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Primax Audit Report / Information 2019
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Audit Report / Information
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個體財務報告暨會計師查核報告
民國一〇八年度及一〇七年度
公司地址:台北市內湖區瑞光路669號 話: $(02)2798-9008$ 電
錄 $\mathbf{B}$
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師查核報告書 | $\overline{3}$ |
| 四、資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、個體財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 \sim 11$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $11 - 25$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 25 |
| (六)重要會計項目之說明 | $26 - 54$ |
| (七)關係人交易 | $54 - 58$ |
| (八)抵質押之資產 | 58 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 58 |
| (十)重大之災害損失 | 58 |
| (十一)重大之期後事項 | 58 |
| $(+)$ 其 他 |
59 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $59 - 63$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 63 |
| 3.大陸投資資訊 | 64 |
| (十四)部門資訊 | 64 |
| 九、重要會計項目明細表 | $65 - 74$ |
KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw
KPMG
一、存貨評價
有關存貨會計政策請詳附註四(七);會計估計及假設不確定性請詳附註五;存貨明細 及變動請詳附註六(五)所述。
關鍵查核事項之說明:
致伸科技股份有限公司存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。由於科技進展汰換速度 快,且新產品及生產技術更新可能會讓消費者需求發生重大改變,導致存貨淨變現價值估 計需仰賴管理階層的主觀判斷,係屬具不確定性之會計估計。因此,存貨評價為本會計師 執行致伸科技股份有限公司個體財務報告查核之重要查核事項。 因應之查核程序:
本會計師對存貨評價所執行之主要查核程序包括:瞭解致伸科技股份有限公司所採用 之存貨評價政策,並檢視其是否已按既定之會計政策執行;抽樣檢查存貨庫齡的正確性並 分析存貨庫齡變化情形;抽樣檢視存貨期後銷售狀況,以評估存貨備抵評價估計之合理 性。
二、採用權益法之投資
有關採用權益法之投資之會計政策請詳附註四(八);會計估計及假設不確定性請詳附 註五。
關鍵查核事項之說明:
致伸科技股份有限公司對採用權益法之子公司,依該等子公司所營業務範圍及性質, 部份子公司之存貨淨變現價值估計需仰賴管理階層的主觀判斷,係屬具不確定性之會計估 計,且影響子公司之營運結果,因此,本會計師將採用權益法之子公司財務報告中有關存 貨淨變現價值估計列為重要查核事項。
致伸科技股份有限公司分別於民國一〇三年度透過子公司Diamond (Cayman) Holdings Ltd.併購Tymphany Worldwide Enterprises Ltd.及於民國一〇八年七月因ALT International Co., Ltd (Cayman)之股東臨時會中未取得過半董事席次,而喪失控制力,故將ALT International Co., Ltd (Cayman)集團視為處分後重購,而以公允價值入帳。因上述兩項交易辨認出商 譽、特殊技術及客戶關係之無形資產,因該子公司及關聯企業產業景氣受市場環境等因素 而波動,且減損估計具不確定性之會計估計,因此,本會計師將上述採用權益法之子公司 及關聯企業因收購而認列相關無形資產之減損評估列為重要查核事項。 因應之杳核程序:
本會計師對採用權益法之投資有關存貨評價估計所執行之主要查核程序請詳關鍵查核 事項一、存貨評價。另,子公司中有關Tymphany Worldwide Enterprises Ltd.及其子公司係 由其他會計師所查核,本會計師分別發出查核指示函與該查核人員溝通上述關鍵查核事 項,並取得其依查核指示函回覆之各項文件。
本會計師對採用權益法之投資有關無形資產減損估計所執行之主要查核程序包括;評 估管理階層辨認與無形資產相關之現金產生單位及其內外部減損跡象、取得客戶委託外部 專家出具之無形資產鑑價報告、委託事務所內部專家覆核該鑑價報告並評估其所使用之評 價方式及其各項參數與假設之合理性、依據實際營運結果評估過去所作預測的達成情形, 並針對其減損測試計算有關之假設進行敏感度分析,及評估是否已於財務報告適當揭露。
KPMG
管理階層與治理單位對個體財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維 持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達。
於編製個體財務報告時,管理階層之責任亦包括評估致伸科技股份有限公司繼續經營之能 力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算致伸科技股份有 限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
致伸科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報告之責任
本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準 則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於 舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經 濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦 執行下列工作:
- 1.辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
- 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對致伸科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 4.依據所取得之杳核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使致伸科技股份 有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結 論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報 告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致致伸科 技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
- 5.評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當表 達相關交易及事件。
- 6.對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成致伸科技股份有限公司查 核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
KPMG
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對致伸科技股份有限公司民國一〇八年度個體 財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許揭露特 定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝 通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安侯建業聯合會計師事務所
證券主管機關,台財證六字第0930103866號 台財證六字第0920122026號 核准簽證文號 民國一〇九年三月十日
| 致^ | 公司 |
|---|---|
| 民國 | 月三十一日 |
| 108.12.31 | 107.12.31 | 108.12.31 | 107.12.31 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 流動資產: |
額 金 |
% | 金 額 |
$\frac{96}{6}$ | 負債及權益 流動負債: |
金 | % 額 |
金 | 貊 | $\%$ | ||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 2,238,853 \$ |
8 | 2,239,009 | 8 | 2100 | 短期借款(附註六(十一)) | \$. | 950,000 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 2170 | 應付票據及帳款 | 90,504 | 5,161 | $\sim$ $-$ | ||||||
| (附註六(二)) | 172,807 | -1 | 75,081 | $\blacksquare$ | 2180 | 應付帳款一關係人(附註七) | 11,139,174 | 38 | 10,475,212 38 | |||
| 1170 | 應收帳款(附註六(四)及(二十)) | 6,638,573 | 22 | 7,505,903 | 27 | 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 | |||||
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註六(四)、(二十)及七) | 567,095 | $\overline{2}$ | 111,619 | $\mathbf{1}$ | (附註六(二)) | 207,211 | 19,449 | $\sim$ $\sim$ | |||
| 1200 | 其他應收款(附註六(四)及七) | 388,334 | $\mathbf{1}$ | 258,597 | $\mathbf{1}$ | 2200 | 其他應付款(附註七) | 1,690,295 | 6 | 1,228,790 | $\overline{4}$ | |
| 1310 | 存貨(附註六(五)) | 3,210,952 | -11 | 2,182,893 | 8 | 2201 | 應付薪資 | 380,641 | $\mathbf{1}$ | 244,773 | $\mathbf{1}$ | |
| 1470 | 其他流動資產 | 42,112 | $30,164 -$ | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十三)) | 86,887 | $\sim$ | |||||
| 13,258,726 | 45 | 12,403,266 | - 45 | 2300 | 其他流動負債(附註六(二十)) | 205,773 | $\mathbf{1}$ | 213,283 | $\blacksquare$ | |||
| 非流動資產: | 2320 | 一年內到期之長期借款(附註六(十二)) | 27,777 | 55,556 | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非 | 2365 | 退款負債一流動 | 1,340,251 | -4 | $1,062,412$ 4 | ||||||
| 流動(附註六(三)) | 65,547 | $\sim$ | 263,624 | $\mathbf{1}$ | 15,168,513 | 51 | $14,254,636$ 51 | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(六)及七) | 14,973,751 | 51 | 14,166,264 | 51 | 非流動負債: | ||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(七)) | 92,804 | $\overline{\phantom{a}}$ | 92,023 | $\blacksquare$ | 2622 | 長期應付款一關係人(附註七) | 357,703 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 1755 | 使用權資產(附註六(八)) | 342,146 | -1 | 2540 | 長期借款(附註六(十二)) | 27,777 | $\sim$ $-$ | |||||
| 1760 | 投資性不動產(附註六(九)) | 244,468 | -1 | 248,028 | $\mathbf{1}$ | 2580 | 租賃負債一非流動(附註六(十三)) | 260.939 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 1780 | 無形資產(附註六(十)) | 9,763 | $\sim$ | 13,738 | $\blacksquare$ | 2630 | 長期遞延收入(附註六(七)) | 1,165,686 | $\overline{4}$ | 807,831 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註六(十六)) | 524,769 | $\overline{2}$ | 433,179 | $\overline{2}$ | 2600 | 其他非流動負債(附註六(十五)及(十六)) | 688,357 | 2 | $612,012$ $2$ | ||
| 1990 | 其他非流動資產 | 79,523 | $\sim$ | 65,658 | $\sim$ $\sim$ | 2,114,982 | -7 | 1,805,323 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 16,332,771 | 55 | 15,282,514 | 55 | 負債合計 | 17,283,495 | 58 | 16,059,959 | - 58 | ||||
| 3110 | 普通股股本(附註六(十七)) | 4,485,808 | 15 | 4,474,523 | -16 | |||||||
| 3200 | 資本公積(附註六(十七)) | 1,483,045 | 5 | 1,377,077 | -5 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積(附註六(十七)) 特別盈餘公積(附註六(十七)) |
1,370,470 | 5 | 1,187,783 | 5 | |||||||
| 3320 3350 |
未分配盈餘(附註六(三)及(十七)) | 662,348 | $\overline{2}$ | 299,065 | ||||||||
| 3400 | 其他權益(附註六(三)) | 5,500,198 (1, 193, 867) |
19 (4) |
5,038,483 | -18 | |||||||
| 權益合計 | 12,308,002 | 42 | $(751, 110)$ (3) $11,625,821$ 42 |
|||||||||
| 資產總計 | \$ 29,591,497 100 | 27,685,780 | 100 | 負債及權益總計 | 29,591,497 | 100 | $27,685,780$ 100 | |||||
| 董事長:梁立省 | 經理人:梁立省 | (請詳閱後,對個體財務報告附註) | 會計主管:張淑娟 | |||||||||
| $\blacksquare$ $\blacksquare$ $\blacksquare$ $\downarrow$ |
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 全 額 |
% | 額 金 |
% | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(二十)及七) | 36,178,733 \$ |
100 | 33,984,435 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(五)、(十五)、(廿一)、七及十二) | 32,669,734 | 90 | 31,565,824 | 93 |
| 營業毛利 | 3,508,999 | 10 | 2,418,611 | $\overline{7}$ | |
| 營業費用(附註六(十五)、(十八)、(廿一)、七及十二): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 609,578 | $\mathbf{2}$ | 530,897 | $\overline{2}$ |
| 6200 | 管理費用 | 526,757 | 1 | 475,000 | 1 |
| 6300 | 研究發展費用 | 1,111,728 | 3 | 999,294 | 3 |
| 6450 | 預期信用減損損失(迴轉利益)(附註六(四)) | 3,443 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | (54, 910) | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 營業費用合計 | 2,251,506 | 6 | 1,950,281 | 6 | |
| 營業淨利 | 1,257,493 | 4 | 468,330 | $\overline{1}$ | |
| 營業外收入及支出: | |||||
| 7010 | 其他收入(附註六(廿二)及七) | 29,528 | 39,800 | ||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(廿三)及七) | 380,362 | 1 | 288,389 | -1 |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司及關聯企業損益份額(附註六 $(\star))$ |
896,040 | $\overline{2}$ | 1,332,971 | 4 |
| 7050 | 財務成本(附註六(十三)) | (69,109) | $\blacksquare$ | (18, 361) | |
| 營業外收入及支出合計 | 1,236,821 | 3 | 1,642,799 | 5 | |
| 稅前淨利 | 2,494,314 | 7 | 2,111,129 | 6 | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十六)) | 359,444 | 1 | 284,259 | -1 |
| 本期淨利 | 2,134,870 | 6 | 1,826,870 | $\mathfrak{S}$ | |
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數(註附六(十五)) | (2,146) | (473) | ||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實 現評價損益 |
(17, 148) | (134, 472) | ||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | ||||
| 不重分類至損益之項目合計 | (19, 294) | (134, 945) | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (470, 683) | (1) | (187, 628) | (1) |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | $\sim$ | |||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (470, 683) | (1) | (187, 628) | $\Omega$ | |
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (489, 977) | (1) | (322, 573) | (1) |
| 本期綜合損益總額 | 1,644,893 | $\overline{5}$ | 1,504,297 | $\overline{4}$ | |
| 每股盈餘(元)(附註六(十九)) | |||||
| 9710 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | S | 4.80 | 4.12 | |
| 9810 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | \$ | 4.77 | 4.09 | |
(請詳閱後附個體財務報告附註)
$\sim$ 5 $\sim$
經理人:梁立省 | 16 | 11 | 12
會計主管:張淑娟
| 其他權益項目 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機 | 透過其他綜合 損益按公允 |
|||||||||
| 股 | 本 | 保留盈餘 | 構財務報告 | 價值衡量之 | ||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 换算之 | 金融資產 | 員工未賺 | ||||
| 本 股 |
預收股本 | 資本公積 | 餘公積 | 餘公積 | 餘 盈 |
兒換差額 | 未實現(損)益 | 得酬勞 | 權益合計 | |
| 民國一〇七年一月一日重編後餘額 本期淨利 |
4,456,883 | 3.085 | 1,232,490 | 982,041 | 97,300 | 5,050,917 | (372, 554) | 30,916 | (95, 806) | 11,385,272 |
| 本期其他綜合損益 | $\sim$ | 1,826,870 | $\overline{\phantom{0}}$ | 1,826,870 | ||||||
| 本期綜合損益總額 | (473) | (187, 628) | (134, 472) | (322, 573) | ||||||
| 盈餘指撥及分配: | 1,826,397 | (187, 628) | (134, 472) | 1,504,297 | ||||||
| 法定盈餘公積 | ||||||||||
| 特別盈餘公積 | 205,742 | (205,742) | ||||||||
| 現金股利 | 201,765 | (201, 765) | ||||||||
| 採用權益法之長期股權投資之變動數 | (1,430,068) | (1,430,068) | ||||||||
| 限制員工權利新股攤銷費用 | 81,571 | 134 | 81,705 | |||||||
| 註銷限制員工權利新股 | (3,640) | 84,615 | 84,615 | |||||||
| 發行限制員工權利新股 | 20,000 | (45,324) 106,535 |
48.964 (126, 535) |
|||||||
| 員工認股權執行轉增資 | 1,280 | (3,085) | 1,805 | |||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | (1.256) | 1,256 | ||||||||
| 民國一〇七年十二月三十一日餘額 | 4,474,523 | 1,377,077 | 1,187,783 | 299,065 | 5,038,483 | (560, 182) | (102, 166) | (88, 762) | 11,625,821 | |
| 本期淨利 | 2,134,870 | 2,134,870 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | (2,146) | (470, 683) | (17, 148) | (489, 977) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | 2,132,724 | (470, 683) | (17, 148) | 644,893. ا | ||||||
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | 182,687 | (182, 687) | $\bullet$ | |||||||
| 特別盈餘公積 | 363,283 | (363, 283) | ||||||||
| 現金股利 | (1,072,341) | (1,072,341) | ||||||||
| 採用權益法之長期股權投資之變動數 | 9,990 | 38,540 | 48,530 | |||||||
| 限制員工權利新股攤銷費用 | 61,099 | 61,099 | ||||||||
| 註銷限制員工權利新股 | (6,915) | (2,848) | 9,763 | |||||||
| 發行限制員工權利新股 | 18,200 | 98,826 | (117,026) | |||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | (52, 698) | 52,698 | ||||||||
| 民國一〇八年十二月三十一日餘額 | 4,485,808 | $\blacksquare$ | 1,483,045 | 1,370,470 | 662,348 | 5,500,198 | (1,030,865) | (28, 076) | (134, 926) | 12,308,002 |
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 | \$ 2,494,314 |
2,111,129 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊及各項攤提費用 | 138,740 | 40,667 |
| 存貨相關損益 | 67,919 | 73,441 |
| 遞延補助收入攤銷 | (336, 120) | (358,985) |
| 預期信用減損提列(迴轉)數 | 3,443 | (54,910) |
| 利息費用 | 63,746 | 12,439 |
| 利息收入 股份基礎給付酬勞成本 |
(17,280) | (17, 889) |
| 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益份額 | 61,099 | 84,615 |
| 未實現專利權收入攤銷 | (896,040) | (1, 332, 971) |
| 收益費損項目合計 | (15, 450) (929, 943) |
(2,571) (1, 556, 164) |
| 與營業活動相關之資產及負債變動數: | ||
| 應收帳款(含關係人) | 408,411 | (1,249,212) |
| 其他應收款 | (210, 121) | (7,921) |
| 存貨 | (1,095,978) | (127, 893) |
| 其他流動資產 | (11, 948) | (2,523) |
| 其他 | (97, 725) | 18,014 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (1,007,361) | (1,369,535) |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 749,305 | 2,113,165 |
| 應付薪資 | 135,868 | 38,644 |
| 其他應付款 | 653,795 | 223,930 |
| 其他流動負債 | (7,511) | (35,270) |
| 長期遞延收入 | 693,975 | 281,236 |
| 其他 | 186,052 | (85,041) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 2.411.484 | 2,536,664 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 1,404,123 | 1,167,129 |
| 調整項目合計 | 474,180 | (389,035) |
| 營運產生之現金流入 | 2,968,494 | 1,722,094 |
| 收取之利息 | 17,280 | 17,889 |
| 支付之利息 | (63, 675) | (12,368) |
| 支付之所得稅 | (248, 894) | (118,360) |
| 營業活動之淨現金流入 | 2,673,205 | 1,609,255 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (33,273) | (8,880) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 214,202 | 7,343 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 | 691 | |
| 取得採用權益法之投資 取得不動產、廠房及設備 |
(318, 150) | (2,804,040) |
| 取得未攤銷費用 | (50, 266) (4,378) |
(39,909) |
| 存出保證金減少 | 200 | (14, 462) 1,790 |
| 處分無形資產 | 154,500 | |
| 收取之股利 | 214 | 13,437 |
| 其他 | (89) | (90) |
| 投資活動之淨現金流出 | (191, 540) | (2,689,620) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加(减少) | (950,000) | 950,000 |
| 償還長期借款 | (55, 556) | (135, 555) |
| 存入保證金增加 | 39,418 | 21,948 |
| 租賃本金償還 | (85, 639) | |
| 發放現金股利 | (1,072,341) | (1,430,068) |
| 長期應付款一關係人減少 | (357,703) | (66,241) |
| 籌資活動之淨現金流出 | (2,481,821) | (659, 916) |
| 本期現金及約當現金減少數 | (156) | (1,740,281) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,239,009 | 3,979,290 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 2,238,853 | 2,239,009 |
個體財務報告附註
民國一〇八年度及一〇七年度
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
致伸科技股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國九十五年三月二十日奉經濟部核准 設立,原始設立名稱為鴻傳投資股份有限公司,分別於民國九十六年十月及九十七年二月 更名為鴻傳科技股份有限公司及致伸科技股份有限公司,註冊地址為臺北市內湖區瑞光路 669號。
本公司原始股東遠邦投資顧問股份有限公司於民國九十六年四月二日將其持有本公司 之股權全數轉讓予英屬開曼群島商Primax Electronics Holdings, Ltd. (以下稱Primax Holdings ,原始設立名稱為Apple Holdings, Ltd.,於民國九十七年一月更名),並經經濟部投資審議 委員會核准在案。Primax Holdings因此成為對本公司持股之母公司,惟其已於民國九十八 年十月將其對本公司之持股全數轉讓予其股東。
本公司於民國九十六年十一月五日經董事會代行股東會職權決議與上市公司致伸科技 股份有限公司(以下稱原致伸科技)合併,以民國九十六年十二月二十八日為合併基準日, 合併後本公司為存續公司,原致伸科技為消滅公司。
本公司主要營業項目為多功能事務機、光學掃描器、數位相機模組、滑鼠、鍵盤、觸 控板、行動電話配件、通訊器材及碎紙機等產品之製造與銷售。
本公司股票於民國一〇一年六月二十二日報經金融監督管理委員會(以下稱「金管 會」)備查上市,並於民國一〇一年十月五日於台灣證券交易所正式掛牌交易。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一〇九年三月十日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
本公司自民國一〇八年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並於民國一〇八年生效之國際財務報導準則編製個體財務報告。相關新發布、修正 及修訂之準則及解釋彙列如下(另本公司依據金管會民國一〇六年十二月十二日發布 之問答集,選擇提前於民國一〇七年適用國際財務報導準則第九號之修正「具有負補 償之提前還款特性」):
| 圆 除 實 訂 华 別 理事會發布 |
|
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「所得稅務處理之不確定性」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號之修正 – 具有負補償之提前還款特性 | 2019年1月1日 |
國際會計準則 田重合旅布
| --------------------------------------- | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「對關聯企業及合資之長期權益 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則2015-2017週期之年度改善 | 2019年1月1日 |
除下列項目外,適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對個體財務報告造成 重大變動。造成重大變動者之性質及影響說明如下:
1.國際財務報導準則第十六號「租賃」
國際財務報導準則第十六號「租賃」(以下簡稱國際財務報導準則第十六號)取 代現行國際會計準則第十七號「租賃」(以下簡稱國際會計準則第十七號)、國際財 務報導解釋第四號「決定一項安排是否包含租賃」(以下簡稱國際財務報導解釋第 四號)、解釋公告第十五號「營業租賃:誘因」及解釋公告第二十七號「評估涉及 租賃之法律形式之交易實質」。
本公司採修正式追溯法過渡至國際財務報導準則第十六號,將初次適用之累積 影響數調整民國一〇八年一月一日之保留盈餘,相關會計政策變動之性質及影響說 明如下:
(1)租賃定義
本公司先前係依據國際財務報導解釋第四號於合約開始日判斷一項協議是否 屬於或包含租賃。變更會計政策後則係以國際財務報導準則第十六號之租賃定義 評估合約是否屬於或包含租賃,會計政策詳附註四(十二)。
過渡至國際財務報導準則第十六號時,本公司選擇採用權宜作法豁免評估初 次適用日前之交易是否為租賃,亦即,將先前已辨識為租賃之合約直接適用國際 財務報導準則第十六號之規定。先前已依據國際會計準則第十七號及國際財務報 導解釋第四號辨識非屬租賃之合約則不再重新評估是否為租賃。因此,國際財務 報導準則第十六號所規定之租賃定義僅適用於初次適用日及之後所簽訂或變更之 合約。
(2)承租人
本公司為承租人之交易,先前係依據租賃合約是否已移轉附屬於標的資產所 有權之幾乎所有風險與報酬評估其分類。於國際財務報導準則第十六號下,則針 對租賃合約於資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。
本公司選擇將承租機器設備及其他設備適用短期租賃之認列豁免。
A.先前於國際會計準則第十七號下分類為營業租賃之合約
過渡時,租賃負債係以剩餘租賃給付現值衡量,並使用初次適用日本公司 增額借款利率折現。使用權資產則以下列金額之一衡量:
- (a)該使用權資產之帳面金額,如同自開始日已適用國際財務報導準則第十六號, 但使用初次適用日之承租人增額借款利率折現。本公司適用此方式於其大型不 動產租賃;或
- (b)租賃負債之金額,調整與該租賃有關之所有預付或應付之租賃給付金額。本公 司適用此方式於前述以外之其他所有租賃。
- 此外,本公司採用以下權宜作法過渡至國際財務報導準則第十六號:
- (a)針對具有類似特性之租賃組合採用單一折現率。
- (b)依其於初次適用日前刻依據國際會計準則第三十七號「負債準備、或有負債及 或有資產,有關虧損性合約之評估結果,作為對使用權資產減損評估之替代方 法。
- (c)針對租賃期間於初次適用日後12個月內結束之租賃,適用豁免而不認列使用權 資產及租賃負債。
(d)不將原始直接成本計入初次適用日之使用權資產衡量中。
(e)於租賃合約包含租賃延長或終止選擇權下,決定租賃期間時,採用後見之明。 (3)出租人
除轉租外,本公司無須針對其為出租人之交易於過渡至國際財務報導準則第 十六號時進行任何調整,而係自初次適用日起適用國際財務報導準則第十六號處 理其出租交易。
於國際財務報導準則第十六號下,應基於使用權資產而非標的資產評估轉租 之分類。
(4)對財務報告之影響
過渡至國際財務報導準則第十六號時,本公司於初次適用日認列使用權資產 及租賃負債之金額均為426,865千元,不影響保留盈餘。租賃負債係以本公司初次 適用日之增額借款利率將租賃給付折現,所使用之利率其加權平均數為2.16%。
初次適用日之前一年度揭露之營業租賃承諾金額與初次適用日認列之租賃負 債金額調節如下:
| 108.1.1 | |
|---|---|
| 107.12.31個體財務報告揭露之營業租賃承諾金額 | 451,196 |
| 以108.1.1增額借款利率折現後之金額(即租賃負債金額) | 426,865 |
$\overline{a}$
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
依據金管會民國一〇八年七月二十九日金管證審字第1080323028號令,公開發行 以上公司應自民國一〇九年起全面採用經金管會認可並於民國一〇九年生效之國際財 務報導準則。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 2020年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報導 準則第7號之修正「利率指標變革」 |
2020年1月1日 |
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大之定 義」 |
2020年1月1日 |
本公司評估適用上述新認可之國際財務報導準則,將不致對個體財務報告造成重 大影響。
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋:
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 扮資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
尚待理事會決 定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 2021年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」 | 2022年1月1日 |
| $1 - 1 = 1$ |
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政 策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。
(一) 導循聲明
本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」(以下稱「編製準則」) 編製。
(二)編製基礎
1.衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製: (1)依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產;
(2)依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產;及
(3)確定福利負債,係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值。
2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係 以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千 元為單位。
幣 (三)外
1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以 下稱報導日)之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量 之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣,以歷史成本衡 量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。
换算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益,惟指定為透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益工具係認列於其他綜合損益。
- 國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報 導日之匯率換算為功能性貨幣;收益及費損項目係依當期平均匯率換算為功能性貨 幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機構 相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司 時,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機 構之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見 之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。
(四)資產與自債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:
- 1.預期於本公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
- 2.主要為交易目的而持有者。
- 3.預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- 4.現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受 有其他限制者。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:
1.預期於本公司正常營業週期中清償者。
2.主要為交易目的而持有者。
3.預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
4.本公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款 可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
(五)現金及約當現金
現金及約當現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金 且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。
原始到期日在三個月以內之銀行定期存款,係為滿足短期現金承諾而非投資或其 他目的,可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小,故列報於現金及約當現金。 (六)金融工具
應收帳款原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於本公司成 為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產(除不包 含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於 該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價 格衡量。
1.金融資產
金融資產之購買或出售符合慣例交易者,本公司對以相同方式分類之金融資 產,其所有購買及出售一致地採交易日會計處理。
原始認列時金融資產分類為;按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合捐 益按公允價值衡量之金融資產及透過損益按公允價值衡量之金融資產。
本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時,始自下一個報導期間之首日起重 分類所有受影響之金融資產。
(1)按攤銷後成本衡量之金融資產
金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按 攤銷後成本衡量:
- · 係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
- 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。
該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數,並調 整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列 於損益。除列時,將利益或損失列入損益。
(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
本公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工具 投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作 成。
屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投資 成本之回收)係認列於捐益。其餘淨利益或捐失係認列為其他綜合捐益且不重分 類至損益。
權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。 (3)透過損益按公允價值衡量之金融資產
非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產,係透過損益按公允價值衡量,包括衍生性金融資產。本公司於原始認列時, 為消除或重大減少會計配比不當,得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過 其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產,指定為透過損益按公允價值衡量 之金融資產。
該等資產後續按公允價值衡量,其淨利益或損失(包含任何股利及利息收 入) 係認列為捐益。
(4)評估合約現金流量是否完全為支付本金及流通在外本金金額之利息
依評估目的,本金係金融資產於原始認列時之公允價值,利息係由下列對價 組成︰貨幣時間價值、與特定期內流通在外本金金額相關之信用風險、其他基本 放款風險與成本及利潤邊際。
評估合約現金流量是否完全為支付本金及流通在外本金金額之利息,本公司 考量金融工具合約條款,包括評估金融資產是否包含一項可改變合約現金流量時 點或金額之合約條款,導致其不符合此條件。於評估時,本公司考量:
• 任何會改變合約現金流量時點或金額之或有事項;
• 可能調整合約票面利率之條款,包括變動利率之特性;
• 提前還款及展延特性;及
•本公司之請求權僅限於源自特定資產之現金流量之條款(例如無追索權特性)。 (5)金融資產減損
本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、應收票據 及應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他金融資產等)之預期信用損失認列 備抵損失。
下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存續 期間預期信用損失金額衡量:
・銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風險)自原始認 列後未顯著增加。
應收帳款之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。
存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之 預期信用損失。
十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所 產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月 時)。
衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。
於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,本公司考量合理且可佐證 之資訊 (無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據本公司 之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。
若合約款項逾期超過六十一天,本公司假設金融資產之信用風險已顯著增 $\n m$
若合約款項逾期超過三百六十一天,或借款人不太可能履行其信用義務支付 全額款項予本公司時,本公司視為該金融資產發生違約。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損 失係按所有現金短收之現值衡量,亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公 司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。
於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產是否有信用減損。對金 融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時,該金融資 產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料:
- 借款人或發行人之重大財務困難;
- 違約,諸如延滯或逾期超過三百六十一天;
- 因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由,本公司給予借款人原本不會考 量之讓步;
- •借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整;或
- 由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。
當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融資 產總帳面金額。本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷之時點及金 額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而,已沖銷之金融資產仍可強制 執行,以符合本公司回收逾期金額之程序。
(6)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該 資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業,或既未移轉亦未保留所 有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時,始將金融資產除列。
本公司簽訂移轉金融資產之交易,若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所 有風險及報酬,則仍持續認列於資產負債表。
2.金融負債及權益工具
(1)負債或權益之分類
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具 之定義分類為金融負債或權益。
(2)權益交易
權益工具係指表彰本公司於資產減除其所有負債後剩餘權益之任何合約。本 公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
(3)金融負債
金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬持 有供交易、衍生工具或於原始認列時指定,則分類為透過損益按公允價值衡量。 透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量,且相關淨利益及損失, 包括任何利息費用,係認列於損益。
其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係 認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。
(4)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。當金融負債條 款修改且修改後負債之現金流量有重大差異,則除列原金融負債,並以修改後條 款為基礎按公允價值認列新金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。
(5)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有 意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產 負債表。
3.衍生金融工具
本公司為規避外幣及利率風險之暴險而持有衍生金融工具。原始認列時係按公 允價值衡量;後續依公允價值衡量,再衡量產生之利益或損失直接列入損益。 貨
(七)存
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達可供使用的地點及狀態所 發生之取得、產製或加工成本及其他成本,並採加權平均法計算。製成品及在製品存 貨之成本包括依適當比例按正常產能分攤之製造費用。
淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之估計成本及完成 出售所需之估計成本後之餘額。
(八)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權 益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損 益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交 易處理。當喪失對子公司之控制,按喪失控制日之帳面金額除列,並將剩餘股權投資 以喪失控制日之公允價值重新衡量。
(九)企業合併
本公司對每一企業合併皆採用收購法處理,商譽係依收購日移轉對價之公允價 值, 包括歸屬於被收購方任何非控制權益之金額, 減除所取得之可辨認資產及承擔之 負債之淨額(通常為公允價值)進行衡量。
除與發行債務或權益工具相關者外,與企業合併相關之交易成本均應於發生時立 即認列為本公司之費用。
被收購者之非控制權益中,若屬現時所有權權益,且其持有者有權於清算發生時 按比例份額享有企業淨資產者,本公司係依逐筆交易基礎,選擇按收購日之公允價值 或按現時所有權工具對被收購者可辨認淨資產之已認列金額所享有之比例份額衡量 之。其他非控制權益則按其收購日之公允價值或依金管會認可之國際財務報導準則所 規定之其他基礎衡量。
於分階段達成之企業合併中,本公司以收購日之公允價值重新衡量其先前已持有 被收購者之權益,若因而產生任何利益或損失,則認列為損益。對於被收購者權益價 值之變動於收購日前已於其他綜合損益中認列之金額,應依本公司若直接處分其先前 已持有權益之相同方式處理,若處分該權益時宜將其重分類至損益,則該金額係重分 類至損益。
移轉對價中所包含之或有對價係以收購日之公允價值認列。對於非屬衡量期間調 整之或有對價公允價值變動,其會計處理係取決於或有對價之分類。其他或有對價屬 「國際財務報導準則第三十九號」之範圍者,其於收購日後之每一報導日應按公允價 值衡量,且公允價值變動應依「國際財務報導準則第三十九號」之規定認列為損益; 非屬「國際財務報導準則第三十九號」之範圍者,其於收購日後之每一報導日應按公 允價值衡量,且公允價值變動係認列為損益。
(十)投資性不動產
投資性不動產係指持有供賺取租金或資產增值或二者兼具,而非供正常營業出 售、用於生產、提供商品或勞務或作為行政管理目的之不動產。投資性不動產原始以 成本衡量,後續以成本減累計折舊及累計減損衡量,其折舊方法、耐用年限及殘值比 照不動產、廠房及設備規定處理。
投資性不動產處分利益或損失(以淨處分價款與該項目之帳面金額間之差額計 算)係認列於損益。
投資性不動產之租金收益係於租賃期間按直線法認列於營業外收入及支出項下之 其他利益及捐失。給與之租賃誘因係於租賃期間認列為租賃收益之一部分。
(十一)不動產、廠房及設備
1.認列與衡量
不動產、廠房及設備項目係依成本 (包括資本化之借款成本) 減累計折舊及任 何累計減損衡量。
不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時,則視為不動產、廠房及 設備之單獨項目 (主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。
2.後續成本
後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。
$3.46$ 雈
折舊係依資產成本減除殘值計算,並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限 內認列於損益。
土地不予提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
- (1)建築物及附屬設備: 1~51年
- (2)儀器設備: 1~4年
- (3)其他設備: 1~5年
本公司於每一財務年度結束日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,並於必要時適 當調整。
4.重分類至投資性不動產
當供自用之不動產變更用途為投資性不動產時,該項不動產係以變更用途時之 帳面金額重分類為投資性不動產。
$(+) = )$ 租 賃(民國一○八年一月一日開始適用)
1.租賃之判斷
本公司係於合約成立日評估合約是否係屬於或包含租賃,若合約轉讓對已辨認 資產之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬於或包含租賃。為評估合約 是否係屬於租賃,本公司針對以下項目評估:
- (1)該合約涉及使用一項已辨認資產,該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於 可供使用之時被隱含指定,其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有 可替换該資產之實質性權利,則該資產並非已辨認資產;且
- (2)於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利;且
- (3)於符合下列情況之一時,取得主導已辨認資產之使用之權利:
- 客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。
- 有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定,且:
- 客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利,且供應者並無改變該等操作指 示之權利;或
- 客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。
於租賃成立日或重評估合約是否包含租賃時,本公司係以相對單獨價格為基礎 將合約中之對價分攤至個別租賃組成部份。惟,於承租土地及建物時,本公司選擇 不區分非租賃組成部分而將租賃組成部分及非租賃組成部分視為單一租賃組成部分 處理。
2.承租人
本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原始 衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任何租 賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點 或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,本公司定期評估使用權資產是否發生減 損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用 權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含 利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用本公司之增額借款利 率。一般而言,本公司係採用其增額借款利率為折現率。
計入租賃負債衡量之租賃給付包括:
- (1)固定給付,包括實質固定給付;
- (2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 量;
(3)預期支付之殘值保證金額;及
(4)於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰 款。
租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金額: (1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;
(2)預期支付之殘值保證金額有變動;
(3)標的資產購買選擇權之評估有變動;
(4)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估; (5)租賃標的、範圍或其他條款之修改。
租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以 及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時,係相對應調整使用權資產之帳 面金額,並於使用權資產之帳面金額減至零時,將剩餘之再衡量金額認列於損益 $\phi$ .
對於減少租賃範圍之租賃修改,則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之 部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。
本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表 達於資產負債表中。
針對機器設備及其他設備租賃之短期租賃及低價值標的資產租賃,本公司選擇 不認列使用權資產及租賃負債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列 為費用。
3.出租人
本公司為出租人之交易,係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的 資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類,若是則分類為融資租賃,否則分類為營業 租賃。於評估時,本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分 等相關特定指標。
若本公司為轉租出租人,則係分別處理主租賃及轉租交易,並以主租賃所產生 之使用權資產評估轉租交易之分類。若主租賃為短期租賃並適用認列豁免,則應將 其轉租交易分類為營業租賃。
若協議包含租賃及非租賃組成部分,本公司使用國際財務報導準則第十五號之 規定分攤合約中之對價。
針對營業租賃,本公司採直線基礎將所收取之租賃給付於租賃期間內認列為租 金收入。
賃(民國一○八年一月一日以前適用) (十三)租
1.出租人
營業租賃之租賃收益按直線基礎於租賃期間認列為收益。
2.承租人
營業租賃之租金給付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認 列為費用。
或有租賃給付於租賃調整確定時,認列為當期費用。
(十四)無形資產
1.認列及衡量
研究活動相關支出於發生時認列為損益。
發展支出僅於其能可靠衡量、產品或流程之技術或商業可行性已達成、未來經 濟效益很有可能流入本公司,及本公司意圖且具充足資源以完成該發展且加以使用 或出售該資產時,始予以資本化。其他發展支出則於發生時認列於損益。原始認列 後,資本化之發展支出以其成本減除累計攤銷及累計減損後之金額衡量。
本公司取得有限耐用年限之無形資產,包括商標權、專利權及著作權係以成本 減除累計攤銷與累計減損後之金額衡量。
2.後續支出
後續支出僅於可增加相關特定資產之未來經濟效益時始予以資本化。所有其他 支出於發生時認列於捐益,包括內部發展之商譽及品牌。
- 攤 絀
攤銷係依資產成本減除估計殘值計算,並自無形資產達可供使用狀態起,採直 線法於其估計耐用年限內認列為損益。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
-
- 商標權: 10年
-
- 專利權: 2.5~10年
- 3.著作權: 15年
本公司於每一財務年度結束日檢視無形資產之攤銷方法、耐用年限及殘值,並於 必要時適當調整。
(十五)非金融資產減損
本公司於每一財務年度結束日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨及遞延所 得稅資產外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在,則估計該資產之可回收金 額。
為減損測試之目的,係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金 流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高 者。於評估使用價值時,估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值,該折現率應 反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。
個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則認列減損損失。減損 損失係立即認列於當期損益,就該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳 面金額。
(十六)客户合約之收入
收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞務 之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。本公司依主要收入項目說明如下︰ 1. 貓 售 商 品
本公司銷售予客戶電腦週邊及非電腦週邊商品。本公司係於對產品之控制移轉 時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶,客戶能完全裁決產品之銷 售通路及價格,且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生於產品運 送至特定地點,其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶,及客戶已依據銷售合約接受 產品,驗收條款已失效,或本公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。
本公司以累積銷售商品達特定數量之基礎提供數量折扣予客戶。本公司係以合 約價格減除估計之數量折扣之淨額為基礎認列收入,數量折扣之金額係使用過去累 積之經驗按期望值估計之,且僅於高度很有可能不會發生重大迴轉之範圍內認列收 入。截至報導日止,相關銷售因數量折扣而預期支付予客戶金額,認列為退款負 倩。商品銷售之平均授信期間為四十五至九十天,與同業之實務作法一致,故不包 含融資要素。
本公司於交付商品時認列應收帳款,因本公司在該時點具無條件收取對價之權 利。
- 勞務服務
本公司提供企業模具研究、開發及設計等服務,並於提供勞務之財務報導期間 認列相關收入。固定價格合約係以截至報導日實際已提供服務占總服務之比例為基 礎認列收入。
若情況改變,將修正對收入、成本及完成程度之估計,並於管理階層得知情況 改變而作修正之期間將造成之增減變動反映於損益。
3.財務組成部分
本公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞務 付款之時間間隔皆不超過一年,因此,本公司不調整交易價格之貨幣時間價值。
(十七)遞延補助收入
遞延補助收入僅於可合理確信本公司將遵循補助所附加之條件,且將可收到該項 補助時,始予以認列。
遞延補助收入係於其意圖補償之相關成本於本公司認列為費用之期間內,按有系 統之基礎認列於損益。以本公司應購買、建造或其他方式取得非流動資產為條件之補 助係認列為遞延收入,並以合理且有系統之基礎於相關資產耐用年限期間轉列損益。
若補助係用於補償已發生之費用或損失,或係以給與本公司立即財務支援為目的 且無未來相關成本,則於其可收取之期間認列於損益。
(十八)員工福利
1.確定提撥計書
確定提撥退休金計書之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為費用。
2.確定福利計書
本公司對確定福利計畫之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前期 間服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算,並減除任何計書資產之公允價值。
確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司 可能有利時,認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形式 可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時,係考量任何最低資金提撥 要求。
淨確定福利負債(資產)之再衡量數,包含精算損益、計畫資產報酬(不包括利 息)及資產上限影響數之任何變動(不包括利息),係認列於其他綜合損益項下,並 累計於保留盈餘。本公司決定淨確定福利負債(資產)之淨利息費用(收入),係使用 年度報導期間開始時所決定之淨確定福利負債(資產)及折現率。確定福利計畫之淨 利息費用及其他費用係認列於損益。
3.短期員工福利
短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使 本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列為 負債。
(十九)股份基礎給付交易
權益交割之股份基礎給付協議以給與日之公允價值,於該獎酬之既得期間內,認 列費用並增加相對權益。認列之費用係隨預期符合服務條件及非市價既得條件之獎酬 數量予以調整;而最終認列之金額係以既得日符合服務條件及非市價既得條件之獎酬 數量為基礎衡量。
有關股份基礎給付獎酬之非既得條件,已反映於股份基礎給付給與日公允價值之 衡量,且預期與實際結果間之差異無須作核實調整。
本公司股份基礎給付之給與日為董事會通過認購價格且核准員工得認購股數之 日。
(二十)所得稅
所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益 之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅 款,及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅 率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
- 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者;
- 2.因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異,本公司可控制暫時性差 異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者;以及
- 3.商譽之原始認列所產生之應課稅暫時性差異。
遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量,採用報導日之法定稅率或實 質性立法稅率為基礎。
本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵:
- 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
- 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
- (1)同一納稅主體;或
- (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減;或在變成很 有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。
(廿一)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權 平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之 潛在稀釋普通股包括員工酬勞估計數、給與員工之股票選擇權及限制員工權利新股。
(廿二)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則編製本個體財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會 計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有 差異。
管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。
本個體財務報告所採用之會計政策未涉及重大判斷。
對於假設及估計之不確定性中,存有重大風險可能於次一年度造成調整之相關資訊如 $\top$ :
(一)存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低衡量,本公司評估報導日存貨因正常損耗、 過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主 要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能因產業快速變遷而產生重大變 動。
(二)採用權益法之投資之存貨評價及無形資產減損評估
存貨評價請詳附註五(一),本公司帳列採用權益法之投資所包含溢價投資所取得 之無形資產,其減損評估過程依賴管理階層之主觀判斷,包含辨認現金產生單位、分 攤無形資產至相關現金產生單位,及決定相關現金產生單位之可回收金額。由於經濟 環境變遷或公司策略所帶來之估計改變均可能在未來造成重大減損或迴轉已認列之減 損損失。
本公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量其金融、非金融資產及負債。本公司 針對公允價值衡量建立相關內部控制制度定期複核重大不可觀察之輸入值及調整。如果用 於衡量公允價值之輸入值是使用外部第三方資訊(例如經紀商或訂價服務機構),將評估第 三方所提供支持輸入值之證據,以確定該評價及其公允價值等級分類係符合國際財務報導 準則之規定。
本公司在衡量其資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之等級係 以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:
- (一)第一級︰相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- (二)第二級︰除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格)或間 接(即由價格推導而得)可觀察。
(三)第三級︰資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
若發生公允價值各等級間之移轉事項或情況,本公司係於報導日認列該移轉。衡量公 允價值所採用假設之相關資訊請詳附註六(廿四)。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | 693 | 432 |
| 活期存款及支票存款 | 2,238,160 | 1,637,234 |
| 定期存款 | 601,343 | |
| 2,238,853 | 2,239,009 |
本公司現金及約當現金之匯率及利率風險之揭露請詳附註六(廿四)。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
1.本公司持有之衍生性金融商品明細如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產: | ||
| 非避險之衍生工具 | ||
| 遠期外匯合約 | \$ 68,661 |
75,081 |
| 外匯換匯合約 | 104,146 | |
| 172,807 | 75,081 | |
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
| 持有供交易之金融負債: | ||
| 非避險之衍生工具 | ||
| 遠期外匯合約 | \$ (193, 946) |
(19, 449) |
| 外匯換匯合約 | (13,265) | |
| (207,211) | (19,449) |
2.本公司民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日,因未適用避險會計列報為強制透 過損益按公允價值衡量之金融資產及持有供交易之金融負債之衍生工具明細如下:
| 108.12.31 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生性金融商品 | 名目本金(千元) | 到期日 | 交割匯率/交換利率 | ||||||
| 遠期外匯合約 | 美金 | 511,000 | 109.01.02~109.06.29 | $29.575 - 31.260$ | |||||
| 一買入美金/賣出台幣 | |||||||||
| 遠期外匯合約 | 美金 | 106,000 | 109.01.02~109.03.30 | 29.996~30.776 | |||||
| 一買入台幣/賣出美金 | |||||||||
| 遠期外匯合約 | 美金 | 117,700 | $109.01.03 - 109.03.25$ | $6.9973 - 7.1710$ | |||||
| 一買入人民幣/賣出美金 | |||||||||
| 换匯合約 | 美金 | 10,000 | 109.02.26 | 31.288 | |||||
| 一換入美金/換出台幣 |
108.12.31
| 换匯合約 | 美金 | 269,000 | $109.01.06 \sim 109.06.23$ | $29.754 \sim 30.859$ |
|---|---|---|---|---|
| 一換入台幣/換出美金 | ||||
| 換匯合約 | 美金 | 11,000 | $109.01.03 \sim 109.01.07$ | 7.0026~7.0036 |
| 一換入人民幣/換出美金 | ||||
| ------ |
| 107.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 衍生性金融商品 | 名目本金(千元) | 到期日 | 交割匯率/交換利率 | |
| 遠期外匯合約 | 美金 | 167,000 | $108.01.07 \sim 108.05.17$ | 29.94~30.687 |
| 一買入美金/賣出台幣 | ||||
| 遠期外匯合約 | 美金 | 40,000 | $108.01.07 - 108.01.18$ | $30.525 - 30.7315$ |
| 一買入台幣/賣出美金 | ||||
| 遠期外匯合約 | 美金 | 129,500 | $108.01.07 - 108.03.18$ | $6.8744 - 6.986$ |
| 一買入人民幣/賣出美金 |
3.上列各項金融工具相關之流動性風險請詳附註六(廿四)。
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具: | ||
| 國內上市公司股票一時碩工業(股) \$ |
232,737 | |
| 國內非上市(櫃)公司股票一普實創業投資(股) | 1,076 | 1,076 |
| 國內非上市(櫃)公司股票一全景軟體(股) | 2,102 | 2,102 |
| 國內非上市(櫃)公司股票一智成電子(股) | 49 | 49 |
| 國外非上市(櫃)公司股權-Grove Ventures, L.P. |
55,094 | 27,660 |
| 國外非上市(櫃)公司股權-Grove Ventures II, L.P. |
7,226 | |
| 計 合 |
65,547 | 263,624 |
- 1.本公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已指定 為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
- 2.本公司因上列指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,於民國一 ○八年度及一○七年度認列之股利收入分別為214千元及13,437千元。
- 3.本公司為強化營運資金於民國一〇八年度出售時碩工業股份有限公司全部持股計 5,338千股,處分時公允價值為214,202千元,累積處分損失計52,698千元,民國一〇 七年度出售172千股,處分時公允價值為7,343千元,累積處分損失計1,256千元,已 將前述累積處分損失自其他權益移轉至保留盈餘。
- 4.本公司持有之被投資公司一普實創業投資(股)於民國一〇七年六月辦理減資退回股 款691千元。
5.本公司參與持有之被投資公司-Grove Ventures, L.P辦理之增資, 民國一〇八年度及 一〇七年度分別認購25,953千元及8,880千元。
$6.$ 本公司於民國一〇八年度以7,320千元投資非上市(櫃)公司一Grove Ventures II, $L.P.$
7.上述金融資產均未提供作為質押擔保。 (四)應收帳款(含關係人)
| 108.12.31 | 107.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 6,656,011 | 7,524,624 |
| 應收帳款一關係人 | 567,095 | 111,619 | |
| 減:備抵損失 | (17, 438) | (18, 721) | |
| 計 合 |
S | 7,205,668 | 7,617,522 |
- 1.本公司之應收帳款(含關係人)並未提供作為質押擔保。
- 2.本公司針對所有應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用存續期間預期 信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所有 到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻性之資訊,包括總體經 濟及相關產業資訊。本公司應收帳款之預期信用損失分析如下:
| 108.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款(含關 | 存續期間預期 | 備抵存續期間 | |
| 係人)帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 6,315,880 |
$0\%$ | |
| 逾期0~30天 | 879,098 | $0\%~3\%$ | 15,735 |
| 逾期31~60天 | 18,612 | $0\% \sim 5\%$ | 931 |
| 逾期61~90天 | 161 | $0\%$ ~10% | 16 |
| 逾期91~180天 | 8,988 | $0\%25\%$ | 719 |
| 逾期181~360天 | 288 | $0\%~80\%$ | 29 |
| 逾期超過361天以上 | 79 | $0\%$ ~100% | 8 |
| 7,223,106 | 17,438 | ||
| 107.12.31 | |||
| 應收帳款(含關 | 存續期間預期 | 備抵存續期間 | |
| 係人)帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 6,911,722 |
$0\%$ | |
| 逾期0~30天 | 706,544 | $0\%~3\%$ | 17,626 |
| 逾期31~60天 | 7,510 | $0\% - 5\%$ | 376 |
| 逾期61~90天 | 151 | $0\%$ ~10% | 15 |
| 逾期91~180天 | 165 | $0\%$ ~25% | 41 |
| 逾期181~360天 | 6,403 | $0\%~80\%$ | 640 |
| 逾期超過361天以上 | 3,748 | $0\%$ ~100% | 23 |
18,721
$\frac{5}{2}$ 7,636,243
3.本公司應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 18.721 | 101,027 | |
| 減損損失提列(迴轉) | 3,443 | (54,910) | |
| 本年度無法收回而沖銷之金額 | (4,220) | (31,580) | |
| 匯率變動之影響 | (506) | 4,184 | |
| 期末餘額 | 17,438 | 18,721 |
4.本公司與銀行簽訂無追索權之應收帳款讓售合約,依約本公司於出售額度內無須承 擔應收帳款債務人非因商業糾紛所生之不為給付信用風險。應收帳款讓售時本公司 可先預支部分價金,並依至客戶付款日止之期間按約定利率支付利息,其尾款待客 戶實際付款時再行收回,該尾款列為其他應收款。此外,本公司另須支付一定比率 之手續費支出。由於本公司已移轉上述應收帳款之所有權之幾乎所有風險及報酬且 未對其持續參與,因此符合金融資產除列之條件。於報導日尚未到期之讓售應收帳 款相關資訊如下:
| 108.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 讓售對象 | 除列金額 | 尚可預支金額 | 已預支金額 | 轉列其他應 收款金額 |
利率區間 | 商業糾紛 備償本票 |
|
| 兆豐銀行 | \$ | 美金 3,750千元 |
|||||
| 匯豐銀行 | 1,002,004 | 901,804 | 100,200 | $2.19\% - 2.20\%$ | 美金 13,500千元 | ||
| 安泰銀行 | 193,366 | 193,366 | |||||
| S | 1,195,370 | 901,804 | 293,566 | ||||
| 107.12.31 | |||||||
| 轉列其他應 | 商業糾紛 | ||||||
| 讓售對象 | 除列金額 | 尚可預支金額 | 已預支金額 | 收款金額 | 利率區間 | 備償本票 | |
| 兆豐銀行 | \$ | 美金 3,750千元 |
|||||
| 匯豐銀行 | 美金 13,500千元 | ||||||
| 台灣銀行 | 台幣130,000千元 | ||||||
| 安泰銀行 | 152,127 | 152,127 | |||||
| S | 152,127 | 152,127 |
5.本公司因前述之應收帳款債權移轉所開立保證票據之情形,請詳附註九。 (五)存 貨
| $\sim$ | ↗ |
|---|---|
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 原料 | \$ 117,149 |
7,297 |
| 半成品 | 121,360 | 18,901 |
| 製成品及商品 | 2,972,443 | 2,156,695 |
| 3,210,952 | 2,182,893 | |
and the company of the
上列存貨均未提供質押擔保;另,本公司除已出售之存貨成本外,認列為銷貨成 本之存貨相關(損)益明細如下:
| エリロナノヌ | $107 + 12$ | ||
|---|---|---|---|
| 存貨回升利益(跌價損失) | 38,554 | (60,502) | |
| 存貨報廢損失 | (104, 344) | (11, 121) | |
| 存貨盤虧 | (2,129) | (1,818) | |
| S | (67,919) | (73, 441) |
$100 \pm \pm \frac{1}{20}$
$1074 \text{ m}$
(六)採用權益法之投資
本公司於財務報導期間結束日採用權益法之投資列示如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 子公司 | 14,973,751 | 14,166,264 |
- 1.子公司請參閱民國一〇八年度合併財務報告。
- 2.本公司採用權益法之投資均未有提供作質押擔保之情形。
- 3.為擴展公司營運規模,本公司於民國一○八年度投資美金10,100千元設立子公司 Primax Electronics (Singapore) Pte. Ltd., 並透過其持有新設立之孫公司Primax Electronics (Thailand) Pte. Ltd., 業已完成設立登記。
- 4.本公司於民國一○七年一月透過子公司Primax AE (Cayman) Holdings Ltd.以現金增資 及股份購買方式取得汽車電動助力轉向系統、智能前燈轉向照明系統製造商Belfast Limited(取得後更名為ALT Internationl Co., Ltd (Cayman); 以下稱AIC)之37%股份, 其交易價款為美金48,100千元,並因而取得該公司之重大影響力。本公司於民國一 ○七年六月AIC之股東會取得其董事會過半數之表決權,並具有主導AIC攸關活動之 權力及相應報酬而有控制力,此項交易未有移轉對價產生,請詳民國一〇八年度合 併財務報告附註六(七)說明。
依照國際財務報導準則規定應衡量收購日可取得淨資產之公允價值,評估結果 如下:
| 目 項 |
金 額 |
|---|---|
| 股權之公允價值 | 1,359,015 S |
| 或有對價 | 57,751 |
| 非控制權益公允價值 | 1,433,951 |
| 取得子公司之公允價值 | 2,850,717 |
| 減:取得子公司可辨認列淨資產公允價值 | 2,276,113 |
| 帳列採用權益法之投資中商譽 | 574,604 S |
AIC於民國一〇八年七月舉行股東臨時會並改選董事,依改選結果本公司未取 得其董事會過半數之表決權,亦不再具有主導AIC攸關活動之權力而喪失控制力, 惟仍具重大影響力,故予以轉列採用權益法之投資,並將此交易視為處分後重購, 而以公允價值入帳,重衡量產生之損失279,377千元帳列採用權益法認列之子公司及 關聯企業損益份額項下。請詳民國一〇八年度合併財務報告附註六(八)說明。
(七)不動產、廠房及設備
本公司民國一〇八年度及一〇七年度不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細 如下:
| Ŧ. | 地 | 建築物 及附屬設備 |
儀器設備 | 其他設備 | 待驗設備 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 22,879 | 141,673 | 68,630 | 60,372 | 26,657 | 320,211 |
| 增 添 |
20,542 | 2,375 | 27,349 | 50,266 | |||
| 處 分 |
(1,716) | (4,222) | (5,938) | ||||
| 重分 頻 |
21,287 | 340 | (50, 527) | (28,900) | |||
| 民國108年12月31日餘額 \$ | 22,879 | 141,673 | 108,743 | 58,865 | 3,479 | 335,639 | |
| 民國107年1月1日餘額 | \$ | 22,879 | 141,673 | 78,057 | 57,333 | 1,196 | 301,138 |
| 增 添 |
5,965 | 3,363 | 30,581 | 39,909 | |||
| 處 分 |
(19, 432) | (742) | (20, 174) | ||||
| 重分類 | 4,040 | 418 | (5,120) | (662) | |||
| 民國107年12月31日餘額\$ | 22,879 | 141,673 | 68,630 | 60,372 | 26,657 | 320,211 | |
| 累計折舊: | |||||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 132,519 | 47,735 | 47,934 | 228,188 | ||
| 本年度折舊 | 347 | 14,804 | 5,434 | 20,585 | |||
| 處 分 |
(1,716) | (4,222) | (5,938) | ||||
| 民國108年12月31日餘額\$ | 132,866 | 60,823 | 49,146 | 242,835 | |||
| 民國107年1月1日餘額 | \$ | 132,172 | 57,205 | 42,725 | 232,102 | ||
| 本年度折舊 | 347 | 9,962 | 5,951 | 16,260 | |||
| 處 分 |
(19, 432) | (742) | (20, 174) | ||||
| 民國107年12月31日餘額 \$ | 132,519 | 47,735 | 47,934 | 228,188 | |||
| 帳面價值: | |||||||
| 民國108年12月31日餘額 \$ | 22,879 | 8,807 | 47,920 | 9,719 | 3,479 | 92,804 | |
| 民國107年12月31日餘額 \$ | 22,879 | 9,154 | 20,895 | 12,438 | 26,657 | 92,023 | |
| 民國107年1月1日餘額 | S | 22,879 | 9,501 | 20,852 | 14,608 | 1,196 | 69,036 |
- 1.截至民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日止,本公司取得廠商設備之未攤銷遞 延補助收入分別為1,165,686千元及807,831千元。
- 2.本公司之不動產、廠房及設備並未提供作為抵押擔保。
(八)使用權資產
本公司承租土地、房屋及建築及運輸設備等之成本及折舊,其變動明細如下:
| 使用權資產成本: | 土 | 地 | 房 屋 築 及建 |
運輸設備 | 其他設備 | 計 總 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | |||||
| 追溯適用IFRS16之影響數 | 421,495 | 5,370 | 426,865 | |||
| 增 添 |
721 | 3,057 | 2,822 | 6,600 | ||
| 民國108年12月31日餘額 | S | 422,216 | 8,427 | 2,822 | 433,465 | |
| 使用權資產之累計折舊: | ||||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | |||||
| 本期折舊 | 86,004 | 4,098 | 1,217 | 91,319 | ||
| 民國108年12月31日餘額 | 86,004 | 4,098 | 1,217 | 91,319 | ||
| 帳面價值: | ||||||
| 民國108年12月31日 | 336,212 | 4,329 | 1,605 | 342,146 |
(九)投資性不動產淨額
| 土 | 地 | 其他設備 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 162,012 | 172,167 | 334,179 |
| 本期增添 | ||||
| 民國108年12月31日餘額 | S | 162,012 | 172,167 | 334,179 |
| 民國107年1月1日餘額 | \$ | 162,012 | 172,167 | 334,179 |
| 本期增添 | ||||
| 民國107年12月31日餘額 | S | 162,012 | 172,167 | 334,179 |
| 累計折舊及減損: | ||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 33,941 | 52,210 | 86,151 |
| 本年度折舊 | 3,560 | 3,560 | ||
| 民國108年12月31日餘額 | S | 33,941 | 55,770 | 89,711 |
| 民國107年1月1日餘額 | \$ | 33,941 | 48,649 | 82,590 |
| 本年度折舊 | 3,561 | 3,561 | ||
| 民國107年12月31日餘額 | S | 33,941 | 52,210 | 86,151 |
建築物及
| 帳面價值: | 土 | 地 | 建築物及 其他設備 |
總 計 |
|---|---|---|---|---|
| 民國108年12月31日餘額 | 128,071 | 116,397 | 244,468 | |
| 民國107年12月31日餘額 | 128,071 | 119,957 | 248,028 | |
| 民國107年1月1日餘額 | S | 128,071 | 123,518 | 251,589 |
| 公允價值: | ||||
| 民國108年12月31日 | 623,432 | |||
| 民國107年12月31日 | 590,010 | |||
| 民國107年1月1日 | 555,061 |
- 1.上列投資性不動產之公允價值係以第三方報價資訊進行評估,屬第三等級之公允價 值。
- 2.投資性不動產包含數個出租予他人之商用不動產。每一租賃合約均包括原始不可取 消之租期1~15年,其後續租期則與承租人協商,且未收取或有租金,相關資訊請詳 附註六(十四)。
- 3.本公司之投資性不動產均未有提供作為抵押擔保之情形。
- (十)無形資產
本公司民國一〇八年度及一〇七年度無形資產原始成本及累計攤銷金額變動如 下:
| 商標權 | 專利權 | 著作權 | 總 計 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本: |
|||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 25,584 | 64,271 | 30,832 | 120,687 |
| 單獨取得 | |||||
| 民國108年12月31日餘額 | \$ | 25,584 | 64,271 | 30,832 | 120,687 |
| 民國107年1月1日餘額 | \$ | 25,584 | 64,271 | 30,832 | 120,687 |
| 單獨取得 | |||||
| 民國107年12月31日餘額 | S | 25,584 | 64,271 | 30,832 | 120,687 |
| 累計攤銷: | |||||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 23,665 | 64,271 | 19,013 | 106,949 |
| 本期攤銷 | 1,919 | 2,056 | 3,975 | ||
| 民國108年12月31日餘額 | \$ | 25,584 | 64,271 | 21,069 | 110,924 |
| 民國107年1月1日餘額 | \$ | 21,107 | 64,271 | 16,958 | 102,336 |
| 本期攤銷 | 2,558 | 2,055 | 4,613 | ||
| 民國107年12月31日餘額 | S | 23,665 | 64,271 | 19,013 | 106,949 |
| 商標權 | 專利權 | 著作權 | 總 뉡 |
|
|---|---|---|---|---|
| 帳面價值: | ||||
| 民國108年12月31日餘額 S | - | 9,763 | 9,763 | |
| 民國107年12月31日餘額 | 1,919 | 11,819 | 13,738 | |
| 民國107年1月1日餘額 | 4,477 | $\sim$ | 13,874 | 18,351 |
本公司之無形資產均未有提供作質押擔保之情形。
(十一)短期借款
本公司短期借款之明細如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 信用借款 | S $\qquad \qquad$ |
950,000 |
| 未動支額度 | 9,853,352 | 9,019,906 |
| 利率區間 | $0.8\%$ ~3.09% $0.85\%$ ~2.94% |
$\sim 10^{-10}$
(十二)長期借款
| 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 額 全 |
||
| 無擔保銀行借款 | 台幣 | 1.35% | 民國109年 | 27,777 | |
| 減:一年內到期部分 | (27,777) | ||||
| 未動支額度 | |||||
| 107.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 幣別 | 利率區間 | 到期年度 | 額 | |
| 無擔保銀行借款 | 台幣 | 1.35%~1.48% 民國109年 | 83,333 | |
| 減:一年內到期部分 | (55, 556) | |||
| 27,777 | ||||
| 未動支額度 |
- 1.本公司與中國信託銀行訂有財務比例限制條款,規定本公司應依每半年度經會計師 查核(核閱)之合併財務報告計算並維持下列財務比率,若無法維持相關財務比率, 該銀行將依借款餘額計收一定比率之違約金或採行其他措施以要求本公司改善:
- (1)流動資產/流動負債:不得低於100%。
- (2)金融負債(即金融機構借款)/股東權益:不得高於75%。
- (3)利息保障倍數:不得低於400%。
- (4)股東權益:不得低於40億。
- 本公司與中國信託銀行借款已於民國一〇七年一月償還完畢。
- 2.本公司因前述之長期借款開立保證票據之情形,請詳附註九。
(十三)租賃負債
本公司租賃負債之帳面金額如下:
| 流動 | 108.12.31 S 86,887 |
|---|---|
| 非流動 到期分析請詳附註六(廿四)金融工具。 |
260,939 S |
| 認列於損益之金額如下: | 108年度 |
| 租賃負債之利息費用 短期租賃及低價值租賃之費用 |
\$ 8,289 S 1,137 |
| 認列於現金流量表之金額如下: | 108年度 |
| 營業活動之租金費用支付數 營業活動之租賃負債利息支付數 |
$\mathbf S$ (1,137) (8,289) |
| 融資活動之租賃本金償還支付數 租賃之現金流出總額 |
(85,639) (95,065) |
1.土地、房屋及建築之租賃
本公司民國一〇八年度承租房屋及建築作為辦公處所及員工宿舍,租賃期間通 常為一到五年。部份合約之租賃給付取決於租賃標的資產公允價值之變動。
2.其他租賃
本公司承租運輸設備及部分其他設備之租賃期間為一至五年。
另,本公司部分運輸設備之租賃期間為一年至二年,該等租賃為短期或低價值 標的租賃者,本公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負 債。
(十四)營業租賃
1.承租人租賃
本公司於民國一〇七年十二月三十一日不可取消之營業租賃未來應付租金付款 情形如下:
| 107.12.31 | |
|---|---|
| 一年內 | 92,642 |
| 一年至五年 | 358,554 |
| 451,196 S |
本公司以營業租賃承租數個辦公室,租賃期間為15年。
2.出租人租賃
本公司出租其投資性不動產,由於並未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有 風險與報酬,該等租賃合約係分類為營業租賃,請詳附註六(九)投資性不動產。
民國一〇八年十二月三十一日租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現 租賃給付總額列示如下表:
| 108.12.31 | |
|---|---|
| 一年內 | 11,451 |
| 二年至五年 | 39,589 |
| 五年以上 | 61,032 |
| 未折現租賃給付總額 | 112,072 |
民國一〇七年十二月三十一日不可取消租賃期間之未來應收最低租賃款情形如 $F$ :
$107122$
| 107.12.31 | ||
|---|---|---|
| 一年內 | \$ | 11,655 |
| 二年至五年 | 40,076 | |
| 五年以上 | 70,930 | |
| S | 122,661 |
(十五)員工福利
1.確定福利計畫
本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 163,560 | 156,919 |
| 計畫資產之公允價值 | 95,623 | 89,417 |
| 計劃短絀 | 67,937 | 67,502 |
| 資產上限影響數 | ||
| 淨確定福利負債(帳列其他非流動負債項下) | 67,937 | 67,502 |
本公司之確定福利計書提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。
(1)計書資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱 勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之 運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算 之收益。
截至報導日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計95,623千元。勞 工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動基金局 網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
本公司民國一〇八年度及一〇七年度確定福利義務現值變動如下:
| $108$ 年度 | |||
|---|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ | 156,919 | 156,494 |
| 計畫支付之福利 | (995) | (5,340) | |
| 當期服務成本及利息 | 1,898 | 2,302 | |
| 淨確定福利負債再衡量數 | 5,738 | 3,463 | |
| 12月31日確定福利義務 | S | 163,560 | 156,919 |
(3)計畫資產公允價值之變動
本公司民國一〇八年度及一〇七年度確定福利計書資產公允價值變動如下:
| $108$ 年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ | 89,417 | 88,082 |
| 利息收入 | 544 | 590 | |
| 淨確定福利負債再衡量數 | 3,592 | 2,990 | |
| 已提撥至計畫之金額 | 3,065 | 3,095 | |
| 計畫已支付之福利 | (995) | (5,340) | |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | S | 95,623 | 89,417 |
(4)認列為損益之費用
本公司民國一〇八年度及一〇七年度認列為損益之費用如下:
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | 611 | ||
| 淨確定福利負債之淨利息 | 743 | ||
| 帳列退休金費用 | 1.354 | 1.712 |
(5)認列為其他綜合損益之淨確定福利負債(資產)之再衡量數
本公司累計認列於其他綜合損益之淨確定福利負債(資產)之再衡量數如下:
| 108年度 | ||
|---|---|---|
| 1月1日累積餘額 | 10.803 | 10,330 |
| 本期認列 | 2.146 | 473 |
| 12月31日累積餘額 | 12.949 | 10,803 |
(6)精算假設
本公司於財務報導結束日所使用之主要精算假設如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | $0.800\%$ | $1.125\%$ |
| 未來薪資增加 | 3.000 $%$ | 3.250 % |
本公司預計於民國一〇八年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥 金額為3.073千元。
確定福利計畫之加權平均存續期間為10年。
(7)敏感度分析
計算確定福利義務現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日 相關精算假設,包含折現率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動,均可能重 大影響本公司確定福利義務之金額。
民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定 福利義務現值之影響如下:
| 对確定福利義務之影響 | |||
|---|---|---|---|
| 增加0.25% | 減少0.25% | ||
| 108年12月31日 | |||
| 折現率 | \$ | (3,248) | 3,349 |
| 未來薪資增加 | \$ | 3,191 | (3,111) |
| 107年12月31日 | |||
| 折現率 | \$ | (3,266) | 3,372 |
| 未來薪資增加 | \$ | 3,215 | (3, 131) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。 實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退 休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
2.確定提撥計書
本公司之確定提撥計書係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提繳 率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計書下本公司提撥固定金額至 勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一〇八年度及一〇七年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為47.536千元及46.407千元。列報於綜合捐益表之營業成本及營業費用項下。
(十六)所得稅
1.本公司民國一〇八年度及一〇七年度之所得稅費用明細如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | 414.614 | 249,440 |
| 遞延所得稅費用(利益) | (55,170) | 34,819 |
| 所得税費用 | 359.444 | 284,259 |
2.本公司民國一〇八年度及一〇七年度無直接認列於權益或其他綜合損益之所得稅費 用。
3.本公司民國一○八年度及一○七年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 税前淨利 | 2,494,314 | 2,111,129 |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | 498,863 | 422,226 |
| 所得稅稅率變動 | (19,199) | |
| 依權益法認列國外投資利益淨額 | (130, 698) | (166, 670) |
| 投資抵減本期發生淨額 | (77,016) | (64, 897) |
| 核定及申報差異 | 25,750 | 160,804 |
| 未分配盈餘加徵 | 12,470 | 21,393 |
| 其他 | 30,075 | (69,398) |
| 所得稅費用 | 359,444 S |
284,259 |
$\sqrt{200}$
$\lambda$
4.遞延所得稅資產及負債
(1)未認列遞延所得稅負債
本公司因海外子公司盈餘產生之相關暫時性差異因本公司可控制該項暫時性 差異迴轉之時點,且確信於可預見之未來不會迴轉,故未認列遞延所得稅負債。 其相關金額如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 與投資子公司相關之暫時性差異 | 889,807 | 815,410 |
(2)未認列遞延所得稅資產
本公司未認列遞延所得稅資產之項目如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 可减除暫時性差異 | 136,700 | 104,700 |
本公司經評估上列可減除暫時性差異於未來並非很有可能可實現,因此,未 將該等項目認列為遞延所得稅資產。
(3)本公司民國一〇八年度及一〇七年度已認列之遞延所得稅資產及負債之變動如 $\mathcal{F}$ :
| 權益法國外 | 未實現 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅負債: | 投資利益 | 兌換利益 | 其 他 |
合 | 計 | |||
| 民國108年1月1日餘額 | \$ | 321,167 | 6,927 | 31,108 | 359,202 | |||
| 借記/(貸記)損益 | 48,509 | 17,772 | (29, 861) | 36,420 | ||||
| 民國108年12月31日餘額 | \$ | 369,676 | 24,699 | 1,247 | 395,622 | |||
| 民國107年1月1日餘額 借記/(貸記)損益 |
\$ | 188,057 133,110 |
24,493 (17,566) |
16,984 14,124 |
229,534 129,668 |
|||
| 民國107年12月31日餘額 | \$ | 321,167 | 6,927 | 31,108 | 359,202 | |||
| 遞延所得稅資產: | 呆帳 超限數 |
退休金 準備未 提撥數 |
退款負債 | 存貨跌價 損 失 |
遞延補 助收入 |
未實現 處份資 產利益 |
其 他 |
合 計 |
| 民國108年1月1日餘額 \$ |
46,958 | 16,300 | 159,382 | 17,096 | 161,566 | 30,386 | 1,491 | 433,179 |
| (借記)/貸記損益 | (7,000) | (343) | 28,268 | (5,411) | 71,571 | (3,090) | 7,595 | 91,590 |
| 民國108年12月31日餘額 S 39,958 | 15,957 | 187,650 | 11,685 | 233,137 | 27,296 | 9,086 | 524,769 | |
| S 民國107年1月1日餘額 |
47,272 | 14,090 | 100,098 | 7,351 | 150,549 | 18,970 | 338,330 | |
| (借記)/貸記損益 | (314) | 2,210 | 59,284 | 9,745 | 11,017 | 30,386 | (17, 479) | 94,849 |
| 民國107年12月31日餘額 § | 46,958 | 16,300 | 159,382 | 17,096 | 161,566 | 30,386 | 1,491 | 433,179 |
5.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇五年度。 (十七)資本及其他權益
民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日,本公司額定股本總額均為5,500,000千 元,每股面額10元,均為550,000千股,已發行普通股股份分別為448,581千股及 447,452千股。所有已發行股份之股款均已收取。
本公司民國一〇八年度及一〇七年度流通在外股數調節表如下:
| 普通股(以千股表達) | ||||
|---|---|---|---|---|
| $108$ 年度 | 107年度 | |||
| 一月一日期初股數 | 447,452 | 445,688 | ||
| 員工認股權執行 | 128 | |||
| 發行限制員工權利新股 | 1,820 | 2,000 | ||
| 註銷限制員工權利新股 | (691) | (364) | ||
| 十二月三十一日期末股數 | 448,581 | 447,452 |
1.普通股之發行
(1)民國一〇七年度本公司因執行員工認股權證轉換並完成法定登記程序之股份計 128千股。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | S 662,230 |
609,303 | |
| 員工認股權 | 259,401 | 259,401 | |
| 限制員工權利新股 | 193,599 | 150,548 | |
| 長期股權投資 | 367,815 | 357,825 | |
| 1,483,045 | 1,377,077 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 $+$ $\circ$
3.保留盈餘
依本公司章程規定,每年年終決算如有盈餘時,應先彌補累積虧損,次提撥百 分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達資本總額時,不在此限,另依相關法 今規定提列或迴轉特別盈餘公積後,併同期初未分配盈餘為股東累積可分配盈餘, 由董事會擬定盈餘分配案提請股東會決議分配之。
本公司將考量公司所處環境屬成長階段,因應未來資金需求及長期財務規劃, 並兼顧股東利益及平衡股利,每年盈餘分配以股票股利或現金股利發放之,現金股 利之分配比例不低於股利總額之百分之十,惟此現金股利發放比例得依當年度整體 營運狀況調整之。
(1)法定盈餘公積
公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,將帳列股東權益項下 之累積換算調整數(利益)而增加保留盈餘之金額97,300千元,依金管會民國101年4 月6日金管證發字第1010012865號令規定提列相同數額之特別盈餘公積,並於使 用、處分或重分類相關資產時,得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈 餘。民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日,該項特別盈餘公積餘額皆為 97.300千元。
又依上段所述函今規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列 其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自 前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴 轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司分別於民國一〇八年六月十八日及一〇七年五月三十日股東常會決議 民國一〇七年度及一〇六年度盈餘分配案,分別決議發放股東股利每股現金2.4元 及3.2元,總計分別為1,072,341千元及1,430,068千元。
(十八)股份基礎給付
1.本公司截至民國一〇八年十二月三十一日止,計有下列限制員工權利新股發行計 書:
$m + 13 + 16$
| 限制員工權利 新股計書一(註1) |
限制員工權利 新股計書二(註1) |
限制員工權利 新股計書三(註1) |
限制員工權利 新股計書四(註1) |
$10.97$ $92 - 49.$ 利新股計畫 五(註1) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 给與日 | 102.10.1 | 102.11.20 | 103.02.10 | 103.07.17 | 104.02.24 | 104.08.18 | 106.02.13 | 106.09.07 | 107.02.08 | 107.09.13 | 108.11.21 |
| 给與日公平價值(每股) | 22.80 | 25.15 | 27.30 | 52.00 | 43.70 | 38.40 | 45.80 | 72.40 | 76.70 | 46.85 | 64.30 |
| 履約價格 | 無償給與 | 無償給與 | 無償給與 | 無償給與 | 無償給與 | 無償給與 | 無償給與 | 無償給與 | 無償給與 | 無償給與 | 無償給與 |
| 给付數量(千股) | 1,450 | 186 | 135 | 220 | .225 | 1,775 | 2.450 | 550 | 1,100 | 900 | 1,820 |
| 既得期間 | 1~3年之服務1~2年之服務1~2年之服務1~2年之服務1~3年之服務1~3年之服務1~3年之服務1~3年之服務1~3年之服務1~3年之服務1~3年之服務1~3年之服務 | ||||||||||
| (註2及3) | (註3及4) | (註3及4) | (註3) | (註2及3) | (註2) | (註2) | (註2) | (註2) | (t12) | (註2及4) |
註1:限制員工權利新股計書一係本公司於民國一〇二年六月二十五日經股東會決議並向金 管會證券期貨局申報生效。本公司董事會分別於民國一〇二年八月十三日、十一月十 二日、一〇三年一月二十二日及六月二十七日分別決議發行1.450千股、186千股、 135千股及220千股。 限制員工權利新股計畫二係本公司於民國一〇三年六月二十四日經股東會決議並向金 管會證券期貨局申報生效。本公司董事會分別於民國一〇四年一月二十八日及八月十 三日決議發行1.225千股及1.775千股。 限制員工權利新股計畫三係本公司於民國一〇五年六月二十日經股東會決議並向金管 會證券期貨局申報生效。本公司董事會分別於民國一〇六年一月二十三日及八月十日 決議發行2,450千股及550千股。
限制員工權利新股計畫四係本公司於民國一〇六年五月二十五日經股東會決議並向金 管會證券期貨局申報生效。本公司董事會分別於民國一〇七年一月三十一日及八月十 日決議發行1.100千股及900千股。
限制員工權利新股計畫五係本公司於民國一〇八年六月十八日經股東決議並向金管會 證券期貨局申報生效。本公司董事會於民國一〇八年十一月十二日決議發行1,820千 股。
- 註2:自獲配之日起持續於本公司任職滿一年、二年及三年,且前一年度個人績效達標,將 分別既得所獲配股份之30%、30%及40%。
- 註3:自獲配之日起持續於本公司任職滿一年及二年,且前一年度個人績效達標,將分別既 得所獲配股份之50%。
- 註4:自獲配之日起持續於本公司任職滿一年,且前一年度個人績效達標,將既得所獲配之 股份。
員工認購該新股後於未達既得條件前須全數交付本公司指定之機構信託保 管,不得出售、質押、轉讓、贈與或作其他方式之處分;交付信託保管期間,該 股份之股東會表決權由信託保管機構依相關法令規定執行之。獲配員工於認購新 股後若有未符合既得條件者,其股份由本公司予以註銷。
(1)本公司限制員工權利新股之相關股數變動資訊如下:
| (以千股表達) | 108年度 | 107年度 |
|---|---|---|
| 1月1日流通在外數量 | 3,316 | 3,934 |
| 本期給與 | 1,820 | 2,000 |
| 本期執行 | (1,158) | (1,725) |
| 本期失效 | (162) | (893) |
| 12月31日流通在外數量 | 3,816 | 3,316 |
2.本公司因股份基礎給付所產生之費用如下:
| $100 - 12$ | $101 - 12$ | |
|---|---|---|
| 限制員工權利新股 | 61.099 | 84,615 |
108年序
107年序
(十九)每股盈餘
1.基本每股盈餘
民國一〇八年度及一〇七年度本公司基本每股盈餘係以本期淨利及加權平均流 通在外股數為基礎計算之,相關計算如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 本期淨利 | 2,134,870 | 1,826,870 |
| 加權平均流通在外股數(千股) | 444.465 | 443,011 |
| 基本每股盈餘(元) | 4.80 |
加權平均流通在外股數(以千股表達)
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 期初流通在外普通股 | 443,607 | 441,754 |
| 員工認股權認購 | - | 107 |
| 限制員工權利新股執行 | 858 | 1.150 |
| 期末加權平均流通在外股數 | 444,465 | 443,011 |
2.稀釋每股盈餘
民國一〇八年度及一〇七年度稀釋每股盈餘係以本期淨利調整所有潛在普通股 稀釋效果後之加權平均流通在外股數為基礎計算之,相關計算如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 本期淨利 | 2,134,870 | 1,826,870 |
| 加權平均流通在外股數(稀釋/千股) | 447,663 | 446,153 |
| 稀釋每股盈餘(元) | 4.77 | 4.09 |
加權平均流通在外股數(稀釋)(以千股表達)
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 期末加權平均流通在外股數(基本) | 444,465 | 443,011 |
| 員工認股權之影響 | 12 | |
| 員工股票酬勞之估計影響 | 1.462 | 1,650 |
| 限制員工權利新股之影響 | 1,736 | 1,480 |
| 期末加權平均流通在外股數(稀釋) | 447,663 | 446,153 |
(二十)客户合約之收入
1.收入之細分
| 108年度 | |||
|---|---|---|---|
| 電腦週邊 事業群 |
非電腦週邊 事業群 |
合 計 |
|
| 產品銷售 | \$ 21,748,799 |
13,203,031 | 34,951,830 |
| 勞務提供 | 206,138 | 1,020,765 | 1,226,903 |
| 21,954,937 | 14,223,796 | 36,178,733 | |
| 107年度 | |||
| 電腦週邊 | 非電腦週邊 | ||
| 產品銷售 | 事業群 \$ 20,591,107 |
事業群 12,325,519 |
計 合 32,916,626 |
| 勞務提供 | 203,056 | 864,753 | 1,067,809 |
| 108年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 中國大陸 | 25,946,885 | 24,583,802 | ||
| 歐 | 洲 | 4,365,971 | 4,563,686 | |
| 美 | 國 | 3,624,571 | 2,014,556 | |
| 其 | 他 | 2,241,306 | 2,822,391 | |
| 36,178,733 | 33,984,435 |
2.合約餘額
| 108.12.31 | 107.12.31 | 107.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款(含關係人) | 7,223,106 | 7,636,243 | 6,414,427 |
| 減:備抵損失 | (17, 438) | (18, 721) | (101, 027) |
| 7,205,668 | 7,617,522 | 6,313,400 | |
| 合約負債(帳列其他流動負 | 57,991 | 53,366 | 71,057 |
| 倩項下 |
應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。
本公司民國一〇八年及一〇七年一月一日合約負債期初餘額於民國一〇八年度 及一〇七年度認列為收入之金額分別為32,563千元及26,086千元。
合約負債主要係因產品銷售合約而預收款項所產生,本公司將於產品交付予客 戶時轉列收入。
(廿一)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥百分之二至十為員工酬勞及不高於百 分之二為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發 給股票或現金之對象, 包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一〇八年度及一〇七年度估列之員工及董事酬勞如下:
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | \$ | 75,526 | 64,439 |
| 董事酬勞 | 37,763 | 32,219 | |
| ۳D | 113,289 | 96,658 |
員工及董事酬勞係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額 乘上本公司章程所訂分派成數為估計基礎,並列報為各期之營業成本及營業費用,若 次年度通過發布財務報告日後有變動,則依會計估計變動處理,並將該變動之影響列 為次年度損益。
本公司民國一〇七年度及一〇六年度員工及董事酬勞資訊及相關配發情形與財務 報告認列金額之差異如下:
| 107年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 董事會決議 實際配發情形 |
財務報告 認列之金額 |
差異數 | ||||
| 員工酬勞一現金 | \$ 64,430 |
64,439 | 9 | |||
| 董事酬勞 | 32,200 | 32,219 | 19 | |||
| 106年度 | ||||||
| 董事會決議 實際配發情形 |
財務報告 認列之金額 |
差異數 | ||||
| 員工酬勞一現金 | \$ 68,260 |
68,182 | (78) | |||
| 董事酬勞 | 34,000 | 34,094 | 94 |
上述差異主要係估列計算之差異,差異數均視為估計變動,分別列為民國一〇八 年度及一〇七年度之損益,本公司董事會決議之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資 訊觀測站查詢。
(廿二)其他收入
本公司民國一〇八年度及一〇七年度之其他收入明細如下:
| 108年度 | 107年度 | ||
|---|---|---|---|
| 銀行存款利息收入 | 17.280 | 17,889 | |
| 租金收入 | 12,034 | 8,474 | |
| 現金股利 | 214 | 13,437 | |
| 29,528 \$ |
39,800 |
(廿三)其他利益及損失
本公司民國一〇八年度及一〇七年度之其他利益及損失明細如下:
| 108年度 | $107$ 年度 | |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債) | ||
| 淨利益(損失) | \$ (34, 404) |
55,632 |
| 外幣兌換利益淨額 | 276,315 | 112,155 |
| 其 他 |
138,451 | 120,602 |
| 380,362 | 288,389 |
(廿四)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險最大暴險金額
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
本公司信用風險集中情況資訊請詳附註六(廿五)。
2.流動性風險
下表為金融負債合約到期日分析:
| 帳面金額 | 슴 約 現金流量 |
1年以内 | $1 - 2 +$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 應付票據及帳款 | \$ 90,504 |
90,504 | 90,504 | |||
| 應付帳款-關係人 | 11,139,174 | 11,139,174 | 11,139,174 | |||
| 其他應付款 | 899,130 | 899,130 | 899,130 | |||
| 租賃負債 | 347,826 | 362,433 | 93,359 | 92,134 | 176,940 | |
| 退款負債 | 1,340,251 | 1,340,251 | 1,340,251 | |||
| 長期借款 | 27,777 | 27,822 | 27,822 | |||
| 存入保證金 | 222,005 | 222,005 | 222,005 | |||
| 衍生金融負債 | 207,211 | |||||
| 流 出 |
807,886 | 807,886 | ||||
| 流 $\lambda$ |
(598, 600) | (598, 600) | ||||
| 14,273,878 S |
14,290,605 | 13,799,526 | 92,134 | 176,940 | 222,005 | |
| 107年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | S 950,000 |
951,195 | 951,195 | |||
| 應付票據及帳款 | 5,161 | 5,161 | 5,161 | |||
| 應付帳款一關係人 | 10,475,212 | 10,475,212 | 10,475,212 | |||
| 其他應付款 | 605,126 | 605,126 | 605,126 | |||
| 長期應付款-關係人 | 357,703 | 357,703 | 357,703 | |||
| 退款負債 | 1,062,412 | 1,062,412 | 1,062,412 | |||
| 長期借款 | 83,333 | 84,311 | 56,489 | 27,822 | ||
| 存入保證金 | 182,587 | 182,587 | 182,587 | |||
| 衍生金融負債 | 19,449 | |||||
| 流 出 |
1,030,286 | 1,030,286 | ||||
| 流 $\lambda$ |
(1,011,726) | (1,011,726) | ||||
| \$13,740,983 | 13,742,267 | 13,174,155 | 27,822 | 357,703 | 182,587 |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。
3.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:台幣 | \$ 324,583 |
30.106 | 9,771,900 | 307,518 | 30.733 | 9,450,940 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:台幣 | 448,430 | 30.106 | 13,500,424 | 374,516 | 30.733 | 11,510,008 |
(2)敏感性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其 他應收款(含關係人)、銀行借款、應付票據及帳款(含關係人)及其他應付款(含關 係人)等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇八年及一〇七年十二月三十一 日當新台幣相對於美金貶值或升值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國 一〇八年度及一〇七年度之稅前淨利將減少或增加186,426千元及102,953千元。兩 期分析係採用相同基礎。
(3)貨幣性項目之兌換損益
本公司貨幣性項目之兌換捐益(含已實現及未實現)換算為功能性貨幣新台幣 (即本公司表達貨幣)之匯率資訊如下:
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 兌換損益 | 平均匯率 | 兌換損益 | 平均匯率 | ||
| 台 | 幣 | 276,315 | 112,155 |
4.利率分析
本公司之金融資產及金融負債利率暴險於附註六(廿五)之市場風險管理中說 明。
下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負 倩,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公司內 部向主要管理人員報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少一碼,此亦代表管 理人員對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少一碼,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國一〇 八年度及一〇七年度之稅前淨利將分別增加或減少5,526千元及3,013千元,主因係 本公司之變動利率長短期借款、銀行活期存款與定期存款。
5.其他價格風險:
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因素不 變),對綜合損益項目之影響如下:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 報導日 | 其他綜合損益 | 其他綜合損益 |
| 證券價格 | 稅後金額 | 稅後金額 |
| 上漲10% | ۰ | 23,274 |
| 下跌10% | ۰ | (23, 274) |
6.公允價值
(1)金融工具之種類及公允價值
本公司各類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級 資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租 賃負債,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
| 金融資產一流動 | 172,807 S. |
172,807 | 172,807 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值 | |||||
| 衡量之金融資產一非流動 | \$ 65,547 |
65,547 | 65,547 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資 | |||||
| 產: | |||||
| 現金及約當現金 | \$ 2,238,853 |
||||
| 應收帳款(含關係人) | 7,205,668 | ||||
| 其他應收款 | 388,334 | ||||
| 存出保證金 | 24,729 | ||||
| 小 計 |
\$ 9,857,584 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融負債一流動 | 207,211 S |
207,211 | 207,211 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||||
| 銀行長期借款 | \$ 27,777 |
||||
| 應付票據及帳款(含關係人) | 11,229,678 | ||||
| 其他應付款 | 1,690,295 | ||||
| 應付薪資 | 380,641 | ||||
| 租賃負債 | 347,826 | ||||
| 退款負債 | 1,340,251 | ||||
| 存入保證金 | 222,005 | ||||
| 小 計 |
\$15,238,473 |
| 107.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產一流動 | 75,081 S. |
$\overline{a}$ | 75,081 | 75,081 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值 | 263,624 \$ |
232,737 | 30,887 | 263,624 | |
| 衡量之金融資產 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資 | |||||
| 產: | |||||
| 現金及約當現金 | \$2,239,009 | ||||
| 應收票據及應收帳款 | |||||
| (含關係人) | 7,617,522 | ||||
| 其他應收款 | 258,597 | ||||
| 存出保證金 | 24,929 | ||||
| 小 計 |
\$10,140,057 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融負債一流動 | 19,449 S. |
19,449 | 19,449 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債: | |||||
| 銀行長短期借款 | 1,033,333 \$ |
||||
| 應付票據及帳款(含關係人) | 10,480,373 | ||||
| 其他應付款 | 1,228,790 | ||||
| 長期應付款-關係人 | 357,703 | ||||
| 應付薪資 | 244,773 | ||||
| 退款負債 | 1,062,412 | ||||
| 存入保證金 | 182,587 | ||||
| 小 計 |
\$14,589,971 |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及櫃檯買賣中心公告之市價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公 開報價之公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。
本公司持有之金融工具屬無活絡市場者,其公允價值係依下列方式決定:
A. 衍生工具公允價值係採用公開報價計價。當無法取得公開報價時, 係以即 期匯率及換匯點數就合約個別之到期日分別計算其公平價值。
- B.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動係投資於國內外非 上市(櫃)股票,使用市場可類比公司法估算公允價值,其主要假設係以被 投資者之市場價格為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通 性之折價影響,無市場價格者,係以不加調整之先前交易價格為基礎衡 暈。
- (3)第一等級與第三等級間之移轉
本公司持有時碩工業股份有限公司分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產,於民國一〇七年十二月三十一日公允價值為232,737千元。民國一〇 七年二月時碩工業股份有限公司掛牌上市,而於活絡市場有公開報價,因此於民 國一〇七年度其公允價值衡量自第三等級轉入第一等級。
(4)第三等級之變動明細表
| 108年度 | 107年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益 | 透過其他綜 | 透過損益 | 透過其他綜 | |||||
| 按公允價值 衡量金融資 |
合損益按公 允價值衡量 |
按公允價 值衡量金融 |
合損益按公 允價值衡量 |
|||||
| 產及負債 | 之金融資產 | 合 | 計 | 資產及負債 | 之金融資產 | 計 合 |
||
| 期初餘額 | \$ | 55,632 | 30,887 | 86,519 | (10,012) | 397,252 | 387,240 | |
| 認列於損益 | (34, 404) | (34, 404) | 55,632 | 55,632 | ||||
| 認列於其他綜合損益 | 1,387 | 1,387 | (13, 649) | (13, 649) | ||||
| 購買/處分/清償/轉入 | (55, 632) | 33,273 | (22, 359) | 10.012 | 8.189 | 18,201 | ||
| 自第三等級轉出 | (360,905) | (360,905) | ||||||
| 期末餘額 | S | (34, 404) | 65,547 | 31,143 | 55,632 | 30,887 | 86,519 |
(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
本公司公允價值衡量歸類為第三等級包括透過損益按公允價值衡量之金融資 產及負債一衍生金融工具及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一權益 證券投資。其中存在重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| 項目 | 評價技術 | 重大不可 觀察輸入值 |
重大不可觀察 輸入值與公允 價值關係 |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產一 無活絡市場之權 益工具投資 |
(註1) | (註1) | (註1) |
| 透過損益按公允 價值衡量之金融 資產及負債 |
(註2) | (註2) | (註2) |
(註1)係以市場法估計公允價值,其判定係參考近期籌資活動,同類型公司評價、市場狀況 及其他經濟指標等。另,其重大不可觀察轉入值主要為流動性折價,惟因流動性折價 的可能變動不會導致重大的潛在財務影響,故不擬揭露其量化資訊。
(註2)此項公允價值來源為第三方報價,故不擬揭露重大不可觀察輸入值之敏感度分析。
(廿五)財務風險管理
$1.$ 概
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
$(1)$ 信用風險
(2)流動性風險
要
(3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目標、 政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。
2.風險管理架構
本公司風險管理政策之建置係為辨認及分析本公司所面臨之風險,及設定適當 風險限額及控制,並監督風險及風險限額之遵循。本公司透過定期覆核風險管理政 策及系統以反映市場情況及其運作之變化。本公司透過訓練、管理準則及作業程 序,致力於發展有紀律且具建設性之控制環境,使所有員工了解其自身之角色及義 務。
本公司之董事會監督管理階層如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循,及 覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助本公 司董事會扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程序,並將 覆核結果報告予董事會。
3.信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險。本公司主 要的潛在信用風險係源自於現金及約當現金、應收帳款(含關係人)暨所從事之衍生 金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險。
(1)現金及約當現金
民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日本公司現金及約當現金(会受限制 銀行存款)中分別約有2.181.697千元及2.102.453千元分別存放匯豐銀行等六家金融 機構及匯豐銀行等五家金融機構,佔總資產約為7%及8%,本公司經評估該等金 融機構信譽良好,應不致產生重大信用風險。
(2)應收帳款
本公司營業收入佔10%以上客戶(含關係人)之銷售金額於民國一〇八年度及 一○七年度佔本公司營業收入分別為12%及21%,其佔民國一○八年及一○七年 十二月三十一日應收帳款總額(包含應收帳款一關係人)分別為5%及21%,為降 低信用風險,本公司定期持續評估各該等客戶之財務狀況及其應收帳款之收回可 能性。該等客戶以往獲利及信用記錄良好,本公司於報導期間內未因該等客戶而 遭受重大信用風險損失。
(3)衍生金融商品
本公司衍生金融商品之交易相對人,均係信用卓著之金融機構,本公司認為 合約相對人違約之可能性甚低,無重大之履約疑慮,故無重大信用風險。
4.流動性風險
流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履行 相關義務之風險。本公司管理流動性之方法係盡可能確保本公司在一般及具壓力之 情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損失或使 本公司之聲譽遭受到損害之風險。
本公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性 風險。另,本公司民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日未使用之借款額度分別 為9,853,352千元及9,019,906千元。
5.市場風險
市場風險係指因市場價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之 暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
(1) 匯率風險
本公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風 險。該等交易主要之計價貨幣為美元。
本公司從事之遠期外匯買賣合約及外匯換匯交易主要係為避險性質,本公司 定期製作交易績效報告及擬定未來操作策略,其因匯率變動產生之損益大致會與 被避險項目之損益抵銷,故本公司評估其市場風險並不重大。
(2)利率風險
浮動利率資產主要為銀行存款,浮動利率負債主要為長短期借款,本公司評 估因市場利率變動而產生之現金流量風險並不重大。
(3)其他市價風險
本公司因上市權益證券投資而產生權益價格暴險。該權益投資非持有供交易 而係屬策略性投資。
(廿六)資本管理
董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以及 支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積、保留盈餘及其他權益。
本公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力,以持續提供股東報酬及其他利害 關係人利益,並維持最佳資本結構以降低資金成本。
本公司民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日負債比率均為58%。
(廿七)來自籌資活動之負債之變動
來自籌資活動之負債之調節如下表:
| ットクし亚 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 108.1.1 | 現金流量 | 之變動 | 108.12.31 | |
| 短期借款 | \$ 950,000 |
(950,000) | ||
| 長期借款 | 83,333 | (55, 556) | 27,777 | |
| 租賃負債 | 426,865 | (85, 639) | 6,600 | 347,826 |
| 長期應付款一關係人 | 357,703 | (357,703) | ||
| 來自籌資活動之負債總額 | 1,817,901 | (1, 448, 898) | 6,600 | 375,603 |
| 非現金 | ||||
| 107.1.1 | 現金流量 | 之變動 | 107.12.31 | |
| 短期借款 | \$ | 950,000 | 950,000 | |
| 長期借款 | 218,888 | (135, 555) | 83,333 | |
| 長期應付款一關係人 | 423,944 | (66, 241) | 357,703 | |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 642,832 |
748,204 | 1,391,036 | |
北坡人
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本個體財務報告之涵蓋期間內本公司之子公司及與本公司有交易之關係人如 $\top$ :
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| Primax Industries (Cayman Holding) Ltd. | 本公司之子公司 |
| (以下稱Primax Cayman) | |
| Primax Technology (Cayman Holding) Ltd. | 本公司之子公司 |
| (以下稱Primax Tech.) | |
| Destiny Technology Holding Co., Ltd. | 本公司之子公司 |
| (以下稱Destiny BVI.) | |
| 日本德鑫科技股份有限公司(以下稱日本德鑫) 本公司之子公司 | |
| Diamond (Cayman) Holdings Ltd. | 本公司之子公司 |
| (以下稱Diamond) | |
| Gratus Technology Corp. (以下稱Gratus Tech.) | 本公司之子公司 |
| Primax AE (Cayman) Holdings Ltd. | 本公司之子公司 |
| (以下稱 $PrimaxAE$ ) | |
| Primax Electronics (Singapore) Pte. Ltd. | 本公司之子公司(註三) |
| (以下稱Primax Singapore) | |
| Primax Industries (Hong Kong) Ltd. | 本公司之子公司 |
| (以下稱Primax HK) |
| 關係人名稱 | 本公司之子公司 本公司之子公司 |
|---|---|
| Polaris Electronics Inc. (以下稱Polaris) | |
| 北京德星電子科技有限公司(以下稱北京德星)本公司之子公司 | |
| 東莞東聚電子電訊製品有限公司 | 本公司之子公司 |
| (以下稱東聚電子電訊) | |
| 致伸科技(重慶)有限公司(以下稱重慶致伸) | 本公司之子公司 |
| 昆山致伸東聚電子有限公司(以下稱昆山致伸) 本公司之子公司 | |
| Primax Electronics (Thailand) Pte. Ltd. | 本公司之子公司(註三) |
| (以下稱Primax Thailand) | |
| Tymphany Worldwide Enterprises Ltd. | 本公司之子公司 |
| (以下稱TWEL) | |
| 惠州迪芬尼聲學科技股份有限公司 | 本公司之子公司(註一) |
| (以下稱惠州迪芬尼) | |
| Tymphany Acoustic Technology HK Ltd. | 本公司之子公司 |
| (以下稱TYM Acoustic HK) | |
| 東莞迪芬尼電聲科技有限公司 | 本公司之子公司 |
| (以下稱東莞迪芬尼) | |
| TYMPHANY ACOUSTIC TECHNOLOGY | 本公司之子公司 |
| (UK) LIMITED (以下稱TYM UK) | |
| Tymphany Acoustic Technology Europe, s.r.o. | 本公司之子公司 |
| (以下稱TYM Acoustic Europe) | |
| Tymphany HK Ltd. (以下稱TYM HK) | 本公司之子公司 |
| TYP Enterprises, Inc. (以下稱TYP) | 本公司之子公司 |
| 迪芬尼聲學科技有限公司(以下稱迪芬尼聲學) 本公司之子公司 | |
| Tymphany Acoustic Technology (Thailand) Co., 本公司之子公司(註四) | |
| Ltd.(以下稱TYTH) | |
| 東莞東城迪芬尼電聲科技有限公司 | 本公司之子公司 |
| (以下稱東莞東城迪芬尼) | |
| TYMPHANY LOGISTICS, INC (以下稱 | 本公司之子公司 |
| TYML) | |
| ALT International Co., Ltd. (Cayman) | 本公司之子公司(註二) |
| $($ 以下稱 $AIC)$ | |
| De Amertek Technology Inc.(US)(以下稱DAT) 本公司之子公司(註二) | |
| 長傑科技股份有限公司(以下稱長傑科技) | 本公司之子公司(註二) |
| 捷伸電子科技(上海)有限公司 | 本公司之子公司(註二) |
| (以下稱捷伸電子(上海)) |
- ALT Investment Limited (BVI)(以下稱ALTI) 本公司之子公司(註五)
- 註一:該子公司於民國一〇七年十二月十一日股東臨時會決議將惠州超聲音響有限公 司更名為惠州迪芬尼聲學科技股份有限公司。
- 註二:本公司於民國一〇八年七月喪失對該子公司之控制力,惟仍具有重大影響力, 故自該日起AIC及透過AIC持有之子公司DAT、長傑科技、捷伸電子(上海)、捷 伸電子、ALTI由子公司轉列為關聯企業。
- 註三:於民國一〇八年第三季投資設立。
- 註四:於民國一〇八年第四季投資設立。
- 註五:於民國一〇八年度清算完結。
- (二)與關係人間之重大交易事項
- 1.營業收入
本公司對關係人之銷售金額及其未結清餘額如下:
| 銷貨及勞務收入 | 應收關係人款項 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 108年度 | 107年度 | 108.12.31 | 107.12.31 | ||
| 子公司 | \$3,359,609 | 2,787,873 | 567,095 | 111.619 |
- (1)本公司將半成品銷售予子公司加工生產,成品再由本公司以三角留易方式購回後 銷售予本公司之客戶,民國一〇八年度銷售半成品金額為274,640千元,業已於財 務報表與銷貨成本相互沖銷,不視為銷售。本公司民國一〇八年十二月三十一日 因銷售半成品予子公司加工生產而產生之應收帳款金額為215.349千元。民國一〇 七年度則無此情事。
- (2)本公司銷售予關係人之銷售價款,與一般客戶並無顯著不同;一般客戶收款條件 均為一百二十天以內,但關係人得展延。
-
- 進 貨
本公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下:
| 進 | 貨 | 應付關係人款項 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 108年度 | 107年度 | 108.12.31 | 107.12.31 | ||
| 東聚電子電訊 | \$24,518,037 | 23,829,269 | 6,913,767 | 7,023,821 | |
| 重慶致伸 | 7,310,681 | 6,334,904 | 2,929,458 | 2,634,243 | |
| 昆山致伸 | 1,682,952 | 1,553,080 | 1,214,876 | 778,471 | |
| 其他子公司(註) | 234,379 | 133,071 | 81,073 | 38,677 | |
| \$ 33,746,049 | 31,850,324 | 11,139,174 | 10,475,212 |
註:個別金額均小於10%。
- (1)本公司民國一〇八年十二月三十一日因附註七(二)1.之交易所產生之應付帳款金 額為88.248千元。民國一○七年度則無此情事。
- (2)本公司關係人之進貨價格,係採成本加成轉撥計價,付款條件為月結六十天~三 百六十天,一般供應商則為月結三十天~一二〇天。
- (3)本公司將上述部份子公司應付帳款超過正常授信一定期間者,依雙方約定予以轉 列長期應付款一關係人項下,民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日,長期應 付款一關係人金額分別為0千元及357,703千元。
-
- 榮務支出
關係人因提供相關服務予本公司而產生之支出及其未結清餘額如下:
| 榮務支出 | 其他應付款 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 108年度 | 107年度 | 108.12.31 | 107.12.31 | ||
| 子公司 | ጥ 1.343 ۳D |
49,516 | 2 QAN | 2,966 |
3.代收付款項
本公司民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日代子公司購料及代墊運費等所 產生之其他應收款分別為75.073千元及20.525千元。
子公司民國一〇八年及一〇七年十二月三十一日代本公司支付運費所產生之其 他應付款分別為21,949千元及0千元。
- 財產交易一專利權交易
本公司於民國一〇七年度出售專利權予TYM HK, 交易價格為154.500千元, TYM HK未來將依評估之年限攤銷該專利權,因此,將該交易產生之出售利益予以 遞延,並帳列採用權益法之投資減項,續後依攤銷期間轉列其他利益。截至民國一 ○七年十二月三十一日,上述價款已全數收訖。
- 皆書保證
本公司為東聚雷子雷訊保證之金額如下:
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 料採購 | 301.060 | 307,330 |
6.租 賃
原
本公司民國一〇五年三月起出租投資性不動產予子公司作為辦公室大樓並參考 鄰近地區辦公室租金行情簽訂十五年期租賃合約。民國一〇八年度及一〇七年度租 金收入皆為9.914千元,截至民國一○八年及一○七年十二月三十一日已全數收訖, 其未來應收租賃款請詳附註六(十四)。
(三)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 128,738 | 94,029 |
| 退職後福利 | 972 | 3,679 |
| 離職福利 | ||
| 其他長期福利 | ||
| 股份基礎給付 | 26,655 | 35,893 |
| 156,365 | 133,601 |
有關股份基礎給付之說明請詳附註六(十八)。
八、抵質押之資產:無。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)本公司為子公司提供保證之情形,請詳附註七及十三。
(二)本公司為向海關出具完稅保證, 筹洽請銀行開具履約保證函之金額如下:
| 108.12.31 | .12.31 107. |
|
|---|---|---|
| 履約保證函 | 000.7 ጣ ۱D |
500 |
(三)本公司因與金融機構簽訂應收帳款債權移轉及長期借款合約而開立之擔保本票金額如 下。
| 108.12.31 | 107.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收帳款債權移轉 | 519,329 | 660,144 |
| 長期借款 | ιD | 400,000 400,000 |
(四)本公司因承租辦公室所簽訂之租賃合約,其未來應付租金請詳附註六(十三)及(十 四)。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 用者 費 |
計 合 |
屬於營業 成本者 |
屬於營業 用者 費 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 107,077 | 1,375,856 | 1,482,933 | 123,950 | 1,179,751 | 1,303,701 |
| 勞健保費用 | 6,634 | 80,305 | 86,939 | 6,517 | 78,761 | 85,278 |
| 退休金費用 | 3,442 | 45,448 | 48,890 | 3,341 | 44,778 | 48,119 |
| 董事酬金 | 58,794 | 58,794 | 43,199 | 43,199 | ||
| 其他員工福利費用 | 3,520 | 55,335 | 58,855 | 3,183 | 60,311 | 63,494 |
| 折舊費用 | 91,444 | 20,460 | 111,904 | 22 | 16,238 | 16,260 |
| 攤銷費用 | 23,276 | 23,276 | 20,846 | 20,846 |
本公司民國一〇八年度及一〇七年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下:
員工人數 未兼任員工之董事人數 平均員工福利費用 平均員工薪資費用 平均員工薪資費用調整情形
| 108年度 | 107年度 | |
|---|---|---|
| 843 | 847 | |
| S | 2,007 | 1,786 |
| 1,774 | 1,552 | |
| 14.30 % |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇八年度本公司依編製準則之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如 $\top$ :
- 資金貸與他人:
| 编號 | 貸出資金 | 眥 奥 |
往来 | 是否為 | 期 本 |
期末餘額 | 實際動 | 利率 | 資金貸 業務往來 | 有短期融 提列備抵 通音金必 |
擔保品 | 對個別對象 資金貸 |
資金貸與 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 卦 | 科目 | 關係人 | 最高餘額 | 支金額 | 區間 | 與性質 金 | 額 要之原因 | 损失金额 名稱 | 儒 值 |
與限額 | 總限額 | ||||
| 昆山致伸 本公司 | 其他應收款 | v | 359,705 | $\overline{a}$ | 有融通資 金必要者 |
營運週轉金 | 817.039 | 817,039 | ||||||||
| 2 TYMHK TYM | Acoustic | 其他應收款 | $\boldsymbol{\eta}$ | 666,476 | ۰ | $2 - 3\%$ | 投資目的 | 1,127,083 | 1,127,083 | |||||||
| ŀІК | ||||||||||||||||
| TWEL | Diamond | 其他應收款 | 45,530 | 1,092,220 | 2,184,441 |
註1:昆山致伸及TYM HK直接及間接持有表決權股份百分之百國外公司間,或直接與間接持有該公司百分之百之公司從事資金資與,其貨與總額或個別限額,得經 董事會同意後,以該公司最近期財務報表之淨值為限。
註2:TWEL因有短期融通資金必要者,個別貸與金額以不超過該公司最近期財務報表淨值之百分之二十;其貸與總額不得超過該公司最近期財務報表之百分之四十。
2.為他人背書保證:
| 編 背書保 | 被背書保證對象 | 對單一企 本期最高 | 期末背 | 實際動 以財產擔 累計背書保證金 | 背書保 | 屬母公司 屬子公司 屬對大陸 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 證者公 | 業背書保 背書保證 | 書保證 | 保之背書 額佔最近期財務 | 證最高 | 對子公司 對母公司 地區背書 | ||||||
| 號 司名稱 | 公司名稱 | 關係 | 證限額餘 | 額 | 額 偸 |
支金額 保證金額 報表淨值之比率 | 限額 | 背書保證 背書保證 保 | 證 | ||
| 0 本公司 東聚電子電訊 Primax HK及 3,692,401 | 316,120 | 301.060 | 10.503 | 2.45% | 9,846,402 | Y | N | ||||
| Primax Tech. | |||||||||||
| 之子公司 | |||||||||||
| 惠州迪 TYM UK | TYM | 1.625.847 | 6.976 | 6.907 | 6.907 | $0.13 \%$ | 4,335,591 | N | N | N | |
| 芬尼 | Acoustic HK | ||||||||||
| 之子公司 |
註1:本公司對單一企業背書保證之限額以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之三十為限;對外背書保證總額以不超過本公司最近期財務 報表淨值百分之八十為限。
註2: 惠州迪芬尼對單一企業背書保證之限額以不超過對該公司最近期財務報表淨值百分之三十為限;對外背書保證總額以不超過該公司最近 期財務報表淨值百分之八十為限。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
| 有價證券 | 與有價證券 | 帳 列 |
期 | 末 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之 公 司 |
種類及名稱 | 發行人 之關係 |
目 科 |
單位或 股數(千) |
帳面金額 | 持股 比率% |
市價 | 備註 |
| 本公司 | 股票: | |||||||
| 金瑞治科技(股) | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 |
359 | 3.59 | |||||
| 普實創業投資(股) | 161 | 1,076 | 0.38 | 1,076 | ||||
| 全景軟體(股) | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 184 | 2.102 | 1.54 | 2,102 | |||
| 琦景科技(股) | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 11 | 0.41 | |||||
| 智成電子(股) | $\boldsymbol{n}$ | 7 | 49 | 0.02 | 49 | |||
| Ricavision International | $\boldsymbol{\eta}$ | 917 | 2.04 | |||||
| Inc. | ||||||||
| lGrove Ventures L.P. | $\boldsymbol{\eta}$ | 55,094 | 2.73 | 55,094 | ||||
| Grove Ventures II, L.P. | $\overline{ }$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 7,226 65,547 |
3.82 | 7,226 | |||
| Primax Tech. 股票: | ||||||||
| Echo. Bahn. | $\overline{\phantom{0}}$ | 透過其他綜合損益按其他公 九價值衡量之金融資產 |
400 | 11.90 | ÷. | |||
| 達訊參創業投資(股) | 361 | 40,988 40,988 |
1.32 | 40,988 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:
| 有價證券 | 帳列 | 交易 | 期初 | 買入 | 畬 止 |
期末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買、賣 之公司 |
種類及 稱 |
科目 | 對象 | 關係 | 股數 (千股) |
金額 | 股數 (千股) |
金額 | 股數 (千股) |
售價 | 帳面 成本 |
處分 損益 |
股數 (千股) |
金額 |
| 股票: | ||||||||||||||
| 本公司 | Primax | 採用權益 | 原始認購 | 子公司 | ۰ | ۰ | 10,100 | 318,150 | $\overline{\phantom{a}}$ | 10,100 | 286,269 | |||
| Singapore | 法之投資 | (31) | ||||||||||||
| Primax | Primax | $\boldsymbol{u}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | $\overline{a}$ | 300 | 302,126 | 300 | 283,047 | |||||
| Singapore | Thailand | (31) | ||||||||||||
| 東聚電子 | 貨幣型基金 | 透過損益 | $^{\prime\prime}$ | 無 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | 2,462,917 | $\sim$ | 2,468,090 | 2,460,788 | 5,173 | |||
| 按公允價 | (112) | |||||||||||||
| 值衡量之 | ||||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||||
| 重慶致伸 | 貨幣型基金 | $^{\prime\prime}$ | $^{\prime\prime}$ | $^{\prime\prime}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | - | $\blacksquare$ | 1,774,336 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,776,682 | 1,772,398 | 2,346 | ||
| (312) | ||||||||||||||
| 昆山致伸 | 貨幣型基金 | $\boldsymbol{n}$ | $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | $\boldsymbol{u}$ | ۰ | $\overline{\phantom{a}}$ | 383,628 | ۰ | 384,362 | 383,183 | 734 | |||
| (312) | ||||||||||||||
| 惠州迪芬尼 | 貨幣型基金 | $\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{\mu}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | ٠ | $\overline{\phantom{0}}$ | ۰ | 710,155 | $\overline{\phantom{a}}$ | 712,918 | 711,949 | 2,763 | ||
| (32) |
註1:期末金額與買入金額差異,係依權益法認列之投資損益及匯率換算影響數。
註2:處分損益含評價損益及匯率換算影響數。 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之 情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 交易對象 | 關 傣 |
佔總進 | 授信 | 佔總應收 | 備註 | |||||
| 之公司 | 名稱 | 進(銷)貨 | 金額 | (銷)貨 之比率 |
期間 | 單價 | 授信期間 | 餘 額 | (付)票據、 帳款之比率 |
||
| 本公司 | Primax Cayman | 係子公司 | 進貨 | 234,379 | 1% 月結60天 依雙方約定 之價格交易 |
與一般進貨交易 無重大差異 |
(81,073) | (1)% | |||
| $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | 東聚電子電訊 | 係Primax HK之子公 ╛ |
進貨 | 24,518,037 | 73 % | $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | $^{\prime\prime}$ | $\boldsymbol{\mathit{H}}$ | (6,913,767) | (61)% | |
| $\prime\prime$ | 昆山致伸 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 進貨 | 1,682,952 | 5 % | $\prime$ | $\boldsymbol{\mu}$ | $^{\prime\prime}$ | (1,214,876) | (11)% | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 重慶致伸 | $\boldsymbol{\eta}$ | 進貨 | 7,310,681 | 21 % | $\boldsymbol{\eta}$ | $^{\prime\prime}$ | $\prime$ | (2.929, 458) | (26)% | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | Polaris | 係Primax Tech 之子 公司 |
(銷貨) | (3,331,193) | (9)% 90天以内 | $\eta$ | 與一般銷貨交易 無重大差異 |
331,479 | 5 % | ||
| Primax Cayman |
本公司 | 係母公司 | (銷貨) | (234, 379) | (100)% 月結60天 | $\prime\prime$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 81,073 | 100 % | ||
| $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 東聚電子電訊 | 係Primax HK之子公 司 |
進貨 | 234,379 | 100 % | $\boldsymbol{n}$ | $\boldsymbol{n}$ | 與一般進貨交易 無重大差異 |
(206, 252) | (100)% | |
| 東聚電子本公司 電訊 |
係Primax Cayman之 母公司 |
(銷貨) | (24, 518, 037) | (85)% | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | $\boldsymbol{n}$ | 與一般銷貨交易 無重大差異 |
6,913,767 | 83 % | ||
| $\boldsymbol{\mu}$ | Primax Cayman | 係Primax HK之母公 | (銷貨) | (234, 379) | (1)% | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | $\boldsymbol{n}$ | $\boldsymbol{H}$ | 206,252 | 2% | |
| 昆山致伸 本公司 | 係Primax Cayman之 母公司 |
(銷貨) | (1,682,952) | (99)% | $\boldsymbol{\eta}$ | $\mu$ | $^{\prime\prime}$ | 1,214,876 | 100 % 92 % |
||
| 重慶致伸 本公司 | 係Primax Cayman之 母公司 |
(銷貨) | (7,310,681) | (90)% | $\prime\prime$ | $^{\prime\prime}$ $\theta$ |
$\prime\prime$ 與一般進貨交易 |
2,929,458 (331, 479) |
(100)% | ||
| Polaris | 本公司 | 係Primax Tech.之母 公司 |
進貨 | 3,331,193 | 100% 90天以内 | 無重大差異 | |||||
| 尼 | 惠州迪芬 TYM HK | 係TYM Acoustic HK 之子公司 |
(銷貨) | (7, 356, 152) | (82)% 月結60天 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 與一般銷貨交易 無重大差異 |
3,936,835 | 91 % | ||
| $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | TYM Acoustic HK 係子公司 | (銷貨) | (101, 281) | (1)% | $\boldsymbol{\eta}$ | $\mu$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 109,835 | 3% | ||
| $\boldsymbol{\eta}$ | 東莞迪芬尼 | 係子公司 | 進貨 | 138,307 | 2% 60天以内 | $\prime\prime$ | 與一般進貨交易 無重大差異 |
(35, 782) | (2)% | ||
| 尼 | 東莞迪芬 TYM HK | 係TYM Acoustic HK 之子公司 |
進貨 | 437,966 | 2% 月結60天 | $\boldsymbol{\mathcal{B}}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | (57, 359) | (1)% | ||
| $\boldsymbol{\mathit{H}}$ | $\prime\prime$ | $\boldsymbol{\mu}$ | (銷貨) | (23,260,111) | (97)% | $\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{n}$ | 興一般銷貨交易 無重大差異 |
7,284,049 | 96 % | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | 惠州迪芬尼 | 係母公司 | (銷貨) | (138, 307) | (1)% | $\pmb{\mathit{II}}$ | $\prime\prime$ | $\prime$ | 35,782 | $\%$ 2 % |
|
| $\prime\prime$ | TYM Acoustic HK 係惠州迪芬尼之子公 司 |
(銷貨) | (252, 339) | (1)% | $\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | $\boldsymbol{\mathit{II}}$ | 137,308 92,686 |
$1\%$ | ||
| $\boldsymbol{H}$ | 東莞東城迪芬尼 | 係子公司 | (銷貨) | (268, 167) | (1)% | $^{\prime\prime}$ | $\boldsymbol{n}$ $\boldsymbol{n}$ |
$\boldsymbol{\eta}$ 與一般進貨交易 |
(92, 686) | (4)% | |
| 迪芬尼 | 東莞東城 東莞迪芬尼 | 係母公司 | 進貨 | 268,167 | 4 % | $^{\prime\prime}$ | 無重大差異 | 1,800,661 | 96 % | ||
| $\boldsymbol{\prime\prime}$ | TYM HK | TYM Acoustic HK係 子公司 |
(銷貨) | (6, 831, 187) | (99)% | $\prime\prime$ | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 與一般銷貨交易 無重大差異 |
|||
| TYM Acoustic HК |
TYM Acoustic Europe |
係子公司 | 進貨 | 2,157,660 | 86% 90天以内 | $\prime\prime$ | 與一般進貨交易 無重大差異 |
(620, 372) | (70)% | ||
| $\prime\prime$ | $^{\prime\prime}$ | $\prime\prime$ | (銷貨) | (351,006) | (14)% 60天以内 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 與一般銷貨交易 無重大差異 |
216,974 | 28 % | ||
| $\boldsymbol{\mathit{H}}$ | 東莞迪芬尼 | 係惠州迪芬尼子公司 | 進貨 | 252,339 | 10 % 月結60天 | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 與一般進貨交易 無重大差異 |
(137, 308) | (15)% | ||
| $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 惠州迪芬尼 | 條母公司 | 進貨 | 101,281 | 4 % | $\prime\prime$ | $\boldsymbol{\mathit{II}}$ | $\boldsymbol{\mathit{H}}$ | (109, 835) | (12)% | |
| TYM Acoustic |
TYM Acoustic HK 係母公司 | (銷貨) | (2,157,660) | (86)% 90天以内 | $\prime\prime$ | 與一般銷貨交易 無重大差異 |
620,372 | 73 % | |||
| Europe $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ |
$\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 進貨 | 351,006 | 18 % 月結60天 | $\boldsymbol{H}$ | 與一般進貨交易 無重大差異 |
(216, 974) | (32)% | ||
| $\eta$ | TYM HK | 係TYM Acoustic HK 之母公司 |
進貨 | 128,958 | 7% 90天以內 | $\boldsymbol{\mathit{H}}$ | $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | (48,068) | (7)% |
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之 情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 之公司 |
交易對象 名稱 |
闎 孫 |
進(銷)貨 | 額 全 |
佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信 期間 |
單價 | 授信期間 | 餘 額 |
佔總應收 (付)票據、 帳款之比率 |
備註 |
| TYM HK 惠州迪芬尼 | 係TYM Acoustic HK 之母公司 |
進貨 | 7,356,152 | 21 % | 月結60天 | $\boldsymbol{\mu}$ | 與一般進貨交易 無重大差異 |
(3,936,835) | (30)% | ||
| $\mathcal{U}$ | 東莞迪芬尼 | 係惠州迪芬尼之子公 司 |
進貨 | 23,260,111 | 65 % | $\boldsymbol{\mu}$ | $\boldsymbol{H}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | (7, 284, 049) | (55)% | |
| $^{\prime\prime}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | (銷貨) | (437,966) | (1)% | $\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 與一般銷貨交易 無重大差異 |
57,359 | $1\%$ | |
| $^{\prime\prime}$ | 東莞東城迪芬尼 | 係東莞迪芬尼之子公 司 |
進貨 | 6,831,187 | 19 % | $\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 與一般進貨交易 無重大差異 |
(1,800,661) | (14)% | |
| $^{\prime\prime}$ | TYML | 係子公司 | (銷貨) | (5, 512, 274) | (15)% 90天以内 | $\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | 2,231,423 | 21 % | ||
| $^{\prime\prime}$ | TYM Acoustic Europe |
係TYM Acoustic HK 之子公司 |
(銷貨) | (128,958) | $\%$ $\sim$ |
$\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{n}$ | 48,068 | $\frac{0}{6}$ | |
| $\boldsymbol{\mu}$ | Specialty | 係其他關係人 | (銷貨) | (467, 108) | (1)% | $\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{\eta}$ | $\mathcal{U}$ | 180.471 | 2% | |
| TYML | ITYM HK | 係母公司 | 進貨 | 5,512,274 | 100% 60天以內 | $\mathbf{u}$ | 與一般進貨交易 無重大差異 |
(2, 231, 423) | (100)% | ||
| 長傑科技 捷伸電子(上海) | 係AIC之子公司 | 進貨 | 182,239 | 78 % | 約90天 | $\prime\prime$ | $\boldsymbol{\eta}$ | $\frac{0}{4}$ | (註1) | ||
| $\boldsymbol{\eta}$ | DAT | 係AIC之子公司 | (銷貨) | (131, 392) | (51)% | $\boldsymbol{\eta}$ | $\prime$ | 與一般銷貨交易 無重大差異 |
% $\tilde{\phantom{a}}$ |
(註1) | |
| 捷伸電子 長傑科技 (上海) |
係AIC之子公司 | (銷貨) | (182, 239) | (53)% | $\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{\mu}$ | $\prime$ | % $\blacksquare$ |
(註1) | ||
| DAT | 長傑科技 | 係AIC之子公司 | 進貨 | 131,392 | 85 % | $\mathbf{u}$ | $\boldsymbol{n}$ | 與一般進貨交易 無重大差異 |
$\omega$ | % (註1) | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | DAC | 係其他關係人 | (銷貨) | (155,703) | (86)% | $\prime\prime$ | $\prime$ | 與一般銷貨交易 無重大差異 |
$\frac{0}{6}$ |
註1:本公司已於民國一〇八年七月喪失對AIC及其子公司之控制力,故AIC及其子公司係為截至民國一〇八年七月之資訊。
| 帳列應收款項 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項提列備抵 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 公 之 |
交易對象 | 關 礁 |
款項餘額 | 週轉率 | 全 額 |
處理方式 | 期後收回金額 (註1) |
損失金額 |
| 本公司 | Polaris | 係Primax Tech. 之 子公司 |
331,479 | 15.26 | 331,479 | |||
| 東聚電子電訊 | 本公司 | 係Primax Cayman 之母公司 |
6.913.767 | 3.52 | 6,913,767 | |||
| $^{\prime\prime}$ | Primax Cayman | 係Primax HK之母 公司 |
206,252 | 1.70 | 206,252 | |||
| 昆山致伸 | 本公司 | 係Primax Cayman 之母公司 |
1,214,876 | 1.69 | 451,366 | |||
| 重慶致伸 | 本公司 | 係Primax Cayman 之母公司 |
2.929.458 | 2.63 | 1,940,744 | |||
| 惠州迪芬尼 | TYMHK | 徐 TYM Acoustic HK子公司 |
3,936,835 | 1.76 | 1,918,175 | |||
| $^{\prime\prime}$ | TYM Acoustic ŀік |
係子公司 | 109,835 | 1.66 | ||||
| 東莞迪芬尼 | TYM HK | 係TYM Acoustic HK子公司 |
7,284,049 | 3.76 | 6,988,032 | |||
| $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | TYM Acoustic HК |
係惠州迪芬尼之 子公司 |
137,308 | 1.67 | ||||
| 東莞東城迪芬尼 | TYM HK | 係TYM Acoustic HK子公司 |
1,800,661 | 5.39 | 1,416,411 | |||
| ITYM Acoustic HK | TYM Acoustic Europe |
係子公司 | 216,974 | 1.79 | 107,821 | |||
| TYM Acoustic Europe | TYM Acoustic HК |
係母公司 | 620,372 | 2.99 | 596,826 | |||
| TYM HK | TYML | 係東莞迪芬尼之 子公司 |
2,231,423 | 4.86 | 1,449,774 | |||
| $\boldsymbol{\mathit{II}}$ | Specialty | 係其他關係人 | 180,471 | 2.91 | 23,515 |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
註1:係截至民國一○九年二月二十七日之收款金額。
9.從事衍生工具交易:請詳民國一〇八年度合併財務報告附註六(二)。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇八年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
| 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投 資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 名 稱 |
地區 | 業項目 | 本期期末 | 上期期末 | 股數 (千股) |
比 率% | 帳面金額 | 本期(損)益 投資(損)益 | 備註 | |
| 本公司 | Primax Cayman | 開曼群島 控股公司 | 2,540,588 | 2,540,588 | 8,147,636 | 100.00 | 5,917,542 | 528,819 | 510,910 | ||
| $\boldsymbol{\mu}$ | Primax Tech. | 開曼群島 | 控股公司 | 897,421 | 897,421 | 285,067 | 100.00 | 2,361,803 | 198,832 | 175,234 | |
| $\boldsymbol{\mu}$ | Destiny BVI. | 維京群島 控股公司 | 30,939 | 30,939 | 1,050 | 100.00 | (5, 523) | (19, 597) | (19, 597) | ||
| $\boldsymbol{\eta}$ | 日本德鑫 | 日本 | 電腦週邊、行動裝置零組 件、事務機器等產品之市場 開發、客戶服務等 |
7,032 | 7,032 | 0.50 | 100.00 | 17,845 | 350 | 350 | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | Diamond | 開曼群島 | 控股公司 | 3,889,798 | 3,889,798 | 129,050 | 100.00 | 5,418,593 | 592,858 | 606,438 | |
| $^{\prime\prime}$ | Gratus Tech. | 美国 | 電腦週邊、行動裝置零組 件、事務機器等產品之市場 開發、客戶服務等 |
9,330 | 9,330 | 300 | 100.00 | 11,880 | 1,128 | 1,128 | |
| $\boldsymbol{\eta}$ | Primax AE | 開曼群島 | 控股公司 | 1,431,540 | 1,431,540 | 48,200 | 100.00 | 965,342 | (358, 338) | (358, 338) | |
| $\boldsymbol{u}$ | Primax Singapore |
新加坡 | 控股公司 | 318,150 | $\overline{\phantom{a}}$ | 10,100 | 100.00 | 286,269 | (20, 085) | (20, 085) | |
| 計 合 |
9,124,798 | 8,806,648 | 14,973,751 | 923,967 | 896,040 | ||||||
| Primax Singapore |
Primax Thailand | 泰国 | 生產及銷售電腦週邊、事務 機器等產品 |
302,126 | 300 | 99.99 | 283,047 | (20, 591) | (20, 591) | ||
| Primax Cayman |
Primax HK | 香港 | 控股公司及客户服務 | 2,375,164 | 2,375,164 | 602,817 | 100.00 | 6,063,110 | 528,883 | 528,883 | |
| Primax Tech. | Polaris | 美国 | 買賣電腦週邊、行動裝置零 組件、事務機器等產品 |
52,680 | 52,680 | 1,600 | 100.00 | 398,276 | 13,405 | 13,405 | |
| Diamond | TWEL | 開曼群島 | 控股公司 | 4,083,950 | 4,083,950 | 192,251 | 100.00 | 5,531,653 | 671,757 | 597,864 | |
| Primax AE | AIC. | 開曼群島 | 控股公司 | 1,356,995 | 1,356,995 | 30 | 37.00 | 904,753 | (154, 832) | (82, 887) | |
| 惠州迪芬尼 | TYM Acoustic HK |
香港 | 研發、設計及銷售各類音響 配件、揚聲器及其零組件及 控股業務 |
689,954 | 689,954 | 185,536 | 100.00 | 1,190,387 | 233,315 | 233,315 | |
| TYM Acoustic TYM HK HК |
香港 | 控股公司及銷售各類音響配 件、揚聲器及其零組件之市 場開發、客戶服務等 |
76,280 (31) |
76,280 (註1) |
144,395 | 100.00 | 1,127,083 | 243,540 | 243,540 | ||
| $\boldsymbol{\eta}$ | TYP | 美國 | 揚聲器及其零組件之市場開 發、客戶服務等 |
15 (31) |
15 (註1) |
0.50 | 100,00 | 14,620 | 2,167 | 2,167 | |
| $\boldsymbol{n}$ | TYM UK | 英国 | 研發及設計各類音響配件、 揚聲器及其零組件 |
15,631 | 15,631 | 400 | 100.00 | 20,990 | 3,694 | 3,694 | |
| $\boldsymbol{\mu}$ | TYM Acoustic Europe |
捷克 | 製造、安裝及維修各類音響 配件及其零組件 |
653,796 | 653,796 | 187,800 | 100.00 | 756,312 | 28,756 | 28,756 | |
| $^{\prime\prime}$ | 迪芬尼聲學 | 台灣 | 研發及設計各類音響配件、 揚聲器及其零組件 |
48,318 | 48,318 | 5,000 | 100.00 | 70,560 | 9.351 | 9,351 | |
| $\boldsymbol{\mathit{II}}$ | TYTH | 泰國 | 生產及銷售各類音響配件、 揚聲器及其零組件等 |
60,012 | 1,500 | 99.99 | 55,387 | (4, 619) | (4, 619) | ||
| TYM HK | TYML | 美國 | 銷售各類音響配件、揚聲器 及其零組件 |
6,628 | 6,628 | 200 | 100,00 | (158, 652) | 1,443 | 1,443 | |
| AIC | DAT | 美國 | 銷售汽車及電器用品控制模 組及其他電子零組件 |
274,733 (11) |
274,733 (32) |
2,010 | 100.00 | 184,378 | (81, 457) | (81, 457) | $(\ddagger \pm 3)$ |
| $\prime$ | 長傑科技 | 台灣 | 製造及銷售汽車及電器用品 控制模組、感應器及其他電 子零组件 |
15,210 (312) |
15,210 (32) |
23,069 | 100.00 | 451,882 | (7, 914) | (7, 914) | $(\ddagger \pm 3)$ |
| 捷伸電子(上 海) |
ALTI | 英屬維京 群島 |
控股公司 | $\ddot{\phantom{1}}$ | $\overline{a}$ | ÷, | ÷, | (314) |
註1:係本公司透過Diamond間接持有其股權前,原始股東之原始投資金額。
。→・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 大陸 | 主要營業 | 實 收 |
投資 | 本期期初自 | 本期匯出或 | 本期期末自 | 被投資 | 本公司直接 | 本期認列 | 期末投資 | 截至本期 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資 | 台灣匯出累 | 收回投資金額 | 台灣匯出累 | 公司 | 或間接投資 | 止已匯回 | ||||||
| 公司名稱 | 項 E |
資本額 | 方式 | 積投資金額 | 匯 出 |
收 回 |
積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 投資損益 | 帳面價值 | 投資收益 |
| (註2) | (註2) | |||||||||||
| 東聚電子電 生產及銷售電腦週 | 1,924,450 | 透過Primax | 1,684,161 | 1,652,504 | 564,420 | 100% | 564,420 | 5,734,017 | ||||
| l tr | 邊、行動裝置零組 | Cavman及Primax | ||||||||||
| 件、事務機器等產品 | Tech. 間接投資 | |||||||||||
| 北京德星 | 研究開發電腦週邊及 | 38,122 透過Destiny BVI. | 32,270 | 31,611 | (19, 597) | 100% | (19, 597) | (5, 911) | ||||
| 事務機器等產品 | 間接投資 | |||||||||||
| 842,653 透過Primax | 676,126 | 662,332 | (28, 125) | 100% | (28, 125) | 817,039 | ||||||
| 昆山致伸 | 生產電腦週邊產品 | Cayman間接投資 | ||||||||||
| 重慶致伸 | 生產電腦週邊產品 | 540,828 | $\boldsymbol{u}$ | 614,660 | 602,120 | 178.654 | 100% | 178,654 | 1,351,632 | |||
| 3,964,557 | 3,883,674 | 966,156 | 71.43% | 690.146 | 3.871.251 | |||||||
| 惠州迪芬尼研發、設計及銷售各 | 1,761,026 透過Diamond間接 | |||||||||||
| 類音響配件、揚聲器 | 投資 | |||||||||||
| 及其零組件 | 15,053 | 147,587 | 71.43% | 93,067 | 486,077 | |||||||
| 東莞迪芬尼 | 150,530 | $\boldsymbol{u}$ | 15,367 | |||||||||
| 東莞東城迪 | $\boldsymbol{\eta}$ | 86,310 | $\boldsymbol{n}$ | 99,818 | 71.43% | 71,540 | 152,953 | |||||
| 芬尼 | ||||||||||||
| 捷伸電子 | 製造及銷售汽車及電 | 453,095 透過Primax AE間 | 153,665 | 150,530 | (50, 681) | 36.88% | (18,690) | 84,627 | ||||
| (上海) | 器用品、控制模組、 | 接投資 | ||||||||||
| (註3) | 感應器及其他電子零 | |||||||||||
| 組件 | ||||||||||||
| 捷伸電子 | 製造及銷售汽車及電 | 247,285 | $\boldsymbol{u}$ | 215,131 | 210,742 | (9, 810) | 36.98% | (3,628) | 73,656 | |||
| (註3) | 器用品、控制模組、 | |||||||||||
| 感應器及其他電子零 | ||||||||||||
| 組件 |
註1:本表涉及外幣者以1港幣兒換3.8658台幣、1美金兌換30.106台幣、1人民幣兌換4.3155台幣計算。
------------------------------------註3:本公司已於民國一〇八年七月喪失對AIC及其子公司之控制力。
2.轉投資大陸地區限額:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 依經濟部投審會規定 | |
|---|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 | |
| 本公司 | 7,292,120 | 8,535,868 | 無 $($ 註 |
註:經取得經濟部工業局核發符合營運總部範圍之證明函。
上述大陸被投資公司投資損益,除東聚電子電訊、北京德星、昆山致伸、重慶 致伸係依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報告計列,餘係依據其他會計師之查 核結果計列。
3.重大交易事項:
本公司民國一〇八年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項,請詳 「重大交易事項相關資訊」之說明。
十四、部門資訊
請詳民國一○八年度合併財務報告。
現金及約當現金明細表
民國一〇八年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 珀 | 摘 壺 |
額 金 |
|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | 693 | |
| 活期存款及支票存款 | 2,238,160 | |
| 2,238,853 |
應收帳款明細表
| 項 目 應收帳款: |
摘 要 |
金 額 |
|---|---|---|
| V公司 | 營業收入 | \$ 732,163 |
| N公司 | $^{\prime\prime}$ | 519,613 |
| A公司 | $\prime\prime$ | 380,454 |
| W公司 | $\prime\prime$ | 338,260 |
| 其他 (個別金額均小於5%) | $^{\prime\prime}$ | 4,685,521 |
| 合 計 |
6,656,011 | |
| 減:備抵損失 | (17, 438) | |
| 淨 額 |
6,638,573 |
$\sim$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
其他應收款明細表
民國一〇八年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|
| 應收讓售帳款 | 出售應收帳款予金融機構之保留款 | 293,566 | |
| 其他應收關係人款 | 代付款 | 68,330 | |
| 其他(個別金額均小於5%) | 26,438 | ||
| 合 計 |
388,334 |
存貨明細表
| 項 目 |
成 本 |
淨變現價值 |
|---|---|---|
| 製成品及商品 | 3,051,049 \$ |
3,427,933 \$. |
| 減:備抵損失 | (78,606) | |
| 計 小 |
2,972,443 | |
| 半成品 | 124,121 | 121,496 |
| 減:備抵損失 | (2,761) | |
| 計 小 |
121,360 | |
| 原 料 |
119,208 | 121,209 |
| 減:備抵損失 | (2,059) | \$3,670,638 |
| 計 小 |
117,149 | |
| 淨 額 |
S 3,210,952 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動變動明細表
民國一〇八年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
提供擔
| 期初餘額 | 本期增購 | 本期出售 | 其他異動(註1) | 期末餘額 | アマルマック 保或質 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 押情形 | |
| 金瑞治科技(股) | $359$ \$ | $\sim$ | ÷ | $\blacksquare$ | - | $\sim$ | $\blacksquare$ | $\overline{359}$ | 無 | |||
| 普實創業投資(股) | 161 | 1,076 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | 161 | 1,076 | $\eta$ | |||||
| 全景軟體(股) | 179 | 2,102 | 5 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 184 | 2,102 | $\eta$ | |||||
| 琦景科技(股) | 11 | $\overline{\phantom{a}}$ | 11 | $^{\prime\prime}$ | ||||||||
| 智成電子(股) | 6 | 49 | $\overline{\phantom{0}}$ | 49 | $^{\prime\prime}$ | |||||||
| 時碩工業(股) | 5,338 | 232,737 | $\sim$ | 5,338 | (266,900) | $\sim$ | 34,163 | $\mathbf{r}$ | $^{\prime\prime}$ | |||
| Ricavision International Inc. | 917 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | 917 | $\boldsymbol{\eta}$ | |||||||
| Grove Ventures, L.P | $\blacksquare$ | 27,660 | $\blacksquare$ | 25,953 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,481 | $\blacksquare$ | 55,094 | $\prime\prime$ | |||
| Grove Ventures II, L.P | $\blacksquare$ | 7,320 | (94) | $\blacksquare$ | 7,226 | $\eta$ | ||||||
| 263,624 | 33,273 | (266,900) | 35,550 | 65,547 |
註1:其他異動係認列處分利益及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益。
採用權益法之投資變動明細表
民國一〇八年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元/千股
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 其他異動 | 期末餘額 | 108.12.31 市價或 |
提供擔 保或質 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司 | 股數 | 額 金 |
股數 | 額 金 |
股數 | 金額 | 股數 | 金額(註1) | 股數 | 持股比例% | 金 額 | 股權淨值 | 押情形 |
| Primax Industries (Cayman Holding) Ltd. | 8,147,636 \$ 5,636,655 | $\blacksquare$ | 280,887 | 8,147,636 | 100.00 % | 5,917,542 | 6,072,552 | 無 | |||||
| Primax Technology (Cayman Holding) Ltd. | 285,067 | 2,224,779 | $\overline{\phantom{a}}$ | 137,024 | 285,067 | $100.00 \%$ | 2,361,803 | 2,413,142 | |||||
| Destiny Technology Holding Co., Ltd | 1,050 | 13,945 | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | (19, 468) | 1,050 | $100.00 \%$ | (5,523) | (5, 523) | $^{\prime\prime}$ | |||
| 日本德鑫科技股份有限公司 | 0.5 | 17,539 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | ۰ | 306 | 0.5 | 100.00 % | 17.845 | 17,845 | $^{\prime\prime}$ | ||
| Diamond (Cayman) Holdings Ltd. | 129,050 | 4,919,879 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 498,714 | 129,050 | $100.00 \%$ | 5.418.593 | 5,541,493 | $\prime$ | ||
| Gratus Technolgy Corp. | 300 | 1,008 | $\sim$ | ۰ | 872 | 300 | 100.00 % | 11.880 | 11,880 | $^{\prime\prime}$ | |||
| Primax AE (Cayman) Holdings Ltd. | 48,200 | 1,342,459 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | (377, 117) | 48,200 | 100.00 % | 965,342 | 965,342 | $^{\prime\prime}$ | ||
| Primax Electronics (Singapore) Pte. Ltd. | 10.100 | 318,150 | $\rightarrow$ | $\sim$ | (31,881) | 10,100 | $100.00 \%$ | 286,269 | 286,269 | $^{\prime\prime}$ | |||
| \$14,166,264 | 318,150 | 489,337 | 14,973,751 | 15,303,000 |
註:係依權益法評價所作之調整。
不動產、廠房及設備變動明細表
民國一〇八年一月一日至十二月三十一日
不動產、廠房及設備相關資訊請參閱附註六(七)。
使用權資產變動明細表
使用權資產相關資訊請參閱附註六(八)。
投資性不動產變動明細表
投資性不動產相關資訊請參閱附註六(九)。
其他應付款明細表
民國一〇八年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 目 項 |
摘 要 |
金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 應付費用 | 專案研發支出及研發檢驗費 | 819,905 | |
| 所得稅、關稅等稅捐 | 428,187 | ||
| 員工及董監酬勞 | 339,251 | ||
| 其他(註) | 應計勞健保、福利金、差旅費及運費等 | 102,952 | |
| 合 計 |
1,690,295 | ||
| 註:個別金額均小於5% |
其他流動負債明細表
| 目 項 |
摘 要 |
額 金 |
|---|---|---|
| 預收賠償款 | 139,413 | |
| 合約負債 | 預收非關係人貨款 | 57,991 |
| 其他(註) | 8,369 | |
| 合 計 |
205,773 | |
| 註:個別金額均小於5% |
其他非流動負債明細表
民國一〇八年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 目 項 |
額 金 |
|---|---|
| 遞延所得稅負債一非流動 | 395,622 |
| 存入保證金 | 222,005 |
| 應計退休金負債 | 67,937 |
| 其他(註) | 2.793 |
| 688,357 | |
| 註:個別金額均小於5%。 |
租賃負債明細表
| 項 目 |
摘 要 |
租賃期間 | 折現率 | 期末餘額 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 租賃負債一流動 | |||||
| 房屋及建築 | 109.08-112.11 | 2.17% | \$ 82,282 |
||
| 運輸設備 | 109.02-110.12 | 1.48% | 3,422 | ||
| 辦公設備及其他 | 109.10-111.07 | 1.48% | 1,183 | ||
| 86,887 S |
|||||
| 租賃負債一非流動 | |||||
| 房屋及建築 | 109.08-112.11 | 2.17% | 259,580 | ||
| 運輸設備 | 109.02-110.12 | 1.48% | 931 | ||
| 辦公設備及其他 | 109.10-111.07 | 1.48% | 428 | ||
| 260,939 S |
長期借款明細表
民國一〇八年十二月三十一日 單位:新台幣千元
債 權 人 通 要 金 額 契約期限 利率 抵押或擔保
中國輸出入銀行 長期借款 \$ 27,777 104.2~109.2 註 無
減:一年內到期部分 (27,777) $s$ -合 計
註:係依台北金融業拆款定盤利率加年息0.48%計收。
營業收入明細表
民國一〇八年一月一日至十二月三十一日
| 項 | 目 | 數量(單位:千個) | 額 金 |
|---|---|---|---|
| 營業收入: | |||
| 電腦週邊產品 | 87,179 | \$ 22,678,742 |
|
| 非電腦週邊產品 | 46,594 | 13,642,106 | |
| 36,320,848 | |||
| 減:銷貨退回 | (149,110) | ||
| 銷貨折讓 | (1,219,908) | ||
| 34,951,830 | |||
| 服務收入淨額 | 1,226,903 | ||
| 營業收入淨額 | 36,178,733 |
營業成本明細表
民國一〇八年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 | 目 | 額 全 |
|---|---|---|
| 期初原料 | \$ 7,349 |
|
| 加:本期進料 | 464,432 | |
| 減:期末原料 | (119,208) | |
| 存貨盤虧 | (1, 456) | |
| 存貨報廢 | (8, 546) | |
| 本期耗用原料 | 342,571 | |
| 製造費用 | 136,785 | |
| 製造成本 | 479,356 | |
| 加:期初半成品 | 18,948 | |
| 外購半成品 | 232,355 | |
| 減:期末半成品 | (124, 121) | |
| 存貨報廢 | (29,906) | |
| 製成品成本 | 576,632 | |
| 加:期初製成品及商品 | 2,278,576 | |
| 本期購入製成品及商品 | 32,818,866 | |
| 減:期末製成品及商品 | (3,051,049) | |
| 存貨盤虧 | (673) | |
| 存貨報廢 | (65, 892) | |
| 三角貿易銷貨成本 | (586, 112) | |
| 製成品及商品銷售成本 | 31,970,348 | |
| 服務成本 | 631,467 | |
| 存貨跌價損失及盤虧 | (36, 425) | |
| 存貨報廢 | 104,344 | |
| 營業成本 | 32,669,734 \$ |
推銷、管理及研究發展費用明細表
民國一〇八年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
研究發展 管理費用 項 目 推銷費用 費 用 $\overline{\mathbb{S}}$ $\overline{297,704}$ 779,651 薪資支出 357,295 租金支出 53,097 18,344 20,737 旅 費 33,592 10,650 51,492 勞務費 46,265 63,174 12,240 保險費 34,368 16,277 50,367 33,447 運 費 58 1,268 其他費用(註) 60,959 111,105 195,973 合 計 609,578 526,757 1,111,728 $\mathbf S$ 註:個別金額均小於5%。
社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書 1090126 北市財證字第 號 (1) 吴美萍 姓 名: 員 侖 (2) 于紀隆 事務所名稱: 安侯建業聯合會計師事務所 事務所地址: 台北市信義路五段七號六十八樓 事務所電話: (02)81016666 事務所統一編號: 04016004 會員證書字號: (1) 北市會證字第二二四八號 委託人統一編號: 28006928 (2) 北市會證字第二三九三號 印鑑證明書用途:辦理 致伸科技股份有限公司 一〇八年度(自民國一〇八年 一 月 一 日至 一〇八年十二月三十一日)財務報表之查核簽證。 存 簽 會 $\ddot{\mathcal{Z}}$ 吴美 $Ep$ 式 鑑 $\bigcirc$ $\bigcirc$ 存 簽 會 $\hat{z}$ $Ep$ 式 $\frac{1}{2}$ 鑑 $\frac{1}{2}$ 理事長: 抜 中 民 華 國 月 $\Box$ $\frac{4}{5}$
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