Prima Moda S.A.

Quarterly Report • Oct 26, 2017

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRIMA MODA S.A. ZA OKRES 01.01.2017 – 30.09.2017

Spis treści

• A. WYBRANE DANE FINANSOWE
• B. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
• C. INFORMACJE DODATKOWE

A. WYBRANE DANE FINANSOWE

dane w tys. zł

Wyszczególnienie		01.01.2017 - 30.09.2017		01.01.2016 - 30.09.2016
	PLN	EUR	PLN	EUR
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	26 334	6 187	26 755	6 124
Koszt własny sprzedaży	10 097	2 372	11 694	2 677
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	1 525	358	9 179	2 101
Zysk (strata) brutto	1 254	295	8 965	2 052
Zysk (strata) netto	1 354	318	9 133	2 091
Liczba udziałów/akcji w sztukach	3 200	3 200	3 200	3 200
Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (zł/euro)	0,42	0,10	2,85	0,65

		30.09.2017	30.09.2016
BILANS
Aktywa trwałe	14 197	3 295	15 257	3 538
Aktywa obrotowe	15 173	3 521	10 388	2 409
Kapitał własny	10 097	2 343	8 944	2 074
Zobowiązania długoterminowe	5 500	1 276	393	91
Zobowiązania krótkoterminowe	13 773	3 196	16 308	3 782
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	3,16	0,73	2,80	0,65

		01.01.2017 - 30.09.2017	01.01.2016 - 30.09.2016
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-1 716	-403	-3 043	-697
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-138	-32	943	216
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-1 237	-291	1 182	271

Kurs EUR/PLN	30.09.2017	30.09.2016
- dla danych bilansowych ( śr. NBP)	4,3091	4,3120
- dla danych rachunku zysków i strat	4,2566	4,3688

Do przeliczenia danych bilansowych użyto kursu średniego NBP na dzień bilansowy.

Do przeliczenia pozycji rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu.

B. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2017 R. DO 30 WRZEŚNIA 2017 R.

INFORMACJE OGÓLNE

I. DANE JEDNOSTKI:

Nazwa:	PRIMA MODA
Forma prawna:	SPÓŁKA AKCYJNA
Siedziba:	UL. DYGATA 4/7, 01-748 WARSZAWA
Kraj rejestracji:	POLSKA
Podstawowy przedmiot działalności:	SPRZEDAŻ DETALICZNA OBUWIA I WYROBÓW SKÓRZANYCH PROWADZONA W WYSPECJALIZOWANYCH SKLEPACH (PKD 47.72.Z)
Organ prowadzący rejestr:	SĄD REJONOWY DLA M.ST. WARSZAWY W WARSZAWIE , XII WYDZIAŁ GOSPODARCZT KRS POD NUMEREM 0000271081
Numer statystyczny REGON:	932270815

II. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI:

Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.

III. OKRESY PREZENTOWANE

Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 września 2017 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku dla skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 września 2016 roku dla skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ 30.09.2017 R.:

Zarząd:

PLESIAK DARIUSZ - PREZES ZARZĄDU

Zmiany w składzie Zarządu Spółki:

W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu.

Rada Nadzorcza:

BISTULAS TOMASZ	-	PRZEWODNICZĄCY RADY
PLESIAK BARTOSZ	-	WICEPRZEWODNICZĄCY RADY
JAKUBOWSKI JAROSŁAW	-	SEKRETARZ RADY
LUPOLI PASQUALE	-	CZŁONEK RADY
SORVILLO ALFREDO	-	CZŁONEK RADY

Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:

W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.

V. ZNACZĄCY AKCJONARIUSZE:

Według stanu na dzień 30.09.2017 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:

Akcjonariusze	Liczba akcji	Wartość akcji zakładowym%		Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%)
Dariusz Plesiak i Renata Jankiewicz-Plesiak	1.820.000	910.000	56,87%	3.320.000	70,63%
INC S.A.	260.363	130.181,5	8,13%	260.363	5,54%
Pozostali akcjonariusze	1.119.637	599.818,5	35,00%	1.119.637	23,83%
Razem	3.200.000	1.600.000	100,00%	4.700.000	100,00%

VI. SPÓŁKI POWIĄZANE:

Spółka Prima Moda S.A. jest podmiotem samodzielnym i nie posiada spółek powiązanych ani nie występuje jako podmiot zależny. Spółka posiada powiązania osobowe, ujawnione w punkcie XIII.

VII. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 26.10.2017.

Rachunek zysków lub strat

Narastająco po trzecim kwartale 2017 r. Spółka wypracowała zysk netto w wysokości 1 354 tys. zł, EBITDA Spółki wyniosła 2 212 tys. zł, EBIT 1 525 tys., przychody ze sprzedaży wyniosły 26 334 tys. zł.

W tym okresie wzrosła stopa zwrotu z aktywów oraz kapitałów własnych, która kształtuje się na poziomach odpowiednio: 4,61% i 13,41%.

Spółka zwiększyła zyski w stosunku do roku ubiegłego, jednocześnie zmniejszając zadłużenie odsetkowe, dzięki czemu utrzymuje bezpieczny poziom wskaźnika długu netto / EBITDA (1,84).

Wypracowane wyniki wskazują na osiągnięcie klarownej, jasnej sytuacji gospodarczej, która umożliwia dalszą dynamikę wzrostu sprzedaży i jej rozwój, ze szczególnym uwzględnieniem konsekwentnie rozbudowywanego modelu sprzedaży omnichannel.

Śródroczny Skrócony rachunek zysków lub strat dla III kwartału roku 2017 i okresów porównywalnych 2016 r. z podziałem na dwa poziomy zysku (straty) na działalności operacyjnej

	III. Kwartał (rok bieżący) za okres od 01.07.2017r. do 30.09.2017r.	III. Kwartał (rok bieżący) za okres od 01.01.2017r. do 30.09.2017r.	III. Kwartał (rok poprzedni) za okres od 01.07.2016r. do 30.09.2016r.	III. Kwartał (rok poprzedni) za okres od 01.01.2016r. do 30.09.2016r.
Przychody ze sprzedaży	8 995	26 334	8 814	26 755
Przychody ze sprzedaży produktów	0	0	0	0
Przychody ze sprzedaży usług	0	0	0	0
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	8 995	26 334	8 814	26 755
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	3 466	10 097	3 619	11 694
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	0	0	0	0
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	3 466	10 097	3 619	11 694
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	5 529	16 237	5 195	15 061
Koszty sprzedaży	4 533	13 370	4 550	14 826
Koszty ogólnego zarządu	428	1 293	428	1 203
Zysk (strata) na działalności operacyjnej I poziom	568	1 574	217	-968
Pozostałe przychody operacyjne	36	56	11 972	12 374
Pozostałe koszty operacyjne	49	105	2 046	2 227
Zysk (strata) na działalności operacyjnej II poziom	555	1 525	10 143	9 179
Przychody finansowe	0	180	97	6
w tym: dodatnie różnice kursowe	0	177	122	0
Koszty finansowe	51	451	0	220
w tym: ujemne różnice kursowe	20	0	0	88
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	504	1 254	10 240	8 965
Podatek dochodowy	-10	-100	-168	-168
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	514	1 354	10 408	9 133
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0	0	0
Zysk (strata) netto	514	1 354	10 408	9 133

ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRIMA MODA S.A.

Śródroczny skrócony rachunek zysków lub strat

	III. Kwartał (rok bieżący) za okres od 01.07.2017r. do 30.09.2017r.	III. Kwartał (rok bieżący) za okres od 01.01.2017r. do 30.09.2017r.	III. Kwartał (rok poprzedni) za okres od 01.07.2016r. do 30.09.2016r.	III. Kwartał (rok poprzedni) za okres od 01.01.2016r. do 30.09.2016r.
Przychody ze sprzedaży	8 995	26 334	8 814	26 755
Przychody ze sprzedaży produktów	0	0	0	0
Przychody ze sprzedaży usług	0	0	0	0
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	8 995	26 334	8 814	26 755
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów	3 466	10 097	3 619	11 694
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług	0	0	0	0
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	3 466	10 097	3 619	11 694
Zysk (strata) brutto na sprzedaży	5 529	16 237	5 195	15 061
Koszty sprzedaży	4 533	13 370	4 550	14 826
Koszty ogólnego zarządu	428	1 293	428	1 203
Pozostałe przychody operacyjne	36	56	11 972	12 374
Pozostałe koszty operacyjne	49	105	2 046	2 227
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	555	1 525	10 143	9 179
Przychody finansowe	0	180	97	6
w tym: dodatnie różnice kursowe	0	177	122	0
Koszty finansowe	51	451	0	220
w tym: ujemne różnice kursowe	20	0	0	88
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	504	1 254	10 240	8 965
Podatek dochodowy	-10	-100	-168	-168
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	514	1 354	10 408	9 133
Zysk (strata) z działalności zaniechanej	0	0	0	0
Zysk (strata) netto	514	1 354	10 408	9 133
Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą	0,16	0,42	3,25	2,85
Rozwodniony zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą	0,16	0,42	3,25	2,85

Warszawa, dnia 26 października 2017 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Śródroczne skrócone Sprawozdanie z całkowitych dochodów

	za okres od 01.07.2017 do 30.09.2017	za okres od 01.01.2017 do 30.09.2017	za okres od 01.07.2016 do 30.09.2016	za okres od 01.01.2017 do 30.09.2017
Zysk (strata) netto	514	1 354	10 408	9 133
Zmiany w nadwyżce z przeszacowania
Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych
Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych
Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów
Suma dochodów całkowitych	514	1 354	10 408	9 133

Warszawa, dnia 26 października 2017 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z sytuacji finansowej

	stan na 30.09.2017	stan na 30.06.2017	stan na 31.12.2016	stan na 30.09.2016 r.
Aktywa trwałe	14 197	14 615	14 644	15 257
Rzeczowe aktywa trwałe	2 955	3 144	3 170	3 192
Wartoście niematerialne	9 972	9 975	9 982	9 988
Nieruchomości inwestycyjne	0	0	0	0
Inwestycje w jednostkach podporządkowanych	0	0	0	0
Aktywa finansowe dostepne do sprzedaży	0	0	0	0
Pozostałe aktywa finansowe	0	0	0	0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	357	350	272	425
Pozostałe aktywa trwałe	912	1 146	1 220	1 652
Aktywa obrotowe	15 173	12 720	15 648	10 388
Zapasy	12 664	10 496	10 652	8 881
Należności handlowe	0	0	0	0
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0	0	0
Pozostałe należności	780	815	203	421
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	0	0	0	0
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0	0	0
Pozostałe aktywa finansowe	662	662	660	660
Rozliczenia międzyokresowe	322	316	298	83
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	745	431	3 835	343
Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0	0
AKTYWA RAZEM	29 370	27 335	30 292	25 645

Warszawa, dnia 26 października 2017 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

PASYWA	stan na 30.09.2017	stan na 30.06.2017	stan na 31.12.2016 r.	stan na 30.09.2016
Kapitał własny	10 097	9 583	8 742	8 944
Kapitał zakładowy	1 600	1 600	1 600	1 600
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej	7 143	7 143	2 491	2 491
Akcje własne	0	0	0	0
Pozostałe kapitały	0	0	0	0
Niepodzielony wynik finansowy	0	0	-4 280	-4 280
Wynik finansowy bieżącego okresu	1 354	840	8 931	9 133
Zobowiązanie długoterminowe	5 500	5 479	4 392	393
Kredyty i pożyczki	1 106	1 088	0	0
Pozostałe zobowiązania finansowe oraz obligacje	4 129	4 122	4 108	120
Inne zobowiązania długoterminowe	0	0	0	0
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego	254	257	270	256
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	11	12	14	17
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	0	0	0	0
Pozostałe rezerwy	0	0	0	0
Zobowiązania krótkoterminowe	13 773	12 273	17 158	16 308
Kredyty i pożyczki	597	519	2 275	2 536
Pozostałe zobowiązania finansowe	136	146	58	64
Zobowiązania handlowe	10 752	9 083	12 187	11 055
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	0	0	0	0
Pozostałe zobowiązania ( w tym z tyt.wynagrodzeń i podatków)	1 805	2 057	2 175	2 167
Rozliczenia międzyokresowe przychodów	5	5	5	5
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	361	361	361	361
Pozostałe rezerwy	117	102	97	120
Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0	0
PASYWA RAZEM	29 370	27 335	30 292	25 645

Warszawa, dnia 26 października 2017 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Śródroczne Skrócone Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitały zapasowy	Akcje własne	Zysk/strata zlat ubiegłych	Niepodzielony wynik finansowy	Wynik finansowy bieżącego okresu	Kapitał własny ogółem
III kwartał - rok bieżący, okres od 01.07.2017 do 30.09.2017
Kapitał własny na dzień 01.07.2017	1 600	7 143	0	0	0		8 743
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości							0
Korekty z tyt. błędów podstawowych							0
Kapitał własny po korektach	1 600	7 143	0	0	0	0	8 743
Emisja akcji							0
Koszty emisji akcji							0
Płatność w formie akcji własnych							0
Podział zysku netto							0
Wypłata dywidendy							0
Suma dochodów całkowitych						1 354	1 354
Kapitał własny na dzień 30.09.2017 r.	1 600	7 143	0	0	0	1 354	10 097
		III kwartał - rok bieżący, okres od 01.01.2017 do 30.09.2017
Kapitał własny na dzień 01.01.2017 r.	1 600	2 491	0	-4 280	8 931		8 742
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości							0
Korekty z tyt. błędów podstawowych							0
Kapitał własny po korektach	1 600	2 491	0	-4 280	8 931	0	8 742
Emisja akcji							0
Koszty emisji akcji							0
Płatność w formie akcji własnych							0
Podział zysku netto		4 651		4 280	-8 931		0
Wypłata dywidendy							0
Suma dochodów całkowitych						1 354	1 354
Kapitał własny na dzień 30.09.2017 r.	1 600	7 143	0	0	0	1 354	10 097

PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE PRIMA MODA S.A. ZA OKRES 01.01. – 30.06.2017 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Dwanaście miesięcy zakończonych 31.12.2016 r.
Kapitał własny na dzień 01.01.2016 r.	1 600	2 491		-51	-4 229	0	-189
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości							0
Korekty z tyt. błędów podstawowych							0
Kapitał własny po korektach	1 600	2 491	0	-51	-4 229	0	-189
Emisja akcji							0
Koszty emisji akcji							0
Płatność w formie akcji własnych							0
Podział zysku netto				51	-51		0
Wypłata dywidendy							0
Suma dochodów całkowitych						8 931	8 931
Kapitał własny na dzień 31.12.2016 r.	1 600	2 491	0	0	-4 280	8 931	8 742
		III kwartał - rok bieżący, okres od 01.01.2016 do 30.09.2016
Kapitał własny na dzień 01.01.2016 r.	1 600	2 491	0	-51	-4 229		-189
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości							0
Korekty z tyt. błędów podstawowych							0
Kapitał własny po korektach	1 600	2 491	0	-51	-4 229	0	-189
Emisja akcji							0
Koszty emisji akcji							0
Płatność w formie akcji własnych							0
Podział zysku netto							0
Wypłata dywidendy							0
Suma dochodów całkowitych						9 133	9 133
Kapitał własny na dzień 30.09.2016 r.	1 600	2 491	0	-51	-4 229	9 133	8 944

Warszawa, dnia 26 października 2017 r

Podpisy Członków Zarządu:

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

PRIMA MODA S.A. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 30.09.2017 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Śródroczne Skrócone Sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	za okres	za okres	za okres	za okres
	od 01.07.2017	od 01.01.2017	od 01.07.2016	od 01.01.2016
	do 30.09.2017 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA	do 30.09.2017	do 30.09.2016	do 30.09.2016
Zysk / Strata przed opodatkowaniem	504	1 254	10 240	8 965
Korekty razem:	-81	-2 970	-10 159	-12 008
Amortyzacja	227	687	262	800
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	0	0	0
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	30	447	25	85
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	0	0	0	60
Zmiana stanu rezerw	15	20	58	91
Zmiana stanu zapasów	-2 167	-2 011	107	-1 440
Zmiana stanu należności	342	-270	-847	-2 163
Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	1 408	-1 814	199	425
Zmiana stanu pozostałych aktywów	0	0	-21	76
Inne korekty	65	-28	-9 942	-9 942
Gotówka z działalności operacyjnej	423	-1 716	81	-3 043
Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony	0	0	0	0
A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	423	-1 716	81	-3 043
	DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA
Wpływy	0	0	0	1 001
Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	0	0	0	1
Zbycie inwestycji w nieruchomości	0	0	0	0
Zbycie aktywów finansowych	0	0	0	0
Inne wpływy inwestycyjne	0	0	0	0
Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0	0	0	1 000
Wydatki	36	138	0	58
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych	36	138	0	58
Nabycie inwestycji w nieruchomości	0	0	0	0
Wydatki na aktywa finansowe	0	0	0	0
Inne wydatki inwestycyjne	0	0	0	0
B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-36	-138	0	943

	DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA
Wpływy	0	0	-56	1 318
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0	0	0	0
Kredyty i pożyczki	0	0	-56	1 318
Emisja dłużnych papierów wartościowych	0	0	0	0
Inne wpływy finansowe	0	0	0	0
Wydatki	74	1 237	60	136
Nabycie udziałów (akcji) własnych	0	0	0	0
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli	0	0	0	0
Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0	0	0	0
Spłaty kredytów i pożyczek	47	748	0	0
Wykup dłużnych papierów wartościowych	0	0	0	0
Z tytułu innych zobowiązań finansowych	0	0	0	0
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	21	101	34	63
Odsetki	6	388	26	73
Inne wydatki finansowe	0	0	0	0
C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-74	-1 237	-116	1 182
D. Przepływy pieniężne netto razem	313	-3 091	-35	-917
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym	313	-3 091	-35	-917
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0	0	0
F. Środki pieniężne na początek okresu	431	3 835	378	1 260
G. Środki pieniężne na koniec okresu	744	744	343	343

Warszawa, dnia 26 października 2017 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

I. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 31 grudnia 2016 roku i dzień 30 czerwca 2017 roku.

Porównywalne dane finansowe za okres 12 miesięcy kończący się 31 grudnia 2016 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.

Sporządzając śródroczne sprawozdanie finansowe jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku.

Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów, jakie zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), ale jeszcze nie weszły w życie:

• MSSF 9 "Instrumenty finansowe" zatwierdzony w UE w dniu 22 listopada 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

Nowy MSSF 9 wchodzi w życie dla okresów rocznych rozpoczynających się od dnia 1 stycznia 2018 roku lub później, przy czym możliwe jest jego wcześniejsze zastosowanie. Powyższy Standard ma zastosowanie retrospektywne przy czym nie jest wymagane przekształcenie danych porównawczych.

• MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz zmiany do MSSF 15 "Data wejścia w życie MSSF 15" - zatwierdzony w UE w dniu 22 września 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie).

MSSF 15 wprowadza nowe zasady ujmowania przychodów zastępując dotychczasowe wytyczne wynikające z MSR 18.

Podstawowa zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodu w taki sposób aby odzwierciedlał transfer przyrzeczonych towarów lub usług w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego spółka oczekuje mieć prawo w zamian za te towary lub usługi.

Zgodnie z ww. standardem przychód powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami przechodzi w ręce klienta. W zależności od spełnienia określonych warunków przychody są albo rozkładane w czasie w sposób odzwierciedlający wykonanie umowy przez jednostkę albo ujmowane jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub usługami na klienta.

Standardy i Interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE:

MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian do standardów i interpretacji, które według stanu na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14,

• MSSF 16 "Leasing" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),

• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" – zastąpi MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" oraz powiązane interpretacje (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),

• Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" – Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie),

• Wyjaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie).

• Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" – Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" – Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 "Instrumenty ubezpieczeniowe" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe" po raz pierwszy),

• Zmiany do MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne" – Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2014-2016)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 12 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie, a zmiany do MSSF 1 i MSR 28 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• Interpretacja KIMSF 22 "Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),

• Interpretacja KIMSF 23 "Niepewność w ujęciu podatku dochodowego" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie).

Wpływ nowych regulacji na przyszłe sprawozdania Spółki

Nowy standard MSSF 16 Leasing zmienia zasady ujmowania umów, spełniających definicję leasingu. Główną zmianą jest odejście od podziału na leasing finansowy i operacyjny. Wszystkie umowy spełniające definicję leasingu będą ujmowane co do zasady jak obecny leasing finansowy. Wdrożenie standardu będzie miało następujący efekt:

• w sprawozdaniu z sytuacji finansowej: wzrost wartości niefinansowych aktywów trwałych oraz zobowiązań finansowych
• w sprawozdaniu z całkowitych dochodów: zmniejszenie kosztów operacyjnych (innych niż amortyzacja), wzrost kosztów amortyzacji oraz kosztów finansowych.

Pozostałe standardy oraz ich zmiany nie powinny mieć istotnego wpływu na przyszłe sprawozdania finansowe Spółki.

II. PODSTAWA SPORZĄDZENIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Dane w niniejszym śródrocznym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalna i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki za 2016 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2016 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie podlega przeglądowi przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to sprawozdanie finansowe za 2016 rok, a śródroczne sprawozdanie finansowe podlegające przeglądowi to śródroczne sprawozdanie finansowe za pierwsze półrocze 2017 roku.

III. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ

Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

IV. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEZONOWOŚCI DZIAŁALNOŚCI LUB CYKLICZNOŚCI DZIAŁALNOŚCI

Branża wykazuje się dużą sezonowością. Uzależnione są zwłaszcza od pór roku, zmieniających się warunków pogodowych, oraz trendów mody, w związku z czym wyniki sprzedaży Prima Moda S.A. wykazują zmienność w ciągu roku. Nasilenie popytu zwiększającego sprzedaż, następuje zwykle na przełomie zimy i wiosny oraz na przełomie lata i jesieni, co z kolei zbiega się z wprowadzeniem nowych kolekcji. Na wyniki sprzedaży w poszczególnych miesiącach ma też wpływ pogoda. Sezon jesienno –

zimowy cechuje sprzedaż obuwia relatywnie droższego (kozaki, botki) od obuwia w sezonie wiosenno – letnim, dlatego wyniki sprzedaży w drugim półroczu są zwykle wyższe. Dane wskazują, że zwykle najlepszym sprzedażowo jest czwarty kwartał roku.

V. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI

a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

b) Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.

VI. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH

Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd przy zastosowani MSR 34, które maja istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym sprawozdaniu finansowym.

a) Profesjonalny osąd

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.

Klasyfikacja umów leasingowych

Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.

b) Niepewność szacunków

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Utrata wartości aktywów

Na dzień 30.09.2017 nie stwierdzono przesłanek utraty wartości aktywów.

Wycena rezerw

Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych zostały oszacowane przez spółkę. Spółka na podstawie swoich szacunków tworzy wyłącznie rezerwę na urlopy wypoczynkowe. Odstąpiono od tworzenia pozostałych rezerw na świadczenia pracownicze w związku z niską wartością szacunków.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego.

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

VII. OPIS POZYCJI WPŁYWAJĄCYCH NA AKTYWA, PASYWA, KAPITAŁ, WYNIK FINANSOWY NETTO ORAZ PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, KTÓRE SĄ NIETYPOWE ZE WZGLĘDU NA ICH RODZAJ, WIELKOŚĆ LUB WYWIERANY WPŁYW

Nie dotyczy.

VIII. OPIS KOREKTY BŁĘDÓW POPRZEDNICH OKRESÓW

Nie dotyczy.

IX. INFORMACJE O DANYCH BILANSOWYCH ORAZ ISTOTNYCH ZMIANACH WIELKOŚCI SZACUNKÓW

1. Zmiany rzeczowych aktywów trwałych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 1.01.2017 - 30.09.2017 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2017	0	0	487	571	9 521	110	10 689
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	4	324	11	123	462
- nabycia środków trwałych			4	324	11	123	462
- wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych							0
- połączenia jednostek gospodarczych							0
- zawartych umów leasingu							0
- przeszacowania							0
- otrzymanie aportu							0
- inne							0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
- zbycia							0
- likwidacji							0
- sprzedaży spółki zależnej							0
- przeszacowania							0
- wniesienia aportu							0
- inne							0
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2017	0	0	491	895	9 532	233	11 151
Umorzenie na dzień 01.01.2017		0	428	322	6 704	0	7 454
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	19	75	583	0	677
- amortyzacji			19	75	583		677
- przeszacowania							0
- inne							0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
- likwidacji							0
- sprzedaży							0
- przeszacowania							0
- inne							0
Umorzenie na dzień 30.09.2017	0	0	447	397	7 287	0	8 131

PRIMA MODA S.A. PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 30.09.2017 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2017					65		65
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
- utraty wartości							0
- inne							0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0
- odwrócenie odpisów aktualizujących							0
- likwidacji lub sprzedaży							0
- inne							0
Odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2017	0	0	0	0	65	0	65
Wartość bilansowa na dzień 30.09.2017	0	0	44	498	2 180	233	2 955

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2017 – 30.09.2017 r.

Wyszczególnienie	Grunty	Budynki i budowle	Maszyny i urządzenia	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie	Razem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2017					65		65
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat							0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym							0
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)							0
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)							0
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji							0
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.09.2017	0	0	0	0	65	0	65

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów rzeczowych aktywów trwałych

Tytuł zobowiązania	30.09.2017	30.09.2016
Zobowiązania z tytułu zakupu maszyn i urządzeń	0	0
Zobowiązania z tytułu zakupu pozostałych środków trwałych	0	0
Suma	0	0

2. Zmiany wartości niematerialnych (wg grup rodzajowych) oraz odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości – za okres 01.01.2017-30.09.2017 r.

	Koszty prac			Oprogramo			Wartości
Wyszczególnienie	rozwojowyc	Znaki towarowe2	Patenty i licencje2	wanie komputero	Wartość firmy	Inne2	niematerial ne w	Ogółem
	1 h			we2			budowie
Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2017	0	9 942	0	174	0	0	244	10 360
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0	0
- nabycia								0
- przeszacowania								0
- połączenia jednostek								0
gospodarczych
- inne								0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0	0
- zbycia								0
- likwidacji								0
- przeszacowania								0
- inne								0
Wartość bilansowa brutto na dzień 30.09.2017	0	9 942	0	174	0	0	244	10 360
Umorzenie na dzień 01.01.2017	0	0	0	139	0	0		139
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	9	0	0	0	9
- amortyzacji				9				9
- przeszacowania								0
- inne								0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0	0
- likwidacji								0
- sprzedaży								0
- przeszacowania								0
- inne								0
Umorzenie na dzień 30.09.2017	0	0	0	148	0	0	0	148
Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2017							240	240
Zwiększenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0	0
- utraty wartości								0
- inne								0
Zmniejszenia, z tytułu:	0	0	0	0	0	0	0	0
- odwrócenie odpisów aktualizujących								0
- likwidacji lub sprzedaży								0
- inne								0
Odpisy aktualizujące na dzień 30.09.2017	0	0	0	0	0	0	240	240
Wartość bilansowa netto na dzień 30.09.2017	0	9 942	0	26	0	0	4	9 972

¹Wytworzone we własnym zakresie,

² Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych

PRIMA MODA S.A. PÓŁROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01. – 30.09.2017 R. (wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie	Koszty prac rozwojowyc 1 h	Znaki towarowe2	Patenty i licencje2	Oprogramo wanie komputero we2	Wartość firmy	Inne2	Wartości niematerial ne w budowie	Ogółem
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2017							240	240
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat								0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym								0
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-)								0
Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-)								0
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji								0
Wartość odpisów aktualizujących na dzień 30.09.2017	0	0	0	0	0	0	240	240

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2017 – 30.09.2017 r.

Kwoty zobowiązań poczynionych na rzecz dokonanych zakupów wartości niematerialnych

Tytuł zobowiązania	30.09.2017	30.09.2016
Zobowiązania z tyt. prac nad systemem ERP	89	89
Suma	89	89

3. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych na dzień 30.09.2017 r.

PRIMA MODA S.A. jest jednostką samodzielną, nie będącą jednostką żadnej grupy kapitałowej, zarówno jako podmiot typu upstream, jak również podmiot typu downstream. Dlatego też PRIMA MODA S.A. na dzień 30.09.2017 nie jest spółką dominującą dla innego podmiotu oraz nie jest spółką zależną od innej spółki dominującej.

PRIMA MODA S.A. nie jest też stowarzyszona z żadną inną spółką.

4. Zapasy

Wyszczególnienie	30.09.2017	30.09.2016
Materiały na potrzeby produkcji
Pozostałe materiały
Półprodukty i produkcja w toku
Produkty gotowe
Towary	12 714	8 931
Zapasy brutto	12 714	8 931
Odpis aktualizujący stan zapasów	50	50
Zapasy netto	12 664	8 881

Zmiany stanu odpisów aktualizujących zapasy

Wyszczególnienie	Odpisy aktualizujące materiały	Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku	Odpisy aktualizujące produkty gotowe	Odpisy aktualizujące towary	Razem odpisy aktualizujące zapasy
Stan na dzień 01.01.2017 roku	0	0	0	50	50
Zwiększenia w tym:	0	0	0	0	0
- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi					0
- przemieszczenia					0
- inne					0
Zmniejszenia w tym:	0	0	0	0	0
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi					0
- wykorzystanie odpisów					0
- przemieszczenia					0
Stan na dzień 30.09.2017 roku	0	0	0	50	50

5. Należności

Wyszczególnienie	30.09.2017	30.09.2016
Należności krótkoterminowe	780	421
- od jednostek powiazanych
- od pozostałych jednostek	780	421
Odpisy aktualizujące
Należności krótkoterminowe brutto	780	421

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

Wyszczególnienie	Należności handlowe	Pozostałe należności
Jednostki powiązane
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2017 r.
Zwiększenia, w tym:	0	0
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu
Zmniejszenia w tym:	0	0
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
- zakończenie postępowań
Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek powiązanych na 30.09.2017 r.	0	0
Jednostki pozostałe
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2017 r.
Zwiększenia, w tym:	0	0
- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i sporne
- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu
Zmniejszenia w tym:	0	0
- wykorzystanie odpisów aktualizujących
- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą należności
- zakończenie postępowań
Stan odpisów aktualizujących wartość należności od jednostek pozostałych na 30.09.2017 r.	0	0
Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 30.09.2017 r.	0	0

6. Odroczony podatek dochodowy

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego	01.01.2017	zwiększenia	zmniejszenia	30.09.2017
Odpis aktualizujący wartość środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	240	114		354
Rezerwa na reklamacje	0			0
Rezerwa na niewykorzystane urlopy	361			361
Rezerwy na naprawy gwarancyjne	32			32
Rezerwy na usługi księgowe i badanie bilansu	25		25	0
Koszty odsetek od pozyczki	54	52		106
Róznica pomiędzy amortyzacją bilansową i podatkową	195		26	169
Zobowiązania przeterminowane zgodnie z art 15b ustawy o podatku od towarów i usług	0			0
Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach	436	30		466
Odpisy aktualizujące wartośc towarów	50			50
Róznica pomiędzy wartością bilansową i podatkową zobowiązan walutowych				0
Rezerwa na koszty	40	302		342
Suma ujemnych różnic przejściowych	1 433	498	51	1 880
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku	272	95	10	357
Odpis na aktywo z tytułu odroczonego podatku				0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku z uwzględnieniem odpisu aktualizującego	272	95	10	357

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu	01.01.2017	zwiększenia	zmniejszenia	30.09.2017
Przyspieszona amortyzacja podatkowa	720		32	688
Przeszacowanie nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej	0			0
Przeszacowanie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży do wartości godziwej	0			0
Różnica między wartością bilansowa ŚT w leasingu a zobowiązaniem leasingowym	140		52	88
Odsetki naliczone od pozyczki	559	3		562
Korekty do wartości godziwej z tytułu przejęcia jednostek	0			0
Suma dodatnich różnic przejściowych	1 419	3	84	1 338
stawka podatkowa	19%	19%	19%	19%
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu:	270	1	16	254

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

Wyszczególnienie	30.09.2017	30.09.2016
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	357	425
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana	254	256
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność zaniechana
Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	103	169

7. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

	30.09.2017	30.09.2016
Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe
Rezerwy na nagrody jubileuszowe
Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	361	361
Rezerwy na pozostałe świadczenia
Razem, w tym:	361	361
- długoterminowe
- krótkoterminowe	361	361

Zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze

	Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe	Rezerwy na nagrody jubileuszowe	Rezerwy na urlopy wypoczynkowe	Rezerwy na pozostałe świadczenia pracownicze
Stan na 01.01.2017	0	0	361	0
Utworzenie rezerwy
Koszty wypłaconych świadczeń
Rozwiązanie rezerwy
Stan na 30.09.2017, w tym:	0	0	361	0
- długoterminowe
- krótkoterminowe	0	0	361	0

8. Pozostałe rezerwy

	30.09.2017	30.09.2016
Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	32	32
Rezerwa na badanie bilansu i usługi księgowe
Inne rezerwy	85	88
Razem, w tym:	117	120
- długoterminowe
- krótkoterminowe	117	120

Zmiana stanu rezerw

Wyszczególnienie	Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty	Rezerwa restrukturyzacyjna	Inne rezerwy	Ogółem
Stan na 01.01.2017	32	0	65	97
Utworzone w ciągu roku obrotowego			20	20
Wykorzystane
Rozwiązane
Korekta z tytułu różnic kursowych
Korekta stopy dyskontowej
Stan na 30.09.2017, w tym:	32	0	85	117
- długoterminowe
- krótkoterminowe	32	0	85	117

Rezerwa na naprawy gwarancyjne oraz zwroty

Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów towarów sprzedanych w ciągu ostatnich 2 lat obrotowych. Rezerwa jest szacowana na podstawie poziomu napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 2 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżącym poziomie sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i dwuletnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedawane towary.

Inne rezerwy

Spółka tworzy również rezerwy na usługi księgowe i badania bilansu oraz wszelkie zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.

X. SEGMENTY OPERACYJNE

Spółka nie wyodrębniała, jak dotąd, segmentów geograficznych lub branżowych z uwagi na fakt, iż działalność prowadzona jest na terytorium Polski oraz jest pod względem branżowym jednorodna. Spółka nie rozróżnia obszarów na terenie Polski o odmiennym środowisku ekonomicznym, stosując jednolitą politykę cenową na terenie całego kraju. Podobnie jak w ubiegłym roku sprawozdawczym, podstawowym rodzajem działalności jest handel obuwiem. Występująca sprzedaż środków do pielęgnacji obuwia oraz artykułów komplementarnych (torebki, paski, okrycia i inne) stanowią jedynie uzupełnienie podstawowej oferty. Na ryzyko i stopę zwrotu inwestycyjnego nie mają wpływu różnice pomiędzy sprzedawanymi towarami w poszczególnych jednostkach spółki (salonach sprzedaży).

XI. EMISJA, WYKUP I SPŁATA DŁUŻNYCH I KAPITAŁOWYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

1. Emisja dłużnych papierów wartościowych

W 2016 Spółka wyemitowała dwuletnie obligacje Serii B o wartości nominalnej 4 mln zł. W roku 2017 Spółka nie dokonywała emisji dłużnych papierów wartościowych.

2. Emisja kapitałowych papierów wartościowych

W 2017 Spółka nie dokonywała emisji kapitałowych papierów wartościowych.

Zmiana stanu kapitału zakładowego

W 2017 i 2016 roku w Spółce nie wystąpiły zamiany stanu kapitału zakładowego. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają łącznie wartość nominalną wynoszącą 1.600.000 PLN i zostały w pełni opłacone.

XII. WYPŁACONA (LUB ZADEKLAROWANA) DYWIDENDA

W 2017 i 2016 roku Spółka nie dokonywała ani nie deklarowała wypłaty dywidendy.

XIII. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Jednostka dominująca

PRIMA MODA S.A. jest jednostką samodzielną, nie będącą jednostką żadnej grupy kapitałowej, zarówno jako podmiot typu upstream, jak również podmiot typu downstream. Dlatego też PRIMA MODA S.A. na dzień 30.09.2016 nie jest spółką dominującą dla innego podmiotu oraz nie jest spółką zależną od innej spółki dominującej.

Podmiot o znaczącym wpływie na Spółkę

Na dzień 30 września 2017 roku spółka nie pozostawała w związku mającym charakter znaczącego wpływu na PRIMA MODA S.A.

Jednostka stowarzyszona

Na dzień 30 września 2017 roku PRIMA MODA S.A. nie była stowarzyszona z żadną inną spółką.

Wspólne przedsięwzięcie, w którym Spółka jest wspólnikiem

Na dzień 30 września 2017 roku Spółka nie jest uczestnikiem żadnego wspólnego przedsięwzięcia.

Powiązania osobowe z jednostką

Osobą powiązaną ze spółką jest Pani Renata Jankiewicz-Plesiak, która jest znaczącym akcjonariuszem spółki Prima Moda S.A. Pani Renata Jankiewicz-Plesiak prowadzi również działalność gospodarczą pod firmą "Fashion Consulting Renata Jankiewicz-Plesiak", w zakresie usług doradczych.

W styczniu 2015 roku Prima Moda S.A. zawarła z Fashion Consulting Renata Jankiewicz-Plesiak umowę na świadczenie usług consultingowych. Na dzień 30 września 2017 r. łączna wartość netto za okres 9 miesięcy 2017 roku transakcji z tego tytułu wyniosła 75 tys. zł.

Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

W poprzednim roku obrotowym, w dniach 22 i 23 marca 2016 roku pożyczka została spłacona przez Pana Dariusza Plesiaka w wysokości 1.000.000,00 PLN.

Inne transakcje z udziałem członków Zarządu i Radzie Nadzorczej

W trzecim kwartale 2017 i latach ubiegłych były udzielane członkom Zarządu zaliczki w związku z wykonywaną przez nich pracą na rzecz Spółki.

Członek Zarządu	Saldo wykorzystania kart płatniczych	Kwota pobranych zaliczek
Dariusz Plesiak	88	0

XIV.NIESPŁACONE POŻYCZKI LUB NARUSZENIE POSTANOWIEŃ UMOWY POŻYCZKOWEJ, W SPRAWACH KTÓRYCH NIE PODJĘTO ŻADNYCH DZIAŁAŃ NAPRAWCZYCH ANI PRZED DNIEM BILANSOWYM ANI W TYM DNIU

Udzielone pożyczki

W poprzednim roku obrotowym, w dniach 22 i 23 marca 2016 roku pożyczka została spłacona przez Pana Dariusza Plesiaka w wysokości 1.000.000,00 PLN.

XV. ZMIANA ZOBOWIĄZAŃ WARUNKOWYCH LUB AKTYWÓW WARUNKOWYCH, KTÓRE NASTĄPIŁY OD CZASU ZAKOŃCZENIA OSTATNIEGO ROKU OBROTOWEGO ORAZ ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU SPÓŁKI

Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

Spółka nie udzielała w roku obrotowym żadnych gwarancji ani poręczeń i na dzień 30.09.2017 jak również na dzień 31.12.2016 nie posiadała żadnych zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń.

Zabezpieczenia na majątku Spółki

Na dzień 30.09.2017 Spółka posiada zabezpieczenia na majątku w formie zastawu rejestrowego towarów oraz znaku towarowego. Zastawy stanowią zabezpieczenia bieżących umów finansowania.

XVI. INSTRUMENTY FINANSOWE – INFORMACJE NA TEMAT WARTOŚCI GODZIWEJ

	30.09.2017		30.09.2016
Instrumenty finansowe	wartość bilansowa	wartość godziwa	wartość bilansowa	wartość godziwa
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności
Należnosci z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	780	780	421	421
Pożyczki udzielone i należności własne (odsetki od pożyczek)	662	662	660	660
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	745	745	343	343
Pozostałe zobowiązania finansowe	4 265	4 265	184	184
Zobowiązania kredytowe oraz pożyczki	1 703	1 703	2 536	2 536

XVII. ZMIANY W STRUKTURZE JEDNOSTKI GOSPODARCZEJ DOKONANE W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM

Na dzień 30 września 2017 i w roku 2016 nie wystąpiły zamiany w strukturze jednostki gospodarczej.

XVIII. ROZLICZENIA Z TYTUŁU SPRAW SĄDOWYCH

Spółka nie jest zaangażowana w żadne istotne sprawy przekraczające 10% wartości Kapitałów Własnych.

XIX. ZDARZENIA PO DACIE BILANSU

Nie występują.

Warszawa, 26 października 2017 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

C. INFORMACJE DODATKOWE

Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących:

W III kwartale 2017 roku Spółka wypracowała następujące wyniki finansowe:

Przychody na poziomie 8 995 tys zł

Koszty Sprzedaży wyniosły 4 533 tys zł, Koszty Ogólnego Zarządu 428 tys zł.

Wynik operacyjny EBIT wyniósł 555 tys zł

Wynik EBITDA 782 tys zł.

Wynik Netto za III kwartał 2017 został wypracowany przez Spółkę na poziomie 514 tys zł

Koszty Sprzedaży wyniosły 4 533 tys zł,

Koszty Ogólnego Zarządu 428 tys zł.

III kwartał 2017 charakteryzuje się dodatnimi wynikami finansowymi, co świadczy o sile marki PRIMAMODA.

Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

Nie dotyczy.

Wskazanie zdarzeń, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono skrócone kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujętych w tym sprawozdaniu a mogących w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe emitenta

Spółka realizuje zadania z zakresu swojej podstawowej działalności. Zarząd koncentruje się na utrzymaniu wysokiego poziomu sprzedaży, rozwijając model wielokanałowy sprzedaży

Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Od zakończenia ostatniego roku obrotowego, nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych.

Stanowisko Zarządu odnośnie wcześniej publikowanych prognoz

Spółka nie przedstawiła prognoz na 2017 rok.

Informacje o zawarciu przez emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

W okresie sprawozdawczym spółka nie dokonywała tego typu transakcji z podmiotami powiązanymi.

Wskazanie postępowań toczących się wobec PRIMA MODA S.A.

Spółka nie jest zaangażowana w żadne istotne sprawy przekraczające 10% wartości Kapitałów Własnych.

Informacje o udzielonych przez Spółkę poręczeń kredytu, pożyczki lub gwarancji

W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła poręczenia kredytu, pożyczki i nie udzieliła gwarancji, stanowiących równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych.

Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego emitenta

Na dzień 30 września 2017 roku nie wystąpiły zdarzenia mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wynik finansowy emitenta.

Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.

Na dzień 30 września 2017 roku nie wystąpiły zdarzenia mogące w istotny sposób wpłynąć na sytuację kadrową, majątkową, finansową, wynik finansowy oraz na możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.

Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Czynnikami mającymi wpływ na osiągane w przyszłości wyniki finansowe Prima Moda S.A. są między innymi:

• o ogólna sytuacja na rynku handlu detalicznego oraz wysokość kursów podstawowych walut
• o dalszy rozwój sieci sprzedaży, dostosowany do możliwości inwestycyjnych spółki i aktualnych tendencji na rynku
• o rozwój wielokanałowego modelu sprzedaży
• o utrzymanie wysokiego poziomu sprzedaży w salonach
• o działania marketingowe koncentrujące się na wzmocnieniu rozpoznawalności marki.

Warszawa, dnia 26 października 2017 r.

Podpisy Członków Zarządu:

Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie: