Prochem S.A.

259400Y049RUPUFT3G15 259400Y049RUPUFT3G15 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Y049RUPUFT3G15 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2020-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Y049RUPUFT3G15 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Y049RUPUFT3G15 2020-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Y049RUPUFT3G15 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400Y049RUPUFT3G15 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400Y049RUPUFT3G15 2020-01-01 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400Y049RUPUFT3G15 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2020-01-01 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Y049RUPUFT3G15 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-01-01 ifrs-full:RevaluationSurplusMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-01-01 ifrs-full:TreasurySharesMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Y049RUPUFT3G15 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 259400Y049RUPUFT3G15 2020-12-31 259400Y049RUPUFT3G15 2020-01-01 259400Y049RUPUFT3G15 2021-12-31 259400Y049RUPUFT3G15 2021-01-01 259400Y049RUPUFT3G15 2020-01-01 2020-12-31 iso4217:PLN xbrli:shares xbrli:shares 259400Y049RUPUFT3G15 2021-01-01 2021-12-31 iso4217:PLN SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ PROCHEM S.A. sporządzone na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku PROCHEM S.A. ul. Łopuszańska 95 02-457 Warszawa Polska Wybrane dane finansowe Przychody ze sprzedaży i zyski wyrażone w złotych oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca i wynoszą:  za 2021 rok - 4,5775zł/EUR  za 2020 rok - 4,4742zł/EUR Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:  4,5994 zł/EUR na 31 grudnia 2021 roku  4,6148 zł/EUR na 31 grudnia 2020 roku Wybrane dane finansowe Grupa Kapitałowa Prochem S.A. Wyszczególnienie Okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia Okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2021 rok 2020 rok 2021 rok 2020 rok w tys. zł w tys. EURO Skonsolidowany rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży 247 848 352 207 54 145 78 720 Zysk brutto ze sprzedaży 17 753 28 794 3 878 6 436 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 4 737 17 041 1 035 3 809 Zysk (strata) do opodatkowania 8 148 17 918 1 780 4 005 Zysk (strata) netto z tego przypisany : 6 280 14 008 1 372 3 131 Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 6 143 13 863 1 342 3 098 Udziałom niekontrolującym 137 145 30 32 Zysk na jedną akcję zwykłą/rozwodniony (w PLN/EUR)- przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 2,61 4,72 0,57 1,06 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -5 017 4 290 -1 096 959 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -1 532 5 153 -335 1 152 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -17 985 -5 296 -3 929 -1 184 Przepływy pieniężne netto, razem -24 534 4 147 -5 360 927 Wyszczególnienie Stan na dzień Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. w tys. zł w tys. EURO Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Suma Aktywów 244 577 251 465 53 176 54 491 Aktywa trwałe, razem 109 428 107 632 23 792 23 323 Aktywa obrotowe , razem 135 149 143 833 29 384 31 168 Kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 99 138 105 623 21 555 22 888 Udziały niekontrolujące 3 636 6 942 791 1 504 Kapitał własny, ogółem 102 774 112 565 22 345 24 392 Zobowiązania długoterminowe, razem 36 272 42 521 7 886 9 214 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 105 531 96 379 22 945 20 885 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR)-przypisana akcjonariuszom jednostki dominującej 42,10 35,99 9,15 7,80 Średnia ważona liczba akcji (w szt.) 2 355 000 2 935 000 2 355 000 2 935 000 Spis treści do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Prochem S.A. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. Str. 1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej 4 2. Skonsolidowany rachunek zysków i strat 6 3. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów 6 4. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7 5. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 8 Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających 1. Utworzenie Jednostki Dominującej i podstawowy przedmiot jej działalności 9 2. Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta 9 3. Zatrudnienie 10 4. Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji 10 5. Przyjęte zasady rachunkowości 11 6. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 27 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PROCHEM S.A. sporządzone na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Nr noty 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. A k t y w a Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 1 15 757 17 190 Wartości niematerialne 2 89 76 Nieruchomości inwestycyjne 3 10 598 9 861 Aktywa z tytułu praw do użytkowania 4 24 422 26 318 Akcje i udziały 5 830 830 Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności 6 39 139 33 907 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 1 362 1 484 Należności z tytułu zatrzymanych kaucji 231 883 Pozostałe aktywa finansowe 8 17 000 17 083 Aktywa trwałe, razem 109 428 107 632 Aktywa obrotowe Zapasy 9 8 379 5 339 Należności handlowe i pozostałe należności 10 87 288 75 099 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 436 756 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 21 14 996 13 163 Pozostałe aktywa finansowe 11 8 658 9 669 Pozostałe aktywa 12 998 879 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14 394 38 928 Aktywa obrotowe, razem 135 149 143 833 Aktywa razem 244 577 251 465 Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej P a s y w a Nr noty 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Kapitał własny Kapitał zakładowy 13 2 935 2 935 Akcje własne -580 0 Kapitał z aktualizacji wyceny 14 6 513 7 043 Zyski zatrzymane 15 90 270 95 645 Kapitał własny właścicieli jednostki dominującej 99 138 105 623 Udziały niekontrolujące 3 636 6 942 Kapitał własny ogółem 102 774 112 565 Zobowiązania długoterminowe Pożyczki długoterminowe 19 300 0 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 2 759 2 459 Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych 16 2 313 2 066 Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji 9 020 14 291 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 22 21 737 23 562 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 17 143 143 Zobowiązania długoterminowe, razem 36 272 42 521 Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe kredyty bankowe 18 3 704 1 334 Pożyczki krótkoterminowe 19 400 0 Zobowiązania handlowe 20 77 461 60 951 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 21 5 803 20 486 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego 16 159 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu 22 4 923 4 576 Pozostałe zobowiązania 22 12 405 8 501 Przychody przyszłych okresów 23 819 372 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 105 531 96 379 Zobowiązania razem 141 803 138 900 Pasywa razem 244 577 251 465 Wartość księgowa - kapitał własny przypisany właścicielom Jednostki Dominującej 99 138 105 623 średnia liczba akcji zwykłych (w szt.) 2355000 2 935 000 wartość księgowa na jedną akcję (w zł) - przypisana właścicielom Jednostki Dominującej 42,10 35,99 Skonsolidowany rachunek zysków i strat (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Nr noty Rok 2021 Rok 2020 Przychody ze sprzedaży, w tym : 247 848 352 207 Przychody ze sprzedaży usług 24 245 768 348 991 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 25 2 080 3 216 Koszt własny sprzedaży, w tym : - 230 095 -323 413 Koszt wytworzenia sprzedanych usług 26 - 228096 -320 526 Wartość sprzedanych towarów i materiałów - 1999 -2 887 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 17 753 28 794 Koszty ogólnego zarządu 26 - 14 899 -14 652 Pozostałe przychody operacyjne 27 2 788 3 274 Pozostałe koszty operacyjne 28 -905 -1 390 Pozostałe przychody – wynik zdarzenia jednorazowego 29 0 1 015 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 4 737 17 041 Przychody finansowe 30 1818 847 Zysk ze sprzedaży całości lub części udziałów jednostki podporządkowanej - 1044 60 Koszty finansowe 31 - 2 596 -2 438 Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych 5 233 2 408 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 8 148 17 918 Podatek dochodowy : 32 1 868 3 910 - część bieżąca 1423 4 222 - część odroczona 445 -312 Zysk (strata) netto 6 280 14 008 Zysk (strata) netto przypadający : Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 6 143 13 863 Udziałom niekontrolującym 137 145 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 2355000 2 935 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej 2,61 4,72 Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Rok 2021 Rok 2020 Zysk netto 6 280 14 008 Inne całkowite dochody netto - 110 125 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski i straty po spełnieniu określonych warunków: 0 0 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski lub straty (przed opodatkowaniem): -110 125 Aktualizacja majątku trwałego -5 293 Zyski (straty) aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze -126 -134 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów -21 34 Całkowite dochody ogółem 6 170 14 133 Całkowity dochód ogółem przypadający : Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 6 035 13 975 Udziałom niekontrolującym 135 158 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 2355000 2 935 000 Całkowity dochód na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej 2,56 4,76 Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Rok 2021 Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny, przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny, przypisany udziałom niesprawującym kontroli Kapitał własny, razem Stan na początek okresu 2 935 0 7 043 95 645 105 623 6 942 112 565 Zysk (strata) netto danego okresu 0 0 0 6 143 6 143 137 6 280 Inne całkowite dochody (netto) 0 0 -108 0 -108 -2 -110 Całkowite dochody ogółem 0 0 - 108 6 143 6 035 135 6 170 Wykup akcji wlasnych Pochem S.A. 0 -580 0 -14 500 -15 080 0 -15 080 Inne przemieszczenia 0 0 -422 2 982 2 560 -3 441 -881 Stan na koniec okresu 2 935 -580 6 513 90 270 99 138 3 636 102 774 Rok 2020 Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane Kapitał własny, przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitał własny, przypisany udziałom niesprawującym kontroli Kapitał własny, razem Stan na początek okresu 2935 0 6 928 81 953 91 816 6 797 98 613 Zysk (strata) netto danego okresu 0 0 0 13 863 13 863 145 14 008 Inne całkowite dochody (netto) 0 0 112 0 112 13 125 Całkowite dochody ogółem 0 0 112 13 863 13 975 158 14 133 Inne przemieszczenia 0 0 3 -171 -168 -13 -181 Stan na koniec okresu 2 935 0 7 043 95 645 105 623 6 942 112 565 Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Rok 2021 Rok 2020 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 8 148 17 918 Korekty razem - 11 919 -8 794 Udział w zyskach netto jednostek stowarzyszonych - 5 233 -2 408 Amortyzacja 6759 6 311 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 657 736 (Zysk) strata ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych -784 -2 301 (Zysk) strata z inwestycji 1 066 -60 Zmiana stanu rezerw - 1 579 354 Zmiana stanu zapasów - 3 040 -1 181 Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów - 13 489 11 761 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 2 332 -22 089 Inne korekty (w tym zmiana stanu przychodów przyszłych okresów) 1 392 83 Środki pieniężne wytworzone w toku działalności operacyjnej - 3771 9 124 Zapłacony podatek dochodowy 1 246 4 834 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej - 5017 4 290 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 477 4 639 Odseki otrzymane od pożyczek, udzielonych jednostkom powiązanym 540 1 631 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - 1 527 -1 110 Zakup akcji jednostki zależnej - 1 022 0 Inne wydatki 0 -7 Środki pieniężne netto (wydane) wygenerowane w działalności inwestycyjnej - 1 532 5 153 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Zaciągnięty kredyt bankowy 3020 5 Inne wpływy finansowe 0 53 Nabycie akcji własnych -15 080 0 Spłaty kredytów bankowych -250 -450 Zapłacone odsetki i prowizje -119 -177 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu -5 556 -4 727 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej - 17 985 -5 296 Przepływy pieniężne netto, razem - 24534 4 147 Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów - 24 534 4 147 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 38 928 34 781 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu środki pieniężne 14 394 38 928 w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowana 2 086 1 077 Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających do sprawozdania finansowego 1. Utworzenie Jednostki Dominującej i podstawowy przedmiot jej działalności Spółka Prochem S.A.(zwana dalej „Prochem”, „Spółka”, „Emitent” lub „Jednostka Dominująca”) z siedzibą w Warszawie, ul. Łopuszańska 95. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000019753. Podstawową działalność Spółki według klasyfikacji PKD 2007 określa symbol 4120 - roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych. Według klasyfikacji GPW w Warszawie spółka zaliczana jest do sektora budownictwa. Spółka Prochem S.A. jest jednostką dominującą grupy kapitałowej i sporządza odrębne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółka Prochem S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Przedsiębiorstwa Projektowania i Realizacji Inwestycji Przemysłu Chemicznego „Prochem”. Akt notarialny oraz statut zostały podpisane w 1991 roku. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony. Informacje do esef Miejsce prowadzenia działalności: Warszawa (02-457), ul. Łopuszańska 95 Kraj rejestracji: Polska Zmiana nazwy: nie było Adres prowadzenia działalności: Warszawa (02-457), ul. Łopuszańska 95 2. Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta W skład Zarządu spółki Prochem S.A. na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego wchodzą następujące osoby: Marek Kiersznicki - Prezes Zarządu Krzysztof Marczak - Wiceprezes Zarządu Michał Dąbrowski - Członek Zarządu W okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 r. nastąpiła zmiana na stanowisku Prezesa Zarządu Spółki. Prezes Zarządu, Pan Jarosław Stępniewski złożył rezygnację z członkostwa w Zarządzie Spółki z dniem 23 czerwca 2021 roku. Rada Nadzorcza Uchwałą w dniu 26 maja 2021 r. powołała zarząd kolejnej kadencji w składzie: Marek Kiersznicki - Prezes Zarządu Krzysztof Marczak - Wiceprezes Zarządu Michał Dąbrowski - Członek Zarządu Trzyletnia wspólna kadencja zarządu spółki rozpoczęła się 25 czerwca 2021 roku. Skład Rady Nadzorczej Prochem S.A. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego wchodzą następujące osoby:  Marek Garliński - Prezes Rady Nadzorczej  Karol Żbikowski - Wiceprezes Rady Nadzorczej  Andrzej Karczykowski  Wiesław Kiepiel  Jarosław Stępniewski W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 roku nastąpiła zmiana w składzie Rady Nadzorczej Spółki. 3. Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w 2021 roku wyniosło 378 etatów a w 2020 roku 388 etatów. Stan zatrudnienia w osobach na dzień 31grudnia 2021 roku wyniósł 379 osób a na dzień 31 grudnia 2020 roku 388 osób. 4. Opis organizacji grupy kapitałowej, ze wskazaniem jednostek podlegających konsolidacji. W skład Grupy Kapitałowej Prochem S.A. (zwanej „Grupą Kapitałową”, „Grupą”), oprócz danych Jednostki Dominującej wchodzą następujące jednostki zależne bezpośrednio i pośrednio: Jednostki zależne objęte konsolidacją pełną: ● Prochem Inwestycje Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – zależna bezpośrednio (100,0%); ● PRO-INHUT Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej- w restrukuryzacji – zależna pośrednio (93,2%); ● PREDOM Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu – zależna pośrednio (81,7% udziału w kapitale i zysku, 72,3% udziału w głosach); ● Prochem Zachód Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie - zależna bezpośrednio (80,0%); ● Elektromontaż Kraków S.A. z siedzibą w Krakowie – zależna pośrednio (91,07%), z tego 56,59% udziału w kapitale i prawie głosu posiada spółka Prochem Inwestycje zależna w 100%. Spółka Elektromontaż Kraków S.A. sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe, które zawiera dane spółki zależnej w 100%: ELMONT-POMIARY Sp. z o.o. z siedzibą w Krakowie. ● ATUTOR Integracja Cyfrowa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – zależna pośrednio (50,14% udziału posiada spółka Prochem Inwestycje Sp. z o.o. zależna w 100%); ● Prochem RPI Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie - spółka zależna w 100% (z tego 3,3% udziału w kapitale i prawie głosu posiada spółka Prochem Inwestycje). Jednostki współkontrolowane i stowarzyszone wyceniane metodą praw własności: ● ITEL Sp. z o.o. z siedzibą w Gdyni – 42,0% udziału (18,7% udziału w prawie głosu i kapitałach posiada bezpośrednio Prochem S.A., a 23,3% posiada Prochem RPI Sp. z o.o. spółka zależna w 100%); ● Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie – 50% udziału spółka współkontrolowana. Jednostki zależne objęte konsolidacją włączone zostały do skonsolidowanego sprawozdania finansowego począwszy od dnia objęcia kontroli do dnia utraty kontroli przez Jednostkę Dominującą, a współkontrolowane i stowarzyszone od dnia sprawowania współkontroli i wywierania znaczącego wpływu. Spółka Predom Projektowanie Sp. z o.o. z kapitałem w wysokości 53 tys. zł została wyłączona z konsolidacji. Spółka nie rozpoczęła działalności. Spółka Pro-Inhut Sp. z o.o. z siedzibą w Dąbrowie Górniczej objęta jest postępowaniem układowym. Dnia 4 lutego 2021 roku na podstawie umowy sprzedaży akcji spółka Prochem S.A. nabyła 20.234 szt. akcji imiennych serii A spółki Elektromontaż Kraków S.A. z siedzibą w Krakowie o wartości nominalnej 5 zł każda. Cenę nabycia akcji strony ustaliły na 50 zł za akcję, łączna cena nabycia wyniosła 1.021.939 zł. Przed transakcją spółka Prochem S.A. posiadała udział bezpośredni i pośredni w prawie głosów w wysokości 85,4%, a po transakcji udział w prawie głosów wynosi 93,8% Dnia 16 czerwca 2021 roku na podstawie umowy sprzedaży akcji spółka Prochem Inwestycje Sp. z o.o. sprzedała 94.000 szt. akcji imiennych serii A spółki Elektromontaż Kraków S.A. z siedzibą w Krakowie o wartości nominalnej 5 zł każda. Cenę nabycia akcji strony ustaliły na 105 zł za akcję, łączna cena zbycia wyniosła 9.870.000 zł. WZA Elektromontaż Kraków S.A. dnia 15 czerwca 2021 wyraziło zgodę na wykup akcji własnych w celu ich umorzenia. Maksymalna ilość akcji nabyta w tym celu przez spółkę wynosi 96 000 szt. o łącznej wartości nominalnej 480 000 zł. Przed transakcjami Grupa Kapitałowa posiadała udział bezpośredni i pośredni w prawie głosów w wysokości 91,07% W dniu 8 kwietnia 2021 roku postanowieniem Sądu Rejonowego dla Krakowa-Śródmiescia w Krakowie, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego została zlikwidowana i wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego spółka zależna pośrednio Elmont Inwestycje sp. z o.o.. W dniu 28 czerwca 2021 roku postanowieniem Sądu Rejonowego dla Krakowa-Śródmiescia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego została zlikwidowana i wykreślona z Krajowego Rejestru Sądowego spółka zależna pośrednio Elpro sp. z o.o.. 5. Przyjęte zasady rachunkowości Podstawa sporządzenia Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. za okres od 1 stycznia do 31grudnia 2021 roku i analogiczny okres roku porównywalnego sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i obowiązywały na dzień 31 grudnia 2021 roku. Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. poz. 757). Prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej przedstawia rzetelnie i jasno sytuację finansową i majątkową Grupy na dzień 31 grudnia 2021 roku i dane porównawcze na 31 grudnia 2020 roku, a także wyniki tej działalności za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku i dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarządy spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Prochem S.A. przeanalizowały okoliczności opisane w nocie 42 i w ich ocenie nie wpływają one na zdolność poszczególnych spółek do kontynuowania działalności. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, z wyjątkiem: ● gruntów, budynków i budowli, wycenianych według wartości przeszacowanej, ● nieruchomości inwestycyjnych i nieruchomości inwestycyjnych w budowie wycenianych według wartości godziwej. Działalność operacyjna Jednostki Dominującej i jednostek Grupy Kapitałowej nie ma charakteru sezonowego ani nie podlega cyklicznym trendom, za wyjątkiem segmentu generalnego wykonawstwa i wynajmu sprzętu budowlanego, które charakteryzują się sezonowością, która powodowana jest w dużej mierze warunkami atmosferycznymi. Czynniki atmosferyczne mają wpływ na wielkość osiągniętego przychodu w tych segmentach. Niższe przychody osiągane są w okresie zimowym, kiedy to warunki pogodowe nie pozwalają na wykonywanie niektórych prac budowlanych. Zmiany wartości szacunkowych i polityki rachunkowości Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE wymaga użycia pewnych szacunków księgowych i przyjmowania założeń, co do przyszłych zdarzeń. Pozycje sprawozdania finansowego ustalone na podstawie szacunku podlegają weryfikacji w sytuacji, gdy zmieniają się okoliczności będące podstawą szacunków lub w wyniku pozyskania nowych informacji, postępującego rozwoju wypadków czy zdobycia większego doświadczenia. Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i te same metody obliczeniowe, które zastosowano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Prochem S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku. Dokonane oszacowania Informacje o przyjętych założeniach oraz niepewności związanej z dokonanymi szacunkami zawarte są w następujących notach: ● Nota 1 – Rzeczowe aktywa trwałe: kluczowe założenia stosowane w prognozach zdyskontowanych przepływów; ● Nota 3 – Nieruchomości inwestycyjne; kluczowe założenia stosowane w prognozach zdyskontowanych przepływów; ● Nota 16 – Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych: kluczowe założenia aktuarialne; W stosowanych zasadach rachunkowości największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Założenia szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Emitenta odnośnie bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach działalności. Dotyczą one wyceny świadczeń emerytalnych, oceny stopnia realizacji oraz rentowności kontraktów długoterminowych (marży brutto). Nowe Standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych MSSF oraz ich wpływ Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) zatwierdziła do stosowania po 1 stycznia 2021 r. zmiany do standardów: ● Poprawki do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16 dotyczące reformy wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – reforma IBOR. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 kwietnia 2021 r.: ● Poprawki do MSSF16 - uproszczenie dotyczące zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19. Powyższe zmiany do standardów zostały do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską i nie miały wpływu na politykę rachunkowości Spółki oraz na jednostkowe sprawozdanie finansowe. Standardy przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nieobowiązujące Zatwierdzone przez RMSR do stosowania od 1stycznia 2022 r.: ● Zmiany do MSSF 3 - aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych, ● Zmiany do MSSF 16 – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania, ● Zmiany do MSSF 37 – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia, ● Roczne zmiany do MSSF 2018-2020. – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów z zakresie ujmowania oraz wyceny ; MSSF 1, MSSF9 i MSSF 41 oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16, ● Zmiany do MSSF 17. Grupa oczekuje, iż powyżej wymienione standardy nie będą miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie. Standardy ogłoszone, ale oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską, Grupa zamierza zastosować wszystkie zmiany zgodnie z datą ich wejścia w życie. 6. Wpływ pandemii koronawirusa na działalność Grupy Prochem S.A. Od momentu wybuchu epidemii Prochem S.A. oraz spółki z Grupy wdrożyły wiele procedur związanych z koniecznością dostosowania się do nieustannie zmieniających się warunków funkcjonowania, jak również w celu zapobiegania rozprzestrzenianiu się zarażeń COVID-19, Działania podjęte przez Grupę w związku z pandemią COVID-19 Spółki wchodzące w skład Grupy Prochem S.A. podjęły szereg działań w związku z pandemią COVID-19. W momencie pojawienia się pierwszych przypadków zachorowania na COVID-19 w kraju, Grupa Prochem S.A. opracowała plany działań w celu zapewnienia ciągłości funkcjonowania i świadczenia kluczowych usług realizowanych przez Prochem S.A. Podobne procedury zostały wdrożone również w pozostałych spółkach z Grupy. Są one na bieżąco dostosowywane do zmieniających się warunków w otoczeniu. W odniesieniu do realizowanych umów Grupa wdrożyła dodatkowe działania w celu ograniczenia ryzyka potencjalnego złamania warunków podpisanych umów przez kontrahentów w wyniku zmiany sytuacji gospodarczej. W szczególności w obszarze umów o roboty budowlano-montażowe i dostawy wdrożono dodatkowe procedury w zakresie bieżącego monitorowania dotrzymania warunków i terminów realizacji umów oraz sytuacji finansowej kontrahenta. Na bieżąco jest analizowane ryzyko utraty płynności finansowej przez kluczowych dostawców i w razie potrzeby podejmowania odpowiednich działań, w tym skracanie terminów płatności w indywidualnych przypadkach. Na moment sporządzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Grupy jest stabilna. W wyniku przeprowadzonej analizy Zarząd Jednostki Dominującej Grupy Kapitałowej Prochem S.A. nie widzi potrzeby: - przeszacowania aktywów Grupy z tytułu negatywnych skutków oddziaływania COVID-19, - dokonania odpisów aktualizujących należności z tytułu niewypłacalności kontrahentów, - dokonania zmiany lub korekty łańcucha dostawców Grupy , - dokonania korekty zobowiązań kredytowych, - dokonania korekty zobowiązań leasingowych- wszystkie umowy leasingowe są realizowane zgodnie z harmonogramem, - wprowadzania zmian w systemie pracy i wynagradzania pracowników Grupy, wszystkie zobowiązania płacowe są realizowane na bieżąco. Grupa na bieżąco analizuje sytuację na rynkach oraz spływające sygnały od kontrahentów mogące świadczyć o pogorszeniu sytuacji finansowej i w razie konieczności dokona aktualizacji przyjętych szacunków przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Zarządy spółek z Grupy Kapitałowej Prochem S.A. ze szczególną uwagą monitorują aktualną sytuację. Podjęto również działania mające na celu stabilizację finansową i operacyjną spółek z Grupy, poprzez gromadzenie niezbędnych rezerw finansowych oraz stosowanie odpowiednich narzędzi i rozwiązań informatycznych pozwalających na utrzymanie potencjału projektowego (np. stworzenie możliwości pracy zdalnej). W związku ze spełnieniem warunków określonych w stosownej ustawie (m.in. ze względu na spadek obrotów gospodarczych) jedna spółka z Grupy skorzystała także z dostępnych programów wsparcia. W razie konieczności Zarządy Spółek są przygotowane na podjęcie kolejnych działań mających na celu dostosowanie swojego potencjału do nowych warunków w celu złagodzenia wszelkich negatywnych skutków. Ponadto Grupa podjęła szereg działań o charakterze prewencyjnym w celu ograniczenia możliwości rozprzestrzeniania się wirusa na obiektach oraz ochrony pracowników, m.in.: - wprowadzono procedury w zakresie ruchu osobowego i materiałowego, w szczególności polegające na minimalizacji kontaktów bezpośrednich - tam, gdzie to możliwe, zapewniono pracownikom możliwość pracy zdalnej; - wprowadzono procedury zabezpieczające dostępność kluczowego personelu spółek Grupy; - zalecono ograniczenie wyjazdów służbowych i uczestnictwa w spotkaniach służbowych, a w zamian korzystanie ze środków przekazu takich jak komunikatory internetowe i wideokonferencje; - wyposażono pracowników w środki ochrony (maski ochronne, rękawiczki) i środki dezynfekcyjne oraz wprowadzono procedury higieniczno-sanitarne i odkażające. 7. Wpływ konfliktu wojennego na Ukrainie na działalność spółki Grupa na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na działalność Grupy. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupa odnotowała zauważalny wpływ na sprzedaż i łańcuch dostaw. Przede wszystkim odnotowano dotkliwy wzrost cen towarów i usług, terminy dostaw urządzeń i materiałów uległy wydłużeniu, a dostępność niektórych towarów została ograniczona. Zarządy spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej Prochem S.A. ze szczególną uwagą monitorują aktualną sytuację i w razie konieczności są przygotowane na podjęcie odpowiednich działań mających na celu dostosowanie swojego potencjału do nowych warunków w celu złagodzenia wszelkich negatywnych skutków dla jednostki. Wymienione czynniki mogą mieć wpływ na poziom rentowności działalności. Jest ona monitorowana na bieżąco, tak aby w razie potrzeby podjąć odpowiednie kroki dotyczące organizacji pracy i wykonać zobowiązania w terminie. Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania Grupa Prochem S.A. nie widzi zagrożenia kontynuacji działalności Grupy. 8. Przyjęte zasady rachunkowości stosowane przez Grupę Kapitałową przedstawione zostały poniżej. Zasady konsolidacji 1. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Prochem zastosowano następujące procedury: ● dane jednostek zależnych ujęto w sprawozdaniu finansowym metodą pełną, polegającą na łączeniu sprawozdań finansowych jednostki dominującej oraz jednostek zależnych poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów, ● udziały w jednostkach stowarzyszonych oraz współkontrolowanych wyceniono w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, a w momencie początkowego ujęcia ujmowane są w cenie nabycia. Cena nabycia zawiera koszty transakcji. Ocena czy Jednostka Dominująca sprawuje kontrolę nad spółką wymaga ustalenia czy posiada ona prawa do kierowania istotną działalnością spółki. Określenie istotnej działalności spółki oraz który z inwestorów ją kontroluje, wymaga osądu. W ocenie sytuacji i określeniu istoty powiązań bierze się pod uwagę m.in. prawa głosu, relatywnie posiadany udział, rozproszenie praw głosu posiadanych przez innych inwestorów, zakres udziału tych inwestorów w powoływaniu kluczowego personelu kierowniczego lub członków rady nadzorczej. 2. Jednostkami zależnymi są jednostki kontrolowane przez Jednostkę Dominującą. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych uwzględniane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym począwszy od dnia uzyskania nad nimi kontroli aż do momentu jej wygaśnięcia. 3. Zasady rachunkowości stosowane przez jednostki zależne zostały ujednolicone z zasadami przyjętymi przez Grupę. 4. Wartość firmy jednostek podporządkowanych jest nadwyżką ceny nabycia składników majątku objętych przez jednostkę dominującą nad wartością godziwą aktywów netto jednostki podporządkowanej, proporcjonalnie do nabytego udziału w kapitale własnym tej jednostki. Ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych jest nadwyżką wartości godziwej aktywów netto jednostki podporządkowanej nad ceną nabycia składników majątku poniesioną przez jednostkę dominującą, proporcjonalnie do nabytego udziału w kapitale własnym tej jednostki. Na dzień nabycia jednostki zależnej i stowarzyszonej (objęcia kontroli), aktywa, pasywa i zobowiązania warunkowe spółki zależnej wyceniane są w wartości godziwej. 5. W momencie utraty kontroli (np. sprzedaży), Grupa zaprzestaje ujmować aktywa ‎ i zobowiązania jednostki zależnej, udziały niekontrolujące i pozostałe składniki kapitałów związane z jednostką zależną. Ewentualna nadwyżka lub niedobór powstałe w wyniku utraty kontroli ujmowane są w zysku lub stracie bieżącego okresu. Jeśli Grupa zatrzymuje jakiekolwiek udziały w dotychczasowej jednostce zależnej, są one wyceniane w wartości godziwej na dzień utraty kontroli. 6. Udziały udziałowców niekontrolujących wykazywane są według przypadającej na nie wartości nawet, jeśli skutkuje to powstaniem ujemnego salda udziałów niekontrolujących. 7. Grupa Prochem S.A. traktuje transakcje z udziałowcami niekontrolującymi tak jak transakcje z podmiotami zewnętrznymi. 8. Zyski lub straty powstałe ze sprzedaży udziałów udziałowcom niekontrolującym są prezentowane w kapitałach własnych. 9. Za jednostki stowarzyszone uznawane są jednostki, w których Prochem posiada pomiędzy 20% a 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących lub też w inny sposób może wywierać znaczący wpływ na ich politykę finansową i operacyjną. Za jednostki współkontrolowane uznawane są jednostki, w których Prochem S.A. posiada 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. 10. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych rozlicza się metodą praw własności i początkowo ujmuje według ceny nabycia. Udział w zysku lub stracie jednostki stowarzyszonej i współkontrolowanej wykazuje się w rachunku zysków i strat. W przypadku, gdy udział w stracie jednostki stowarzyszonej i współkontrolowanej jest równy bądź przewyższa udział Grupy Prochem w tej jednostce, to Grupa nie rozpoznaje dalszych strat, chyba, że się do tego zobowiązała. Niezrealizowane zyski pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną są eliminowane do poziomu udziału Grupy w jednostce. 11. Cena nabycia udziałów w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych podlega korektom o wszelkie skutki zmian wartości godziwej aktywów netto, przypadające na wartość posiadanego udziału od chwili nabycia do daty sprawozdania finansowego oraz skutki stwierdzonej utraty wartości. 12. Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonuje się niżej wymienionych korekt i wyłączeń: ● W zakresie wyłączeń: 1. posiadanych przez jednostkę dominującą udziałów (akcji) z kapitałem własnym na moment objęcia kontroli jednostek zależnych, 2. wzajemnych należności i zobowiązań oraz innych rozrachunków o podobnym charakterze jednostek objętych konsolidacją, 3. przychodów i kosztów z tytułu wzajemnych operacji kupna i sprzedaży w grupie kapitałowej, 4. dywidend naliczonych lub wypłaconych przez jednostki podporządkowane jednostce dominującej i innym jednostkom, objętym konsolidacją. ● W zakresie korekt: 1. zysków lub strat powstałych w wyniku operacji gospodarczych dokonanych między jednostkami objętymi konsolidacją. Pozycje sprawozdania finansowego dzieli się na krótkoterminowe i długoterminowe (obrotowe i trwałe) zgodnie z MSR 1. Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, ‎ które Grupa zamierza wykorzystywać w swojej działalności w okresie dłuższym niż jeden rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Rzeczowe aktywa trwałe początkowo wycenia się w według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Zasady wyceny następującej po początkowym ujęciu: ● Grunty, budynki i budowle wykazane są w wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość godziwą na dzień przeszacowania, ustalonej przez rzeczoznawców, pomniejszonej o kwotę późniejszej zakumulowanej amortyzacji i późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa ustalana jest przez rzeczoznawców nie rzadziej niż co dwa lata. ● Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, powiększonej o ewentualne koszty ulepszeń, a pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest ‎ w innych całkowitych dochodach i wykazywane w łącznej kwocie w kapitale własnym – Kapitał z aktualizacji wyceny, jako nadwyżka z przeszacowania, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis dla tej samej pozycji ujęty w rachunku zysków i strat. Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętej w innych całkowitych dochodach. Zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmowane w innych całkowitych dochodach zmniejsza łączną nadwyżkę z przeszacowania ujętą w kapitale własnym. Wartość rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do likwidacji, wycofanych z używania na skutek zmiany technologii lub innych przyczyn, aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego jego wartość. Odpis aktualizujący zaliczany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe ponoszone w terminie późniejszym ujmowane są w ich wartości bilansowej, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki, a koszt ten można wiarygodnie zmierzyć. Wszystkie pozostałe koszty napraw i konserwacji rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w kosztach okresu, w których zostały poniesione. Zyski lub straty ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych ustalane są przez porównanie przychodów ze sprzedaży z wartością bilansową danego środka trwałego i ujmowane w rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane od chwili, gdy są dostępne do użytkowania. Odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) od rzeczowych aktywów trwałych dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłożenia wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika aktywów. Stosowana jest metoda liniowa. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównywalne do amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych Grupa przyjęła poniższe okresy użytkowania: ● Budynki i budowle 10-40 lat ● Urządzenia techniczne 5-12 lat ● Środki transportu 5 lat ● Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie 5-10 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji jest weryfikowana na koniec każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Grunty nie podlegają amortyzacji. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie powstające dla celów prowadzonej działalności operacyjnej, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu finansowym po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje wszelkie opłaty oraz koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z przyjętymi zasadami rachunkowości. Rzeczowe aktywa trwałe poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla rzeczowych aktywów trwałych w budowie w okresie realizacji ewentualna utrata wartości określana jest przynajmniej na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Składnik wartości niematerialnych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne, poza wartością firmy są amortyzowane. Odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) wartości niematerialnych dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłożenia wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika aktywów. Stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównywalne do amortyzacji wartości niematerialnych Grupa przyjęła okresy użytkowania 3-10 lat. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji jest weryfikowana na koniec każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana w kolejnych okresach. Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości. Wartość poddawana jest testowi na utratę wartości na koniec roku obrotowego. Skutki utraty wartości odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomość inwestycyjna to nieruchomość (grunt, budynek lub część budynku albo oba te elementy), którą Spółka traktuje jako źródło przychodów z czynszów lub utrzymuje w posiadaniu ze względu na przyrost ich wartości, względnie obie te korzyści, przy czym nieruchomość taka nie jest: ● wykorzystywana w działalności operacyjnej, ● przeznaczona na sprzedaż w ramach zwykłej działalności inwestycyjnej. Nieruchomościami inwestycyjnymi są również nieruchomości w trakcie budowy lub dostosowywania, które mają być w przyszłości użytkowane jako nieruchomości inwestycyjne. Zyski lub straty powstałe na sprzedaży/likwidacji nieruchomości określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w rachunku zysków i strat. Nieruchomości inwestycyjne początkowo wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej określonej w modelu wartości godziwej i w MSSF13 Wycena wartości godziwej. Sposób wyceny obowiązuje dla wszystkich nieruchomości inwestycyjnych, chyba, że niektóre nieruchomości inwestycyjne nie będą mogły być wyceniane według tej metody – wtedy stosuje się podejście kosztowe do momentu sprzedaży nieruchomości. Zysk lub strata ze zmiany wartości godziwej nieruchomości ujmowana jest w wyniku za okres, w którym nastąpiła zmiana. Zmiana w klasyfikacji, tj. przeniesienia z lub do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko w przypadku kiedy nastąpiła zmiana sposobu ich użytkowania, np.: ● rozpoczęcie użytkowania przez właściciela - przeniesienie z nieruchomości inwestycyjnych do środków trwałych, ● zakończenie użytkowania przez właściciela – przeniesienie ze środków trwałych do nieruchomości inwestycyjnych, ● rozpoczęcie dostosowywania nieruchomości do sprzedaży – przeniesienie z nieruchomości do zapasów, ● oddanie nieruchomości stronie trzeciej w leasing operacyjny – w przypadku przeniesienia z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych. Kosztem nieruchomości inwestycyjnej przenoszonej do środków trwałych lub zapasów jest jej wartość godziwa w dacie zmiany sposobu użytkowania. Różnica pomiędzy wartością godziwa, a wartością bilansową powstałą w momencie przeniesienia do nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej: ● środków trwałych - rozliczana jest jak przeszacowanie wg MSR 16, ● zapasów - ujmowana jest jako zysk/ strata okresu, ● zakończenie budowy lub dostosowania we własnym zakresie nieruchomości inwestycyjnej - jako zysk/strata okresu. Wartość godziwa wg standardu MSSF 13 to cena, którą otrzymano by za zbycie składnika aktywów lub zapłacono by za przeniesienie zobowiązania w transakcji przeprowadzonej na zwykłych warunkach między uczestnikami rynku na dzień wyceny. Wycena wartości godziwej odnosi się do konkretnego składnika aktywów. Zatem przy wycenie wartości godziwej należy uwzględnić cechy składnika aktywów, jeżeli uczestnicy rynku uwzględniliby takie cechy przy ustalaniu ceny danego składnika aktywów na dzień wyceny. Cechy te obejmują na przykład: - stan i lokalizację, - ewentualne ograniczenia zbycia lub użycia. Wpływ poszczególnych cech będzie różnił się w zależności od tego, w jaki sposób cechy te uwzględniają uczestnicy rynku. Wycena wartości godziwej opiera się na założeniu, ze transakcja zbycia aktywów odbywa się: - na rynku głównym dla danego składnika aktywów, - w przypadku braku głównego rynku na najkorzystniejszym rynku dla danego składnika aktywów. Rynek najkorzystniejszy to rynek maksymalizujący kwotę, którą otrzymałby sprzedający składnik aktywów, po uwzględnieniu kosztów transakcyjnych i kosztów transportu. Standard wymaga klasyfikacji wyceny wartości godziwej w zależności od rodzaju informacji pozyskanych na potrzeby wyceny zgodnie z poniższą hierarchią: ● Poziom 1: notowane ceny giełdowe oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach, dostępne na dzień wyceny. ● Poziom 2: dane wejściowe niestanowiące cen z Poziomu 1, ale są obserwowalne bezpośrednio lub pośrednio. ● Poziom 3: dane nieobserwowalne. MSSF 13 nakłada obowiązek ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Zakres wymaganych ujawnień uzależniony jest od rodzaju wyceny wartości godziwej (tj. czy jest ujęty w sprawozdaniu finansowym czy tylko w informacji dodatkowej) oraz od poziomu, do którego dana wycena została zaklasyfikowana. Ujawnienia wynikające z MSSF 13 dotyczące modelu wartości godziwej dotyczą: ● Uzgodnienie wartości godziwej z początku okresu a jej wartością na koniec okresu. ● Poziomu w trójpoziomowej hierarchii wartości godziwej. Dla nieruchomości inwestycyjnych będzie to poziom 2 lub 3 dla, których wymagane jest: - ujawnienie kwoty transferu między poziomami (z uzasadnieniem transferu oraz prezentacją stosowanych przez Grupę zasad określania, czy tego rodzaju zmiana poziomu miała miejsce), - opis zastosowanych technik wyceny i danych wsadowych, - przypadki wyceny w wartości godziwej, w których zmieniono techniki wyceny, ujawnienie zmiany i przyczyn jej wprowadzenia. ● Jeżeli najlepsze i w najwyższym stopniu wykorzystanie składnika aktywów niefinansowych różni się od jego faktycznego wykorzystania, należy ujawnić przyczynę odmiennego wykorzystania tego składnika aktywów. ● Informacje umożliwiające uzgodnienie klas aktywów i zobowiązań ujawnionych na poszczególnych poziomach hierarchii wartości godziwej z pozycjami zaprezentowanymi w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Wyceny wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych jednostki dokonuje niezależny rzeczoznawca, który posiada kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzenia wycen nieruchomości, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy. W uzasadnionych przypadkach nieruchomości inwestycyjne, których wartość zmienia się co najmniej o 10%, wyceniane są corocznie. Leasing Grupa jako leasingobiorca W momencie zawarcia nowej umowy, Grupa ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Grupa ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami: a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Jeżeli Grupa ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu Początkowe ujęcie i wycena W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje aktywa z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu. Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje: - wartość początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, - wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty, - wszelkie koszty poniesione przez leasingobiorcę, oraz -szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcą, np. demontażem, usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują: - stałe opłaty leasingowe, -zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, - kwoty, których zapłaty oczekuje sia po zakończeniu leasingu, - kary pieniężne za wypowiedzenie umowy leasingu, chyba że z dużą pewnością można założyć, że Grupa nie skorzysta z opcji wypowiedzenia. Po dacie rozpoczęcia leasingu wyceny składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania dokonuje się poprzez: - zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, - zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz - zaktualizowanie wyceny bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych stałych opłat leasingowych. Amortyzacja Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania. Okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych. Grupa posiada umowy leasingu dotyczące użytkowania: a) budynków i budowli , w tym powierzchni biurowych zawartych na czas określony do 30 lat, b) środków transportu, w tym samochody osobowe, okres amortyzacji do 5 lat, c) narzędzia, przyrządy ruchomości i wyposażenie, okres amortyzacji do 5 lat. Do umów leasingowych, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania, włączając, opcje przedłużenia, o długości do 12 miesięcy Grupa stosuje uproszczenia. Opłaty leasingowy wynikające z tych umów rozlicza się jako koszty: - metodą liniową przez okres trwania umowy, - inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Grupa nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość. Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które, gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 15.000 PLN. Grupa ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe i nie leasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. serwis aktywów stanowiących przedmiot umowy Grupa jako leasingodawca Umowy leasingowe, do których zaliczamy umowy wynajmu, zgodnie z którymi Grupa zachowuje całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Koszty leasingu ujmowane są w kosztach bieżących, natomiast przychody z tytułu przedmiotu leasingu ujmowane są w przychodach okresu. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono, z wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów (rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych). Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się gdy: 1. ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego, 2. ponoszone są nakłady na ten składnik aktywów, 3. prowadzone są działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do jego zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Aktywowanie kosztów finansowania zawiesza się w przypadku przerwania na dłuższy czas aktywnego prowadzenia działalności inwestycyjnej. Koszty finansowania zewnętrznego podlegają aktywowaniu do czasu przeznaczenia składnika aktywów do użytkowania lub sprzedaży. Aktywa obrotowe Zapasy – w pozycji zapasów wykazuje się materiały, towary, półprodukty i produkcję w toku. Zapasy wyceniane są pierwotnie w cenie nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z nich jest niższa. Zapasy towarów i materiałów wolno-rotujących obejmuje się m.in. odpisem aktualizującym tworzonym według indywidualnego szacunku ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Rozchód zapasów odbywa się z zastosowaniem metody FIFO- „pierwsze przyszło-pierwsze wyszło”. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w pozostałe koszty ‎ i przychody operacyjne. Pożyczki udzielone powstają wówczas, gdy jednostka wydaje środki pieniężne bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Wycena pożyczek w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Należności ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności tworzy się gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie otrzyma wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i ujmuje się go w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Kwotę odpisu stanowi ustala się wg MSSF 9 Instrumenty finansowe. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, lokaty bankowe o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy spełniające wymogi definicji ekwiwalentu pieniężnego. Środki pieniężne wyceniane są w wartości nominalnej. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży są to aktywa spełniające jednocześnie następujące kryteria: ● Zarząd podjął decyzję o sprzedaży, ● zainicjowano aktywne poszukiwanie potencjalnego nabywcy, ● aktywa są dostępne do sprzedaży w obecnym stanie, ● transakcja sprzedaży jest wysoce prawdopodobna i można ją będzie rozliczyć w ciągu 12 miesięcy od podjęcia decyzji o zbyciu, ● cena sprzedaży jest racjonalna w stosunku do bieżącej wartości godziwej, ● prawdopodobieństwo wprowadzenia zmian do planu sprzedaży tych aktywów jest niewielkie. Zmiana klasyfikacji zostaje odzwierciedlona w tym okresie sprawozdawczym, w którym kryteria klasyfikacji zostały spełnione. Bezpośrednio przed przekwalifikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te są ponownie wyceniane z zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży (z wyłączeniem aktywów finansowych i nieruchomości inwestycyjnych) ujmuje się w sprawozdaniu finansowym według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. W przypadku wzrostu wartości w okresie późniejszym wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży ujmowany jest przychód, jednak w wartości nie wyższej niż wcześniej ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości. Z chwilą przeznaczenia danego składnika aktywów do sprzedaży zaprzestaje się naliczania amortyzacji. Wycena aktywów i zobowiązań finansowych W momencie początkowego ujęcia, Grupa wycenia składnik aktywów lub zobowiązań w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązań finansowych niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej, przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych takie jak: opłaty i prowizje wypłacone doradcom, pośrednikom, opłaty nakładane przez agencje regulacyjne i giełdę oraz podatki. Koszty transakcji nie obejmują natomiast premii lub dyskonta od instrumentów dłużnych, kosztów finansowania, ani też wewnętrznych kosztów administracyjnych, czy kosztów przechowania instrumentów. Wycena instrumentów finansowych – MSSF 9 MSSF 9 przewiduje trzy kategorie klasyfikacji instrumentów dłużnych: - według zamortyzowanego kosztu, - według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, - według wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja instrumentów dłużnych zgodnie z MSSF 9 oparta jest na modelu biznesowym stosowanym przez jednostkę do zarządzania aktywami finansowymi oraz na tym, czy przepływy pieniężne wynikające z umów obejmują wyłącznie płatności kapitału i odsetek.. Model biznesowy jednostki oznacza sposób, w jaki jednostka zarządza swoimi aktywami finansowymi w celu generowania przepływów pieniężnych i tworzenia wartości. Jeśli instrument finansowy jest utrzymywany w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych, zostaje zaklasyfikowany jako wyceniany według zamortyzowanego kosztu, pod warunkiem, że obejmuje wyłącznie płatności kapitału i odsetek.. Utrata wartości aktywów finansowych MSSF 9 W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe są klasyfikowane do jednej z trzech kategorii: • aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; lub • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Grupa kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: • aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz • jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od tej kwoty. Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, gdy: • celem Spółki jest zarówno utrzymanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów, • warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy bieżącego okresu. Klasyfikację aktywów finansowych przedstawiono poniżej. Klasy instrumentów finansowych Klasyfikacja wg MSSF 9 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Wyceniane do wartości godziwej przez WF Kaucje z tytułu umów o budowę Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pożyczki udzielone Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pochodne instrumenty finansowe nie objęte rachunkowością zabezpieczeń Wyceniane do wartości godziwej przez WF MSSF 9 nie wprowadził zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych. W zakresie rachunkowości zabezpieczeń Spółka zdecydowała się na kontynuację dotychczasowych metod wyceny i klasyfikacji. Wg MSSF 9, który wprowadza podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych oparte na modelu utraty wartości. Model ten bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Do szacowania oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług Grupa zastosowała dopuszczalną przez MSSF 9 metodę uproszczoną. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje wskaźnik rezerw, który uwzględnia dane historyczne. Z uwzględnieniem powyższej metodologii kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wartość należności aktualizowana może być też indywidualnie w przypadku, gdy z indywidualnej oceny Zarządu ryzyko nieściągalności jest znaczące, w szczególności w odniesieniu do: - należności od kontrahentów postawionych w stan likwidacji lub upadłości - należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności umownej jest obarczona znaczącym ryzykiem. W wyniku indywidualnej analizy, gdy mimo znaczącego przeterminowania należności Grupa posiada wiarygodną deklarację płatności kontrahenta, utworzenie odpisu może być wstrzymane. Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej Grupa wycenia aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, ‎ w tym instrumenty pochodne będące aktywami oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ‎ nie dokonując pomniejszenia o koszty transakcji, jakie mogą być poniesione przy sprzedaży lub innym sposobie wyzbycia się aktywów. Wartość godziwą aktywów finansowych ustala się: ● dla instrumentów notowanych na aktywnym rynku w oparciu o ostatnie notowania dostępne ‎ na koniec okresu sprawozdawczego, ● dla instrumentów dłużnych nienotowanych na aktywnym rynku w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, ● dla terminowych instrumentów pochodnych (forward) i kontraktów swap w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Inwestycje w instrumenty kapitałowe (akcje i udziały), które nie posiadają kwotowań cen rynkowych z aktywnego rynku i których wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, Grupa wycenia według kosztu, tj. w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa finansowe wyznaczone jako pozycje zabezpieczane podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych zaliczonego do dostępnych ‎ do sprzedaży ujmuje się w innych całkowitych dochodach, z wyjątkiem odpisów aktualizujących ‎ z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku dłużnych instrumentów finansowych, odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane w wyniku finansowym. Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu Grupa wycenia pożyczki i pozostałe należności, w tym należności z tytułu dostaw i usług oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Wycena zobowiązań finansowych według wartości godziwej Grupa wycenia zobowiązania finansowe zakwalifikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (obejmujące w szczególności instrumenty pochodne niestanowiące instrumentów zabezpieczających), na ostatni dzień okresu sprawozdawczego lub inny moment po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Niezależnie od cech i celu nabycia, Grupa, w momencie początkowego ujęcia, dokonuje klasyfikacji wybranych zobowiązań finansowych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji. Wartość godziwa zaciągniętego zobowiązania ustalana jest na podstawie bieżącej ceny sprzedaży dla instrumentów notowanych na aktywnym rynku. W przypadku braku aktywnego rynku, wartość godziwą zobowiązań finansowych ustala się poprzez: ● wykorzystanie ostatnich transakcji rynkowych przeprowadzonych bezpośrednio pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi stronami, lub ● odniesienie do bieżącej wartości godziwej innego instrumentu, który jest niemalże taki sam, lub ● analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Wycena pozostałych zobowiązań finansowych według zamortyzowanego kosztu Grupa wycenia pozostałe zobowiązania finansowe według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Umowy gwarancji finansowych, tj. umowy zobowiązujące Grupę (wystawcę) do dokonania określonych płatności rekompensujących posiadaczowi stratę, jaką poniesie z powodu nie dokonania przez określonego dłużnika płatności w przypadającym terminie zgodnie z pierwotnymi ‎ lub zmienionymi warunkami instrumentu dłużnego, niezakwalifikowane jako zobowiązania wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, wycenia się w wyższej wartości: ● ustalonej zgodnie z zasadami wyceny rezerw, ● wartości początkowej pomniejszonej w odpowiednich przypadkach o skumulowane odpisy amortyzacyjne. Utrata wartości aktywów finansowych Wg MSSF 9, który wprowadza podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych oparte na modelu utraty wartości. Model ten bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Do szacowania oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług Grupa zastosowała dopuszczalną przez MSSF 9 metodę uproszczoną. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa wykorzystuje wskaźnik rezerw, który uwzględnia dane historyczne. Z uwzględnieniem powyższej metodologii kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wartość należności aktualizowana może być też indywidualnie w przypadku, gdy z indywidualnej oceny Zarządu ryzyko nieściągalności jest znaczące, w szczególności w odniesieniu do: - należności od kontrahentów postawionych w stan likwidacji lub upadłości - należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności umownej jest obarczona znaczącym ryzykiem. W wyniku indywidualnej analizy, gdy mimo znaczącego przeterminowania należności Grupa posiada wiarygodną deklarację płatności kontrahenta, utworzenie odpisu może być wstrzymane. Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w momencie, w którym podjęto stosowną uchwałę na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Rezerwy–tworzy się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są wówczas gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Świadczenia pracownicze – Grupa opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłaconych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Grupa nie posiada innych programów emerytalnych. Zgodnie z obowiązującymi w Spółkach Grupy Regulaminami wynagradzania pracownikom przysługują wypłaty jednorazowych odpraw emerytalnych i rentowych w przypadku rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem na emeryturę bądź rentę. Wymienione odprawy są świadczeniami po okresie zatrudnienia wypłacanymi w momencie, kiedy pracownik już nie wykonuje pracy, dlatego związane z nimi wydatki rozkłada się na cały okres zatrudnienia pracownika dokonując bieżących odpisów w poczet rezerw na świadczenia. W niektórych Spółkach Grupy występują nagrody jubileuszowe wypłacane w odstępach pięcioletnich po osiągnięciu przez pracowników wymaganego stażu pracy. Wspomniane gratyfikacje stanowią inne świadczenia długoterminowe i związane z nimi wydatki są również rozkładane w czasie od momentu zatrudnienia do momentu osiągnięcia wymaganej liczby lat pracy. Bieżące kwoty rezerw oraz związanych z nimi odpisów wyznaczane są przez zewnętrzne biuro aktuarialne indywidualnie dla każdego pracownika zgodnie z metodologią „prognozowanych uprawnień jednostkowych”. Naliczone rezerwy stanowią bieżącą oczekiwaną wartość przyszłych długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu odpraw i nagród pomniejszoną o bieżące wartości oczekiwane przyszłych odpisów, jakie będą dokonywane do momentu nabycia przez pracowników uprawnień do świadczeń. Założenia aktuarialne przyjmowane do wyliczeń wyznaczane są w oparciu o dane historyczne Spółek, dane rynkowe oraz prognozy. Obejmują wskaźniki demograficzne i finansowe, w tym wskaźniki rotacji, tablice śmiertelności, tablice całkowitego inwalidztwa, wskaźniki odraczania momentu skorzystania z uprawnień emerytalnych po ich nabyciu, wskaźniki wzrostów podstaw świadczeń, stopę procentową służącą do dyskontowania. Grupa rozpoznaje następujące komponenty zmiany stanu rezerw na świadczenia w okresie sprawozdawczym: - koszty bieżącego zatrudnienia (bieżący odpis) ujmowane w zyskach i stratach, - wykorzystanie rezerw na wypłaty świadczeń, - koszt odsetkowy odzwierciedlający zmianę wartości rezerw w związku z upływem czasu, ujmowany w zyskach i stratach, - zyski/straty aktuarialne powstające w związku z materializowaniem się w okresie sprawozdawczym zjawisk odzwierciedlanych założeniami aktuarialnymi przyjmowanymi na początku okresu oraz w wyniku aktualizacji założeń dokonywanej na koniec okresu, ujmowane w innych całkowitych dochodach, jeśli dotyczą świadczeń po okresie zatrudnienia (odprawy) oraz w zyskach i stratach, jeśli dotyczą innych świadczeń długoterminowych (nagrody jubileuszowe), - koszty przeszłego zatrudnienia pojawiające się sporadycznie jako dodatnia lub ujemna kompensata odpisów dokonanych w okresach ubiegłych i okresie bieżącym, wynikająca ze zmiany warunków świadczeń (jak np. zmiana wieku emerytalnego) lub wprowadzenia/ograniczenia programu świadczeń, ujmowana w zyskach i stratach okresu, Kapitał własny Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał własny obejmuje:  Kapitały zakładowy – kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych ‎ i zarejestrowanych akcji.  Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje: - różnicę z przeszacowania pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony m.in. budynków i budowli oraz gruntów wycenianych w wartości godziwej, - kapitał powstały z różnic kursowych - z przeliczenia Przedstawicielstwa działającego za granicą, - zyski i straty aktuarialne wynikające ze zmiany założeń aktuarialnych (w tym z tytułu zmiany stopy dyskonta).  Zyski zatrzymane, które obejmują: o Kapitał zapasowy, który jest tworzony z nadwyżek sprzedaży akcji ponad ich wartość nominalną, z odpisów rocznych zysków netto oraz odpisów z wyniku przeszacowania majątku trwałego w latach ubiegłych. o Kapitał rezerwowy powstały z zysku przeznaczonego na kapitał. o Niepodzielony zysk/stratę z lat ubiegłych oraz zysk/(stratę) roku bieżącego, o Wypłacone zaliczki na dywidendy. Przychody ze sprzedaży - obejmują przychody z tytułu wykonywanych umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) i montaż instalacji elektrycznych, usługi projektowe i inżynierskie, wynajem powierzchni biurowej oraz dostawy . Od 1 stycznia 2018 roku Grupa stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem założeń przyjętych w tym model. Model ten zakłada, że przychody ujmowane są wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są: - rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę, lub jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. - ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta. Przychody z tytułu wykonywanych umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz usługi projektowe i inżynierskie ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi. Poprawność wyliczeń stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych całkowitych kosztów i przychodów z wykonania usługi weryfikowana jest na koniec każdego kwartału. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie, gdy kontrola nad towarami jest przeniesiona na klienta. Podatek dochodowy – obciążenia podatkowe zawierają bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Bieżące zobowiązania podatkowe ustalane są na podstawie aktualnie obowiązujących przepisów podatkowych i ustalonego dochodu do opodatkowania. Bieżące zobowiązania podatkowe za okres bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowana jest metodą zobowiązań, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazana w sprawozdaniu finansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych faktycznie obowiązujących na dzień bilansowy. Różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań dla celów podatkowych ‎ i bilansowych. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również od strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach. Transakcje w walutach obcych Transakcje w walutach obcych początkowo ujmowane są według kursu waluty NBP, obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Pozycje bilansowe aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych wycenia się według kursu średniego NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty, powstałe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań wyrażonych ‎ w walutach obcych, ujmuje się w rachunku zysków i strat. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w polskich złotych („zł” lub ”PLN”), które są walutą funkcjonalną Jednostki Dominującej i walutą prezentacji. Wynik finansowy oraz sytuację finansową Przedstawicielstwa, przelicza się z zastosowaniem następujących procedur: ● aktywa i pasywa przelicza się po kursie zamknięcia na dzień sporządzenia sprawozdania z sytuacji finansowej, ● przychody i koszty przelicza się po kursie średnim z dnia transakcji, oraz ● powstałe różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków lub strat. 9. Noty objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Nota 1 - rzeczowe aktywa trwałe 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 15 757 17 165 - grunty 1 924 2 148 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 10 966 12 168 - urządzenia techniczne i maszyny 866 872 - środki transportu 1 413 1 219 - inne rzeczowe aktywa trwałe 588 758 Rzeczowe aktywa trwałe w budowie - 25 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 15 757 17 190 Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. a) własne 4 981 14 772 b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym : 10 776 2 418 - leasing 9 484 902 - wartość prawa użytkowania wieczystego 1 292 1 516 Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem 15 757 17 190 Grupa na podstawie umowy z dnia 23 lipca 2004 r. dzierżawi nieruchomość składającą się z 3 budynków o łącznej powierzchni 6 227,5 m2, na działce o powierzchni 3 311 m2 położonej w Warszawie przy ul. Emilii Plater 18 i Hożej 76/78. Czas trwania umowy, od dnia jej zawarcia, wynosi 30 lat. Wartość gruntów, budynków i budowli wykazana jest w wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość godziwą na dzień przeszacowania, ustalonej przez rzeczoznawców, pomniejszonej o kwotę późniejszej zakumulowanej amortyzacji i późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2021 roku została ustalona na podstawie wyceny sporządzonej przez niezależnych rzeczoznawców, nie powiązanych z Grupą. Rzeczoznawcy posiadają kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen gruntów, budynków i budowli, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy. Metody wyceny i kluczowe dane nieobserwowalne przedstawiono w poniższej tabeli. Metoda wyceny Kluczowe, nieobserwowalne dane wejściowe Związek między kluczowymi, nieobserwowalnymi danymi wejściowymi a wartością godziwą Podejście porównawcze metodą skorygowanej ceny średniej: Model opiera się na ustaleniu średniej ceny transakcyjnej za 1 m2 powierzchni na podstawie reprezentatywnej próbki zawartych transakcji. Średnia cena została skorygowana o wagi cech rynkowych: atrakcyjność lokalizacji i sąsiedztwo, powierzchnia i kształt działki, przeznaczenie, stan prawny gruntu, dojazd do działki. ● Średnia cena transakcyjna za 1 m2. ● Atrakcyjność lokalizacji i sąsiedztwo. ● Powierzchnia i kształt działki. ● Przeznaczenie. ● Stan prawny. ● Dojazd do działki. Oszacowana wartość godziwa nieruchomości uległaby zwiększeniu (uległaby zmniejszeniu) gdyby: ● średnia cena transakcyjna za m2 była wyższa (niższa) Zdyskontowane przepływy pieniężne: Model wyceny opiera się na bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych netto, które zostaną wygenerowane z nieruchomości przy uwzględnieniu: poziomu wynajęcia powierzchni. Oczekiwane przepływy pieniężne netto są dyskontowane stopami dyskontowymi uwzględniającymi ryzyko. Inne czynniki uwzględnione w przyjętym średnim czynszu za metr kwadratowy to: atrakcyjność lokalizacji, stan techniczny budynku, standard i funkcjonalność budynku, możliwości dojazdu, parkowania. ● Poziom wynajęcia powierzchni: odzwierciedlający stan aktualnie wynajętej powierzchni. ● Skorygowane o ryzyko stopy dyskontowej: 6,646%-6,896%, 6,98%. Oszacowana wartość godziwa nieruchomości uległaby zwiększeniu (uległaby zmniejszeniu) gdyby: ● poziom wynajęcia powierzchni był wyższy (niższy); ● skorygowane o ryzyko stopy dyskontowe były niższe (wyższe). Nie doszło do zmiany w technice wyceny w ciągu roku. Szczegóły dotyczące gruntów, budynków i budowli oraz informacje na temat hierarchii wartości godziwych na dzień 31 grudnia 2021 roku. Grupa Wartość godziwa na 31.12.2021 r. (w tys. zł) Wartość godziwa na 31.12.2020 r.(w tys. zł) Poziom 3 Poziom 3 Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania 1 924 2 148 Budynki i budowle 10 966 12 168 Razem 12 890 14 316 Rzeczowe aktywa trwałe objęte hipoteką zabezpieczające spłatę kredytów opisano w nocie 18. Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych – 2021 rok - grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe - środki trwałe w budowie Środki trwałe, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2021 roku 2 551 21 807 4 920 3 124 3 926 25 36 353 Zwiększenia (z tytułu) - 22 490 771 117 - 1 400 - zakup aktywów trwałych - 22 490 771 117 - 1 400 Zmniejszenia (z tytułu) -194 -402 -69 -451 -177 -25 -1 318 - sprzedaż aktywów trwałych - - -3 -465 -17 - -485 - likwidacja aktywów trwałych - - -81 - -72 - -153 - reklasyfikacja do aktywów -194 -543 - - - - -737 - odwrócenie eliminacji nieopłaconych aktywów trwałych w spółce zależnej - 141 -10 14 -88 - 57 - przemieszczenia - - 25 - - -25 - Stan na 31 grudnia 2021 roku 2 357 21 427 5 341 3 444 3 866 0 36 435 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2021 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 403 9 639 4 048 1 905 3 168 - 19 163 Amortyzacja za okres (z tytułu) 30 822 427 126 110 - 1 515 - zwiększenia (naliczone umorzenie) 30 823 513 510 192 - 2 068 - zmniejszenia z tytułu sprzedaży środków trwałych - - -3 -385 -14 - -402 - zmniejszenia z tytułu likwidacji środków trwałych - - -81 - -72 - -153 - przemieszczenia - -1 -2 1 4 - 2 Stan na 31 grudnia 2021 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 433 10 461 4 475 2 031 3 278 - 20 678 Utrata wartości aktywów trwałych - - - - - - - Wartość netto środków trwałych na 31 grudnia 2021 roku 1 924 10 966 866 1 413 588 - 15 757 Dane porównawcze Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych – 2020 rok - grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe - środki trwałe w budowie Środki trwałe, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2020 roku 2 397 21 798 4 459 2 976 3 783 25 35 438 Zwiększenia (z tytułu) 330 537 493 437 178 2 1 977 - zakup aktywów trwałych - - 493 437 178 2 1 110 - reklasyfikacja do aktywów trwałych 330 537 - - - - 867 Zmniejszenia (z tytułu) -176 -528 -32 -289 -35 -2 -1 062 - sprzedaż aktywów trwałych - - -7 -289 - - -296 - likwidacja aktywów trwałych - - -28 - -31 - -59 - reklasyfikacja do aktywów -176 -528 - - - -2 -706 - przemieszczenia - - 3 - -4 - -1 Stan na 31 grudnia 2020 roku 2 551 21 807 4 920 3 124 3 926 25 36 353 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2020 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 377 8 915 3 735 1 642 2 937 - 17 606 Amortyzacja za okres (z tytułu) 26 724 313 263 231 - 1 557 - zwiększenia (naliczone umorzenie) 26 822 342 518 256 - 1 964 - zmniejszenia z tytułu sprzedaży środków trwałych - - -6 -254 - - -260 - zmniejszenia z tytułu likwidacji środków trwałych - - -23 - -30 - -53 - reklasyfikacja do aktywów - -100 - - - - -100 - przemieszczenia - 2 - -1 5 - 6 Stan na 31 grudnia 2020 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 403 9 639 4 048 1 905 3 168 - 19 163 Utrata wartości aktywów trwałych - - - - - - - Wartość netto środków trwałych na 31 grudnia 2020 roku 2 148 12 168 872 1 219 758 25 17 190 Nota 2 - wartości niematerialne 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerowe 89 76 Wartości niematerialne razem 89 76 Wartości niematerialne - struktura własnościowa własne 89 76 Wartości niematerialne razem 89 76 Zmiany stanu wartości niematerialnych – 2021 rok Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2021 roku 3 145 3 145 Zwiększenia (z tytułu) 80 80 - zakup środków trwałych 80 80 Zmniejszenia (z tytułu) -5 -5 - likwidacja -5 -5 Stan na 31 grudnia 2021 roku 3 220 3 220 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2021 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 3 069 3 069 Amortyzacja za okres (z tytułu) 62 62 - zwiększenia (naliczone umorzenie) 65 65 - zmniejszenia z tytułu likwidacji -3 -3 Stan na 31 grudnia 2021 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 3 131 3 131 Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 31 grudnia 2021 roku 89 89 Dane porównawcze Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2020 roku 3 405 3 405 Zwiększenia (z tytułu) 27 27 - zakup środków trwałych 27 27 Zmniejszenia (z tytułu) -287 -287 - sprzedaż -3 -3 - likwidacja -284 -284 Stan na 31 grudnia 2020 roku 3 145 3 145 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2020 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 3 275 3 275 Amortyzacja za okres (z tytułu) -206 -206 - zwiększenia (naliczone umorzenie) 78 78 - zmniejszenia z tytułu sprzedaży -1 -1 - zmniejszenia z tytułu likwidacji -28 -283 Stan na 31 grudnia 2020 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 3 069 3 069 Wartość netto wartości niematerialnych na dzień 31 grudnia 2020 roku 76 76 Nota 3 –nieruchomości inwestycyjne 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. budynki i budowle 8 216 7 672 wartość gruntu 2 382 2 189 Nieruchomości inwestycyjne, razem 10 598 9 861 Nieruchomości inwestycyjne wg tytułów Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31grudnia 2021 r. Zmiana stanu nieruchomości inwestycyjnych za okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. Nieruchomości inwestycyjne - grunt Stan na bilansie otwarcia: 2 189 1 764 - zmniejszenia, w tym sprzedaż - - - zmniejszenia z tytułu reklasyfikacji – aktywa przeznaczone do sprzedaży 193 176 - zwiększenia z tytułu wyceny do wartości godziwej - 249 Stan na bilansie zamknięcia 2 382 2 189 Nieruchomości - budynki i budowle Stan na bilansie otwarcia: 7 672 6 546 - zmiana stanu z tytułu: a) zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - b) zwiększenia z tytułu wyceny do wartości godziwej - 598 c) zwiększenia z tytułu reklasyfikacji – aktywa przeznaczone do sprzedaży 544 528 Razem zmiana 544 1 126 Stan na bilansie zamknięcia 8 216 7 672 Odpis aktualizujący wartość nieruchomości - - Nieruchomości inwestycyjne, razem 10 598 9 861 Wartość godziwa na dzień 31 grudnia 2021 roku została ustalona na podstawie wyceny sporządzonej przez niezależnych rzeczoznawców, nie powiązanych z Grupą. Rzeczoznawcy posiadają kwalifikacje odpowiednie do przeprowadzania wycen gruntów, budynków i budowli, a także aktualne doświadczenie w takich wycenach dokonywanych w lokalizacjach, w których znajdują się aktywa Grupy. Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość ta została potwierdzona przez niezależnych rzeczoznawców. Metody wyceny i kluczowe dane nieobserwowalne przedstawiono w poniższej tabeli: Metoda wyceny Kluczowe, nieobserwowalne dane wejściowe dla porównywanych nieruchomości Związek między kluczowymi, nieobserwowalnymi danymi wejściowymi a wartością godziwą Podejście porównawcze metodą skorygowanej ceny średniej: Model opiera się na ustaleniu średniej ceny transakcyjnej za 1 m2 powierzchni na podstawie reprezentatywnej próbki zawartych transakcji. Średnia cena została skorygowana o wagi cech rynkowych: atrakcyjność lokalizacji i sąsiedztwo, powierzchnia i kształt działki, przeznaczenie, stan prawny gruntu, dojazd do działki. ● Średnia cena transakcyjna za 1 m2 dla porównywalnych nieruchomości ● Atrakcyjność lokalizacji i sąsiedztwo. ● Powierzchnia i kształt działki. ● Przeznaczenie. ● Stan prawny. ● Dojazd do działki. Oszacowana wartość godziwa nieruchomości uległaby zwiększeniu (uległaby zmniejszeniu) gdyby: ● średnia cena transakcyjna za m2 dla porównywanych nieruchomości była wyższa (niższa) Zdyskontowane przepływy pieniężne: Model wyceny opiera się na bieżącej wartości przyszłych przepływów pieniężnych netto, które zostaną wygenerowane z nieruchomości przy uwzględnieniu: poziomu wynajęcia powierzchni, okresów bezczynszowych, Oczekiwane przepływy pieniężne netto są dyskontowane stopami dyskontowymi uwzględniającymi ryzyko. Inne czynniki uwzględnione w przyjętym średnim czynszu za metr kwadratowy to: atrakcyjność lokalizacji, stan techniczny budynku, standard i funkcjonalność budynku, możliwości dojazdu, parkowania. ● Poziom wynajęcia powierzchni: odzwierciedlający stan aktualnie wynajętej powierzchni ● Skorygowane o ryzyko stopy dyskontowe: 6,646%-6,896%, 7% -7,5%. Oszacowana wartość godziwa nieruchomości uległaby zwiększeniu (uległaby zmniejszeniu) gdyby: ● poziom wynajęcia powierzchni był wyższy (niższy); ● skorygowane o ryzyko stopy dyskontowe były niższe (wyższe); Nie doszło do zmiany w technice wyceny w ciągu roku. Szczegóły dotyczące nieruchomości inwestycyjnych oraz informacje na temat hierarchii wartości godziwych na dzień 31 grudnia 2021 roku. Grupa Wartość godziwa (w tys. zł) 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Poziom 3 Poziom 3 Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania 2 382 2 189 Budynki i budowle 8 216 7 672 Razem 10 598 9 861 Nie wystąpiły przemieszczenia pomiędzy poziomami 1, 2 i 3 w ciągu roku. Nota 4 – aktywa z tytułu praw do użytkowania wyszczególnienie Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Razem Wartość księgowa brutto 30 196 337 3604 34 137 Zwiększenie wartości – zawarcie nowych umów - 41 219 260 Zwiększenie wartości brutto– aktualizacja wartości zawartych umów 2 432 - 65 2 497 Zmniejszenie wartości – zakończenie umowy - - -62 -62 Odpisy aktualizujące - - - - Razem 32 628 378 3 826 36 832 Zwiększenia (+) /zmniejszenia (-) Amortyzacja - stan na BO -6 409 -188 -1 222 -7 819 Naliczona amortyzacja -3 575 -94 -958 -4 627 Zmniejszenie – zakończenie umowy - - 36 36 Odpisy aktualizujące - - - - Razem -9 984 -282 -2 144 -12 410 Razem na 31.12.2021 r. - Wartość księgowa brutto 32 628 378 3 826 36 832 Skumulowana amortyzacja -9 984 -282 -2 144 -12 410 Odpisy aktualizujące - - - - Wartość księgowa netto na 31.12.2021 r. 22 644 96 1 682 24 422 Nota 5 - akcje i udziały Akcje i udziały 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. W pozostałych jednostkach 830 830 Akcje i udziały, wartość netto 830 830 Odpisy aktualizujące wartość akcji i udziałów 6 6 Akcje i udziały, wartość brutto 836 836 Zmiana stanu akcji i udziałów 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. a) stan na początek okresu 830 830 b) stan na koniec okresu 830 830 Akcje i udziały w pozostałych jednostkach na 31.12.2021 roku Wyszczególnienie Ilość akcji Udział w kapitale (%) Wartość bilansowa posiadanych akcji ( w tys. zł) Kostrzyńsko Słubicka Specjalna Strefa Ekonomiczna 8 250 3,04 825 CeMat’70 S.A. 39 0,04 5 Nota 6 - akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. -Akcje i udziały - wartość netto 39 139 33 907 - odpisy aktualizujące wartość akcji lub udziałów 1 011 1 011 Akcje i udziały, wartość brutto 40 150 34 918 Zmiana stanu akcji i udziałów w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. a) stan na początek okresu 33 907 31 499 - akcje i udziały w cenie nabycia 33 907 31 499 b) zwiększenia (z tytułu) 5 232 2 408 - udział w wyniku roku bieżącego 5 232 2 408 c) stan na koniec okresu netto 39 139 33 907 d) odpis aktualizujący 1 011 1 011 e) stan na koniec okresu brutto 40 150 34 918 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość akcji i udziałów w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Stan na początek okresu 1 011 1 011 - zmniejszenia - wykorzystanie rezerwy - - Stan na koniec okresu 1 011 1 011 Irydion Sp. z o. o. jest jedynym wspólnym ustaleniem umownym (jednostką współkontrolowaną), w którym Grupa partycypuje. Jest to spółka, której celem jest budowa budynku biurowego pod nazwą „Astrum Biznes Park” w Warszawie. Spółka nie jest notowana. Grupa zaklasyfikowała swoje udziały w Irydionie jako wspólne przedsięwzięcie. Grupa współkontrolę sprawuje razem z udziałowcem LFI 1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą we Wrocławiu, po 50% każdy z udziałowców. Każdy ze wspólników ma po dwóch przedstawicieli w Radzie Nadzorczej. Na podstawie umowy sprzedaży udziałów w spółce Atutor Integracja Cyfrowa Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie z 17 września 2019 r. spółka zależna Prochem Inwestycje Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie miała sprzedać drugi pakiet udziałów obejmujący 178 udziałów. Zgodnie z umową termin sprzedaży ustalono do 30 kwietnia 2020 roku, a prawo własności udziałów przechodzi na nabywcę z dniem zapłaty. Ze względu na zaistniałą sytuację epidemiologiczną nie zrealizowano sprzedaży drugiego pakietu udziałów. Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych objętych konsolidacją pełną - dane na 31 grudnia 2021 roku Lp. a b c d e f g h i j K nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot działalności przedsiębiorstwa charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji/ wycenie metodą praw własności data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizacyjne wartość (razem) wartość bilansowa akcji/udziałów procent posiadanego kapitału zakładowego (bezpośrednio i pośrednio) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu (bezpośrednio i pośrednio) 1 PROCHEM INWESTYCJE Sp. z o. o. Warszawa doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania zależna pełna 22.06.1992 2 999 - 2 999 100,0% 100,0% 2 PKI.PREDOM Sp. z o.o. Wrocław projektowanie budowlane, urbanistyczne, technologiczne zależna powiązana pośrednio (spółka Prochem Inwestycje sp. z o.o. posiada 75% kapitału) pełna 19.07.2002 764 - 764 81,7% 72,3% 3 PRO-INHUT Sp. z o.o. Dąbrowa Górnicza projektowanie budowlane, urbanistyczne, technologiczne zależna powiązana pośrednio(spółka Prochem Inwestycje sp. z o.o. posiada 93,2% udziałów) pełna 04.10.2001 63 63 - 93,2% 93,2% 4 PROCHEM ZACHÓD Sp. z o.o. Warszawa działalność marketingowa, świadczenie usług budowlanych i projektowych, handel i spedycja zależna pełna 18.03.1998 1 061 - 1 061 80,0% 80,0% 5 ELEKTROMONTAŻ KRAKÓW S.A.) Kraków roboty związane z zakładaniem instalacji elektrycznych i osprzętu elektrycznego zależna powiązana pośrednio (spółka Prochem Inwestycje Sp. z o.o. posiada 65,5% udziałów) pełna 10.12.2001 6 880 - 6 880 91,7% 91,7% 6 ATUTOR INTEGRACJA CYFROWA Sp. z o.o. Warszawa wytwarzanie i sprzedaż oprogramowania komputerowego, integracja systemów komputerowych, usługi teleinformatyczne zależna powiązana pośrednio (spółka Prochem Inwestycje posiada 87,3%) pełna 28.09.2000 176 - 176 50,14% 50,14% 7 PROCHEM RPI S.A. Warszawa działalność developerska zależna (spółka Prochem Inwestycje Sp. z o.o. posiada 3,33% udziałów) pełna 08.04.1998 513 359 154 100,0% 100,0% 8 Elmont Pomiary Sp. z o.o. Kraków działalność developerska Zależna powiązana pośrednio (Elektromontaż Kraków S.A. posiada 100% udziałów ) pełna 20.04.2004 190 - 190 77,6,0% 77,6% 9 PREDOM PROJEKTOWANIE sp. z o.o.) Wrocław usługi projektowe zależna powiązana pośrednio (spółka PKI Predom Sp. z o.o.) nie podlega konsolidacji 01.05.2002 53 53 - 81,0% 69,3% * udział w kapitale i prawie głosów podano w wielkościach po zakończeniu procedury umorzenia akcji skupionych przez Elektromontaż Kraków S.A. w celu umorzenia ** spółka nie rozpoczęła działalności Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych – cd. a b c d e F Lp. nazwa jednostki kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: należności handlowe oraz pozostałe należności jednostki, w tym: aktywa jednostki, razem Przychody ze sprzedaży, ogółem kapitał zakładowy Akcje własne (wielkość ujemna) Kapitał z aktualizacji zyski zatrzymane, w tym: zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto długo- terminowe krótko- terminowe długo- terminowe krótko- terminowe 1 PROCHEM INWESTYCJE Sp. z o. o. 7 846 3 000 - - 4 846 - 529 20 119 19 001 1 118 184 - 184 27 965 3 866 2 PKI.PREDOM Sp. z o.o. 8 500 600 - 5 076 2 824 - 13 3 919 2 248 1 671 762 - 762 12 419 3 775 3 PRO-INHUT Sp. z o .o. 308 53 - - 255 - -233 3 744 14 3 730 1 331 - 1 331 4 052 - 4 PROCHEM ZACHÓD Sp. z o.o. 1 978 1 600 - - 378 - 23 2 2 - - - 3 1 980 - 5 ELEKTROMONTAŻ KRAKÓW S.A.) 16 878 1 208 -480 3 188 12 962 - 1 269 25 756 3 851 21 905 21 289 5 21 284 52 714 57 140 8 ATUTOR Sp. z o.o. 317 355 - - -38 -128 34 518 - 518 148 - 148 835 2 752 9 PROCHEM RPI Sp. z o.o. 113 600 - - -487 -481 -6 2 - 2 - - 2 115 - 10 Elmont Pomiary Sp. z o.o. spółka objęta konsolidacją przez Elektromontaż Kraków S.A. - dane finansowe spółki zawiera sprawozdanie spółki Elektromontaż Kraków S.A. 11 PREDOM PROJEKTOWANIE Sp. z o.o. nie podlega konsolidacji * udział w kapitale i prawie głosów podano w wielkościach po zakończeniu procedury umorzenia akcji skupionych przez Elektromontaż Kraków S.A. w celu umorzenia Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności dane na 31 grudnia 2021 roku Lp. a b c d e f g h i j k nazwa (firma) jednostki siedziba przedmiot charakter powiązania zastosowana data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty wartość procent udział w ogólnej ze wskazaniem przedsiębiorstwa (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) metoda konsolidacji aktualizujące bilansowa posiadanego liczbie głosów formy prawnej wartość (razem) udziałów / akcji kapitału zakładowego na walnym zgromadzeniu 1 ITEL Sp. z o.o. Gdynia wykonywanie pozostałych instalacji elektrycznych stowarzyszona praw własności 13.09.2005 708 708 - 42,0% 42,0% 2 IRYDION Sp. z o.o. Warszawa wynajem nieruchomości na własny rachunek współkontrolowana praw własności (zmiana statusu spółki z zależnej na współkontrolowana z dniem 3.04.2013 r.) 24.03.2000 4 503 - 4 503 50,0% 50,0% Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własności – cd. Lp. a b c d e f kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: należności jednostki, w tym: Aktywa Przychody ze sprzedaży nazwa jednostki jednostki, zysk (strata) netto zobowiązania długoterminowe zobowiązania krótkoterminowe należności długo-terminowe należności krótko-terminowe Razem 1 ITEL Sp. z o.o. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. 2 IRYDION Sp. z o.o. 78 279 10 464 119 070 114 636 4 434 1 132 1 132 197 349 19 609 Nota 7 - rozliczenie odroczonego podatku dochodowego - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, odniesiony na wynik finansowy 5 896 7 977 a) odniesione na wynik finansowy 5 790 7 885 - rezerwy utworzone na koszty 241 221 - odpis aktualizujący wartość należności 7 307 - niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 33 38 - przychody przyszłych okresów 1 019 692 - odsetki od pożyczki 252 377 - rezerwa na świadczenia emerytalne 396 360 - rezerwa na świadczenia urlopowe 328 283 - nieopłacone świadczenia pracownicze 88 5 - strata podatkowa 143 1 545 - odpis aktualizujący wartość zapasów - 106 - koszty zdyskontowanych przepływów 78 87 - podatek odroczony od odpisu aktualizującego aktywa finansowe - 5 - nadwyżka kosztów poniesionych nad marżą 3 066 3 745 - pozostałe, w tym różnice kursowe 139 114 b) odniesione na kapitał własny 106 92 - rezerwa na świadczenia emerytalne 106 92 2. Zwiększenia 4 236 4 682 a) odniesione na wynik finansowy 4 216 4 668 - rezerwy utworzone na koszty 948 217 - odpis aktualizujący wartość należności 4 2 - niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 29 33 - przychody przyszłych okresów 1 100 980 - odsetki od pożyczki 4 11 - rezerwa na świadczenia emerytalne 34 44 - rezerwa na świadczenia urlopowe 71 91 - nieopłacone świadczenia pracownicze 101 91 - strata podatkowa - 53 - koszty zdyskontowanych przepływów - 35 - nadwyżka kosztów poniesionych nad marżą 1 883 3 068 - pozostałe, w tym różnice kursowe 42 43 b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 20 14 - rezerwa na świadczenia emerytalne 20 14 3. Zmniejszenia 4 939 6 763 a) odniesione na wynik finansowy 4 939 6 763 - rezerwy utworzone na koszty 222 197 - odpis aktualizujący wartość należności - 302 - wypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 33 38 - przychody przyszłych okresów 988 653 - odsetki od pożyczki 256 136 - rezerwa na świadczenia emerytalne 31 8 - rezerwa na świadczenia urlopowe 59 46 - nieopłacone świadczenia pracownicze 184 8 - strata podatkowa 16 1 455 - odpis aktualizujący wartość zapasów - 106 - koszty zdyskontowanych przepływów 78 44 - podatek odroczony od odpisu aktualizującego aktywa finansowe - 5 - nadwyżka kosztów poniesionych nad marżą 3 066 3 747 - pozostałe, w tym różnice kursowe 6 18 b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - - rezerwa na świadczenia emerytalne - - 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 5 193 5 896 a) odniesione na wynik finansowy 5 067 5 790 - rezerwy utworzone na koszty 967 241 - odpis aktualizujący wartość należności 11 7 - niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 29 33 - przychody przyszłych okresów 1 131 1 019 - odsetki od pożyczki - 252 - rezerwa na świadczenia emerytalne 399 396 - rezerwa na świadczenia urlopowe 340 328 - nieopłacone świadczenia pracownicze 5 88 - strata podatkowa 127 143 - koszty zdyskontowanych przepływów - 78 - nadwyżka kosztów poniesionych nad marżą 1 883 3 066 - pozostałe, w tym różnice kursowe 175 139 b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 126 106 - rezerwa na świadczenia emerytalne 126 106 - rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 6 871 9 227 a) odniesionej na wynik finansowy 5 366 7 629 - odsetki naliczone od pożyczki 216 601 - aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 173 173 - zarachowane przychody z wykonania nie zakończonej usługi 2 471 4 826 - aktualizacja wartości inwestycji niefinansowych 1 327 861 - nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową 1 003 943 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 103 173 - pozostałe 73 52 b) odniesionej na kapitał własny 1 505 1 598 - przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej 1 505 1 598 2. Zwiększenia 3 160 3 466 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 3 160 3 466 - odsetki naliczone od pożyczki 163 23 - zarachowane przychody z wykonania nie zakończonej usługi 2 621 2 537 - aktualizacja wartości inwestycji niefinansowych - 658 - nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową 91 92 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 278 132 - pozostałe 7 24 b) odniesionej na kapitał własny - - - przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej - - 3. Zmniejszenia 3 441 5 822 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3 441 5 729 - zapłacone odsetki od pożyczki 257 408 - aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 37 - - zarachowane przychody z wykonania nie zakończonej usługi 2 945 4 892 - wykorzystanie aktualizacji wartości inwestycji niefinansowych 4 192 - nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową - 32 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 137 202 - pozostałe 61 3 b) odniesionej na kapitał własny - 93 - przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej - 93 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 6 590 6 871 a) odniesionej na wynik finansowy 5 085 5 366 - odsetki naliczone od pożyczki 122 216 - aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 136 173 - zarachowane przychody z wykonania nie zakończonej usługi 2 147 2 471 - aktualizacja wartości inwestycji niefinansowych 1 323 1 327 - nadwyżka amortyzacji bilansowej nad podatkową 1 094 1 003 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 244 103 - pozostałe 19 73 b) odniesionej na kapitał własny 1 505 1 505 - przeszacowanie rzeczowych aktywów trwałych do wartości godziwej 1 505 1 505 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 5 193 5 896 rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 6 590 -6 871 Aktywa/(Rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego -1 397 -975 Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 362 1 484 rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -2 759 -2 459 Aktywa/(Rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego -1 397 -975 Nota 8 –pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Pozostałe aktywa finansowe 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. a) od jednostek współkontrolowanych : 17 000 17 083 - udzielone pożyczki 17 000 17 083 b) pozostałe aktywa finansowe – kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych gwarancji bankowych - - Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe, razem 17 000 17 083 Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2021 roku ● Pożyczki udzielone spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie: - w kwocie 11 000 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 11 000 tys. zł., Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 3M plus marża w wysokości 2,3%. Termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.; - w kwocie 6 000 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 6 000 tys. zł.. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy 3% rocznie, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.; Zwiększenia: ● Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. w kwocie 457 tys. zł, Zmniejszenia: ● Spłata naliczonych odsetki od pożyczek udzielonych spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. w kwocie 540 tys. zł, Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2020 roku ● Pożyczki udzielone spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie: - w kwocie 11 083 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 11 000 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 83 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.; - w kwocie 6 000 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 6 000 tys. zł.. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy 3% rocznie, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.; Nota 9– zapasy Zapasy 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Materiały 7 578 4 315 Półprodukty i produkty w toku 443 743 Towary 358 281 Zapasy, razem 8 379 5 339 Wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów 557 557 Nota 10 - należności handlowe i pozostałe należności Należności handlowe i pozostałe należności 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Należności handlowe 89 994 76 938 Odpis aktualizujący wartość należności handlowych 4 261 4 319 Należności handlowe netto, w tym 85 733 72 619 - o okresie spłaty do 12 miesięcy 81 093 66 681 - o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy 4 640 5 938 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 105 1 132 Należności pozostałe 1 450 1 348 Odpis aktualizujący pozostałe należności - - Należności pozostałe netto 1 450 1 348 Należności razem 87 288 75 099 Należności handlowe i pozostałe należności od jednostek powiązanych 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. handlowe, w tym: 6 76 - od jednostek współkontrolowanych i stowarzyszonych 6 76 Należności handlowe oraz pozostałe należności od jednostek powiązanych netto, razem 6 76 odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - - Należności handlowe oraz pozostałe należności od jednostek powiązanych brutto, razem 6 76 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Stan na początek okresu 4 319 5 219 a) zwiększenia (z tytułu) 23 156 - utworzenie rezerwy na należności 23 156 b) zmniejszenia (z tytułu) 81 1 056 - otrzymane zapłaty 65 495 - wykorzystanie odpisów utworzonych w poprzednich okresach 16 561 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych handlowych oraz pozostałych na koniec okresu 4 261 4 319 W większości kontraktów podpisanych przez Grupę termin płatności należności za usługi określony jest w przedziale od 14 do 60 dni. Na dzień 31 grudnia 2021 roku i na 31 grudnia 2020 roku należności zawierają kaucje z tytułu udzielonej rękojmi na roboty budowlano – montażowe, odpowiednio na kwotę 5 977 tys. zł i 15 395 tys. zł. Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty: 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. a) do 1 miesiąca 50 954 33 092 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 24 724 21 378 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 999 56 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 5 217 15 362 e) powyżej 1 roku 3 036 313 f) należności przeterminowane 5 064 6 737 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 89 994 76 938 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 4 261 4 319 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 85 733 72 619 Analiza wiekowa należności handlowych przeterminowanych (brutto) 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. a) do 1 miesiąca 541 85 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 79 1 369 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 43 53 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 140 779 e) powyżej 1 roku 4 261 4 451 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 5 064 6 737 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 4 261 4 319 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 803 2 418 Nota 11 - pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa finansowe według rodzaju : 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. a) inne aktywa finansowe - kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych przez bank gwarancji 8 658 9 651 b) pozostałe - 18 Pozostałe aktywa finansowe, razem 8 658 9 669 Nota 12 - pozostałe aktywa Pozostałe aktywa według rodzaju : 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 998 879 - koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych 232 232 - koszty utrzymania oprogramowania 653 556 - prenumeraty 4 2 - koszty rozliczane w czasie 17 5 - pozostałe 92 84 Pozostałe aktywa, razem 998 879 W pozycji – pozostałe rozliczenia międzyokresowe – ujęto wycenę umów o usługi budowlane, które są w trakcie realizacji na dzień bilansowy. Nota 13 - kapitał zakładowy KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Założycielska imienne 3 głosy na 1 akcję 580 580 Gotówka 23-07-1991 01-10-1991 Założycielska imienne - 6 816 6 816 Gotówka 23-07-1991 01-10-1991 Założycielska na okaziciela - 1 810 104 1 810 104 Gotówka 23-07-1991 01-10-1991 B imienne - 750 750 Gotówka 29-07-1993 01-01-1993 B na okaziciela - 681 750 681 750 Gotówka 29-07-1993 01-01-1993 C na okaziciela - 435 000 435 000 Gotówka 20-04-1994 01-01-1994 Liczba akcji razem 2 935 000 Kapitał zakładowy, razem 2 935 000 Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł Działając na podstawie uchwały nr 20 i 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 24 czerwca 2021 roku Zarząd Spółki Prochem S.A. w dniu 5 sierpnia 2021 roku ogłosił zaproszenie do składania ofert sprzedaży akcji Prochem S.A. Przedmiotem niniejszego ogłoszenia było nabycie przez Spółkę nie więcej niż 580.000 szt. akcji Prochem S.A. o wartości nominalnej 1 zł każda, wyemitowanych przez spółkę, zdematerializowanych i zarejestrowanych przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościonych S.A. w Warszawie („KDPW”) po cenie 26 zł za akcję. Rozliczenie skupu akcji Spółki nastąpiło 25 sierpnia 2021 roku. Spółka skupiła 580 000 szt akcji własnych w celu umorzenia. Po rozliczeniu skupu akcji w obrocie znajduje się 2 355 000 szt. akcji, ogólna liczba głosów z tych akcji wynosi 2 356 160. Zmiana praw z papierów wartościowych emitenta Zgodnie z informacjami/zawiadomieniami otrzymanymi od akcjonariuszy, Spółka informuje, że na dzień sporządzenia niniejszego raportu następujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy: Nazwa akcjonariusza Ilość posiadanych akcji (w szt.) Ilość posiadanych głosów % głosów w ogólnej liczbie głosów % udział w kapitale zakładowym 1. Steven Tappan 975 250 975 250 33,21 33,21 2. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień”. 284 900 284 900 9,70 9,71 Zmiana praw z akcji Prochem S.A. w 2021 roku. W dniu 27 sierpnia 2021 roku Zarząd spółki PRCHEM S.A, z siedzibą w Warszawie (dalej jako „Emitent”, ”Spółka”) powziął informację od pana Andrzeja Karczykowskiego o zmniejszeniu jego udziału w kapitale zakładowym Prochem oraz w ogólnej liczbie głosów w Prochem odpowiednio do poziomu 3,81% i 3,80% w wyniku transakcji sprzedaży akcji w celi umorzenia w liczbie 171.699 akcji. W rezultacie Pan Andrzej Karczykowski zmniejszył swój udział w kapitale o 5,85% i o 5,85% w ogólnej liczbie głosów. Przed transakcją udział w kapitale i prawie głosów wynosił 9,66%. W dniu 31 sierpnia 2021 roku Zarząd spółki PRCHEM S.A, z siedzibą w Warszawie (dalej jako „Emitent”, ”Spółka”) powziął informację od spółki APUS S.A. z siedzibą w Warszawie oraz podmiotu powiązanego - Jean-Jacques Alphandery z siedzibą w Szwajcarii- o zmniejszeniu jego udziału w kapitale zakładowym Prochem oraz w ogólnej liczbie głosów w Prochem odpowiednio do poziomu 4,97% i 4,97% w wyniku transakcji sprzedaży akcji w celi umorzenia w liczbie 224.381 akcji. W rezultacie spółka APUS S.A. zmniejszyła swój udział w kapitale o 7,65% i o 7,65% w ogólnej liczbie głosów. Przed transakcją udział w kapitale i prawie głosów wynosił 10,62%. Nota 14 – kapitał z aktualizacji wyceny 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Stan na bilans otwarcia 7 043 6 928 Sprzedaż nieruchomości w spółce zależnej - -69 Straty aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze -105 -54 Aktualizacja majątku trwałego -742 238 Inne przemieszczenia 317 - Stan na bilans zamknięcia 6 513 7 043 Nota 15 - zyski zatrzymane 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Kapitał zapasowy 54 590 62 697 Pozostałe kapitały rezerwowe 30 310 19 550 Zysk (strata) okresu poprzedniego -773 -465 Zysk (strata) okresu 6 143 13 863 Razem 90 270 95 645 Nota 16 – zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Grupa opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłaconych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Spółka nie posiada innych programów emerytalnych. Zgodnie z obowiązującymi w Spółkach Grupy Regulaminami wynagradzania pracownikom przysługują wypłaty jednorazowych odpraw emerytalnych i rentowych w przypadku rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem na emeryturę bądź rentę. Wymienione odprawy są świadczeniami po okresie zatrudnienia wypłacanymi w momencie, kiedy pracownik już nie wykonuje pracy, dlatego związane z nimi wydatki rozkłada się na cały okres zatrudnienia pracownika dokonując bieżących odpisów w poczet rezerw na świadczenia. W niektórych Spółkach Grupy występują nagrody jubileuszowe wypłacane w odstępach pięcioletnich po osiągnięciu przez pracowników wymaganego stażu pracy. Wspomniane gratyfikacje stanowią inne świadczenia długoterminowe i związane z nimi wydatki są również rozkładane w czasie od momentu zatrudnienia do momentu osiągnięcia wymaganej liczby lat pracy. Bieżące kwoty rezerw oraz związanych z nimi odpisów wyznaczane są przez zewnętrzne biuro aktuarialne indywidualnie dla każdego pracownika i każdego pojedynczego świadczenia zgodnie z metodologią „prognozowanych uprawnień jednostkowych”. Naliczone rezerwy stanowią obecną oczekiwaną wartość przyszłych długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu odpraw i nagród pomniejszoną o obecne wartości oczekiwane przyszłych odpisów, jakie będą dokonywane do momentu nabycia przez pracowników uprawnień do świadczeń. Założenia aktuarialne przyjmowane do wyliczeń wyznaczane są w oparciu o dane historyczne Spółek, dane rynkowe oraz prognozy. Obejmują wskaźniki demograficzne i finansowe, w tym wskaźniki rotacji, tablice śmiertelności, tablice całkowitego inwalidztwa, wskaźniki odraczania momentu skorzystania z uprawnień emerytalnych po ich nabyciu, wskaźniki wzrostów podstaw świadczeń, stopę procentową służącą do dyskontowania. Zgodnie z Kodeksem Pracy, w przypadku zgonu pracownika jego spadkobiercom przysługują odprawy pośmiertne zależne od liczby spadkobierców oraz stażu pracy i wynagrodzenia pracownika w momencie śmierci. Spółki Grupy Prochem nie tworzą rezerw na odprawy pośmiertne, koszty ujmowane są w momencie, gdy świadczenie staje się wymagalne. Bieżące obciążenia Grupy z tytułu wymienionych świadczeń długoterminowych stanowią następujące pozycje: - koszt bieżącego zatrudnienia (bieżący odpis) ujmowany w zyskach i stratach jako koszt operacyjny (wynagrodzeń), - koszt odsetkowy odzwierciedlający zmianę wartości rezerw w związku z upływem czasu, ujmowany w zyskach i stratach jako koszt finansowy, - zyski/straty aktuarialne powstające w związku z materializowaniem się w okresie sprawozdawczym zjawisk odzwierciedlanych założeniami aktuarialnymi przyjmowanymi na początku okresu oraz w wyniku aktualizacji założeń dokonywanej na koniec okresu, ujmowane w innych całkowitych dochodach, jeśli dotyczą świadczeń po okresie zatrudnienia (odprawy) oraz w zyskach i stratach jako pozostałe przychody/koszty operacyjne, jeśli dotyczą innych świadczeń długoterminowych (nagrody jubileuszowe), - koszt przeszłego zatrudnienia pojawiający się sporadycznie jako dodatnia lub ujemna kompensata odpisów dokonanych w okresach ubiegłych i okresie bieżącym, wynikająca ze zmiany warunków świadczeń przeprowadzonej w bieżącym okresie lub z wprowadzenia /ograniczenia programu świadczeń, ujmowany w zyskach i stratach okresu jako koszt operacyjny (wynagrodzeń), - zapadłe w okresie odprawy pośmiertne jako pozostałe koszty rodzajowe. Długoterminowe świadczenia pracownicze, dla których tworzone są rezerwy, obejmują odprawy emerytalne i rentowe wypłacane w momencie rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem pracownika na emeryturę bądź rentę oraz nagrody jubileuszowe wypłacane w odstępach 5-letnich w momencie osiągniecia przez pracownika wymaganej liczby lat pracy. Zasady przyznawania odpraw i nagród uzależnione są od indywidualnych Regulaminów wynagradzania obowiązujących w poszczególnych Spółkach Grupy. Rezerwy na świadczenia na dzień 31-12-2021 wyznaczono metodą indywidualną przy zastosowaniu metodologii PUCM wymaganej przez MSR 19 i przy wykorzystaniu technik matematyki aktuarialnej. Założenia aktuarialne zostały zaktualizowane w oparciu o najnowsze dane historyczne Spółek, aktualne dane rynkowe i z uwzględnieniem zmian w bieżącej polityce Grupy i poszczególnych Spółek. Wyliczenia przeprowadzono w oparciu o indywidualne dane o pracownikach wg stanu z dnia 31-12-2021, dla każdej Spółki osobno. Poniżej podano uśrednione wartości wskaźników wyznaczone na bazie szczegółowych założeń aktuarialnych, które były przyjmowane indywidualnie dla każdej Spółki do kalkulacji rezerw na dzień 31-12-2021: - średnioważony wskaźnik rotacji: ogólny 6,74%-9,64%, w tym dla stażu > 3 lata 4,83% - 6,01%, w zależności od Spółki - średnie ważone prawdopodobieństwo zgonu: 0,003532 – 0,008802 w zależności od Spółki (na bazie tablic GUS PTTŻ 2020 zredukowanych do 40% jednakowo dla wszystkich Spółek) - średnie ważone prawdopodobieństwo całkowitego inwalidztwa: 0,001056 – 0,003122 w zależności od Spółki (tablice na bazie orzecznictwa ZUS za lata 2016 – 2020 spersonalizowane dla każdej Spółki osobno) - uśredniony roczny wzrost podstaw świadczeń: 2,20% - 5,43% w zależności od długości zobowiązań, rodzaju świadczenia i Spółki - stopa procentowa służąca do dyskontowania zależna od łącznej długości zobowiązań z tytułu wycenianych świadczeń, wyliczona dla każdej Spółki osobno na bazie ekstrapolowanej krzywej rentowności wyznaczonej w oparciu o rentowność polskich obligacji z dnia 31-12-2021: 3,55% - 3,56% w zależności od Spółki Dla porównania uśrednione w analogiczny sposób wartości wskaźników wyznaczone na bazie założeń aktuarialnych, które były przyjmowane do kalkulacji rezerw na dzień 31-12-2020: - średnioważony wskaźnik rotacji: ogólny 7,98%-10,28%, w tym dla stażu > 3 lata 4,73% - 7,31% - średnie ważone prawdopodobieństwo zgonu: 0,003320 – 0,006620 - średnie ważone prawdopodobieństwo całkowitego inwalidztwa: 0,001337 – 0,002897 - uśredniony roczny wzrost podstaw świadczeń: 2,15% - 2,75% - uśredniona stopa procentowa służąca do dyskontowania: 1,84% - 1,92% Zmiana stanu rezerw na odprawy emerytalno-rentowe i nagrody jubileuszowe Wyszczególnienie Rok 2021 Rok 2020 Odprawy Nagrody Razem Razem Bilans otwarcia dla rezerw na świadczenia 1 166 1 259 2 425 2 247 Świadczenia wypłacone w okresie (-) -176 -188 -364 -421 Koszt odsetkowy 21 22 43 52 Koszt bieżącego zatrudnienia /bieżący odpis/ 73 104 177 142 (Zyski) straty aktuarialne 127 135 262 373 Koszt przeszłego zatrudnienia -3 0 -3 32 Skutki zbycia / nabycia / połączenia Spółek 0 0 0 0 Bilans zamknięcia dla rezerw na świadczenia 1 208 1 330 2 540 2 425 w tym rezerwa krótkoterminowa 91 136 227 359 w tym rezerwa długoterminowa 1 117 1 196 2 313 2 066 Podział zysków /strat aktuarialnych Wyszczególnienie Rok 2021 Rok 2020 Odprawy Nagrody Razem Razem (Zyski) straty aktuarialne ‘ex post’ 17 68 85 174 (Z)SA z aktualizacji założeń demograficznych -21 33 12 -13 (Z)SA z aktualizacji założeń finansowych 131 34 165 212 Razem (zyski) straty aktuarialne 127 136 262 373 Obciążenia okresu z tytułu odpraw emerytalno-rentowych i nagród jubileuszowych - ujmowane w zyskach i stratach: Wyszczególnienie Rok 2021 Rok 2020 Odprawy Nagrody Razem Razem Koszt bieżącego zatrudnienia /bieżący odpis/ -73 -103 -176 -141 Koszt odsetkowy -21 -22 -43 -52 Zyski (straty) aktuarialne z tytułu innych świadczeń długoterminowych 0 -135 -135 -250 Koszt przeszłego zatrudnienia 3 0 3 -32 Razem zysk (strata) -91 -260 -3521 -475 - ujmowane w innych całkowitych dochodach: Wyszczególnienie Rok 2021 2020 Zyski (straty) aktuarialne z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia -127 -123 Profil zapadalności świadczeń Okres Przepływy Podział rezerw 2022 244 227 2023 240 215 2024 303 241 2025 199 155 2026 205 147 ≥ 2027 7 054 1 553 Razem 8 245 2 538 PV / duracja 4 316 14,41 lat Analiza wrażliwości rezerw na zmiany podstawowych założeń aktuarialnych AW dla stopy procentowej AW dla wskaźników rotacji pracowniczej AW dla wzrostów podstaw świadczeń Zmiana w p.p. Przyrost rezerw Zmiana w % Przyrost rezerw Zmiana w p.p. Przyrost rezerw -1,0% 249 -20% 154 -1,0% -221 -0,5% 119 -10% 74 -0,5% -114 0,0% 0 0% 0 0,0% 0 0,5% -110 10% -69 0,5% 126 1,0% -212 20% -133 1,0% 259 Nota 17 - pozostałe zobowiązania długoterminowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. - nieopłacony kapitał - 50 - zatrzymane kaucje 81 81 - pozostałe 62 12 Zobowiązania długoterminowe, razem 143 143 Nota 18 - krótkoterminowe kredyty bankowe 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. - kredyty 3 704 1 334 Informacje o zaciągniętych kredytach bankowych Nazwa banku Siedziba Limit kredytu Kwota zaangażowania Termin spłaty Warunki oprocentowania Zabezpieczenie Zaciągnięte przez Prochem S.A. BNP Paribas Warszawa 10 000 - 30.09.2022 Wibor 1M + marża Weksel własny in blanco Zaciągnięte przez Elektromontaż Kraków S.A. mBank S.A. Warszawa 1 500 977 01.03.2023 Wibor ON + marża Hipoteka + weksel ING BANK Śląski Katowice 3 000 1 543 19.11.2022 Wibor dla 1-miesięcznych depozytów złotowych + marża Hipoteka + weksel Zaciągnięte przez Atutor Integracja Cyfrowa sp. z o.o. Bank Millenium S.A. Warszawa 150 - Kredyt odnawialny w rachunku od 02.08.2016r. WIBOR 1m + marża Udzielenie bankowi pełnomocnictwa do pobrania i spłaty z rachunków i dokonania blokady środków w przypadku nie spłacenia kredytu w terminie Zaciągnięte przez Pro-Inhut sp. z o.o. ING Bank Śląski S.A. Dąbrowa Górnicza 734 735 17.05.2021 Wibor dla 1-miesięcznych depozytów złotowych + marża Gwarancja Banku BGK na podstawie umowy portfelowej. Weksel in blanco. ING Bank Śląski S.A. Sosnowiec 400 398 30.07.2021 Wibor dla 1-mies depozytów złotowych + marża Gwarancja Banku BGK na podstawie umowy portfelowej. Weksel in blanco. ING Bank Śląski S.A. Sosnowiec 200 51 30.07.2021 Wibor dla 1-mies depozytów złotowych + marża Gwarancja Banku BGK na podstawie umowy portfelowej. Weksel in blanco. Nota 19 – zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek Zobowiązania z tytułu otrzymanych pożyczek 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. - długoterminowe 300 - - krótkoterminowe 400 - Pożyczki otrzymane, razem 700 - W dniu 30 września 2021 roku Spółka zależna P.K.I. PREDOM Sp. z o.o. podpisała z Polskim Funduszem Rozwoju S.A. umowę pożyczki płynnościowej na kwotę 800 tys. zł. w Ramach Programu Rządowego „Tarcza Finansowa Polskiego Funduszu Rozwoju dla Dużych Firm”. Pożyczkę wypłacono jednorazowo po złożeniu wniosku zgodnie z postanowieniami umowy pożyczki. Celem pożyczki jest finansowanie bieżącej działalności Spółki zgodnie z warunkami umowy. W 2021 roku Spółka P.K.I PREDOM Sp. z o.o. spłaciła 100 tys. zł. Nota 20 - zobowiązania handlowe 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. a) wobec jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych 6 1 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 6 1 - do 12 miesięcy 6 1 b) wobec pozostałych jednostek 77 455 60 950 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 77 455 60 950 - do 12 miesięcy 77 455 60 447 - powyżej 12 miesięcy - 503 Zobowiązania handlowe, razem 77 461 60 951 Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji 9 020 14 291 Zobowiązania handlowe, razem 86 481 75 242 Nota 21 - kwoty należne odbiorcom z tytułu umów długoterminowych 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. - kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 14 996 13 163 kwoty należne od odbiorców z tytułu umów długoterminowych 14 996 13 163 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. - kwoty należne dla odbiorców z tytułu umów 5 803 20 486 kwoty należne dla odbiorców z tytułu umów długoterminowych 5 803 20 486 Wyszczególnienie Stan na 31 grudnia 2021 r. Stan na 31 grudnia 2020 r. Wartość przychodów wg umów 917 129 767 845 Wartość przychodów zafakturowana 726 216 570 103 Planowane zobowiązania z tytułu realizacji umów 853 158 698 768 Zrealizowane zobowiązania z tytułu umów 690 397 543 668 Kwoty należne od odbiorców 14 996 13 163 Kwoty należne dla odbiorców 5 803 20 486 Nota 22 - pozostałe zobowiązania 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. a) wobec pozostałych jednostek 5 679 3 352 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 4 961 2 212 - z tytułu wynagrodzeń 452 10 - inne (wg rodzaju) 266 1 130 zobowiązania wobec pracowników 24 438 wobec akcjonariuszy 16 16 zobowiązania z tytułu leasingu 28 - pozostałe 198 676 b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe 6 726 5 149 - rezerwa na koszty zarachowane do roku poprzedniego, dotyczące kontraktów długoterminowych 3 716 1 675 - rezerwa na koszty 968 1 333 - koszty audytu 48 62 - rezerwa krótkoterminowa na świadczenia emerytalne 227 359 - rezerwa na zaległe urlopy 1767 1 720 Zobowiązania pozostałe, razem 12 405 8 501 Zobowiązania z tytułu leasingu Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu Odsetki Wartość bieżąca Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu Odsetki Wartość bieżąca w tys. złotych 2021 rok 2021 rok 2021 rok 2020 rok 2020 rok 2020 rok do roku 468 33 501 492 0 492 1 do 5 lat 649 23 672 406 0 406 razem 1 117 56 1 173 898 0 898 Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu Odsetki Wartość bieżąca Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu Odsetki Wartość bieżąca w tys. złotych 2021 rok 2021 rok 2021 rok 2020 rok 2020 rok 2020 rok do roku 4 455 701 5 156 4 570 855 5 425 1 do 5 lat 12 440 1 703 14 143 16 254 2 048 18 302 ponad 5 lat 8 648 1 130 9 778 6 416 1 327 7 743 razem 25 543 3 534 29 077 27 240 4 230 31 470 Nota 23 - przychody przyszłych okresów 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. - otrzymane dofinansowanie PFR - 48 - otrzymane zaliczki 459 - - pozostałe 324 324 Przychody przyszłych okresów na koniec okresu, z tego: 819 372 Zobowiązania długoterminowe - - Zobowiązania krótkoterminowe 819 372 Nota 24- przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży usług (struktura rzeczowa i rodzaje działalności) Rok 2021 Rok 2020 - przychody ze sprzedaży usług, w tym: 245 768 348 991 - od jednostek powiązanych 3 385 2 525 Przychody ze sprzedaży (struktura terytorialna) Rok 2021 Rok 2020 Kraj 245 759 348 259 - w tym od jednostek powiązanych 3 385 2 525 Eksport 9 732 Przychody z tytułu umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz pozostałych usług zostały zaprezentowane w nocie 31. Kwota brutto należna od zamawiających/ odbiorców za prace wynikające z umów została zaprezentowana w nocie 11. Informację dotyczącą głównych klientów, których łączna wartość przychodów ze sprzedaży usług przekracza 10% łącznych przychodów Grupy za 2021 rok, zamieszczono w nocie 31. Nota 25 - przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa i rodzaje działalności) Rok 2021 Rok 2020 Towary i materiały 2 080 3 216 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna) Rok 2021 Rok 2020 Kraj 2 080 3 216 Nota 26 – koszt wytworzenia sprzedanych usług Koszty według rodzaju Rok 2021 Rok 2020 a) amortyzacja 6 759 6 311 b) zużycie materiałów i energii 26 402 13 673 c) usługi obce 158 444 268 899 d) podatki i opłaty 238 266 e) wynagrodzenia 36 585 35 664 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 7 339 6 882 g) pozostałe koszty rodzajowe (wg tytułów) 3 448 3 188 - ubezpieczenia majątkowe i osobowe 1 027 862 - podróże służbowe 970 902 - PFRON 477 448 - wynajem samochodów 293 285 - pozostałe 681 691 Koszty według rodzaju, razem 239 215 334 883 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 3 780 295 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -14 899 -14 652 Koszt wytworzenia sprzedanych usług 228 096 320 526 Nota 27 - pozostałe przychody operacyjne Rok 2021 Rok 2020 a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 44 333 b) odwrócenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) 77 444 - na należności 77 444 c) pozostałe, w tym: 2 667 2 497 - zwrot kosztów postępowania sądowego 123 22 - otrzymane odszkodowania, grzywny i kary 1 593 1 013 - spisanie przedawnionych zobowiązań 16 113 - przychody z aktualizacji wyceny 737 1 274 - pozostałe 198 75 Pozostałe przychody operacyjne, razem 2 788 3 274 Nota 28 - pozostałe koszty operacyjne Rok 2021 Rok 2020 a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 2 b) utworzenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) 23 157 - wartość należności 23 157 c) pozostałe, w tym: 882 1 231 - koszty postępowania sądowego 82 235 - wycena aktuarialna świadczeń pracowniczych 8 55 - zapłacone kary, grzywny i odszkodowania 683 628 - spisanie należności nieściągalnych 33 259 - utrata wartości rzeczowego majątku trwałego - 3 - pozostałe 76 51 Pozostałe koszty operacyjne, razem 905 1 390 Nota 29 – wynik zdarzeń jednorazowych Rok 2021 Rok 2020 Przychody ze sprzedaży nieruchomości - 4 600 Aktywa klasyfikowane do sprzedaży - 3 770 Rozwiązanie aktywa podatku odroczonego - -185 Wynik zdarzenia - 1 015 Nota 30 - przychody finansowe Rok 2021 Rok 2020 a) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 457 293 - od jednostek współkontrolowanych 457 293 b) pozostałe odsetki 1 106 - od pozostałych jednostek 1 106 c) nadwyżka dodatnich różnic kursowych 64 87 d) pozostałe, w tym: 1 296 361 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań długoterminowych 1 289 215 - przychody ze sprzedaży aktywów finansowych 0 66 - pozostałe 7 80 Przychody finansowe, razem 1 818 847 Nota 31 - koszty finansowe Rok 2021 Rok 2020 a) odsetki od kredytów bankowych 64 37 b) pozostałe odsetki 1 020 1 164 - dla innych jednostek 25 73 - z tytułu leasingu 995 1 091 c) nadwyżka ujemnych różnic kursowych 11 15 d) pozostałe, według tytułów : 1 501 1 222 - prowizje od gwarancji bankowych 719 555 - prowizje od kredytów 55 140 - koszty z tytułu dyskonta aktywów finansowych 89 385 - koszty z tytułu zdyskontowanych zobowiązań długoterminowych 589 - - koszt sprzedaży aktywów finansowych - 60 - pozostałe koszty 49 82 Koszty finansowe, razem 2 596 2 438 Nota 32 - podatek dochodowy Podatek dochodowy odroczony wykazany w rachunku zysków i strat Rok 2021 Rok 2020 - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 445 -312 Podatek dochodowy odroczony, razem 445 -312 Ustalenie efektywnej stawki podatkowej (Dane w tys. złotych) Rok 2021 Rok 2020 stawka podatku 19% 19% Zysk netto 6 280 14 008 podatek dochodowy 1 868 3 910 Zysk przed opodatkowaniem 8 148 17 918 podatek dochodowy według obowiązującej stawki 19% 1 548 3 404 przychody nie będące przychodami podatkowymi -599 -42 koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 792 415 pozostałe 127 133 Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat, razem 1 868 3 910 Nota 33 – dodatkowe ujawnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych Do działalności operacyjnej zalicza się podstawową działalność oraz obroty z pozostałej działalności operacyjnej. Do działalności inwestycyjnej zalicza się obroty w zakresie inwestycji w rzeczowy majątek trwały, wartości niematerialne, inwestycje kapitałowe oraz papiery wartościowe przeznaczone do obrotu. Otrzymane dywidendy wykazuje się w przepływach z działalności inwestycyjnej. Pożyczki udzielone i zwrócone wraz z należnymi odsetkami wykazuje się w przepływach z działalności inwestycyjnej. Zapłacone odsetki i prowizje z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz leasingu wykazuje się ‎ w przepływach z działalności finansowej. Do działalności finansowej zalicza się również otrzymane ‎ i spłacone kredyty bankowe i pożyczki. Różnice między kwotami ustalonymi wprost ze sprawozdania a wykazanymi w sprawozdaniu ‎ z przepływów wynikają z przesunięcia poszczególnych kwot z działalności operacyjnej do działalności inwestycyjnej i finansowej. Dotyczą one poniższych pozycji bilansu (dane w tys. zł): 2021 rok 2020 rok Zmiana stanu należności krótkoterminowych -13 489 11 757 Należności na dzień 1 stycznia 75 099 77 980 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów na dzień 1 stycznia 13 163 22 851 Pozostałe aktywa na dzień 1 stycznia 879 943 Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 1 stycznia 883 11 Stan BO po korektach 90 024 101 785 Należności na dzień 31 grudnia 87 288 75 103 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów na dzień 31 grudnia 14 996 13 163 Pozostałe aktywa na dzień 31 grudnia 998 879 Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 31 grudnia 231 883 Stan BZ po korektach 103 513 90 028 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z wyjątkiem pożyczek krótkoterminowych i funduszy specjalnych 2 332 -22 089 Zobowiązania handlowe na 1 stycznia 60 951 69 161 Pozostałe zobowiązania na dzień 1 stycznia 8 501 42 598 Kwoty należne dostawcom z tytułu umów na dzień 1 stycznia 20 486 8 538 Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 1 stycznia 14 291 5 790 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia emerytalne -359 -384 Rezerwy na świadczenia urlopowe -1 720 -1 485 Rezerwa na audyt -62 -63 Rezerwa na krótkoterminowe pozostałe koszty -1 757 -1 550 Wycena aktywów finansowych - forward - -20 Zobowiązania inwestycyjne na 1 stycznia -55 -28 Zobowiązania wobec akcjonariuszy -15 -16 Stan BO po korektach 100 261 122 541 Zobowiązania handlowe na dzień 31 grudnia 77 461 60 951 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów na dzień 31 grudnia 5 803 20 486 Pozostałe zobowiązania na dzień 31 grudnia 12 405 8 501 Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji na dzień 31 grudnia 9 020 14 291 Rezerwa na krótkoterminowe świadczenia emerytalne -227 -359 Rezerwy na świadczenia urlopowe -1 767 -1 720 Rezerwa na audyt -48 -62 Rezerwa na krótkoterminowe pozostałe koszty -30 -1 564 Zobowiązania inwestycyjne na dzień 31 grudnia -8 -55 Zobowiązania wobec akcjonariuszy -16 -17 Stan BZ po korekcie 102 593 100 452 Zmiana stanu pozostałych korekt na dzień bilansowy 1 392 83 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - otrzymane zaliczki 447 48 Pozostałe 945 35 Nota 34– segmenty operacyjne Segment operacyjny jest częścią składową Grupy: ● która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskać przychody ‎ i ponosić koszty, ● której wyniki działalności są regularnie przeglądane przez organ odpowiedzialny ‎ za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, ● w przypadku, której są dostępne oddzielne informacje finansowe. Przychody segmentu są przychodami ze sprzedaży zewnętrznym klientom. Koszty segmentu są kosztami składającymi się z kosztów związanych ze sprzedażą zewnętrznym klientom. Wynik segmentu jest ustalany na poziomie wyniku operacyjnego. Działalność spółek Grupy Kapitałowej oraz Emitenta dla potrzeb zarządzania została podzielona na jedenaście podstawowych działów operacyjnych, takie jak: realizację (generalne wykonawstwo), usługi projektowe i inne usługi inżynierskie (nadzory wraz z usługą inżyniera projektu), wynajem sprzętu budowlanego, montaż instalacji elektrycznych, wynajem powierzchni biurowej, działalność handlową oraz pozostałą działalność. Do aktywów segmentu zaliczono wszystkie aktywa wykorzystywane przez segment, na które składają się głównie należności, zapasy i rzeczowe aktywa trwałe po odjęciu wartości rezerw i odpisów. Niektóre aktywa we wspólnym użytkowaniu są przypisane do tych segmentów w oparciu o rozsądne wagi. W 2021 roku przychody z działalności osiągnięte, przez Emitenta, poza granicami Polski (Eksport) i ujęte w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wyniosły 9 tys. złotych, co stanowi 0,01% przychodów ze sprzedaży. W analogicznym okresie roku poprzedniego przychody te wyniosły 732 tys. zł, co stanowiło 0,2% przychodów ze sprzedaży. Informacje dotyczące głównych klientów Emitenta, których udział w przychodach ze sprzedaży ujętych w skonsolidowanym rachunku zysków i strat za 2021 rok, przekroczył 10% łącznych przychodów ze sprzedaży: Informacje dotyczące głównych klientów, których udział w przychodach ze sprzedaży za 2021 rok przekroczył 10% łącznych przychodów ze sprzedaży: ● Klient zajmujący się produkcja nawozów sztucznych - przychody ze sprzedaży 129 612 tys. zł, co stanowi 52,30 % udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie „Generalne wykonawstwo”. Szczegółowe dane dotyczące działalności spółek Grupy w poszczególnych segmentach przedstawiają poniższe zestawienia. Informacje dotyczące obszarów geograficznych Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży został zaprezentowany według kraju siedziby zleceniodawcy. Nota Rok 2021 Rok 2020 Polska 245 759 348 259 Pozostałe kraje 9 732 22 245 768 348 991 Dane bieżące Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Generalne wykonawstwo Usługi projektowe, inne usługi inżynierskie Wynajem sprzętu budowlanego Montaż instalacji elektrycznych Wynajem powierzchni biurowej Działalność handlowa Pozostałe usługi informatyczne Pozostałe Pozycje nieprzypisane Razem Przychody na rzecz klientów zewnętrznych 158 352 30 780 587 47 404 4 454 2 080 2 588 1 387 - 247 848 Przychody segmentu ogółem 158 352 30 780 587 47 404 4 454 2 080 2 588 1 387 - 247 848 Wynik Zysk (strata) segmentu 4 550 -2 500 -487 938 750 80 340 -817 - 2 854 Przychody finansowe 1 818 1 818 Koszty finansowe -3 640 -3 640 Przychody finansowe netto -1 822 -1 822 Udział w zysku jednostek wycenianych metodą praw własności 5 233 5 233 Zysk (strata) z pozostałej działalności operacyjnej 1 883 1 883 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 8 148 8 148 Podatek dochodowy 1 868 1 868 Zysk za bieżący okres 6 280 6 280 Strata przypisana kapitałowi niekontrolującemu 137 137 Zysk netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 6 143 6 143 Aktywa segmentu (związane z działalnością) 64 144 9 974 405 21 401 9 700 - - 41 - 105 665 Aktywa nieprzypisane/niealokowane (m.in. akcje, udziały i pozostałe aktywa finansowe) 138 912 138 912 Aktywa ogółem 64 144 9 974 405 21 401 9 700 - - 41 138 912 244 577 Zobowiązania segmentu (zawiązane z działalnością) 41 324 2 678 13 25 755 626 491 - 2 70 914 141 803 Kapitały własne właścicieli jednostki dominującej 99 138 99 138 Kapitały niekontrolujące 3 636 3 636 Zobowiązania i kapitały, ogółem 41 324 2 678 13 25 755 626 491 - 2 173 688 244 577 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 316 1 593 67 1 008 1 754 - 59 70 1 829 6 696 Amortyzacja wartości niematerialnych - 4 - 18 - - - - 41 63 Odpis aktualizujący wartość aktywów segmentu (należności z tytułu dostaw i usług) - -52 -2 794 -1 397 - - - -18 - -4 261 Dane porównawcze Za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. Generalne wykonawstwo Usługi projektowe, inne usługi inżynierskie Wynajem sprzętu budowlanego Montaż instalacji elektrycznych Wynajem powierzchni biurowej Utrzymanie ruchu Działalność handlowa Pozostałe usługi informatyczne Pozostałe Pozycje nieprzypisane Razem Przychody na rzecz klientów zewnętrznych 285 709 33 783 741 21 932 4 582 204 3 216 465 1 424 151 352 207 Przychody segmentu ogółem 285 709 33 783 741 21 932 4 582 204 3 216 465 1 424 151 352 207 Wynik Zysk (strata) segmentu 16 830 -3 464 -516 1 409 675 -7 329 -242 -749 -123 14 142 Przychody finansowe 907 Koszty finansowe -2 438 -2 438 Przychody finansowe netto -1 531 Udział w zysku jednostek wycenianych metodą praw własności 2 408 2 408 Zysk (strata) z pozostałej działalności operacyjnej 2 899 2 899 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 17 918 17 918 Podatek dochodowy 3 910 3 910 Zysk za bieżący okres 14 008 14 008 Strata przypisana kapitałowi niekontrolującemu 145 145 Zysk netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej 13 863 13 863 Aktywa segmentu (związane z działalnością) 70 377 7 875 291 10 431 23 251 - 144 263 204 - 112 836 Aktywa nieprzypisane/niealokowane (m.in. akcje, udziały i pozostałe aktywa finansowe) 138 629 138 629 Aktywa ogółem 70 377 7 875 291 10 431 23 251 - 144 263 204 138 629 251 465 Zobowiązania segmentu (zawiązane z działalnością) 93 132 1 972 142 4 135 673 - - - 616 38 230 138 900 Kapitały własne właścicieli jednostki dominującej 105 622 105 622 Kapitały niekontrolujące 6 943 6 943 Zobowiązania i kapitały, ogółem 93 132 1 972 142 4 135 673 - - - 616 150 795 251 465 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 388 1 515 88 892 1 712 - - 69 91 1 488 6 243 Amortyzacja wartości niematerialnych - 2 - - - - - - - 66 68 Odpis aktualizujący wartość aktywów segmentu (należności z tytułu dostaw i usług) -65 -45 -2 794 -1 397 - - - - -18 - -4 319 Nota 35 - zysk przypadający na jedną akcję Zysk netto na 1 akcję pozostającą w obrocie na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku wynosi 2,61 zł a w roku 2020 wynosił 4,72 zł. Nota 36 - podział zysku i pokrycie straty Zysk netto Grupy Kapitałowej Prochem S.A. nie podlega podziałowi. Zysk netto Jednostki Dominującej Prochem S.A. za rok 2020 w kwocie 10 076 753,04 zł Uchwałą Nr 15 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 24 czerwca 2021 roku został w całości przeznaczony na kapitał zapasowy. Propozycja podziału zysku netto Jednostki Dominującej za rok 2021 Zarząd Jednostki Dominującej zysk netto za rok 2021 w kwocie 2 712 706,66 zł proponuje przeznaczyć na kapitał zapasowy. Nota 37 - dywidendy Emitent nie wypłacił dywidendy za 2020 rok. Nota 38 - instrumenty finansowe i zarządzaniem ryzykiem finansowym 38.1 Kategorie i klasy instrumentów finansowych Aktywa finansowe Kategorie instrumentów finansowych (dane w tys. zł) Pożyczki, należności i inne Klasy instrumentów finansowych Nota 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Należności z tytułu dostaw i usług 10 85 733 72 619 Środki pieniężne 14 394 38 928 Udzielone pożyczki 8 17 000 17 083 Pozostałe aktywa finansowe – kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych gwarancji bankowych 11 8 658 9 669 Razem 125 785 138 299 Zobowiązania finansowe 31 grudnia 2021 r. Kategorie instrumentów finansowych (dane w tys. zł) Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Razem Klasy instrumentów finansowych nota Kredyty 20 3 704 3 704 Pożyczki otrzymane 19 700 700 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 21 5 803 5 803 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 20 86 481 86 481 Razem 96 688 96 688 31 grudnia 2020 r. Kategorie instrumentów finansowych (dane w tys. zł) Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Razem Klasy instrumentów finansowych nota Kredyty 20 1 334 1 334 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 19 20 486 20 486 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 21 75 242 75 242 Razem 97 062 97 062 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych w podziale na klasy instrumentów finansowych (dane w tys. zł) Stan na 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2021 roku Należności z tytułu dostaw i usług 4 261 4 319 Razem 4 261 4 319 Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych przedstawiono w nocie 10. Wartość godziwa instrumentów finansowych jest zbliżona do bilansowej ze względu na ich krótkoterminowy charakter oraz zmienne oprocentowanie. 38.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność Grupy narażona jest na następujące ryzyka finansowe: ● ryzyko kredytowe; ● ryzyko płynności; ● ryzyka rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej). Ryzyko kredytowe Grupa prowadząc działalność handlową realizuje sprzedaż usług dla podmiotów gospodarczych ‎ z odroczonym terminem płatności, w wyniku czego może powstać ryzyko nieotrzymania należności ‎ od kontrahentów za dostarczone usługi. Grupa, w celu zminimalizowania ryzyka kredytowego zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą procedurę pozyskania zabezpieczeń. Przyjęty okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 14 – 60 dni. Należności kontrahentów są regularnie monitorowane przez służby finansowe. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych uruchamiane są procedury windykacji. Analiza wiekowa należności handlowych, które są przeterminowane na koniec okresu sprawozdawczego lecz w przypadku, których nie nastąpiła utrata wartości została przedstawiona ‎ w nocie 9. W celu zmniejszenia ryzyka nie odzyskania należności z tytułu dostaw i usług Grupa przyjmuje ‎ od swoich odbiorców zabezpieczenia w postaci między innymi: gwarancji bankowych ‎ i ubezpieczeniowych, hipotek i weksli oraz kaucji. W celu poprawy bieżącej płynności, w celu zwolnienia należności zatrzymywanych przez inwestorów z tytułu należytego zabezpieczenia wykonywanych umów i rękojmi za roboty budowlano – montażowe, Grupa udziela gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych w ramach uruchomionych ‎ w tym celu linii gwarancyjnych. Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest uważane przez Grupę za niskie. Wszystkie podmioty, w których Grupa lokuje wolne środki pieniężne działają w sektorze finansowym. Należą do nich banki krajowe oraz oddziały banków zagranicznych o wiarygodności kredytowej krótkoterminowej odpowiedniej jakości. Ryzyko zagrożonych aktywów finansowych jest odzwierciedlane przez dokonanie odpisów aktualizujących ich wartość. Ryzyko płynności Grupa narażona jest na ryzyko płynności wynikające z relacji zobowiązań krótkoterminowych ‎ do aktywów obrotowych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku i na 31 grudnia 2020 roku wskaźnik relacji aktywów obrotowych ‎ do zobowiązań krótkoterminowych (wskaźnik płynności bieżącej) wyniósł odpowiednio 1,28 i 1,49. Szczegółowe informacje w zakresie kredytów przedstawiono w nocie 20. Analiza wymagalności zobowiązań w notach od 16 do 22. Ryzyko kursowe walut Część kontraktów na sprzedaż usług zawarta jest z firmami zagranicznymi w walutach obcych (EUR i USD). W przypadku znacznego umocnienia się waluty krajowej może to mieć niekorzystny wpływ na wyniki Grupy. Częściowo to ryzyko jest niwelowane w sposób naturalny poprzez zakup urządzeń i usług niezbędnych do realizacji tych kontraktów za granicą, jak również poprzez zakup odpowiednich instrumentów finansowych. Ekspozycja na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł) EUR USD NOK Inne w zł Razem po przeliczeniu na PLN Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 691 - - - 3 178 Środki pieniężne 1 012 46 88 9 4 890 Razem 1 703 46 88 9 8 068 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 145 3 - - 9 878 Razem 2 145 3 - - 9 878 Ekspozycja na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2020 roku (dane w tys.) EUR USD NOK BYN Razem po przeliczeniu na PLN Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 367 5 - - 1 712 Środki pieniężne 1 605 156 88 7 8 039 Razem 1 972 161 88 7 9 751 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 753 7 - - 3 501 Razem 753 7 - - 3 501 Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł) Wzrost kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem Spadek kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem EUR/PLN 15% -305 15% 305 USD/PLN 15% 26 15% -26 NOK/PLN 15% 6 15% -6 Wpływ łączny -273 273 Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe na 31 grudnia 2020 roku (dane w tys. zł) Wzrost kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem Spadek kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem EUR/PLN 15% 844 15% -844 USD/PLN 15% 87 15% -87 NOK/PLN 15% 6 15% -6 Wpływ łączny 937 -937 Ekspozycja na ryzyko walutowe przychodów i kosztów w okresie sprawozdawczym Przychody w walucie obcej uzyskane w walucie w latach 2021 i 2020 przedstawiały się następująco: waluta przychody Średni kurs dla sprzedaży koszty Średni kurs dla zakupów (dane w tys.) 2021r. 2020r. 2021 r. 2020 r. 2021 r. 2020 r. 2021 r. 2020 r. EUR 2 830 6 567 4,5823 4,4337 4 513 4 359 4,5551 4,4409 USD - 2 601 - 3,9108 - 1,378 - 3,9095 Analiza wpływu potencjalnej zmiany wartości instrumentów finansowych wg stanu ‎ na 31 grudnia 2021 roku na wynik finansowy brutto w związku z hipotetyczną zmianą kursów walut obcych w stosunku do złotego polskiego/waluty funkcjonalnej. Powyższe odchylenia skalkulowano na podstawie zmienności historycznej dla poszczególnych walut oraz prognoz. Główną walutą obcą w okresie sprawozdawczym było EUR. Hipotetycznie zakładając gdyby polski złoty osłabł/wzmocnił się o 1 % w stosunku do EURO ‎ to przychody w 2021 roku zwiększyłyby się lub zmniejszyły o 130 tys. zł, a w 2020 roku o 743 tys. zł, co miałoby wpływ na zysk przed opodatkowaniem, natomiast koszty uległyby zwiększeniu w 2021 roku o 206 tys. zł, a w 2020 roku o 247 tys. zł. Powyższe odchylenia skalkulowano na podstawie zmienności historycznej dla poszczególnych walut oraz prognoz. Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako różnicę pomiędzy pierwotną wartością księgową instrumentów finansowych a ich potencjalną wartością księgową przy założonych wzrostach/spadkach kursów walut. Dla pozostałych walut wrażliwość instrumentów finansowych jest nieistotna. Ryzyko zmiany stopy procentowej Grupa narażona jest na ryzyko zmienności przepływów środków pieniężnych z tytułu stopy procentowej wynikające z kredytów bankowych opartych na zmiennej stopie procentowej WIBOR ON (overnight) oraz udzielonych pożyczek opartych na zmiennej stopie WIBOR 3M i stopie redyskonta weksli. Grupa nie uwzględniła w swojej analizie spadku stóp procentowych. Analiza instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej WIBOR Stała stopa (dane w tys. zł) 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe Pożyczki udzielone 11 000 11 083 6 000 6 000 Zobowiązania finansowe Kredyt 3 704 1 334 - - Analiza wrażliwości przepływów pieniężnych instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej ‎ na zysk przed opodatkowaniem założone odchylenia wpływ (w tys. zł) (dane w tys. zł) 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe WIBOR +50 p.b. +50 p.b. 55 55 Zobowiązania finansowe Kredytu +50 p.b. +50 p.b. (19) (7) Nota 39 - transakcje z podmiotami powiązanymi Do podmiotów powiązanych zalicza się jednostki kontrolowane i współkontrolowane, a także te na które Emitent ma wpływ lub jest członkiem kluczowego personelu zarządzającego Emitenta. W skład kluczowego personelu zarządzającego wchodzą Członkowie Zarządu Spółki oraz Członkowie Rady Nadzorczej Spółki. W 2021 roku kluczowy personel zarządzający oraz osoby powiązane z kluczowym personelem zarządzającym, oprócz wynagrodzenia nie zawierali innych transakcji z Emitentem i spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej. Wynagrodzenia wypłacone w 2021 roku w przedsiębiorstwie Emitenta Członkom Zarządu: 1. Marek Kiersznicki 697,7 tys. zł 2. Krzysztof Marczak 622,3 tys. zł 3. Michał Dąbrowski 186,0 tys. zł 4. Jarosław Stępniewski 608,9 tys. zł Wynagrodzenia wypłacone w 2021 roku w przedsiębiorstwie Emitenta Członkom Rady Nadzorczej: 1. Marek Garliński 96 tys. zł, 2. Karol Żbikowski 60 tys. zł, 3. Andrzej Karczykowski 60 tys. zł, 4. Krzysztof Obłój 28,8 tys. zł, 5. Wiesław Kiepiel 60 tys. zł, 6. Jarosław Stępniewski 78,5 tys. zł, Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu w 2021 r. z tytułu pełnienia funkcji w Zarządach i Radach Nadzorczych spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej otrzymali: 1. Jarosław Stępniewski 46 tys. zł 2. Krzysztof Marczak 78 tys. zł Poniżej zaprezentowane transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych i dotyczą sprzedaży i zakupu usług m.in. budowlano montażowych i najmu, a także udzielanych wzajemnie pożyczek. Udzielone gwarancje i poręczenia jednostkom powiązanym przedstawiono w nocie 40. Okres sprawozdawczy (dane w tys. zł.) od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku sprzedaż usług zakup usług przychody finansowe - odsetki od pożyczek jednostki współkontrolowane i stowarzyszone 3 385 3 408 457 Sprzedaż usług w całości dotyczy przychodów od spółki współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. w Warszawie, na rzecz której prowadzone jest zadanie inwestycyjne pod nazwą „Astrum Business Park” w Warszawie, a koszty zakupu usług – opłat za wynajem biura. na 31 grudnia 2021 roku należności handlowe i pozostałe należności z tytułu udzielonych pożyczek zobowiązania handlowe jednostki współkontrolowane i stowarzyszone 6 17 000 6 Okres porównawczy (dane w tys. zł.) od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku sprzedaż usług zakup usług przychody finansowe - odsetki od pożyczek jednostki współkontrolowane i stowarzyszone 2 525 3 256 293 na 31 grudnia 2020 roku należności handlowe należności z tytułu udzielonych pożyczek zobowiązania handlowe jednostki współkontrolowane i stowarzyszone 76 17 083 1 Przychody ze sprzedaży usług jednostkom współkontrolowanym i stowarzyszonym za 2021 i 2020 rok w całości dotyczą przychodów od spółki współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. w Warszawie, na rzecz której prowadzone jest zadanie inwestycyjne pod nazwą „Astrum Biznes Park” w Warszawie. W 2021 roku koszty dotyczyły wynajmu powierzchni biurowej. Nota 40 - zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe oraz inne zabezpieczenia Zobowiązania warunkowe Zobowiązania warunkowe - to bankowe gwarancje dobrego wykonania, zwrotu zaliczki, zapłaty ‎ i przetargowe oraz poręczenia wekslowe dobrego wykonania umowy, które wg stanu na dzień bilansowy wynoszą: 31.12.2021 r. 31.12.2020 r. Udzielone zabezpieczenia gwarancja bankowa dobrego wykonania 31 143 50 729 gwarancja zwrotu zaliczki 3 363 1 500 gwarancja zapłaty 1 058 995 gwarancja przetargowa 25 - Razem udzielone zabezpieczenia 35 589 53 224 Zobowiązania warunkowe poręczenie zwrotu zaliczki w Grupie - 7 374 Razem udzielone zabezpieczenia i zobowiązania warunkowe 35 589 60 598 Aktywa warunkowe Aktywa warunkowe Grupy to bankowe gwarancje dobrego wykonania, które wg stanu na dzień bilansowy wynoszą: Otrzymane zabezpieczenia 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. gwarancje bankowe dobrego wykonania 20 519 21 094 gwarancje wekslowe zabezpieczające warunki umowy 450 450 Razem aktywa warunkowe 20 969 21 544 Nota 41 - informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed Sądem Nie wystąpiły Nota 42 - zdarzenia po dniu sprawozdawczym Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły zdarzenia, które wymagałyby ujęcia w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Jednostka współkontrolowana Irydion Spółka z o.o., w której Jednostka Dominująca posiada 50% udziałów w kapitale zakładowym i prawie głosów, dnia 28 lutego 2022 roku podpisała przedwstępną umowę sprzedaży nieruchomości Astrum Business Park w Warszawie. Wartość transakcji wyniesie około 43 000 tys. EUR. Opis wpływu wojny w Ukrainie na Grupę opisano w punkcie 7 informacji dodatkowej do niniejszego sprawozdania. Nota 43 - inne informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozadania finansowego następujący Członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej posiadają akcje Prochem S.A. - Marek Kiersznicki - 44.327 szt.; - Krzysztof Marczak - 30.268 szt.; - Marek Garliński - 49.929 szt.; - Andrzej Karczykowski - 111.692 szt.; - Jarosław Stępniewski - 50.206 szt.; Wartość nominalna 1 sztuki akcji wynosi 1 złoty. Zmiana w ilości akcji posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące wynika z transakcji sprzedaży akcji w celu umorzenia po cenie 26 zł za akcję. - Marek Kiersznicki - zmniejszenie ilości posiadanych akcji o 15 147 szt.; - Krzysztof Marczak - zmniejszenie ilości posiadanych akcji o 12 118 szt.; - Marek Garliński - zmniejszenie ilości posiadanych akcji o 34 067 szt.; - Andrzej Karczykowski - zmniejszenie ilości posiadanych akcji o 171 699 szt.; - Jarosław Stępniewski - zmniejszenie ilości posiadanych akcji o 18 177 szt. Nota 44- zatwierdzenie sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Prochem S.A. za 2021 rok zostało zatwierdzone przez Zarząd Jednostki Dominującej do publikacji w dniu 28 kwietnia 2022 roku. Podpisy Zarządu 28.04.2022 r. Marek Kiersznicki Prezes Zarządu …………………….. data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis 28.04.2022 r. Krzysztof Marczak Wiceprezes Zarządu …………………….. data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis 28.04.2022 r. Michał Dąbrowski Członek Zarządu …………………….. data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 28.04.2022 r. Barbara Auguścińska-Sawicka Główny Księgowy …………………….. data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis

AI Terminal

More from Prochem S.A.

Talk to a Data Expert