Primoco UAV SE

Primoco UAV SE - 315700ZD9L6SRNJ3PL58 - 2024 Konsolidovaná v ýroční finanční zpráva společnosti Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA společnosti Primoco UAV SE (IČ 037 94 393) za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Konsolidovaná v ýroční finanční zpráva společnosti Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Obsah 1 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU 2 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 3 DOPLŇKOVÉ INFORMACE 3.1 Události nastalé po rozvahovém dni 3.2 Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje 3.3 Nabytí vlastních akcií nebo vlastních podílů 3.4 Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí 3.5 Aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů 3.6 Informace o pobočkách nebo jiné části obchodního závodu v zahraničí 4 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 5 ZPRÁVA AUDITORA 6 KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 7 ZPRÁVA AUDITORA KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE V Praze dne 28. března 2024. ………………………………………………… Ladislav Semetkovský předseda představenstva Konsolidovaná v ýroční finanční zpráva společnosti Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 1 Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu jejího majetku Vážení akcionáři, obchodní partneři, zákazníci, společnost Primoco UAV SE v roce 2023 dosáhla rekordních hospodářských výsledků. Za šestinásobným meziročním růstem tržeb i čistého zisku je však mnohem víc než jen strmý globální boom obranného průmyslu tažený bezpečnostními obavami ve světě. Jsou za ním i neustálé investice Primoco UAV do moderních technologií a inovací tak, abychom mohli jít se špičkovým produktem a komplexními leteckými službami naproti nárokům rostoucího počtu zákazníků. Udržet krok s požadavky trhu, který v našem případě tvoří nejen armády a bezpečnostní složky, ale také civilní sektor, včetně soukromých firem, lze jen díky neustálému rozvoji výrobních kapacit i vývojových dovedností, spolupráci s předními dodavateli a rychlým reakcím na měnící se poptávku. Díky tomu dokážeme uspokojovat sílící poptávku po technologicky vyspělých bezpilotních řešeních a řadit se ve své kategorii k absolutním globálním lídrům. I proto se o Primoco UAV čím dál více zajímají významní hráči ze světa letectví a byznysu. Loni jsme tak zahájili spolupráci s Airbus Defence and Space a její dceřinou společností Airbus DS Airborne Solutions (ADAS), jejíž součástí je smlouva o obchodním zastoupení. Ta Primoco UAV otevírá příležitosti oslovovat klienty společnosti Airbus Defence. První konkrétní výsledky této spolupráce očekáváme v nejbližším období. Finance a obchod V roce 2023 dokázalo Primoco těžit ze silného zájmu stávajících i nových zákazníků a přetavit jej do svého dynamickému růstu. Výsledkem je více než šestinásobné meziroční navýšení konsolidovaných a auditovaných tržeb na 597 milionů korun i provozního zisku EBITDA na 276 milionů korun při provozní marži 46 %. To vše bez čerpání jakýchkoli dotací či úvěrů. Dosud nejlepší finanční výsledky v historii firmy odrážejí rostoucí poptávku po bezpilotních letounech, náhradních dílech, školeních pilotů, komplexních leteckých pracích a dalších službách Primoco UAV s vysokou přidanou hodnotou. Roli v nárůstu poptávky po špičkových bezpilotních strojích hraje kromě válečného konfliktu na Ukrajině také geopolitické napětí v dalších oblastech. Řada evropských států se rozhodla navýšit výdaje na obranu a bezpečnost, včetně ochrany hranic a podobně postupují také zákazníci v Africe či Asii. Primoco UAV těží rovněž z toho, že roste počet armád, bezpečnostních složek a soukromých firem, které si uvědomují význam bezpilotních systémů a jejich využití v širokém spektru nebojových úkolů – od zpravodajských služeb, telekomunikace až po integrované záchranné systémy či kalibraci letištních naváděcích systémů. Osobně mne těší využití bezpilotních systémů vybavených vyspělou kamerovou a telekomunikační technikou napříč obory o to více, protože s touto myšlenkou jsem Primoco UAV zakládal. Letoun One 150, který je vlajkovým strojem Primoco UAV, patří svými letovými parametry, širokým spektrem základní i volitelné výbavy či nízkými provozními a pořizovacími náklady ke světové špičce ve své kategorii. Naše řešení jsou komplexní a zahrnují možnost osadit letouny desítkami různých nesených zařízení a senzorů, včetně termálních optických EO/IR kamer, kalibračních senzorů, armádních SIGINT/ELINT sledovacích senzorů, komunikačních retranslátorů a dalších vyspělých technologií. To vše navíc certifikované dle evropských standardů. Mezi lídry na globálním trhu UAV a certifikace Česká republika se díky Primoco UAV zařadila na druhou příčku globálního žebříčku dodávek středně velkých bezpilotních letounů. Podle průzkumu švédského institutu pro výzkum otázek míru SIPRI bylo v roce 2022 celosvětové prodáno celkem 69 bezpilotních strojů dvojího/vojenského užití se vzletovou hmotností do 250 kilogramů. Údaje z národních licenčních registrů obranných systémů sledované SIPRI ukazují, že tržní segment středně velkých bezpilotních letounů ovládli ze dvou třetin výrobci z USA a z jedné třetiny Primoco UAV. Globální trh bezpilotních systému s výjimkou covidového roku 2021 roste v posledních letech setrvale o desítky procent ročně a Česká republika na něm hraje významnou roli. I loni pokračovala letadla Primoco UAV v nalétávání stovek hodin měsíčně během skutečných průzkumných bojových operací i civilních misí nejrůznějšího charakteru. To nám nadále umožňuje nejen sbírat reálná provozní data a zpětnou vazbu od zákazníků, ale hlavně efektivně pracovat na vylepšeních a další modernizaci našich letounů. Stroje Primoco UAV tak mohou dlouhodobě držet krok s aktuálními potřebami na misích, přizpůsobovat se prostředí, ve kterém jsou nasazovány, a spolehlivě doručovat výsledky, jež od nich uživatelé očekávají. Konsolidovaná v ýroční finanční zpráva společnosti Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Během léta 2023 jsme dokončili novou softwarovou i hardwarovou verzi řídicího systému letounu Primoco UAV One 150. Jde o další krok, který nám na základě letových zkušeností umožňuje posunout se k maximální automatizaci a ještě vyšší bezpečnosti letového provozu. Investice do tohoto projektu dosáhly tří milionů korun a zákazníci už jeho výsledky oceňují při reálných misích. V listopadu 2023 jsme ukončili smlouvu s Vojenským technickým ústavem s.p. a nově nastavili pokračováni procesu vojenské certifikace s Ministerstvem obrany a Odborem dohledu nad vojenským letectvím (ODVL) s cílem dokončit typový certifikát One 150M v do konce tohoto roku. Objednávková kniha V roce 2023 jsme vyrobili a dodali 33 letounů, což představuje takřka trojnásobný nárůst proti roku 2022. Současně jsme vytvořili podmínky pro další růst výroby s ohledem na pokročilou fázi jednání o dalších zakázkách pro rok 2024. Celkem jsme od založení Primoco UAV vyrobili již přes 150 strojů, jež jsou denně v provozu na mnoha různých místech planety. Nadále chceme pracovat na diverzifikaci našich cílových trhů. Vedle dominantní Evropy půjde zejména o Asii, oblast Blízkého východu a Afriku. Prodeje bezpilotních letounů One 150 a poskytování služeb zajišťuje dceřinná společnost Primoco UAV Defence s.r.o., která zároveň vlastní povolení pro obchod s vojenským materiálem. Dále pokračuje i příprava projektové dokumentace pro revitalizaci areálu letiště Písek – Krašovice. Projekt vedle nové montážní haly zahrnuje rovněž výstavbu řídicího střediska pro provoz letounů Primoco UAV po celém světě, moderní výcvikové centrum pilotů či výzkumné oddělení pro vývoj a testování nových technologií. Celková plánovaná investice činí zhruba 750 milionů korun. Významná část této částky bude směřovat do robotizace a strojového vybavení moderní továrny. Kromě rozšíření tuzemských výrobních kapacit pracujeme také na projektu sekundární výroby One 150 v zahraničí. Korporátní akce Na valné hromadě konané 1. prosince 2023 odhlasovali akcionáři také změny v představenstvu a dozorčí radě společnosti. V představenstvu nově zasedli Ladislav Semetkovský, Petr Kováč a Romana Wyllie. Členy dozorčí rady byli zvoleni Jakub Fojtík, Vladan Ševčík a Jan Sechter. Členy výboru pro audit společnosti se stali Petr Babický, Jan Venglář a Rostislav Kuneš. Výbor pro audit nevykonával v roce 2023 žádnou činnost. Na prosincové valné hromadě akcionáři odhlasovali podání žádosti o přijetí všech 4 708 910 ks kmenových akcí Primoco UAV na jméno v zaknihované podobě tvořících celý základní kapitál společnosti k obchodování na regulovaném trhu Prime Market organizovaném Burzou cenných papírů Praha. Rok 2023 byl posledním, kdy se akcie Primoco UAV obchodovaly po celých dvanáct měsíců na trhu START pražské burzy. Od 29. ledna 2024 jsou akcie společnosti kotovány na hlavním trhu pražské burzy (Prime Market) a k 18. březnu 2024 se staly také součástí indexu PX. Po březnovém vypořádání opce mezi zakladateli společnosti zůstává Ladislav Semetkovský s podílem 50,4 % většinovým akcionářem Primoco UAV. Mezi akcionáře se zařadili také tři klíčoví manažeři společnosti Jakub Fojtík (obchodní ředitel), Radek Suk (hlavní pilot a konstruktér) a Josef Šťastný (výrobní ředitel). Úspěchy Primoco UAV jsou odrazem profesionality a pracovního nasazení všech našich týmů. Proto bych chtěl na tomto místě poděkovat kolegům za skvělou práci a investorům, obchodním partnerům i zákazníkům za jejich důvěru v Primoco UAV, naše výrobky a služby . S úctou, Ladislav Semetkovský generální ředitel a majoritní akcionář Konsolidovaná v ýroční finanční zpráva společnosti Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 2 Účetní závěrka Na následujících stránkách je zobrazena řádná účetní závěrka společnosti k rozvahovému dni (poslednímu dni účetního období). Obsah této kapitoly má následující strukturu: 1) účetní závěrka společnosti skládající se z: − rozvahy − výkazu zisku a ztráty − přehledu o peněžních tocích (cash -flow) − přehledu o změnách vlastního kapitálu − přílohy v účetní závěrce včetně rozboru majetku Zobrazená účetní závěrka byla schválena statutárním orgánem. Statutární orgán: Ladislav Semetkovský DATUM SESTAVENÍ: 14.3.2024 za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Primoco UAV SE Účetní závěrka Primoco UAV SE R O Z V A H A IČ: 03794393 MINULÉ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO NETTO 394 874 -11 960 382 914 157 868 B. 90 726 -11 960 78 766 36 256 I. 13 622 -3 401 10 221 4 263 1 6 112 -2 560 3 552 1 177 2 1 877 -841 1 036 143 1 752 -739 13 44 2 1 125 -102 1 023 99 5 5 633 0 5 633 2 943 1 0 0 0 65 2 5 633 0 5 633 2 878 II. 51 258 -8 559 42 699 31 893 1 29 988 -1 563 28 425 26 679 1 19 466 0 19 466 17 352 2 10 522 -1 563 8 959 9 327 2 16 446 -6 996 9 450 5 050 5 4 824 0 4 824 164 2 4 824 0 4 824 164 III. 25 846 0 25 846 100 1 25 846 0 25 846 100 C. 304 066 0 304 066 121 612 I. 58 911 0 58 911 48 418 1 38 810 0 38 810 15 336 2 18 859 0 18 859 14 076 3 1 242 0 1 242 1 928 1 834 0 834 1 807 2 408 0 408 121 5 0 0 0 17 078 II. 5 683 0 5 683 10 116 1 630 0 630 123 4 507 0 507 0 Dlouhodobé pohledávky Zásoby k 31.12.2023 v celých tisících CZK ŘÁDEK BĚŽNÉ OBDOBÍ AKTIVA CELKEM Stálá aktiva Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky vývoje Software Ocenitelná práva Ostatní ocenitelná práva Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky a stavby Pozemky Stavby Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Hmotné movité věci a jejich soubory Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba Výrobky Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Pohledávky Oběžná aktiva Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky a zboží Odložená daňová pohledávka 153 00 Praha 5, Výpadová 1563/29f MINULÉ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO NETTO ŘÁDEK BĚŽNÉ OBDOBÍ 5 123 0 123 123 2 123 0 123 123 2 5 053 0 5 053 9 993 1 270 0 270 45 4 4 783 0 4 783 9 948 3 2 551 0 2 551 0 4 202 0 202 319 5 1 998 0 1 998 0 6 32 0 32 9 629 IV. 239 472 0 239 472 63 078 2 239 472 0 239 472 63 078 D. 82 0 82 0 1 77 0 77 0 3 5 0 5 0 Pohledávky - ostatní Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Dlouhodobé poskytnuté zálohy Pohledávky - ostatní Peněžní prostředky Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Příjmy příštích období Peněžní prostředky na účtech Časové rozlišení aktiv Náklady příštích období 382 914 157 868 A. 342 992 146 654 I. 4 709 4 709 1 4 709 4 709 II. 185 015 159 269 1 159 269 159 269 2 25 746 0 2 25 746 0 IV. -17 324 -79 177 1 -17 324 -79 177 V. 170 592 61 853 39 922 11 214 B. 39 607 885 2 39 169 767 4 438 118 C. 315 10 329 II. 315 10 329 3 60 3 385 4 12 8 8 243 6 936 5 0 6 588 6 243 348 MINULÉ OBDOBÍ Krátkodobé přijaté zálohy Závazky z obchodních vztahů BĚŽNÉ OBDOBÍ Krátkodobé závazky Výsledek hospodaření minulých let (+/-) Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) ŘÁDEK Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) Ážio a kapitálové fondy Ážio Kapitálové fondy Základní kapitál PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Závazky Ostatní rezervy Rezervy Rezerva na daň z příjmů Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta minulých let (+/-) Závazky - ostatní Stát - daňové závazky a dotace Dohadné účty pasivní B. + C. Cizí zdroje v celých tisících CZK 493 800 145 480 Výkonová spotřeba 255 929 73 011 2 231 818 56 453 3 24 111 16 558 Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) -3 808 -2 000 Osobní náklady 18 866 15 430 1 14 022 11 861 2 4 844 3 569 1 4 581 3 449 2 263 120 Úpravy hodnot v provozní oblasti 2 833 767 1 2 833 3 341 1 2 833 3 341 3 0 -2 574 Ostatní provozní výnosy 2 993 7 765 1 541 7 486 3 2 452 279 Ostatní provozní náklady 1 971 3 676 1 597 170 3 318 181 4 320 36 5 736 3 289 221 002 62 361 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly 0 36 1 0 36 0 291 Výnosové úroky a podobné výnosy 6 550 1 443 2 6 550 1 443 Ostatní finanční výnosy 8 103 341 Ostatní finanční náklady 26 018 1 270 Spotřeba materiálu a energie BĚŽNÉ OBDOBÍ Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Ostatní náklady Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé Tržby z prodaného dlouhodobého majetku Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Úpravy hodnot pohledávek Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Primoco UAV SE IČ: 03794393 ŘÁDEK Jiné provozní výnosy za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 MINULÉ OBDOBÍ 153 00 Praha 5, Výpadová 1563/29f Tržby z prodeje výrobků a služeb Mzdové náklady Služby Daně a poplatky z provozní činnosti Jiné provozní náklady A. * F. D. IV. VI. I. III. E. B. G. V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y K. VII. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy Náklady vynaložené na prodané podíly Provozní výsledek hospodaření (+/-) Výnosy z podílů - ovládaná nebo ovládající osoba BĚŽNÉ OBDOBÍ ŘÁDEK MINULÉ OBDOBÍ -11 365 259 209 637 62 620 Daň z příjmů 39 045 767 1 39 552 767 2 -507 0 170 592 61 853 511 446 155 065 Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) Čistý obrat za účetní období = I.+ II.+ III.+ IV.+ V.+ VI.+ VII. Daň z příjmů odložená (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) L. Daň z příjmů splatná * * * ** * Finanční výsledek hospodaření (+/-) IČ: 03794393 BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ P. 63 078 28 168 Z. 209 637 62 620 A.1. -3 341 -5 127 A.1.1. 2 833 3 341 A.1.2. 320 -2 538 A.1.2.1. 0 -2 574 A.1.2.2. 320 36 A.1.3. 56 -7 061 A.1.5. -6 550 -1 443 A.1.5.2. -6 550 -1 443 A.1.6. 0 2 574 A. 206 296 57 493 A.2. -15 648 -24 260 A.2.1. 4 859 -5 502 A.2.2. -10 014 10 090 A.2.3. -10 493 -28 848 A. 190 648 33 233 A.4. 6 550 1 443 A.5. -1 151 0 A. 196 047 34 676 B.1. -20 194 -7 680 B.2. 541 7 522 B. -19 653 -158 C.2. 0 392 C.2.1. 0 392 C. 0 392 Změna stavu zásob (+/-) Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, ážia, popřípadě fondů ze zisku včetně složených záloh na toto zvýšení (+) Přijaté úroky (+) Zaplacená daň z příjmů a za doměrky daně za minulá období (-) Čistý peněžní tok z provozní činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Primoco UAV SE P Ř E H L E D O P E N Ě Ž N Í C H T O C Í C H ŘÁDEK Změna stavu opravných položek a rezerv Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a goodwillu (+) Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních Změna stavu opravných položek Změna stavu rezerv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou úroků zahrnovaných do ocenění dlouhodobého majetku, a vyúčtované výnosové úroky (-) za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 153 00 Praha 5, Výpadová 1563/29f v celých tisících CZK Vyúčtované výnosové úroky Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ ŘÁDEK F. 176 394 34 910 D. 0 0 R. 239 472 63 078 Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Rozdíl D=P+F-R Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období Základní kapitál a vlastní akcie Ážio Fondy z přeměn, přecenění a přepočtů Ostatní kapitálové fondy Rezervní fond Ostatní fondy ze zisku Nerozdělené výsledky hospodaření Celkem Stav k 31.12.2021 4 709 159 269 -391 0 0 0 -79 178 84 409 Transakce s vlastníky celkem 0 0 0 0 0 0 61 854 61 854 Ostatní 1 1 Výsledek hospodaření za běžné období 61 853 61 853 Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem 0 0 391 0 0 0 0 391 Přecenění cenných papírů a účastí 391 391 Stav k 31.12.2022 4 709 159 269 0 0 0 0 -17 324 146 654 Transakce s vlastníky celkem 0 0 0 0 0 0 170 592 170 592 Výsledek hospodaření za běžné období 170 592 170 592 Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem 0 0 25 746 0 0 0 0 25 746 Přecenění cenných papírů a účastí 25 746 25 746 Stav k 31.12.2023 4 709 159 269 25 746 0 0 0 153 268 342 992 153 00 Praha 5, Výpadová 1563/29f IČ: 03794393 P Ř E H L E D O Z M Ě N Á C H V L A S T N Í H O K A P I T Á L U za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 v celých tisících CZK Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Příloha v účetní závěrce Primoco UAV SE 1 Firma: IČ: Založení / Vznik: Sídlo: Právní forma: Spisová značka: Účetní období: Předmět podnikání: 1.1 Běžné období Minulé období 58,14% 59,46% 24,00% 25,59% 1.2 Od (datum) Do (datum) 01.01.2023 31.12.2023 01.12.2023 31.12.2023 01.12.2023 31.12.2023 1.3 Od (datum) Do (datum) 01.01.2023 01.12.2023 01.01.2023 31.12.2023 01.12.2023 31.12.2023 01.12.2023 31.12.2023 1.4 JUDr. Jakub Fojtík, Ph.D., LL.M. Jméno Transakce se spřízněnými osobami Gabriel Fülöpp Funkce předseda dozorčí rady Transakce se spřízněnými osobami probíhají na bázi tržních cen. Statutární orgány v průběhu účetního období Jméno Dozorčí orgány v průběhu účetního období evropská společnost Ladislav Semetkovský Ing. Petr Kováč předseda dozorčí rady Ing. Jan Sechter člen dozorčí rady Primoco UAV SE 03794393 Zakladatelská listina byla podepsána dne 28.1.2015, zápis do obchodního rejstříku proběhl dne 12.2.2015. 153 00 Praha 5, Výpadová 1563/29f 1. leden až 31. prosinec Popis účetní jednotky Ing. Vladan Ševčík Podíl v % Jméno / Firma Ladislav Semetkovský Osoby podílející se více jak 20% na základním kapitálu účetní jednotky Gabriel Fülöpp člen představenstva člen představenstva Funkce Romana Wyllie člen dozorčí rady Oddíl H, vložka 1546 obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze Výroba, vývoj, projektování, zkoušky, instalace, údržba, opravy, modifikace a konstrukční změny bezpilotních letadel předseda představenstva Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 2 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 2 2.1 2.1.1 Vykázán v rozvaze Vykázán v nákladech běžného období) Technické zhodnocení > 60 tis. Kč > 1 tis. Kč > 60 tis. Kč > 80 tis. Kč > 1 tis. Kč > 80 tis. Kč ) tento majetek společnost vykázala v nákladech běžného období a dále jej sleduje ve své operativní evidenci. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku uvedenou v tabulce výše zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. - dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností je oceněn hodnotou zahrnující přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Dlouhodobý nehmotný či hmotný majetek je oceněn následujícím způsobem: - nakoupený dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky vyjadřující ztrátu ze snížení hodnoty. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, SW a ocenitelná práva vytvořená vlastní činností pro vlastní potřebu se neaktivují. Oceňuje se vlastními náklady nebo reprodukční pořizovací cenou, je-li nižší. Dlouhodobým nehmotným či hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění v jednotlivém případě je vyšší než je uvedeno v následující tabulce: Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Účetní závěrka je sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání účetní jednotky. Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu s platnými českými účetními předpisy, tedy se zákonem o účetnictví (563/1991 Sb.), vyhláškou provádějící tento zákon (500/2002 Sb.) a Českými účetními standardy pro podnikatele (sada 001 – 023). Přehled významných účetních pravidel a postupů Pokud není uvedeno jinak, jsou údaje v této účetní závěrce vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč). Společnost ve svém výkazu zisku a ztráty zobrazuje výnosy a náklady jako kladné hodnoty. Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Účetní metody a obecné účetní zásady 3 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 2.1.2 2.1.3 Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku následujícím způsobem: 3 5 Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména Dlouhodobý finanční majetek - majetkové účasti ve společnostech v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem oceněny metodou ekvivalence – paritou na vlastním kapitálu dceřiné společnosti lineární Budovy Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem nebo dlužné cenné papíry držené do splatnosti nebo realizovatelné cenné papíry a podíly. Testovací letadla Negativní formy 5 3 Metoda odpisování Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy reálná hodnota zásob je nižší než jejich využitelná, resp. prodejní hodnota. Pro určení těchto zásob se vychází z analýzy jejich stáří, využitelnosti, resp. předpokládané prodejní ceny. lineární lineární Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Dopravní prostředky Ostatní ocenitelná práva 6 lineární lineární Počet let / % 20 - 30 6 Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti. Zásoby lineární lineární - majetkové účasti Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány metodou FIFO (první do skladu, první ze skladu). Nakupované zásoby (materiál, zboží) jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména náklady na dopravu, skladování, celní poplatky, provize a skonto. Z vnitropodnikových služeb souvisejících s pořizováním zásob, nákupem a se zpracováním zásob se do pořizovací ceny aktivuje pouze přepravné a vlastní náklady na zpracování materiálu. Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu účetní závěrky jsou: 4 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 V případě postupného splácení úvěru je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok. Splatná daň Daňový závazek a daňový náklad vychází z porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Daně K datu účetní závěrky jsou aktiva a závazky vyjádřené v cizí měně přepočtena kurzem České národní banky k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena. Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Rezervy Odložená daň je zaúčtována do výkazu zisku a ztrát s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a kdy je také související odložená daň zahrnuta do vlastního kapitálu. Závazky Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je k datu účetní závěrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. V případě postupného splácení závazku je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok. Účetní operace vyjádřené v cizích měnách jsou v průběhu roku zachyceny aktuálním kurzem České národní banky ke dni uskutečnění účetního případu. Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Odložená daň Úvěry Pohledávky Pohledávky jsou oceňovány - při vzniku jmenovitou (nominální) hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny na základě jejich individuálního posouzení. V případě postupného splácení pohledávky je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok. 5 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 2.1.10 2.1.11 2.1.12 2.2 Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 239 472 63 078 239 472 63 078 3 Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. Výnosy Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven kombinací nepřímé (provozní část) a přímé (investiční a finanční část) metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Účty v bankách Dne 24.01.2024 došlo ke schválení prospektu akcií ze strany ČNB. Prospekt byl vyhotoven za účelem přijetí všech 4 708 910 ks kmenových zaknihovaných akcií na jméno vydaných společností o jmenovité hodnotě každé akcie 1,- Kč tvořících celý základní kapitál společnosti k obchodování na regulovaném trhu Prime Market, který je součástí regulovaného trhu organizovaného společností Burza cenných papírů Praha, a.s. Významné události mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou výkazy schváleny k předání mimo účetní jednotku Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. Použití odhadů Tržby z prodeje zboží jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy dojde k doručení zboží a převedení práv vztahujících se k tomuto zboží. Státní dotace Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem Položka rozvahy Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě poskytnutého plnění nebo plnění, které bude poskytnuto, a představují pohledávky za zboží a služby poskytnuté v průběhu běžné činnosti, po odečtení slev, daně z přidané hodnoty a dalších daní souvisejících s prodeji. Dotace na pořízení dlouhodobého nehmotného nebo hmotného majetku a technického zhodnocení a dotace na úhradu úroků zahrnovaných do pořizovací ceny snižuje jejich pořizovací cenu nebo vlastní náklady. Dotace k úhradě nákladů se účtují do ostatních provozních a finančních výnosů ve věcné a časové souvislosti s účtováním nákladů na stanovený účel. V tomto období nedošlo k žádným významným událostem, které by negativně ovlivnily finanční pozici společnosti. 6 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 4 B. B.I Netto hodnota k 31.12.2023 Netto hodnota k 31.12.2022 3 552 1 177 13 44 1 023 99 0 65 5 633 2 878 10 221 4 263 B.II Netto hodnota k 31.12.2023 Netto hodnota k 31.12.2022 19 466 17 352 8 959 9 327 9 450 5 050 4 824 164 42 699 31 893 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je tvořen dokumentaci a prácemi spojenými s budoucí výstavbou výrobní haly v Písku. Položka rozvahy Pohyby dlouhodobého majetku jsou zobrazeny v tabulce Rozbor majetku na konci této části přílohy. Software V druhé polovině února 2022 došlo k eskalaci politického napětí mezi Ruskem a Ukrajinou ve válečný konflikt. Celosvětová reakce na ruské porušení mezinárodního práva spočívala v uvalení rozsáhlých sankcí vůči Rusku omezující podnikatelskou činnost a vedoucí k přerušení dodavatelských řetězců a významnému nárůstu cenové hladiny. V současné době není zřejmé, jak dlouho bude válečný konflikt trvat. Z tohoto důvodu nelze plně posoudit důsledky ruské agrese na Ukrajině na situaci společnosti a její finanční pozici. Na základě budoucího vývoje může mít situace negativní dopady i na naši společnost. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky vývoje Celkem Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek je tvořen certifikací STANAG a autorskými právy k výrobě motoru. Položka rozvahy Stálá aktiva Celkem Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Pozemky Vedení společnosti zvážilo potenciální dopady válečného konfliktu na Ukrajině na své aktivity a podnikání a dospělo k závěru, že nemají na Společnost významný vliv a nevedou k existenci významné nejistoty ohledně předpokladu nepřetržitého trvání podniku. Vzhledem k tomu byla účetní závěrka k 31.12.2023 zpracována za předpokladu, že Společnost bude nadále schopna pokračovat ve své činnosti. Aktiva Dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní ocenitelná práva Vliv vojenského konfliktu mezi Ruskem a Ukrajinou na ekonomickou situaci společnosti. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek 7 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 B.III. 1. - 5. Netto hodnota k 31.12.2023 Netto hodnota k 31.12.2022 25 846 100 25 846 100 * Stav k 31.12.2023 Společnost / Sídlo Výše podílu v % Pořizovací cena Přecenění Vlastní kapitál Výsledek hospodaření Primoco UAV Defence, s.r.o. 100% 100 25 746 25 846 25 778 Celkem - 100 25 746 25 846 25 778 Stav k 31.12.2022 Společnost / Sídlo Výše podílu v % Pořizovací cena Přecenění Vlastní kapitál Výsledek hospodaření Primoco UAV Defence, s.r.o. 100% 100 0 68 74 Celkem - 100 0 68 74 * Způsob účtování Změna reálné hodnoty VK 25 746 Vlastní kapitál Celkem 25 746 Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba Změny reálné hodnoty Cenný papír Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba Primoco UAV Defence, s.r.o. Dlouhodobý finanční majetek Účasti ve společnostech Položka rozvahy Celkem 8 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 C. C.I. Netto hodnota k 31.12.2023 Netto hodnota k 31.12.2022 38 810 15 336 18 859 14 076 834 1 807 408 121 0 17 078 58 911 48 418 C.II. C.II.1. Netto hodnota k 31.12.2023 Netto hodnota k 31.12.2022 507 0 123 123 630 123 * Celková brutto hodnota Opravná položka Celková brutto hodnota Opravná položka 630 0 123 0 630 0 123 0 Dlouhodobé poskytnuté zálohy Od 1 do 5 let do splatnosti Celkem Rozbor dlouhodobých pohledávek dle data splatnosti Stav k 31.12.2022 Celkem Odložená daňová pohledávka Pohledávky - ostatní Zásoby Položka rozvahy Rozbor odložené daňové pohledávky je uveden na konci přílohy v účetní závěrce. Dlouhodobé pohledávky Stav k 31.12.2023 Položka rozvahy Materiál Nedokončená výroba a polotovary Oběžná aktiva Zboží Výrobky Pohledávky Skupina Poskytnuté zálohy na zásoby Celkem 9 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 C.II.2. Netto hodnota k 31.12.2023 Netto hodnota k 31.12.2022 270 45 2 551 0 202 319 1 998 0 32 9 629 5 053 9 993 * C.IV. Netto hodnota k 31.12.2023 Netto hodnota k 31.12.2022 239 472 63 078 239 472 63 078 D. Netto hodnota k 31.12.2023 Netto hodnota k 31.12.2022 77 0 5 0 82 0 A. Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 4 709 4 709 159 269 159 269 25 746 0 -17 324 -79 177 170 592 61 853 342 992 146 654 Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Vykazované pohledávky nejsou zajištěny. Časové rozlišení aktiv Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta minulých let (+/-) Zajištění pohledávek Položka rozvahy Celkem Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) Peněžní prostředky Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Položka rozvahy Náklady příštích období Krátkodobé pohledávky Položka rozvahy Pohledávky z obchodních vztahů Základní kapitál Celkem Peněžní prostředky na účtech Celkem Ážio Položka rozvahy Pohledávky - ostatní Pasiva Vlastní kapitál Příjmy příštích období Celkem 10 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 A.I. Druh akcií Počet Nominální hodnota Celkem Nesplaceno Datum splatnosti Na jméno v zaknihované podobě 4 708 910 0,001 4 709 0 - Celkem 4 708 910 0,001 4 709 0 - * * Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 25 746 0 25 746 0 * B./C. B. * Zůstatek * Zůstatek Rozdělení hospodářského výsledku Stav k 31.12.2023 118 K datu sestavení této závěrky nebylo rozhodnuto o návrhu vypořádání hospodářského výsledku. Celkem 438 Přecenění podílu dceřiné společnosti Meziroční nárůst daně z příjmů je způsoben skokovým nárůstem hospodářského výsledku společnosti a také tím, že již byly vyčerpány všechny daňové ztráty. Stav k 31.12.2023 Rezerva na daň z příjmů byla snížena o úhrn zaplacených záloh na daň z příjmů. Ostatní rezervy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) Pohyby ve vlastním kapitálu 39 169 Rezervy Cizí zdroje Stav k 31.12.2022 Rezerva na daň z příjmů 767 Stav k 31.12.2022 Základní kapitál Pohyby vlastního kapitálu jsou zobrazeny v přehledu o změnách ve vlastním kapitálu. Položka rozvahy 11 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 C. C.II. Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 60 3 385 12 8 0 6 588 243 348 315 10 329 E. Závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ostatní Stát - daňové závazky a dotace Dohadné účty pasivní Krátkodobé závazky Celkem Krátkodobé přijaté zálohy Položka rozvahy Mimobilanční údaje Ostatní mimobilanční údaje Nevyčerpané úvěrové rámce a ručení Společnost měla k rozvahovému dni k dispozici u svých bank nevyčerpané úvěrové rámce ve výši 5 mil. Kč (revolvingový úvěr). Tyto jsou zajištěny blankosměnkou a zástavou pohledávek. Dále měla společnost u bank sjednánou smlouva o ručení za případné dluhy spojené osoby do výše 300 tis. Kč. 12 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 I. Zůstatek A.2. Zůstatek A.3. Zůstatek B. Zůstatek 145 480 16 558 231 818 -2 000 Růst nákladů je spojen s pokračujícím navýšením kapacity výroby (s ohledem na rostoucí počet kontraktů), dalším důvodem je také rostoucí cena vstupů. za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 Obdobně jako náklady na spotřebu materiálu a energií, taktéž náklady na služby narostly z důvodu navýšení výroby, kdy byly ve větší míře využity služby kooperantů. Auditorská společnost poskytla společnosti služby auditu individuální, konsolidované účetní závěrky, auditu výkazů pro zvláštní účely a neauditní služby, které neměly žádný vliv na účetnictví ani auditovanou individuální a konsolidovanou závěrku. za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Spotřeba materiálu a energie Výkaz zisku a ztráty za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 56 453 Meziroční nárůst tržeb je způsoben nárůstem poptávky po letounech a též následným uskutečněním jejich prodeje. K danému nárůstu příspěla celosvětová situace spojená s bezpečnostními riziky. Všechny tržby byly realizovány na evropském trhu. -3 808 Údaje o nákladech na statutárního auditora v patřičném členění jsou součástí výše zmíněné konsolidované účetní závěrky. za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 24 111 za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 493 800 Tržby z prodeje výrobků a služeb Služby Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) 13 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 D. Zůstatek Počet v běžném období Počet v minulém období Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 21 15 14 022 11 861 4 581 3 449 263 120 21 15 18 866 15 430 E. Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 2 833 3 341 0 -2 574 2 833 767 III. Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 541 7 486 2 452 279 2 993 7 765 F. Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 597 170 318 181 320 36 736 3 289 1 971 3 676 za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 18 866 15 430 Zaměstnanci - mzdové náklady Celkem Celkem Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období Ostatní provozní výnosy Jiné provozní náklady Druh nákladu Skupina Celkem Ostatní provozní náklady Osobní náklady Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Celkem Daně a poplatky z provozní činnosti Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé Průměrný počet řídících orgánů za rok 2023 byl 1 a průměrný počet kontrolních orgánů byl 2. Ostatní náklady Úpravy hodnot v provozní oblasti Tržby z prodaného dlouhodobého majetku Jiné provozní výnosy Druh výnosu Druh nákladu za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Úpravy hodnot pohledávek 14 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 * Výnosy Náklady Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 6 550 1 443 8 103 341 14 653 1 784 Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 26 018 1 270 26 018 1 270 za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Ostatní finanční náklady plynou z kurzových rozdílů. Prodej cenných papírů a vkladů za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 Druh nákladu Ostatní finanční náklady za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 0 Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy Ostatní finanční výnosy VI. - VII. VI.-V./ G.-H. 291 Ostatní finanční náklady J.- K. 36 Celkem Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy představují výnosy z vkladů na termínovaných účtech. Ostatní finanční výnosy plynou z kurzových rozdílů. Celkem 0 Výnosy a náklady z dlouhodobého finančního majetku - podíly za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Druh výnosu Výnosové úroky a podobné výnosy, Ostatní finanční výnosy 15 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 L. Zůstatek * Zdroje dočasných rozdílů Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 1 975 4 435 438 118 2 413 4 553 21% 19% 507 865 0 -865 0 0 -507 0 507 0 Celkem rozdíly Rozbor odložené daně Daň z příjmů 39 045 Paušální snížení odložené daňové pohledávky v případě nejistoty jejího uplatnění Počáteční stav odložené daně (+ pohledávka; - závazek) Běžný náklad (+) / výnos (-) z odložené daně Výsledná odložená daňová pohledávka (+) / závazek (-) Rozdíl zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Účetní rezervy 767 Odložená pohledávka (+) / závazek (-) vztahující se k dočasným rozdílům Sazba daně pro následující období za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 16 Stav k 31.12.2022 Přírůstky Převody Úbytky Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 Přírůstky Převody Úbytky Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 B.I.1. 2 998 2 830 284 0 6 112 1 821 739 0 0 2 560 3 552 1 177 B.I.2.1. 752 0 0 0 752 708 31 0 0 739 13 44 B.I.2.2. 125 1 000 0 0 1 125 26 76 0 0 102 1 023 99 B.I.5.1. 65 0 -65 0 0 0 0 0 0 0 0 65 B.I.5.2. 2 878 2 974 -219 0 5 633 0 0 0 0 0 5 633 2 878 B.I. 6 818 6 804 0 0 13 622 2 555 846 0 0 3 401 10 221 4 263 B.II.1.1. 17 352 2 114 0 0 19 466 0 0 0 0 0 19 466 17 352 B.II.1.2. 10 522 0 0 0 10 522 1 195 368 0 0 1 563 8 959 9 327 B.II.2. 10 656 6 617 0 827 16 446 5 606 1 620 0 230 6 996 9 450 5 050 B.II.5.2. 164 4 660 0 0 4 824 0 0 0 0 0 4 824 164 B.II. 38 694 13 391 0 827 51 258 6 801 1 988 0 230 8 559 42 699 31 893 B.III.1. 100 25 746 0 0 25 846 0 0 0 0 0 25 846 100 B.III. 100 25 746 0 0 25 846 0 0 0 0 0 25 846 100 Celkem 45 612 45 941 0 827 90 726 9 356 2 834 0 230 11 960 78 766 36 256 Položka: B.III.3. - Podíly - podstatný vliv B.III.4. - Zápůjčky a úvěry - podstatný vliv B.III.5. - Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Netto B.I. - Dlouhodobý nehmotný majetek B.II. - Dlouhodobý hmotný majetek B.III. - Dlouhodobý finanční majetek Vývoj v pořizovacích cenách Vývoj oprávek a opravných položek 153 00 Praha 5, Výpadová 1563/29f B.II.5.2. - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.II.5.1. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B.I.3. - Goodwill B.I.4. - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek B.I.5.1. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B.I.5.2. - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.II.4.3. - Jiný dlouhodobý hmotný majetek B.II.4.2. - Dospělá zvířata a jejich skupiny B.II.4.1. - Pěstitelské celky trvalých porostů B.II.3. - Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Položka B.III.1. - Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba B.III.6. - Zápůjčky a úvěry - ostatní B.III.7.1. - Jiný dlouhodobý finanční majetek B.III.2. - Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba B.III.7.2. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek B.I.1. - Nehmotné výsledky vývoje B.I.2.1. - Software B.I.2.2. - Ostatní ocenitelná práva B.II.1.2. - Stavby Primoco UAV SE IČ: 03794393 R O Z B O R M A J E T K U za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 v celých tisících CZK B.II.2. - Hmotné movité věci a jejich soubory B.II.1.1. - Pozemky Konsolidovaná v ýroční finanční zpráva společnosti Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 3 Doplňkové informace V této části výroční zprávy jsou uvedeny další informace, které nejsou zachyceny v účetní závěrce. 3.1 Události nastalé po rozvahovém dni V období od rozvahového dne do data schválení této výroční zprávy statutárním orgánem (viz datum na druhé straně výroční zprávy) nedošlo k žádné události, která by zásadním způsobem ovlivnila finanční pozici společnosti. Společnost vstoupila ke dni 29.1.2024 na hlavní trh pražské burzy (Prime Market) s celkovým počtem 4 708 910 ks kmenových akcií . 3.2 Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje Společnost nemá přijatou zvláštní politiku pro výzkum a vývoj. Částky vynaložené na výzkum a vývoj jsou v plném rozsahu zahrnuty v nákladech Společnosti . Společnost částky vynaložené na výzkumné a vývojové činnosti účetně samostatně neeviduje. 3.3 Nabytí vlastních akcií nebo vlastních podílů Společnost v účetním období nenabyla žádné vlastní akcie či podíly . 3.4 Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí Činnost společnosti nemá zvláštní dopady na životní prostředí. Z tohoto důvodu společnost nevyvíjí v této oblasti žádné zvláštní aktivity. 3.5 Aktivity v oblasti pracovněprávních vztahů Pracovněprávní agenda je vedena v souladu se Zákoníkem práce a dalšími právními a mzdovými předpisy 3.6 Informace o pobočkách nebo jiné část i obchodního závodu v zahraničí Společnost v uvedeném období neměla pobočku nebo jinou část obchodního závodu v zahraničí. Konsolidovaná v ýroční finanční zpráva společnosti Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 4 Zpráva o vztazích Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 20 23 vyhotovena představenstvem společnosti Primoco UAV SE (jako osoba ovládaná) se sídlem Výpadová 1563/29f, PSČ: 153 00, Praha 5 – Radotín IČO: 037 94 393 Konsolidovaná v ýroční finanční zpráva společnosti Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Představenstvo ovládané osoby - společnosti Primoco UAV SE, se sídlem Výpadová 1563/29f, PSČ: 153 00, Praha 5 - Radotín, IČO: 037 94 393 , zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl H, vložka 1546 (dále jen „ Společnost “), sestavilo za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 (dále jen „ Účetní období “) ve smyslu ustanovení § 82 a násl. zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „ ZOK “) a s přihlédnutím k ustanovení § 504 zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších právních předpisů, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen „ Zpráva “). 1 Struktura vztahů mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou Osobami přímo ovládajícími Společnost jsou dva akcionáři jednající ve shodě, konkrétně pan Ladislav Semetkovský a Ing. Gabriel Fülöpp, jež společně disponují 82,14 % podílem na základním kapitálu i hlasovacích právech Společnosti. Pan Ladislav Semetkovský je dále jakožto jediný společník ovládající osobou společnosti PRIMOCO INVESTMENTS s.r.o., se sídlem Výpadová 1563/29f, PSČ: 153 00, Praha 5 – Radotín, IČO: 290 60 231. Společnost PRIMOCO INVESTMENTS s.r.o. nevykonává žádnou činnost a mezi ní a Společností nebyly v roce 2023 žádné smluvní vztahy. V roce 2023 byl pan Ladislav Semetkovský rovněž jediným společníkem společnosti Pístina 69 s.r.o., se sídlem Pístina 69, PSČ: 378 02, IČO: 196 38 728. Společnost Pístina 69 s.r.o. byla vyma zána z obchodního rejstříku ke dni 15.12.2023 a mezi ní a Společností nebyly v roce 2023 žádné smluvní vztahy Společnost je jediným společníkem společnosti Primoco UAV Defence, s.r.o., se sídlem Výpadová 1563/29f, PSČ: 153 00, Praha 5 - Radotín, IČO: 081 05 111 (dále jen „ Primoco Defence “). Společnost společně s ovládající osobou a jí ovládanými osobami netvoří koncern ve smyslu ustanovení § 79 a násl. ZOK. Struktura propojených osob je uvedena v Příloze této Zprávy. 2 Úloha Společnosti ve struktuře vztahů uvedených výše V zájmu nebo na popud ovládajících osob nebo osob ovládaných stejnou ovládající osobou nebyla Společností přijata nebo uskutečněna během Účetního období žádná opatření ani jiná právní jednání poskytující Společnosti zvláštní výhody či stanovující jí zvláštní povinnosti. Společnost v souvislosti s ovládáním nečerpá žádné zvláštní výhody ani jí nevznikají žádné další povinnosti vůči ovládající osobě a/nebo osobám ovládanými stejnou ovládající osobou nad rámec těch, které jsou sjednány ve smlouvách uvedených v článku 5 této Zprávy. Konsolidovaná v ýroční finanční zpráva společnosti Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 3 Způsob a prostředky ovládání Ovládající osoby vykonávají ovládání prostřednictvím svých vlastnických práv, která uplatňují hlasováním na valné hromadě Společnosti, jakožto akcionáři Společnosti. Mezi způsoby a prostředky ovládání Společnosti patří stanovy Společnosti a hlasování na valné hromadě Společnosti. Mezi Společností a ovládajícími osobami neexistují žádné zvláštní smlouvy týkající se způsobu a prostředků ovládání Společnosti. 4 Přehled jednání učiněných v Účetním období, resp. jeho části ve smyslu § 82 odst. 2 písm. d.) ZOK Žádné smlouvy splňující podmínku uvedenou v předmětném ustanovení nebyly v rozhodném období uzavřeny. 5 Přehled vzájemných smluv mezi Společností a ovládajícími osobami a osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami V prosinci 2022 došlo k uzavření rámcové kupní smlouvy mezi Společností, jakožto prodávajícím, a společností Primoco Defence, jakožto kupujícím, jejímž předmětem je prodej bezpilotních letounů, příslušenství a souvisejících služeb za účelem jejich dalšího prodeje koncovým zákazníkům. Nad rámec uvedeného mezi Společností a ovládajícími osobami a osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami nejsou uzavřeny žádné smluvní vztahy s výjimkou smluv o výkonu funkce v souvislosti s členstvím ve voleném orgánu Společnosti. 6 Posouzení toho, zda Společnosti vznikla újma a posouzení jejího vyrovnání podle § 71 a 72 ZOK Veškeré smlouvy popsané v článku 5 této Zprávy byly uzavřeny za podmínek obvyklých v obchodním styku. Veškerá poskytnutá a veškerá přijatá plnění na základě těchto smluv byla poskytnuta za podmínek obvyklých v obchodním styku a z těchto jednání a smluv Společnosti nevznikla žádná újma. V účetním období nedošlo k žádnému ovlivnění chování Společnosti ze strany vlivné osoby či osoby ovládající, které by rozhodujícím a významným způsobem ovlivnilo chování Společnosti k její újmě. Společnosti nevznikla žádná újma a není tedy nutné posuzovat vyrovnání újmy podle ustanovení § 71 a § 72 ZOK. 7 Zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahů mezi Společností a ovládajícími osobami Představenstvo Společnosti prohlašuje, že zhodnotilo vztahy mezi Společností a ovládajícími osobami a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou a na základě tohoto zhodnocení prohlašuje, že Společnosti neplynou z těchto vztahů žádné zvláštní výhody nebo nevýhody. Dále představenstvo prohlašuje, že vztahy mezi Společností a ovládajícími osobami a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou nepředstavují pro Společnost žádné riziko, a proto představenstvo v této Zprávě o vztazích neuvádí, zda a jakým způsobem byla či bude vyrovnána újma dle ustanovení § 71 a § 72 ZOK. Konsolidovaná v ýroční finanční zpráva společnosti Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 8 Závěrečné prohlášení představenstva Představenstvo zpracovalo tuto Zprávu o vztazích podle svého nejlepšího vědomí a znalostí čerpaných z jemu dostupných informací a dokumentů, které si s vyložením péče řádného hospodáře představenstvo pro účely této Zprávy o vztazích zajistilo. V Praz e dne 28. března 2024 _________ Ladislav Semetkovský předseda představenstva Konsolidovaná v ýroční finanční zpráva společnosti Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Příloha: Struktura vztahů popsaných ve Zprávě zachycená v organizačním diagramu. Pístina 69 s.r.o. Ing. Gabriel Fülöpp Ladislav Semetkovský Primoco UAV SE PRIMOCO INVESTMENTS s.r.o. Primoco UAV Defence, s.r.o. 100% 100% 100% 24% 58,14% Konsolidovaná v ýroční finanční zpráva společnosti Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 5 Z práva auditora Firma: Sídlo: IČ: Zpráva nezávislého auditora H 1546, rejstříkový soud v Praze Evropská společnost Právní forma: TPA Audit s.r.o. 140 00 Praha 4, Antala Staška 2027/79 Tel.: +420 222 826 311, E-mail: [email protected], www.tpa-group.cz Pobočky: 746 01 Opava, Veleslavínova 240/8, Tel.: +420 553 622 565 IČO: 60203480, Městský soud v Praze, spisová zn. C.25463 Číslo oprávnění 80 Komory auditorů ČR Albánie | Bulharsko | Černá Hora | Česká republika | Chorvatsko | Maďarsko Polsko | Rakousko | Rumunsko | Slovensko | Slovinsko | Srbsko Identifikace účetní jednotky Primoco UAV SE 03794393 Spisová značka: Výpadová 1563/29f, 153 00 Praha 5 za ověřované období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Primoco UAV SE Primoco UAV SE Zpráva je určena akcionářům společnosti Výrok auditora Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti Primoco UAV SE (dále také "Společnost") sestavené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z rozvahy k 31.12.2023, výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za rok končící 31.12.2023 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti Primoco UAV SE jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti Primoco UAV SE k 31.12.2023 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31.12.2023 v souladu s českými účetními předpisy. Základ pro výrok Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA) případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na Společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Hlavní záležitosti Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu účetní závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu účetní závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením názoru na tuto závěrku. Samostatný výrok k těmto záležitostem nevyjadřujeme. Výnos y z hlavní činnosti Společnost dosáhla za rok 2023 výnosů z prodeje výrobků a služeb ve výši 494 mil Kč. Viz významné účetní postupy body 2. 1. 11 a I. přílohy v účetní závěr ce . Popis hlavní záležitosti auditu Za hlavní náležitost auditu považujeme výnosy z prodeje výrobků a služeb. Výnosy mají být zachyceny v okamžiku, kdy společnost splní smluvní povinnost vůči zákazníkovi. Důvodem pro určení výnosů jako hlavní záležitosti auditu je skutečnost, že nesprávné vykázání výnosů, a s tím souvisejících nákladů z prodeje, by mělo zásadní vliv na věrný a poctivý obraz společnosti a na posouzení její výkonnosti. Náš přístup Provedli jsme detailní testy věcné správnosti pro potvrzení, zda výnosy byly zaúčtovány v odpovídající výši a do správného účetního období. Primoco UAV SE Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé přijmou. Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ve Společnosti odpovídá dozorčí rada. • Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislosti představenstvo společnosti uvedlo v příloze účetní závěrky. • Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky představenstvem a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost Společnosti nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti Společnosti nepřetržitě trvat vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že Společnost ztratí schopnost nepřetržitě trvat. Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky Odpovědnost představenstva a dozorčí rady společnosti za účetní závěrku Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností: • Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol. Představenstvo odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. • Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení. Při sestavování účetní závěrky je představenstvo Společnosti povino posoudit, zda je Společnost schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení Společnosti nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost, než tak učinit. • Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Společnosti relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému. Primoco UAV SE číslo oprávnění 080 KAČR Ing. David Mrozek číslo oprávnění 2309 KAČR TPA Audit s.r.o. Antala Staška 2027/79, Praha 4 V Praze dne 18.4.2024 Auditor: ......................................................... Naší povinností je informovat představenstvo a dozorčí radu společnosti mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému. Konsolidovaná v ýroční finanční zpráva společnosti Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 6 Konsolidovaná účetní závěrka Statutární orgán: Ladislav Semetkovský za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Datum sestavení: 14.3.2024 K O N S O L I D O V A N Á Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A Primoco UAV SE Primoco UAV SE K O N S O L I D O V A N Á R O Z V A H A IČ: 03794393 Praha, Výpadová 1563/29f Minulé období Netto Netto 392 972 166 480 B. 52 920 36 156 I. 10 221 4 263 1 3 552 1 177 2 1 036 143 1 13 44 2 1 023 99 5 5 633 2 943 1 0 65 2 5 633 2 878 II. 42 699 31 893 1 28 425 26 679 1 19 466 17 352 2 8 959 9 327 2 9 450 5 050 5 4 824 164 2 4 824 164 C. 339 970 130 324 I. 58 911 66 315 1 38 810 15 336 2 18 859 14 076 3 1 242 19 825 1 834 19 704 2 408 121 5 0 17 078 II. 3 505 848 1 711 123 4 588 0 5 123 123 2 123 123 2 2 794 725 1 7 45 Zásoby Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Pohledávky k 31.12.2023 v celých tisících CZK Řádek Běžné období AKTIVA CELKEM Stálá aktiva Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky vývoje Dlouhodobé pohledávky Software Ocenitelná práva Ostatní ocenitelná práva Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky a stavby Pozemky Stavby Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Hmotné movité věci a jejich soubory Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Výrobky Oběžná aktiva Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky a zboží Pohledávky - ostatní Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Dlouhodobé poskytnuté zálohy Minulé období Netto Netto Řádek Běžné období 4 2 787 680 3 2 553 0 4 202 319 6 32 361 IV. 277 554 63 161 2 277 554 63 161 D. 82 0 1 77 0 3 5 0 Pohledávky - ostatní Peněžní prostředky Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky Peněžní prostředky na účtech Časové rozlišení aktiv Náklady příštích období Příjmy příštích období 392 972 166 480 A. 342 992 114 506 I. 4 709 4 709 1 4 709 4 709 II. 159 269 159 269 1 159 269 159 269 IV. -49 471 -79 283 1 -49 471 -79 283 V. 228 485 29 811 1 228 485 29 811 49 980 51 974 C. 46 107 885 2 45 284 767 4 823 118 D. 3 873 51 089 II. 3 873 51 089 3 0 44 137 4 302 18 8 3 571 6 934 5 0 6 586 6 303 348 7 3 268 0 Minulé období Krátkodobé přijaté zálohy Závazky z obchodních vztahů Běžné období Krátkodobé závazky Výsledek hospodaření minulých let (+/-) Rezerva na daň z příjmů Cizí zdroje C. + D. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta minulých let (+/-) Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů Výsledek hospodaření běžného účetního období Rezervy Řádek Základní kapitál PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Ážio a kapitálové fondy Ážio Závazky Ostatní rezervy Závazky - ostatní Stát - daňové závazky a dotace Dohadné účty pasivní Jiné závazky IČ: 03794393 za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Praha, Výpadová 1563/29f v celých tisících CZK 597 534 102 766 265 732 73 189 2 231 820 56 455 3 33 912 16 734 14 087 -19 903 37 042 15 735 1 29 276 12 097 2 7 766 3 638 1 7 418 3 517 2 348 121 2 833 767 1 2 833 3 341 1 2 833 3 341 3 0 -2 574 4 853 470 1 541 191 3 4 312 279 2 358 3 845 1 597 170 3 320 182 4 705 36 5 736 3 457 280 335 29 603 0 36 1 0 36 0 291 6 582 1 443 2 6 582 1 443 9 925 489 23 278 702 Osobní náklady G. E. * F. IV. Jiné provozní náklady Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly Ostatní provozní výnosy Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady Úpravy hodnot v provozní oblasti Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření III. Úpravy hodnot pohledávek Daně a poplatky z provozní činnosti Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období Jiné provozní výnosy Ostatní provozní náklady Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Ostatní náklady Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé Tržby z prodaného dlouhodobého majetku K O N S O L I D O V A N Ý V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y Primoco UAV SE Tržby z prodeje výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) Mzdové náklady Služby Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie A. Minulé období Řádek Běžné období I. B. D. Ostatní finanční náklady Ostatní finanční výnosy K. VI. VII. Výnosové úroky a podobné výnosy Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy Výnosy z podílů - ovládaná nebo ovládající osoba Náklady vynaložené na prodané podíly Minulé období Řádek Běžné období -6 771 975 273 564 30 578 45 079 767 1 45 667 767 2 -588 0 228 485 29 811 228 485 29 811 * 228 485 29 811 228 485 29 811 618 894 105 204 ** * Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření Konsolidovaný výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmů Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez podílu ekvivalence ** * *** ** Konsolidovaný výsledek hospodaření po zdanění Čistý konsolidovaný obrat za účetní období = I.+ II.+ III.+ IV.+ V.+ VI.+ VII. Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období Daň z příjmů odložená (+/-) L. Daň z příjmů splatná z toho: Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez menšinových podílů Běžné období Minulé období P. 63 161 28 170 Z. 273 564 30 578 A.1. -2 988 1 913 A.1.1. 2 833 3 341 A.1.2. 705 -2 538 A.1.2.1. 0 -2 574 A.1.2.2. 705 36 A.1.3. 56 -21 A.1.5. -6 582 -1 443 A.1.5.2. -6 582 -1 443 A.1.6. 0 2 574 A. 270 576 32 491 A.2. -41 961 7 864 A.2.1. -2 149 3 768 A.2.2. -47 216 50 841 A.2.3. 7 404 -46 745 A.** 228 615 40 355 A.4. 6 582 1 443 A.5. -1 151 0 A. 234 046 41 798 B.1. -20 194 -7 289 B.2. 541 191 B. -19 653 -7 098 C.2. 0 291 C.2.1. 0 291 C. 0 291 F. 214 393 34 991 D. 0 0 R. 277 554 63 161 P Ř E H L E D O P E N Ě Ž N Í C H T O C Í C H za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 v celých tisících CZK Řádek Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a goodwillu (+) Změna stavu opravných položek a rezerv Změna stavu opravných položek Změna stavu rezerv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou úroků zahrnovaných do ocenění dlouhodobého majetku, a vyúčtované výnosové úroky (-) Vyúčtované výnosové úroky Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním Přijaté úroky (+) Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Zaplacená daň z příjmů a za doměrky daně za minulá období (-) Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, ážia, popřípadě fondů ze zisku včetně složených záloh na toto zvýšení (+) Čistý peněžní tok z provozní činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období Primoco UAV SE IČ: 03794393 Praha, Výpadová 1563/29f Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků Rozdíl D=P+F-R Změna stavu zásob (+/-) Základní kapitál a vlastní akcie Ážio Fondy z přeměn, přecenění a přepočtů Ostatní kapitálové fondy Rezervní fond Ostatní fondy ze zisku Nerozdělené výsledky hospodaření Celkem Stav k 31.12.2021 4 709 159 269 -291 0 0 0 -79 283 84 404 Transakce s vlastníky celkem 0 0 0 0 0 0 29 811 29 811 Výsledek hospodaření za běžné období 29 811 29 811 Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem 0 0 291 0 0 0 0 291 Přecenění cenných papírů a účastí 291 291 Stav k 31.12.2022 4 709 159 269 0 0 0 0 -49 472 114 506 Transakce s vlastníky celkem 0 0 0 0 0 0 228 486 228 486 Ostatní 1 1 Výsledek hospodaření za běžné období 228 485 228 485 Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem 0 0 0 0 0 0 0 0 Stav k 31.12.2023 4 709 159 269 0 0 0 0 179 014 342 992 Praha, Výpadová 1563/29f IČ: 03794393 K O N S O L I D O V A N Ý P Ř E H L E D O Z M Ě N Á C H V L A S T N Í H O K A P I T Á L U za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 v celých tisících CZK Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 P Ř Í L O H A K E K O N S O L I D O V A N É Ú Č E T N Í Z Á V Ě R C E Primoco UAV SE 1 Firma: IČ: Založení / Vznik: Sídlo: Právní forma: Spisová značka: Účetní období: Předmět podnikání: 1.1 Běžné období Minulé období 58,14% 59,46% 24,00% 25,59% 1.2 Od (datum) Do (datum) 01.01.2023 31.12.2023 01.12.2023 31.12.2023 01.12.2023 31.12.2023 Funkce Oddíl H, vložka 1546 obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze Statutární orgány v průběhu účetního období evropská společnost Ladislav Semetkovský Ing. Petr Kováč Primoco UAV SE 03794393 Zakladatelská listina byla podepsána dne 28.1.2015, zápis do obchodního rejstříku proběhl dne 12.2.2015. Praha, Výpadová 1563/29f 1. leden až 31. prosinec Popis účetní jednotky Podíl v % Jméno / Firma Ladislav Semetkovský Jméno Osoby podílející se více jak 20% na základním kapitálu účetní jednotky Gabriel Fülöpp člen představenstva člen představenstva Romana Wyllie Výroba, vývoj, projektování, zkoušky, instalace, údržba, opravy, modifikace a konstrukční změny bezpilotních letadel Účel účetní závěrky předseda představenstva Společnost nemá povinnost sestavit konsolidovanou účetní závěrku. Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena na dobrovolné bázi. Byla sestavena na základě požadavku managementu společnosti, aby mohl vlastníkům společnosti prezentovat konsolidované údaje za aktivní české společnosti. Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SEza účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 2 Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SEza účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 1.3 Od (datum) Do (datum) 01.01.2023 01.12.2023 01.01.2023 31.12.2023 01.12.2023 31.12.2023 01.12.2023 31.12.2023 1.4 2 2.1. Název společnosti Zkratka Podíl v % Způsob konsolidace Primoco UAV SE UAV - P Primoco UAV Defence, s.r.o. DEF 100 P P = plná konsolidace, M = poměrná metoda, E = ekvivalencí, S = subkonsolidace předseda dozorčí rady Ing. Jan Sechter člen dozorčí rady Gabriel Fülöpp Ing. Vladan Ševčík Dozorčí orgány v průběhu účetního období Funkce předseda dozorčí rady člen dozorčí rady Konsolidační celek Vymezení konsolidačního celku (skupiny) Sídlo společnosti JUDr. Jakub Fojtík, Ph.D., LL.M. Jméno Transakce se spřízněnými osobami Transakce se spřízněnými osobami probíhají na bázi tržních cen. Výpadová 1563/29f, Radotín, 153 00 Praha 5 Výpadová 1563/29f, Radotín, 153 00 Praha 5 3 Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SEza účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 3 3.1 3.1.1 Dceřiné společnosti 3.1.2 Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou plné konsolidace. Konsolidace plnou metodou Plnou metodou konsolidace se rozumí: a) začlenění jednotlivých složek rozvahy a výkazů zisku a ztráty dceřiných společností v plné výši po případném přetřídění a úpravách do rozvahy a výkazu zisku a ztráty mateřské společnosti, b) vyloučení účetních případů mezi účetními jednotkami skupiny, které vyjadřují vzájemné vztahy, c) vykázání případného konsolidačního rozdílu a jeho odpis, d) rozdělení vlastního kapitálu dceřiných společností a jejich výsledku hospodaření na podíl připadající mateřské společnosti a podíl menšinových držitelů podílových cenných papírů a podílů emitovaných konsolidovanými podniky, e) vyloučení podílových cenných papírů a podílů, jejichž emitentem je dceřiná společnost a řízená osoba a vlastního kapitálu této osoby, který se váže k vylučovaným podílovým cenným papírům a podílům, f) vypořádání podílů se zpětnou vazbou. Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu s platnými českými účetními předpisy, tedy se zákonem o účetnictví (563/1991 Sb.), vyhláškou provádějící tento zákon (500/2002 Sb.) a Českými účetními standardy pro podnikatele (sada 001 – 023). Pokud není uvedeno jinak, jsou údaje v této účetní závěrce vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč). Účetní závěrka je sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání účetní jednotky. Účetní metody a obecné účetní zásady - uzavřené smlouvy nebo ustanovení ve stanovách nebo společenské smlouvě Konsolidační metody Rozsah konsolidace a způsob provedení konsolidace Konsolidace se provádí podle příslušné metody způsobem přímé konsolidace nebo po jednotlivých úrovních dílčích skupin. Přímou konsolidací se rozumí konsolidace všech účetních jednotek skupiny najednou, bez využití konsolidovaných účetních závěrek případně sestavených za dílčí skupiny. Konsolidace po jednotlivých úrovních znamená, že se postupně sestavují účetní závěrky za nižší celky, které pak vstupují do konsolidovaných účetních závěrek vyšších skupin. Skupina podniků je tvořena mateřskou společností Primoco UAV SE a jejími dceřinými a přidruženými společnostmi. Definice dceřiných a přidružených společností je uvedena níže. - podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy společnost může určovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti. Dceřinou společností se pro účely konsolidace rozumí společnost, v níž mateřská společnost má rozhodující vliv prostřednictvím - vlastnictví více než 50 % akcií/podílů na základním kapitálu nebo Společnost ve svém výkazu zisku a ztráty zobrazuje výnosy a náklady jako kladné hodnoty. 4 Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SEza účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Přetřídění a úpravy položek účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností Přetřídění údajů za mateřskou společnost a dceřiné společnosti se provede s ohledem na doplněné položky konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovou náplň. Úpravy se uskuteční podle vyhlášených principů oceňování v konsolidačních pravidlech. Úpravy tohoto charakteru se provedou pouze u těch dceřiných společností, jejichž oceňovací principy se odlišují od principů stanovených konsolidačními pravidly a podstatným způsobem by ovlivnily pohled na ocenění majetku v konsolidované účetní závěrce a vykázaný výsledek hospodaření. Účetní závěrky dceřiných společností, které mají sídlo v zahraničí a vedou účetnictví v cizí měně, se přepočítávají kursem platným ke dni, ke kterému je sestavována konsolidovaná účetní závěrka. Úpravy ocenění aktiv a závazků dceřiné společnosti Liší-li se významně ocenění aktiv a závazků v účetnictví dceřiných společností od reálné hodnoty, provede se v souvislosti se stanovením konsolidačního rozdílu úprava ocenění na reálné hodnoty aktiv a závazků ke dni akvizice nebo ke dni zvýšení účasti na základním kapitálu. Do konsolidované účetní závěrky se zahrnou příslušná aktiva a závazky dceřiné společnosti v tomto upraveném ocenění. c) přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly na zisku v rámci skupiny. Při použití plné metody konsolidace se vyloučí vzájemné operace mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi a také mezi dceřinými společnostmi navzájem. Vyloučení vzájemných operací s vlivem na výsledek hospodaření se provede v souladu s vyhlášenými konsolidačními pravidly. V případě vylučování výsledku hospodaření realizovaného z nákupů a prodejů zásob v rámci skupiny se v konsolidované rozvaze a konsolidovaném výkazu zisku a ztráty opraví ocenění zásob a výnosy dosažené z prodeje zásob. Pro účely této úpravy položek konsolidované účetní závěrky je možno využít pro úpravu výnosů a změnu ocenění zásob i průměrné rentability tržeb vypočítané u dodavatelů z celkového výsledku hospodaření nebo provozního výsledku hospodaření, popřípadě lze využít oborovou či výrobkovou výnosovou rentabilitu dodavatele či jiný přesnější postup. V případě vylučování výsledku hospodaření z nákupu a prodeje dlouhodobého majetku se výnosy z prodeje dlouhodobého majetku opraví o rozdíl mezi prodejní cenou a zůstatkovou cenou u dodavatele. Zároveň se upraví oprávky dlouhodobého majetku v konsolidované účetní závěrce. O přijaté výnosy z dividend, respektive podílů na zisku se sníží výnosová položka konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a zároveň zvýší nerozdělený zisk minulých let nebo sníží neuhrazená ztráta minulých let v konsolidované rozvaze. Pokud dojde k úpravám ocenění aktiv a závazků podle výše uvedeného ustanovení, zároveň se provedou úpravy zachycující rozdíly z operací po dni akvizice nebo zvýšení účasti na základním kapitálu, které vyplývají ze zahrnování příslušných aktiv nebo zúčtování příslušných závazků na vrub nebo ve prospěch výsledku hospodaření dceřiné společnosti v ocenění těchto položek v účetnictví dceřiné společnosti a těmito operacemi vyjádřenými (oceněnými) v návaznosti na upravené ocenění příslušných položek aktiv a závazků pro potřeby konsolidace. Sumarizace údajů účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností Mateřská společnost sečte přetříděné a upravené údaje ze své účetní závěrky s přetříděnými a upravenými údaji účetních závěrek dceřiných společností. Kompletně se vyloučí vzájemné pohledávky a závazky a náklady a výnosy v rámci skupiny, které mají významný vliv na stav majetku, závazků a výsledkové položky v konsolidované účetní závěrce. Vyloučení účetních operací s vlivem na výši výsledku hospodaření Při sestavování konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty se vyloučí vzájemné operace mezi mateřskou společností a dceřinou společností, respektive mezi dceřinými společnostmi navzájem, s významným vlivem na výsledek hospodaření skupiny, mimo jiné v těchto případech: a) prodej a nákup zásob v rámci skupiny, b) prodej a nákup dlouhodobého majetku v rámci skupiny, 5 Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SEza účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílů dceřiné společnosti a jejich oceněním podle podílové účasti mateřské společnosti na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího pořízení cenných papírů nebo podílů). Za den akvizice se považuje datum, od něhož začíná účinně ovládající a řídící osoba uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovaným podnikem. Konsolidační rozdíl se odepisuje do 20 let rovnoměrným odpisem, pokud neexistují důvody pro kratší dobu odpisování. Zvolená doba odpisování musí být spolehlivě prokazatelná a nesmí porušovat princip věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. Konsolidační rozdíl se zúčtovává do položky zúčtování aktivního konsolidačního rozdílu nebo zúčtování záporného konsolidačního rozdílu na vrub nákladů respektive ve prospěch výnosů z běžné činnosti. Odpisy konsolidačního rozdílu se vykazují ve zvláštní položce konsolidovaného výkazu zisku a ztráty. Rozdělení konsolidovaného vlastního kapitálu a vyloučení podílových cenných papírů a podílů Rozdělením vlastního kapitálu v konsolidované rozvaze se rozumí vyčlenění většinového podílu tvořeného součtem vlastního kapitálu mateřské společnosti a jeho podílů na vlastním kapitálu dceřiných společností a jejich oddělení od menšinových podílů, tj. zbývajících podílů ostatních akcionářů a společníků na vlastním kapitálu těchto konsolidovaných podniků. Podíly, jejichž emitentem je dceřiná společnost, a vlastní kapitál dceřiné společnosti, který se váže k podílům v držení mateřské společnosti, se vyloučí z konsolidované rozvahy. Menšinový vlastní kapitál Jedná se o pasivní rozvahové položky, ve kterých se uvádějí menšinové podíly na vlastním kapitálu dceřiných společností v členění podílů na základním kapitálu, kapitálových fondech, fondech ze zisku, nerozděleném, popřípadě neuhrazeném, výsledku hospodaření minulých let a výsledku hospodaření běžného účetního období. Rozdělení konsolidovaného výsledku hospodaření běžného období Výsledek hospodaření běžného účetního období za skupinu se v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty rozdělí v příslušném poměru na konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období vztahující se k mateřské společnosti a na menšinový podíl na výsledku hospodaření vztahující se k ostatním akcionářům a společníkům dceřiných společností. Vypořádání podílů se zpětnou vazbou Podíly se zpětnou vazbou se vypořádají v konsolidované účetní závěrce podle charakteru jejich pořízení. V případě, že jsou pořizovány krátkodobě se záměrem jejich prodeje, se vykazují v aktivech konsolidované rozvahy v položce krátkodobého finančního majetku. V případě jejich pořízení s cílem dlouhodobého vlastnictví jsou tyto podíly vykázány jako údaj představující snížení vlastního kapitálu v položce "základního kapitálu" ve výši jmenovité hodnoty a případný rozdíl je vypořádán v položce kapitálových fondů v konsolidované rozvaze a jsou uvedeny v příloze. 6 Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SEza účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 3.2 3.2.1 Vykázán v rozvaze Vykázán v nákladech běžného období) Technické zhodnocení Dlouhodobý nehmotný majetek > 60 tis. Kč > 1 tis. Kč > 60 tis. Kč Dlouhodobý hmotný majetek > 40 tis. Kč > 1 tis. Kč > 40 tis. Kč Budovy Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Dopravní prostředky Ostatní ocenitelná práva Testovací letadla Negativní formy Ostatní hmotný majetek Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku následujícím způsobem: 6 5 3 Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku uvedenou v tabulce výše zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek 3 - 5 lineární lineární 20 - 30 Počet let / % Dlouhodobý nehmotný či hmotný majetek je oceněn následujícím způsobem: lineární - nakoupený dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky vyjadřující ztrátu ze snížení hodnoty. 6 lineární lineární 3 lineární - dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností je oceněn hodnotou zahrnující přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. ) tento majetek společnost vykázala v nákladech běžného období a dále jej sleduje ve své operativní evidenci. Přehled významných účetních pravidel a postupů Dlouhodobým nehmotným či hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění v jednotlivém případě je vyšší než je uvedeno v následující tabulce: Metoda odpisování Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, SW a ocenitelná práva vytvořená vlastní činností pro vlastní potřebu se neaktivují. Oceňuje se vlastními náklady nebo reprodukční pořizovací cenou, je-li nižší. 5 lineární lineární 7 Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SEza účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 3.2.2 3.2.3 3.2.4 3.2.5 Závazky V případě postupného splácení pohledávky je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok. Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. V případě postupného splácení závazku je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok. K cenným papírům a podílům, jež nebyly oceněny reálnou hodnotou, jsou na základě individuálního posouzení tvořeny opravné položky. Konkrétní způsob tvorby opravných položek k jednotlivým majetkům je uveden u přehledu změn dlouhodobého finančního majetku. Pohledávky Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti. Zásoby - majetkové účasti ve společnostech v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem oceněny metodou ekvivalence – paritou na vlastním kapitálu dceřiné společnosti Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy reálná hodnota zásob je nižší než jejich využitelná, resp. prodejní hodnota. Pro určení těchto zásob se vychází z analýzy jejich stáří, využitelnosti, resp. předpokládané prodejní ceny. Dlouhodobý finanční majetek - majetkové účasti Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu účetní závěrky jsou: K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem nebo dlužné cenné papíry držené do splatnosti nebo realizovatelné cenné papíry a podíly. Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány metodou FIFO (první do skladu, první ze skladu). Nakupované zásoby (materiál, zboží) jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména náklady na dopravu, skladování, celní poplatky, provize a skonto. Z vnitropodnikových služeb souvisejících s pořizováním zásob, nákupem a se zpracováním zásob se do pořizovací ceny aktivuje pouze přepravné a vlastní náklady na zpracování materiálu. Pohledávky jsou oceňovány - při vzniku jmenovitou (nominální) hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny na základě jejich individuálního posouzení. 8 Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SEza účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 3.2.6 3.2.7 3.2.8 3.2.9 3.2.10 Daně Odložená daň je zaúčtována do výkazu zisku a ztrát s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a kdy je také související odložená daň zahrnuta do vlastního kapitálu. Rezervy Státní dotace Vedení společnosti zaúčtovalo daňový závazek a daňový náklad na základě kalkulace daně, která vychází z jeho porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnosti výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. Úvěry Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. Dotace k úhradě nákladů se účtují do ostatních provozních a finančních výnosů ve věcné a časové souvislosti s účtováním nákladů na stanovený účel. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je k datu účetní závěrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu K datu účetní závěrky jsou aktiva a závazky vyjádřené v cizí měně přepočtena kurzem České národní banky k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena. V případě postupného splácení úvěru je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok. Splatná daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Odložená daň Účetní operace vyjádřené v cizích měnách jsou v průběhu roku zachyceny aktuálním kurzem České národní banky ke dni uskutečnění účetního případu. Dotace na pořízení dlouhodobého nehmotného nebo hmotného majetku a technického zhodnocení a dotace na úhradu úroků zahrnovaných do pořizovací ceny snižuje jejich pořizovací cenu nebo vlastní náklady. 9 Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SEza účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 3.2.11 3.2.12 3.3 Položka rozvahy Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 277 554 63 161 277 554 63 161 4 Výnosy Přehled o peněžních tocích Účty v bankách Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě přijatého plnění nebo plnění, které bude přijato, a představují pohledávky za zboží a služby poskytnuté v průběhu běžné činnosti, po odečtení slev, daně z přidané hodnoty a dalších daní souvisejících s prodeji. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem Použití odhadů Přehled o peněžních tocích byl sestaven kombinací nepřímé (provozní část) a přímé (investiční a finanční část) metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Dne 24.01.2024 došlo ke schválení prospektu akcií ze strany ČNB. Prospekt byl vyhotoven za účelem přijetí všech 4 708 910 ks kmenových zaknihovaných akcií na jméno vydaných společností o jmenovité hodnotě každé akcie 1,- Kč tvořících celý základní kapitál společnosti k obchodování na regulovaném trhu Prime Market, který je součástí regulovaného trhu organizovaného společností Burza cenných papírů Praha, a.s. V tomto období nedošlo k žádným významným událostem, které by negativně ovlivnily finanční pozici společnosti. Významné události mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou výkazy schváleny k předání mimo účetní jednotku Tržby z prodeje zboží jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy dojde k doručení zboží a převedení práv vztahujících se k tomuto zboží. 10 Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SEza účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 B. B.I Zůstatek Netto hodnota k 31.12.2023 Netto hodnota k 31.12.2022 3 552 1 177 13 44 1 023 99 0 65 5 633 2 878 10 221 4 263 B.II Zůstatek Netto hodnota k 31.12.2023 Netto hodnota k 31.12.2022 19 466 17 352 8 959 9 327 9 450 5 050 4 824 164 42 699 31 893 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je tvořen dokumentaci a prácemi spojenými s budoucí výstavbou výrobní haly v Písku. 31 893 Stav k 31.12.2023 42 699 Celkem 4 263 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek je tvořen certifikací STANAG a autorskými právy k výrobě motoru. Software Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Stálá aktiva Celkem Stav k 31.12.2022 Aktiva Dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní ocenitelná práva Pohyby dlouhodobého majetku jsou zobrazeny v tabulce Rozbor majetku na konci této části přílohy. Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 Položka rozvahy Nehmotné výsledky vývoje 10 221 Pozemky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Dlouhodobý hmotný majetek Položka rozvahy 11 Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SEza účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 C. C.I. Zůstatek Netto hodnota k 31.12.2023 Netto hodnota k 31.12.2022 38 810 15 336 18 859 14 076 834 19 704 408 121 0 17 078 58 911 66 315 C.II. C.II.1. Zůstatek Netto hodnota k 31.12.2023 Netto hodnota k 31.12.2022 588 0 123 123 711 123 * Netto hodnota k 31.12.2023 Netto hodnota k 31.12.2022 123 123 123 123 * Celková brutto hodnota Opravná položka Celková brutto hodnota Opravná položka 711 0 123 0 711 0 123 0 Skupina Celkem Položka rozvahy Dlouhodobé poskytnuté zálohy Výrobky Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Celkem 711 Celkem Odložená daňová pohledávka Pohledávky - ostatní Stav k 31.12.2022 66 315 123 Stav k 31.12.2022 Položka rozvahy Materiál Nedokončená výroba a polotovary Zásoby Oběžná aktiva Stav k 31.12.2023 Dlouhodobé pohledávky Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2023 58 911 Položka rozvahy Pohledávky Rozbor dlouhodobých pohledávek dle data splatnosti Od 1 do 5 let do splatnosti Stav k 31.12.2022 Celkem Dlouhodobé pohledávky - ostatní 12 Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SEza účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 C.II.2. Zůstatek Netto hodnota k 31.12.2023 Netto hodnota k 31.12.2022 7 45 2 787 680 2 794 725 * * Netto hodnota k 31.12.2023 Netto hodnota k 31.12.2022 2 553 0 202 319 32 361 2 787 680 C.IV. Zůstatek Netto hodnota k 31.12.2023 Netto hodnota k 31.12.2022 277 554 63 161 277 554 63 161 D. D. Zůstatek Netto hodnota k 31.12.2023 Netto hodnota k 31.12.2022 77 0 5 0 82 0 Zajištění pohledávek Položka rozvahy Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Peněžní prostředky Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv Pohledávky - ostatní Celkem 63 161 Časové rozlišení aktiv Krátkodobé pohledávky - ostatní Vykazované pohledávky nejsou zajištěny. Stav k 31.12.2023 277 554 Stav k 31.12.2022 82 Celkem Stav k 31.12.2022 0 Položka rozvahy Náklady příštích období Jiné pohledávky Celkem Stav k 31.12.2023 Peněžní prostředky na účtech Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 Krátkodobé pohledávky Položka rozvahy 725 Položka rozvahy Pohledávky z obchodních vztahů 2 794 Příjmy příštích období Celkem 13 Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SEza účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 A. Zůstatek Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 4 709 4 709 159 269 159 269 -49 471 -79 283 228 485 29 811 342 992 114 506 A.I. Druh akcií Počet Nominální hodnota Celkem Nesplaceno Datum splatnosti Na jméno v zaknihované podobě 4 708 910 0 4 709 0 - Celkem 4 708 910 0 4 709 0 - * * C./D. C. * Zůstatek Položka rozvahy Stav k 31.12.2022 Rezerva na daň z příjmů Pasiva Rezerva na daň z příjmů byla snížena o úhrn zaplacených záloh na daň z příjmů. Rezervy Meziroční nárůst daně z příjmů je způsoben skokovým nárůstem hospodářského výsledku společnosti a také tím, že již byly vyčerpány všechny daňové ztráty. Pohyby ve vlastním kapitálu Pohyby vlastního kapitálu jsou zobrazeny ve Výkazu o změnách ve vlastním kapitálu. Základní kapitál 114 506 Stav k 31.12.2022 Stav k 31.12.2023 342 992 Ážio K datu sestavení této závěrky nebylo rozhodnuto o návrhu vypořádání hospodářského výsledku. 767 Vlastní kapitál 45 284 Cizí zdroje Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta minulých let (+/-) Základní kapitál Výsledek hospodaření běžného účetního období Celkem Rozdělení hospodářského výsledku Stav k 31.12.2023 14 Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SEza účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 * Zůstatek D. D.II. Zůstatek Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 0 44 137 302 18 3 571 6 934 3 873 51 089 * Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 0 6 586 303 348 3 268 0 3 571 6 934 E. Stav k 31.12.2023 118 Ostatní rezervy 823 Stav k 31.12.2022 Mimobilanční údaje Krátkodobé závazky - ostatní Položka rozvahy Celkem Položka rozvahy 3 873 Závazky - ostatní Stav k 31.12.2023 Krátkodobé přijaté zálohy Krátkodobé závazky Stav k 31.12.2022 Ostatní mimobilanční údaje Závazky Nevyčerpané úvěrové rámce a ručení Společnost měla k rozvahovému dni k dispozici u svých bank nevyčerpané úvěrové rámce ve výši 5 mil. Kč (revolvingový úvěr). Tyto jsou zajištěny blankosměnkou a zástavou pohledávek. Dále měla společnost u bank sjednanou smlouvu o ručení za případné dluhy spojené osoby do výše 300 tis. Kč. Závazky z obchodních vztahů 51 089 Celkem Stát - daňové závazky a dotace Dohadné účty pasivní Jiné závazky 15 Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SEza účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 I. Zůstatek A.2. Zůstatek A.3. Zůstatek B. Zůstatek 16 734 231 820 za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 Služby Růst nákladů je spojen s pokračujícím navýšením kapacity výroby (s ohledem na rostoucí počet kontraktů), dalším důvodem je také rostoucí cena vstupů. -19 903 33 912 za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 Meziroční nárůst tržeb je způsoben nárůstem poptávky po letounech a též následným uskutečněním jejich prodeje. K danému nárůstu příspěla celosvětová situace spojená s bezpečnostními riziky. Všechny tržby byly realizovány na evropském trhu. 597 534 Obdobně jako náklady na spotřebu materiálu a energií, taktéž náklady na služby narostly z důvodu navýšení výroby , kdy byly ve větší míře využity služby kooperantů. Náklady na odměnu auditorovi činily 268 000,- Kč za audit, 80 000,- Kč za jiné auditorské služby a 110 000,- Kč za jiné neauditorské služby. Auditorská společnost poskytla společnosti služby auditu individuální, konsolidované účetní závěrky, auditu výkazů pro zvláštní účely a neauditní služby, které neměly žádný vliv na účetnictví ani auditovanou individuální a konsolidovanou závěrku. 102 766 za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Spotřeba materiálu a energie 56 455 za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Tržby z prodeje výrobků a služeb Výkaz zisku a ztráty Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) 14 087 16 Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SEza účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 D. Zůstatek Počet v běžném období Počet v minulém období Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 25 16 29 276 12 097 7 418 3 517 348 121 25 16 37 042 15 735 E. Zůstatek Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 2 833 3 341 0 0 0 0 0 -2 574 2 833 767 III. Zůstatek Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 541 191 0 0 4 312 279 4 853 470 Zaměstnanci - mzdové náklady 767 Ostatní provozní výnosy Osobní náklady Skupina 2 833 Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - dočasné Celkem 470 za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 37 042 15 735 Úpravy hodnot zásob Celkem Celkem 4 853 Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Druh nákladu Tržby z prodaného dlouhodobého majetku Tržby z prodaného materiálu Jiné provozní výnosy Druh výnosu Úpravy hodnot pohledávek za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 Průměrný počet řídících orgánů za rok 2023 byl 1 a průměrný počet kontrolních orgánů byl 2. Úpravy hodnot v provozní oblasti Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Ostatní náklady za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 17 Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SEza účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 F. Zůstatek Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 597 170 320 182 705 36 736 3 457 2 358 3 845 * Výnosy Náklady Zůstatek Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 6 582 1 443 9 925 489 16 507 1 932 za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 0 za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 Prodej cenných papírů a vkladů 291 16 507 2 358 VI. - VII. VI.-V./ G.-H. 0 Celkem Daně a poplatky z provozní činnosti Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy představují výnosy z vkladů na termínovaných účtech. Ostatní finanční výnosy plynou z kurzových rozdílů. 1 932 za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 Jiné provozní náklady Druh nákladu Ostatní provozní náklady 36 3 845 Výnosy a náklady z dlouhodobého finančního majetku - podíly za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Výnosové úroky a podobné výnosy, Ostatní finanční výnosy Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy Ostatní finanční výnosy Celkem Druh výnosu za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 18 Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SEza účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Zůstatek Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 23 278 702 23 278 702 L. Zůstatek * Zdroje dočasných rozdílů Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 1 975 4 435 823 118 0 0 0 32 115 2 798 36 668 21% 19% 588 6 967 0 -6 967 0 0 -588 0 588 0 Celkem rozdíly Ostatní finanční náklady J.- K. Ostatní finanční náklady plynou z kurzových rozdílů. Druh nákladu Ostatní finanční náklady Celkem 23 278 za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 Rozdíl zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Účetní rezervy Daňové ztráty Konsolidační úpravy 767 702 Rozbor odložené daně Daň z příjmů 45 079 Paušální snížení odložené daňové pohledávky v případě nejistoty jejího uplatnění Počáteční stav odložené daně (+ pohledávka; - závazek) Běžný náklad (+) / výnos (-) z odložené daně Výsledná odložená daňová pohledávka (+) / závazek (-) za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 Odložená pohledávka (+) / závazek (-) vztahující se k dočasným rozdílům Sazba daně pro následující období 19 Primoco UAV SE Stav k 31.12.2022 Změna konsolid. celku Přírůstky Převody Úbytky Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 Změna konsolid. celku Přírůstky Převody Úbytky Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2023 Stav k 31.12.2022 B.I.1. 2 998 0 2 830 284 0 6 112 1 821 0 739 0 0 2 560 3 552 1 177 B.I.2.1. 752 0 0 0 0 752 708 0 31 0 0 739 13 44 B.I.2.2. 125 0 1 000 0 0 1 125 26 0 76 0 0 102 1 023 99 B.I.5.1. 65 0 0 -65 0 0 0 0 0 0 0 0 0 65 B.I.5.2. 2 878 0 2 974 -219 0 5 633 0 0 0 0 0 0 5 633 2 878 B.I. 6 818 0 6 804 0 0 13 622 2 555 0 846 0 0 3 401 10 221 4 263 B.II.1.1. 17 352 0 2 114 0 0 19 466 0 0 0 0 0 0 19 466 17 352 B.II.1.2. 10 522 0 0 0 0 10 522 1 195 0 368 0 0 1 563 8 959 9 327 B.II.2. 10 656 0 6 617 0 827 16 446 5 606 0 1 620 0 230 6 996 9 450 5 050 B.II.5.2. 164 0 4 660 0 0 4 824 0 0 0 0 0 0 4 824 164 B.II. 38 694 0 13 391 0 827 51 258 6 801 0 1 988 0 230 8 559 42 699 31 893 B.III. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Brutto 45 512 0 20 195 0 827 64 880 9 356 0 2 834 0 230 11 960 52 920 36 156 Položka: Netto B.III.7. - Zápůjčky a úvěry - ostatní B.III.2. - Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba B.III.3. - Podíly - podstatný vliv B.III.4. - Zápůjčky a úvěry - podstatný vliv B.III.5. - Cenné papíry a podíly v ekvivalenci B.II. - Dlouhodobý hmotný majetek B.III. - Dlouhodobý finanční majetek Vývoj v pořizovacích cenách Vývoj oprávek a opravných položek B.I.6. - Kladný konsolidační rozdíl B.I.1. - Nehmotné výsledky vývoje B.I.2.1. - Software B.I.2.2. - Ostatní ocenitelná práva B.II.1.2. - Stavby IČ: 03794393 za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 v celých tisících CZK B.II.2. - Hmotné movité věci a jejich soubory B.II.1.1. - Pozemky Praha, Výpadová 1563/29f B.II.5.1. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B.I.3. - Goodwill B.I. - Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.7. - Záporný konsolidační rozdíl B.III.7.2. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek B.III.7.1. - Jiný dlouhodobý finanční majetek B.II.5.2. - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.I.4. - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek B.I.5.1. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B.I.5.2. - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.II.4.3. - Jiný dlouhodobý hmotný majetek B.II.4.2. - Dospělá zvířata a jejich skupiny B.II.4.1. - Pěstitelské celky trvalých porostů B.II.3. - Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Položka B.III.1. - Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba B.III.6. - Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly K O N S O L I D O V A N Ý R O Z B O R M A J E T K U Konsolidovaná v ýroční finanční zpráva společnosti Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 7 Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce Zpráva nezávislého auditora Primoco UAV SE za ověřované období od 1.1.2023 do 31.12.2023 Identifikace účetní jednotky Firma: Primoco UAV SE IČ: 03794393 TPA Audit s.r.o. 140 00 Praha 4, Antala Staška 2027/79 Tel.: +420 222 826 311, E-mail: [email protected], www.tpa-group.cz Pobočky: 746 01 Opava, Veleslavínova 240/8, Tel.: +420 553 622 565 IČO: 60203480, Městský soud v Praze, spisová zn. C.25463 Číslo oprávnění 80 Komory auditorů ČR Albánie | Bulharsko | Černá Hora | Česká republika | Chorvatsko | Maďarsko Polsko | Rakousko | Rumunsko | Slovensko | Slovinsko | Srbsko Sídlo: Výpadová 1563/29f, Radotín, 153 00 Praha 5 Právní forma: Evropská společnost Spisová značka: H 1546, rejstříkový soud v Praze Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti Primoco UAV SE a jejích dceřiných společností ("skupina") sestavené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z konsolidované rozvahy k 31.12.2023, konsolidovaného výkazu zisku a ztráty, konsolidovaného přehledu o změnách vlastního kapitálu a konsolidovaného přehledu o peněžních tocích za rok končící 31.12.2023, a přílohy této konsolidované účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o skupině Primoco UAV SE jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této konsolidované účetní závěrky. Primoco UAV SE Zpráva je určena akcionářům společnosti Výrok auditora Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv Skupiny k 31.12.2023 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31.12.2023 v souladu s českými účetními předpisy. Základ pro výrok Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA) případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit konsolidované účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na Skupině nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Hlavní záležitosti Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu konsolidované účetní závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu konsolidované účetní závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením názoru na tuto závěrku. Samostatný výrok k těmto záležitostem nevyjadřujeme. Výnos y z hlavní činnosti Společnost dosáhla za rok 2023 výnosů z prodeje výrobků a služeb ve výši 598 mil Kč. Viz významné účetní postupy body 3.2.11 a I. přílohy v konsolidované účetní závěrky. Popis hlavní záležitosti auditu Za hlavní náležitost auditu považujeme výnosy z prodeje výrobků a služeb. Výnosy mají být zachyceny v okamžiku, kdy společnost splní smluvní povinnost vůči zákazníkovi. Důvodem pro určení výnosů jako hlavní záležitosti auditu je skutečnost, že nesprávné vykázání výnosů, a s tím souvisejících nákladů z prodeje, by mělo zásadní vliv na věrný a poctivý obraz společnosti a na posouzení její výkonnosti. Náš přístup Provedli jsme detailní testy věcné správnosti pro potvrzení, zda výnosy byly zaúčtovány v odpovídající výši a do správného účetního období. Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v konsolidované účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé konsolidované účetní závěrky na jejím základě přijmou. Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě mimo konsolidovanou účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá Představenstvo Společnosti. Náš výrok ke konsolidované účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s auditem konsolidované účetní závěrky seznámit se s ostatními informacemi a posoudit, zda nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s konsolidovanou účetní závěrkou či s našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během auditu nebo zda se jinak nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že • ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v konsolidované účetní závěrce jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s konsolidovanou účetní závěrkou a • ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy. Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Společnosti, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnosti nezjistili. Odpovědnost představenstva a dozorčí rady společnosti za konsolidovanou účetní závěrku statutární orgán odpovídá za sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při sestavování konsolidované účetní závěrky je Představenstvo společnosti povinno posoudit, zda je Společnost schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze konsolidované účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení konsolidované účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy Představenstvo plánuje zrušení Skupiny nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost, než tak učinit. Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ve Skupině odpovídá dozorčí rada. Odpovědnost auditora za audit konsolidované účetní závěrky Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností: • Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti konsolidované účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol. • Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Skupiny relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému. • Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislosti Představenstvo uvedlo v příloze konsolidované účetní závěrky. • Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení konsolidované účetní závěrky představenstvem a to, zda s ohledem na získané důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost Skupiny nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze konsolidované účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti skupiny nepřetržitě trvat vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že Skupina ztratí schopnost nepřetržitě trvat. • Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah konsolidované účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda konsolidovaná účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení. • Získat dostatečné a vhodné důkazní informace o finančních údajích účetních jednotek zahrnutých do Skupiny a o její podnikatelské činnosti, aby bylo možné vyjádřit výrok ke konsolidované účetní závěrce. Zodpovídáme za řízení auditu Skupiny, dohled nad ním a za jeho provedení. Výrok auditora ke konsolidované účetní závěrce je naší výhradní odpovědností. Naší povinností je informovat představenstvo a dozorčí radu společnosti mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému. V Praze dne 18.4.2024 číslo oprávnění 2309 KAČR Antala Staška 2027/79, Praha 4 číslo oprávnění 080 KAČR ......................................................... Auditor: Ing. David Mrozek TPA Audit s.r.o.

AI Terminal

More from Primoco UAV SE

Talk to a Data Expert