Prochem S.A.

259400Y049RUPUFT3G15 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 0 Raport roczny Prochem S.A. za 2022 rok ul. Łopuszańska 95 02-457 Warszawa Polska www. prochem.com.pl Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Wybrane dane finansowe Przychody ze sprzedaży i zyski wyrażone w złotych oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych przeliczono na EURO według kursu ustalonego jako średnia arytmetyczna średnich kursów ogłoszonych przez Prezesa NBP na ostatni dzień każdego miesiąca i wynoszą:  za 2022 rok - 4, ,6883zł/EUR  za 2021 rok - 4,5775zł/EUR Dane bilansowe przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, który na dzień bilansowy wynosił:  4,6899 zł/EUR na 31 grudnia 2022 roku  4,5994 zł/EUR na 31 grudnia 2021 roku Wybrane dane finansowe Prochem S.A. Wyszczególnienie Okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia Okres sprawozdawczy zakończony 31 grudnia 2021 rok 2021 rok 2021 rok 2021 rok w tys. zł w tys. EURO Jednostkowy rachunek zysków i strat Przychody ze sprzedaży 151 927 189 851 32 406 41 475 Zysk brutto ze sprzedaży 4 603 11 037 982 2 411 Zysk na działalności operacyjnej -5 928 2 917 -1 264 637 Zysk do opodatkowania 25 531 3 811 5 446 833 Zysk netto 26 256 2 713 5 600 593 Zysk na jedną akcję zwykłą/rozwodniony (w PLN/EUR) 13,10 1,15 2,79 0,25 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -20 639 -6 621 -4 402 -1 446 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 34 673 15 867 7 396 3 466 Środki pieniężne netto z działalności finansowej -16 717 -18 846 -3 566 -4 117 Przepływy pieniężne netto, razem -2 683 -9 600 -572 -2 097 Wyszczególnienie Stan na dzień Stan na dzień 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2021 r. w tys. zł w tys. EURO Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Suma Aktywów 135 257 138 933 28 840 30 207 Aktywa trwałe, razem 51 302 45 149 10 939 9 816 Aktywa obrotowe , razem 83 955 93 784 17 901 20 390 Kapitał własny, ogółem 57 742 44 034 12 321 9 574 Zobowiązania długoterminowe, razem 24 855 17 980 5 300 3 909 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 52 660 76 919 11 228 16 724 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 28,80 18,70 6,14 4,07 Średnia ważona liczba akcji (w szt.) 2 005 000 2 355 000 2 005 000 2 355 000 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 0 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PROCHEM S.A. sporządzone na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku P ROCHEM S.A. ul. Łopuszańska 95 02-457 Warszawa Polska www. prochem.com.pl Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Spis treści Spis treści do jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Prochem S.A. Str. 1. Jednostkowe s prawozdanie z sytuacji finansowej 2 2. Jednostkowy rachunek zysków i strat 3 3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 3 4. Jednostkowe s prawozdanie ze zmian w kapitale własnym 4 5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 5 Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających 6 1. Utworzenie Spółki i podstawowy przedmiot jej działalności 6 2. Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta 6 3. Zatrudnienie 6 4. Przyjęte zasady rachunkowości 7 5. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 20 2 2 roku 19 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 2 Jednostkowe sprawozdanie finansowe PROCHEM S.A. sporządzone na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2022 r. (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Nr noty Stan na 31 grudnia 2022 r. Stan na 31 grudnia 2021 r. A k t y w a Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 1 1 412 1 089 Wartości niematerialne 2 38 50 Aktywa z tytułu praw do użytkowania 3 15 979 10 027 Akcje i udziały 4 21 141 5 593 Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własnoś ci 5 - 4 502 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 945 1 199 Należności z tytułu zatrzymanych kaucji 1 877 61 Pozostałe aktywa finansowe 7 8 910 22 628 Aktywa trwałe, razem 51 302 45 149 Aktywa obrotowe Zapasy 8 194 299 Należności handlowe i pozostałe należności 9 28 527 63 990 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 44 138 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 18 37 634 8 636 Pozostałe aktywa finansowe 10 7 962 8 658 Pozostałe aktywa 11 1 023 809 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 8 571 11 254 Aktywa obrotowe, razem 83 955 93 784 Aktywa razem 135 257 138 933 P a s y w a Kapitał własny Kapitał zakładowy 12 2 355 2 935 Akcje własne -350 -580 Kapitał z aktualizacji wyceny 13 -486 -538 Zyski zatrzymane 14 56 223 42 217 Kapitał własny ogółem 57 742 44 034 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych 15 792 827 Długoterminowe pożyczki 16 950 950 Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji 8 800 9 266 Zobowiązania z tytułu leasingu 19 14 313 6 937 Zobowiązania długoterminowe, razem 24 855 17 980 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe 17 42 981 57 634 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 18 - 5 803 Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego - - Zobowiązania z tytułu leasingu 19 2 258 3 342 Pozostałe zobowiązania 20 7 421 10 140 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 52 660 76 919 Zobowiązania razem 77 515 94 899 Pasywa razem 135 257 138 933 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 3 Jednostkowy rachunek zysków i strat Od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Nr noty Okres zakończony 31 grudnia 2022 r. Okres zakończony 31 grudnia 2021 r. Przychody ze sprzedaży, w tym : 151 927 189 851 Przychody ze sprzedaży usług 21 149 279 188 202 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 22 2 648 1 649 Koszt własny sprzedaży, w tym : -147 324 -178 814 Koszt wytworzenia sprzedanych usług 23 -144 751 -177 245 Wartość sprzedanych towarów i materiałów -2 573 -1 569 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 4 603 11 037 Koszty ogólnego zarządu 23 -10 961 -9 346 Pozostałe przychody operacyjne 24 864 1 600 Pozostałe koszty operacyjne 25 -434 -374 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -5 928 2 917 Przychody finansowe 26 33 925 2 683 Zysk z likwidacji jednostki podporządkowanej - 120 Koszty finansowe 27 -2 466 -1 909 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 25 531 3 811 Podatek dochodowy : 28 -725 1 098 - część bieżąca 35 952 - część odroczona -760 146 Zysk (strata) netto 26 256 2 713 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 2 005 000 2 355 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej 13,10 1,15 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Rok 2022 Rok 2021 Zysk netto 26 256 2 713 Inne całkowite dochody netto 52 -89 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski i straty po spełnieniu określonych warunków: 0 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski i straty (przed opodatkowaniem): 52 -110 Zyski (straty) aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze 64 - 110 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów -12 -21 Całkowite dochody ogółem 26 308 2 624 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 2 005 000 2 355 000 Całkowity dochód ogółem na jedna akcję zwykłą (w zł/gr. na jedną akcję) 13,12 1,11 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 4 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z aktualizacji Zyski zatrzymane Kapitał własny, razem Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku Stan na początek okresu 2 935 -580 -538 42 217 44 034 Zysk (strata) netto danego okresu - - - 26 256 26 256 Inne całkowite dochody (netto) - - 52 - 52 Całkowite dochody ogółem - - 52 26 256 26 307 Wykup akcji własnych -580 580 - - - Inne przemieszczenia - -350 - -12 250 -12 600 Stan na koniec okresu 2 355 -350 -486 56 223 57 742 Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z aktualizacji Zyski zatrzymane Kapitał własny, razem Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku Stan na początek okresu 2 935 - -449 54 004 56 490 Zysk (strata) netto danego okresu - - - 2 713 2 713 Inne całkowite dochody (netto) - - -89 - -89 Całkowite dochody ogółem - - -89 2 713 2 624 Wykup akcji własnych - -580 - -14 500 -15 080 Stan na koniec okresu 2 935 -580 -538 42 217 44 034 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 5 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Okres zakończony 31 grudnia 2022 r. Okres zakończony 31 grudnia 2021 r. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 25 531 3 811 Korekty razem -46 229 -10 098 Amortyzacja 3 840 3 815 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -31 207 -856 (Zysk) strata ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych -541 -4 (Zysk) strata ze zbycia udziałów - -98 Zmiana stanu rezerw -1 557 -1 472 Zmiana stanu zapasów 105 3 295 Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów 4 435 -3 675 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -22 195 -12 035 Inne korekty (w tym zmiana stanu przychodów przyszłych okresów) 891 933 Środki pieniężne wytworzone w toku działalności operacyjnej -20 698 -6 287 Zapłacony podatek dochodowy -59 334 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -20 639 -6 621 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy 50 689 17 454 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 613 - Wpływy z aktywów finansowych 50 076 17 454 - w jednostkach powiązanych 50 076 17 454 podział kapitału w zlikwidowanej spółce zależnej - 4 006 otrzymane dywidendy 31 562 - spłata pożyczki 17 500 11 500 spłata odsetek od udzielonych pożyczek 1 014 1 948 Wydatki -16 016 -1 587 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - 970 - 565 Wydatki na aktywa finansowe - 11 046 - 1 022 - w jednostkach powiązanych - 11 046 - 1 022 zakup akcji w spółce zależnej - - 1 022 zakup udziałów w spółce stowarzyszonej - 11 046 - u dziel o ne pożyczki - 4 000 - Środki pieniężne netto (wydane) wygenerowane w działalności inwestycyjnej 34 673 15 867 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy - - Inne wpływy finansowe - - Wydatki -16 717 -18 846 Nabycie akcji własnych - 12 600 - 15 080 Płatności zobowiązań z tytułu leasingu operacyjnego MSSF16 - 4 046 - 3 682 Zapłacone odsetki i prowizje - - 55 Zapłacone odsetki od pożyczek - 71 - 2 9 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej -16 717 -18 846 Przepływy pieniężne netto, razem - 2 683 - 9 600 Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów - 2 683 - 9 600 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 11 254 20 854 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 8 571 11 254 w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania 4 1 363 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 6 Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego 1. Utworzenie spółki i podstawowy przedmiot jej działalności Spółka Prochem S.A. (zwana dalej „Prochem”, „Spółka”, „Emitent”, „jednostka”) z siedzibą w Warszawie, ul. Łopuszańska 95. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000019753. Podstawową działalność Spółki według klasyfikacji PKD 2007 określa symbol 7112Z- działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne. Według klasyfikacji GPW w Warszawie spółka zaliczana jest do sektora budownictwa. Spółka Prochem S.A. jest jednostką dominującą grupy kapitałowej i sporządza odrębne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółka Prochem S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Przedsiębiorstwa Projektowania i Realizacji Inwestycji Przemysłu Chemicznego „Prochem”. Akt notarialny oraz statut zostały podpisane 1991 roku. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony. 1.1. Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta W skład Zarządu spółki Prochem S.A. na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego wchodzą następujące osoby: Marek Kiersznicki - Prezes Zarządu Krzysztof Marczak - Wiceprezes Zarządu Michał Dąbrowski - Członek Zarządu W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 r. nie było zmian w składzie Zarządu spółki Prochem S.A. Skład Rady Nadzorczej Prochem S.A. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego wchodzą następujące osoby: ● Marek Garliński - Prezes Rady Nadzorczej ● Karol Żbikowski - Wiceprezes Rady Nadzorczej ● Andrzej Karczykowski ● Wiesław Kiepiel ● Jarosław Stępniewski W okresie od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 roku nie było zmian w składzie Rady Nadzorczej Spółki. 1.2. Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w 2022 roku wyniosło 203 etaty, a w 2021 roku również 203 etaty. Stan zatrudnienia w osobach na dzień 31 grudnia 2022 roku wyniósł 209 osób, a na dzień 31 grudnia 2021 roku 202 osoby. Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 7 2. Przyjęte zasady rachunkowości 2.1. Podstawa sporządzenia Sprawozdanie finansowe Prochem S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku i analogiczny okres roku porównywalnego sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości (MSR) i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i obowiązywały na dzień 31 grudnia 2022 roku. Zakres sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. poz. 757). Prezentowane sprawozdanie finansowe Prochem S.A. przedstawia rzetelnie i jasno sytuację finansową i majątkową Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku i dane porównawcze na 31 grudnia 2021 roku, a także wyniki tej działalności za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku i dane porównawcze za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdanie finansowe Prochem S.A. na dzień 31 grudnia 2022 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Przeanalizowano okoliczności opisane w nocie 39 i 40 w ocenie Zarządu nie wpływają na zdolność jednostki do kontynuowania działalności. Działalność operacyjna Spółki nie ma charakteru sezonowego ani nie podlega cyklicznym trendom, za wyjątkiem segmentu generalnego wykonawstwa i wynajmu sprzętu budowlanego, które charakteryzują się sezonowością, która powodowana jest w dużej mierze warunkami atmosferycznymi. Czynniki atmosferyczne mają wpływ na wielkość osiągniętego przychodu w tych segmentach. Niższe przychody osiągane są w okresie zimowym, kiedy to warunki pogodowe nie pozwalają na wykonywanie niektórych prac budowlanych. 2.2. Zmiany wartości szacunkowych i polityki rachunkowości Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE wymaga użycia pewnych szacunków księgowych i przyjmowania założeń, co do przyszłych zdarzeń. Pozycje sprawozdania finansowego ustalone na podstawie szacunku podlegają weryfikacji w sytuacji, gdy zmieniają się okoliczności będące podstawą szacunków lub w wyniku pozyskania nowych informacji, postępującego rozwoju wypadków czy zdobycia większego doświadczenia. Przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i te same metody obliczeniowe, które zastosowano w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Prochem S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku. W stosowanych zasadach rachunkowości największe znaczenie oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa, który wpływa na wielkości wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym. Założenia szacunków opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu Emitenta odnośnie bieżących i przyszłych działań i zdarzeń w poszczególnych obszarach działalności. Dotyczą one wyceny świadczeń emerytalnych, oceny stopnia realizacji oraz rentowności kontraktów długoterminowych (marży brutto). Zmiany zasad przyjętych w polityce rachunkowości dokonuje się w przypadku: 1. zmian MSSF, 2. gdy zmiana zasady rachunkowości doprowadzi do tego, że zawarte w sprawozdaniu finansowym informacje o wpływie transakcji, innych zdarzeń i warunków na sytuacje finansową, wynik finansowy czy też przepływy, będą bardziej przydatne i wiarygodne dla odbiorców sprawozdań. Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 8 W przypadku zmian zasad rachunkowości zakłada się, że nowe zasady rachunkowości były stosowane od zawsze, za wyjątkiem tych, które nie przewidują retrospektywnej zmiany. Korekty z tym związane wykazuje się jako korekty kapitału własnego. Dla zapewnienia porównywalności dokonuje się przekształceń sprawozdań finansowych dla wcześniej prezentowanego okresu w taki sposób, aby sprawozdania te również uwzględniały dokonane zmiany, z wyjątkiem sytuacji, gdy ustalenie wpływu zmiany na poszczególne okresy lub jej łącznego wpływu jest w praktyce niewykonalne. 2.3. Istotne zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF Przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i te same metody obliczeniowe, które zastosowano w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku. Nowe standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych MSSF oraz ich wpływ Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) zatwierdziła do stosowania po 1 stycznia 2022 r. zmiany do standardów: • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” - aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych. • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania. • Zmiany do MSSF 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”- wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. • Roczny program poprawek 2018-2020. – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów z zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF9 „Instrumenty finansowe”, MSSF 41”Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. Powyższe zmiany do standardów zostały do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską i nie miały wpływu na politykę rachunkowości Spółki oraz na jednostkowe sprawozdanie finansowe. Standardy przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nieobowiązujące Zatwierdzone przez RMSR do stosowania od 1stcznia 2023 r.: • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17. • Zmiany do MSR 1”Prezentacja sprawozdań finansowych” – oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce – kwestia istotności w odniesieniu do polityk. • Zmiana do MSR 8 „Zasady (polityka rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowane błędów” – definicja wartości szacunkowych. • Zmiana do MSR 12 „Podatek dochodowy” – obowiązek ujmowania odroczonego podatku dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami w ramach pojedynczej transakcji. • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF17 i MSSF 9 – Informacje porównawcze. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania od 1stcznia 2024 r.: • MSSF 16 „Leasing” zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego. • Zmiany do MSR 1”Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe. Spółka oczekuje, iż powyżej wymienione standardy nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe spółki Prochem S.A. Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 9 W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie. Standardy ogłoszone, ale oczekujące na zatwierdzenie przez Unię Europejską, Spółka zamierza zastosować zgodnie z datą ich wejścia w życie. 2.4. Zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności w okresie dłuższym niż jeden rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Rzeczowe aktywa trwałe początkowo wycenia się w według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Zasady wyceny następującej po początkowym ujęciu: • Grunty, budynki i budowle wykazane są w wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość godziwą na dzień przeszacowania, ustalonej przez rzeczoznawców, pomniejszonej o kwotę późniejszej zakumulowanej amortyzacji i późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa ustalana jest przez rzeczoznawców regularnie co dwa lata. • Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, powiększonej o ewentualne koszty ulepszeń, a pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest w innych całkowitych dochodach i wykazywane w łącznej kwocie w kapitale własnym – Kapitał z aktualizacji wyceny, jako nadwyżka z przeszacowania, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis dla tej samej pozycji ujęty w rachunku zysków i strat. Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętej w innych całkowitych dochodach. Zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmowane w innych całkowitych dochodach zmniejsza łączną nadwyżkę z przeszacowania ujętą w kapitale własnym. Wartość rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do likwidacji, wycofanych z używania na skutek zmiany technologii lub innych przyczyn, aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego jego wartość. Odpis aktualizujący zaliczany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe ponoszone w terminie późniejszym ujmowane są w ich wartości bilansowej, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki, a koszt ten można wiarygodnie zmierzyć. Wszystkie pozostałe koszty napraw i konserwacji rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w kosztach okresu, w których zostały poniesione. Zyski i straty ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych ustalane są przez porównanie przychodów ze sprzedaży z wartością bilansową danego środka trwałego i ujmowane w rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane od chwili, gdy są dostępne do użytkowania. Odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) od rzeczowych aktywów trwałych dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłożenia wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika aktywów. Stosowana jest metoda liniowa. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównywalne do amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych Spółka przyjęła poniższe okresy użytkowania: Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 10 • Budynki i budowle 10-40 lat • Urządzenia techniczne 5-12 lat • Środki transportu 5 lat • Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie 5-10 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji jest weryfikowana na koniec każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie powstające dla celów prowadzonej działalności operacyjnej, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu finansowym po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje wszelkie opłaty oraz koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z przejętymi zasadami rachunkowości. Rzeczowe aktywa trwałe poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla rzeczowych aktywów trwałych w budowie w okresie realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Składnik wartości niematerialnych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne, poza wartością firmy są amortyzowane. Odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) wartości niematerialnych dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłożenia wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika aktywów. Stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównywalne do amortyzacji wartości niematerialnych Spółka przyjęła okresy użytkowania 3-10 lat. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji jest weryfikowana na koniec każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana w bieżącym i kolejnych okresach. Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości. Skutki utraty wartości odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Leasing Spółka jako leasingobiorca W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami: a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 11 Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu Początkowe ujęcie i wycena W dacie rozpoczęcia leasingu Spóła ujmuje aktywa z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu. Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje: - wartość początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, - wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty, - wszelkie koszty poniesione przez leasingobiorcę, oraz - szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcą, np. demontażem, usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują: - stałe opłaty leasingowe, - zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, - kwoty, których zapłaty oczekuje sia po zakończeniu leasingu, - kary pieniężne za wypowiedzenie umowy leasingu, chyba że z dużą pewnością można założyć, że Spółka nie skorzysta z opcji wypowiedzenia. Po dacie rozpoczęcia leasingu wyceny składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania dokonuje się poprzez: - zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, - zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz - zaktualizowanie wyceny bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych stałych opłat leasingowych. Amortyzacja Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania. Okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych. Spółka posiada umowy leasingu dotyczące użytkowania: a) budynków i budowli , w tym powierzchni biurowych zawartych na czas określony do 10 lat, b) środków transportu, w tym samochody osobowe, okres amortyzacji do 5 lat, c) narzędzia, przyrządy ruchomości i wyposażenie, okres amortyzacji do 5 lat. Do umów leasingowych, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania, włączając, opcje przedłużenia, o długości do 12 miesięcy Spółka stosuje uproszczenia. Opłaty leasingowy wynikające z tych umów rozlicza się jako koszty: - metodą liniową przez okres trwania umowy, - inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość. Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które, gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 15.000 PLN. Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 12 Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe i nieleasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. serwis aktywów stanowiących przedmiot umowy. Spółka jako leasingodawca Umowy leasingowe, do których zaliczamy umowy wynajmu, zgodnie z którymi Spółka zachowuje całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Koszty leasingu ujmowane są w kosztach bieżących, natomiast przychody z tytułu przedmiotu leasingu ujmowane są w przychodach okresu. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono, z wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów (rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych). Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się gdy: 1. ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego, 2. ponoszone są nakłady na ten składnik aktywów, 3. prowadzone są działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do jego zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Aktywowanie kosztów finansowania zawiesza się w przypadku przerwania na dłuższy czas aktywnego prowadzenia działalności inwestycyjnej. Koszty finansowania zewnętrznego podlegają aktywowaniu do czasu przeznaczenia składnika aktywów do użytkowania lub sprzedaży. Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych lub we wspólnych przedsięwzięciach Wartość udziałów i akcji Spółka wycenia według kosztu, tj. w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Wartość godziwą inwestycji w dniu, w którym przestaje ona być jednostka zależną, traktuje się jako cenę jej nabycia w momencie jej początkowej wyceny jako składnika aktywów finansowych. Zapasy – w pozycji zapasów wykazuje się materiały, towary, półprodukty i produkcję w toku. Zapasy wyceniane są pierwotnie w cenie nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z nich jest niższa. Zapasy towarów i materiałów wolno-rotujących obejmuje się m.in. odpisem aktualizującym tworzonym według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Rozchód zapasów odbywa się z zastosowaniem metody FIFO - „pierwsze przyszło-pierwsze wyszło”. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w pozostałe koszty i przychody operacyjne. Pożyczki udzielone powstają wówczas, gdy jednostka wydaje środki pieniężne bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Wycena pożyczek w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 13 Należności ujmuje się początkowo według wartości godziwej, przy czym wartością godziwą należności handlowych na moment początkowego rozpoznania jest wartość nominalna wynikająca z wystawionych faktur sprzedaży, a następnie wycenia się je według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisu z tytułu utraty wartości. Odpis z tytułu utraty wartości należności tworzy się gdy istnieją obiektywne dowody na to, że jednostka nie otrzyma wszystkich należnych kwot wynikających z pierwotnych warunków należności i ujmuje się go w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Kwotę odpisu stanowi ustala się wg MSSF 9 Instrumenty finansowe. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, lokaty bankowe o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy spełniające wymogi definicji ekwiwalentu pieniężnego. Środki pieniężne wyceniane są w wartości nominalnej. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży są to aktywa spełniające jednocześnie następujące kryteria: • Zarząd podjął decyzję o sprzedaży, • zainicjowano aktywne poszukiwanie potencjalnego nabywcy, • aktywa są dostępne do sprzedaży w obecnym stanie, • transakcja sprzedaży jest wysoce prawdopodobna i można ją będzie rozliczyć w ciągu 12 miesięcy od podjęcia decyzji o zbyciu, • cena sprzedaży jest racjonalna w stosunku do bieżącej wartości godziwej, • prawdopodobieństwo wprowadzenia zmian do planu sprzedaży tych aktywów jest niewielkie. Zmiana klasyfikacji zostaje odzwierciedlona w tym okresie sprawozdawczym, w którym kryteria klasyfikacji zostały spełnione. Bezpośrednio przed przekwalifikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży lub wydania, aktywa te są ponownie wyceniane z zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży (z wyłączeniem aktywów finansowych i nieruchomości inwestycyjnych) ujmuje się w sprawozdaniu finansowym według niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży. W przypadku wzrostu wartości w okresie późniejszym wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży ujmowany jest przychód, jednak w wartości nie wyższej niż wcześniej ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości. Z chwilą przeznaczenia danego składnika aktywów do sprzedaży zaprzestaje się naliczania amortyzacji. Wycena aktywów i zobowiązań finansowych W momencie początkowego ujęcia, jednostka wycenia składnik aktywów lub zobowiązań w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku składnika aktywów lub zobowiązań finansowych niekwalifikowanych jako wyceniane w wartości godziwej, przez wynik finansowy, o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia lub emisji składnika aktywów finansowych takie jak: opłaty i prowizje wypłacone doradcom, pośrednikom, opłaty nakładane przez agencje regulacyjne i giełdę oraz podatki. Koszty transakcji nie obejmują natomiast premii lub dyskonta od instrumentów dłużnych, kosztów finansowania, ani też wewnętrznych kosztów administracyjnych, czy kosztów przechowania instrumentów. Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 14 Wycena instrumentów finansowych – MSSF 9 MSSF 9 przewiduje trzy kategorie klasyfikacji instrumentów dłużnych: - według zamortyzowanego kosztu, - według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, - według wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja instrumentów dłużnych zgodnie z MSSF 9 oparta jest na modelu biznesowym stosowanym przez jednostkę do zarządzania aktywami finansowymi oraz na tym, czy przepływy pieniężne wynikające z umów obejmują wyłącznie płatności kapitału i odsetek.. Model biznesowy jednostki oznacza sposób, w jaki jednostka zarządza swoimi aktywami finansowymi w celu generowania przepływów pieniężnych i tworzenia wartości. Jeśli instrument finansowy jest utrzymywany w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych, zostaje zaklasyfikowany jako wyceniany według zamortyzowanego kosztu, pod warunkiem, że obejmuje wyłącznie płatności kapitału i odsetek.. Utrata wartości aktywów finansowych MSSF 9 W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe są klasyfikowane do jednej z trzech kategorii: • aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; lub • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: • aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz • jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od tej kwoty. Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, gdy: • celem Spółki jest zarówno utrzymanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów, • warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy bieżącego okresu. Klasyfikację aktywów finansowych przedstawiono poniżej. Klasy instrumentów finansowych Klasyfikacja wg MSSF 9 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Wyceniane do wartości godziwej przez WF Kaucje z tytułu umów o budowę Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pożyczki udzielone Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pochodne instrumenty finansowe nie objęte rachunkowością zabezpieczeń Wyceniane do wartości godziwej przez WF Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 15 W zakresie rachunkowości zabezpieczeń Spółka zdecydowała się na kontynuację dotychczasowych metod wyceny i klasyfikacji. Wg MSSF 9, który wprowadza podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych oparte na modelu utraty wartości. Model ten bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Do szacowania oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług Spółka zastosowała dopuszczalną przez MSSF 9 metodę uproszczoną. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje wskaźnik rezerw, który uwzględnia dane historyczne. Z uwzględnieniem powyższej metodologii kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wartość należności aktualizowana może być też indywidualnie w przypadku, gdy z indywidualnej oceny Zarządu ryzyko nieściągalności jest znaczące, w szczególności w odniesieniu do: - należności od kontrahentów postawionych w stan likwidacji lub upadłości - należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności umownej jest obarczona znaczącym ryzykiem. W wyniku indywidualnej analizy, gdy mimo znaczącego przeterminowania należności Grupa posiada wiarygodną deklarację płatności kontrahenta, utworzenie odpisu może być wstrzymane. Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej Grupa wycenia aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym instrumenty pochodne będące aktywami oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, nie dokonując pomniejszenia o koszty transakcji, jakie mogą być poniesione przy sprzedaży lub innym sposobie wyzbycia się aktywów. Wartość godziwą aktywów finansowych ustala się: • dla instrumentów notowanych na aktywnym rynku w oparciu o ostatnie notowania dostępne na koniec okresu sprawozdawczego, • dla instrumentów dłużnych nienotowanych na aktywnym rynku w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, • dla terminowych instrumentów pochodnych (forward) i kontraktów swap w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Inwestycje w instrumenty kapitałowe (akcje i udziały), które nie posiadają kwotowań cen rynkowych z aktywnego rynku i których wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, Grupa wycenia według kosztu, tj. w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa finansowe wyznaczone jako pozycje zabezpieczane podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych zaliczonego do dostępnych do sprzedaży ujmuje się w innych całkowitych dochodach, z wyjątkiem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku dłużnych instrumentów finansowych, odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane w wyniku finansowym. Wycena aktywów finansowych według zamortyzowanego kosztu Spółka wycenia pożyczki i pozostałe należności, w tym należności z tytułu dostaw i usług oraz inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 16 Wycena aktywów finansowych według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa finansowe wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, w tym instrumenty pochodne będące aktywami oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, nie dokonując pomniejszenia o koszty transakcji, jakie mogą być poniesione przy sprzedaży lub innym sposobie wyzbycia się aktywów. Wartość godziwą aktywów finansowych ustala się: • dla instrumentów notowanych na aktywnym rynku w oparciu o ostatnie notowania dostępne na koniec okresu sprawozdawczego, • dla instrumentów dłużnych nienotowanych na aktywnym rynku w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych, • dla terminowych instrumentów pochodnych (forward) i kontraktów swap w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Inwestycje w instrumenty kapitałowe (akcje i udziały), które nie posiadają kwotowań cen rynkowych z aktywnego rynku i których wartość godziwa nie może być wiarygodnie zmierzona, Spółka wycenia według kosztu, tj. w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Aktywa finansowe wyznaczone jako pozycje zabezpieczane podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych zaliczonego do dostępnych do sprzedaży ujmuje się w innych całkowitych dochodach, z wyjątkiem odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości oraz różnic kursowych, które ujmuje się w wyniku finansowym. W przypadku dłużnych instrumentów finansowych, odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej są ujmowane w wyniku finansowym. Wycena zobowiązań finansowych według wartości godziwej Spółka wycenia zobowiązania finansowe zakwalifikowane jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy (obejmujące w szczególności instrumenty pochodne niestanowiące instrumentów zabezpieczających), na ostatni dzień okresu sprawozdawczego lub inny moment po początkowym ujęciu w wartości godziwej. Niezależnie od cech i celu nabycia, Spółka, w momencie początkowego ujęcia, dokonuje klasyfikacji wybranych zobowiązań finansowych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, gdy prowadzi to do uzyskania bardziej przydatnych informacji. Wartość godziwa zaciągniętego zobowiązania ustalana jest na podstawie bieżącej ceny sprzedaży dla instrumentów notowanych na aktywnym rynku. W przypadku braku aktywnego rynku, wartość godziwą zobowiązań finansowych ustala się poprzez: • wykorzystanie ostatnich transakcji rynkowych przeprowadzonych bezpośrednio pomiędzy dobrze poinformowanymi, zainteresowanymi stronami, lub • odniesienie do bieżącej wartości godziwej innego instrumentu, który jest niemalże taki sam, lub • analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w momencie, w którym podjęto stosowną uchwałę na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Rezerwy– tworzy się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są wówczas gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 17 Świadczenia pracownicze – Spółka opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłaconych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Spółka nie posiada innych programów emerytalnych. Zgodnie z Regulaminem wynagradzania pracownikom Spółki przysługują wypłaty jednorazowych odpraw emerytalnych i rentowych w przypadku rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem na emeryturę bądź rentę. Wymienione odprawy są świadczeniami po okresie zatrudnienia wypłacanymi w momencie, kiedy pracownik już nie wykonuje pracy, dlatego związane z nimi wydatki rozkłada się na cały okres zatrudnienia pracownika dokonując bieżących odpisów w poczet rezerw na świadczenia. Bieżące kwoty rezerw oraz odpisów wyznaczane są przez zewnętrzne biuro aktuarialne indywidualnie dla każdego pracownika zgodnie z metodologią „prognozowanych uprawnień jednostkowych”. Naliczone rezerwy stanowią bieżącą oczekiwaną wartość przyszłych długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu odpraw pomniejszoną o bieżące wartości oczekiwane przyszłych odpisów, jakie będą dokonywane do momentu nabycia przez pracownika uprawnień do świadczenia. Założenia aktuarialne przyjmowane do wyliczeń wyznaczane są w oparciu o dane historyczne Spółki, dane rynkowe oraz prognozy. Obejmują wskaźniki demograficzne i finansowe, w tym wskaźniki rotacji, tablice śmiertelności, tablice całkowitego inwalidztwa, wskaźniki odraczania momentu skorzystania z uprawnień emerytalnych po ich nabyciu, wskaźniki wzrostów podstaw świadczeń, stopę procentową służącą do dyskontowania. Spółka rozpoznaje następujące komponenty zmiany stanu rezerw na odprawy w okresie sprawozdawczym: - koszty bieżącego zatrudnienia (bieżący odpis) ujmowane w zyskach i stratach, - wykorzystanie rezerw na wypłaty świadczeń, - koszt odsetkowy odzwierciedlający zmianę wartości rezerw w związku z upływem czasu, ujmowany w zyskach i stratach. - zyski/straty aktuarialne powstające w związku z materializowaniem się w okresie sprawozdawczym zjawisk odzwierciedlanych założeniami aktuarialnymi przyjmowanymi na początku okresu oraz w wyniku aktualizacji założeń dokonywanej na koniec okresu, ujmowane w całości w innych całkowitych dochodach z uwagi na to, że wszystkie dotyczą świadczeń po okresie zatrudnienia, - koszty przeszłego zatrudnienia pojawiające się sporadycznie jako dodatnia lub ujemna kompensata odpisów dokonanych w okresach ubiegłych i okresie bieżącym, wynikająca ze zmiany warunków świadczeń (jak np. zmiana wieku emerytalnego) lub wprowadzenia/ograniczenia programu świadczeń, ujmowana w zyskach i stratach okresu. Kapitał własny Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał własny obejmuje:  Kapitały zakładowy – kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji.  Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje: - różnicę z przeszacowania pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony m.in. budynków, budowli, gruntów i nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej, - kapitał powstały z różnic kursowych - z przeliczenia Przedstawicielstwa działającego za granicą, - zyski i straty aktuarialne wynikające ze zmiany założeń aktuarialnych (w tym z tytułu zmiany stopy dyskonta).  Zyski zatrzymane, które obejmują: o Kapitał zapasowy, który jest tworzony z nadwyżek sprzedaży akcji ponad ich wartość nominalną, z odpisów rocznych zysków netto oraz odpisów z wyniku przeszacowania majątku trwałego w latach ubiegłych, o Kapitał rezerwowy powstały z zysku przeznaczonego na kapitał, Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 18 o Niepodzielony zysk (stratę) z lat ubiegłych oraz zysk/(stratę) roku bieżącego, o Wypłacone zaliczki na dywidendy. Przychody ze sprzedaży –obejmują w szczególności przychody z tytułu wykonywanych umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz usługi projektowe i inżynierskie. Od 1 stycznia 2018 roku Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem założeń przyjętych w tym modelu. Model ten zakłada, że przychody ujmowane są wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są: - rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę, lub jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. - ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta. Przychody z tytułu wykonywanych umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz usługi projektowe i inżynierskie ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi. Poprawność wyliczeń stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych całkowitych kosztów i przychodów z wykonania usługi weryfikowana jest na koniec każdego kwartału. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie, gdy kontrola nad towarami jest przeniesiona na klienta. Podatek dochodowy – obciążenia podatkowe zawierają bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Bieżące zobowiązania podatkowe ustalane są na podstawie aktualnie obowiązujących przepisów podatkowych i ustalonego dochodu do opodatkowania. Bieżące zobowiązania podatkowe za okres bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowana jest metodą zobowiązań, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazana w sprawozdaniu finansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych faktycznie obowiązujących na dzień bilansowy. Różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań dla celów podatkowych i bilansowych. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również od strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach. 2.5. Transakcje w walutach obcych Transakcje w walutach obcych początkowo ujmowane są według kursu waluty NBP, obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Pozycje bilansowe aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych wycenia się według kursu średniego NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty, powstałe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, ujmuje się w rachunku zysków i strat. 2.6. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach polskich złotych („zł” lub ”PLN”), które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji. Wynik finansowy oraz sytuację finansową Przedstawicielstwa, przelicza się z zastosowaniem następujących procedur: • aktywa i pasywa przelicza się po kursie zamknięcia na dzień sporządzenia sprawozdania z sytuacji finansowej, • przychody i koszty przelicza się po kursie z dnia transakcji, oraz • powstałe różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat. Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 19 3. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 roku i za okres dwunastu miesięcy 2022 roku Nota 1 - rzeczowe aktywa trwałe 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 1 412 1 089 - urządzenia techniczne i maszyny 1 174 730 - inne rzeczowe aktywa trwałe 238 359 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 1 412 1 089 Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. a) własne 1 412 1 089 Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem 1 412 1 089 Zmiany stanu środków trwałych – 2022 rok grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne rzeczowe aktywa trwałe rzeczowe aktywa trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2022 roku - - 4 083 68 2 511 - 6 662 Zwiększenia (z tytułu) - - 970 - 65 - 1 035 - zakup - - 970 - 65 - 1 035 Zmniejszenia (z tytułu) - - - -68 -753 - -821 - sprzedaż - - -68 -719 - -787 - likwidacja - - - - -34 - -34 Stan na 31 grudnia 2022 roku - - 5 053 - 1 823 - 6 876 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2022 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) - - 3 353 68 2 152 - 5 573 Amortyzacja za okres (z tytułu) - - 526 -68 -567 - -109 - zwiększenia - amortyzacja za okres - - 526 - 113 - 639 - zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - -68 -647 - -715 - zmniejszenia z tytułu likwidacji - - - - -33 - -33 Stan na 31 grudnia 2022 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) - - 3 879 - 1 585 - 5 464 Utrata wartości aktywów trwałych - - - - - - - Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na 31 grudnia 2022 roku - - 1 174 - 238 - 1 412 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 20 Zmiany stanu środków trwałych – 2021 rok grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne rzeczowe aktywa trwałe rzeczowe aktywa trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2021 roku - - 3 691 68 2 566 - 6 325 Zwiększenia (z tytułu) - - 450 - 16 - 466 - zakup - - 450 - 16 - 466 Zmniejszenia (z tytułu) - - -58 - -71 - -129 - sprzedaż - - - -8 - -8 - likwidacja - - -58 - -63 - -121 Stan na 31 grudnia 2021 roku - - 4 083 68 2 511 - 6 662 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2021 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) - - 3 019 68 2 088 - 5 175 Amortyzacja za okres (z tytułu) - - 334 - 64 - 398 - zwiększenia - amortyzacja za okres - - 392 - 132 - 524 - zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - - -5 - -5 - zmniejszenia z tytułu likwidacji - - -58 - -63 - -121 Stan na 31 grudnia 2021 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) - - 3 353 68 2 152 - 5 573 Utrata wartości aktywów trwałych - - - - - - - Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na 31 grudnia 2021 roku - - 730 - 359 - 1 089 Nota 2 - wartości niematerialne 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerowe 38 50 Wartości niematerialne razem 38 50 Struktura własnościowa - własne 38 50 Wartości niematerialne razem 38 50 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 21 Zmiany stanu wartości niematerialnych – 2022 rok Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2022 roku 2 610 2 610 Zwiększenia/zmniejszenia: -434 -434 zakup 11 11 likwidacja -445 -445 Stan na 31 grudnia 2022 roku 2 176 2 176 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2022 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 2 560 2 560 Amortyzacja za okres (z tytułu): -422 -422 - zwiększenia (naliczone umorzenie) 23 23 - zmniejszenie z tytułu likwidacji -445 -445 - inne przemieszczenia - - Stan na 31 grudnia 2022 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 2 138 2 138 Wartość netto wartości niematerialnych na 31 grudnia 2022 roku 38 38 Zmiany stanu wartości niematerialnych – 2021 rok Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2021 roku 2 558 2 558 Zwiększenia/zmniejszenia 52 52 zakup 52 52 Stan na 31 grudnia 2021 roku 2 610 2 610 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2021 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 2 518 2 518 Amortyzacja za okres (z tytułu) 42 42 - zwiększenia (naliczone umorzenie) 41 41 - inne przemieszczenia 1 1 Stan na 31 grudnia 2021 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 2 560 2 560 Wartość netto wartości niematerialnych na 31 grudnia 2021 roku 50 50 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 22 Nota 3 – aktywa z tytułu praw do użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Razem Wartość brutto Stan na bilans otwarcia 14 700 378 3 826 18 904 zwiększenie wartości brutto - zawarcie nowych umów 8 698 - 380 9 078 Zwiększenie wartości brutto – aktualizacja wartości umów - - 175 175 zmniejszenie wartości brutto - zakończenie umowy - - -535 -535 Razem, wartość brutto bilans zamknięcia 23 398 378 3 846 27 622 Umorzenie Stan na bilans otwarcia 6 451 282 2 144 8 877 naliczona amortyzacja 2 164 55 959 3 178 zmniejszenie - zakończenie umowy - - -412 -412 Razem, skumulowana amortyzacja na bilans zamknięcia 8 615 337 2 691 11 643 Wartość księgowa netto na BO - 01.01.2022 8 249 96 1 682 10 027 Wartość księgowa netto na BZ – 31.12.2022 Wartość księgowa brutto 23 398 378 3 846 27 622 Skumulowana amortyzacja 8 615 337 2 691 11 643 Odpisy aktualizujące - - - - Razem wartość netto na dzień 31 grudnia 2022 r. 14 783 41 1 155 15 979 Nota 4 - akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. a) w jednostkach zależnych 21 141 5 593 Akcje i udziały, wartość netto 21 141 5 593 odpisy aktualizujące wartość finansowego majątku trwałego 380 380 Akcje i udziały, wartość brutto 21 521 5 973 Zmiana stanu akcji i udziałów w jednostkach podporządkowanych i pozostałych Stan na 31 grudnia 2022 r. Stan na 31 grudnia 2021 r. a) stan na początek okresu 5 593 8 478 - akcje i udziały w cenie nabycia 5 593 8 478 b) zwiększenia 15 548 2 186 - zakup akcji/udziałów spółki powiązanej 11 046 1 022 - zmiana statusu z jednostki stowarzyszonej na zależną 4 502 - - rozwiązanie odpisu udziałów zlikwidowanej spółki zależnej - 1 164 b) zmniejszenia - 5 071 - likwidacja spółki zależnej - 5 050 - odpis wartości udziałów i akcji - 21 Stan na koniec okresu 21 141 5 593 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 23 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość akcji i udziałów w jednostkach podporządkowanych 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Stan na początek okresu 380 1 523 Utworzenie odpisu aktualizującego wartość udziałów - 21 Rozwiązanie odpisu udziałów zlikwidowanej spółki zależnej - -1 164 Stan na koniec okresu 380 380 Nota 5 - akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. - Akcje i udziały - wartość netto - 4 502 - odpisy aktualizujące wartość akcji lub udziałów 708 708 Akcje i udziały, wartość brutto 708 5 210 Zmiana stanu akcji i udziałów w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. a) stan na początek okresu 4 502 4 502 - akcje i udziały w cenie nabycia 4 502 4 502 b) zmniejszenia (z tytułu) - 4 502 - zmiana statusu z jednostki stowarzyszonej na zależną - 4 502 - c) stan na koniec okresu netto - 4 502 d) odpis aktualizujący 708 708 e) stan na koniec okresu brutto 708 5 210 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 24 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych dane na 31 grudnia 2022 roku Lp. a b c d e f g h i j k nazwa (firma) jednostki siedziba Przedmiot działalności charakter powiązania zastosowana data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty wartość procent udział w ogólnej ze wskazaniem przedsiębiorstwa (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) metoda aktualizujące bilansowa posiadanego liczbie głosów formy prawnej konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności wartość (razem) udziałów / akcji kapitału zakładowego bezpośrednio i pośrednio na walnym zgromadzeniu (bezpośrednio i pośrednio) 1 PROCHEM INWESTYCJE Sp. z o. o. Warszawa doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania zależna pełna 22.06.1992 2 999 - 2 999 100,0% 100,0% 2 PKI.PREDOM Sp. z o.o. Wrocław projektowanie budowlane, urbanistyczne, technologiczne zależna powiązana pośrednio (Prochem Inwestycje sp. z o.o. posiada 85,8% kapitału ) pełna 19.07.2002 177 - 177 91,6% 91,6% 3 PROCHEM ZACHÓD Sp. z o.o. Warszawa działalność marketingowa, świadczenie usług budowlanych i projektowych, handel i spedycja zależna pełna 18.03.1998 1 061 - 1 061 80,0% 80,0% 4 ELEKTROMONTAŻ KRAKÓW S.A. Kraków roboty związane z zakładaniem instalacji elektrycznych i osprzętu elektrycznego zależna powiązana pośrednio (Prochem Inwestycje posiada 57,49% udziałów) pełna 10.12.2001 1 243 - 1 243 92,0% 92,0% 5 PROCHEM RPI Sp. z o.o. Warszawa działalność developerska zależna ( Prochem Inwestycje posiada 3,33%) pełna 08.04.1998 493 380 113 100,0% 100,0% 6 IRYDION Sp. z o.o. Warszawa wynajem nieruchomości na własny rachunek zależna pełna (zmiana struktury udziału w spółce ze współkontrolowanej na zależną z dniem 2 0 . 12.2022 r.) 24.03.2000 15 548 15 548 100,0% 100,0% Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 25 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych c.d. Lp . a b c d e f kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: należności jednostki, w tym: aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaży nazwa jednostki kapitał zakładowy Akcje własne (wielkoś ć ujemna) Kapitał z aktualizacji ) Zyski zatrzymane Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotowego zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto zobowiąza nia długotermi nowe zobowiąza nia krótkoter minowe należności długo- terminowe należności krótko- terminowe 1 PROCHEM INWESTYCJE Sp. z o. o. 7 906 3 000 - - 4 846 - 60 18 532 17 423 1 109 133 - 133 26 438 4 064 2 PKI.PREDOM Sp. z o.o. 4 897 600 - - 4 200 - 97 1 803 132 1 671 5 140 143 4 997 6 700 4 401 3 PROCHEM ZACHÓD Sp. z o.o. 2 039 1 600 - - 378 - 61 6 - 6 1 - 1 2 045 - 4 ELEKTROMONTAŻ KRAKÓW S.A. 18 501 728 - 4 185 13 154 - 434 17 627 2 971 14 656 19 437 5 19 432 36 128 73 828 5 PROCHEM RPI Sp. z o.o. 3 713 600 - - -487 - 3 600 8 688 4 862 3 826 1 445 - 1 445 12 401 121 6 IRYDION Sp. z o.o. 25 171 9 000 - - 21 205 - 10 009 -5 040 187 118 69 1 143 445 698 25 352 10 795 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 26 Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych dane na 31 grudnia 2022 roku Lp. a b c d e f g h i j k nazwa (firma) jednostki siedziba przedmiot charakter powiązania zastosowana data objęcia kontroli / współkontrol i / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty wartość procent udział w ogólnej ze wskazaniem przedsiębiorstwa (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) metoda aktualizujące bilansowa posiadanego liczbie głosów formy prawnej konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności wartość (razem) udziałów / akcji kapitału zakładowego (bezpośredni o i pośrednio) na walnym zgromadzeniu (bezpośrednio i pośrednio) 1 ITEL Sp. z o.o. Gdynia wykonywanie pozostałych instalacji elektrycznych stowarzyszona praw własności 13.09.2005 708 708 0 42,0% 42,0% Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych c.d. Lp. a b c d e f kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: należności jednostki, w tym: aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaży nazwa jednostki zysk (strata) netto zobowiązania długoterminowe zobowiązania krótkoterminowe należności długo- terminowe należności krótko- terminowe 1 ITEL Sp. z o.o. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 27 Nota 6 - rozliczenie odroczonego podatku dochodowego - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, odniesiony na wynik finansowy 3 351 3 865 a) odniesione na wynik finansowy 3 225 3 759 - rezerwy utworzone na koszty operacyjne 941 212 - niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 29 33 - rezerwa na świadczenia emerytalne 80 93 - rezerwa na świadczenia urlopowe 287 277 - nieopłacone świadczenia pracownicze 5 - - koszty zdyskontowanych przepływów - 78 - nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 1 883 3 066 b) odniesione na kapitał własny 126 106 - rezerwa na świadczenia emerytalne 126 106 2. Zwiększenia 8 108 2 915 a) odniesione na wynik finansowy 8 108 2 895 - rezerwy utworzone na koszty operacyjne 880 941 - niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 44 29 - rezerwa na świadczenia emerytalne 18 16 - rezerwa na świadczenia urlopowe 6 21 - nieopłacone świadczenia pracownicze 2 5 - strata podatkowa 1 056 - - koszty zdyskontowanych przepływów 49 - - nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 6 053 1 883 b) odniesione na kapitał własny - 20 - rezerwa na świadczenia emerytalne - 20 3. Zmniejszenia 3 106 3 429 a) odniesione na wynik finansowy 3 094 3 429 - wykorzystanie rezerwy utworzone na koszty operacyjne 1 121 212 - wypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 29 33 - rezerwa na świadczenia emerytalne 10 29 - rezerwa na świadczenia urlopowe 6 11 - nieopłacone świadczenia pracownicze 5 - - koszty zdyskontowanych przepływów 40 78 - nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 1 883 3 066 b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 12 - - rezerwa na świadczenia emerytalne 12 - 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 8 353 3 351 a) odniesione na wynik finansowy 8 239 3 225 - rezerwy utworzone na koszty 700 941 - odpis aktualizujący wartość należności 44 - - niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło - 29 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 28 - rezerwa na świadczenia emerytalne 88 80 - rezerwa na świadczenia urlopowe 287 287 - nieopłacone świadczenia pracownicze 2 5 - dyskonto kaucji pieniężnej w banku 9 - - strata podatkowa 1 056 - - koszty zdyskontowanych przepływów - - - nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 6 053 1 883 b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 114 126 - rezerwa na świadczenia emerytalne 114 126 - rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 2 152 2 542 a) odniesionej na wynik finansowy 2 152 2 542 - odsetki naliczone od pożyczki 119 241 - aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 136 136 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 244 136 - marża na doszacowanych przychodach 1 653 2 029 b) odniesionej na kapitał własny - - 2. Zwiększenia 6 067 2 017 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 6 067 2 017 - odsetki naliczone od pożyczki 56 119 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 64 245 - koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne) 40 - - wycena przychodów, zmiana stanu na dzień bilansowy 5 907 1 653 3. Zmniejszenia 1 811 2 407 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 1 811 2 407 - zapłacone odsetki od pożyczki 97 241 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 61 137 - wycena przychodów, zmiana stanu na dzień bilansowy 1 653 2 029 b) odniesionej na kapitał własny - - 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 6 408 2 152 a) odniesionej na wynik finansowy 6 408 2 152 - odsetki naliczone od pożyczki 78 119 - aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 136 136 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 247 244 - koszty zdyskontowanych przepływów (kaucje pieniężne) 40 - - wycena przychodów, zmiana stanu na dzień bilansowy 5 907 1 653 b) odniesionej na kapitał własny - - Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 29 Na 31 grudnia 2022 roku łączna kwota różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych, na które utworzono rezerwy na podatek wynosi 0 zł. Pożyczki wraz z odsetkami zostały spłacone. Na 31 grudnia 2021 roku łączna kwota różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych, na które utworzono rezerwy na podatek wynosi 119 tys. zł i dotyczy: • odsetek od pożyczek długoterminowych udzielonych spółkom współkontrolowanym i stowarzyszonym – 119 tys. zł. Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Aktywa z tytułu podatku odroczonego 8 353 3 351 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -6 408 -2 152 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 1 945 1 199 Nota 7 - pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa finansowe 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. a) od jednostek zależnych pośrednio i bezpośrednio : 8 910 5 628 - udzielone pożyczki długoterminowe 8 910 5 628 b) od jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych: - 17 000 - udzielone pożyczki długoterminowe - 17 000 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe, razem 8 910 22 628 Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2022 roku • Pożyczki udzielone spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie zostały spłacone, saldo na 31.12.2022 rok wynosi 0 zł. • Pożyczka udzielona spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.: - w kwocie 4 910 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 4 500 tys. zł., odsetki w kwocie 410 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 3M obowiązującej na pierwszy dzień roboczy każdego kwartału kalendarzowego, powiększonej o marżę w wysokości 2,3%. Termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami - 31 grudnia 2025 roku. • Pożyczka udzielona spółce zależnej Prochem RPI Sp. z o.o.: - w kwocie 4 000 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 4 000 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 3M obowiązującej na pierwszy dzień roboczy każdego kwartału kalendarzowego, powiększonej o marżę w wysokości 2,0%. Termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami – 30 czerwca 2027 roku. Zwiększenia: • Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. w kwocie 356 tys. zł, • Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o. Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 30 w kwocie 354 tys. zł, • Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce zależnej Prochem RPI Sp. z o.o. w kwocie 87 tys. zł, Zmniejszenie: • spłata pożyczek zaciągniętych przez spółkę współkontrolowaną Irydion Sp. z o.o. w kwocie 17 000 tys. zł, • spłata odsetek od pożyczek zaciągniętych przez spółkę współkontrolowaną Irydion Sp. z o.o. w kwocie 356 tys. zł, • częściowa spłata pożyczki zaciągniętej przez spółkę zależną Prochem Inwestycje Sp. z o.o. w kwocie 500 tys. zł, • spłata odsetek od pożyczki zaciągniętej przez spółkę zależną Prochem Inwestycje Sp. z o.o. w kwocie 572 tys. zł, • spłata odsetek od pożyczki zaciągniętej przez spółkę zależną Prochem RPI Sp. z o.o. w kwocie 87 tys. zł, Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2021 roku • Pożyczki udzielone spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie: - w kwocie 11 000 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 11 000 tys. zł.. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 3M na pierwszy dzień roboczy każdego kwartału kalendarzowego powiększonej marżę w wysokości 2,3% , termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.; - w kwocie 6 000 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 6 000 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy 3% rocznie, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.; • Pożyczka udzielona spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.: - w kwocie 5 628 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 5 000 tys. zł., odsetki w kwocie 628 tys. zł. procentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 3M obowiązującej na pierwszy dzień każdego kwartału kalendarzowego, powiększonej o marżę w wysokości 2,3%. Termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 31 grudnia 2023 roku. Zwiększenia: • Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. w kwocie 457 tys. zł, • Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.– 885 tys. zł, Zmniejszenie: • spłata pożyczek zaciągniętych przez spółkę zależną Prochem Inwestycje Sp. z o.o. w kwocie 11 500 tys. zł. • spłata odsetek od pożyczek zaciągniętych przez spółkę zależną Prochem Inwestycje Sp. z o.o. w kwocie 1 408 tys. zł. • spłata odsetek od pożyczek zaciągniętych przez spółkę współkontrolowaną Irydion Sp. z o.o. w kwocie 540 tys. zł. Nota 8– zapasy Zapasy 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Materiały 194 299 Towary - - Zapasy, razem 194 299 Wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów 557 557 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 31 Nota 9 - należności handlowe i pozostałe należności Należności handlowe i pozostałe należności 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Należności handlowe 31 589 66 778 Odpis aktualizujący wartość należności handlowych -3 076 -2 812 Należności handlowe netto, w tym 28 513 63 966 - o okresie spłaty do 12 miesięcy 28 470 63 966 - o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy 43 - Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - - Należności pozostałe 14 24 Odpis aktualizujący pozostałe należności - - Należności pozostałe netto 14 24 Należności razem 28 527 63 990 Na potrzeby oszacowania oczekiwanej straty kredytowej wykorzystała matrycę rezerw, która została opracowana w oparciu o obserwacje historycznych poziomów wiekowania i spłaty należności. Spółka przeprowadziła test na utratę wartości aktywów – w pozycji należności handlowe. W wyniku przeprowadzonego testu, oszacowano oczekiwane straty kredytowe i ustalono, że nie mają one istotnego wpływu na prezentowaną wartość należności. Dla pozostałych klas aktywów i zobowiązań finansowych wartość godziwa równa się wartości księgowej. Należności handlowe i pozostałe należności od jednostek powiązanych 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. handlowe, w tym: 13 12 - od jednostek zależnych 6 6 - od jednostek współkontrolowanych i stowarzyszonych 7 6 Należności handlowe oraz pozostałe należności od jednostek powiązanych netto, razem 13 12 odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - - Należności handlowe oraz pozostałe należności od jednostek powiązanych brutto, razem 13 12 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Stan na początek okresu 2 812 2 899 a) zwiększenia (z tytułu) 264 - - utworzenie rezerwy na należności handlowe 264 - b) zmniejszenia (z tytułu) - 77 - otrzymane zapłaty - 65 - wykorzystanie rezerw utworzonych w poprzednich okresach - 12 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych handlowych oraz pozostałych na koniec okresu 3 076 2 812 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 32 Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty : 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. a) do 1 miesiąca 14 240 33 886 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 12 567 23 897 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 488 799 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 17 4 581 e) powyżej 1 roku 43 - f) należności przeterminowane 3 234 3 615 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 31 589 66 778 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług -3 076 -2 812 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 28 513 63 966 W większości kontraktów podpisanych przez Spółkę termin płatności należności za usługi określony jest w przedziale od 14 do 60 dni. Analiza wiekowa należności handlowych przeterminowanych (brutto) 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. a) do 1 miesiąca 15 541 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 79 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 12 43 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 62 140 e) powyżej 1 roku 3 140 2 812 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 3 234 3 615 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane -3 076 -2 812 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 158 803 Na dzień 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku należności handlowe zawierają krótkoterminowe kaucje z tytułu udzielonej rękojmi na roboty budowlano – montażowe, odpowiednio na kwotę 749 tys. zł i 5 561 tys. zł. Nota 10 - pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa finansowe według rodzaju : 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. a) inne aktywa finansowe - kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych przez bank gwarancji 7 962 8 658 Pozostałe aktywa finansowe, razem 7 962 8 658 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych aktywów finansowych - - Pozostałe aktywa finansowe, brutto 7 962 8 658 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 33 Nota 11 - pozostałe aktywa Pozostałe aktywa według rodzaju : 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 1 023 809 - koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych 237 192 - koszty utrzymania oprogramowania 753 610 - prenumeraty 8 4 - pozostałe koszty rozliczane w czasie 25 3 Pozostałe aktywa, razem 1 023 809 Nota 12 - kapitał zakładowy KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Założycielska imienne kod KDPW PLPRCHM00055 3 głosy na 1 akcję 580 580 Gotówka 23 - 07 - 1991 01 - 10 - 1991 Założycielska imienne nieuprzyw. KDPW PLPRCHM00022 - 6 816 6 816 Gotówka 23 - 07 - 1991 01 - 10 - 1991 Założycielska na okaziciela KDPW PLPRCHM00014 - 1 810 104 1 810 104 Gotówka 23 - 07 - 1991 01 - 10 - 1991 B imienne nieuprzyw. KDPW PLPRCHM00022 - 750 750 Gotówka 29 - 07 - 1993 01 - 01 - 1993 B na okaziciela KDPW PLPRCHM00014 - 536 750 536 750 Gotówka 29 - 07 - 1993 01 - 01 - 1993 Liczba akcji razem 2 355 000 Kapitał zakładowy, razem 2 355 000 Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł Dnia 9 sierpnia 2022 roku w Krajowym Rejestrze Sądowym dokonano wpisu na podstawie Uchwały Nr 19 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia (ZWZ) z dnia 27 czerwca 2022 r. – ZWZ umorzyło 580 000 szt. akcji o wartości nominalnej 1 zł każda, w tym: 145 000 szt. akcji serii B na okaziciela i 435 000 szt. akcji serii C na okaziciela. 24 września 2022 roku odbyło się XLIV Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie (NWZ) Prochem S.A., na którym podjęto uchwałę w sprawie wyrażenia zgody na nabycie przez Prochem S.A. akcji własnych w celu umorzenia. Na podstawie uchwały nr 4 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Prochem S.A. upoważnia i zobowiązuje Zarząd Prochem S.A. do nabycia akcji własnych w łącznej liczbie nieprzekraczajacej 350.000 szt. akcji, o łącznej wartości nominalnej nieprzekraczajacej 350.000 zł. Cenę nabycia akcji własnych ustalono na 36 zł, łączna cena nabycia akcji własnych wyniesie nie więcej niż 12.600.000,00 zł. Termin realizacji nabycia akcji własnych ustalono od 24 września 2022 roku do 30 listopada 2022 r. Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 34 W wyniku rozliczenia, w dniu 28 listopada 2022 r., transakcji nabycia akcji własnych, Spółka nabyła łącznie 350.000 (słownie: trzysta pięćdziesiąt tysięcy) akcji własnych, o wartości nominalnej 1,00 zł każda akcja, które łącznie stanowią 14,86 % kapitału zakładowego Spółki. Akcje te odpowiadają 350.000 głosom na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 14,85 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Cena zakupu wynosiła 36,00 zł (słownie: trzydzieści sześć złotych) za jedną akcję. Akcje zostały nabyte w ramach, ogłoszonego przez Spółkę w dniu 7 listopada 2022 r. (raport bieżący nr 23/2022), zaproszenia do składania ofert sprzedaży nie więcej niż 350.000 akcji Spółki o wartości nominalnej 1,00 zł. Oferta została ogłoszona na podstawie uchwały nr 4 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 24 września 2022 roku w sprawie upoważnienia Zarządu Spółki do nabywania akcji własnych w celu ich umorzenia. Nabycie akcji nastąpiło poza rynkiem regulowanym, za pośrednictwem mBank S.A. z siedzibą w Warszawie. Zarząd informuje, że na dzień publikacji niniejszego raportu Spółka posiada łącznie 350.000 akcji własnych, stanowiących 14,86 % kapitału zakładowego Spółki. Akcje te odpowiadają 350.000 głosom na Walnym Zgromadzeniu Spółki, co stanowi 14,85 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego w obrocie pozostaje 2 005 000 szt. akcji, ogólna liczba głosów z tych akcji wynosi 2 006 160. Zmiana praw z papierów wartościowych emitenta Zgodnie z informacjami/zawiadomieniami otrzymanymi od akcjonariuszy, Spółka informuje, że na dzień sporządzenia niniejszego raportu następujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy: Nazwa akcjonariusza Ilość posiadanych akcji (w szt.) Ilość posiadanych głosów % głosów w ogólnej liczbie głosów % udział w kapitale zakładowym 1. Steven Tappan 1 000 000 1 000 000 42,44 42,46 2. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień” 284 916 284 916 12,09 12,10 Zmiana praw z akcji Prochem S.A. w 2022 roku: 1. W dniu 16 sierpnia 2022 roku Zarząd spółki Prochem S.A. (dalej jako Spółka) powziął informację od Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego PZU S.A. występującego w imieniu Otwartego Funduszu Emerytalnego PZU „Złota Jesień” („OFE PZU”) o zmianie dotychczas posiadanego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Zmiana jest następstwem obniżenia kapitału zakładowego z kwoty 2 935 000 zł do kwoty 2 355 000 zł w drodze umorzenia 580 000 szt. akcji Spółki o wartości nominalnej 1 zł każda. Przed zmianą OFE PZU posiadał 284 916 akcji Spółki, co stanowiło 9,708% kapitału zakładowego oraz posiadał 284 916 głosów z tych akcji, co stanowiło 9,704% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu . Po zmianie OFE PZU posiada 284 916 szt. akcji Spółki, co stanowi 12,10% kapitału zakładowego oraz posiada 284 916 głosów z tych akcji, co stanowi 12,09% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. 2. W dniu 19 sierpnia 2022 roku Zarząd spółki Prochem S.A. (dalej jako Spółka) powziął informację od akcjonariusza Spółki Pana Stevena Tappana o zmianie dotychczas posiadanego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Zmiana jest następstwem obniżenia kapitału Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 35 zakładowego z kwoty 2 935 000 zł do kwoty 2 355 000 zł w drodze umorzenia 580 000 szt. akcji Spółki o wartości nominalnej 1 zł każda. Przed zmianą Pan Steven Tappan posiadał 1 000 000 akcji Spółki, co stanowiło 34,07% kapitału zakładowego oraz posiadał 1 000 000 głosów z tych akcji, co stanowiło 33,1% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu . Po zmianie Pan Steven Tappan posiada 1 000 000 szt. akcji Spółki, co stanowi 42,46% kapitału zakładowego oraz posiada 1 000 000 głosów z tych akcji , co stanowi 42,4% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. 3. W dniu 19 sierpnia 2022 roku Zarząd spółki Prochem S.A. (dalej jako Spółka) powziął informację od akcjonariusza Spółki Pan Jeana Jaquesa Alphandery oraz APUS S.A. o zmianie dotychczas posiadanego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Zmiana jest następstwem obniżenia kapitału zakładowego z kwoty 2 935 000 zł do kwoty 2 355 000 zł w drodze umorzenia 580 000 szt. akcji Spółki o wartości nominalnej 1 zł każda. Przed zmianą Pan Jeana Jaquesa Alphandery oraz APUS S.A. posiadali 145 965 akcji Spółki, co stanowiło 4,97% kapitału zakładowego oraz posiadał 145 965 głosów z tych akcji, co stanowiło 4,97% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu . Po zmianie Pan Jeana Jaquesa Alphandery oraz APUS S.A. posiadają 145 965 szt. akcji Spółki, co stanowi 6,20% kapitału zakładowego oraz posiadają 145 965 głosów z tych akcji, co stanowi 6,20% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. 4. W dniu 05 grudnia 2022 r., Emitent otrzymał od APUS S.A. z siedzibą w Warszawie oraz od Jeana Jaquesa Alphandery zawiadomienie o zmniejszeniu pakietu akcji. Zmniejszenie udziału w ogólnej liczbie głosów na WZA Emitenta jest następstwem rozliczenia w dniu 28 listopada 2022 r. transakcji w ramach ogłoszonego przez Emitenta w dniu 07 listopada 2022 r. skupu 350 000 akcji własnych w celu umorzenia. Przed zmianą Jean Jaques Alphandery: – jako podmiot dominujący w stosunku do APUS S.A. posiadał w spółce APUS S.A. 122 878 akcji spółki Emitenta, co stanowiło 5,22 % kapitału zakładowego i dawało 5,22 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta; – na własnym rachunku posiadał 23 087 akcji spółki Emitenta, co stanowiło 0,98 % kapitału zakładowego i dawało 0,98 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. Po rozliczeniu transakcji sprzedaży akcji w ramach ogłoszonego przez Emitenta skupu akcji własnych w celu umorzenia, Jean Jaques Alphandery jako podmiot dominujący w APUS S.A. i poprzez podmiot zależny posiada łącznie 36 529 akcji spółki Emitenta, co stanowi 1,56 % kapitału zakładowego Emitenta, w tym: – jako podmiot dominujący w stosunku do APUS S.A. posiada w spółce APUS S.A. 30 752 akcji spółki Emitenta, co stanowi 1,31 % kapitału zakładowego Emitenta; – na własnym rachunku posiada 5 777 akcji spółki Emitenta, co stanowi 0,25 % kapitału zakładowego Emitenta. Nota 13 - kapitał z aktualizacji wyceny 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Stan na bilans otwarcia -538 -449 Straty aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze 52 -89 Stan na bilans zamknięcia -486 -538 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 36 Nota 14 - zyski zatrzymane 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. Kapitał zapasowy 20 614 9 353 Pozostałe kapitały rezerwowe 9 353 30 151 Zysk (strata) okresu 26 256 2 713 Razem 56 223 42 217 Nota 15 – zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Spółka opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłaconych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Spółka nie posiada innych programów emerytalnych. Zgodnie z Regulaminem wynagradzania pracownikom Spółki przysługują wypłaty jednorazowych odpraw emerytalnych i rentowych w przypadku rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem na emeryturę bądź rentę. Wymienione odprawy są świadczeniami po okresie zatrudnienia wypłacanymi w momencie, kiedy pracownik już nie wykonuje pracy, dlatego związane z nimi wydatki rozkłada się na cały okres zatrudnienia pracownika dokonując bieżących odpisów w poczet rezerw na świadczenia. Bieżące kwoty rezerw oraz odpisów wyznaczane są przez zewnętrzne biuro aktuarialne indywidualnie dla każdego pracownika zgodnie z metodologią „prognozowanych uprawnień jednostkowych”. Naliczone rezerwy stanowią obecną oczekiwaną wartość przyszłych długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu odpraw pomniejszoną o obecne wartości oczekiwane przyszłych odpisów, jakie będą dokonywane do momentu nabycia przez pracownika uprawnień do świadczenia. Założenia aktuarialne przyjmowane do wyliczeń wyznaczane są w oparciu o dane historyczne Spółki, dane rynkowe oraz prognozy. Obejmują wskaźniki demograficzne i finansowe, w tym wskaźniki rotacji, tablice śmiertelności, tablice całkowitego inwalidztwa, wskaźniki odraczania momentu skorzystania z uprawnień emerytalnych po ich nabyciu, wskaźniki wzrostów podstaw świadczeń, stopę procentową służącą do dyskontowania i inne. Zgodnie z Kodeksem Pracy, w przypadku zgonu pracownika jego spadkobiercom przysługują odprawy pośmiertne zależne od liczby spadkobierców oraz stażu pracy pracownika w momencie śmierci. Spółka nie tworzy rezerw na odprawy pośmiertne, koszty ujmowane są w momencie, gdy świadczenie staje się wymagalne. Bieżące obciążenia Spółki z tytułu wymienionych świadczeń długoterminowych stanowią następujące pozycje: - koszt bieżącego zatrudnienia (bieżący odpis) ujmowany w zyskach i stratach jako koszt operacyjny (wynagrodzeń), - koszt odsetkowy odzwierciedlający zmianę wartości rezerw w związku z upływem czasu, ujmowanym w zyskach i stratach jako koszt finansowy, - zyski/straty aktuarialne powstające w związku z materializowaniem się w okresie sprawozdawczym zjawisk odzwierciedlanych założeniami aktuarialnymi przyjmowanymi na początku okresu oraz w wyniku aktualizacji założeń dokonywanej na koniec okresu, ujmowane w całości w innych całkowitych dochodach z uwagi na to, że wszystkie dotyczą świadczeń po okresie zatrudnienia, - koszty przeszłego zatrudnienia pojawiające się sporadycznie jako dodatnia lub ujemna kompensata odpisów dokonanych w okresach ubiegłych i okresie bieżącym, wynikająca ze zmiany warunków świadczeń lub wprowadzenia/ograniczenia programu świadczeń, ujmowana w zyskach i stratach okresu jako koszt operacyjny (wynagrodzeń), - zapadłe w okresie odprawy pośmiertne jako pozostałe koszty rodzajowe. Główne założenia aktuarialne przyjęte na koniec okresu sprawozdawczego: Świadczenia po okresie zatrudnienia, dla których tworzone są rezerwy, obejmują odprawy emerytalne i rentowe wypłacane w momencie rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem pracownika na Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 37 emeryturę bądź rentę. Wysokość odprawy zależy od stażu pracy i stanowi wielokrotność średniego wynagrodzenia w Jednostce za poprzedni kwartał, nie więcej jednak niż trzykrotność miesięcznego wynagrodzenia pracownika i nie mniej niż jednokrotne miesięczne wynagrodzenie zgodnie z Kodeksem Pracy. Rezerwy na odprawy na dzień 31.12.2022 roku wyznaczono metodą indywidualną przy zastosowaniu metodologii PUCM wymaganej przez MSR 19 i przy wykorzystaniu technik aktuarialnych. Założenia aktuarialne zostały zaktualizowane w oparciu o najnowsze dane historyczne Spółki, aktualne dane rynkowe i z uwzględnieniem zmian w bieżącej polityce Spółki. Wyliczenia przeprowadzono w oparciu o indywidualne dane o pracownikach wg stanu z dnia 31.12.2022 roku. Poniżej podano uśrednione wartości podstawowych wskaźników wyznaczone na bazie szczegółowych założeń aktuarialnych, jakie były przyjmowane do kalkulacji rezerw na dzień 31.12.2022 roku: - średnioważony wskaźnik rotacji: ogólny 6,86%, w tym dla stażu > 3 lata 5,06% - średnie ważone prawdopodobieństwo zgonu: 0,003660 (na bazie tablic GUS PTTŻ 2021 zredukowanych do 30%) - średnie ważone prawdopodobieństwo całkowitego inwalidztwa: 0,002196 (wskaźniki na bazie orzecznictwa ZUS za lata 2016 – 2020 powiększone do 200%) - roczny wzrost podstaw świadczeń: 10,0% w 2023 i w 2024, 6,5% w 2025-2028, 6,0% ≥ 2029 - stopa procentowa służąca do dyskontowania: 6,89% na bazie ekstrapolowanej krzywej rentowności wyznaczonej w oparciu o rentowność 2-letnich, 5-letnich i 10-letnich polskich obligacji skarbowych z dnia 31-12-2022 (czynnik dyskontujący: 0,93554) Dla porównania uśrednione wartości wybranych wskaźników wyznaczone na bazie założeń aktuarialnych, jakie były przyjmowane do kalkulacji rezerw na dzień 31-12-2021: - średnioważony wskaźnik rotacji: ogólny 7,79%, w tym dla stażu > 3 lata 6,01% - średnie ważone prawdopodobieństwo zgonu: 0,003532 (na bazie tablic GUS PTTŻ 2020 zredukowanych do 40%) - średnie ważone prawdopodobieństwo całkowitego inwalidztwa: 0,002250 (wskaźniki na bazie orzecznictwa ZUS za lata 2015 – 2020 powiększone do 200%) - roczny wzrost podstaw świadczeń: 5,0% w 2022, 8% w 2023 i 2024, 5,0% > 2024 - stopa procentowa służąca do dyskontowania: 3,55% na bazie ekstrapolowanej krzywej rentowności wyznaczonej w oparciu o rentowność 2-letnich, 5-letnich i 10-letnich polskich obligacji skarbowych z dnia 31-12-2021 (czynnik dyskontujący: 0,96572). Zmiana stanu rezerw na odprawy emerytalno-rentowe Wyszczególnienie Rok 2022 Rok 2021 Bilans otwarcia dla rezerw na świadczenia 881 843 Świadczenia wypłacone w okresie ( - ) - 55 - 155 Koszt odsetkowy 30 15 Koszt bieżącego zatrudnienia /bieżący odpis/ 64 54 (Zyski) straty aktuarialne - 64 111 Koszt przeszłego zatrudnienia 0 13 Skutki zbycia / połączenia Spółek 0 0 Bilans zamknięcia dla rezerw na świadczenia 856 881 w tym rezerwa krótkoterminowa 64 54 w tym rezerwa długoterminowa 792 827 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 38 Podział zysków /strat aktuarialnych Wyszczególnienie Rok 2022 Rok 2021 Zyski (straty) aktuarialne ‘ex post’ - 81 11 Z(S)A z aktualizacji założeń demograficznych - 52 23 Z(S)A z aktualizacji założeń finansowych 197 - 145 Razem zyski (straty) aktuarialne 64 -111 Obciążenia okresu z tytułu odpraw emerytalno-rentowych ujmowane w zyskach i stratach: Wyszczególnienie Rok 2022 Rok 2021 Koszt bieżącego zatrudnienia /bieżący odpis/ - 64 - 54 Koszt odsetkowy - 30 - 15 Zyski (straty) aktuarialne z tytułu innych świadczeń długoterminowych 0 0 Koszt przeszłego zatrudnienia 0 - 13 Razem zysk (strata) -94 -82 ujmowane w innych całkowitych dochodach: Wyszczególnienie Rok 2022 Rok 2021 Zyski (straty) aktuarialne z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia 64 -111 Profil zapadalności odpraw emerytalno-rentowych Analiza wrażliwości rezerw na zmiany podstawowych założeń aktuarialnych AW dla stopy procentowej AW dla wskaźników rotacji pracowniczej AW dla wzrostów podstaw świadczeń Zmiana w p.p. Rezerwy po zmianie Zmiana w % Rezerwy po zmianie Zmiana w p.p. Rezerwy po zmianie - 1,0% 945 - 20% 899 - 1,0% 775 - 0,5% 899 - 10% 877 - 0,5% 814 0,0% 856 0% 856 0,0% 856 0,5% 8 16 10% 8 36 0,5% 901 1,0% 7 80 20% 8 17 1,0% 949 Okres Przepływy Podział rezerw 202 3 67 64 202 4 84 72 202 5 56 43 202 6 75 51 202 7 70 43 ≥ 202 8 5 105 583 Razem 5 457 856 PV / duracja 1 628 14,98 lat Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 39 Nota 16 - długoterminowe pożyczki Pożyczki długoterminowe 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. a) do jednostek zależnych pośrednio i bezpośrednio 950 950 Pożyczki krótkoterminowe, razem 950 950 Pożyczki otrzymane - stan na 31 grudnia 2022 roku • Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. w kwocie 950 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 950 tys. zł. Oprocentowanie roczne odpowiadać będzie stopie procentowej WIBOR 3M z pierwszego dnia roboczego danego kwartału kalendarzowego, powiększonej o marżę w wysokości 2,0%. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2024 roku. Zwiększenia: • Naliczone odsetki od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. w kwocie 71 tys. zł. Zmniejszenia: • Spłata odsetek od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. kwocie 71 tys. zł. Pożyczki otrzymane - stan na 31 grudnia 2021 roku • Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. w kwocie 950 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 950 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalone rocznie według stopy 3% rocznie. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2023 roku, ale nie wcześniej niż spłata kredytu w Banku ING. Zwiększenia: • Naliczone odsetki od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. w kwocie 29 tys. zł. Zmniejszenia: • Spłata odsetek od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. kwocie 29 tys. zł. Nota 17- zobowiązania handlowe 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. a) wobec jednostek zależnych 1 250 164 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 250 164 - do 12 miesięcy 1 250 164 b) wobec jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych - 8 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - 8 - do 12 miesięcy - 8 c) wobec pozostałych jednostek 41 731 57 462 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 41 731 57 462 - do 12 miesięcy 41 731 57 462 Zobowiązania handlowe, razem 42 981 57 634 Zobowiązania długoterminowe – z tytułu zatrzymanych kaucji o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy 8 800 9 266 Zobowiązania handlowe, razem 51 781 66 900 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 40 Nota 18 – rozrachunki z tytułu umów długoterminowych 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku - kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 37 634 8 636 kwoty należne od odbiorców z tytułu umów długoterminowych 37 634 8 636 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku K woty należne dla odbiorców z tytułu umów, z tego: - 5 803 a) krótkoterminowe - 5 803 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów długoterminowych - 5 803 Wyszczególnienie 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku Wartość przychodów wg umów 1 556 159 887 341 Wartość przychodów zafakturowana 384 962 705 634 Planowane zobowiązania z tytułu realizacji umów 1 470 703 827 750 Zrealizowane zobowiązania z tytułu umów 381 947 670 529 Kwoty należne od odbiorców 37 634 8 636 Kwoty należne dla odbiorców - 5 803 Nota 19 - zobowiązania z tytułu leasingu 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku - zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego - - - zobowiązanie z tytułu praw do użytkowania 16 571 10 279 Zobowiązania z tytułu leasingu, razem 16 571 10 279 w tym zobowiązania krótkoterminowe 2 258 3 342 Nota 20 –pozostałe zobowiązania 31 grudnia 2022 r. 31 grudnia 2021 r. a) wobec pozostałych jednostek 1 932 3 913 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 1 907 3 884 - z tytułu wynagrodzeń 3 - - inne (wg rodzaju) 22 29 zobowiązania wobec pracowników 6 24 wobec akcjonariuszy 5 5 pozostałe 11 - b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe 5 490 6 227 - rezerwa na straty na kontraktach 1 376 3 716 - rezerwa na przyszłe koszty 2 514 938 - koszty audytu 27 24 - rezerwa krótkoterminowa na świadczenia emerytalne 64 53 - rezerwa na zaległe urlopy 1 509 1 496 Zobowiązania pozostałe, razem 7 422 10 140 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 41 Nota 21 - przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży usług (struktura rzeczowa i rodzaje działalności) Rok 2022 Rok 2021 - przychody ze sprzedaży usług, w tym: 149 279 188 202 - od jednostek powią zanych 2 695 3 401 Przychody ze sprzedaży (struktura terytorialna) Rok 2022 Rok 2021 Kraj 149 279 188 193 - w tym od jednostek powiązanych 2 695 3 401 Eksport - 9 Przychody z tytułu umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz pozostałych usług zostały zaprezentowane w nocie 30 – segmenty operacyjne. Kwota brutto należna od zamawiających/odbiorców za prace wynikające z umów została zaprezentowana w nocie 9. Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów długoterminowych zaprezentowano w nocie 18. Informację dotyczącą głównych klientów, których łączna wartość przychodów ze sprzedaży usług przekracza 10% łącznych przychodów wykazanych w rachunku zysków i strat jednostki za 2022 rok, zamieszczono w nocie 30 – segmenty operacyjne. Nota 22 - przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży materiałów (struktura rzeczowa i rodzaje działalności) Rok 2022 Rok 2021 - przychody ze sprzedaży towarów 2 648 1 649 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów(struktura terytorialna) Rok 2022 Rok 2021 Kraj 2 648 1 649 Nota 23 – koszt wytworzenia sprzedanych usług Koszty według rodzaju Rok 2022 Rok 2021 a) amortyzacja 3 840 3 815 b) zużycie materiałów i energii 1 389 938 c) usługi obce 118 191 147 778 d) podatki i opłaty 37 42 e) wynagrodzenia 25 406 23 859 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 385 4 489 g) pozostałe koszty rodzajowe (wg tytułów) 2 821 2 006 - ubezpieczenia majątkowe i osobowe 1 118 866 - podróże służbowe 164 108 - PFRON 351 326 - wynajem samochodów 299 293 - pozostałe 889 413 Koszty według rodzaju, razem 157 069 182 927 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -1 357 3 664 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -10 961 -9 346 Koszt wytworzenia sprzedanych usług 144 751 177 245 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 42 Nota 24 - pozostałe przychody operacyjne Rok 2022 Rok 2021 a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 541 4 b) odwrócenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) - 77 - na należności - 77 c) pozostałe, w tym: 323 1 519 - zwrot kosztów postępowania sądowego 47 11 - otrzymane odszkodowania, grzywny i kary 260 1 439 - pozostałe 16 69 Przychody operacyjne, razem 864 1 600 Nota 25 - pozostałe koszty operacyjne Rok 2022 Rok 2021 a) utworzenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) 264 - - wartość należności 264 - b) pozostałe, w tym: 170 374 - koszty postępowania sądowego 36 81 - zapłacone odszkodowania, kary i grzywny 129 292 - pozostałe 5 1 Koszty operacyjne, razem 434 374 Nota 26 - przychody finansowe Rok 2022 Rok 2021 a ) przychody z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 31 562 - b ) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 797 1 342 - od jednostek zależnych 441 885 - od jednostek współkontrolowanych 356 457 c ) pozostałe odsetki 379 1 - od pozostałych jednostek 379 1 d ) nadwyżka dodatnich różnic kursowych 858 51 e ) pozostałe, w tym: 329 1 289 - przychody z tytułu dyskonta zobowiąz ań długoterminowych 329 1 289 Przychody finansowe, razem 33 925 2 683 Nota 27 - koszty finansowe Rok 2022 Rok 2021 a) odsetki od kredytów bankowych - 55 b) odsetki od otrzymanych pożyczek od: 71 29 - dla jednostek zależnych 71 29 b) pozostałe odsetki 1 164 402 - dla innych jednostek 1 164 402 d) pozostałe, według tytułów : 1 231 1 423 - prowizje od gwarancji bankowych 861 719 - koszty z tytułu dyskonta aktywów finansowych 50 89 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 43 - koszty z tytułu zdyskontowanych zobowiązań długoterminowych 320 589 - pozostałe koszty - 26 Koszty finansowe, razem 2 466 1 909 Nota 28 - podatek dochodowy Ustalenie efektywnej stawki podatkowej Rok 2022 Rok 2021 (dane w tys. złotych) Zysk netto 26 256 2 713 Podatek dochodowy -725 1 098 Zysk przed opodatkowaniem 25 531 3 811 Podatek dochodowy według obowiązującej stawki 19 % 4 851 724 Przychody nie będące przychodami podatkowymi -5 997 -253 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 346 429 Pozostałe 35 128 Podatek dochodowy -725 1 098 Nota 29 – dodatkowe ujawnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych Różnice między kwotami ustalonymi wprost ze sprawozdania a wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów wynikają z przesunięcia poszczególnych kwot z działalności operacyjnej do działalności inwestycyjnej i finansowej. Dotyczą one poniższych pozycji bilansu (d ane w tys. zł): Rok 2022 Rok 2021 Zmiana stanu należności krótkoterminowych 4 435 -3 675 Należności handlowe oraz pozostałe należności na 1 stycznia 63 990 61 232 Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na 1 stycznia 61 883 Pozostałe aktywa na 1 stycznia 809 687 Kwoty należne z tytułu umów na 1 stycznia 8 636 7 019 Stan BO po korektach 73 496 69 821 Należności handlowe oraz pozostałe należności na 31grudnia 28 527 63 990 Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na 31 grudnia 1 877 61 Pozostałe aktywa na dzień 31grudnia 1 023 809 Kwoty należne z tytułu umów na 31 grudni a 37 634 8 636 Stan BZ po korektach 69 061 73 496 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów oraz funduszy specjalnych) -22 195 -12 035 Zobowiązania handlowe na 1 stycznia 57 634 55 481 Pozostałe zobowiązania na 1 stycznia 10 140 5 185 Kwoty należ ne z tyt ułu umów 5 803 20 486 Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji 9 266 15 359 Rezerwa na świadczenia emerytalne -53 -129 Rezerwa na niewykorzystane urlopy -1 456 -1 456 Rezerwa na badanie sprawozdania -24 -25 Rezerwa na pozostałe koszty -1 549 -1 549 Zobowiązania inwestycyjne -8 -55 Zobowiązania wobec akcjonariuszy -5 -5 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 44 Stan BO po korektach 79 708 93 292 Zobowiązania handlowe na 31 grudnia 42 981 57 634 Pozostałe zobowiązania na 31 grudnia 7 421 10 140 Kwoty należ ne z tyt ułu umów na 31 grudnia - 5 803 Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji na 31 grudnia 8 800 9 266 Rezerwa na świadczenia emerytalne -64 -53 Rezerwa na niewykorzystane urlopy -1 509 -1 496 Rezerwa na badanie sprawozdania -27 -24 Zobowiązania inwestycyjne -84 -8 Zobowiązania wobec akcjonariuszy -5 -5 Stan BZ na po korektach 57 513 81 257 Zmiana stanu pozostałych korekt na 31 grudnia 696 933 Zmiana stanu kaucji stanowiąca zabezpieczenie udzielonej przez bank gwarancji 696 1 011 Pozostałe - - 78 Nota 30– segmenty operacyjne W okresie 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły przychody z działalności osiągnięte poza granicami Polski (Eksport), w analogicznym okresie roku poprzedniego przychody wyniosły 9 tys. zł (tj. 0,005% przychodów ze sprzedaży). Informacje dotyczące głównych klientów, których udział w przychodach ze sprzedaży za 2022 rok przekroczył 10% łącznych przychodów ze sprzedaży: • Klient zajmujący się produkcją surowców chemicznych - przychody ze sprzedaży 23 394 tys. zł, co stanowi 16% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie „Generalne wykonawstwo” i „Usługi projektowe i inne usługi inżynierskie”. • Klient zajmujący się produkcją nawozów sztucznych - przychody ze sprzedaży 75 905 tys. zł, co stanowi 51% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie „Generalne wykonawstwo”. • Klient zajmujący się wytwarzaniem innych podstawowych nieorganicznych związków chemicznych - przychody ze sprzedaży 16 113 tys. zł, co stanowi 11% udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie „Usługi projektowe i inne usługi inżynierskie” Szczegółowe dane dotyczące działalności Prochem S.A. w poszczególnych segmentach przedstawiają poniższe zestawienia. Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Spółki w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością. Za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r. Generalne wykonawstwo Usługi projektowe, inne usługi inżynierskie Wynajem sprzętu budowlanego Działalność handlowa Pozostałe Pozycje nieprzypisane Razem .-przychody na rzecz klientów zewnętrznych 105 063 41 535 398 2 648 2 283 - 151 927 Przychody segmentu ogółem 105 063 41 535 398 2 648 2 283 - 151 927 Wynik Zysk (strata) segmentu -8 494 2 042 -204 75 223 - -6 358 Przychody finansowe 33 925 33 925 Koszty finansowe -2 466 -2 466 Przychody finansowe netto 31 459 31 459 Zysk (strata) z pozostałej działalności operacyjnej 430 430 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 25 531 25 531 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 45 Podatek dochodowy -725 -725 Zysk (strata) za bieżący okres 26 256 26 256 Aktywa segmentu (związane z działalnością) 23 593 6 650 126 - 22 - 30 391 Aktywa nieprzypisane/niealokowane (m.in. akcje, udziały i pozostałe aktywa finansowe) 104 866 104 866 Aktywa ogółem 23 593 6 650 126 - 22 104 866 135 257 Zobowiązania segmentu (zawiązane z działalnością) 29 121 681 60 - 2 50 853 80 717 Kapitały własne 54 540 54 540 Zobowiązania i kapitały, ogółem 29 121 681 60 - 2 105 393 135 257 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 393 1 489 43 119 1 774 3 818 Amortyzacja wartości niematerialnych 23 23 Odpis aktualizujący wartość aktywów segmentu (należno ś ci z ty t ułu dostaw i usług) 264 - 2 794 - 18 - 3 076 Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Generalne wykonawstwo Usługi projektowe, inne usługi inżynierskie Wynajem sprzętu budowlanego Działalność handlowa Pozostałe Pozycje nieprzypisane Razem .-przychody na rzecz klientów zewnętrznych 158 352 27 847 587 1 649 1 416 - 189 851 Przychody segmentu ogółem 158 352 27 847 587 1 649 1 416 - 189 851 Wynik Zysk (strata) segmentu 4 550 -1 638 -487 79 -813 - 1 691 Przychody finansowe 2 803 2 803 Koszty finansowe -1 909 -1 909 Przychody finansowe netto 894 894 Zysk (strata) z pozostałej działalności operacyjnej 1 226 1 226 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 811 3 811 Podatek dochodowy 1 098 1 098 Zysk (strata) za bieżący okres 2 713 2 713 Aktywa segmentu (związane z działalnością) 64 145 8 018 405 - 43 - 72 612 Aktywa nieprzypisane/niealokowane (m.in. akcje, udziały i pozostałe aktywa finansowe) 66 321 66 321 Aktywa ogółem 64 145 8 018 405 - 43 66 321 138 933 Zobowiązania segmentu (zawiązane z działalnością) 41 488 963 13 - 1 52 434 94 899 Kapitały własne 44 034 44 034 Zobowiązania i kapitały, ogółem 41 488 963 13 - 1 96 468 138 933 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 316 1 492 67 70 1 829 3 774 Amortyzacja wartości niematerialnych 41 41 Odpis aktualizujący wartość aktywów segmentu (należno ś ci z ty t ułu dostaw i usług) - - 2 794 - 18 - 2 812 Informacje dotyczące obszarów geograficznych Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży wykazanych w rachunku zysków i strat został zaprezentowany według kraju siedziby zleceniodawcy. 01.01-31.12.2022 01.01-31.12.2021 Polska 151 927 189 851 Włochy - 9 Razem przychody ze sprzedaży 151 927 189 851 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 46 Podział geograficzny rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 31.12.2022 31.12.2021 Polska 1 449 1 139 Niemcy 1 - Razem rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne 1 450 1 139 Nota 31 - zysk przypadający na jedną akcję Zysk netto na 1 akcję pozostającą w obrocie na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 roku wynosi 13,10 zł; w roku 2021 zysk wyniósł 1,15 zł . Nota 32 - podział zysku i pokrycia straty Zysk netto Spółki za rok 2021 w kwocie 2 712 506,66 zł Uchwałą nr 16 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 27 czerwca 2022 r. został w całości przeznaczony na kapitał zapasowy. Propozycja podziału zysku netto za rok 2022 Zarząd spółki Prochem S.A. zysk netto za rok 2022 w kwocie 26 255 776,50 zł proponuje przeznaczyć na kapitał zapasowy. Nota 33 - dywidendy Emitent nie wypłacił dywidendy za 2021 rok. Nota 34 - instrumenty finansowe i zarządzaniem ryzykiem finansowym 34.1 Kategorie i klasy instrumentów finansowych Aktywa finansowe 31 grudnia 2022 roku Kategorie instrumentów finansowych Pożyczki, należności i inne Razem Klasy instrumentów finansowych nota Należności z tytułu dostaw i usług 9 28 527 28 527 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 20 37 634 37 634 Środki pieniężne 8 571 8 571 Kaucje stanowiące zabezpieczenie 10 7 962 7 962 Pożyczki udzielone 7 8 910 8 910 Razem 91 604 91 604 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 47 31 grudnia 2021 roku Kategorie instrumentów finansowych Pożyczki, należności i inne Razem Klasy instrumentów finansowych nota Należności z tytułu dostaw i usług 9 63 966 63 966 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 20 8 636 8 636 Środki pieniężne 11 254 11 254 Kaucje stanowiące zabezpieczenie 10 8 658 8 658 Pożyczki udzielone 7 22 628 22 628 Razem 115 142 115 142 Zobowiązania finansowe 31 grudnia 2022 roku Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Razem Klasy instrumentów finansowych nota Pożyczki otrzymane 16 950 950 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 18 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 42 981 42 981 Razem 43 931 43 931 31 grudnia 2021 roku Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Razem Klasy instrumentów finansowych nota Pożyczki otrzymane 16 950 950 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 18 5 803 5 803 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 57 634 57 634 Razem 64 387 64 387 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych w podziale na klasy instrumentów finansowych (dane w tys. zł) Klasy instrumentów finansowych 31 grudnia 2022 roku 31 grudnia 2021 roku Należności z tytułu dostaw i usług (3 076) (2 812) Pozostałe aktywa finansowe (121) (121) Razem (3 197) (2 933) Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych przedstawiono w notach 9 i 10. 34.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność Spółki narażona jest na następujące ryzyka finansowe: • ryzyko kredytowe; • ryzyko płynności; • ryzyka rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej). Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 48 Ryzyko kredytowe Spółka prowadząc działalność handlową realizuje sprzedaż usług dla podmiotów gospodarczych z odroczonym terminem płatności, w wyniku czego może powstać ryzyko nieotrzymania należności od kontrahentów za dostarczone usługi. Spółka, w celu zminimalizowania ryzyka kredytowego, zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą procedurę pozyskania zabezpieczeń. Przyjęty okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 14 – 60 dni. Należności kontrahentów są regularnie monitorowane przez służby finansowe. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych uruchamiane są procedury windykacji. Analiza wiekowa należności handlowych, które są przeterminowane na koniec okresu sprawozdawczego, lecz w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości została przedstawiona w nocie 9. W celu zmniejszenia ryzyka nie odzyskania należności z tytułu dostaw i usług Spółka przyjmuje od swoich odbiorców zabezpieczenia w postaci między innymi: gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych, hipotek i weksli oraz kaucji. W celu poprawy bieżącej płynności, w celu zwolnienia należności zatrzymywanych przez inwestorów z tytułu należytego zabezpieczenia wykonywanych umów i rękojmi za roboty budowlano – montażowe, Spółka udziela gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych w ramach uruchomionych w tym celu linii gwarancyjnych. Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest uważane przez Spółkę za niskie. Wszystkie podmioty, w których Spółka lokuje wolne środki pieniężne działają w sektorze finansowym. Należą do nich banki krajowe oraz oddziały banków zagranicznych. Ryzyko kredytowe, wynikające z udzielonych pożyczek wewnątrzgrupowych jest uważane przez Spółkę za niskie, z uwagi na fakt, że pożyczki przeznaczone są na określony cel taki jak zakup nieruchomości inwestycyjnych. W niektórych przypadkach, w których jednostka podporządkowana nie wywiązuje się w długim okresie ze swoich zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek, Emitent dokonuje odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek i naliczonych odsetek od tej pożyczki. Zmiany na odpisach aktualizujących wartość udzielonych pożyczek przedstawiono w nocie 8 i 10. W ocenie Zarządu, ryzyko zagrożonych aktywów finansowych jest odzwierciedlone poprzez dokonanie odpisów aktualizujących ich wartość. Ryzyko płynności Spółka narażona jest na ryzyko płynności wynikające z relacji zobowiązań krótkoterminowych do aktywów obrotowych. Na dzień 31 grudnia 2022 roku i na 31 grudnia 2021 roku wskaźnik relacji aktywów obrotowych do zobowiązań krótkoterminowych (wskaźnik płynności bieżącej) wyniósł odpowiednio 1,22 i 1,23. Analiza wymagalności zobowiązań bieżących zaprezentowano w nocie 16, 17 i 19.. Ryzyka rynkowe 1. Ryzyko kursowe walut Część kontraktów na sprzedaż usług zawarta jest z firmami zagranicznymi w walutach obcych (EUR, USD). W przypadku znacznego umocnienia się waluty krajowej może to mieć niekorzystny wpływ na wyniki Spółki. Częściowo to ryzyko jest niwelowane w sposób naturalny poprzez zakup urządzeń i usług niezbędnych do realizacji tych kontraktów za granicą, jak również poprzez zakup odpowiednich instrumentów finansowych. Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 49 Ekspozycja na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł) EUR USD NOK Inne w zł Razem po przeliczeniu na PLN Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 392 - - - 1 838 Środki pieniężne 1 443 192 88 7 7 661 Razem 1 835 192 88 7 9 500 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 626 157 - - 3 628 Razem 626 157 - - 3 628 Ekspozycja na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł) EUR USD NOK Inne w zł Razem po przeliczeniu na PLN Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 691 - - - 3 178 Środki pieniężne 991 46 88 9 4 794 Razem 1 682 46 88 9 7 972 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 050 3 - - 9 441 Razem 2 050 3 - - 9 441 Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe wg stanu na 31 grudnia 2022 roku (dane w tys. zł) Wzrost kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem Spadek kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem EUR/PLN 15% -259 15% 259 USD/PLN 15% 28 15% -28 NOK/PLN 15% 6 15% -6 Wpływ łączny -225 225 Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe wg stanu na 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł) Wzrost kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem Spadek kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem EUR/PLN 15% -254 15% 254 USD/PLN 15% 26 15% -26 NOK/PLN 15% 6 15% -6 Wpływ łączny -222 222 Ekspozycja na ryzyko walutowe przychodów i kosztów w okresie sprawozdawczym Analiza wpływu potencjalnej zmiany wartości instrumentów finansowych wg stanu na 31 grudnia 2022 roku na wynik finansowy brutto w związku z hipotetyczną zmianą kursów walut obcych w stosunku do złotego polskiego/waluty funkcjonalnej. Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 50 Przychody w walucie obcej uzyskane w walucie w latach 2022 i 2021 przedstawiały się następująco: waluta przychody Średni kurs dla sprzedaży koszty Średni kurs dla zakupów (dane w tys.) 2022r. 2021r. 2022 r. 2021 r. 2022 r. 2021 r. 2022 r. 2021 r. EUR 2 411 2 830 4,6651 4,5823 3 178 4 513 4,6848 4,5551 USD 153 - 4,6926 - 272 - 4,6742 - CHF - - - - 2 - 4,4326 - Główną walutą obcą w okresie sprawozdawczym było EUR. Hipotetycznie zakładając gdyby polski złoty osłabł/wzmocnił się o 1% w stosunku do EURO, to przychody w 2022 roku zwiększyłyby się lub zmniejszyły o 113 tys. zł a w 2021 roku o 130 tys. zł, co miałoby wpływ na zysk przed opodatkowaniem, natomiast koszty uległyby zwiększeniu w 2022 roku o 149 tys. zł, a w 2021 roku o 206 tys. zł. Powyższe odchylenia skalkulowano na podstawie zmienności historycznej dla poszczególnych walut oraz prognoz. Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako różnicę pomiędzy pierwotną wartością księgową instrumentów finansowych a ich potencjalną wartością księgową przy założonych wzrostach/spadkach kursów walut. Dla pozostałych walut wrażliwość instrumentów finansowych jest nieistotna. 1. Ryzyko zmiany stopy procentowej Spółka narażona jest na ryzyko zmienności przepływów środków pieniężnych z tytułu stopy procentowej wynikające z kredytów bankowych opartych na zmiennej stopie procentowej WIBOR ON (overnight) oraz udzielonych pożyczek opartych na zmiennej stopie WIBOR 1M i WIBOR 6M. Analiza instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej WIBOR Stała stopa 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Aktywa finansowe Pożyczki udzielone 8 250 16 628 - 6 000 Zobowiązania finansowe Kredyt - - - - Pożyczki otrzymane 950 - - 950 Analiza wrażliwości przepływów pieniężnych instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zysk przed opodatkowaniem założone odchylenia WIBOR wpływ (w tys. zł) 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 wzrost spadek wzrost spadek wzrost spadek wzrost spadek Aktywa finansowe Pożyczki udzielone +50 p.b. -50 p.b. +50 p.b. -50 p.b. 41 (41) 83 (83) Zobowiązania finansowe Kredyt +50 p.b. -50 p.b. +50 p.b. -50 p.b. - - - - Pożyczki otrzymane +50 p.b. -50 p.b. +50 p.b. -50 p.b. (5) 5 - - Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 51 Nota 35 - transakcje z podmiotami powiązanymi i kluczowym personelem zarządzającym Do podmiotów powiązanych zalicza się jednostki kontrolowane i współkontrolowane, a także te na które Emitent ma wpływ lub jest członkiem kluczowego personelu zarządzającego Emitenta. W skład kluczowego personelu zarządzającego wchodzą Członkowie Zarządu Spółki oraz Członkowie Rady Nadzorczej Spółki. W 2022 roku kluczowy personel zarządzający oraz osoby powiązane z kluczowym personelem zarządzającym, oprócz wynagrodzenia nie zawierali innych transakcji z Emitentem i spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej. Wynagrodzenia wypłacone w 2022 roku w przedsiębiorstwie Emitenta Członkom Zarządu: 1. Marek Kiersznicki 650,9 tys. zł 2. Krzysztof Marczak 537,5 tys. zł 3. Michał Dąbrowski 387,8 tys. zł Wynagrodzenia wypłacone w 2022 roku w przedsiębiorstwie Emitenta Członkom Rady Nadzorczej: 1. Marek Garliński 96 tys. zł 2. Karol Żbikowski 60 tys. zł 3. Andrzej Karczykowski 60 tys. zł 4. Wiesław Kiepiel 60 tys. zł 5. Jarosław Stępniewski 170,9 tys. zł Wynagrodzenie wypłacone Członkom Rady Nadzorczej i Członkom Zarządu w 2022 r. z tytułu pełnienia funkcji w Zarządach i Radach Nadzorczych spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej otrzymali: 1. Krzysztof Marczak 132,6 tys. zł 2.. Marek Garliński 87,6 tys. zł 3. Jarosław Stępniewski 103,6 tys. zł Poniżej zaprezentowane transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych i dotyczą sprzedaży i zakupu usług m.in. budowlano montażowych i najmu, a także udzielanych wzajemnie pożyczek. Rozrachunki z jednostkami powiązanymi obejmują należności i zobowiązania handlowe i finansowe. Udzielone gwarancje i poręczenia jednostkom powiązanym przedstawiono w nocie 35. Okres sprawozdawczy (dane w tys. zł.) od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku sprzedaż usług zakup usług przychody finansowe - odsetki od pożyczek przychody finansowe - otrzymane dywidendy koszty finansowe - odsetki od pożyczek jednostki zależne 20 14 774) 441 - 71 jednostki współkontrolowane i stowarzyszone 2 675) 1 947 356 31 562 - ) - w tym zakupione usługi elektryczne i dostawy sprzętu elektrycznego od spółki zależnej Elektromontaż Kraków S.A. w wysokości 13 276 tys. zł. ) - sprzedaż usług i zakup usług w całości dotyczy przychodów od spółki Irydion Sp. z o.o. w Warszawie, na rzecz której prowadzone było zadanie inwestycyjne pod nazwą Astrum Biznes Park” w Warszawie. Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 52 na 31 grudnia 2022 roku należności handlowe należności z tytułu udzielonych pożyczek pozostałe należności zobowiązania handlowe zobowiązania z tytułu udzielonych pożyczek jednostki zależne 6 8 910 - 1 250 950 jednostki współkontrolowane i stowarzyszone 7 - - - - Okres porównawczy (dane w tys. zł.) od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku sprzedaż usług zakup usług przychody finansowe - odsetki od pożyczek przychody finansowe - otrzymane dywidendy koszty finansowe - odsetki od pożyczek jednostki zależne 16 9 520)* 885 - 29 jednostki współkontrolowane i stowarzyszone 3 385) 3 408 457 - - * - w tym zakupione usługi elektryczne i dostawy sprzętu elektrycznego od spółki zależnej Elektromontaż Kraków S.A. w wysokości 9 120 tys. zł. ** - sprzedaż usług i zakup usług w całości dotyczy przychodów od spółki współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. w Warszawie, na rzecz której prowadzone jest zadanie inwestycyjne pod nazwą „Astrum Biznes Park” w Warszawie. na 31 grudnia 2021 roku należności handlowe należności z tytułu udzielonych pożyczek pozostałe należności zobowiązania handlowe zobowiązania z tytułu udzielonych pożyczek jednostki zależne 6 5 628 - 410 950 jednostki współkontrolowane i stowarzyszone 6 17 000 - 8 - Nota 36 – udzielone i otrzymane zabezpieczenia oraz zobowiązania i aktywa warunkowe Stan na 31grudnia 2022 roku Stan na 31grudnia 2021 roku Udzielone zabezpieczenia gwarancja bankowa dobrego wykonania i rękojmi 64 191 26 940 gwarancja przetargowa - 25 gwarancja zapłaty 1 163 1 058 gwarancja zwrotu zaliczki 69 3 363 Razem udzielone zabezpieczenia 65 423 31 386 umowa poręczenia zwrotu zaliczki od spółki z GK Prochem S.A, - - Razem udzielone zabezpieczenia i zobowiązania warunkowe 65 423 31 386 Otrzymane zabezpieczenia Stan na 31grudnia 2022 roku Stan na 31grudnia 2021 roku gwarancja bankowa dobrego wykonania 16 326 20 519 g warancje wekslowe zabezpieczające warunki umowy 450 450 Razem otrzymane zabezpieczenia 16 776 20 969 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 53 Nota 37 – Zdarzenia po dniu bilansowym Dnia 14 kwietnia 2023 roku spółka podpisała porozumienie ze spółką Anwil S.A. dotyczące wzajemnych roszczeń z tytułu realizacji kontraktu budowlano montażowego. Wzajemne roszczenia zostały ujęte w przychodach z tytułu kontraktów długoterminowych 14 mln zł i w kosztach kontraktu długoterminowego w kwocie 17,8 mln zł. Nota 38 - inne informacje objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zgodnie z otrzymanymi oświadczeniami, następujący członkowie Zarządu i Rady Nadzorczej spółki posiadają akcje PROCHEM SA: - Marek Kiersznicki – 44.327 szt.; - Krzysztof Marczak –30.268 szt.; - Marek Garliński – 27.977 szt.; - Andrzej Karczykowski – 27.952 szt.; - Jarosław Stępniewski – 50.206 szt. Wartość nominalna 1 sztuki akcji wynosi 1 złoty. Zmiana w ilości akcji posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące wynika z transakcji sprzedaży akcji w celu umorzenia po cenie 36 zł za akcję. - Marek Garliński – zmniejszenie ilości posiadanych akcji o 21 952 szt.; - Andrzej Karczykowski – zmniejszenie ilości posiadanych akcji o 83 740 szt. Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta Nie dotyczy. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Na działalność Prochem S.A. w 2023 roku znaczący wpływ będzie miało otoczenie makroekonomiczne Spółki, a w szczególności przebieg wojny w Ukrainie, możliwość pozyskania środków z UE na Krajowy Plan Odbudowy, oprocentowanie kredytów, poziom inflacji i powiązane z tym ceny energii oraz materiałów i usług budowlanych. Wszystkie te czynniki w istotny sposób wpływają na podejmowane przez potencjalnych klientów Prochem S.A. (w szczególności firmy przemysłowe) decyzje o rozpoczęciu nowych zamierzeń inwestycyjnych. Emitent uczestniczy w postępowaniach ofertowych, które w przypadku powodzenia mogą doprowadzić do podpisania kilku znaczących zleceń, a w efekcie w kolejnych kwartałach spowodować poprawę zarówno w zakresie przychodów ze sprzedaży usług jak i wyników na działalności. Nota 39 - wpływ pandemii koronawirusa na działalność Prochem S.A. Od momentu wybuchu epidemii Spółka wdrożyła wiele procedur związanych z koniecznością dostosowania się do nieustannie zmieniających się warunków funkcjonowania, jak również w celu zapobiegania rozprzestrzenianiu się zarażeń COVID-19. Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Spółki jest stabilna. Zarząd Spółki ze szczególną uwagą monitoruje aktualną sytuację. Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku 54 W razie konieczności Zarząd Spółki jest przygotowany na podjęcie działań mających na celu dostosowanie swojego potencjału do nowych warunków w celu złagodzenia wszelkich negatywnych skutków. Nota 40 - wpływ konfliktu wojennego w Ukrainie na działalność spółki Zarząd spółki na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na działalność Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka odnotowała zauważalny wpływ na sprzedaż i łańcuch dostaw. Przede wszystkim odnotowano dotkliwy wzrost cen towarów i usług, terminy dostaw urządzeń i materiałów uległy wydłużeniu, a dostępność niektórych towarów została ograniczona. W związku z tym mogą wystąpić pewne problemy przy prowadzeniu kontraktów realizacyjnych. Jednak z uwagi na fakt, że zdecydowana większość posiadanych przez Emitenta zleceń dotyczy usług projektowych nie przewiduje się znaczącego wpływu tej sytuacji na działalność Spółki. Zarząd Prochem S.A. ze szczególną uwagą monitoruje aktualną sytuację i w razie konieczności jest przygotowany na podjęcie odpowiednich działań mających na celu dostosowanie swojego potencjału do nowych warunków w celu złagodzenia wszelkich negatywnych skutków dla jednostki. Nota 41 - zatwierdzenie sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe spółki Prochem S.A. za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Prochem S.A. w dniu 28 kwietnia 2023 roku. Podpisy Zarządu 28.04.2023 r. Marek Kiersznicki Prezes Zarządu ........................... data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis 28.04.2023 r. Krzysztof Marczak Wiceprezes Zarządu ............................ data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis 28.04.2023 r. Michał Dąbrowski Członek Zarządu …........................ data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 28.04.2023 r. Barbara Auguścińska-Sawicka Główny Księgowy ............................ data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis

AI Terminal

5777_rns_2023-04-28_eedebc85-c24a-4039-b374-e07bbaaa233d.xhtml

More from Prochem S.A.

Talk to a Data Expert