Kiepiel 78,0 tys. zł 4.Jarosław Stępniewski 174,0 tys. zł 5.Paweł Bielecki 50,8 tys. zł 6.Andrzej Karczykowski 27,3 tys. zł Wynagrodzenie wypłacone Członkom Rady Nadzorczej i Członkom Zarządu w 2023 r. z tytułu pełnienia funkcji w Zarządach i Radach Nadzorczych spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej otrzymali: 1.Krzysztof Marczak 96,0 tys. zł 2.Marek Garliński 97,5 tys. zł 3.Jarosław Stępniewski 115,3 tys. zł Poniżej zaprezentowano transakcje z jednostkami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych i dotyczą sprzedaży i zakupu usług m.in. budowlano montażowych i najmu, a także udzielanych wzajemnie pożyczek. Rozrachunki z jednostkami powiązanymi obejmują należności i zobowiązania handlowe i finansowe. Udzielone gwarancje i poręczenia jednostkom powiązanym przedstawiono w nocie 38. Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi Okres porównawczy (dane w tys. zł.) od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku sprzedaż usług zakup usług przychody finansowe - odsetki od pożyczek przychody finansowe - otrzymane dywidendy jednostki współkontrolowane i stowarzyszone 2 675 1 947 356 31 562 Przychody ze sprzedaży usług jednostkom współkontrolowanym i stowarzyszonym za 2022 rok w całości dotyczą przychodów od spółki współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. w Warszawie, na rzecz której prowadzone było zadanie inwestycyjne pod nazwą „Astrum Biznes Park” w Warszawie. W 2022 roku koszty dotyczyły wynajmu powierzchni biurowej. na 31 grudnia 2022 roku należności handlowe i pozostałe należności z tytułu udzielonych pożyczek zobowiązania handlowe jednostki współkontrolowane i stowarzyszone 7 - - 61 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Nota 38 - zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe oraz inne zabezpieczenia Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe - to bankowe gwarancje dobrego wykonania, zwrotu zaliczki, zapłaty ‎ i przetargowe oraz poręczenia wekslowe dobrego wykonania umowy, które wg stanu na dzień bilansowy wynoszą: 31.12.2023 r. 31.12.2022 r. Udzielone zabezpieczenia gwarancja bankowa dobrego wykonania 44 551 66 362 gwarancja zwrotu zaliczki - 69 gwarancja zapłaty 1 375 1 163 gwarancja przetargowa 2 500 0 Razem udzielone zabezpieczenia 48 426 67 594 Zobowiązania warunkowe poręczenie zwrotu zaliczki w Grupie - - Razem udzielone zabezpieczenia i zobowiązania warunkowe 48 426 67 594 Aktywa warunkowe Aktywa warunkowe Grupy to bankowe gwarancje dobrego wykonania, które wg stanu na dzień bilansowy wynoszą: Otrzymane zabezpieczenia 31 grudnia 2023 r. 31 grudnia 2022 r. gwarancje zwrotu zaliczki 386 - gwarancje bankowe dobrego wykonania 11 590 16 326 gwarancje wekslowe zabezpieczające warunki umowy 167 450 Razem aktywa warunkowe 12 143 16 776 Nota 39 - zdarzenia po dniu sprawozdawczym Dnia 10 stycznia 2024 roku spółka Prochem S.A. nabyła 32 udziały Spółki Prochem Zachód Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie od Syndyka masy upadłości Przedsiębiorstwo– Usługowe Interbud West spółka z o. o. z siedzibą w Gorzowie Wielkopolskim. Wartość transakcji wyniosła 201 tys. zł. W wyniku transakcji spółka Prochem S.A. stała się jedynym wspólnikiem spółki Prochem Zachód Sp. z o.o. Nota 40 - inne informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozadania finansowego następujący Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej posiadają akcje Prochem S.A. - Marek Kiersznicki – 44.327 szt.; - Krzysztof Marczak –30.268 szt.; - Marek Garliński – 27.977 szt.; - Jarosław Stępniewski – 50.206 szt.; Wartość nominalna 1 sztuki akcji wynosi 1 złoty. W okresie od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. nie było zmian w ilości akcji posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące. Nota 41 - Wpływ konfliktu wojennego w Ukrainie na działalność spółki Grupa na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Grupy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa odnotowała zauważalny wpływ na sprzedaż i łańcuch dostaw. Przede wszystkim odnotowano dotkliwy wzrost cen towarów i usług, terminy dostaw urządzeń i materiałów uległy wydłużeniu, a dostępność niektórych towarów została ograniczona. 62 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Zarządy spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Prochem S.A. ze szczególną uwagą monitorują aktualną sytuację i w razie konieczności są przygotowane na podjęcie odpowiednich działań mających na celu dostosowanie swojego potencjału do nowych warunków w celu złagodzenia wszelkich negatywnych skutków dla jednostki. Wymienione czynniki mogą mieć wpływ na poziom rentowności działalności. Jest ona monitorowana na bieżąco, tak aby w razie potrzeby podjąć odpowiednie kroki dotyczące organizacji pracy i wykonać zobowiązania w terminie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania Grupa Prochem S.A. nie widzi zagrożenia kontynuacji działalności Grupy. Nota 42 - informacje na temat umowy z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych Emitenta Na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Prochem S.A. z dnia 20 maja 2020 roku o wyborze audytora w dniu 9 czerwca 2020 roku została zawarta umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych firmą Misters Audytor Adviser sp. z o.o. o dokonanie badania i przeglądu sprawozdań jednostkowych i skonsolidowanych Prochem S.A.. Umowa została zawarta na badanie sprawozdań za 2020, 2021 i 2022 rok. Łączna wysokość wynagrodzenia firmy Misters Audytor Adviser sp. z o.o. wynikająca z umowy 18.300 zł netto za przegląd sprawozdań finansowych za 2022 rok oraz 58.400 zł za badanie sprawozdań finansowych za 2022 rok. Dodatkowo z tytułu oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za 2022 rok firma Misters Audytor Adviser sp. z o.o. otrzymała wynagrodzenie w wysokości 7.800 zł. netto. Z tytułu badania i przeglądu sprawozdań finansowych za 2021 rok firma Misters Audytor Adviser sp. z o.o. otrzymała wynagrodzenie w wysokości 70.700 zł. netto. Dodatkowo z tytułu oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za 2021 rok firma Misters Audytor Adviser sp. z o.o. otrzymała wynagrodzenie w wysokości 7.800 zł. netto. W 2023 roku na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Prochem S.A. z dnia 24 maja 2023 roku o wyborze audytora w dniu 6 września 2023 roku została zawarta umowa z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych firmą Misters Audytor Adviser sp. z o.o. o dokonanie badania i przeglądu sprawozdań jednostkowych i skonsolidowanych Prochem S.A.. Umowa została zawarta na badanie sprawozdań za 2023, 2024 i 2025 rok. Wysokość wynagrodzenia firmy Misters Audytor Adviser sp. z o.o. wynikająca z umowy wynosi 48.300 zł netto za przegląd sprawozdań finansowych za 2023 rok oraz 81.700 zł za badanie sprawozdań finansowych za 2023 rok. Dodatkowo z tytułu oceny sprawozdania o wynagrodzeniach za 2023 rok firma Misters Audytor Adviser sp. z o.o. otrzyma wynagrodzenie w wysokości 9.000 zł. netto. 63 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku Nota 43 - zatwierdzenie sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. za 2023 rok zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki Dominującej do publikacji w dniu 26 kwietnia 2024 roku. Podpisy Zarządu 26.04.2024 r. Marek Kiersznicki Prezes Zarządu …………………….. data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis 26.04.2024 r. Krzysztof Marczak Wiceprezes Zarządu …………………….. data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis 26.04.2024 r. Michał Dąbrowski Członek Zarządu …………………….. data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 26.04.2024 r. Barbara Auguścińska-Sawicka Główny Księgowy …………………….. data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis 64 Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku

AI Terminal

More from Prochem S.A.

Talk to a Data Expert