Annual Report (ESEF) • May 28, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source FileKONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ FINANČNÍ ZPRÁVA společnosti Primoco UAV SE (IČ 037 94 393) za období od 1.1.2023 do 31.12.2023
Konsolidovaná výroční finanční zpráva společnosti Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023
V Praze 22.5.2024
Předseda představenstva společnosti Primoco UAV SE (dále jen “Společnost”) informuje, že k dnešnímu dni došlo k doplnění a opravě Konsolidované výroční finanční zprávy Společnosti za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023. Do Konsolidované výroční finanční zprávy byly doplněny následující informace:
Ve Zprávě o vztazích byly upraveny informace týkající se akcionářů a jejich jednání ve shodě. Změny neměly vliv na konsolidovanou ani individuální (nekonsolidovanou) účetní závěrku.
Změny byly provedeny na těchto stránkách:
| Strana/Bod | Kapitola | Popis |
|---|---|---|
| Strana 1 | Prohlášení představenstva společnosti | Doplnění tohoto prohlášení |
| Bod 1.1 | Informace o předpokládaném vývoji činnosti účetní jednotky | Doplnění informací |
| Bod 4 | Výkaz o řízení a správě společnosti | Doplnění výkazu o řízení a správě společnosti |
| Bod 4 | Zpráva o vztazích | Změněna textace ohledně jednání ve shodě akcionářů |
Konsolidovaná výroční finanční zpráva společnosti Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023
Obsah
Představenstvo společnosti Primoco UAV SE podle svého nejlepšího vědomí prohlašuje, že účetní závěrka a konsolidovaná účetní závěrka, vypracovaná v souladu s platným souborem účetních standardů, podává věrný a poctivý obraz o majetku, závazcích, finanční situaci a výsledku hospodaření společnosti a jednotek zahrnutých do konsolidace jako celku, a konsolidovaná výroční zpráva podle zákona upravujícího účetnictví obsahuje věrný přehled vývoje a výsledků společnosti a postavení společnosti a jednotek zahrnutých do konsolidace jako celku, spolu s popisem hlavních rizik a nejistot, kterým čelí.
V Praze dne 22. května 2024
\
\
\
\
.........................................\
Ladislav Semetkovský\
předseda představenstva
Vážení akcionáři, obchodní partneři, zákazníci,
společnost Primoco UAV SE v roce 2023 dosáhla rekordních hospodářských výsledků. Za šestinásobným meziročním růstem tržeb i čistého zisku je však mnohem víc než jen strmý globální boom obranného průmyslu tažený bezpečnostními obavami ve světě. Jsou za ním i neustálé investice Primoco UAV do moderních technologií a inovací tak, abychom mohli jít se špičkovým produktem a komplexními leteckými službami naproti nárokům rostoucího počtu zákazníků. Udržet krok s požadavky trhu, který v našem případě tvoří nejen armády a bezpečnostní složky, ale také civilní sektor, včetně soukromých firem, lze jen díky neustálému rozvoji výrobních kapacit i vývojových dovedností, spolupráci s předními dodavateli a rychlým reakcím na měnící se poptávku. Díky tomu dokážeme uspokojovat sílící poptávku po technologicky vyspělých bezpilotních řešeních a řadit se ve své kategorii k absolutním globálním lídrům. I proto se o Primoco UAV čím dál více zajímají významní hráči ze světa letectví a byznysu. Loni jsme tak zahájili spolupráci s Airbus Defence and Space a její dceřinou společností Airbus DS Airborne Solutions (ADAS), jejíž součástí je smlouva o obchodním zastoupení. Ta Primoco UAV otevírá příležitosti oslovovat klienty společnosti Airbus Defence. První konkrétní výsledky této spolupráce očekáváme v nejbližším období.
V roce 2023 dokázalo Primoco těžit ze silného zájmu stávajících i nových zákazníků a přetavit jej do svého dynamickému růstu. Výsledkem je více než šestinásobné meziroční navýšení konsolidovaných a auditovaných tržeb na 597 milionů korun i provozního zisku EBITDA na 276 milionů korun při provozní marži 46 %. To vše bez čerpání jakýchkoli dotací či úvěrů. Dosud nejlepší finanční výsledky v historii firmy odrážejí rostoucí poptávku po bezpilotních letounech, náhradních dílech, školeních pilotů, komplexních leteckých pracích a dalších službách Primoco UAV s vysokou přidanou hodnotou. Roli v nárůstu poptávky po špičkových bezpilotních strojích hraje kromě válečného konfliktu na Ukrajině také geopolitické napětí v dalších oblastech. Řada evropských států se rozhodla navýšit výdaje na obranu a bezpečnost, včetně ochrany hranic a podobně postupují také zákazníci v Africe či Asii. Primoco UAV těží rovněž z toho, že roste počet armád, bezpečnostních složek a soukromých firem, které si uvědomují význam bezpilotních systémů a jejich využití v širokém spektru nebojových úkolů – od zpravodajských služeb, telekomunikace až po integrované záchranné systémy či kalibraci letištních naváděcích systémů. Osobně mě těší využití bezpilotních systémů vybavených vyspělou kamerovou a telekomunikační technikou napříč obory o to více, protože s touto myšlenkou jsem Primoco UAV zakládal. Letoun One 150, který je vlajkovým strojem Primoco UAV, patří svými letovými parametry, širokým spektrem základní i volitelné výbavy či nízkými provozními a pořizovacími náklady ke světové špičce ve své kategorii. Naše řešení jsou komplexní a zahrnují možnost osadit letouny desítkami různých nesených zařízení a senzorů, včetně termálních optických EO/IR kamer, kalibračních senzorů, armádních SIGINT/ELINT sledovacích senzorů, komunikačních retranslátorů a dalších vyspělých technologií. To vše navíc certifikované dle evropských standardů.
Česká republika se díky Primoco UAV zařadila na druhou příčku globálního žebříčku dodávek středně velkých bezpilotních letounů. Podle průzkumu švédského institutu pro výzkum otázek míru SIPRI bylo v roce 2022 celosvětově prodáno celkem 69 bezpilotních strojů dvojího/vojenského užití se vzletovou hmotností do 250 kilogramů. Údaje z národních licenčních registrů obranných systémů sledované SIPRI ukazují, že tržní segment středně velkých bezpilotních letounů ovládli ze dvou třetin výrobci z USA a z jedné třetiny Primoco UAV. Globální trh bezpilotních systému s výjimkou covidového roku 2021 roste v posledních letech setrvale o desítky procent ročně a Česká republika na něm hraje významnou roli. I loni pokračovala letadla Primoco UAV v nalétávání stovek hodin měsíčně během skutečných průzkumných bojových operací i civilních misí nejrůznějšího charakteru. To nám nadále umožňuje nejen sbírat reálná provozní data a zpětnou vazbu od zákazníků, ale hlavně efektivně pracovat na vylepšeních a další modernizaci našich letounů. Stroje Primoco UAV tak mohou dlouhodobě držet krok s aktuálními potřebami na misích, přizpůsobovat se prostředí, ve kterém jsou nasazovány, a spolehlivě doručovat výsledky, jež od nich uživatelé očekávají.
Během léta 2023 jsme dokončili novou softwarovou i hardwarovou verzi řídicího systému letounu Primoco UAV One 150. Jde o další krok, který nám na základě letových zkušeností umožňuje posunout se k maximální automatizaci a ještě vyšší bezpečnosti letového provozu. Investice do tohoto projektu dosáhly tří milionů korun a zákazníci už jeho výsledky oceňují při reálných misích. V listopadu 2023 jsme ukončili smlouvu s Vojenským technickým ústavem s.p. a nově nastavili pokračování procesu vojenské certifikace s Ministerstvem obrany a Odborem dohledu nad vojenským letectvím (ODVL) s cílem dokončit typový certifikát One 150M do konce tohoto roku.
V roce 2023 jsme vyrobili a dodali 33 letounů, což představuje takřka trojnásobný nárůst proti roku 2022. Současně jsme vytvořili podmínky pro další růst výroby s ohledem na pokročilou fázi jednání o dalších zakázkách pro rok 2024. Celkem jsme od založení Primoco UAV vyrobili již přes 150 strojů, jež jsou denně v provozu na mnoha různých místech planety. Nadále chceme pracovat na diverzifikaci našich cílových trhů. Vedle dominantní Evropy půjde zejména o Asii, oblast Blízkého východu a Afriku. Prodeje bezpilotních letounů One 150 a poskytování služeb zajišťuje dceřiná společnost Primoco UAV Defence s.r.o., která zároveň vlastní povolení pro obchod s vojenským materiálem. Dále pokračuje i příprava projektové dokumentace pro revitalizaci areálu letiště Písek – Krašovice. Projekt vedle nové montážní haly zahrnuje rovněž výstavbu řídicího střediska pro provoz letounů Primoco UAV po celém světě, moderní výcvikové centrum pilotů či výzkumné oddělení pro vývoj a testování nových technologií. Celková plánovaná investice činí zhruba 750 milionů korun. Významná část této částky bude směřovat do robotizace a strojového vybavení moderní továrny. Kromě rozšíření tuzemských výrobních kapacit pracujeme také na projektu sekundární výroby One 150 v zahraničí.
Na valné hromadě konané 1. prosince 2023 odhlasovali akcionáři také změny v představenstvu a dozorčí radě společnosti. V představenstvu nově zasedli Ladislav Semetkovský, Petr Kováč a Romana Wyllie.# Členy dozorčí rady byli zvoleni Jakub Fojtík, Vladan Ševčík a Jan Sechter.
Členy výboru pro audit společnosti se stali Petr Babický, Jan Venglář a Rostislav Kuneš. Výbor pro audit nevykonával v roce 2023 žádnou činnost. Na prosincové valné hromadě akcionáři odhlasovali podání žádosti o přijetí všech 4 708 910 ks kmenových akcí Primoco UAV na jméno v zaknihované podobě tvořících celý základní kapitál společnosti k obchodování na regulovaném trhu Prime Market organizovaném Burzou cenných papírů Praha. Rok 2023 byl posledním, kdy se akcie Primoco UAV obchodovaly po celých dvanáct měsíců na trhu START pražské burzy. Od 29. ledna 2024 jsou akcie společnosti kotovány na hlavním trhu pražské burzy (Prime Market) a k 18. březnu 2024 se staly také součástí indexu PX. Po březnovém vypořádání opce mezi zakladateli společnosti zůstává Ladislav Semetkovský s podílem 50,4 % většinovým akcionářem Primoco UAV. Mezi akcionáře se zařadili také tři klíčoví manažeři společnosti Jakub Fojtík (obchodní ředitel), Radek Suk (hlavní pilot a konstruktér) a Josef Šťastný (výrobní ředitel). Úspěchy Primoco UAV jsou odrazem profesionality a pracovního nasazení všech našich týmů. Proto bych chtěl na tomto místě poděkovat kolegům za skvělou práci a investorům, obchodním partnerům i zákazníkům za jejich důvěru v Primoco UAV, naše výrobky a služby. S úctou, Ladislav Semetkovský generální ředitel a majoritní akcionář.
Společnost se již na počátku roku intenzivně soustředila na výrobu bezpilotních letadel One 150, ve výhledu za celý rok 2024 plánuje uzavřít kontrakty na dodávky desítek nových strojů a většinu z nich ve stejném období dodat zákazníkům. Společnost jako držitel civilního osvědčení LUC (Light UAS Operator Certificate) umožňujícího organizaci vlastní schvalování letového provozu bude nadále pokračovat v rozvoji spočívajícím ve vytváření profesionálních řešení na míru. Za tímto účelem Společnost plánuje dokončit vojenskou certifikaci NATO STANAG 4703. Společnost nadále pracuje na rozvoji vlastního letiště a realizuje potřebné kroky pro získání stavebního povolení na nové výrobní, servisní a výcvikové středisko Písek – Krašovice. Celkový plánovaný objem investice činí 750 milionů korun (vč. započtení pozemků letiště, jež Společnost v lokalitě již vlastní), výrobní kapacita ve střednědobém horizontu dosáhne až 250 UAV ročně. Financování projektu je plánováno výhradně z vlastních prostředků.
Na následujících stránkách je zobrazena řádná účetní závěrka společnosti k rozvahovému dni (poslednímu dni účetního období). Obsah této kapitoly má následující strukturu:
1) účetní závěrka společnosti skládající se z:
- rozvahy
- výkazu zisku a ztráty
- přehledu o peněžních tocích (cash-flow)
- přehledu o změnách vlastního kapitálu
- přílohy v účetní závěrce včetně rozboru majetku
Zobrazená účetní závěrka byla schválena statutárním orgánem.
Primoco UAV SE
IČ: 03794393
153 00 Praha 5, Výpadová 1563/29f
DATUM SESTAVENÍ: 14.3.2024
Statutární orgán: Ladislav Semetkovský
v celých tisících CZK
| ŘÁDEK | BRUTTO | KOREKCE | NETTO | MINULÉ OBDOBÍ NETTO |
|---|---|---|---|---|
| AKTIVA CELKEM | 394 874 | -11 960 | 382 914 | 157 868 |
| Stálá aktiva | B. | 90 726 | -11 960 | 78 766 |
| I. Dlouhodobý nehmotný majetek | 13 622 | -3 401 | 10 221 | |
| 1 Nehmotné výsledky vývoje | 6 112 | -2 560 | 3 552 | |
| Ocenitelná práva | 1 877 | -841 | 1 036 | |
| Software | 1 752 | -739 | 13 44 | |
| Ostatní ocenitelná práva | 1 125 | -102 | 1 023 | |
| Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek | a | 5 633 | 0 | 5 633 |
| Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek | 0 | 0 | 0 | |
| Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek | 5 633 | 0 | 5 633 | |
| II. Dlouhodobý hmotný majetek | 51 258 | -8 559 | 42 699 | |
| Pozemky a stavby | 29 988 | -1 563 | 28 425 | |
| Pozemky | 19 466 | 0 | 19 466 | |
| Stavby | 10 522 | -1 563 | 8 959 | |
| Hmotné movité věci a jejich soubory | 16 446 | -6 996 | 9 450 | |
| Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek | 4 824 | 0 | 4 824 | |
| Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek | 4 824 | 0 | 4 824 | |
| III. Dlouhodobý finanční majetek | 25 846 | 0 | 25 846 | |
| Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba | 25 846 | 0 | 25 846 | |
| Oběžná aktiva | C. | 304 066 | 0 | 304 066 |
| I. Zásoby | 58 911 | 0 | 58 911 | |
| Materiál | 38 810 | 0 | 38 810 | |
| Nedokončená výroba a polotovary | 18 859 | 0 | 18 859 | |
| Výrobky a zboží | 1 242 | 0 | 1 242 | |
| Výrobky | 834 | 0 | 834 | |
| Zboží | 408 | 0 | 408 | |
| Poskytnuté zálohy na zásoby | 0 | 0 | 0 | |
| II. Pohledávky | 5 683 | 0 | 5 683 | |
| Dlouhodobé pohledávky | 630 | 0 | 630 | |
| Odložená daňová pohledávka | 507 | 0 | 507 | |
| Pohledávky - ostatní | 123 | 0 | 123 | |
| Dlouhodobé poskytnuté zálohy | 123 | 0 | 123 | |
| Krátkodobé pohledávky | 5 053 | 0 | 5 053 | |
| Pohledávky z obchodních vztahů | 270 | 0 | 270 | |
| Pohledávky - ostatní | 4 783 | 0 | 4 783 | |
| Stát - daňové pohledávky | 2 551 | 0 | 2 551 | |
| Krátkodobé poskytnuté zálohy | 202 | 0 | 202 | |
| Dohadné účty aktivní | 1 998 | 0 | 1 998 | |
| Jiné pohledávky | 32 | 0 | 32 | |
| Peněžní prostředky | IV. | 239 472 | 0 | 239 472 |
| Peněžní prostředky na účtech | 239 472 | 0 | 239 472 | |
| D. Časové rozlišení aktiv | 82 | 0 | 82 | |
| Náklady příštích období | 77 | 0 | 77 | |
| Příjmy příštích období | 5 | 0 | 5 | |
| PASIVA CELKEM | 382 914 | 382 914 | ||
| Vlastní kapitál | A. | 342 992 | 342 992 | |
| Základní kapitál | I. | 4 709 | 4 709 | |
| Základní kapitál | 4 709 | 4 709 | ||
| II. Ážio a kapitálové fondy | 185 015 | 185 015 | ||
| Ážio | 159 269 | 159 269 | ||
| Kapitálové fondy | 25 746 | 25 746 | ||
| Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) | 25 746 | 25 746 | ||
| IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) | -17 324 | -17 324 | ||
| Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta minulých let (+/-) | -17 324 | -17 324 | ||
| V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) | 170 592 | 170 592 | ||
| B. + C. Cizí zdroje | 39 922 | 39 922 | ||
| Rezervy | B. | 39 607 | 39 607 | |
| Rezerva na daň z příjmů | 39 169 | 39 169 | ||
| Ostatní rezervy | 438 | 438 | ||
| Závazky | C. | 315 | 315 | |
| II. Krátkodobé závazky | 315 | 315 | ||
| Krátkodobé přijaté zálohy | 60 | 60 | ||
| Závazky z obchodních vztahů | 12 | 12 | ||
| Závazky - ostatní | 243 | 243 | ||
| Stát - daňové závazky a dotace | 0 | 0 | ||
| Dohadné účty pasivní | 243 | 243 |
Primoco UAV SE
IČ: 03794393
153 00 Praha 5, Výpadová 1563/29f
za období od 1.1.2023 do 31.12.2023
v celých tisících CZK
| ŘÁDEK | BĚŽNÉ OBDOBÍ | MINULÉ OBDOBÍ |
|---|---|---|
| I. Tržby z prodeje výrobků a služeb | 493 800 | 145 480 |
| A. Výkonová spotřeba | 255 929 | 73 011 |
| Spotřeba materiálu a energie | 231 818 | 56 453 |
| Služby | 24 111 | 16 558 |
| B. Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) | -3 808 | -2 000 |
| D. Osobní náklady | 18 866 | 15 430 |
| Mzdové náklady | 14 022 | 11 861 |
| Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady | 4 844 | 3 569 |
| Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění | 4 581 | 3 449 |
| Ostatní náklady | 263 | 120 |
| E. Úpravy hodnot v provozní oblasti | 2 833 | 767 |
| Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 2 833 | 3 341 |
| Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé | 2 833 | 3 341 |
| Úpravy hodnot pohledávek | 0 | -2 574 |
| III. Ostatní provozní výnosy | 2 993 | 7 765 |
| Tržby z prodaného dlouhodobého majetku | 1 541 | 7 486 |
| Jiné provozní výnosy | 2 452 | 279 |
| F. Ostatní provozní náklady | 1 971 | 3 676 |
| Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku | 597 | 170 |
| Daně a poplatky z provozní činnosti | 318 | 181 |
| Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období | 430 | 365 |
| Jiné provozní náklady | 736 | 3 289 |
| * Provozní výsledek hospodaření (+/-) | 221 002 | 62 361 |
| IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly | 0 | 36 |
| Výnosy z podílů - ovládaná nebo ovládající osoba | 0 | 36 |
| G. Náklady vynaložené na prodané podíly | 0 | 291 |
| VI. Výnosové úroky a podobné výnosy | 6 550 | 1 443 |
| Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy | 6 550 | 1 443 |
| VII. Ostatní finanční výnosy | 8 103 | 341 |
| K. Ostatní finanční náklady | 26 018 | 1 270 |
| * Finanční výsledek hospodaření (+/-) | -11 365 | 259 |
| Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) | 209 637 | 62 620 |
| L. Daň z příjmů | 39 045 | 767 |
| Daň z příjmů splatná | 39 552 | 767 |
| Daň z příjmů odložená (+/-) | -507 | 0 |
| Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) | 170 592 | 61 853 |
| Čistý obrat za účetní období = I.+ II.+ III.+ IV.+ V.+ VI.+ VII. | 511 446 | 155 065 |
Primoco UAV SE
IČ: 03794393
153 00 Praha 5, Výpadová 1563/29f
za období od 1.1.2023 do 31.12.2023
v celých tisících CZK
| ŘÁDEK | BĚŽNÉ OBDOBÍ | MINULÉ OBDOBÍ |
|---|---|---|
| Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období | 63 078 | 28 168 |
| Z. Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním | 209 637 | 62 620 |
| Úpravy o nepeněžní operace | A.1. | -3 341 |
| Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a goodwillu (+) | A.1.1. | 2 833 |
| Změna stavu opravných položek a rezerv | A.1.2. | 320 |
| Změna stavu opravných položek | A.1.2.1. | 0 |
| Změna stavu rezerv | A.1.2.2. | 320 |
| Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) | A.1.3. | 56 |
| Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou úroků zahrnovaných do ocenění dlouhodobého majetku, a vyúčtované výnosové úroky (-) | A.1.5. | -6 550 |
| Vyúčtované výnosové úroky | A.1.5.2. | -6 550 |
| Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace | A.1.6. | 0 |
| Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu | A.* | 206 296 |
| Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu | A.2. | -15 648 |
| Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních | A.2.1. | 4 859 |
| Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních | A.2.2. | -10 014 |
| A.2.3. | ||
| Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním | A.** 190 648 | 33 233 |
| Přijaté úroky (+) | A.4. 6 550 | 1 443 |
| A.5. Zaplacená daň z příjmů a za doměrky daně za minulá období (-) | -1 151 | 0 |
| Čistý peněžní tok z provozní činnosti | A.*** 196 047 | 34 676 |
| Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv | B.1. -20 194 | -7 680 |
| B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv | 541 | 7 522 |
| Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti | B.*** -19 653 | -158 |
| Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty | C.2. 0 | 392 |
| Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, ážia, C.2.1. 0 | 392 | |
| popřípadě fondů ze zisku včetně složených záloh na toto zvýšení (+) | C.*** | |
| Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti | 0 | 392 |
| ŘÁDEK | BĚŽNÉ OBDOBÍ | MINULÉ OBDOBÍ |
|---|---|---|
| Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků | F. 176 394 | 34 910 |
| D. Rozdíl D=P+F-R | 0 | 0 |
| Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období | R. 239 472 | 63 078 |
IČ: 03794393 za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 v celých tisících CZK
153 00 Praha 5, Výpadová 1563/29f
| Fondy z přeměn, přecenění a přepočtů | Základní kapitál a Ážio | Ostatní kapitálové fondy | Rezervní fond | Nerozdělené výsledky hospodaření | Celkem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stav k 31.12.2021 | 4 709 | 159 269 | -391 | 0 | 0 | 0 |
| Transakce s vlastníky celkem | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ostatní | 1 | 1 | ||||
| Výsledek hospodaření za běžné období | 61 853 | 61 853 | ||||
| Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem | 0 | 0 | 391 | 0 | 0 | 0 |
| Přecenění cenných papírů a účastí | 391 | 391 | ||||
| Stav k 31.12.2022 | 4 709 | 159 269 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Transakce s vlastníky celkem | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Výsledek hospodaření za běžné období | 170 592 | 170 592 | ||||
| Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem | 0 | 0 | 25 746 | 0 | 0 | 0 |
| Přecenění cenných papírů a účastí | 25 746 | 25 746 | ||||
| Stav k 31.12.2023 | 4 709 | 159 269 | 25 746 | 0 | 0 | 0 |
Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023
1 Firma: Primoco UAV SE
IČ: 03794393
Založení / Vznik: Zakladatelská listina byla podepsána dne 28.1.2015, zápis do obchodního rejstříku proběhl dne 12.2.2015.
Sídlo: 153 00 Praha 5, Výpadová 1563/29f
Právní forma: evropská společnost
Spisová značka: Oddíl H, vložka 1546 obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze.
Účetní období: 1. leden až 31. prosinec
Předmět podnikání: Výroba, vývoj, projektování, zkoušky, instalace, údržba, opravy, modifikace a konstrukční změny bezpilotních letadel
| Jméno / Firma | Podíl v % Běžné období | Podíl v % Minulé období |
|---|---|---|
| Ladislav Semetkovský | 58,14% | 59,46% |
| Gabriel Fülöpp | 24,00% | 25,59% |
| Jméno | Funkce | Od (datum) | Do (datum) |
|---|---|---|---|
| Ladislav Semetkovský | předseda představenstva | 01.01.2023 | 31.12.2023 |
| Ing. Petr Kováč | člen představenstva | 01.12.2023 | 31.12.2023 |
| Romana Wyllie | člen představenstva | 01.12.2023 | 31.12.2023 |
| Jméno | Funkce | Od (datum) | Do (datum) |
|---|---|---|---|
| Gabriel Fülöpp | předseda dozorčí rady | 01.01.2023 | 01.12.2023 |
| Ing. Vladan Ševčík | člen dozorčí rady | 01.01.2023 | 31.12.2023 |
| JUDr. Jakub Fojtík, Ph.D., LL.M. | člen dozorčí rady | 01.12.2023 | 31.12.2023 |
| Ing. Jan Sechter | předseda dozorčí rady | 01.12.2023 | 31.12.2023 |
Transakce se spřízněnými osobami probíhají na bázi tržních cen.
Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu s platnými českými účetními předpisy, tedy se zákonem o účetnictví (563/1991 Sb.), vyhláškou provádějící tento zákon (500/2002 Sb.) a Českými účetními standardy pro podnikatele (sada 001 – 023). Společnost ve svém výkazu zisku a ztráty zobrazuje výnosy a náklady jako kladné hodnoty. Pokud není uvedeno jinak, jsou údaje v této účetní závěrce vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč). Účetní závěrka je sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání účetní jednotky.
2.1.1 Dlouhodobým nehmotným či hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění v jednotlivém případě je vyšší než je uvedeno v následující tabulce:
| Vykázán v nákladech běžného období*) | Vykázán v Technické rozvaze | |
|---|---|---|
| Dlouhodobý nehmotný majetek | > 60 tis. Kč | > 1 tis. Kč |
| Dlouhodobý hmotný majetek | > 80 tis. Kč | > 1 tis. Kč |
*) tento majetek společnost vykázala v nákladech běžného období a dále jej sleduje ve své operativní evidenci.
Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, SW a ocenitelná práva vytvořená vlastní činností pro vlastní potřebu se neaktivují. Oceňuje se vlastními náklady nebo reprodukční pořizovací cenou, je-li nižší. Dlouhodobý nehmotný či hmotný majetek je oceněn následujícím způsobem:
Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku uvedenou v tabulce výše zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku.
Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku následujícím způsobem:
| Metoda odpisování | Počet let / % |
|---|---|
| Budovy | lineární 20 - 30 |
| Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje | lineární 6 |
| Software | lineární 3 |
| Dopravní prostředky | lineární 5 |
| Ostatní ocenitelná práva | lineární 6 |
| Testovací letadla | lineární 5 |
| Negativní formy | lineární 3 |
Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.
2.1.2 Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména - majetkové účasti Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem nebo dlužné cenné papíry držené do splatnosti nebo realizovatelné cenné papíry a podíly. K datu účetní závěrky jsou:
2.1.3 Nakupované zásoby (materiál, zboží) jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména náklady na dopravu, skladování, celní poplatky, provize a skonto. Z vnitropodnikových služeb souvisejících s pořizováním zásob, nákupem a se zpracováním zásob se do pořizovací ceny aktivuje pouze přepravné a vlastní náklady na zpracování materiálu. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti. Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány metodou FIFO (první do skladu, první ze skladu). Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy reálná hodnota zásob je nižší než jejich využitelná, resp. prodejní hodnota. Pro určení těchto zásob se vychází z analýzy jejich stáří, využitelnosti, resp. předpokládané prodejní ceny.
2.1.4 Pohledávky jsou oceňovány - při vzniku jmenovitou (nominální) hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám V případě postupného splácení pohledávky je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny na základě jejich individuálního posouzení.
2.1.5 Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. V případě postupného splácení závazku je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok.
2.1.6 Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. V případě postupného splácení úvěru je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok.
2.1.7 Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny.
2.1.8 Účetní operace vyjádřené v cizích měnách jsou v průběhu roku zachyceny aktuálním kurzem České národní banky ke dni uskutečnění účetního případu. K datu účetní závěrky jsou aktiva a závazky vyjádřené v cizí měně přepočtena kurzem České národní banky k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena.# Daně
Daňový závazek a daňový náklad vychází z porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu.
Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je k datu účetní závěrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výkazu zisku a ztrát s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a kdy je také související odložená daň zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům.
5 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023
Dotace k úhradě nákladů se účtují do ostatních provozních a finančních výnosů ve věcné a časové souvislosti s účtováním nákladů na stanovený účel. Dotace na pořízení dlouhodobého nehmotného nebo hmotného majetku a technického zhodnocení a dotace na úhradu úroků zahrnovaných do pořizovací ceny snižuje jejich pořizovací cenu nebo vlastní náklady.
Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě poskytnutého plnění nebo plnění, které bude poskytnuto, a představují pohledávky za zboží a služby poskytnuté v průběhu běžné činnosti, po odečtení slev, daně z přidané hodnoty a dalších daní souvisejících s prodeji. Tržby z prodeje zboží jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy dojde k doručení zboží a převedení práv vztahujících se k tomuto zboží.
Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.
Přehled o peněžních tocích byl sestaven kombinací nepřímé (provozní část) a přímé (investiční a finanční část) metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto:
| Položka rozvahy | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Účty v bankách | 239 472 | 63 078 |
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem | 239 472 | 63 078 |
Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.
Dne 24.01.2024 došlo ke schválení prospektu akcií ze strany ČNB. Prospekt byl vyhotoven za účelem přijetí všech 4 708 910 ks kmenových zaknihovaných akcií na jméno vydaných společností o jmenovité hodnotě každé akcie 1,- Kč tvořících celý základní kapitál společnosti k obchodování na regulovaném trhu Prime Market, který je součástí regulovaného trhu organizovaného společností Burza cenných papírů Praha, a.s. V tomto období nedošlo k žádným významným událostem, které by negativně ovlivnily finanční pozici společnosti.
6 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023
V druhé polovině února 2022 došlo k eskalaci politického napětí mezi Ruskem a Ukrajinou ve válečný konflikt. Celosvětová reakce na ruské porušení mezinárodního práva spočívala v uvalení rozsáhlých sankcí vůči Rusku omezující podnikatelskou činnost a vedoucí k přerušení dodavatelských řetězců a významnému nárůstu cenové hladiny. V současné době není zřejmé, jak dlouho bude válečný konflikt trvat. Z tohoto důvodu nelze plně posoudit důsledky ruské agrese na Ukrajině na situaci společnosti a její finanční pozici. Na základě budoucího vývoje může mít situace negativní dopady i na naši společnost. Vedení společnosti zvážilo potenciální dopady válečného konfliktu na Ukrajině na své aktivity a podnikání a dospělo k závěru, že nemají na Společnost významný vliv a nevedou k existenci významné nejistoty ohledně předpokladu nepřetržitého trvání podniku. Vzhledem k tomu byla účetní závěrka k 31.12.2023 zpracována za předpokladu, že Společnost bude nadále schopna pokračovat ve své činnosti.
Pohyby dlouhodobého majetku jsou zobrazeny v tabulce Rozbor majetku na konci této části přílohy.
| Položka rozvahy | Netto hodnota k 31.12.2023 | Netto hodnota k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Nehmotné výsledky vývoje | 3 552 | 1 177 |
| Software | 13 | 44 |
| Ostatní ocenitelná práva | 1 023 | 99 |
| Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek | 0 | 65 |
| Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek | 5 633 | 2 878 |
| Celkem | 10 221 | 4 263 |
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek je tvořen certifikací STANAG a autorskými právy k výrobě motoru.
| Položka rozvahy | Netto hodnota k 31.12.2023 | Netto hodnota k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Pozemky | 19 466 | 17 352 |
| Stavby | 8 959 | 9 327 |
| Hmotné movité věci a jejich soubory | 9 450 | 5 050 |
| Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek | 4 824 | 164 |
| Celkem | 42 699 | 31 893 |
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je tvořen dokumentací a prácemi spojenými s budoucí výstavbou výrobní haly v Písku.
| Položka rozvahy | Netto hodnota k 31.12.2023 | Netto hodnota k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Účasti ve společnostech 1. - 5. | ||
| Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba | 25 846 | 100 |
| Celkem | 25 846 | 100 |
Stav k 31.12.2023
| Společnost / Sídlo | Výše podílu v % | Přecenění | Pořizovací cena | Vlastní kapitál | Výsledek hospodaření |
|---|---|---|---|---|---|
| Primoco UAV Defence, s.r.o. | 100% | 100 | 25 746 | 25 846 | 25 778 |
| Celkem | 100 | 25 746 | 25 846 | 25 778 |
Stav k 31.12.2022
| Společnost / Sídlo | Výše podílu v % | Přecenění | Pořizovací cena | Vlastní kapitál | Výsledek hospodaření |
|---|---|---|---|---|---|
| Primoco UAV Defence, s.r.o. | 100% | 100 | 0 | 68 | 74 |
| Celkem | 100 | 0 | 68 | 74 |
| Cenný papír | Změna reálné hodnoty | Způsob účtování |
|---|---|---|
| Primoco UAV Defence, s.r.o. | VK | 25 746 |
| Celkem | 25 746 |
Vlastní kapitál
7 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023
| Položka rozvahy | Netto hodnota k 31.12.2023 | Netto hodnota k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Materiál | 38 810 | 15 336 |
| Nedokončená výroba a polotovary | 18 859 | 14 076 |
| Výrobky | 834 | 1 807 |
| Zboží | 408 | 121 |
| Poskytnuté zálohy na zásoby | 0 | 17 078 |
| Celkem | 58 911 | 48 418 |
| Položka rozvahy | Netto hodnota k 31.12.2023 | Netto hodnota k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Odložená daňová pohledávka | 507 | 0 |
| Pohledávky - ostatní | ||
| Dlouhodobé poskytnuté zálohy | 123 | 123 |
| Celkem | 630 | 123 |
| Skupina | Opravná položka brutto | Celková hodnota |
|---|---|---|
| Stav k 31.12.2023 | ||
| Od 1 do 5 let do splatnosti | 630 | 0 |
| Celkem | 630 | 0 |
| Stav k 31.12.2022 | ||
| Od 1 do 5 let do splatnosti | 123 | 0 |
| Celkem | 123 | 0 |
Rozbor odložené daňové pohledávky je uveden na konci přílohy v účetní závěrce.
9 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023
| Položka rozvahy | Netto hodnota k 31.12.2023 | Netto hodnota k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Pohledávky z obchodních vztahů | 270 45 | |
| Pohledávky - ostatní | ||
| Stát - daňové pohledávky | 2 551 | 0 |
| Krátkodobé poskytnuté zálohy | 202 | 319 |
| Dohadné účty aktivní | 1 998 | 0 |
| Jiné pohledávky | 32 | 9 629 |
| Celkem | 5 053 | 9 993 |
Vykazované pohledávky nejsou zajištěny.
| Položka rozvahy | Netto hodnota k 31.12.2023 | Netto hodnota k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Peněžní prostředky na účtech | 239 472 | 63 078 |
| Celkem | 239 472 | 63 078 |
| Položka rozvahy | Netto hodnota k 31.12.2023 | Netto hodnota k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Náklady příštích období | 77 | 0 |
| Příjmy příštích období | 5 | 0 |
| Celkem | 82 | 0 |
| Položka rozvahy | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Základní kapitál | 4 709 | 4 709 |
| Ážio | 159 269 | 159 269 |
| Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) | 25 746 | 0 |
| Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta minulých let (+/-) | -17 324 | -79 177 |
| Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) | 170 592 | 61 853 |
| Celkem | 342 992 | 146 654 |
10 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023
| Druh akcií | Počet | Nominální hodnota | Datum splatnosti | Celkem | Nesplaceno |
|---|---|---|---|---|---|
| Na jméno v zaknihované podobě | 4 708 910 | 0,001 | 4 709 | 0 | |
| Celkem | 4 708 910 | 0,001 | 4 709 | 0 |
Pohyby vlastního kapitálu jsou zobrazeny v přehledu o změnách ve vlastním kapitálu.
| Položka rozvahy | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Přecenění podílu dceřiné společnosti | 25 746 | 0 |
| Celkem | 25 746 | 0 |
K datu sestavení této závěrky nebylo rozhodnuto o návrhu vypořádání hospodářského výsledku.
| Zůstatek | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| 39 169 | 767 |
Meziroční nárůst daně z příjmů je způsoben skokovým nárůstem hospodářského výsledku společnosti a také tím, že již byly vyčerpány všechny daňové ztráty. Rezerva na daň z příjmů byla snížena o úhrn zaplacených záloh na daň z příjmů.
| Zůstatek | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| 438 | 118 |
11 Příloha v účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023
| Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|
| Položka rozvahy | |
| Krátkodobé přijaté zálohy | 60 |
| Závazky z obchodních vztahů | 3 385 |
| Závazky - ostatní | 12 |
| Stát - daňové závazky a dotace | 8 |
| Dohadné účty pasivní | 0 |
| Celkem | 6 588 |
Společnost měla k rozvahovému dni k dispozici u svých bank nevyčerpané úvěrové rámce ve výši 5 mil. Kč (revolvingový úvěr). Tyto jsou zajištěny blankosměnkou a zástavou pohledávek. Dále měla společnost u bank sjednánou smlouva o ručení za případné dluhy spojené osoby do výše 300 tis. Kč.
| za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 | za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| I. Zůstatek | 493 800 | 145 480 |
Meziroční nárůst tržeb je způsoben nárůstem poptávky po letounech a též následným uskutečněním jejich prodeje. K danému nárůstu příspěla celosvětová situace spojená s bezpečnostními riziky. Všechny tržby byly realizovány na evropském trhu.
| za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 | za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| A.2. Zůstatek | 231 818 | 56 453 |
Růst nákladů je spojen s pokračujícím navýšením kapacity výroby (s ohledem na rostoucí počet kontraktů), dalším důvodem je také rostoucí cena vstupů.
| za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 | za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 24 111 | 16 558 |
Obdobně jako náklady na spotřebu materiálu a energií, taktéž náklady na služby narostly z důvodu navýšení výroby, kdy byly ve větší míře využity služby kooperantů. Auditorská společnost poskytla společnosti služby auditu individuální, konsolidované účetní závěrky, auditu výkazů pro zvláštní účely a neauditní služby, které neměly žádný vliv na účetnictví ani auditovanou individuální a konsolidovanou závěrku. Údaje o nákladech na statutárního auditora v patřičném členění jsou součástí výše zmíněné konsolidované účetní závěrky.
| za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 | za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| -3 808 | -2 000 |
| za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 | za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 18 866 | 15 430 |
| Druh nákladu | Počet v běžném období | Počet v minulém období | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Zaměstnanci - mzdové náklady | 21 | 15 | 14 022 | 11 861 |
| Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění | 4 581 | 3 449 | ||
| Ostatní náklady | 263 | 120 | ||
| Celkem | 21 | 15 | 18 866 | 15 430 |
Průměrný počet řídících orgánů za rok 2023 byl 1 a průměrný počet kontrolních orgánů byl 2.
| Skupina | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé | 2 833 | 3 341 |
| Úpravy hodnot pohledávek | 0 | -2 574 |
| Celkem | 2 833 | 767 |
| Druh výnosu | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Tržby z prodaného dlouhodobého majetku | 541 | 7 486 |
| Jiné provozní výnosy | 2 452 | 279 |
| Celkem | 2 993 | 7 765 |
| Druh nákladu | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku | 597 | 170 |
| Daně a poplatky z provozní činnosti | 318 | 181 |
| Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období | 320 | 36 |
| Jiné provozní náklady | 736 | 3 289 |
| Celkem | 1 971 | 3 676 |
| za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 | za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| * | 0 | 36 |
| Výnosy | 0 | 36 |
| Náklady | 0 | 291 |
| Druh výnosu | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy | 6 550 | 1 443 |
| Ostatní finanční výnosy | 8 103 | 341 |
| Celkem | 14 653 | 1 784 |
Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy představují výnosy z vkladů na termínovaných účtech. Ostatní finanční výnosy plynou z kurzových rozdílů.
| Druh nákladu | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Ostatní finanční náklady | 26 018 | 1 270 |
| Celkem | 26 018 | 1 270 |
Ostatní finanční náklady plynou z kurzových rozdílů.
| za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 | za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 39 045 | 767 |
| Zdroje dočasných rozdílů | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Rozdíl zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 1 975 | 4 435 |
| Účetní rezervy | 438 | 118 |
| Celkem rozdíly | 2 413 | 4 553 |
Sazba daně pro následující období: 21% (2023), 19% (2022).
| Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Odložená pohledávka (+) / závazek (-) vztahující se k dočasným rozdílům | 507 | 865 |
| Paušální snížení odložené daňové pohledávky v případě nejistoty jejího uplatnění | 0 | -865 |
| Počáteční stav odložené daně (+ pohledávka; - závazek) | 0 | 0 |
| Běžný náklad (+) / výnos (-) z odložené daně | -507 | 0 |
| Výsledná odložená daňová pohledávka (+) / závazek (-) | 507 | 0 |
IČ: 03794393 za období od 1.1.2023 do 31.12.2023
153 00 Praha 5, Výpadová 1563/29f
v celých tisících CZK
| Položka | Stav k 31.12.2022 | Přírůstky | Převody | Úbytky | Stav k 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| B.I.1. | 2 998 | 2 830 | 0 | 6 | 2 830 |
| B.I.2.1. | 752 | 0 | 0 | 0 | 752 |
| B.I.2.2. | 125 | 1 000 | 0 | 0 | 1 125 |
| B.I.5.1. | 65 | 0 | -65 | 0 | 0 |
| B.I.5.2. | 2 878 | 2 974 | -219 | 0 | 5 633 |
| B.I. | 6 818 | 6 804 | 0 | 13 | 10 340 |
| B.II.1.1. | 17 352 | 2 114 | 0 | 0 | 19 466 |
| B.II.1.2. | 10 522 | 0 | 0 | 0 | 10 522 |
| B.II.2. | 10 656 | 6 617 | 0 | 827 | 16 446 |
| B.II.5.2. | 164 | 4 660 | 0 | 0 | 4 824 |
| B.II. | 38 694 | 13 391 | 0 | 827 | 51 258 |
| B.III.1. | 100 | 25 746 | 0 | 0 | 25 846 |
| B.III. | 100 | 25 746 | 0 | 0 | 25 846 |
| Celkem | 45 612 | 45 941 | 0 | 840 | 87 444 |
| Položka | Stav k 31.12.2022 | Přírůstky | Převody | Úbytky | Stav k 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|
| B.I.1. | 284 | 0 | 0 | 112 | 172 |
| B.I.2.1. | 708 | 31 | 0 | 0 | 739 |
| B.I.2.2. | 26 | 76 | 0 | 0 | 102 |
| B.I.5.1. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.I.5.2. | -219 | 0 | 0 | 0 | -219 |
| B.I. | 800 | 107 | 0 | 112 | 794 |
| B.II.1.1. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.II.1.2. | 1 195 | 368 | 0 | 0 | 1 563 |
| B.II.2. | 5 606 | 1 620 | 0 | 230 | 6 996 |
| B.II.5.2. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.II. | 6 801 | 1 988 | 0 | 230 | 8 559 |
| B.III.1. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.III. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Celkem | 7 601 | 2 095 | 0 | 342 | 9 353 |
| Položka | Stav k 31.12.2022 | Stav k 31.12.2023 |
|---|---|---|
| B.I.1. | 2 714 | 2 658 |
| B.I.2.1. | 44 | 13 |
| B.I.2.2. | 99 | 1 023 |
| B.I.5.1. | 65 | 0 |
| B.I.5.2. | 3 097 | 5 852 |
| B.I. | 5 959 | 9 546 |
| B.II.1.1. | 17 352 | 19 466 |
| B.II.1.2. | 9 327 | 8 959 |
| B.II.2. | 5 050 | 9 450 |
| B.II.5.2. | 164 | 4 824 |
| B.II. | 31 893 | 42 699 |
| B.III.1. | 100 | 25 846 |
| B.III. | 100 | 25 846 |
| Celkem | 37 952 | 78 091 |
V této části výroční zprávy jsou uvedeny další informace, které nejsou zachyceny v účetní závěrce.
V období od rozvahového dne do data schválení této výroční zprávy statutárním orgánem (viz datum na druhé straně výroční zprávy) nedošlo k žádné události, která by zásadním způsobem ovlivnila finanční pozici společnosti. Společnost vstoupila ke dni 29. 1. 2024 na hlavní trh pražské burzy (Prime Market) s celkovým počtem 4 708 910 ks kmenových akcií.
Společnost nemá přijatou zvláštní politiku pro výzkum a vývoj. Částky vynaložené na výzkum a vývoj jsou v plném rozsahu zahrnuty v nákladech Společnosti. Společnost částky vynaložené na výzkumné a vývojové činnosti účetně samostatně neeviduje.
Společnost v účetním období nenabyla žádné vlastní akcie či podíly.
Činnost společnosti nemá zvláštní dopady na životní prostředí. Z tohoto důvodu společnost nevyvíjí v této oblasti žádné zvláštní aktivity.
Pracovněprávní agenda je vedena v souladu se Zákoníkem práce a dalšími právními a mzdovými předpisy.
Společnost v uvedeném období neměla pobočku nebo jinou část obchodního závodu v zahraničí.
Výkaz o řízení a správě společnosti Primoco UAV SE se sídlem Výpadová 1563/29f, PSČ: 153 00, Praha 5 – Radotín IČO: 037 94 393
Primoco UAV SE (dále též „Společnost“) v souladu se zákonem 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „KPKT“) podává v rámci této účetní závěrky výkaz o řízení a správě ve struktuře dle ZPKT.
Společnost se nad rámec svých zákonných povinností přihlašuje ke Kodexu správy a řízení společností ČR (dále též „Kodex“), který vstoupil v platnost 1. 1. 2019 a byl následně upraven a uveden v soulad s novelou zákona č. 90/2012 Sb.# Corporate Governance Report
The Company adheres to the principles of good corporate governance, particularly with regard to the Act on Business Corporations and Cooperatives (Act on Business Corporations), as amended (hereinafter referred to as the "ZOK"), effective from January 1, 2021, in the spirit of the "comply or explain" principle. The Company is guided by the wording of the Code published in the Methodological Guide to the Code 1. The Company deviates from the following recommendations of the Code:
The Company is gradually implementing a Compliance Management System (CMS), the main pillars of which are (a) setting internal control parameters, (b) managing risks associated with potential non-compliance with legal regulations and rules governing the Company's business activities, and (c) adequate response in the form of preventive measures. The CMS includes the Company's Code of Ethics, which sets out general rules in the areas of:
The Code of Ethics builds upon the Company's already existing internal regulation focused on the conditions for purchasing goods and services, with the aim of cooperating only with those suppliers whose business strategy is in line with the Company's values. In accordance with its legal obligation, the Company has also established rules for handling inside information. The quality management department and the legal services department play a key role within the CMS, focusing both on establishing internal rules for the Company's operation and on controlling their observance and providing methodological support to responsible employees. With regard to the accounting reporting process, the Company applies effective internal control and risk management tools, which include the activities of the audit committee.
The rights and obligations of shareholders are governed by legal regulations, particularly the ZOK and Act No. 89/2012 Coll., the Civil Code, as amended, and the Company's Articles of Association. Authorized shareholders have the right to participate in the management of the Company. Shareholders exercise this right fundamentally at the General Meeting, which they have the right to attend. At the General Meeting, shareholders have the right to vote, the right to request and receive explanations on matters concerning the Company or its controlled entities, if such explanation is necessary for assessing the content of matters included in the General Meeting agenda or for exercising their shareholder rights at the General Meeting, and to submit proposals and counter-proposals on matters included in the General Meeting agenda. Shareholders also have the right to a share of profit and other own resources of the Company. During the existence of the Company, nor in the event of its dissolution, are shareholders entitled to demand the return of their contributions. In the event of the Company's liquidation, shareholders have the right to a share of the liquidation balance. As of December 31, 2023, the Company's share capital amounted to CZK 4,708,910 and was fully paid up. The share capital was divided into 4,708,910 registered common shares with a nominal value of CZK 1 (EUR 0.036068530207394048692515779981966) per share. The Company has not issued any preference shares, rights, convertible bonds, or any other securities tied to shares or equity. All shares carry the same rights. The Company has no authorized but unissued shares. The Company's shares do not carry any rights of redemption or conversion. Each shareholder of the Company has the same rights, including equal voting rights, subject to separately transferable rights under the ZOK. According to the Company's Articles of Association, each share carries one vote at the General Meeting.
The Company has a dual management system consisting of the Board of Directors and the Supervisory Board. The Board of Directors represents the Company in all matters and is responsible for its day-to-day management. The Supervisory Board is responsible for overseeing the activities of the Company and the Board of Directors and handles matters defined in the ZOK and the Articles of Association, particularly matters with a material impact on the value of ownership interests in the Company. According to the ZOK, the Supervisory Board does not conduct business management. The Board of Directors, the Supervisory Board, and the Audit Committee make decisions at meetings or outside of meetings. At meetings, the elected body decides, if it is quorate in accordance with the Company's Articles of Association, by a majority of votes of the attending members. Each member has one vote. In the event of a tie in votes, the Chairman's vote is decisive. Outside of meetings, the elected body decides by a majority of votes of all members of the elected body. None of the Company's elected bodies have established committees or subcommittees as of the date of filing this annual report.
The Board of Directors is the statutory body of the Company. The Board of Directors is responsible for the business management of the Company and is ultimately responsible for the management of the Company, its general affairs, direction, performance, and long-term success. The scope of the Board of Directors includes matters that are not entrusted to other bodies of the Company by the Articles of Association or by legal regulations. The Company's Articles of Association stipulate which actions of the Board of Directors require the consent of the General Meeting or the Supervisory Board. Until December 1, 2023, the Board of Directors had one member. From December 1, 2023, the Board of Directors has three members, who are natural persons. Members of the Board of Directors are elected and dismissed by the General Meeting. Members of the Board of Directors elect and dismiss the Chairman of the Board of Directors. The term of office for members of the Board of Directors is three years. A member of the Board of Directors may be re-elected to their position.
During the calendar year 2023, the members of the Company's Board of Directors were:
Členství v představenstvu vzniklo panu Kováčovi dne 1. 12. 2023 a stávající funkční období mu uplyne dne 1. 12. 2026.
Členka představenstva. Členství v představenstvu vzniklo paní Wyllie dne 1. 12. 2023 a stávající funkční období jí uplyne dne 1. 12. 2026.
Všichni stávající členové představenstva mají se Společností uzavřenou smlouvu o výkonu funkce schválenou valnou hromadou Společnosti dne 1. 12. 2023.
Představenstvo se schází nejméně čtyřikrát ročně zpravidla v sídle Společnosti. Řádná zasedání svolává předseda představenstva. Za Společnost jedná předseda představenstva nebo společně dva členové představenstva, a to v záležitostech určených stanovami Společnosti.
Představenstvo delegovalo na generálního ředitele (nikoli však s vyloučením svých povinností, pravomocí a oprávnění) jednotlivé činnosti v rámci obchodního vedení, s výjimkou níže uvedených záležitostí.
Mezi výlučné pravomoci a oprávnění představenstva patří rozhodování:
a) obecně v oblasti správy a řízení Společnosti o:
* celkovém uspořádání správy a řízení Společnosti;
* změnách ve struktuře představenstva;
* významných změnách kapitálové struktury Společnosti, její podnikové struktury, jejího právního postavení jako veřejné společnosti, kótování jejích akcií nebo jejího sídla;
* svolávání valných hromad, sestavování jejich programu a zajišťování uspokojivého dialogu s akcionáři;
* doporučeních akcionářům ohledně změn stanov;
b) v oblasti strategie o:
* hodnotách a standardech Společnosti;
* dlouhodobých cílech a strategii Společnosti;
* ročních rozpočtech výdajů a jejich případných podstatných změnách;
* výběru generálního ředitele;
* přezkoumání činnosti představenstva;
c) v oblasti finančního výkaznictví o:
* předběžných oznámeních průběžných a konečných výsledků;
* výroční zprávě a účetní závěrce;
* jakékoli významné změně v účetních zásadách nebo postupech Společnosti;
* politice týkající se dividend nebo plateb akcionářům;
d) v oblasti kontroly o:
* celkové vnitřní kontrole, řízení, rámci řízení rizik Společnosti a ochoty podstupovat rizika, včetně důkladného posouzení vznikajících hlavních rizik;
* opatřeních Společnosti umožňujících zaměstnancům důvěrně oznamovat případná pochybení, zajišťující přiměřené a nezávislé vyšetřování těchto záležitostí a přijímání vhodných následných opatření;
* výsledcích vyšetřování porušení etiky, dodržování předpisů nebo obvinění z nesprávného jednání;
e) v oblasti odměňování o:
* odměňování generálního ředitele;
* odměňování členů představenstva;
f) v oblasti komunikace o:
* tiskových zprávách týkajících se záležitostí, o nichž rozhodlo představenstvo;
* dalších záležitostech, o nichž rozhodlo představenstvo.
g) a dále o:
* celkové úrovni pojištění činnosti Společnosti, pojištění členů statutárního orgánu, případně dalších vedoucích pracovníků Společnosti;
* darech;
* projednávání otázek bezpečnosti, které mohou mít vliv na Společnost.
Do působnosti generálního ředitele, kterým je v době podání této výroční zprávy předseda představenstva, patří:
a) v oblasti strategie řízení:
* dohled nad každodenním provozem Společnosti;
* provádění strategie Společnosti schválené představenstvem a informování představenstva jako celku o pokroku v souvislosti s touto strategií;
* vypracování návrhu ročního rozpočtu a plánu financování v souladu s dohodnutou strategií Společnosti a předložení představenstvu ke schválení;
* pravidelné přezkoumávání organizační struktury Společnosti a předkládání představenstvu návrhů změn;
* delegování pravomocí na příslušných úrovních v rámci celé Společnosti;
b) v oblasti kontroly:
* zajištění, aby ve Společnosti byly zavedeny účinné obchodní a finanční kontroly a procesy řízení rizik a aby byly dodržovány všechny příslušné právní předpisy a vnitřní předpisy Společnosti;
* zajištění toho, aby Společnost měla vhodný systém a zásady pro včasné a přesné zveřejňování informací v souladu s regulatorními požadavky;
c) v oblasti komunikace:
* včasné informování předsedy představenstva o všech záležitostech, které mohou být pro představenstvo důležité nebo o kterých by mělo být informováno;
* zajištění, aby byly finanční výsledky, obchodní strategie a případně cíle a milníky sdělovány investiční komunitě;
* vedení procesů v oblasti komunikace se zaměstnanci a konzultací s nimi;
d) a dále výkon dalších povinností, které mohou členové představenstva čas od času generálnímu řediteli přidělit nebo jím pověřit.
Dozorčí rada je kontrolním orgánem Společnosti a dohlíží na výkon působnosti představenstva a na činnost Společnosti. Do působnosti dozorčí rady náleží záležitosti svěřené jí právními předpisy nebo stanovami Společnosti.
Dozorčí rada měla do 1. 12. 2023 dva členy. Od 1. 12. 2023 má dozorčí rada tři členy, které volí a odvolává valná hromada. Dozorčí rada ze svých členů volí a odvolává svého předsedu. Funkční období členů dozorčí rady činí pět let. Člen dozorčí rady může být opětovně zvolen do své funkce.
V období kalendářního roku 2023 byli členy dozorčí rady Společnosti:
Všichni stávající členové dozorčí rady mají se Společností uzavřenou smlouvu o výkonu funkce schválenou valnou hromadou Společnosti dne 1. 12. 2023.
Dozorčí rada se schází podle potřeby, nejméně však jednou ročně. Dozorčí rada a představenstvo úzce spolupracují v zájmu Společnosti. Stanovy Společnosti vymezují rozhodnutí představenstva zásadního významu, která podléhají předchozímu schválení dozorčí radou. Dozorčí rada průběžně sleduje přijímaní ostatních důležitých rozhodnutí představenstva a v případě potřeby poskytuje představenstvu k nim svá stanoviska. Představenstvo poskytuje dozorčí radě včasně srozumitelné informace o všech relevantních skutečnostech především ve vztahu ke strategii, plánování, vývoji podnikání, hospodářským výsledkům, rizikovým událostem a systému vnitřní kontroly včetně řízení rizik, interního auditu a compliance ve Společnosti.
Výbor pro audit je nevýkonným orgánem zřízeným za účelem zvýšení efektivity fungování Společnosti. Pomáhá představenstvu při sledování integrity finančních výkazů Společnosti a veškerých formálních oznámení týkajících se finančních výsledků, prověřuje interní audit a systém řízení rizik Společnosti a dohlíží na vztahy Společnosti s externím auditorem.
Výbor pro audit má tři členy, které jmenuje valná hromada. Délka funkčního období činí jeden rok. Výbor pro audit byl ve Společnosti zřízen ke dni 1. 12. 2023.
Členy výboru pro audit byli od 1. 12. 2023:
Všichni stávající členové výboru pro audit mají se Společností uzavřenou smlouvu o výkonu funkce schválenou valnou hromadou Společnosti dne 1. 12. 2023.
Ve vztahu k činnosti externího auditora výbor pro audit v rámci působnosti vymezené zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech a o změně některých zákonů (zákon o auditorech), ve znění pozdějších předpisů, zejména:
a) předkládá odůvodněné doporučení k výběru externího auditora, který bude splňovat nároky na nezávislost a bude mít potřebnou kvalifikaci, kompetence a zavedený systém řízení kvality;
b) posuzuje nezávislost a důvěryhodnost externího auditora, přičemž bere v úvahu i veřejně dostupné informace ohledně kvality jiných auditů prováděných auditorem Společnosti;
c) sleduje proces povinného auditu;
d) informuje dozorčí radu a představenstvo o výsledku povinného auditu a jeho poznatcích získaných ze sledování procesu povinného auditu;
e) informuje dozorčí radu a představenstvo, jakým způsobem povinný audit přispěl k zajištění integrity systémů účetnictví a finančního výkaznictví.
Externí auditor může požádat o účast na jednáních výboru pro audit. Výbor pro audit jedná s externím auditorem bez přítomnosti členů představenstva a zaměstnanců Společnosti.
Ve vztahu k systému vnitřní kontroly výbor pro audit zejména:
a) sleduje postup sestavování účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky a předkládá doporučení k zajištění integrity systémů účetnictví a finančního výkaznictví;
b) sleduje účinnost vnitřní kontroly, včetně účinnosti systému řízení rizik a interního auditu.
Valná hromada je nejvyšším orgánem společnosti. Popis postupů rozhodování a působnost valné hromady jsou uvedeny ve stanovách Společnosti.
Valná hromada je schopná usnášení, jsou - li přítomni akcionáři vlastnící akcie, jejichž jmenovitá hodnota přesahuje 75 % základního kapitálu. Valná hromada rozhoduje prostou většinou hlasů přítomných akcionářů, pokud právní předpisy nebo stanovy Společnosti nevyžadují kvalifikovanou většinu hlasů.# Konsolidovaná výroční finanční zpráva společnosti Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023
Pro přijetí rozhodnutí valné hromady:
a) o schválení převodu nebo zastavení závodu nebo takové jeho části, která by znamenala podstatnou změnu dosavadní struktury závodu nebo podstatnou změnu v předmětu podnikání nebo činnosti společnosti;
b) o pachtu závodu společnosti nebo jeho části tvořící samostatnou organizační složku;
c) o volbě a odvolání členů představenstva, členů dozorčí rady a členů výboru pro audit a o schválení smluv o výkonu funkce takových osob;
d) o schválení, udělení a odvolání prokury;
e) o vyslovení souhlasu dle čl. 8.9 stanov Společnosti;
f) o změně stanov Společnosti;
g) v jehož důsledku se mění stanovy Společnosti;
h) o pověření představenstva zvýšit základní kapitál;
i) o možnosti započtení peněžité pohledávky vůči společnosti proti pohledávce na splacení emisního kursu;
j) o vydání vyměnitelných nebo prioritních dluhopisů;
k) o zrušení Společnosti s likvidací;
l) o rozdělení likvidačního zůstatku;
se vyžaduje souhlas alespoň 75 % hlasů všech akcionářů, ledaže právní předpisy nebo stanovy Společnosti vyžadují vyšší kvalifikovanou většinu hlasů.
Na valné hromadě se hlasuje zvednutím ruky. Hlasování lístky se uskuteční na žádost akcionáře, souhlasí - li valná hromada prostou většinou přítomných hlasů akcionářů. Ani hlasování lístky však není tajné.
Hlasuje se v pořadí pro, proti a zdržel se, vždy k jednotlivým bodům pořadu jednání samostatně. Valná hromada hlasuje nejprve o návrhu představenstva, příp. svolavatele valné hromady. V případě jeho neschválení je postupně hlasování o protinávrzích v pořadí tak, jak byly vzneseny. Hlasování je ukončeno v okamžiku schválení návrhu představenstva, příp. svolavatele, nebo kteréhokoliv z protinávrhů.
Do působnosti valné hromady náleží též:
a) rozhodování o změně stanov, nejde - li o změnu v důsledku zvýšení základního kapitálu pověřeným představenstvem (ve smyslu ustanovení § 511 a násl. ZOK) nebo o změnu, ke které došlo na základě jiných právních skutečností,
b) rozhodování o pachtu závodu Společnosti nebo jeho části tvořící samostatnou organizační složku,
c) udělování pokynů představenstvu a schvalování zásad činnosti představenstva, nejsou - li v rozporu s právními předpisy; valná hromada může zejména zakázat členovi představenstva určité právní jednání, je - li to v zájmu Společnosti,
d) jmenování a odvolávání likvidátora, schvalování smlouvy o výkonu funkce a plnění podle ustanovení § 61 ZOK,
e) rozhodování o vydání prioritních a vyměnitelných dluhopisů dle ustanovení § 286 a násl. ZOK.
Pozvánka na valnou hromadu je nejméně 30 dnů přede dnem konání valné hromady uveřejněna na internetových stránkách Společnosti, a to www.uav-stol.com, a současně na internetových stránkách www.patria.cz s tím, že toto uveřejnění nahrazuje zasílání pozvánky na valnou hromadu akcionářům na jejich adresu uvedenou v evidenci zaknihovaných cenných papírů dle ustanovení § 406 odst. 1 ZOK. Takto uveřejněná pozvánka na valnou hromadu nevyžaduje elektronický podpis.
Společnost k rozvahovému dni nepřekračuje alespoň dvě hraniční hodnoty podle ustanovení § 1b odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, požadavek zavedení politiky rozmanitosti se na ni nevztahuje. Společnost nicméně v souladu s Přílohou 2 Kodexu uplatňuje koncept rozmanitosti, jehož cílem je vytvořit ve Společnosti takové podmínky, které umožní všem lidem, bez ohledu na jejich individuální odlišnosti, plně rozvinout jejich osobní potenciál. Rozmanitost pravomocí a stanovisek členů a členek volených orgánů Společnosti přispívá tak k účinnému dohledu nad řídícími pracovníky a pracovnicemi a úspěšné správě a řízení Společnosti.
Politika rozmanitosti je uplatňována s podporou vedení Společnosti zejména v následujících oblastech:
Struktura vlastní kapitálu je popsána v bodě A v příloze k této účetní závěrce.
Převoditelnost akcií Společnosti není omezena.
Významnými podíly na hlasovacích právech Společnosti disponují dva akcionáři: pan Ladislav Semetkovský (58,14 %) a Ing. Gabriel Fülöpp (24 %) . Zbývajících 17,86 % akcií Společnosti je free float.
S žádnými akciemi Společnosti nejsou spojena zvláštní práva.
Hlasovací práva spojená s akciemi Primoco UAV SE nejsou omezena.
Společnost si není vědoma žádných dohod mezi akcionáři, které by mohly ztížit nebo omezit převoditelnost jejích akcií nebo hlasovacích práv.
Nad rámec pravidel vyplývajících z právních předpisů nejsou zavedena žádná zvláštní pravidla pro volbu a odvolání členů představenstva a pro přijetí změn stanov.
Představenstvo Společnosti nemá žádné zvláštní pravomoci.
Společnost nemá uzavřeny žádné významné smlouvy, které nabydou účinnosti, změní se nebo zaniknou v případě změny ovládání emitenta v důsledku nabídky převzetí.
Společnost nemá uzavřeny žádné smlouvy se členy představenstva nebo zaměstnanci, kterými je emitent zavázán k plnění pro případ skončení jejich funkce nebo zaměstnání v souvislosti s nabídkou převzetí.
Společnost nemá žádné programy, na jejichž základě je členům představenstva a zaměstnancům Společnosti umožněno nabývat účastnické cenné papíry, opce na tyto cenné papíry či jiná práva k nim.
V Praze dne 22. května 2024
Ladislav Semetkovský
předseda představenstva
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období roku 2023 vyhotovena představenstvem společnosti Primoco UAV SE (jako osoba ovládaná) se sídlem Výpadová 1563/29f, PSČ: 153 00, Praha 5 – Radotín IČO: 037 94 393
Představenstvo ovládané osoby - společnosti Primoco UAV SE, se sídlem Výpadová 1563/29f, PSČ: 153 00, Praha 5 - Radotín, IČO: 037 94 393 , zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl H, vložka 1546 (dále jen „ Společnost “), sestavilo za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 (dále jen „ Účetní období “) ve smyslu ustanovení § 82 a násl. zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „ ZOK “) a s přihlédnutím k ustanovení § 504 zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších právních předpisů, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen „ Zpráva “).
Významnými podíly na základním kapitálu i hlasovacích právech Společnosti disponují dva akcionáři : pan Ladislav Semetkovský (58,14 %) a Ing. Gabriel Fülöpp (24 %). Pan Ladislav Semetkovský je dále jakožto jediný společník ovládající osobou společnosti PRIMOCO INVESTMENTS s.r.o., se sídlem Výpadová 1563/29f, PSČ: 153 00, Praha 5 – Radotín, IČO: 290 60 231. Společnost PRIMOCO INVESTMENTS s.r.o. nevykonává žádnou činnost a mezi ní a Společností nebyly v roce 2023 žádné smluvní vztahy. V roce 2023 byl pan Ladislav Semetkovský rovněž jediným společníkem společnosti Pístina 69 s.r.o., se sídlem Pístina 69, PSČ: 378 02, IČO: 196 38 728. Společnost Pístina 69 s.r.o. byla vymazána z obchodního rejstříku ke dni 15.12.2023 a mezi ní a Společností nebyly v roce 2023 žádné smluvní vztahy
Společnost je jediným společníkem společnosti Primoco UAV Defence, s.r.o., se sídlem Výpadová 1563/29f, PSČ: 153 00, Praha 5 - Radotín, IČO: 081 05 111 (dále jen „ Primoco Defence “). Společnost společně s ovládající osobou a jí ovládanými osobami netvoří koncern ve smyslu ustanovení § 79 a násl. ZOK.# Zpráva o vztazích mezi ovládající osobou a ovládanou osobou (dále jen "Zpráva o vztazích")
Struktura propojených osob je uvedena v Příloze této Zprávy.
V zájmu nebo na popud ovládajících osob nebo osob ovládaných stejnou ovládající osobou nebyla Společností přijata nebo uskutečněna během Účetního období žádná opatření ani jiná právní jednání poskytující Společnosti zvláštní výhody či stanovující jí zvláštní povinnosti. Společnost v souvislosti s ovládáním nečerpá žádné zvláštní výhody ani jí nevznikají žádné další povinnosti vůči ovládající osobě a/nebo osobám ovládanými stejnou ovládající osobou nad rámec těch, které jsou sjednány ve smlouvách uvedených v článku 5 této Zprávy.
Ovládající osoby vykonávají ovládání prostřednictvím svých vlastnických práv, která uplatňují hlasováním na valné hromadě Společnosti, jakožto akcionáři Společnosti. Mezi způsoby a prostředky ovládání Společnosti patří stanovy Společnosti a hlasování na valné hromadě Společnosti. Mezi Společností a ovládajícími osobami neexistují žádné zvláštní smlouvy týkající se způsobu a prostředků ovládání Společnosti.
Žádné smlouvy splňující podmínku uvedenou v předmětném ustanovení nebyly v rozhodném období uzavřeny.
V prosinci 2022 došlo k uzavření rámcové kupní smlouvy mezi Společností, jakožto prodávajícím, a společností Primoco Defence, jakožto kupujícím, jejímž předmětem je prodej bezpilotních letounů, příslušenství a souvisejících služeb za účelem jejich dalšího prodeje koncovým zákazníkům. Nad rámec uvedeného mezi Společností a ovládajícími osobami a osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami nejsou uzavřeny žádné smluvní vztahy s výjimkou smluv o výkonu funkce v souvislosti s členstvím ve voleném orgánu Společnosti.
Veškeré smlouvy popsané v článku 5 této Zprávy byly uzavřeny za podmínek obvyklých v obchodním styku. Veškerá poskytnutá a veškerá přijatá plnění na základě těchto smluv byla poskytnuta za podmínek obvyklých v obchodním styku a z těchto jednání a smluv Společnosti nevznikla žádná újma. V účetním období nedošlo k žádnému ovlivnění chování Společnosti ze strany vlivné osoby či osoby ovládající, které by rozhodujícím a významným způsobem ovlivnilo chování Společnosti k její újmě. Společnosti nevznikla žádná újma a není tedy nutné posuzovat vyrovnání újmy podle ustanovení § 71 a § 72 ZOK.
Představenstvo Společnosti prohlašuje, že zhodnotilo vztahy mezi Společností a ovládajícími osobami a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou a na základě tohoto zhodnocení prohlašuje, že Společnosti neplynou z těchto vztahů žádné zvláštní výhody nebo nevýhody. Dále představenstvo prohlašuje, že vztahy mezi Společností a ovládajícími osobami a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou nepředstavují pro Společnost žádné riziko, a proto představenstvo v této Zprávě o vztazích neuvádí, zda a jakým způsobem byla či bude vyrovnána újma dle ustanovení § 71 a § 72 ZOK.
Představenstvo zpracovalo tuto Zprávu o vztazích podle svého nejlepšího vědomí a znalostí čerpaných z jemu dostupných informací a dokumentů, které si s vyložením péče řádného hospodáře představenstvo pro účely této Zprávy o vztazích zajistilo.
V Praze dne 29.3.2024
Ladislav Semetkovský
předseda představenstva
TPA Audit s.r.o.
140 00 Praha 4, Antala Staška 2027/79
Tel.: +420 222 826 311
E-mail: [email protected]
www.tpa-group.cz
746 01 Opava, Veleslavínova 240/8
Tel.: +420 553 622 565
Evropská společnost
60203480, Městský soud v Praze, spisová zn. C.25463
80 Komory auditorů ČR
Albánie | Bulharsko | Černá Hora | Česká republika | Chorvatsko | Maďarsko Polsko | Rakousko | Rumunsko | Slovensko | Slovinsko | Srbsko
Primoco UAV SE
IČO: 03794393
Spisová značka: Výpadová 1563/29f, 153 00 Praha 5
za ověřované období od 1.1.2023 do 31.12.2023
Primoco UAV SE
Zpráva je určena akcionářům společnosti
Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti Primoco UAV SE (dále také "Společnost") sestavené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z rozvahy k 31.12.2023, výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za rok končící 31.12.2023 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti Primoco UAV SE jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky.
Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti Primoco UAV SE k 31.12.2023 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31.12.2023 v souladu s českými účetními předpisy.
Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA) případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na Společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu účetní závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu účetní závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením názoru na tuto závěrku. Samostatný výrok k těmto záležitostem nevyjadřujeme.
Společnost dosáhla za rok 2023 výnosů z prodeje výrobků a služeb ve výši 494 mil Kč. Viz významné účetní postupy body 2.2.11 a I. přílohy v konsolidované účetní závěrky.
Za hlavní náležitost auditu považujeme výnosy z prodeje výrobků a služeb. Výnosy mají být zachyceny v okamžiku, kdy společnost splní smluvní povinnost vůči zákazníkovi. Důvodem pro určení výnosů jako hlavní záležitosti auditu je skutečnost, že nesprávné vykázání výnosů, a s tím souvisejících nákladů z prodeje, by mělo zásadní vliv na věrný a poctivý obraz společnosti a na posouzení její výkonnosti.
Provedli jsme detailní testy věcné správnosti pro potvrzení, zda výnosy byly zaúčtovány v odpovídající výši a do správného účetního období.
Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé přijmou.
Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností:
Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ve Společnosti odpovídá dozorčí rada.
mermaid
graph TD
A[Pístina 69 s.r.o.] --> B(Primoco UAV SE)
C[Ing. Gabriel Fülöpp] --> B
D[Ladislav Semetkovský] --> B
B --> E[PRIMOCO INVESTMENTS s.r.o. 100%]
B --> F[Primoco UAV Defence, s.r.o. 100%]
E --> G[24%]
F --> H[58,14%]# Konsolidovaná výroční finanční zpráva společnosti Primoco UAV SE za období od 1.1.2023 do 31.12.2023
IČ: 03794393
Praha, Výpadová 1563/29f
| Řádek | Běžné období | Minulé období |
|---|---|---|
| AKTIVA CELKEM | 392 972 | 166 480 |
| A. Stálá aktiva | 342 992 | 114 506 |
| I. Dlouhodobý nehmotný majetek | 4 709 | 4 709 |
| 1. Nehmotné výsledky vývoje | 4 709 | 4 709 |
| II. Dlouhodobý hmotný majetek | 159 269 | 159 269 |
| 1. Pozemky a stavby | 159 269 | 159 269 |
| 2. Pozemky | 159 269 | 159 269 |
| 3. Stavby | ||
| III. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek | ||
| IV. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek | -49 471 | -79 283 |
| V. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek | 228 485 | 29 811 |
| VI. Hmotné movité věci a jejich soubory | ||
| VII. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek | ||
| VIII. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek | 49 980 | 51 974 |
| B. Oběžná aktiva | 46 107 | 885 2 |
| I. Zásoby | 45 284 | 767 4 |
| 1. Materiál | 823 | 118 2 |
| 2. Nedokončená výroba a polotovary | 3 873 | 51 089 |
| 3. Výrobky | 3 0 | 44 137 |
| 4. Zboží | 4 302 | 18 8 |
| II. Poskytnuté zálohy na zásoby | 3 571 | 6 934 |
| III. Pohledávky - ostatní | 6 586 | 6 303 |
| IV. Pohledávky z obchodních vztahů | 348 7 | 32 368 |
| 1. Krátkodobé pohledávky | 29 603 | 0 |
| 2. Dlouhodobé poskytnuté zálohy | 0 | |
| V. Odložená daňová pohledávka | 0 | |
| VI. Peněžní prostředky | 291 6 | 582 1 |
| 1. Peněžní prostředky na účtech | 443 2 | 6 582 |
| VII. Časové rozlišení aktiv | 9 925 | 489 2 |
| 1. Náklady příštích období | 3 278 | 702 |
| 2. Příjmy příštích období | 6 647 | 489 2 |
| C. Časové rozlišení aktiv | 597 534 | 102 766 |
| D. Ostatní aktiva | 265 732 | 73 189 |
| CELKEM AKTIVA | 392 972 | 166 480 |
IČ: 03794393
Praha, Výpadová 1563/29f
| Řádek | Běžné období | Minulé období |
|---|---|---|
| PASIVA CELKEM | 392 972 | 166 480 |
| A. Vlastní kapitál | 228 485 | 41 798 |
| I. Základní kapitál | 2 833 3 | 3 341 1 |
| II. Ážio a kapitálové fondy | 2 833 3 | 3 341 1 |
| 1. Ážio | ||
| III. Fondy ze zisku | ||
| IV. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta minulých let (+/-) | -2 574 | 4 853 4 |
| V. Výsledek hospodaření běžného účetního období bez menšinových podílů | 4 705 | 36 5 |
| VI. Výsledek hospodaření běžného účetního období | 3 457 280 | 335 29 |
| B. Cizí zdroje | 159 269 | 124 682 |
| I. Rezervy | 5 582 1 | 443 2 |
| 1. Ostatní rezervy | 5 582 1 | 443 2 |
| II. Závazky | 153 687 | 124 239 |
| 1. Závazky z obchodních vztahů | 2 833 3 | 3 341 1 |
| 2. Krátkodobé závazky | 14 087 | -19 903 |
| 3. Krátkodobé přijaté zálohy | 37 042 | 15 735 |
| 4. Stát - daňové závazky a dotace | 29 276 | 12 097 |
| 5. Dohadné účty pasivní | 7 766 | 3 638 |
| 6. Jiné závazky | 1 7 418 | 3 517 |
| 7. Dlouhodobé závazky | 2 833 767 | 1 2 833 3 |
| 8. Krátkodobé závazky | 2 833 3 | 3 341 1 |
| C. Časové rozlišení pasiv | 0 | 291 |
| 1. Náklady příštích období | 0 | 291 |
| CELKEM PASIVA | 392 972 | 166 480 |
| Řádek | Běžné období | Minulé období |
|---|---|---|
| A. Tržby z prodeje výrobků a služeb | 618 894 | 105 204 |
| B. Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) | ||
| C. Výkonová spotřeba | -6 771 975 | 273 564 |
| I. Spotřeba materiálu a energie | 30 578 | 45 079 |
| II. Mzdové náklady | 767 1 | 45 667 |
| III. Ostatní náklady na služby | 767 2 | -588 0 |
| IV. Odpisy a úpravy hodnot | 228 485 | 29 811 |
| 1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 228 485 | 29 811 |
| V. Jiné provozní náklady | ||
| D. Ostatní provozní výnosy | 228 485 | 29 811 |
| E. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku | ||
| F. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly | ||
| G. Jiné provozní výnosy | ||
| Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření (C. + D. + E. + F. + G.) | -6 543 490 | 303 375 |
| H. Finanční výnosy | 270 576 | 32 491 |
| I. Výnosové úroky a podobné výnosy | 270 576 | 32 491 |
| J. Výnosy z podílů - ovládaná nebo ovládající osoba | ||
| K. Ostatní finanční výnosy | ||
| L. Finanční náklady | -41 961 | 7 864 |
| I. Náklady vynaložené na prodané podíly | ||
| II. Úroky a podobné náklady | -41 961 | 7 864 |
| III. Ostatní finanční náklady | ||
| M. Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření (H. + K. - L.) | 228 615 | 40 355 |
| N. Konsolidovaný výsledek hospodaření před zdaněním (G. + M.) | 234 046 | 41 798 |
| O. Daň z příjmů splatná | -20 194 | -7 289 |
| P. Daň z příjmů odložená (+/-) | 541 191 | |
| R. Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období po zdanění | -19 653 | -7 098 |
| S. Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období bez menšinových podílů | 0 | 291 |
| T. Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období | 0 | 291 |
| U. Podíl ekvivalence |
za období od 1.1.2023 do 31.12.2023
| Řádek | Běžné období | Minulé období |
|---|---|---|
| A. Čistý peněžní tok z provozní činnosti | 214 393 | 34 991 |
| I. Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním | 273 564 | 30 578 |
| II. Úpravy o nepeněžní operace | -2 988 | 1 913 |
| 1. Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a goodwillu (+) | 2 833 | 3 341 |
| 2. Změna stavu opravných položek a rezerv | 705 | -2 538 |
| a. Změna stavu opravných položek | 0 | -2 574 |
| b. Změna stavu rezerv | 705 | 36 |
| 3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) | 56 | -21 |
| 4. Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou úroků zahrnovaných do ocenění dlouhodobého majetku, a vyúčtované výnosové úroky (-) | -6 582 | -1 443 |
| a. Vyúčtované výnosové úroky | -6 582 | -1 443 |
| 5. Ostatní nepeněžní operace | 0 | 2 574 |
| III. Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu | 270 576 | 32 491 |
| IV. Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu | -41 961 | 7 864 |
| 1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních | -2 149 | 3 768 |
| 2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních | -47 216 | 50 841 |
| 3. Změna stavu ostatních složek pracovního kapitálu | 7 404 | -46 745 |
| V. Zaplacená daň z příjmů a za doměrky daně za minulá období (-) | 6 582 | 1 443 |
| VI. Přijaté úroky (+) | -1 151 | 0 |
| B. Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti | 234 046 | 41 798 |
| I. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv | -20 194 | -7 289 |
| II. Příjmy z prodeje stálých aktiv | 541 191 | |
| C. Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti | -19 653 | -7 098 |
| I. Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, ážia, popřípadě fondů ze zisku včetně složených záloh na toto zvýšení (+) | 0 | 291 |
| II. Jiné peněžní toky | 0 | 291 |
| D. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období | 277 554 | 63 161 |
| E. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období | 277 554 | 63 161 |
Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol.
Představenstvo odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.
• Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení.
Při sestavování účetní závěrky je představenstvo Společnosti povino posoudit, zda je Společnost schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení Společnosti nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost, než tak učinit.
• Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Společnosti relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému.
Primoco UAV SE
číslo oprávnění 080
KAČR Ing. David Mrozek
číslo oprávnění 2309
KAČR TPA Audit s.r.o.
Antala Staška 2027/79, Praha 4
V Praze dne 18.4.2024
Auditor: .........................................................
Naší povinností je informovat představenstvo a dozorčí radu společnosti mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému.# PŘÍLOHA K KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE
Společnost nemá povinnost sestavit konsolidovanou účetní závěrku. Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena na dobrovolné bázi. Byla sestavena na základě požadavku managementu společnosti, aby mohl vlastníkům společnosti prezentovat konsolidované údaje za aktivní české společnosti.
Primoco UAV SE
03794393
Zakladatelská listina byla podepsána dne 28.1.2015, zápis do obchodního rejstříku proběhl dne 12.2.2015.
Praha, Výpadová 1563/29f
evropská společnost
H, vložka 1546 obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze
Výroba, vývoj, projektování, zkoušky, instalace, údržba, opravy, modifikace a konstrukční změny bezpilotních letadel
Předseda představenstva
| Funkce | Jméno / Firma |
|---|---|
| člen představenstva | Ladislav Semetkovský |
| člen představenstva | Ing. Petr Kováč |
| předseda představenstva | Romana Wyllie |
| Funkce | Jméno |
|---|---|
| předseda dozorčí rady | Ing. Jan Sechter |
| člen dozorčí rady | Gabriel Fülöpp |
| člen dozorčí rady | Ing. Vladan Ševčík |
JUDr. Jakub Fojtík, Ph.D., LL.M.
Transakce se spřízněnými osobami probíhají na bázi tržních cen.
Skupina podniků je tvořena mateřskou společností Primoco UAV SE a jejími dceřinými a přidruženými společnostmi. Definice dceřiných a přidružených společností je uvedena níže.
Výpadová 1563/29f, Radotín, 153 00 Praha 5
| ### 2.3 Název společnosti | Zkratka | Podíl v % | Způsob konsolidace |
|---|---|---|---|
| Primoco UAV SE | UAV - P | 58,14% | P |
| Primoco UAV Defence, s.r.o. | DEF | 100% | P |
P = plná konsolidace, M = poměrná metoda, E = ekvivalencí, S = subkonsolidace
Konsolidace se provádí podle příslušné metody způsobem přímé konsolidace nebo po jednotlivých úrovních dílčích skupin. Přímou konsolidací se rozumí konsolidace všech účetních jednotek skupiny najednou, bez využití konsolidovaných účetních závěrek případně sestavených za dílčí skupiny. Konsolidace po jednotlivých úrovních znamená, že se postupně sestavují účetní závěrky za nižší celky, které pak vstupují do konsolidovaných účetních závěrek vyšších skupin.
Dceřinou společností se pro účely konsolidace rozumí společnost, v níž mateřská společnost má rozhodující vliv prostřednictvím:
- vlastnictví více než 50 % akcií/podílů na základním kapitálu nebo
- podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy společnost může určovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti.
Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou plné konsolidace.
Plnou metodou konsolidace se rozumí:
a) začlenění jednotlivých složek rozvahy a výkazů zisku a ztráty dceřiných společností v plné výši po případném přetřídění a úpravách do rozvahy a výkazu zisku a ztráty mateřské společnosti,
b) vyloučení účetních případů mezi účetními jednotkami skupiny, které vyjadřují vzájemné vztahy,
c) vykázání případného konsolidačního rozdílu a jeho odpis,
d) rozdělení vlastního kapitálu dceřiných společností a jejich výsledku hospodaření na podíl připadající mateřské společnosti a podíl menšinových držitelů podílových cenných papírů a podílů emitovaných konsolidovanými podniky,
e) vyloučení podílových cenných papírů a podílů, jejichž emitentem je dceřiná společnost a řízená osoba a vlastního kapitálu této osoby, který se váže k vylučovaným podílovým cenným papírům a podílům,
f) vypořádání podílů se zpětnou vazbou.
Při použití plné metody konsolidace se vyloučí vzájemné operace mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi a také mezi dceřinými společnostmi navzájem. Vyloučení vzájemných operací s vlivem na výsledek hospodaření se provede v souladu s vyhlášenými konsolidačními pravidly. V případě vylučování výsledku hospodaření realizovaného z nákupů a prodejů zásob v rámci skupiny se v konsolidované rozvaze a konsolidovaném výkazu zisku a ztráty opraví ocenění zásob a výnosy dosažené z prodeje zásob. Pro účely této úpravy položek konsolidované účetní závěrky je možno využít pro úpravu výnosů a změnu ocenění zásob i průměrné rentability tržeb vypočítané u dodavatelů z celkového výsledku hospodaření nebo provozního výsledku hospodaření, popřípadě lze využít oborovou či výrobkovou výnosovou rentabilitu dodavatele či jiný přesnější postup. V případě vylučování výsledku hospodaření z nákupu a prodeje dlouhodobého majetku se výnosy z prodeje dlouhodobého majetku opraví o rozdíl mezi prodejní cenou a zůstatkovou cenou u dodavatele. Zároveň se upraví oprávky dlouhodobého majetku v konsolidované účetní závěrce. O přijaté výnosy z dividend, respektive podílů na zisku se sníží výnosová položka konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a zároveň zvýší nerozdělený zisk minulých let nebo sníží neuhrazená ztráta minulých let v konsolidované rozvaze.
Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu s platnými českými účetními předpisy, tedy se zákonem o účetnictví (563/1991 Sb.), vyhláškou provádějící tento zákon (500/2002 Sb.) a Českými účetními standardy pro podnikatele (sada 001 – 023). Pokud není uvedeno jinak, jsou údaje v této účetní závěrce vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč). Účetní závěrka je sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání účetní jednotky.
Přetřídění údajů za mateřskou společnost a dceřiné společnosti se provede s ohledem na doplněné položky konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovou náplň. Úpravy se uskuteční podle vyhlášených principů oceňování v konsolidačních pravidlech. Úpravy tohoto charakteru se provedou pouze u těch dceřiných společností, jejichž oceňovací principy se odlišují od principů stanovených konsolidačními pravidly a podstatným způsobem by ovlivnily pohled na ocenění majetku v konsolidované účetní závěrce a vykázaný výsledek hospodaření. Účetní závěrky dceřiných společností, které mají sídlo v zahraničí a vedou účetnictví v cizí měně, se přepočítávají kursem platným ke dni, ke kterému je sestavována konsolidovaná účetní závěrka.
Liší-li se významně ocenění aktiv a závazků v účetnictví dceřiných společností od reálné hodnoty, provede se v souvislosti se stanovením konsolidačního rozdílu úprava ocenění na reálné hodnoty aktiv a závazků ke dni akvizice nebo ke dni zvýšení účasti na základním kapitálu. Do konsolidované účetní závěrky se zahrnou příslušná aktiva a závazky dceřiné společnosti v tomto upraveném ocenění. Pokud dojde k úpravám ocenění aktiv a závazků podle výše uvedeného ustanovení, zároveň se provedou úpravy zachycující rozdíly z operací po dni akvizice nebo zvýšení účasti na základním kapitálu, které vyplývají ze zahrnování příslušných aktiv nebo zúčtování příslušných závazků na vrub nebo ve prospěch výsledku hospodaření dceřiné společnosti v ocenění těchto položek v účetnictví dceřiné společnosti a těmito operacemi vyjádřenými (oceněnými) v návaznosti na upravené ocenění příslušných položek aktiv a závazků pro potřeby konsolidace.
Mateřská společnost sečte přetříděné a upravené údaje ze své účetní závěrky s přetříděnými a upravenými údaji účetních závěrek dceřiných společností. Kompletně se vyloučí vzájemné pohledávky a závazky a náklady a výnosy v rámci skupiny, které mají významný vliv na stav majetku, závazků a výsledkové položky v konsolidované účetní závěrce. Společnost ve svém výkazu zisku a ztráty zobrazuje výnosy a náklady jako kladné hodnoty.
| Stav k 31.12.2021 | snížení peněžních prostředků | Rozdíl D=P+F-R | Změna stavu zásob (+/-) | Základní kapitál a vlastní akcie | Ážio | Fondy z přeměn, přecenění a přepočtů | Ostatní kapitálové fondy | Rezervní fond | Ostatní fondy ze zisku | Nerozdělené výsledky hospodaření | Celkem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 709 159 269 | -291 | 0 | 0 | 0 | -79 283 | 84 404 | 0 | 0 | 0 | 29 811 | 29 811 |
| Transakce s vlastníky celkem | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 29 811 | 29 811 | |||
| Výsledek hospodaření za běžné období | 29 811 | 29 811 | |||||||||
| Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem | 0 | 0 | 291 | 0 | 0 | 0 | 0 | 291 | |||
| Přecenění cenných papírů a účastí | 291 | 291 | |||||||||
| Stav k 31.12.2022 | 4 709 159 269 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -49 472 | 114 506 | |||
| Transakce s vlastníky celkem | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 228 486 | 228 486 | |||
| Ostatní | 1 | 1 | |||||||||
| Výsledek hospodaření za běžné období | 228 485 | 228 485 | |||||||||
| Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Stav k 31.12.2023 | 4 709 159 269 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 179 014 | 342 992 | # Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023 |
Při sestavování konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty se vyloučí vzájemné operace mezi mateřskou společností a dceřinou společností, respektive mezi dceřinými společnostmi navzájem, s významným vlivem na výsledek hospodaření skupiny, mimo jiné v těchto případech:
a) prodej a nákup zásob v rámci skupiny,
b) prodej a nákup dlouhodobého majetku v rámci skupiny.
Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílů dceřiné společnosti a jejich oceněním podle podílové účasti mateřské společnosti na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího pořízení cenných papírů nebo podílů). Za den akvizice se považuje datum, od něhož začíná účinně ovládající a řídící osoba uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovaným podnikem.
Konsolidační rozdíl se odepisuje do 20 let rovnoměrným odpisem, pokud neexistují důvody pro kratší dobu odpisování. Zvolená doba odpisování musí být spolehlivě prokazatelná a nesmí porušovat princip věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky.
Konsolidační rozdíl se zúčtovává do položky zúčtování aktivního konsolidačního rozdílu nebo zúčtování záporného konsolidačního rozdílu na vrub nákladů respektive ve prospěch výnosů z běžné činnosti. Odpisy konsolidačního rozdílu se vykazují ve zvláštní položce konsolidovaného výkazu zisku a ztráty.
Rozdělením vlastního kapitálu v konsolidované rozvaze se rozumí vyčlenění většinového podílu tvořeného součtem vlastního kapitálu mateřské společnosti a jeho podílů na vlastním kapitálu dceřiných společností a jejich oddělení od menšinových podílů, tj. zbývajících podílů ostatních akcionářů a společníků na vlastním kapitálu těchto konsolidovaných podniků. Podíly, jejichž emitentem je dceřiná společnost, a vlastní kapitál dceřiné společnosti, který se váže k podílům v držení mateřské společnosti, se vyloučí z konsolidované rozvahy.
Jedná se o pasivní rozvahové položky, ve kterých se uvádějí menšinové podíly na vlastním kapitálu dceřiných společností v členění podílů na základním kapitálu, kapitálových fondech, fondech ze zisku, nerozděleném, popřípadě neuhrazeném, výsledku hospodaření minulých let a výsledku hospodaření běžného účetního období.
Výsledek hospodaření běžného účetního období za skupinu se v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty rozdělí v příslušném poměru na konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období vztahující se k mateřské společnosti a na menšinový podíl na výsledku hospodaření vztahující se k ostatním akcionářům a společníkům dceřiných společností.
Podíly se zpětnou vazbou se vypořádají v konsolidované účetní závěrce podle charakteru jejich pořízení. V případě, že jsou pořizovány krátkodobě se záměrem jejich prodeje, se vykazují v aktivech konsolidované rozvahy v položce krátkodobého finančního majetku. V případě jejich pořízení s cílem dlouhodobého vlastnictví jsou tyto podíly vykázány jako údaj představující snížení vlastního kapitálu v položce "základního kapitálu" ve výši jmenovité hodnoty a případný rozdíl je vypořádán v položce kapitálových fondů v konsolidované rozvaze a jsou uvedeny v příloze.
Dlouhodobým nehmotným či hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění v jednotlivém případě je vyšší než je uvedeno v následující tabulce:
| Majetek | Vykázán v rozvaze | Vykázán v nákladech běžného období*) |
|---|---|---|
| Dlouhodobý nehmotný majetek | > 60 tis. Kč | > 1 tis. Kč |
| Technické zhodnocení | > 60 tis. Kč | > 1 tis. Kč |
| Dlouhodobý hmotný majetek | > 40 tis. Kč | > 40 tis. Kč |
| Budovy | ||
| Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje | ||
| Software | ||
| Dopravní prostředky | ||
| Ostatní ocenitelná práva | ||
| Testovací letadla | ||
| Negativní formy | ||
| Ostatní hmotný majetek |
Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku následujícím způsobem:
| Majetek | Metoda odpisování | Počet let / % |
|---|---|---|
| Dlouhodobý nehmotný majetek | lineární | 3 - 5 |
| Dlouhodobý hmotný majetek | lineární | 20 - 30 |
| Technické zhodnocení | lineární | 3 |
Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku uvedenou v tabulce výše zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku.
Dlouhodobý nehmotný či hmotný majetek je oceněn následujícím způsobem:
Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.
Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, SW a ocenitelná práva vytvořená vlastní činností pro vlastní potřebu se neaktivují. Oceňuje se vlastními náklady nebo reprodukční pořizovací cenou, je-li nižší.
*) tento majetek společnost vykázala v nákladech běžného období a dále jej sleduje ve své operativní evidenci.
Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti.
Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány metodou FIFO (první do skladu, první ze skladu).
Nakupované zásoby (materiál, zboží) jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména náklady na dopravu, skladování, celní poplatky, provize a skonto. Z vnitropodnikových služeb souvisejících s pořizováním zásob, nákupem a se zpracováním zásob se do pořizovací ceny aktivuje pouze přepravné a vlastní náklady na zpracování materiálu.
Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy reálná hodnota zásob je nižší než jejich využitelná, resp. prodejní hodnota. Pro určení těchto zásob se vychází z analýzy jejich stáří, využitelnosti, resp. předpokládané prodejní ceny.
Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám.
K datu účetní závěrky jsou:
K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem nebo dlužné cenné papíry držené do splatnosti nebo realizovatelné cenné papíry a podíly.
K cenným papírům a podílům, jež nebyly oceněny reálnou hodnotou, jsou na základě individuálního posouzení tvořeny opravné položky. Konkrétní způsob tvorby opravných položek k jednotlivým majetkům je uveden u přehledu změn dlouhodobého finančního majetku.
Pohledávky jsou oceňovány - při vzniku jmenovitou (nominální) hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám.
Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny na základě jejich individuálního posouzení.
V případě postupného splácení pohledávky je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok.
Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě.
V případě postupného splácení závazku je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok.
Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě.
Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny.
Vedení společnosti zaúčtovalo daňový závazek a daňový náklad na základě kalkulace daně, která vychází z jeho porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnosti výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu.
Odložená daň je zaúčtována do výkazu zisku a ztrát s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a kdy je také související odložená daň zahrnuta do vlastního kapitálu.
(Tato sekce neobsahovala text k formátování.)# Příloha ke konsolidované účetní závěrce společnosti Primoco UAV SE za účetní období od 1.1.2023 do 31.12.2023
Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.
Přehled o peněžních tocích byl sestaven kombinací nepřímé (provozní část) a přímé (investiční a finanční část) metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto:
| Položka rozvahy | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem | 277 554 | 63 161 |
| Účty v bankách | 277 554 | 63 161 |
Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě přijatého plnění nebo plnění, které bude přijato, a představují pohledávky za zboží a služby poskytnuté v průběhu běžné činnosti, po odečtení slev, daně z přidané hodnoty a dalších daní souvisejících s prodeji. Tržby z prodeje zboží jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy dojde k doručení zboží a převedení práv vztahujících se k tomuto zboží.
Meziroční nárůst tržeb je způsoben nárůstem poptávky po letounech a též následným uskutečněním jejich prodeje. K danému nárůstu příspěla celosvětová situace spojená s bezpečnostními riziky. Všechny tržby byly realizovány na evropském trhu.
| Výnosy | za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 | za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Služby | 597 534 | 631 137 |
| Růst nákladů je spojen s pokračujícím navýšením kapacity výroby (s ohledem na rostoucí počet kontraktů), dalším důvodem je také rostoucí cena vstupů. | -19 903 | 33 912 |
| Položka rozvahy | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Dlouhodobý nehmotný majetek | 10 221 | 4 263 |
| Nehmotné výsledky vývoje | 10 221 | 4 263 |
| Ostatní ocenitelná práva | 0 | 0 |
| Dlouhodobý hmotný majetek | 42 699 | 31 893 |
| Pozemky | 3 552 | 1 177 |
| Stavby | 13 44 | 1 023 |
| Hmotné movité věci a jejich soubory | 1 023 | 99 |
| Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek | 31 893 | 65 |
| Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek | 5 633 | 2 878 |
| Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek | 10 221 | 4 263 |
| Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek je tvořen certifikací STANAG a autorskými právy k výrobě motoru. | 19 466 | 17 352 |
| Software | 8 959 | 9 327 |
| Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je tvořen dokumentací a prácemi spojenými s budoucí výstavbou výrobní haly v Písku. | 9 450 | 5 050 |
| Celkem | 4824 | 164 |
Pohyby dlouhodobého majetku jsou zobrazeny v tabulce Rozbor majetku na konci této části přílohy.
| Položka rozvahy | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Zásoby | 58 911 | 66 315 |
| Materiál | 38 810 | 15 336 |
| Nedokončená výroba a polotovary | 18 859 | 14 076 |
| Výrobky | 834 | 19 704 |
| Zboží | 408 | 121 |
| Poskytnuté zálohy na zásoby | 0 | 17 078 |
| Celkem | 58 911 | 66 315 |
| Pohledávky | 408 121 | 121 0 |
| Dlouhodobé pohledávky | 17 078 | 58 911 |
| Dlouhodobé pohledávky - ostatní | 17 078 | 58 911 |
| Rozbor dlouhodobých pohledávek dle data splatnosti | 0 | 0 |
| Od 1 do 5 let do splatnosti | 0 | 0 |
| Celkem | 17 078 | 58 911 |
| Krátkodobé pohledávky | 391 043 | 7 404 |
| Pohledávky z obchodních vztahů | 2 794 | 725 |
| Pohledávky - ostatní | 277 554 | 82 |
| Stát - daňové pohledávky | 63 161 | 0 |
| Krátkodobé poskytnuté zálohy | 277 554 | 82 |
| Jiné pohledávky | 277 554 | 82 |
| Celkem | 391 043 | 7 404 |
| Peněžní prostředky | 342 992 | 114 506 |
| Peněžní prostředky na účtech | 342 992 | 114 506 |
| Celkem | 342 992 | 114 506 |
| Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv | 29 811 | 342 992 |
| Časové rozlišení aktiv | 29 811 | 342 992 |
| Náklady příštích období | 29 811 | 342 992 |
| Příjmy příštích období | 0 | 0 |
| Celkem | 29 811 | 342 992 |
| Celkem Aktiva | 838 924 | 213 713 |
| Položka rozvahy | Zůstatek k 31.12.2023 | Zůstatek k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Pohledávky - ostatní | 2 794 725 | 2 787 680 |
| * | 2 553 0 | 202 319 |
| * | 32 361 | 2 787 680 |
| Položka rozvahy | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Náklady příštích období | 277 554 | 63 161 |
| Jiné pohledávky | 277 554 | 63 161 |
| Celkem | 277 554 | 63 161 |
| Položka rozvahy | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Rezerva na daň z příjmů | 44 137 | 18 302 |
| Rezerva na daň z příjmů byla snížena o úhrn zaplacených záloh na daň z příjmů. | 6 934 | 3 873 |
| Meziroční nárůst daně z příjmů je způsoben skokovým nárůstem hospodářského výsledku společnosti a také tím, že již byly vyčerpány všechny daňové ztráty. | 3 571 | 6 934 |
| Ostatní rezervy | 51 089 | 823 |
| Celkem | 95 226 | 11 601 |
| Položka rozvahy | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Závazky - ostatní | 118 | 0 |
| Závazky z obchodních vztahů | 0 | 0 |
| Stát - daňové závazky a dotace | 0 | 0 |
| Krátkodobé závazky | 44 137 | 18 302 |
| Krátkodobé závazky - ostatní | 44 137 | 18 302 |
| Krátkodobé přijaté zálohy | 302 | 3 571 |
| Dohadné účty pasivní | 6 586 | 3 268 |
| Jiné závazky | 348 | 0 |
| Celkem | 51 373 | 25 141 |
| Položka rozvahy | Zůstatek k 31.12.2023 | Zůstatek k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Dlouhodobé pohledávky - ostatní | 17 078 | 58 911 |
| * | 7 45 | 2 787 680 |
| * | 2 787 680 | 2 787 680 |
| Položka rozvahy | Zůstatek k 31.12.2023 | Zůstatek k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Dlouhodobé pohledávky - ostatní | 17 078 | 58 911 |
| * | 2 553 | 202 319 |
| * | 32 361 | 2 787 680 |
| Položka rozvahy | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Náklady příštích období | 277 554 | 63 161 |
| Jiné pohledávky | 277 554 | 63 161 |
| Celkem | 277 554 | 63 161 |
| Položka rozvahy | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Rezerva na daň z příjmů | 44 137 | 18 302 |
| Rezerva na daň z příjmů byla snížena o úhrn zaplacených záloh na daň z příjmů. | 6 934 | 3 873 |
| Meziroční nárůst daně z příjmů je způsoben skokovým nárůstem hospodářského výsledku společnosti a také tím, že již byly vyčerpány všechny daňové ztráty. | 3 571 | 6 934 |
| Ostatní rezervy | 51 089 | 823 |
| Celkem | 95 226 | 11 601 |
| Položka rozvahy | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Závazky - ostatní | 118 | 0 |
| Závazky z obchodních vztahů | 0 | 0 |
| Stát - daňové závazky a dotace | 0 | 0 |
| Krátkodobé závazky | 44 137 | 18 302 |
| Krátkodobé závazky - ostatní | 44 137 | 18 302 |
| Krátkodobé přijaté zálohy | 302 | 3 571 |
| Dohadné účty pasivní | 6 586 | 3 268 |
| Jiné závazky | 348 | 0 |
| Celkem | 51 373 | 25 141 |
| Položka rozvahy | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Základní kapitál | 4 709 | 4 709 |
| Ážio | 159 269 | 159 269 |
| Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta minulých let (+/-) | -49 471 | -79 283 |
| Výsledek hospodaření běžného účetního období | 228 485 | 29 811 |
| Celkem | 342 992 | 114 506 |
| Druh akcií | Počet | Nominální hodnota | Celkem | Nesplaceno | Datum splatnosti |
|---|---|---|---|---|---|
| Na jméno v zaknihované podobě | 4 708 910 | 1,- Kč | 4 709 | 0 | - |
| Celkem | 4 708 910 | 0 | 4 709 | 0 | - |
K datu sestavení této závěrky nebylo rozhodnuto o návrhu vypořádání hospodářského výsledku.
Pohyby ve vlastním kapitálu jsou zobrazeny ve Výkazu o změnách ve vlastním kapitálu.
| Položka rozvahy | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Základní kapitál | 342 992 | 114 506 |
| Ážio | 159 269 | 159 269 |
| Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta minulých let (+/-) | -49 471 | -79 283 |
| Výsledek hospodaření běžného účetního období | 228 485 | 29 811 |
| Celkem | 767 | 45 284 |
| Položka rozvahy | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Závazky - ostatní | 3 873 | 51 089 |
| Závazky z obchodních vztahů | 3 571 | 6 934 |
| Stát - daňové závazky a dotace | 0 | 0 |
| Krátkodobé závazky - ostatní | 3 571 | 6 934 |
| Krátkodobé přijaté zálohy | 0 | 3 571 |
| Dohadné účty pasivní | 3 268 | 0 |
| Jiné závazky | 0 | 0 |
| Celkem | 6 839 | 10 505 |
Společnost měla k rozvahovému dni k dispozici u svých bank nevyčerpané úvěrové rámce ve výši 5 mil. Kč (revolvingový úvěr). Tyto jsou zajištěny blankosměnkou a zástavou pohledávek. Dále měla společnost u bank sjednanou smlouvu o ručení za případné dluhy spojené osoby do výše 300 tis. Kč.
Obdobně jako náklady na spotřebu materiálu a energií, taktéž náklady na služby narostly z důvodu navýšení výroby , kdy byly ve větší míře využity služby kooperantů.
Dne 24.01.2024 došlo ke schválení prospektu akcií ze strany ČNB. Prospekt byl vyhotoven za účelem přijetí všech 4 708 910 ks kmenových zaknihovaných akcií na jméno vydaných společností o jmenovité hodnotě každé akcie 1,- Kč tvořících celý základní kapitál společnosti k obchodování na regulovaném trhu Prime Market, který je součástí regulovaného trhu organizovaného společností Burza cenných papírů Praha, a.s. V tomto období nedošlo k žádným významným událostem, které by negativně ovlivnily finanční pozici společnosti.
Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je k datu účetní závěrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům.
Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu.
| Položka rozvahy | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Odložená daňová pohledávka | 277 554 | 63 161 |
Dotace na pořízení dlouhodobého nehmotného nebo hmotného majetku a technického zhodnocení a dotace na úhradu úroků zahrnovaných do pořizovací ceny snižuje jejich pořizovací cenu nebo vlastní náklady. Dotace k úhradě nákladů se účtují do ostatních provozních a finančních výnosů ve věcné a časové souvislosti s účtováním nákladů na stanovený účel.
K datu účetní závěrky jsou aktiva a závazky vyjádřené v cizí měně přepočtena kurzem České národní banky k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena. Účetní operace vyjádřené v cizích měnách jsou v průběhu roku zachyceny aktuálním kurzem České národní banky ke dni uskutečnění účetního případu.
V případě postupného splácení úvěru je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok.# Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce
Primoco UAV SE za ověřované období od 1.1.2023 do 31.12.2023
Firma: Primoco UAV SE
IČ: 03794393
Sídlo: Výpadová 1563/29f, Radotín, 153 00 Praha 5
Právní forma: Evropská společnost
Spisová značka: H 1546, rejstříkový soud v Praze
TPA Audit s.r.o.
140 00 Praha 4, Antala Staška 2027/79
Tel.: +420 222 826 311, E-mail: [email protected], www.tpa-group.cz
Pobočky: 746 01 Opava, Veleslavínova 240/8, Tel.: +420 553 622 565
IČO: 60203480, Městský soud v Praze, spisová zn. C.25463
Číslo oprávnění 80 Komory auditorů ČR
Albánie | Bulharsko | Černá Hora | Česká republika | Chorvatsko | Maďarsko Polsko | Rakousko | Rumunsko | Slovensko | Slovinsko | Srbsko
Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti Primoco UAV SE a jejích dceřiných společností ("skupina") sestavené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z konsolidované rozvahy k 31.12.2023, konsolidovaného výkazu zisku a ztráty, konsolidovaného přehledu o změnách vlastního kapitálu a konsolidovaného přehledu o peněžních tocích za rok končící 31.12.2023, a přílohy této konsolidované účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o skupině Primoco UAV SE jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této konsolidované účetní závěrky.
Primoco UAV SE
Zpráva je určena akcionářům společnosti
Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv Skupiny k 31.12.2023 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31.12.2023 v souladu s českými účetními předpisy.
Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA) případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit konsolidované účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na Skupině nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
Upozorňujeme na skutečnost, že se jedná o opravenou konsolidovanou výroční finanční zprávu k 31.12.2023. Původní auditorská zpráva byla vydána dne 18.4.2024. Popis úprav je uveden na začátku konsolidované výroční finanční zprávy.
Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu konsolidované účetní závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu konsolidované účetní závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením názoru na tuto závěrku.
v celých tisících CZK
| Položka | B.I. - Dlouhodobý nehmotný majetek | B.II. - Dlouhodobý hmotný majetek | B.III. - Dlouhodobý finanční majetek | Celkem |
|---|---|---|---|---|
| Stav k 31.12.2022 | Změna konsolid. celku | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 | |
| Brutto | 45 512 | 0 | 20 195 | 0 |
| Netto | 45 512 | 0 | 20 195 | 0 |
| Položka: | Stav k 31.12.2022 | Změna konsolid. celku | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 | Změna konsolid. celku | Stav k 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| B.I. - Dlouhodobý nehmotný majetek | 38 694 | 0 | 13 391 | 0 | 827 | 51 258 |
| B.I.1. - Nehmotné výsledky vývoje | 2 998 | 0 | 2 830 | 284 | 0 | 6 112 |
| B.I.2.1. - Software | 1 821 | 0 | 739 | 0 | 0 | 2 560 |
| B.I.2.2. - Ostatní ocenitelná práva | 752 | 0 | 0 | 0 | 0 | 752 |
| B.I.3. - Goodwill | 125 | 0 | 1 000 | 0 | 0 | 1 125 |
| B.I.4. - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek | 65 | 0 | 0 | -65 | 0 | 0 |
| B.I.5.1. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek | 2 878 | 0 | 2 974 | -219 | 0 | 5 633 |
| B.I.5.2. - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.I.6. - Kladný konsolidační rozdíl | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.I.7. - Záporný konsolidační rozdíl | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.II. - Dlouhodobý hmotný majetek | 38 694 | 0 | 13 391 | 0 | 827 | 51 258 |
| B.II.1.1. - Pozemky | 17 352 | 0 | 2 114 | 0 | 0 | 19 466 |
| B.II.1.2. - Stavby | 10 522 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 522 |
| B.II.2. - Hmotné movité věci a jejich soubory | 10 656 | 0 | 6 617 | 0 | 827 | 16 446 |
| B.II.3. - Oceňovací rozdíl k nabytému majetku | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.II.4.1. - Pěstitelské celky trvalých porostů | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.II.4.2. - Dospělá zvířata a jejich skupiny | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.II.4.3. - Jiný dlouhodobý hmotný majetek | 164 | 0 | 4 660 | 0 | 0 | 4 824 |
| B.II.5.1. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.II.5.2. - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.III. - Dlouhodobý finanční majetek | 9 356 | 0 | 2 834 | 0 | 230 | 11 960 |
| B.III.1. - Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.III.2. - Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba | 708 | 0 | 31 | 0 | 0 | 739 |
| B.III.3. - Podíly - podstatný vliv | 13 | 0 | 44 | 0 | 0 | 57 |
| B.III.4. - Zápůjčky a úvěry - podstatný vliv | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.III.5. - Cenné papíry a podíly v ekvivalenci | 1 195 | 0 | 368 | 0 | 0 | 1 563 |
| B.III.6. - Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly | 5 606 | 0 | 1 620 | 0 | 230 | 6 996 |
| B.III.7. - Zápůjčky a úvěry - ostatní | 164 | 0 | 4 660 | 0 | 0 | 4 824 |
| B.III.7.1. - Jiný dlouhodobý finanční majetek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| B.III.7.2. - Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Celkem | 86 542 | 0 | 36 416 | 0 | 1 900 | 120 897 |
| Počet v běžném období | Počet v minulém období | |
|---|---|---|
| Stav k 31.12.2023 | 25 16 | 37 042 |
| Stav k 31.12.2022 | 29 276 | 12 097 |
| 7 418 | 3 517 | |
| 348 121 | 25 16 | |
| 37 042 | 15 735 |
| Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 2 833 | 3 341 | |
| 0 | 0 | |
| 0 | 0 | |
| 0 | 0 | |
| -2 574 | 2 833 | |
| 767 | ||
| 2 833 |
| Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 541 191 | 0 | |
| 0 | 0 | |
| 4 312 279 | 4 853 470 | |
| 4 853 470 |
| Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Zaměstnanci - mzdové náklady | 767 | |
| Osobní náklady | ||
| Celkem | 4 853 | 470 |
| Druh nákladu | za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 | za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - dočasné | 37 042 | 15 735 |
| Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé | ||
| Úpravy hodnot zásob | ||
| Úpravy hodnot pohledávek | ||
| Celkem | 37 042 | 15 735 |
Průměrný počet řídících orgánů za rok 2023 byl 1 a průměrný počet kontrolních orgánů byl 2.
| Druh výnosu | za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 | za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Tržby z prodeje výrobků a služeb | 56 455 | |
| Tržby z prodaného dlouhodobého majetku | ||
| Tržby z prodaného materiálu | ||
| Jiné provozní výnosy | ||
| 14 087 | 16 | |
| Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) | ||
| Celkem |
| Druh nákladu | za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 | za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Spotřeba materiálu a energie | 102 766 | |
| Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění | ||
| Ostatní náklady | 3 845 | 36 |
| Jiné provozní náklady | ||
| Celkem |
| Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 597 170 | 320 182 | |
| 705 | 36 736 | |
| 3 457 | 2 358 | |
| 3 845 | * |
| Druh výnosu | za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 | za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Výnosové úroky a podobné výnosy | 6 582 | 1 443 |
| Ostatní finanční výnosy | 9 925 | 489 |
| 16 507 | 1 932 |
| Druh nákladu | za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 | za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy | 16 507 | 1 932 |
| Ostatní finanční výnosy | 2 358 | 3 845 |
| Celkem |
Ostatní provozní výnosy plynou z kurzových rozdílů.
| Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 6 582 | 1 443 | |
| 16 507 | 1 932 | |
| 1 932 |
Ostatní finanční výnosy plynou z kurzových rozdílů.
| Druh nákladu | za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 | za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Ostatní finanční náklady | 23 278 | 702 |
| Celkem | 23 278 | 702 |
| Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku | 0 | |
| Prodej cenných papírů a vkladů | 291 | 16 507 |
| 2 358 | ||
| Celkem | 0 |
| Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| 23 278 702 | 23 278 702 | |
| 32 115 | 2 798 | |
| 36 668 | 21% | |
| 19% | 588 | |
| 6 967 | 0 | |
| -6 967 | 0 | |
| 0 | -588 | |
| 0 | 588 | |
| 0 |
| * Zdroje dočasných rozdílů | Stav k 31.12.2023 | Stav k 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Rozdíl zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku | 1 975 | 4 435 |
| Účetní rezervy | 823 118 | 0 |
| Daňové ztráty | 0 | 0 |
| Konsolidační úpravy | 0 | 32 115 |
| Celkem | 2 798 | 36 668 |
| za období od 1.1.2023 do 31.12.2023 | za období od 1.1.2022 do 31.12.2022 | |
|---|---|---|
| Daň z příjmů | 45 079 | |
| Paušální snížení odložené daňové pohledávky v případě nejistoty jejího uplatnění | ||
| Počáteční stav odložené daně (+ pohledávka; - závazek) | ||
| Běžný náklad (+) / výnos (-) z odložené daně | ||
| Výsledná odložená daňová pohledávka (+) / závazek (-) | ||
| Odložená pohledávka (+) / závazek (-) vztahující se k dočasným rozdílům | ||
| Sazba daně pro následující období | 23 278 | 702 |
Náklady na odměnu auditorovi činily 268 000,- Kč za audit, 80 000,- Kč za jiné auditorské služby a 110 000,- Kč za jiné neauditorské služby. Auditorská společnost poskytla společnosti služby auditu individuální, konsolidované účetní závěrky, auditu výkazů pro zvláštní účely a neauditní služby, které neměly žádný vliv na účetnictví ani auditovanou individuální a konsolidovanou závěrku.# Samostatný výrok k těmto záležitostem nevyjadřujeme.
Společnost dosáhla za rok 2023 výnosů z prodeje výrobků a služeb ve výši 598 mil Kč. Viz významné účetní postupy body 3.2.11 a I. přílohy v konsolidované účetní závěrky.
Za hlavní náležitost auditu považujeme výnosy z prodeje výrobků a služeb. Výnosy mají být zachyceny v okamžiku, kdy společnost splní smluvní povinnost vůči zákazníkovi. Důvodem pro určení výnosů jako hlavní záležitosti auditu je skutečnost, že nesprávné vykázání výnosů, a s tím souvisejících nákladů z prodeje, by mělo zásadní vliv na věrný a poctivý obraz společnosti a na posouzení její výkonnosti.
Provedli jsme detailní testy věcné správnosti pro potvrzení, zda výnosy byly zaúčtovány v odpovídající výši a do správného účetního období.
Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v konsolidované účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé konsolidované účetní závěrky na jejím základě přijmou.
Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě mimo konsolidovanou účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá Statutární orgán Společnosti. Náš výrok ke konsolidované účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje.
Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s auditem konsolidované účetní závěrky seznámit se s ostatními informacemi a posoudit, zda nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s konsolidovanou účetní závěrkou či s našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během auditu nebo zda se jinak nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací.
Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že
* ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v konsolidované účetní závěrce jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s konsolidovanou účetní závěrkou a
* ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy.
Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Společnosti, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnosti nezjistili.
Odpovědnost za sestavení účetní závěrky odpovídá za sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.
Při sestavování konsolidované účetní závěrky je Statutární orgán společnosti povinnen posoudit, zda je Skupina schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze konsolidované účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení konsolidované účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy Statutární orgán plánuje zrušení Skupiny nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost, než tak učinit.
Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností:
Zodpovídáme za řízení auditu Skupiny, dohled nad ním a za jeho provedení. Výrok auditora ke konsolidované účetní závěrce je naší výhradní odpovědností. Naší povinností je informovat statutární orgán společnosti mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému.
V Praze dne 24.5.2024
číslo oprávnění 2309 KAČR Antala Staška 2027/79, Praha 4
číslo oprávnění 080 KAČR
.........................................................
Auditor: Ing. David Mrozek
TPA Audit s.r.o.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.