Prochem S.A.

259400Y049RUPUFT3G15 Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 1 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PROCHEM S.A. sporządzone na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku P ROCHEM S.A. ul. Łopuszańska 95 02-457 Warszawa Polska www. prochem.com.pl Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 2 Spis treści Spis treści do jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Prochem S.A. Str. 1. Jednostkowe s prawozdanie z sytuacji finansowej 3 2. Jednostkowy rachunek zysków i strat 4 3. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów 4 4. Jednostkowe s prawozdanie ze zmian w kapitale własnym 5 5. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 5 Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających 7 1. Utworzenie Spółki i podstawowy przedmiot jej działalności 7 2. Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta 7 3. Zatrudnienie 8 4. Przyjęte zasady rachunkowości 8 5. Noty objaśniające do sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 20 21 roku . 18 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 3 Jednostkowe sprawozdanie finansowe PROCHEM S.A. sporządzone na dzień i za rok zakończony 31grudnia 2021 roku Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31grudnia 2021 r. (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Nr noty Stan na 31 grudnia 2021 r. Stan na 31 grudnia 2020 r. A k t y w a Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 1 1 089 1 150 Wartości niematerialne 2 50 40 Aktywa z tytułu praw do użytkowania 3 10 027 11 910 Akcje i udziały 4 5 593 8 478 Akcje i udziały w jednostkach wycenianych metodą praw własnoś ci 5 4 502 4 502 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6 1 199 1 323 Należności z tytułu zatrzymanych kaucji 61 883 Pozostałe aktywa finansowe 7 22 628 34 734 Aktywa trwałe, razem 45 149 63 020 Aktywa obrotowe Zapasy 8 299 3 594 Należności handlowe i pozostałe należności 9 63 990 61 232 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego 138 756 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 18 8 636 7 019 Pozostałe aktywa finansowe 10 8 658 9 669 Pozostałe aktywa 11 809 687 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 11 254 20 854 Aktywa obrotowe, razem 93 784 103 811 Aktywa razem 138 933 166 831 P a s y w a Kapitał własny Kapitał zakładowy 12 2 935 2 935 Akcje własne -580 - Kapitał z aktualizacji wyceny 13 -538 -449 Zyski zatrzymane 14 42 217 54 004 Kapitał własny ogółem 44 034 56 490 Zobowiązania długoterminowe Zobowiązanie z tytułu świadczeń emerytalnych 15 827 713 Długoterminowe pożyczki 16 950 950 Zobowiązania długoterminowe z tytułu zatrzymanych kaucji 9 266 15 359 Zobowiązania z tytułu leasingu 19 6 937 9 221 Zobowiązania długoterminowe, razem 17 980 26 243 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe 17 57 634 55 481 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 18 5 803 20 486 Zobowiązania z tytułu leasingu 19 3 342 2 946 Pozostałe zobowiązania 20 10 140 5 185 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 76 919 84 098 Zobowiązania razem 94 899 110 341 Pasywa razem 138 933 166 831 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 4 Jednostkowy rachunek zysków i strat Od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Nr noty Okres zakończony 31 grudnia 2021 r. Okres zakończony 31 grudnia 2020 r. Przychody ze sprzedaży, w tym : 189 851 320 775 Przychody ze sprzedaży usług 21 188 202 317 905 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 22 1 649 2 870 Koszt własny sprzedaży, w tym : -178 814 -298 118 Koszt wytworzenia sprzedanych usług 23 -177 245 -295 493 Wartość sprzedanych towarów i materiałów -1 569 -2 625 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 11 037 22 657 Koszty ogólnego zarządu 23 -9 346 -8 814 Pozostałe przychody operacyjne 24 1 600 962 Pozostałe koszty operacyjne 25 -374 -939 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 2 917 13 866 Przychody finansowe 26 2 683 819 Zysk z likwidacji jednostki podporządkowanej 120 - Koszty finansowe 27 -1 909 -1 801 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 811 12 884 Podatek dochodowy : 28 1 098 2 808 - część bieżąca 952 3 352 - część odroczona 146 -544 Zysk (strata) netto 2 713 10 076 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 2 355 000 2 935 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/gr na jedną akcję) przypadający na właścicieli Jednostki Dominującej 1,15 3,43 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Rok 2021 Rok 2020 Zysk netto 2 713 10 076 Inne całkowite dochody netto -89 -59 Inne całkowite dochody, które zostaną przekwalifikowane na zyski i straty po spełnieniu określonych warunków: 0 0 Inne całkowite dochody, które nie zostaną przekwalifikowane na zyski i straty (przed opodatkowaniem): --110 -59 Zyski (straty) aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze - 110 - 72 Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów -21 -13 Całkowite dochody ogółem 2 624 10 017 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 2 355 000 2 935 000 Całkowity dochód ogółem na jedna akcję zwykłą (w zł/gr. na jedną akcję) 1,11 3,41 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 5 Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Kapitał zakładowy Akcje własne Kapitał z aktualizacji Zyski zatrzymane Kapitał własny, razem Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku Stan na początek okresu 2 935 - -449 54 004 56 490 Zysk (strata) netto danego okresu - - - 2 713 2 713 Inne całkowite dochody (netto) - - -89 - -89 Wykup akcji własnych - - 580 - - 14 500 - 15 080 Całkowite dochody ogółem - -580 -89 -11 787 -12 456 Stan na koniec okresu 2 935 -580 -538 42 217 44 034 Kapitał zakładowy Kapitał z aktualizacji Zyski zatrzymane Kapitał własny, razem Okres sprawozdawczy od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku Stan na początek okresu 2 935 -390 43 928 46 473 Zysk (strata) netto danego okresu 10 076 10 076 Inne całkowite dochody (netto) -59 - -59 Całkowite dochody ogółem - -59 10 076 10 017 Stan na koniec okresu 2 935 -449 54 004 56 490 Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31grudnia 2021 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, jeżeli nie zaznaczono inaczej) Okres zakończony 31 grudnia 2021 r. Okres zakończon y 31 grudnia 2020 r. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 811 12 884 Korekty razem -10 098 -8 508 Amortyzacja 3 815 3 500 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -856 176 (Zysk) strata ze zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych -4 - (Zysk) strata ze zbycia udziałów -98 - Zmiana stanu rezerw -1 472 137 Zmiana stanu zapasów 3 295 -1 138 Zmiana stanu należności i pozostałych aktywów -3 675 7 940 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -12 035 -19 516 Inne korekty (w tym zmiana stanu przychodów przyszłych okresów) 933 392 Środki pieniężne wytworzone w toku działalności operacyjnej -6 287 4 376 Zapłacony podatek dochodowy 334 4 108 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej -6 621 268 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 6 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Wpływy 17 454 2 847 Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - - Wpływy z aktywów finansowych 17 454 2 847 - w jednostkach powiązanych 17 454 2 847 podział kapitału w zlikwidowanej spółce zależnej 4 006 - spłata pożyczki 11 500 500 spłata odsetek od udzielonych pożyczek 1 948 2 347 Wydatki -1 587 -396 Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - 565 - 396 Wydatki na aktywa finansowe - 1 022 - - w jednostkach powiązanych - 1 022 - zakup akcji w spółce zależnej - 1 022 - Środki pieniężne netto (wydane) wygenerowane w działalności inwestycyjnej 15 867 2 451 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy - 5 Inne wpływy finansowe - 5 Wydatki -18 846 -3 573 Nabycie akcji własnych - 15 080 - Płatności zobowiązań z tytułu leasingu operacyjnego MSSF16 - 3 682 - 3 393 Zapłacone odsetki i prowizje - 55 - 151 Zapłacone odsetki od pożyczek - 2 9 - 2 9 Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej -18 846 -3 568 Przepływy pieniężne netto, razem - 9 600 - 849 Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów - 9 600 - 849 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 20 854 21 703 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 11 254 20 854 w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania 1 363 445 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 7 Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz innych informacjach objaśniających do jednostkowego sprawozdania finansowego 1. Utworzenie spółki i podstawowy przedmiot jej działalności Spółka Prochem S.A. (zwana dalej „Prochem”, „Spółka”, „Emitent”) z siedzibą w Warszawie, ul. Łopuszańska 95. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS) prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem 0000019753. Podstawową działalność Spółki według klasyfikacji PKD 2007 określa symbol 7112Z- działalność w zakresie inżynierii i związane z nią doradztwo techniczne. Według klasyfikacji GPW w Warszawie spółka zaliczana jest do sektora budownictwa. Spółka Prochem S.A. jest jednostką dominującą grupy kapitałowej i sporządza odrębne skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Spółka Prochem S.A. powstała w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Przedsiębiorstwa Projektowania i Realizacji Inwestycji Przemysłu Chemicznego „Prochem”. Akt notarialny oraz statut zostały podpisane 1991 roku. Czas trwania działalności Spółki jest nieoznaczony. Informacje do esef Miejsce prowadzenia działalności : Warszawa (02-457), ul. Łopuszańska 95 Kraj rejestracji : Polska Zmiana nazwy: nie było 1.1. Organy zarządzające i nadzorujące Emitenta W skład Zarządu spółki Prochem S.A. na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego wchodzą następujące osoby: Marek Kiersznicki - Prezes Zarządu Krzysztof Marczak - Wiceprezes Zarządu Michał Dąbrowski - Członek Zarządu W okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 r. nastąpiła zmiana na stanowisku Prezesa Zarządu Spółki. Prezes Zarządu, Pan Jarosław Stępniewski złożył rezygnację z członkostwa w Zarządzie Spółki z dniem 23 czerwca 2021 roku. Rada Nadzorcza Uchwałą w dniu 26 maja 2021 r. powołała zarząd kolejnej kadencji w składzie: Marek Kiersznicki - Prezes Zarządu Krzysztof Marczak – Wiceprezes Zarządu Michał Dąbrowski- Członek Zarządu Trzyletnia wspólna kadencja zarządu spółki rozpoczęła się 25 czerwca 2021 roku. Skład Rady Nadzorczej Prochem S.A. Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego wchodzą następujące osoby:  Marek Garliński Prezes Rady Nadzorczej  Karol Żbikowski Wiceprezes Rady Nadzorczej  Andrzej Karczykowski  Wiesław Kiepiel  Jarosław Stępniewski W okresie od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 roku nastąpiła zmiana w składzie Rady Nadzorczej Spółki. PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 8 1.2. Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w 2021 roku wyniosło 203 etaty, a w 2020 roku 203 etaty. Stan zatrudnienia w osobach na dzień 31grudnia 2021 roku wyniósł 202 osoby, a na dzień 31 grudnia 2020 roku 202 osoby. 2. Przyjęte zasady rachunkowości 2.1. Podstawa sporządzenia Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. Jednostkowe sprawozdanie finansowe składa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej, rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz not objaśniających. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Spółka Prochem S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej i sporządza skonsolidowane sprawozdania finansowe. Przygotowanie sprawozdania finansowego oparte jest na założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Przeanalizowano okoliczności opisane w nocie 38 i w ocenie Zarządu nie wpływają one na zdolność jednostki do kontynuowania działalności. 2.2. Zmiany wartości szacunkowych i polityki rachunkowości Sporządzanie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF zatwierdzonymi przez UE wymaga użycia pewnych szacunków księgowych i przyjmowania założeń, co do przyszłych zdarzeń. Pozycje sprawozdania finansowego ustalone na podstawie szacunku podlegają weryfikacji w sytuacji, gdy zmieniają się okoliczności będące podstawą szacunków lub w wyniku pozyskania nowych informacji, postępującego rozwoju wypadków czy zdobycia większego doświadczenia. Przy sporządzaniu niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego zastosowano te same zasady rachunkowości i te same metody obliczeniowe, które zastosowano w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Prochem S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku. 2.3. Nowe Standardy, interpretacje i zmiany opublikowanych MSSF oraz ich wpływ Rada Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) zatwierdziła do stosowania po 1 stycznia 2021 r. zmiany do standardów: ● Poprawki do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 i MSSF 16 dotyczące reformy wskaźnika referencyjnego stopy procentowej – reforma IBOR. Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 kwietnia 2021 r.: ● Poprawki do MSSF16 - uproszczenie dotyczące zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19. Powyższe zmiany do standardów zostały do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego zatwierdzone do stosowania przez Unię Europejską i nie miały wpływu na politykę rachunkowości Spółki oraz na jednostkowe sprawozdanie finansowe. PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 9 Standardy przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (IASB), zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nieobowiązujące Zatwierdzone przez RMSR do stosowania od 1stcznia 2022 r.: ● Zmiany do MSSF 3 - aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych, ● Zmiany do MSSF 16 – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania, ● Zmiany do MSSF 37 – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia, ● Roczne zmiany do MSSF 2018-2020. – poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów z zakresie ujmowania oraz wyceny ; MSSF 1, MSSF9 i MSSF 41 oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16, ● Zmiany do MSSF 17. Spółka oczekuje, iż powyżej wymienione standardy nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe spółki Prochem S.A. W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów, interpretacji lub poprawek do istniejących standardów przed ich datą wejścia w życie. 2.4 Pozostałe zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę Rzeczowe aktywa trwałe oraz wartości niematerialne Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które jednostka zamierza wykorzystywać w swojej działalności w okresie dłuższym niż jeden rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki. Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne jak również poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych z wytworzeniem środków trwałych (przekazane zaliczki). Rzeczowe aktywa trwałe początkowo wycenia się w według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Zasady wyceny następującej po początkowym ujęciu: • Grunty, budynki i budowle wykazane są w wartości przeszacowanej, stanowiącej jej wartość godziwą na dzień przeszacowania, ustalonej przez rzeczoznawców, pomniejszonej o kwotę późniejszej zakumulowanej amortyzacji i późniejszych zakumulowanych odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości. Wartość godziwa ustalana jest przez rzeczoznawców regularnie co dwa lata. • Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, powiększonej o ewentualne koszty ulepszeń, a pomniejszonej o zakumulowaną amortyzację oraz zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Zwiększenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest w innych całkowitych dochodach i wykazywane w łącznej kwocie w kapitale własnym – Kapitał z aktualizacji wyceny, jako nadwyżka z przeszacowania, za wyjątkiem sytuacji, gdy podwyższenie wartości odwraca wcześniejszy odpis dla tej samej pozycji ujęty w rachunku zysków i strat. Obniżenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli ujmowane jest jako koszt okresu w wysokości przewyższającej kwotę wcześniejszej wyceny tego składnika aktywów ujętej w innych całkowitych dochodach. Zmniejszenie wynikające z przeszacowania ujmowane w innych całkowitych dochodach zmniejsza łączną nadwyżkę z przeszacowania ujętą w kapitale własnym. Wartość rzeczowych aktywów trwałych przeznaczonych do likwidacji, wycofanych z używania na skutek zmiany technologii lub innych przyczyn, aktualizuje się poprzez dokonanie odpisu aktualizującego jego wartość. Odpis aktualizujący zaliczany jest w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 10 Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe ponoszone w terminie późniejszym ujmowane są w ich wartości bilansowej, gdy jest prawdopodobne, że z tego tytułu nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki, a koszt ten można wiarygodnie zmierzyć. Wszystkie pozostałe koszty napraw i konserwacji rzeczowych aktywów trwałych ujmowane są w kosztach okresu, w których zostały poniesione. Zyski i straty ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych ustalane są przez porównanie przychodów ze sprzedaży z wartością bilansową danego środka trwałego i ujmowane w rachunku zysków i strat. Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane od chwili, gdy są dostępne do użytkowania. Odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) od rzeczowych aktywów trwałych dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłożenia wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika aktywów. Stosowana jest metoda liniowa. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównywalne do amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych Spółka przyjęła poniższe okresy użytkowania: • Budynki i budowle 10-40 lat • Urządzenia techniczne 5-12 lat • Środki transportu 5 lat • Narzędzia, przyrządy, ruchomości i wyposażenie 5-10 lat Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji jest weryfikowana na koniec każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana. Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie powstające dla celów prowadzonej działalności operacyjnej, jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu finansowym po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje wszelkie opłaty oraz koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z przejętymi zasadami rachunkowości. Rzeczowe aktywa trwałe poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla rzeczowych aktywów trwałych w budowie w okresie realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Składnik wartości niematerialnych wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe) oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne, poza wartością firmy są amortyzowane. Odpisów amortyzacyjnych (umorzeniowych) wartości niematerialnych dokonuje się drogą systematycznego, planowego rozłożenia wartości początkowej na ustalony okres użytkowania składnika aktywów. Stosowana jest metoda amortyzacji liniowej. W sprawozdaniu finansowym za okres bieżący i okresy porównywalne do amortyzacji wartości niematerialnych Spółka przyjęła okresy użytkowania 3-10 lat. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji jest weryfikowana na koniec każdego roku sprawozdawczego i w uzasadnionych przypadkach korygowana w bieżącym i kolejnych okresach. Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości. Skutki utraty wartości odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 11 Leasing Spółka jako leasingobiorca W momencie zawarcia nowej umowy, Spółka ocenia, czy umowa jest leasingiem lub czy zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Aby ocenić, czy na podstawie zawartej umowy przekazuje się prawo sprawowania kontroli nad użytkowaniem danego składnika aktywów przez dany okres, Spółka ocenia, czy przez cały okres użytkowania dysponuje łącznie następującymi prawami: a) prawem do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz b) prawem do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Jeżeli Spółka ma prawo do sprawowania kontroli nad użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów jedynie przez część okresu obowiązywania umowy, umowa zawiera leasing w odniesieniu do tej części okresu. Prawa wynikające z umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych umów, które spełniają definicję leasingu zgodnie z wymogami MSSF 16 są ujmowane jako aktywa z tytułu praw do użytkowania składników aktywów w ramach aktywów trwałych oraz drugostronnie jako zobowiązania z tytułu leasingu Początkowe ujęcie i wycena W dacie rozpoczęcia leasingu Spóła ujmuje aktywa z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązania z tytułu leasingu. Koszt składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania obejmuje: - wartość początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, - wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia leasingu lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty, - wszelkie koszty poniesione przez leasingobiorcę, oraz -szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcą, np. demontażem, usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu. Opłaty leasingowe zawarte w wycenie zobowiązania z tytułu leasingu obejmują: - stałe opłaty leasingowe, -zmienne opłaty leasingowe, które zależą od indeksu lub stawki, - kwoty, których zapłaty oczekuje sia po zakończeniu leasingu, - kary pieniężne za wypowiedzenie umowy leasingu, chyba że z dużą pewnością można założyć, że Spółka nie skorzysta z opcji wypowiedzenia. Po dacie rozpoczęcia leasingu wyceny składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania dokonuje się poprzez: - zwiększenie wartości bilansowej w celu odzwierciedlenia odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, - zmniejszenie wartości bilansowej w celu uwzględnienia zapłaconych opłat leasingowych oraz - zaktualizowanie wyceny bilansowej w celu uwzględnienia wszelkiej ponownej oceny lub zmiany leasingu lub w celu uwzględnienia zaktualizowanych stałych opłat leasingowych. Amortyzacja Aktywa z tytułu praw do użytkowania są amortyzowane liniowo przez krótszy z dwóch okresów: okres leasingu lub okres użytkowania. Okres użytkowania aktywów z tytułu praw do użytkowania jest określany w ten sam sposób jak w przypadku rzeczowych aktywów trwałych. PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 12 Spółka posiada umowy leasingu dotyczące użytkowania: a) budynków i budowli , w tym powierzchni biurowych zawartych na czas określony do 30 lat, b) środków transportu, w tym samochody osobowe, okres amortyzacji do 5 lat, c) narzędzia, przyrządy ruchomości i wyposażenie, okres amortyzacji do 5 lat. Do umów leasingowych, które charakteryzują się maksymalnym możliwym okresem trwania, włączając, opcje przedłużenia, o długości do 12 miesięcy Spółka stosuje uproszczenia. Opłaty leasingowy wynikające z tych umów rozlicza się jako koszty: - metodą liniową przez okres trwania umowy, - inną systematyczną metodą, jeżeli lepiej odzwierciedla ona sposób rozłożenia w czasie korzyści czerpanych przez korzystającego. Spółka nie stosuje ogólnych zasad ujmowania, wyceny i prezentacji zawartych do umów leasingu, których przedmiot ma niską wartość. Za składniki aktywów o niskiej wartości uważa się te, które, gdy są nowe, mają wartość nie wyższą niż 15.000 PLN. Spółka ocenia czy umowa zawiera komponenty leasingowe i nieleasingowe. Z umów, które zawierają komponenty leasingowe i nie leasingowe, wydziela się komponenty nieleasingowe, np. serwis aktywów stanowiących przedmiot umowy. Spółka jako leasingodawca Umowy leasingowe, do których zaliczamy umowy wynajmu, zgodnie z którymi Spółka zachowuje całe ryzyko i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów leasingu operacyjnego. Koszty leasingu ujmowane są w kosztach bieżących, natomiast przychody z tytułu przedmiotu leasingu ujmowane są w przychodach okresu. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego ujmuje się jako koszty w okresie, w którym je poniesiono, z wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu składnika aktywów (rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych). Aktywowanie kosztów finansowania zewnętrznego rozpoczyna się gdy: 1. ponoszone są koszty finansowania zewnętrznego, 2. ponoszone są nakłady na ten składnik aktywów, 3. prowadzone są działania niezbędne do przygotowania składnika aktywów do jego zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Aktywowanie kosztów finansowania zawiesza się w przypadku przerwania na dłuższy czas aktywnego prowadzenia działalności inwestycyjnej. Koszty finansowania zewnętrznego podlegają aktywowaniu do czasu przeznaczenia składnika aktywów do użytkowania lub sprzedaży. Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych lub we wspólnych przedsięwzięciach Wartość udziałów i akcji Spółka wycenia według kosztu, tj. w cenie nabycia pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Wartość godziwą inwestycji w dniu, w którym przestaje ona być jednostka zależną, traktuje się jako cenę jej nabycia w momencie jej początkowej wyceny jako składnika aktywów finansowych. Zapasy – w pozycji zapasów wykazuje się materiały, towary, półprodukty i produkcję w toku. Zapasy wyceniane są pierwotnie w cenie nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia, PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 13 koszcie wytworzenia lub wartości netto możliwej do uzyskania, w zależności od tego, która z nich jest niższa. Zapasy towarów i materiałów wolno-rotujących obejmuje się m.in. odpisem aktualizującym tworzonym według indywidualnej oceny ceny możliwej do uzyskania na dzień bilansowy. Rozchód zapasów odbywa się z zastosowaniem metody FIFO - „pierwsze przyszło-pierwsze wyszło”. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, jak i ich odwrócenia, odnoszone są w pozostałe koszty i przychody operacyjne. Wycena instrumentów finansowych – MSSF 9 MSSF 9 przewiduje trzy kategorie klasyfikacji instrumentów dłużnych: - według zamortyzowanego kosztu, - według wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, - według wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja instrumentów dłużnych zgodnie z MSSF 9 oparta jest na modelu biznesowym stosowanym przez jednostkę do zarządzania aktywami finansowymi oraz na tym, czy przepływy pieniężne wynikające z umów obejmują wyłącznie płatności kapitału i odsetek.. Model biznesowy jednostki oznacza sposób, w jaki jednostka zarządza swoimi aktywami finansowymi w celu generowania przepływów pieniężnych i tworzenia wartości. Jeśli instrument finansowy jest utrzymywany w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych, zostaje zaklasyfikowany jako wyceniany według zamortyzowanego kosztu, pod warunkiem, że obejmuje wyłącznie płatności kapitału i odsetek.. Utrata wartości aktywów finansowych MSSF 9 W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe są klasyfikowane do jednej z trzech kategorii: • aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy; lub • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do odpowiedniej kategorii w zależności od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki umownych przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych. Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: • aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz • jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od tej kwoty. Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, gdy: • celem Spółki jest zarówno utrzymanie tych aktywów dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składnika aktywów, • warunki umowne dotyczące składnika aktywów finansowych powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty. Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy bieżącego okresu. PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 14 Klasyfikację aktywów finansowych przedstawiono poniżej. Klasy instrumentów finansowych Klasyfikacja wg MSSF 9 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Wyceniane do wartości godziwej przez WF Kaucje z tytułu umów o budowę Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pożyczki udzielone Wyceniane według zamortyzowanego kosztu Pochodne instrumenty finansowe nie objęte rachunkowością zabezpieczeń Wyceniane do wartości godziwej przez WF MSSF 9 nie wprowadził zmian w klasyfikacji zobowiązań finansowych. W zakresie rachunkowości zabezpieczeń Spółka zdecydowała się na kontynuację dotychczasowych metod wyceny i klasyfikacji. Wg MSSF 9, który wprowadza podejście do szacowania utraty wartości aktywów finansowych oparte na modelu utraty wartości. Model ten bazuje na kalkulacji strat oczekiwanych. Do szacowania oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności z tytułu dostaw i usług Spółka zastosowała dopuszczalną przez MSSF 9 metodę uproszczoną. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje wskaźnik rezerw, który uwzględnia dane historyczne. Z uwzględnieniem powyższej metodologii kalkulacji oczekiwanych strat kredytowych wartość należności aktualizowana może być też indywidualnie w przypadku, gdy z indywidualnej oceny Zarządu ryzyko nieściągalności jest znaczące, w szczególności w odniesieniu do: - należności od kontrahentów postawionych w stan likwidacji lub upadłości - należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a wg oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności umownej jest obarczona znaczącym ryzykiem. W wyniku indywidualnej analizy, gdy mimo znaczącego przeterminowania należności Spółka posiada wiarygodną deklarację płatności kontrahenta, utworzenie odpisu może być wstrzymane. Pożyczki udzielone powstają wówczas, gdy jednostka wydaje środki pieniężne bezpośrednio dłużnikowi, nie mając zamiaru wprowadzać swojej należności do obrotu. Zalicza się je do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych. Pożyczki ujmuje się początkowo w wartości godziwej. Wycena pożyczek w terminie późniejszym odbywa się według zamortyzowanego kosztu, z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Należności - ujmuje się początkowo według wartości godziwej, a następnie wycenia się je według MSSF 9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych, lokaty bankowe o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy spełniające wymogi definicji ekwiwalentu pieniężnego. Środki pieniężne wyceniane są w wartości nominalnej. Ekwiwalenty środków pieniężnych sklasyfikowane jako aktywa finansowe wyceniane są w wartości godziwej przez wynik finansowy Płatności dywidend na rzecz akcjonariuszy Spółki ujmuje się jako zobowiązanie w sprawozdaniu finansowym Spółki w momencie, w którym podjęto stosowną uchwałę na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Rezerwy– tworzy się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są wówczas gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 15 gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Świadczenia pracownicze – Spółka opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłaconych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Spółka nie posiada innych programów emerytalnych. Zgodnie z Regulaminem wynagradzania pracownikom Spółki przysługują wypłaty jednorazowych odpraw emerytalnych i rentowych w przypadku rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem na emeryturę bądź rentę. Wymienione odprawy są świadczeniami po okresie zatrudnienia wypłacanymi w momencie, kiedy pracownik już nie wykonuje pracy, dlatego związane z nimi wydatki rozkłada się na cały okres zatrudnienia pracownika dokonując bieżących odpisów w poczet rezerw na świadczenia. Bieżące kwoty rezerw oraz odpisów wyznaczane są przez zewnętrzne biuro aktuarialne indywidualnie dla każdego pracownika zgodnie z metodologią „prognozowanych uprawnień jednostkowych”. Naliczone rezerwy stanowią bieżącą oczekiwaną wartość przyszłych długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu odpraw pomniejszoną o bieżące wartości oczekiwane przyszłych odpisów, jakie będą dokonywane do momentu nabycia przez pracownika uprawnień do świadczenia. Założenia aktuarialne przyjmowane do wyliczeń wyznaczane są w oparciu o dane historyczne Spółki, dane rynkowe oraz prognozy. Obejmują wskaźniki demograficzne i finansowe, w tym wskaźniki rotacji, tablice śmiertelności, tablice całkowitego inwalidztwa, wskaźniki odraczania momentu skorzystania z uprawnień emerytalnych po ich nabyciu, wskaźniki wzrostów podstaw świadczeń, stopę procentową służącą do dyskontowania. Spółka rozpoznaje następujące komponenty zmiany stanu rezerw na odprawy w okresie sprawozdawczym: - koszty bieżącego zatrudnienia (bieżący odpis) ujmowane w zyskach i stratach, - wykorzystanie rezerw na wypłaty świadczeń, - koszt odsetkowy odzwierciedlający zmianę wartości rezerw w związku z upływem czasu, ujmowany w zyskach i stratach. - zyski/straty aktuarialne powstające w związku z materializowaniem się w okresie sprawozdawczym zjawisk odzwierciedlanych założeniami aktuarialnymi przyjmowanymi na początku okresu oraz w wyniku aktualizacji założeń dokonywanej na koniec okresu, ujmowane w całości w innych całkowitych dochodach z uwagi na to, że wszystkie dotyczą świadczeń po okresie zatrudnienia, - koszty przeszłego zatrudnienia pojawiające się sporadycznie jako dodatnia lub ujemna kompensata odpisów dokonanych w okresach ubiegłych i okresie bieżącym, wynikająca ze zmiany warunków świadczeń (jak np. zmiana wieku emerytalnego) lub wprowadzenia/ograniczenia programu świadczeń, ujmowana w zyskach i stratach okresu. Kapitał własny Kapitał własny ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na jego rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. Kapitał własny obejmuje:  Kapitały zakładowy – kapitał akcyjny wykazano w wartości nominalnej wyemitowanych i zarejestrowanych akcji.  Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje: - różnicę z przeszacowania pomiędzy wartością godziwą a ceną nabycia, po pomniejszeniu o podatek odroczony m.in. budynków, budowli, gruntów i nieruchomości inwestycyjnych wycenianych w wartości godziwej, - kapitał powstały z różnic kursowych - z przeliczenia Przedstawicielstwa działającego za granicą, - zyski i straty aktuarialne wynikające ze zmiany założeń aktuarialnych (w tym z tytułu zmiany stopy dyskonta).  Zyski zatrzymane, które obejmują: PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 16 o Kapitał zapasowy, który jest tworzony z nadwyżek sprzedaży akcji ponad ich wartość nominalną, z odpisów rocznych zysków netto oraz odpisów z wyniku przeszacowania majątku trwałego w latach ubiegłych, o Kapitał rezerwowy powstały z zysku przeznaczonego na kapitał, o Niepodzielony zysk (stratę) z lat ubiegłych oraz zysk/(stratę) roku bieżącego, o Wypłacone zaliczki na dywidendy. Przychody ze sprzedaży –obejmują w szczególności przychody z tytułu wykonywanych umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz usługi projektowe i inżynierskie. Od 1 stycznia 2018 roku Spółka stosuje zasady MSSF 15 z uwzględnieniem założeń przyjętych w tym modelu. Model ten zakłada, że przychody ujmowane są wówczas, gdy (lub w stopniu, w jakim) jednostka przekazuje klientowi kontrolę nad towarami lub usługami, oraz w kwocie, do jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. Zależnie od spełnienia określonych kryteriów, przychody są: - rozkładane w czasie, w sposób obrazujący wykonanie umowy przez jednostkę, lub jakiej jednostka oczekuje być uprawniona. - ujmowane jednorazowo, w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami jest przeniesiona na klienta. Przychody z tytułu wykonywanych umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz usługi projektowe i inżynierskie ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi. Stopień zaawansowania usługi mierzy się udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi. Poprawność wyliczeń stopnia zaawansowania usługi, a także przewidywanych całkowitych kosztów i przychodów z wykonania usługi weryfikowana jest na koniec każdego kwartału. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów ujmuje się w rachunku zysków i strat w momencie, gdy kontrola nad towarami jest przeniesiona na klienta. Podatek dochodowy – obciążenia podatkowe zawierają bieżące opodatkowanie podatkiem dochodowym od osób prawnych i zmianę stanu rezerw lub aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Bieżące zobowiązania podatkowe ustalane są na podstawie aktualnie obowiązujących przepisów podatkowych i ustalonego dochodu do opodatkowania. Bieżące zobowiązania podatkowe za okres bieżący i poprzednie okresy ujmuje się jako zobowiązanie w kwocie, w jakiej nie został zapłacony. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowana jest metodą zobowiązań, z tytułu różnic przejściowych pomiędzy wartością podatkową aktywów i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazana w sprawozdaniu finansowym. Odroczony podatek dochodowy ustala się przy zastosowaniu stawek podatkowych faktycznie obowiązujących na dzień bilansowy. Różnice przejściowe dotyczą odmiennej wyceny aktywów i zobowiązań dla celów podatkowych i bilansowych. Aktywa z tytułu podatku dochodowego ujmuje się jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego rozpoznaje się również od strat podatkowych możliwych do odliczenia w następnych latach. 2.5. Sezonowość Działalność operacyjna Spółki nie ma charakteru sezonowego ani nie podlega cyklicznym trendom, za wyjątkiem segmentu generalnego wykonawstwa i wynajmu sprzętu budowlanego, które charakteryzują się sezonowością, która powodowana jest w dużej mierze warunkami atmosferycznymi. Czynniki atmosferyczne mają wpływ na wielkość osiągniętego przychodu w tych segmentach. Niższe przychody osiągane są w okresie zimowym, kiedy to warunki pogodowe nie pozwalają na wykonywanie niektórych prac budowlanych. PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 17 Transakcje w walutach obcych Transakcje w walutach obcych początkowo ujmowane są według kursu waluty NBP, obowiązującego w dniu zawarcia transakcji. Pozycje bilansowe aktywów i pasywów wyrażone w walutach obcych wycenia się według kursu średniego NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Zyski i straty, powstałe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, ujmuje się w rachunku zysków i strat. 2.6. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdania Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach polskich złotych („zł” lub ”PLN”), które są walutą funkcjonalną i walutą prezentacji. Wynik finansowy oraz sytuację finansową Przedstawicielstwa, przelicza się z zastosowaniem następujących procedur: • aktywa i pasywa przelicza się po kursie zamknięcia na dzień sporządzenia sprawozdania z sytuacji finansowej, • przychody i koszty przelicza się po kursie z dnia transakcji, oraz • powstałe różnice kursowe ujmuje się w rachunku zysków i strat. PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 18 3. Noty objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego sporządzonego na dzień 31 grudnia 2021 roku i za okres dwunastu miesięcy 2021 roku Nota 1 - rzeczowe aktywa trwałe 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Rzeczowe aktywa trwałe, w tym: 1 089 1 150 - urządzenia techniczne i maszyny 730 672 - inne rzeczowe aktywa trwałe 359 478 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 1 089 1 150 Rzeczowe aktywa trwałe - struktura własnościowa 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. a) własne 1 089 1 1 50 Rzeczowe aktywa trwałe bilansowe razem 1 089 1 150 Zmiany stanu środków trwałych – 2021 rok grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne rzeczowe aktywa trwałe rzeczowe aktywa trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2021 roku - - 3 691 68 2 566 - 6 325 Zwiększenia (z tytułu) - - 450 - 16 - 466 - zakup - - 450 - 16 - 466 Zmniejszenia (z tytułu) - - -58 - -71 - -129 - sprzedaż - - - -8 - -8 - likwidacja - - -58 - -63 - -121 Stan na 31 grudnia 2021 roku - - 4 083 68 2 511 - 6 662 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2021 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) - - 3 019 68 2 088 - 5 175 Amortyzacja za okres (z tytułu) - - 334 - 64 - 398 - zwiększenia - amortyzacja za okres - - 392 - 132 - 524 - zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - - -5 - -5 - zmniejszenia z tytułu likwidacji - - -58 - -63 - -121 Stan na 31 grudnia 2021 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) - - 3 353 68 2 152 - 5 573 Utrata wartości aktywów trwałych - - - - - - - Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na 31 grudnia 2021 roku - - 730 - 359 - 1 089 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 19 Zmiany stanu środków trwałych – 2020 rok grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne rzeczowe aktywa trwałe rzeczowe aktywa trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2020 roku - - 3 342 68 2 522 - 5 932 Zwiększenia (z tytułu) - - 360 - 64 - 424 - zakup - - 360 - 64 - 424 Zmniejszenia (z tytułu) - - -11 - -20 - -31 - likwidacja - - -11 - -20 - -31 Stan na 31 grudnia 2020 roku - - 3 691 68 2 566 - 6 325 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2020 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) - - 2 787 68 1 897 - 4 752 Amortyzacja za okres (z tytułu) - - 232 - 191 - 423 - zwiększenia - amortyzacja za okres - - 242 - 210 - 452 - zmniejszenia z tytułu likwidacji - - -10 - -19 - -29 Stan na 31 grudnia 2020 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) - - 3 019 68 2 088 - 5 175 Utrata wartości aktywów trwałych - - - - - - - Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych na 31 grudnia 2020 roku - - 672 - 478 - 1 150 Nota 2 - wartości niematerialne 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości w tym oprogramowanie komputerowe 50 40 Wartości niematerialne razem 50 40 Struktura własnościowa - własne 5 0 40 Wartości niematerialne razem 50 40 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 20 Zmiany stanu wartości niematerialnych – 2021 rok Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2021 roku 2 558 2 558 Zwiększenia/zmniejszenia 52 52 zakup 52 52 Stan na 31 grudnia 2021 roku 2 610 2 610 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2021 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 2 518 2 518 Amortyzacja za okres (z tytułu) 42 42 - zwiększenia (naliczone umorzenie) 41 41 - inne przemieszczenia 1 1 Stan na 31 grudnia 2021 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 2 560 2 560 Wartość netto wartości niematerialnych na 31 grudnia 2021 roku 50 50 Zmiany stanu wartości niematerialnych – 2020 rok Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne, w tym oprogramowanie komputerowe Wartości niematerialne, razem Wartość brutto Stan na 1 stycznia 2020 roku 2 804 2 804 Zwiększenia ,zmniejszenia - - Stan na 31 grudnia 2020 roku 2 804 2 804 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2020 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 2 715 2 715 Amortyzacja za okres (z tytułu) -197 -197 - zwiększenia (naliczone umorzenie) 49 49 - zmniejszenia z tytułu likwidacji -246 -246 Stan na 31 grudnia 2020 roku - skumulowana amortyzacja (umorzenie) 2 518 2 518 Wartość netto wartości niematerialnych na 31 grudnia 2020 roku 40 40 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 21 Nota 3 – aktywa z tytułu praw do użytkowania Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Razem Wartość brutto Stan na bilans otwarcia 13 632 337 3 604 17 573 zwiększenie wartości brutto - zawarcie nowych umów - 41 219 260 Zwiększenie wartości brutto – aktualizacja wartości umów 1 068 - 65 1 133 zmniejszenie wartości brutto - zakończenie umowy - - -62 -62 Razem, wartość brutto bilans zamknięcia 14 700 378 3 826 18 904 Umorzenie Stan na bilans otwarcia 4 253 188 1 222 5 663 naliczona amortyzacja 2 198 98 958 3 250 zmniejszenie - zakończenie umowy - - -36 -36 Razem, skumulowana amortyzacja na bilans zamknięcia 6 451 282 2 144 8 877 Wartość księgowa netto na BO - 0 1.01.2021 9 379 149 2 382 11 910 Wartość księgowa netto na BZ – 31.12.2021 Wartość księgowa brutto 14 700 378 3 826 18 904 Skumulowana amortyzacja 6 451 282 2 144 8 877 Odpisy aktualizujące - - - - Razem wartość netto na dzień 31 grudnia 2021 r. 8 249 96 1 682 10 027 Nota 4 - akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. a) w jednostkach zależnych 5 593 8 478 Akcje i udziały, wartość netto 5 593 8 478 odpisy aktualizujące wartość finansowego majątku trwałego 380 1 523 Akcje i udziały, wartość brutto 5 973 10 001 Zmiana stanu akcji i udziałów w jednostkach podporządkowanych i pozostałych Stan na 31 grudnia 2021 r. Stan na 31 grudnia 2020 r. a) stan na początek okresu 8 478 8 478 - akcje i udziały w cenie nabycia 8 478 - b) zwiększenia 2 186 - - zakup akcji spółki zależnej 1 022 - - rozwiązanie odpisu udziałów zlikwidowanej spółki zależnej 1 164 - b) zmniejszenia 5 071 - - likwidacja spółki zależnej 5 050 - - odpis wartości udziałów i akcji 21 - Stan na koniec okresu 5 593 8 478 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 22 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość akcji i udziałów w jednostkach podporządkowanych 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Stan na początek okresu 1 523 1 523 Utworzenie odpisu aktualizującego wartość udziałów 21 - Rozwiązanie odpisu udziałów zlikwidowanej spółki zależnej -1 164 - Stan na koniec okresu 380 1 523 Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka dokonała analizy, w wyniku której dokonała odpisu wartości udziałów w spółce Prochem RPI spółka z o.o. w kwocie 21 tys. zł. Nota 5 - akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. -Akcje i udziały - wartość netto 4 502 4 502 - odpisy aktualizujące wartość akcji lub udziałów 708 708 Akcje i udziały, wartość brutto 5 210 5 210 Zmiana stanu akcji i udziałów w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020r. a) stan na początek okresu 4 502 4 502 - akcje i udziały w cenie nabycia 4 502 4 502 b) stan na koniec okresu netto 4 502 4 502 c) odpis aktualizujący 708 708 d) stan na koniec okresu brutto 5 210 5 210 Wartość godziwa wspólnego przedsięwzięcia na dzień 31 grudnia 2021 roku wyniosła 191 109 tys. zł, z tego na Emitenta przypada 95 554,5 tys. zł, a - na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 184 702 tys. zł, z tego na Emitenta przypadło 92 351 tys. zł. PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 23 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych dane na 31 grudnia 2021 roku Lp. a b c d e f g h i j k nazwa (firma) jednostki siedziba Przedmiot działalności charakter powiązania zastosowana data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty wartość procent udział w ogólnej ze wskazaniem przedsiębiorstwa (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) metoda aktualizujące bilansowa posiadanego liczbie głosów formy prawnej konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności wartość (razem) udziałów / akcji kapitału zakładowego bezpośrednio i pośrednio na walnym zgromadzeniu (bezpośrednio i pośrednio) 1 PROCHEM INWESTYCJE Sp. z o. o. Warszawa doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania zależna pełna 22.06.1992 2 999 - 2 999 100,0% 100,0% 2 PKI.PREDOM Sp. z o.o. Wrocław projektowanie budowlane, urbanistyczne, technologiczne zależna powiązana pośrednio (Prochem Inwestycje sp. z o.o. posiada 75% kapitału) pełna 19.07.2002 177 - 177 81,7% 72,3% 3 PROCHEM ZACHÓD Sp. z o.o. Warszawa działalność marketingowa, świadczenie usług budowlanych i projektowych, handel i spedycja zależna pełna 18.03.1998 1 061 - 1 061 80,0% 80,0% 4 ELEKTROMONTAŻ KRAKÓW S.A. * Kraków roboty związane z zakładaniem instalacji elektrycznych i osprzętu elektrycznego zależna powiązana pośrednio (Prochem Inwestycje posiada 65,5% udziałów) pełna 10.12.2001 221 - 221 91,7% 91,7% 5 PROCHEM RPI Sp. z o.o. Warszawa działalność developerska zależna ( Prochem Inwestycje posiada 3,33%) pełna 08.04.1998 493 380 113 100,0% 100,0% * Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz procent posiadanego kapitału w spółce zależnej Elektromontaż Kraków S.A. ustalono na dzień 31.12.2021 roku PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 24 Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych c.d. Lp . a b c d e f kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: należności jednostki, w tym: aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaży nazwa jednostki kapitał zakładowy Akcje własne (wielkość ujemna) Kapitał z aktualizacji) Zyski zatrzymane zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto zobowiąza nia długoterm inowe zobowiązania krótkotermino we należności długo- terminowe należności krótko- terminowe 1 PROCHEM INWESTYCJE Sp. z o. o. 7 922 3 000 - - 4 846 - 529 20 119 19 001 1 118 184 - 184 27 965 3 866 2 PKI.PREDOM Sp. z o.o. 8 500 600 - 5 076 2 824 - 13 3 919 2 248 1 671 927 165 762 12 419 3 775 3 PROCHEM ZACHÓD Sp. z o.o. 1 978 1 600 - - 378 - 23 - - - 3 - 3 1 980 - 4 ELEKTROMONTAŻ KRAKÓW S.A. 16 878 1 208 -480 3 188 12 962 - 1 269 25 756 3 851 21 905 21 289 5 21 284 52 714 57 140 5 PROCHEM RPI Sp. z o.o. 113 600 - - -487 -481 -6 2 - 2 2 - 2 115 - * Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz procent posiadanego kapitału w spółce zależnej Elektromontaż Kraków S.A. ustalono na dzień 31.12.20201roku po rozliczeniu akcji skupionych w celu umorzenia przez spółkę Elektromontaż Kraków SA. ** Dane ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Elektromontaż Kraków S.A. na 31.12.2021 roku. PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 25 Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych dane na 31 grudnia 2021 roku Lp. a b c d e f g h i j k nazwa (firma) jednostki siedziba przedmiot charakter powiązania zastosowana data objęcia kontroli / współkontrol i / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty wartość procent udział w ogólnej ze wskazaniem przedsiębiorstwa (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) metoda aktualizujące bilansowa posiadanego liczbie głosów formy prawnej konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności wartość (razem) udziałów / akcji kapitału zakładowego (bezpośredni o i pośrednio) na walnym zgromadzeniu (bezpośrednio i pośrednio) 1 ITEL Sp. z o.o. Gdynia wykonywanie pozostałych instalacji elektrycznych stowarzyszona praw własności 13.09.2005 708 708 0 42,0% 42,0% 2 IRYDION Sp. z o.o. Warszawa wynajem nieruchomości na własny rachunek współkontrolowana praw własności (zmiana struktury udziału w spółce z zależnej na współkontrolowaną z dniem 3.04.2013 r.) 24.03.2000 4 502 - 4 502 50,0% 50,0% Akcje i udziały w jednostkach współkontrolowanych i stowarzyszonych c.d. Lp. a b c d e f kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: należności jednostki, w tym: aktywa jednostki, razem przychody ze sprzedaży nazwa jednostki zysk (strata) netto zobowiązania długoterminowe zobowiązania krótkoterminowe należności długo- terminowe należności krótko- terminowe 1 ITEL Sp. z o.o. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. b.d. 2 IRYDION Sp. z o.o. 78 279 10 464 119 070 114 636 4 434 1 132 1 132 197 349 19 609 Jednostkowe sprawozdanie finansowe PROCHEM S.A. na dzień i za okres112 miesięcy kończący się 31 grudnia 2019 roku Prochem S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 26 Nota 6 - rozliczenie odroczonego podatku dochodowego - aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, odniesiony na wynik finansowy 3 865 5 744 a) odniesione na wynik finansowy 3 759 5 652 - rezerwy utworzone na koszty operacyjne 212 191 - odpis aktualizujący wartość należności - 26 - niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 33 38 - rezerwa na świadczenia emerytalne 93 88 - rezerwa na świadczenia urlopowe 277 246 - nieopłacone świadczenia pracownicze - 1 - strata podatkowa - 1 108 - odpis aktualizujący wartość zapasów - 106 - koszty zdyskontowanych przepływów 78 88 - nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 3 066 3 744 - pozostałe - 16 b) odniesione na kapitał własny 106 92 - rezerwa na świadczenia emerytalne 106 92 2. Zwiększenia 2 915 3 415 a) odniesione na wynik finansowy 2 895 3 401 - rezerwy utworzone na koszty operacyjne 941 212 - niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 29 33 - rezerwa na świadczenia emerytalne 16 13 - rezerwa na świadczenia urlopowe 21 41 - nieopłacone świadczenia pracownicze 5 - - koszty zdyskontowanych przepływów - 34 - nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 1 883 3 068 b) odniesione na kapitał własny 20 14 - rezerwa na świadczenia emerytalne 20 14 3. Zmniejszenia 3 429 5 294 a) odniesione na wynik finansowy 3 429 5 294 - wykorzystanie rezerwy utworzone na koszty operacyjne 212 191 - odpis aktualizujący wartość należności - 26 - wypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 33 38 - rezerwa na świadczenia emerytalne 29 8 - rezerwa na świadczenia urlopowe 11 10 - nieopłacone świadczenia pracownicze - 1 - wykorzystanie aktywa utworzonego na stratę podatkową - 1 108 - odpis aktualizujący wartość zapasów - 106 - koszty zdyskontowanych przepływów 78 44 - nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 3 066 3 746 - pozostałe - 16 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 27 b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) - - - rezerwa na świadczenia emerytalne - - 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 3 351 3 865 a) odniesione na wynik finansowy 3 225 3 759 - rezerwy utworzone na koszty 941 212 - odpis aktualizujący wartość należności - - - niewypłacone wynagrodzenia z tytułu umów zlecenia i o dzieło 29 33 - rezerwa na świadczenia emerytalne 80 93 - rezerwa na świadczenia urlopowe 287 277 - nieopłacone świadczenia pracownicze 5 - - koszty zdyskontowanych przepływów - 78 - nadwyżka kosztów poniesionych nad oczekiwana marżą 1 883 3 066 b) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 126 106 - rezerwa na świadczenia emerytalne 126 106 - rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 2 542 4 979 a) odniesionej na wynik finansowy 2 542 4 979 - odsetki naliczone od pożyczki 241 584 - aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 136 136 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 136 248 - marża na doszacowanych przychodach 2 029 4 011 b) odniesionej na kapitał własny - - - przeszacowanie do wartości godziwej inwestycji długoterminowych - - 2. Zwiększenia 2 017 2 184 a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) 2 017 2 184 - odsetki naliczone od pożyczki 119 23 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 245 132 - wycena przychodów, zmiana stanu na dzień bilansowy 1 653 2 029 3. Zmniejszenia 2 407 4 621 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 2 407 4 621 - zapłacone odsetki od pożyczki 241 408 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 137 202 - wycena przychodów, zmiana stanu na dzień bilansowy 2 029 4 011 b) odniesionej na kapitał własny - - - przeszacowanie do wartości godziwej inwestycji długoterminowych - - PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 28 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 2 152 2 542 a) odniesionej na wynik finansowy 2 152 2 542 - odsetki naliczone od pożyczki 119 241 - aktualizacja długoterminowych aktywów finansowych 136 136 - przychody z tytułu zdyskontowanych zobowiązań 244 136 - wycena przychodów, zmiana stanu na dzień bilansowy 1 653 2 029 b) odniesionej na kapitał własny - - - przeszacowanie do wartości godziwej inwestycji długoterminowych - - Na 31 grudnia 2021 roku łączna kwota różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych, na które utworzono rezerwy na podatek wynosi 119 tys. zł i dotyczy: • odsetek od pożyczek długoterminowych udzielonych spółkom współkontrolowanym i stowarzyszonym –119 tys. zł. Na 31 grudnia 2020 roku łączna kwota różnic przejściowych związanych z inwestycjami w jednostkach podporządkowanych, na które utworzono rezerwy na podatek wynosi 241 tys. zł i dotyczy: • odsetek od pożyczek długoterminowych udzielonych spółkom zależnym –226 tys. zł. • odsetek od pożyczek długoterminowych udzielonych spółkom współkontrolowanym i stowarzyszonym –15 tys. zł. Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Aktywa z tytułu podatku odroczonego 3 351 3 865 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego -2 152 -2 542 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 1 199 1 323 Nota 7 - pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa finansowe 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. a) od jednostek zależnych pośrednio i bezpośrednio : 5 628 17 651 - udzielone pożyczki długoterminowe 5 628 17 651 b) od jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych: 17 000 17 083 - udzielone pożyczki długoterminowe 17 000 17 083 c) inne aktywa finansowe - kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych przez bank gwarancji - - Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe, razem 22 628 34 734 Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2021 roku • Pożyczki udzielone spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie: - w kwocie 11 000 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 11 000 tys. zł.. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 3M na pierwszy dzień roboczy każdego kwartału kalendarzowego powiększonej marżę w wysokości 2,3% , termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.; PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 29 - w kwocie 6 000 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 6 000 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy 3% rocznie, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.; • Pożyczka udzielona spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.: - w kwocie 5 628 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 5 000 tys. zł., odsetki w kwocie 628 tys. zł. procentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 3M obowiązującej na pierwszy dzień każdego kwartału kalendarzowego, powiększonej o marżę w wysokości 2,3%. Termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 31 grudnia 2023 roku. Zwiększenia: • Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. w kwocie 457 tys. zł, • Naliczone odsetki od pożyczek udzielonych spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.– 885 tys. zł, Zmniejszenie: • spłata pożyczek zaciągniętych przez spółkę zależną Prochem Inwestycje Sp. z o.o. w kwocie 11 500 tys. zł. • spłata odsetek od pożyczek zaciągniętych przez spółkę zależną Prochem Inwestycje Sp. z o.o. w kwocie 1 408 tys. zł. • spłata odsetek od pożyczek zaciągniętych przez spółkę współkontrolowaną Irydion Sp. z o.o. w kwocie 540 tys. zł. Pożyczki udzielone - stan na 31 grudnia 2020 roku • Pożyczki udzielone spółce współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie: - w kwocie 11 083 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 11 000 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 83 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.; - w kwocie 6 000 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 6 000 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy 3% rocznie, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 22 września 2031 r.; • Pożyczki udzielone spółce zależnej Prochem Inwestycje Sp. z o.o.: - w kwocie 2 501 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 2 500 tys. zł., kwota naliczonych odsetek 1 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 31 grudnia 2023 roku; - w kwocie 15 150 tys. zł, z tego: kwota pożyczek 14 000 tys. zł, kwota naliczonych odsetek 1 150 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalane rocznie według stopy WIBOR 6M obowiązującej na koniec każdego roku kalendarzowego, termin spłaty pożyczki wraz z odsetkami 31 grudnia 2023 roku. Nota 8– zapasy Zapasy 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Materiały 299 3 594 Towary - - Zapasy, razem 299 3 594 Wartość odpisu aktualizującego wartość zapasów 557 557 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 30 Nota 9 - należności handlowe i pozostałe należności Należności handlowe i pozostałe należności 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Należności handlowe 66 778 63 040 Odpis aktualizujący wartość należności handlowych -2 812 -2 889 Należności handlowe netto, w tym 63 966 60 151 - o okresie spłaty do 12 miesięcy 63 966 60 102 - o okresie spłaty powyżej 12 miesięcy - 49 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - 1 067 Należności pozostałe 24 14 Odpis aktualizujący pozostałe należności - - Należności pozostałe netto 24 14 Należności razem 63 990 61 232 Należności handlowe i pozostałe należności od jednostek powiązanych 31 grudnia 20 2 1 r. 31 grudnia 20 20 r. handlowe, w tym: 12 105 - od jednostek zależnych 6 29 - od jednostek współkontrolowanych i stowarzyszonych 6 76 Należności handlowe oraz pozostałe należności od jednostek powiązanych netto, razem 12 105 odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - - Należności handlowe oraz pozostałe należności od jednostek powiązanych brutto, razem 12 105 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych i pozostałych 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Stan na początek okresu 2 899 3 230 a) zwiększenia (z tytułu) - 118 - utworzenie rezerwy na należności handlowe - 118 b) zmniejszenia (z tytułu) 77 459 - otrzymane zapłaty 65 220 - wykorzystanie rezerw utworzonych w poprzednich okresach 12 239 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych handlowych oraz pozostałych na koniec okresu 2 812 2 889 Należności handlowe o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty : 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. a) do 1 miesiąca 33 886 21 781 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 23 897 20 563 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 799 56 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 4 581 15 284 e) powyżej 1 roku - 49 f) należności przeterminowane 3 615 5 307 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 66 778 63 040 g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług -2 812 -2 889 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 63 966 60 151 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 31 W większości kontraktów podpisanych przez Spółkę termin płatności należności za usługi określony jest w przedziale od 14 do 60 dni. Analiza wiekowa należności handlowych przeterminowanych (brutto) 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. a) do 1 miesiąca 541 84 b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 79 1 369 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 43 54 d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 140 779 e) powyżej 1 roku 2 812 3 021 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 3 615 5 307 f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane -2 812 -2 889 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 803 2 418 Na dzień 31 grudnia 2021 roku i na 31 grudnia 2020 roku należności handlowe zawierają krótkoterminowe kaucje z tytułu udzielonej rękojmi na roboty budowlano – montażowe, odpowiednio na kwotę 5 561 tys. zł i 15 395 tys. zł. Nota 10 - pozostałe aktywa finansowe Pozostałe aktywa finansowe według rodzaju : 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. a) inne aktywa finansowe - kaucje stanowiące zabezpieczenie udzielonych przez bank gwarancji 8 658 9 669 Pozostałe aktywa finansowe, razem 8 658 9 669 Odpisy aktualizujące wartość pozostałych aktywów finansowych - 18 Pozostałe aktywa finansowe, brutto 8 658 9 687 Nota 11 - pozostałe aktywa Pozostałe aktywa według rodzaju : 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 809 687 - koszty ubezpieczeń majątkowych i osobowych 192 180 - koszty utrzymania oprogramowania 610 500 - prenumeraty 4 2 - pozostałe koszty rozliczane w czasie 3 5 Pozostałe aktywa, razem 809 687 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 32 Nota 12 - kapitał zakładowy KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Założycielska imienne 3 głosy na 1 akcję 580 580 Gotówka 23 - 07 - 1991 01 - 10 - 1991 Założycielska imienne - 6 816 6 816 Gotówka 23 - 07 - 1991 01 - 10 - 1991 Założycielska na okaziciela - 1 810 104 1 810 104 Gotówka 23 - 07 - 1991 01 - 10 - 1991 B imienne - 750 750 Gotówka 29 - 07 - 1993 01 - 01 - 1993 B na okaziciela - 681 750 681 750 Gotówka 29 - 07 - 1993 01 - 01 - 1993 C na okaziciela - 435 000 435 000 Gotówka 20 - 04 - 1994 01 - 01 - 1994 Liczba akcji razem 2 935 000 Kapitał zakładowy, razem 2 935 000 Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł Działając na podstawie uchwały nr 20 i 21 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 24 czerwca 2021 roku Zarząd Spółki Prochem S.A. w dniu 5 sierpnia 2021 roku ogłosił zaproszenie do skladania ofert sprzedaży akcji Prochem S.A. Przedmiotem niniejszego ogłoszenia było nabycie przez Spółkę nie więcej niż 580.000 szt. akcji Prochem S.A. o wartości nominalnej 1 zł każda, wyemitowanych przez spółkę, zdematerializowanych i zarejestrowanych przez Krajowy Depozyt papierów Wartościonych S.A. w Warszawie („KDPW”) po cenie 26 zł za akcję. Rozliczenie skupu akcji Spółki nastąpiło 25 sierpnia 2021 roku. Spółka skupiła 580 000 szt akcji własnych w celu umorzenia. Po rozliczeniu skupu akcji w obrocie znajduje się 2 355 000 szt. akcji, ogólna liczba głosów z tych akcji wynosi 2 356 160. Zmiana praw z papierów wartościowych emitenta Zgodnie z informacjami/zawiadomieniami otrzymanymi od akcjonariuszy, Spółka informuje, że na dzień sporządzenia niniejszego raportu następujący akcjonariusze posiadają co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy: Nazwa akcjonariusza Ilość posiadanych akcji (w szt.) Ilość posiadanych głosów % głosów w ogólnej liczbie głosów % udział w kapitale zakładowym 1. Steven Tappan 975 250 975 250 33,21 33,21 2. Otwarty Fundusz Emerytalny PZU „Złota Jesień”. 284 900 284 900 9,70 9,71 Zmiana praw z akcji Prochem S.A. w 2021 roku. W dniu 27 sierpnia 2021 roku Zarząd spółki PRCHEM S.A, z siedzibą w Warszawie (dalej jako „Emitent”, ”Spółka”) powziął informację od pana Andrzeja Karczykowskiego o zmniejszeniu jego udziału w kapitale zakładowym Prochem oraz w ogólnej liczbie głosów w Prochem odpowiednio do poziomu 3,81% i 3,80% w wyniku transakcji sprzedaży akcji w celi umorzenia w liczbie 171.699 akcji. W rezultacie Pan Andrzej Karczykowski zmniejszył swój udział w kapitale o 5,85% i o 5,85% w ogólnej liczbie głosów. Przed transakcją udział w kapitale i prawie głosów wynosił 9,66%. W dniu 31 sierpnia 2021 roku Zarząd spółki PRCHEM S.A, z siedzibą w Warszawie (dalej jako „Emitent”, ”Spółka”) powziął informację od spółki APUS S.A. z siedzibą w Warszawie oraz podmiotu powiązanego - Jean-Jacques Alphandery z siedzibą w Szwajcarii- o zmniejszeniu jego udziału w kapitale zakładowym Prochem oraz w ogólnej liczbie głosów w Prochem odpowiednio do PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 33 poziomu 4,97% i 4,97% w wyniku transakcji sprzedaży akcji w celi umorzenia w liczbie 224.381 akcji. W rezultacie spółka APUS S.A. zmniejszyła swój udział w kapitale o 7,65% i o 7,65% w ogólnej liczbie głosów. Przed transakcją udział w kapitale i prawie głosów wynosił 10,62%. Nota 13 - kapitał z aktualizacji wyceny 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Stan na bilans otwarcia -449 -390 Straty aktuarialne z wyceny rezerw na świadczenia pracownicze -89 -59 Stan na bilans zamknięcia -538 -449 Nota 14 - zyski zatrzymane 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. Kapitał zapasowy 9 353 19 495 Pozostałe kapitały rezerwowe 30 151 24 433 Zysk (strata) okresu 2 713 10 076 Razem 42 217 54 004 Nota 15 – zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych Spółka opłaca składki obowiązkowego programu emerytalnego uzależnione od wysokości wypłaconych wynagrodzeń brutto, zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa. Spółka nie posiada innych programów emerytalnych. Zgodnie z Regulaminem wynagradzania pracownikom Spółki przysługują wypłaty jednorazowych odpraw emerytalnych i rentowych w przypadku rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem na emeryturę bądź rentę. Wymienione odprawy są świadczeniami po okresie zatrudnienia wypłacanymi w momencie, kiedy pracownik już nie wykonuje pracy, dlatego związane z nimi wydatki rozkłada się na cały okres zatrudnienia pracownika dokonując bieżących odpisów w poczet rezerw na świadczenia. Bieżące kwoty rezerw oraz odpisów wyznaczane są przez zewnętrzne biuro aktuarialne indywidualnie dla każdego pracownika zgodnie z metodologią „prognozowanych uprawnień jednostkowych”. Naliczone rezerwy stanowią obecną oczekiwaną wartość przyszłych długoterminowych zobowiązań Spółki z tytułu odpraw pomniejszoną o obecne wartości oczekiwane przyszłych odpisów, jakie będą dokonywane do momentu nabycia przez pracownika uprawnień do świadczenia. Założenia aktuarialne przyjmowane do wyliczeń wyznaczane są w oparciu o dane historyczne Spółki, dane rynkowe oraz prognozy. Obejmują wskaźniki demograficzne i finansowe, w tym wskaźniki rotacji, tablice śmiertelności, tablice całkowitego inwalidztwa, wskaźniki odraczania momentu skorzystania z uprawnień emerytalnych po ich nabyciu, wskaźniki wzrostów podstaw świadczeń, stopę procentową służącą do dyskontowania i inne. Zgodnie z Kodeksem Pracy, w przypadku zgonu pracownika jego spadkobiercom przysługują odprawy pośmiertne zależne od liczby spadkobierców oraz stażu pracy pracownika w momencie śmierci. Spółka nie tworzy rezerw na odprawy pośmiertne, koszty ujmowane są w momencie, gdy świadczenie staje się wymagalne. Bieżące obciążenia Spółki z tytułu wymienionych świadczeń długoterminowych stanowią następujące pozycje: - koszt bieżącego zatrudnienia (bieżący odpis) ujmowany w zyskach i stratach jako koszt operacyjny (wynagrodzeń), - koszt odsetkowy odzwierciedlający zmianę wartości rezerw w związku z upływem czasu, ujmowanym w zyskach i stratach jako koszt finansowy, PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 34 - zyski/straty aktuarialne powstające w związku z materializowaniem się w okresie sprawozdawczym zjawisk odzwierciedlanych założeniami aktuarialnymi przyjmowanymi na początku okresu oraz w wyniku aktualizacji założeń dokonywanej na koniec okresu, ujmowane w całości w innych całkowitych dochodach z uwagi na to, że wszystkie dotyczą świadczeń po okresie zatrudnienia, - koszty przeszłego zatrudnienia pojawiające się sporadycznie jako dodatnia lub ujemna kompensata odpisów dokonanych w okresach ubiegłych i okresie bieżącym, wynikająca ze zmiany warunków świadczeń lub wprowadzenia/ograniczenia programu świadczeń, ujmowana w zyskach i stratach okresu jako koszt operacyjny (wynagrodzeń), - zapadłe w okresie odprawy pośmiertne jako pozostałe koszty rodzajowe. Główne założenia aktuarialne przyjęte na koniec okresu sprawozdawczego: Świadczenia po okresie zatrudnienia, dla których tworzone są rezerwy, obejmują odprawy emerytalne i rentowe wypłacane w momencie rozwiązania stosunku pracy w związku przejściem pracownika na emeryturę bądź rentę. Wysokość odprawy zależy od stażu pracy i stanowi wielokrotność średniego wynagrodzenia w Jednostce za poprzedni kwartał, nie więcej jednak niż trzykrotność miesięcznego wynagrodzenia pracownika i nie mniej niż jednokrotne miesięczne wynagrodzenie zgodnie z Kodeksem Pracy. Rezerwy na odprawy na dzień 31.12.2021 roku wyznaczono metodą indywidualną przy zastosowaniu metodologii PUCM wymaganej przez MSR 19 i przy wykorzystaniu technik aktuarialnych. Założenia aktuarialne zostały zaktualizowane w oparciu o najnowsze dane historyczne Spółki, aktualne dane rynkowe i z uwzględnieniem zmian w bieżącej polityce Spółki. Wyliczenia przeprowadzono w oparciu o indywidualne dane o pracownikach wg stanu z dnia 31.12.2021 roku. Poniżej podano uśrednione wartości podstawowych wskaźników wyznaczone na bazie szczegółowych założeń aktuarialnych, jakie były przyjmowane do kalkulacji rezerw na dzień 31-12-2021: - średnioważony wskaźnik rotacji: ogólny 7,79%, w tym dla stażu > 3 lata 6,01% - średnie ważone prawdopodobieństwo zgonu: 0,003532 (na bazie tablic GUS PTTŻ 2020 zredukowanych do 40%) - średnie ważone prawdopodobieństwo całkowitego inwalidztwa: 0,002250 (wskaźniki na bazie orzecznictwa ZUS za lata 2015 – 2020 powiększone do 200%) - roczny wzrost podstaw świadczeń: 5,0% w 2022, 8% w 2023 i 2024, 5,0% > 2024 - stopa procentowa służąca do dyskontowania: 3,55% na bazie ekstrapolowanej krzywej rentowności wyznaczonej w oparciu o rentowność 2-letnich, 5-letnich i 10-letnich polskich obligacji skarbowych z dnia 31-12-2021 (czynnik dyskontujący: 0,96572) Dla porównania uśrednione wartości wybranych wskaźników wyznaczone na bazie założeń aktuarialnych, jakie były przyjmowane do kalkulacji rezerw na dzień 31-12-2020: - średnioważony wskaźnik rotacji: 8,43%, w tym dla stażu > 3 lata 5,29% - średnie ważone prawdopodobieństwo zgonu: 0,003320 - średnie ważone prawdopodobieństwo całkowitego inwalidztwa: 0,001809 - uśredniony roczny wzrost podstaw świadczeń: 2,0% w okresie 2021 - 2029, 2,5% > 2029 - stopa procentowa służąca do dyskontowania: 1,92% (czynnik dyskontujący: 0,98116) PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 35 Zmiana stanu rezerw na odprawy emerytalno-rentowe Wyszczególnienie Rok 2021 Rok 2020 Bilans otwarcia dla rezerw na świadczenia 843 790 Świadczenia wypłacone w okresie ( - ) - 155 - 90 Koszt odsetkowy 15 19 Koszt bieżącego zatrudnienia /bieżący odpis/ 54 51 (Zyski) straty aktuarialne 111 73 Koszt przeszłego zatrudnienia 13 0 Skutki zbycia / połączenia Spółek 0 0 Bilans zamknięcia dla rezerw na świadczenia 881 843 w tym rezerwa krótkoterminowa 54 130 w tym rezerwa długoterminowa 827 713 Podział zysków /strat aktuarialnych Wyszczególnienie Rok 2021 Rok 2020 Zyski (straty) aktuarialne ‘ex post’ 11 - 47 Z(S)A z aktualizacji założeń demograficznych 23 22 Z(S)A z aktualizacji założeń finansowych - 145 - 48 Razem zyski (straty) aktuarialne -111 -73 Obciążenia okresu z tytułu odpraw emerytalno-rentowych ujmowane w zyskach i stratach: Wyszczególnienie Rok 2021 Rok 2020 Koszt bieżącego zatrudnienia /bieżący odpis/ - 54 - 51 Koszt odsetkowy - 15 - 19 Zyski (straty) aktuarialne z tytułu innych świadczeń długoterminowych 0 0 Koszt przeszłego zatrudnienia - 13 0 Razem zysk (strata) -82 -70 ujmowane w innych całkowitych dochodach: Wyszczególnienie Rok 2021 Rok 2020 Zyski (straty) aktuarialne z tytułu świadczeń po okresie zatrudnienia -111 -73 Profil zapadalności odpraw emerytalno-rentowych Okres Przepływy Podział rezerw 2022 54 53 2023 65 58 2024 74 62 2025 47 36 2026 59 41 ≥ 2027 3 026 631 Razem 3 325 881 PV / duracja 1 769 16,39 lat PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 36 Analiza wrażliwości rezerw na zmiany podstawowych założeń aktuarialnych AW dla stopy procentowej AW dla wskaźników rotacji pracowniczej AW dla wzrostów podstaw świadczeń Zmiana w p.p. Rezerwy po zmianie Zmiana w % Rezerwy po zmianie Zmiana w p.p. Rezerwy po zmianie - 1,0% 985 - 20% 942 - 1,0% 789 - 0,5% 931 - 10% 910 - 0,5% 833 0,0% 881 0% 881 0,0% 881 0,5% 835 10% 853 0,5% 932 1,0% 793 20% 827 1,0% 987 Nota 16 - długoterminowe pożyczki Pożyczki długoterminowe 31 grudnia 2020 r. 31 grudnia 2020 r. a) do jednostek zależnych pośrednio i bezpośrednio 950 950 Pożyczki krótkoterminowe, razem 950 950 Pożyczki otrzymane - stan na 31 grudnia 2021 roku • Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. w kwocie 950 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 950 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalone rocznie według stopy 3% rocznie. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2023 roku, ale nie wcześniej niż spłata kredytu w Banku ING. Zwiększenia: • Naliczone odsetki od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. w kwocie 29 tys. zł. Zmniejszenia: • Spłata odsetek od pożyczki otrzymanej od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. kwocie 29 tys. zł. Pożyczki otrzymane - stan na 31 grudnia 2020 roku • Pożyczka otrzymana od spółki zależnej Prochem Zachód Sp. z o.o. w kwocie 950 tys. zł, z tego: kwota pożyczki 950 tys. zł. Oprocentowanie jest ustalone rocznie według stopy 3% rocznie. Termin spłaty ustalono na 31 grudnia 2023 roku. Nota 17- zobowiązania handlowe 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. a) wobec jednostek zależnych 164 1 921 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 164 1 921 - do 12 miesięcy 164 1 921 b) wobec jednostek stowarzyszonych i współkontrolowanych 8 1 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 8 1 - do 12 miesięcy 8 1 c) wobec pozostałych jednostek 57 462 53 559 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 57 462 53 559 - do 12 miesięcy 57 462 53 559 Zobowiązania handlowe, razem 57 634 55 481 Zobowiązania długoterminowe – z tytułu zatrzymanych kaucji o okresie wymagalności powyżej 12 miesięcy 9 266 15 359 Zobowiązania handlowe, razem 66 900 70 840 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 37 Nota 18 – rozrachunki z tytułu umów długoterminowych 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku - kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 8 636 7 019 kwoty należne od odbiorców z tytułu umów długoterminowych 8 636 7 019 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku K woty należne dla odbiorców z tytułu umów, z tego: 5 803 20 486 a) krótkoterminowe 5 803 20 486 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów długoterminowych 5 803 20 486 Wyszczególnienie 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku Wartość przychodów wg umów 887 341 759 264 Wartość przychodów zafakturowana 705 634 566 524 Planowane zobowiązania z tytułu realizacji umów 827 750 694 135 Zrealizowane zobowiązania z tytułu umów 670 529 539 179 Kwoty należne od odbiorców 8 636 7 019 Kwoty należne dla odbiorców 5 803 20 486 Nota 19 - zobowiązania z tytułu leasingu 31 grudnia 2021 roku 31 grudnia 2020 roku - zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego - - - zobowiązanie z tytułu praw do użytkowania 10 279 12 167 Zobowiązania z tytułu leasingu, razem 10 279 12 167 w tym zobowiązania krótkoterminowe 3 342 2 946 Nota 20 –pozostałe zobowiązania 31 grudnia 2021 r. 31 grudnia 2020 r. a) wobec pozostałych jednostek 3 913 779 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 3 884 729 - inne (wg rodzaju) 29 50 zobowiązania wobec pracowników 24 1 wobec akcjonariuszy 5 5 pozostałe (zobowiązanie z tyt. forward) - 44 b) pozostałe rezerwy krótkoterminowe 6 227 4 406 - rezerwa na straty na kontraktach 3 716 1 660 - rezerwa na przyszłe koszty 938 1 136 - koszty audytu 24 26 - rezerwa krótkoterminowa na świadczenia emerytalne 53 129 - rezerwa na zaległe urlopy 1 496 1 455 Zobowiązania pozostałe, razem 10 140 5 185 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 38 Nota 21 - przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży usług (struktura rzeczowa i rodzaje działalności) Rok 2021 Rok 2020 - przychody ze sprzedaży usług, w tym: 188 202 317 905 - od jednostek powią zanych 3 401 2 538 Przychody ze sprzedaży (struktura terytorialna) Rok 2021 Rok 2020 Kraj 188 193 317 173 - w tym od jednostek powiązanych 3 401 2 538 Eksport 9 732 Przychody z tytułu umów o usługi budowlane (generalne wykonawstwo) oraz pozostałych usług zostały zaprezentowane w nocie 30 – segmenty operacyjne. Kwota brutto należna od zamawiających/odbiorców za prace wynikające z umów została zaprezentowana w nocie 9. Informację dotyczącą głównych klientów, których łączna wartość przychodów ze sprzedaży usług przekracza 10% łącznych przychodów wykazanych w rachunku zysków i strat jednostki za 2021 rok, zamieszczono w nocie 30 – segmenty operacyjne. Nota 22 - przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży materiałów (struktura rzeczowa i rodzaje działalności) Rok 2021 Rok 2020 - przychody ze sprzedaży towarów 1 649 2 870 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów(struktura terytorialna) Rok 2021 Rok 2020 Kraj 1 649 2 870 Nota 23 – koszt wytworzenia sprzedanych usług Koszty według rodzaju Rok 2021 Rok 2020 a) amortyzacja 3 815 3 500 b) zużycie materiałów i energii 938 798 c) usługi obce 147 778 270 611 d) podatki i opłaty 42 55 e) wynagrodzenia 23 859 23 144 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4 489 4 131 g) pozostałe koszty rodzajowe (wg tytułów) 2 006 1 890 - ubezpieczenia majątkowe i osobowe 866 698 - podróże służbowe 108 167 - PFRON 326 299 - wynajem samochodów 293 283 - pozostałe 413 443 Koszty według rodzaju, razem 182 927 304 129 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 3 664 178 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -9 346 -8 814 Koszt wytworzenia sprzedanych usług 177 245 295 493 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 39 Nota 24 - pozostałe przychody operacyjne Rok 2021 Rok 2020 a) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 4 - b) odwrócenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) 77 220 - na należności 77 220 c) pozostałe, w tym: 1 519 742 - zwrot kosztów postępowania sądowego 11 8 - otrzymane odszkodowania, grzywny i kary 1 439 723 - pozostałe 69 11 Przychody operacyjne, razem 1 600 962 Nota 25 - pozostałe koszty operacyjne Rok 2021 Rok 2020 a) utworzenie odpisu aktualizacyjnego (z tytułu) - 118 - wartość należności - 118 b) pozostałe, w tym: 374 821 - koszty postępowania sądowego 81 118 - zapłacone odszkodowania, kary i grzywny 292 443 - odpisanie należności nieściągalnych - 259 - pozostałe 1 1 Koszty operacyjne, razem 374 939 Nota 26 - przychody finansowe Rok 2021 Rok 2020 a ) odsetki z tytułu udzielonych pożyczek 1 342 336 - od jednostek zależnych 885 43 - od jednostek współkontrolowanych 457 293 b ) pozostałe odsetki 1 78 - od pozostałych jednostek 1 78 c ) nadwyżka dodatnich różnic kursowych 51 86 d ) pozostałe, w tym: 1 289 319 - przychody z tytułu dyskonta zobowiąz ań długoterminowych 1 289 215 - przychody z tyt. Sprzedaży aktywów finansowych - 66 - pozostałe - 38 Przychody finansowe, razem 2 683 819 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 40 Nota 27 - koszty finansowe Rok 2021 Rok 2020 a) odsetki od kredytów bankowych 55 13 b) odsetki od otrzymanych pożyczek od: 29 29 - dla jednostek zależnych 29 29 b) pozostałe odsetki 402 618 - dla innych jednostek 402 618 d) pozostałe, według tytułów : 1 423 1 141 - prowizje od gwarancji bankowych 719 555 - prowizje od kredytów - 138 - koszty z tytułu dyskonta aktywów finansowych 89 385 - koszt sprzedaży aktywów finansowych - 60 - koszty z tytułu zdyskontowanych zobowiązań długoterminowych 589 - - pozostałe koszty 26 3 Koszty finansowe, razem 1 909 1 801 Nota 28 - podatek dochodowy Ustalenie efektywnej stawki podatkowej Rok 2021 Rok 2020 (dane w tys. złotych) Zysk netto 2 713 10 076 Podatek dochodowy 1 098 2 808 Zysk przed opodatkowaniem 3 811 12 884 Podatek dochodowy według obowiązującej stawki 19 % 724 2 448 Przychody nie będące przychodami podatkowymi -253 -42 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 429 269 Pozostałe 128 133 Podatek dochodowy 1 098 2 808 Nota 29–dodatkowe ujawnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych Różnice między kwotami ustalonymi wprost ze sprawozdania a wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów wynikają z przesunięcia poszczególnych kwot z działalności operacyjnej do działalności inwestycyjnej i finansowej. Dotyczą one poniższych pozycji bilansu (dane w tys. zł): Rok 2021 Rok 2020 Zmiana stanu należności krótkoterminowych -3 675 7 940 Należności handlowe oraz pozostałe należności na 1 stycznia 61 232 61 035 Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na 1 stycznia 883 11 Pozostałe aktywa na 1 stycznia 687 718 Kwoty należne z tytułu umów na 1 stycznia 7 019 15 997 Stan BO po korektach 69 821 77 761 Należności handlowe oraz pozostałe należności na 31grudnia 63 990 61 232 Należności z tytułu zatrzymanych kaucji na 31 grudnia 61 883 Pozostałe aktywa na dzień 31grudnia 809 687 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 41 Kwoty należne z tytułu umów na 31 grudni a 8 636 7 019 Stan BZ po korektach 73 496 69 821 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów oraz funduszy specjalnych) -12 035 -19 516 Zobowiązania handlowe na 1 stycznia 55 481 61 168 Pozostałe zobowiązania na 1 stycznia 5 185 5 782 Kwoty należ ne z tyt ułu umów 20 486 42 597 Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji 15 359 6 284 Rezerwa na świadczenia emerytalne -129 -99 Rezerwa na niewykorzystane urlopy -1 456 -1 295 Rezerwa na badanie sprawozdania -25 -28 Rezerwa na pozostałe koszty -1 549 -1 549 Zobowiązania inwestycyjne -55 -28 Zobowiązania z tytułu dyskonta zobowiązań długoterminowych - -20 Zobowiązania wobec akcjonariuszy -5 -5 Stan BO po korektach 93 292 112 808 Zobowiązania handlowe na 31 grudnia 57 634 55 481 Pozostałe zobowiązania na 31 grudnia 10 140 5 185 Kwoty należ ne z tyt ułu umów na 31 grudnia 5 803 20 486 Zobowiązania z tytułu zatrzymanych kaucji na 31 grudnia 9 266 15 359 Rezerwa na świadczenia emerytalne -53 -129 Rezerwa na niewykorzystane urlopy -1 496 -1 456 Rezerwa na badanie sprawozdania -24 -25 Rezerwa na pozostałe koszty - -1 549 Zobowiązania inwestycyjne -8 -55 Zobowiązania wobec akcjonariuszy -5 -5 Stan BZ na po korektach 81 257 93 292 Zmiana stanu pozostałych korekt na 31 grudnia 933 392 Zmiana stanu kaucji stanowiąca zabezpieczenie udzielonej przez bank gwarancji 1 011 - Pozostałe - 78 392 Nota 30– segmenty operacyjne Przychody z działalności osiągnięte poza granicami Polski (Eksport) w okresie 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku wyniosły 9 tys. zł (tj. 0,005 % przychodów ze sprzedaży), w analogicznym okresie roku poprzedniego przychody wyniosły 732 tys. zł (tj. 0,23% przychodów ze sprzedaży). Informacje dotyczące głównych klientów, których udział w przychodach ze sprzedaży za 2021 rok przekroczył 10% łącznych przychodów ze sprzedaży: • Klient zajmujący się produkcja nawozów sztucznych - przychody ze sprzedaży 129 612 tys. zł, co stanowi 68,3 % udziału w przychodach ze sprzedaży, które wykazano w segmencie „Generalne wykonawstwo”. Szczegółowe dane dotyczące działalności Prochem S.A. w poszczególnych segmentach przedstawiają poniższe zestawienia. Poniżej przedstawiono analizę przychodów i wyników Spółki w poszczególnych segmentach objętych sprawozdawczością. PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 42 Za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r. Generalne wykonawstwo Usługi projektowe, inne usługi inżynierskie Wynajem sprzętu budowlanego Działalność handlowa Pozostałe Pozycje nieprzypisane Razem .-przychody na rzecz klientów zewnętrznych 158 352 27 847 587 1 649 1 416 - 189 851 Przychody segmentu ogółem 158 352 27 847 587 1 649 1 416 - 189 851 Wynik Zysk (strata) segmentu 4 550 -1 638 -487 79 -813 - 1 691 Przychody finansowe 2 803 2 803 Koszty finansowe -1 909 -1 909 Przychody finansowe netto 894 894 Zysk (strata) z pozostałej działalności operacyjnej 1 226 1 226 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 3 811 3 811 Podatek dochodowy 1 098 1 098 Zysk (strata) za bieżący okres 2 713 2 713 Aktywa segmentu (związane z działalnością) 64 145 8 018 405 - 43 - 72 612 Aktywa nieprzypisane/niealokowane (m.in. akcje, udziały i pozostałe aktywa finansowe) 66 321 66 321 Aktywa ogółem 64 145 8 018 405 - 43 66 321 138 933 Zobowiązania segmentu (zawiązane z działalnością) 41 488 963 13 - 1 52 434 94 899 Kapitały własne 44 034 44 034 Zobowiązania i kapitały, ogółem 41 488 963 13 - 1 96 468 138 933 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 316 1 492 67 70 1 829 3 774 Amortyzacja wartości niematerialnych 41 41 Odpis aktualizujący wartość aktywów segmentu (należno ś ci z ty t ułu dostaw i usług) - - 2 794 - 18 - 2 812 Za okres od 01.01.2020 r. do 31.12.2020 r. Generalne wykonawstwo Usługi projektowe, inne usługi inżynierskie Wynajem sprzętu budowlanego Działalność handlowa Pozostałe Pozycje nieprzypisane Razem .-przychody na rzecz klientów zewnętrznych 287 758 27 957 742 2 870 1 448 - 320 775 Przychody segmentu ogółem 287 758 27 957 742 2 870 1 448 - 320 775 Wynik Zysk (strata) segmentu 19 146 - 4 284 - 516 245 - 748 - 13 843 Przychody finansowe 819 819 Koszty finansowe - 1 801 - 1 801 Przychody finansowe netto -982 -982 Zysk (strata) z pozostałej działalności operacyjnej 23 23 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 12 884 12 884 Podatek dochodowy 2 808 2 808 Zysk (strata) za bieżący okres 10 076 10 076 Aktywa segmentu (związane z działalnością) 70 377 5 115 291 - 204 75 987 Aktywa nieprzypisane/niealokowane (m.in. akcje, udziały i pozostałe aktywa finansowe) 90 844 90 844 Aktywa ogółem 70 377 5 115 291 - 204 90 844 166 831 Zobowiązania segmentu (zawiązane z działalnością) 96 143 274 142 - 6 41 13 141 110 341 Kapitały własne 56 490 56 490 Zobowiązania i kapitały, ogółem 96 143 274 142 - 641 69 631 166 831 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 43 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 388 1 408 8 8 91 1 476 3 451 Amortyzacja wartości niematerialnych 49 49 Odpis aktualizujący wartość aktywów segmentu (należno ś ci z ty t ułu dostaw i usług) - 65 - 12 - 2 794 - 18 - 2 889 Informacje dotyczące obszarów geograficznych Podział geograficzny przychodów ze sprzedaży wykazanych w rachunku zysków i strat został zaprezentowany według kraju siedziby zleceniodawcy. 01.01-31.12.2021 01.01-31.12.2020 Polska 189 851 320 043 Dania - 27 Japonia - 11 Szwajcaria - 38 Włochy 9 656 Razem przychody ze sprzedaży 189 851 320 775 Podział geograficzny rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 31.12.2021 31.12.2020 Polska 1 139 1 190 Razem rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne 1 139 1 190 Nota 31 - zysk przypadający na jedną akcję Zysk netto na 1 akcję pozostająca w obrocie na dzień bilansowy 31 grudnia 2021 roku wynosi 1,15 zł; w roku 2020 zysk wyniósł 3,43 zł . Nota 32 - podział zysku i pokrycia straty Zysk netto Spółki za rok 2020 w kwocie 10 076 753,04 zł Uchwałą Nr 15 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 24 czerwca 2021 roku został w całości przeznaczony na kapitał zapasowy. Propozycja podziału zysku netto za rok 2021 Zarząd spółki Prochem S.A. zysk netto za rok 2021 w kwocie 2 712 706,66 zł proponuje przeznaczyć na kapitał zapasowy. Nota 33 - dywidendy Emitent nie wypłacił dywidendy za 2020 rok. PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 44 Nota 34 - instrumenty finansowe i zarządzaniem ryzykiem finansowym 34.1 Kategorie i klasy instrumentów finansowych Aktywa finansowe 31 grudnia 2021 roku Kategorie instrumentów finansowych Pożyczki, należności i inne Razem Klasy instrumentów finansowych nota Należności z tytułu dostaw i usług 9 63 966 63 966 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 20 8 636 8 636 Środki pieniężne 11 254 11 254 Kaucje stanowiące zabezpieczenie 10 8 658 8 658 Pożyczki udzielone 7 22 628 22 628 Razem 115 142 115 142 31 grudnia 2020 roku Kategorie instrumentów finansowych Pożyczki, należności i inne Razem Klasy instrumentów finansowych nota Należności z tytułu dostaw i usług 9 61 034 61 034 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów 20 7 019 7 019 Środki pieniężne 20 854 20 854 Kaucje stanowiące zabezpieczenie 7 9 669 9 669 Pożyczki udzielone 7 i 10 37 734 37 734 Razem 136 310 136 310 Zobowiązania finansowe 31 grudnia 2021 roku Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Razem Klasy instrumentów finansowych nota Pożyczki otrzymane 16 950 950 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 18 5 803 5 803 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 57 634 57 634 Razem 64 387 64 387 31 grudnia 2020 roku Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Razem Klasy instrumentów finansowych nota Pożyczki otrzymane 16 950 950 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów 18 20 486 20 486 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 55 481 55 481 Razem 76 917 76 917 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 45 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości aktywów finansowych w podziale na klasy instrumentów finansowych (dane w tys. zł) Klasy instrumentów finansowych 31 grudnia 2021roku 31 grudnia 2020 roku Należności z tytułu dostaw i usług (2 812) (2 889) Pozostałe aktywa finansowe (121) (121) Razem (2 933) (3 010) Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych przedstawiono w notach 9 i 10. 34.2. Zarządzanie ryzykiem finansowym Działalność Spółki narażona jest na następujące ryzyka finansowe: • ryzyko kredytowe; • ryzyko płynności; • ryzyka rynkowe (w tym ryzyko walutowe, ryzyko stopy procentowej). Ryzyko kredytowe Spółka prowadząc działalność handlową realizuje sprzedaż usług dla podmiotów gospodarczych z odroczonym terminem płatności, w wyniku czego może powstać ryzyko nieotrzymania należności od kontrahentów za dostarczone usługi. Spółka, w celu zminimalizowania ryzyka kredytowego, zarządza ryzykiem poprzez obowiązującą procedurę pozyskania zabezpieczeń. Przyjęty okres spłaty należności związany z normalnym tokiem sprzedaży wynosi 14 – 60 dni. Należności kontrahentów są regularnie monitorowane przez służby finansowe. W przypadku wystąpienia należności przeterminowanych uruchamiane są procedury windykacji. Analiza wiekowa należności handlowych, które są przeterminowane na koniec okresu sprawozdawczego, lecz w przypadku których nie nastąpiła utrata wartości została przedstawiona w nocie 9 W celu zmniejszenia ryzyka nie odzyskania należności z tytułu dostaw i usług Spółka przyjmuje od swoich odbiorców zabezpieczenia w postaci między innymi: gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych, hipotek i weksli oraz kaucji. W celu poprawy bieżącej płynności, w celu zwolnienia należności zatrzymywanych przez inwestorów z tytułu należytego zabezpieczenia wykonywanych umów i rękojmi za roboty budowlano – montażowe, Spółka udziela gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych w ramach uruchomionych w tym celu linii gwarancyjnych. Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi jest uważane przez Spółkę za niskie. Wszystkie podmioty, w których Spółka lokuje wolne środki pieniężne działają w sektorze finansowym. Należą do nich banki krajowe oraz oddziały banków zagranicznych. Ryzyko kredytowe, wynikające z udzielonych pożyczek wewnątrzgrupowych jest uważane przez Spółkę za niskie, z uwagi na fakt, że pożyczki przeznaczone są na określony cel taki jak zakup nieruchomości inwestycyjnych. W niektórych przypadkach, w których jednostka podporządkowana nie wywiązuje się w długim okresie ze swoich zobowiązań z tytułu zaciągniętych pożyczek, Emitent dokonuje odpisu aktualizującego wartość udzielonych pożyczek i naliczonych odsetek od tej pożyczki. Zmiany na odpisach aktualizujących wartość udzielonych pożyczek przedstawiono w nocie 7 i 10. W ocenie Zarządu, ryzyko zagrożonych aktywów finansowych jest odzwierciedlone poprzez dokonanie odpisów aktualizujących ich wartość. Informacje dotyczące wartości odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych przedstawiono w nocie 36.1. PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 46 Ryzyko płynności Spółka narażona jest na ryzyko płynności wynikające z relacji zobowiązań krótkoterminowych do aktywów obrotowych. Na dzień 31 grudnia 2021 roku i na 31 grudnia 2020 roku wskaźnik relacji aktywów obrotowych do zobowiązań krótkoterminowych (wskaźnik płynności bieżącej) wyniósł odpowiednio 1,22 i 1,23. Analiza wymagalności zobowiązań bieżących zaprezentowano w nocie 16, 17 i 19.. Ryzyka rynkowe 1. Ryzyko kursowe walut Część kontraktów na sprzedaż usług zawarta jest z firmami zagranicznymi w walutach obcych (EUR, USD). W przypadku znacznego umocnienia się waluty krajowej może to mieć niekorzystny wpływ na wyniki Spółki. Częściowo to ryzyko jest niwelowane w sposób naturalny poprzez zakup urządzeń i usług niezbędnych do realizacji tych kontraktów za granicą, jak również poprzez zakup odpowiednich instrumentów finansowych. Ekspozycja na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł) EUR USD NOK Inne w zł Razem po przeliczeniu na PLN Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 691 - - - 3 178 Środki pieniężne 991 46 88 9 4 794 Razem 1 682 46 88 9 7 972 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 2 050 3 - - 9 441 Razem 2 050 3 - - 9 441 Ekspozycja na ryzyko walutowe na dzień 31 grudnia 2020 roku (dane w tys. zł) EUR USD NOK Inne w zł Razem po przeliczeniu na PLN Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 367 5 - - 1 712 Środki pieniężne 1 605 156 88 7 8 039 Razem 1 972 161 88 7 9 751 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 753 7 - - 3 501 Razem 753 7 - - 3 501 Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe wg stanu na 31 grudnia 2021 roku (dane w tys. zł) Wzrost kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem Spadek kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem EUR/PLN 15% -254 15% 254 USD/PLN 15% 26 15% -26 NOK/PLN 15% 6 15% -6 Wpływ łączny -222 222 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 47 Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe wg stanu na 31 grudnia 2020 roku (dane w tys. zł) Wzrost kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem Spadek kursu Wpływ łączny na zysk przed opodatkowaniem EUR/PLN 15% 844 15% -844 USD/PLN 15% 87 15% -87 NOK/PLN 15% 6 15% -6 Wpływ łączny 937 -937 Ekspozycja na ryzyko walutowe przychodów i kosztów w okresie sprawozdawczym Analiza wpływu potencjalnej zmiany wartości instrumentów finansowych wg stanu na 31 grudnia 2020 roku na wynik finansowy brutto w związku z hipotetyczną zmianą kursów walut obcych w stosunku do złotego polskiego/waluty funkcjonalnej. Przychody w walucie obcej uzyskane w walucie w latach 2021 i 2020 przedstawiały się następująco: waluta przychody Średni kurs dla sprzedaży koszty Średni kurs dla zakupów (dane w tys.) 2021r. 2020 r. 2021 r. 2020 r. 2021 r. 2020 r. 2021 r. 2020 r. EUR 2 830 6 567 4,5823 4,4337 4 513 4 359 4,5551 4,4409 USD - 2 601 - 3,9108 - 1,378 - 3,9095 Główną walutą obcą w okresie sprawozdawczym było EUR. Hipotetycznie zakładając gdyby polski złoty osłabł/wzmocnił się o 1 % w stosunku do EURO to przychody w 2021 roku zwiększyłyby się lub zmniejszyły o 130 tys. zł a w 2020 roku o 743 tys. zł, co miałoby wpływ na zysk przed opodatkowaniem, natomiast koszty uległyby zwiększeniu w 2021 roku o 206 tys. zł, a w 2020 roku o 247 tys. zł. Powyższe odchylenia skalkulowano na podstawie zmienności historycznej dla poszczególnych walut oraz prognoz. Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko walutowe obliczono jako różnicę pomiędzy pierwotną wartością księgową instrumentów finansowych a ich potencjalną wartością księgową przy założonych wzrostach/spadkach kursów walut. Dla pozostałych walut wrażliwość instrumentów finansowych jest nieistotna. 1. Ryzyko zmiany stopy procentowej Spółka narażona jest na ryzyko zmienności przepływów środków pieniężnych z tytułu stopy procentowej wynikające z kredytów bankowych opartych na zmiennej stopie procentowej WIBOR ON (overnight) oraz udzielonych pożyczek opartych na zmiennej stopie WIBOR 1M i WIBOR 6M. Analiza instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej WIBOR Stała stopa 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa finansowe Pożyczki udzielone 16 628 28 734 6 000 6 000 Zobowiązania finansowe Kredyt - - - - Pożyczki otrzymane - - 950 950 PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 48 Analiza wrażliwości przepływów pieniężnych instrumentów finansowych o zmiennej stopie procentowej na zysk przed opodatkowaniem założone odchylenia WIBOR wpływ (w tys. zł) 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 wzrost spadek wzrost spadek wzrost spadek wzrost spadek Aktywa finansowe Pożyczki udzielone +50 p.b. -50 p.b. +50 p.b. -50 p.b. 83 (83) 144 (144) Zobowiązania finansowe Kredyt +50 p.b. -50 p.b. +50 p.b. -50 p.b. - - - - Pożyczki otrzymane +50 p.b. -50 p.b. +50 p.b. -50 p.b. - - - - Nota 35 - transakcje z podmiotami powiązanymi i kluczowym personelem zarządzającym Do podmiotów powiązanych zalicza się jednostki kontrolowane i współkontrolowane, a także te na które Emitent ma wpływ lub jest członkiem kluczowego personelu zarządzającego Emitenta. W skład kluczowego personelu zarządzającego wchodzą Członkowie Zarządu Spółki oraz Członkowie Rady Nadzorczej Spółki. W 2021 roku kluczowy personel zarządzający oraz osoby powiązane z kluczowym personelem zarządzającym, oprócz wynagrodzenia nie zawierali innych transakcji z Emitentem i spółkami wchodzącymi w skład Grupy Kapitałowej. Wynagrodzenia wypłacone w 2021 roku w przedsiębiorstwie Emitenta Członkom Zarządu: 1. Marek Kiersznicki 697,7 tys. zł 2. Krzysztof Marczak 622,3 tys. zł 3. Michał Dąbrowski 186,0 tys. zł 4. Jarosław Stępniewski 591,9 tys. zł Wynagrodzenia wypłacone w 2021 roku w przedsiębiorstwie Emitenta Członkom Rady Nadzorczej: 1. Marek Garliński 96 tys. zł 2. Karol Żbikowski 60 tys. zł 3. Andrzej Karczykowski 60 tys. zł 4. Krzysztof Obłój 28,8 tys. zł 5. Wiesław Kiepiel 60 tys. zł 6. Jarosław Stępniewski 95,5 tys. zł Wynagrodzenie wypłacone Członkom Zarządu w 2021 r. z tytułu pełnienia funkcji w Zarządach i Radach Nadzorczych spółek wchodzących w skład grupy kapitałowej otrzymali: 1. Jarosław Stępniewski 46 tys. zł 2. Krzysztof Marczak 78 tys. zł Poniżej zaprezentowane transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi zawierane były na warunkach rynkowych i dotyczą sprzedaży i zakupu usług m.in. budowlano montażowych i najmu, a także udzielanych wzajemnie pożyczek. Rozrachunki z jednostkami powiązanymi obejmują należności i zobowiązania handlowe i finansowe. Udzielone gwarancje i poręczenia jednostkom powiązanym przedstawiono w nocie 35. PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 49 Okres sprawozdawczy (dane w tys. zł.) od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku sprzedaż usług zakup usług przychody finansowe - odsetki od pożyczek przychody finansowe - otrzymane dywidendy koszty finansowe - odsetki od pożyczek jednostki zależne 16 9 520)* 885 - 29 jednostki współkontrolowane i stowarzyszone 3 385) 3 408 457 - - ) - w tym zakupione usługi elektryczne i dostawy sprzętu elektrycznego od spółki zależnej Elektromontaż Kraków S.A. w wysokości 9 120 tys. zł. ) - sprzedaż usług i zakup usług w całości dotyczy przychodów od spółki współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. w Warszawie, na rzecz której prowadzone jest zadanie inwestycyjne pod nazwą „Astrum Biznes Park” w Warszawie. na 31 grudnia 2021 roku należności handlowe należności z tytułu udzielonych pożyczek pozostałe należności zobowiązania handlowe zobowiązania z tytułu udzielonych pożyczek jednostki zależne 6 5 628 - 410 950 jednostki współkontrolowane i stowarzyszone 6 17 000 - 8 - Okres porównawczy (dane w tys. zł.) od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku sprzedaż usług zakup usług przychody finansowe - odsetki od pożyczek przychody finansowe - otrzymane dywidendy koszty finansowe - odsetki od pożyczek jednostki zależne 13 12 620 43 - 29 jednostki współkontrolowane i stowarzyszone 2 525** 3 259 293 - - * - w tym zakupione usługi elektryczne i dostawy sprzętu elektrycznego od spółki zależnej Elektromontaż Kraków S.A. w wysokości 12 410 tys. zł. ** - sprzedaż usług i zakup usług w całości dotyczy przychodów od spółki współkontrolowanej Irydion Sp. z o.o. w Warszawie, na rzecz której prowadzone jest zadanie inwestycyjne pod nazwą „Astrum Biznes Park” w Warszawie. na 31 grudnia 2020 roku należności handlowe należności z tytułu udzielonych pożyczek Zobowiązania handlowe zobowiązania pozostałe zobowiązania z tytułu udzielonych pożyczek jednostki zależne 29 17 651 3 034 - 950 jednostki współkontrolowane i stowarzyszone 76 17 083 1 - - PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 50 Nota 36 – udzielone i otrzymane zabezpieczenia oraz zobowiązania i aktywa warunkowe Stan na 31grudnia 2021 roku Stan na 31 grudnia 2020 roku Udzielone zabezpieczenia gwarancja bankowa dobrego wykonania i rękojmi 26 940 49 619 gwarancja przetargowa 25 - gwarancja zapłaty 1 058 995 gwarancja zwrotu zaliczki 3 363 583 Razem udzielone zabezpieczenia 31 386 51 197 umowa poręczenia zwrotu zaliczki od spółki z GK Prochem S.A, - 7 374 Razem udzielone zabezpieczenia i zobowiązania warunkowe 31 386 58 571 Otrzymane zabezpieczenia Stan na 31grudnia 2021 roku Stan na 31 grudnia 2020 roku gwarancja bankowa dobrego wykonania 20 519 16 008 g warancje wekslowe zabezpieczające warunki umowy 450 450 Razem otrzymane zabezpieczenia 20 969 16 458 Nota 37 – Zdarzenia po dniu bilansowym Po zakończeniu okresu sprawozdawczego nie wystąpiły zdarzenia, które wymagałyby ujęcia w niniejszym sprawozdaniu finansowym. Jednostka współkontrolowana Irydion Spółka z o.o., w której spółka Prochem S.A. posada 50% udziałów w kapitale zakładowym i prawie głosów, dnia 28 lutego 2022 roku podpisała przedwstępną umowę sprzedaży nieruchomości Astrum Business Park w Warszawie. Wartość transakcji wyniesie około 43 000 tys. EUR. Opis wpływu wojny w Ukrainie na Spółkę opisano w nocie 40. Nota 38 - inne informacje objaśniające do jednostkowego sprawozdania finansowego Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta, zgodnie z posiadanymi przez emitenta informacjami Na dzień sporządzenia niniejszego jednostkowego sprawozdania finansowego, zgodnie z otrzymanymi oświadczeniami, następującyczłonkowie Zarządu i Rady Nadzorczej spółki posiadają akcje PROCHEM SA: - Marek Kiersznicki – 44.327 szt.; - Krzysztof Marczak –30.268 szt.; - Marek Garliński – 49.929 szt.; - Andrzej Karczykowski – 111.692 szt.; - Jarosław Stępniewski – 50.206 szt.; Wartość nominalna 1 sztuki akcji wynosi 1 złoty. Zmiana w ilości akcji posiadanych przez osoby zarządzające i nadzorujące wynika z transakcji sprzedaży akcji w celu umorzenia po cenie 26 zł za akcję. - Marek Kiersznicki zmniejszenie ilości posiadanych akcji o 15 147 szt.; - Krzysztof Marczak –zmniejszenie ilości posiadanych akcji o 12 118 szt.; - Marek Garliński – zmniejszenie ilości posiadanych akcji o 34 067 szt.; - Andrzej Karczykowski – zmniejszenie ilości posiadanych akcji o 171 699 szt.; - Jarosław Stępniewski – zmniejszenie ilości posiadanych akcji o 18 177 szt. PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 51 Informacje o udzieleniu przez emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych emitenta Nie dotyczy. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Emitent uczestniczy w postępowaniach ofertowych, które w przypadku powodzenia mogą doprowadzić do podpisania kilku znaczących zleceń, a w efekcie w kolejnych kwartałach spowodować poprawę zarówno w zakresie przychodów ze sprzedaży usług jak i wyników na działalności. Duży wpływ na sytuację finansową Spółki będzie miało zakończenie komercjalizacji projektu Astrum Business Park w Warszawie. Nota 39 -wpływ pandemii koronawirusa na działalność Prochem S.A. Spółka Prochem S.A. podjęła szereg działań w związku z pandemią COVID-19. W momencie pojawienia się pierwszych przypadków zachorowania na COVID-19 w kraju, Spółka opracowała plany działań w celu zapewnienia ciągłości funkcjonowania i świadczenia kluczowych usług realizowanych przez Prochem S.A. Są one na bieżąco dostosowywane do zmieniających się warunków w otoczeniu. W odniesieniu do realizowanych umów Spółka wdrożyła dodatkowe działania w celu ograniczenia ryzyka potencjalnego złamania warunków podpisanych umów przez kontrahentów w wyniku zmiany sytuacji gospodarczej. W szczególności w obszarze umów o roboty budowlano-montażowe i dostawy wdrożono dodatkowe procedury w zakresie bieżącego monitorowania dotrzymania warunków i terminów realizacji umów oraz sytuacji finansowej kontrahenta. Na bieżąco jest analizowane ryzyko utraty płynności finansowej przez kluczowych dostawców i w razie potrzeby podejmowania odpowiednich działań, w tym skracanie terminów płatności w indywidualnych przypadkach. W 2021 roku odczuwalny był wpływ na działalność epidemii COVID-19 polegający na rosnących cenach na materiały budowlane i brakach towarów na rynku, skutkujący spadkiem marż, przede wszystkim w segmencie usług budowlano-montażowym. Wymienione czynniki będą miały wpływ na poziom rentowności działalności. Jest ona monitorowana na bieżąco, tak aby w razie potrzeby podjąć odpowiednie kroki dotyczące organizacji pracy i wykonać zobowiązania w terminie. Realizacja zleceń przebiegała bez przestojów, w trybie nie odbiegającym od normy. Na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego sytuacja finansowa Spółki jest stabilna. W wyniku przeprowadzonej analizy Zarząd Prochem S.A. nie widzi potrzeby: - przeszacowania aktywów Spółki z tytułu negatywnych skutków oddziaływania COVID-19, - dokonania odpisów aktualizujących należności z tytułu niewypłacalności kontrahentów, - dokonania zmiany lub korekty łańcucha dostawców, - dokonania korekty zobowiązań kredytowych, - dokonania korekty zobowiązań leasingowych- wszystkie umowy leasingowe są realizowane zgodnie z harmonogramem, - wprowadzania zmian w systemie pracy i wynagradzania pracowników Spółki y, wszystkie zobowiązania płacowe są realizowane na bieżąco. Zarząd spółki Prochem S.A. ze szczególną uwagą monitoruje aktualną sytuację. Podjęto również działania mające na celu stabilizację finansową i operacyjną Spółki, poprzez gromadzenie niezbędnych rezerw finansowych oraz stosowanie odpowiednich narzędzi i rozwiązań informatycznych pozwalających na utrzymanie potencjału projektowego (np. stworzenie możliwości pracy zdalnej). PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 52 W razie konieczności Zarząd Spółki jest przygotowany na podjęcie kolejnych działań mających na celu dostosowanie swojego potencjału do nowych warunków w celu złagodzenia wszelkich negatywnych skutków. Ponadto Spółka podjęła szereg działań o charakterze prewencyjnym w celu ograniczenia możliwości rozprzestrzeniania się wirusa na obiektach oraz ochrony pracowników, m.in.: - wprowadzono procedury w zakresie ruchu osobowego i materiałowego, w szczególności polegające na minimalizacji kontaktów bezpośrednich, - wprowadzono procedury zabezpieczające dostępność kluczowego personelu Spółki; - zalecono ograniczenie wyjazdów służbowych i uczestnictwa w spotkaniach służbowych, a w zamian korzystanie ze środków przekazu takich jak komunikatory internetowe i wideokonferencje; - wyposażono pracowników w środki ochrony (maski ochronne, rękawiczki) i środki dezynfekcyjne oraz wprowadzono procedury higieniczno-sanitarne i odkażające. Nota 40 - wpływ konfliktu wojennego w Ukrainie na działalność spółki Zarząd spółki na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na działalność Spółki. Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Spółka odnotowała zauważalny wpływ na sprzedaż i łańcuch dostaw. Przede wszystkim odnotowano dotkliwy wzrost cen towarów i usług, terminy dostaw urządzeń i materiałów uległy wydłużeniu, a dostępność niektórych towarów została ograniczona. W związku z tym mogą wystąpić pewne problemy przy prowadzeniu kontraktów realizacyjnych. Jednak z uwagi na fakt, że zdecydowana większość posiadanych przez Emitenta zleceń dotyczy usług projektowych nie przewiduje się znaczącego wpływu tej sytuacji na działalność Spółki. Zarząd Prochem S.A. ze szczególną uwagą monitoruje aktualną sytuację i w razie konieczności jest przygotowany na podjęcie odpowiednich działań mających na celu dostosowanie swojego potencjału do nowych warunków w celu złagodzenia wszelkich negatywnych skutków dla jednostki. Nota 41 - zatwierdzenie sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe spółki Prochem S.A. za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Prochem S.A. w dniu 28 kwietnia 2022 roku. Podpisy Zarządu 28.04.2022 r. Marek Kiersznicki Prezes Zarządu ............................ data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis 28.04.2022 r. Krzysztof Marczak Wiceprezes Zarządu ............................ data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis 28.04.2022 r. Michał Dąbrowski Członek Zarządu …........................ data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis PROCHEM S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzone przez UE na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku 53 Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych 28.04.2022 r. Barbara Auguścińska-Sawicka Główny Księgowy ............................ data imię i nazwisko stanowisko/funkcja podpis

AI Terminal

5777_rns_2022-04-28_036130b5-1b0e-4a7f-9176-a15384981b49.xhtml

More from Prochem S.A.

Talk to a Data Expert