Quarterly Report • May 16, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Spis treści
Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursu wymiany złotego w stosunku do EURO wyniosły w okresach objętych śródrocznym sprawozdaniem finansowym:
| Rok obrotowy | średni kurs w okresie* |
Minimalny kurs w okresie |
Maksymalny kurs w okresie |
Kurs na ostatni dzień okresu |
|---|---|---|---|---|
| 01.01.2016 - 31.03.2016 | 4,3559 | 4,2684 | ||
| 01.01.2015 - 31.03.2015 | 4,1489 | 4,0890 |
*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie
Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych z prezentowanego śródrocznego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych, przeliczonych na EURO. Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu przeliczono według kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień okresu: 01.01.2016 - 31.03.2016
Poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.
| Wyszczególnienie | 01.01.2016 - 31.03.2016 | 01.01.2015 - 31.03.2015 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| PLN | EUR | PLN | EUR | ||
| Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
6 958 | 1 597 | 8 760 | 2 111 | |
| Koszt własny sprzedaży | 3 845 | 883 | 4 590 | 1 106 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 3 113 | 715 | 4 170 | 1 005 | |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -2 394 | -550 | -1 922 | -463 | |
| Zysk (strata) brutto | -2 426 | -557 | -1 777 | -428 | |
| Zysk (strata) netto | -2 426 | -557 | -1 777 | -428 | |
| Aktywa trwałe | 6 059 | 1 420 | 6 872 | 1 681 | |
| Aktywa obrotowe | 7 863 | 1 842 | 13 842 | 3 385 | |
| Aktywa razem | 13 922 | 3 262 | 20 714 | 5 066 | |
| Kapitał własny | -2 615 | -613 | 2 263 | 553 | |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 16 538 | 3 875 | 18 451 | 4 512 | |
| Pasywa razem | 13 923 | 3 262 | 20 714 | 5 066 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej |
-2 789 | -640 | -273 | -66 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej |
1 001 | 230 | -109 | -26 | |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej |
1 595 | 366 | -29 | -7 |
| Nazwa: | PRIMA MODA |
|---|---|
| Forma prawna: | Spółka Akcyjna |
| Siedziba: | Ul. Parafialna 27, 52-233 Wrocław |
| Kraj rejestracji: | Polska |
| Podstawowy przedmiot działalności: | sprzedaż detaliczna obuwia i wyrobów skórzanych prowadzona wyspecjalizowanych sklepach (PKD 4772Z) |
| Organ prowadzący rejestr: | Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy KRS pod numerem 0000271081 |
| Numer statystyczny REGON: | 932270815 |
Spółka została utworzona na czas nieoznaczony.
Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 marca 2016 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2015 roku dla skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 marca 2015 roku dla skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.
Plesiak Dariusz - Prezes Zarządu
Zmiany w składzie Zarządu Spółki:
Z dniem 31.08.2015 rezygnację z funkcji członka zarządu złożyła Pani Katarzyna Butwicka.
| Tomasz Bistulas | - | Przewodniczący Rady |
|---|---|---|
| Bartosz Plesiak | - | Wiceprzewodniczący Rady |
| Jarosław Jakubowski | - | Sekretarz Rady Nadzorczej |
| Pasquale Lupoli | - | Członek Rady |
| Alfredo Sorvillo | - | Członek Rady |
Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki:
W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
Według stanu na dzień 31.03.2016 r. akcjonariuszami posiadającymi ponad 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy byli:
| Akcjonariusze | Liczba akcji | Wartość akcji | Udział w kapitale zakładowym% |
Liczba głosów | Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| Dariusz Plesiak i Renata Jankiewicz-Plesiak |
1.820.000 | 910.000 | 56,87% | 3.420.000 | 71,25% |
| INC S.A. | 260.363 | 130.181,5 | 8,13% | 260.363 | 5,42% |
| Pozostali akcjonariusze | 1.119.637 | 599.818,5 | 35,00% | 1.119.637 | 23,33% |
| Razem | 3.200.000 | 1.640.000 | 100,00% | 4.800.000 | 100,00% |
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 16.05.2016 roku.
| I. Kwartał (rok bieżący) okres od 01.01.2016r. do 31.03.2016r. |
I. Kwartał (rok poprzedni) okres od 01.01.2015r. do 31.03.2015r. |
|
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 6 958 | 8 760 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | ||
| Przychody ze sprzedaży usług | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 6 958 | 8 760 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 3 845 | 4 590 |
| Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług | ||
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 3 845 | 4 590 |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 3 113 | 4 170 |
| Koszty sprzedaży | 4 856 | 5 675 |
| Koszty ogólnego zarządu | 645 | 456 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 19 | 58 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 25 | 19 |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | -2 394 | -1 922 |
| Przychody finansowe | 201 | |
| w tym: Dodatnie różnice kursowe | 183 | |
| Koszty finansowe | 32 | 56 |
| w tym: Ujemne różnice kursowe | 7 | |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -2 426 | -1 777 |
| Podatek dochodowy | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -2 426 | -1 777 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) netto | -2 426 | -1 777 |
| za okres 01.01.2016 - 31.03.2016 | za okres 01.01.2015 - 31.03.2015 | |
|---|---|---|
| Zysk (strata) netto | -2 426 | -1 777 |
| Zmiany w nadwyżce z przeszacowania | ||
| Zyski (straty) z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży |
||
| Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentami zabezpieczającymi przepływy środków pieniężnych |
||
| Zyski (straty) aktuarialne z programów określonych świadczeń emerytalnych |
||
| Podatek dochodowy związany z elementami pozostałych całkowitych dochodów |
||
| Suma dochodów całkowitych | -2 426 | -1 777 |
| stan na 31.03.2016 | stan na 31.12.2015 | stan na 31.03.2015 | |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 6 059 | 6 326 | 6 872 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3 708 | 3 973 | 5 005 |
| Wartości niematerialne | 31 | 36 | 32 |
| Nieruchomości inwestycyjne | |||
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | |||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | 654 | 1 654 | 1 616 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
239 | 239 | 219 |
| Pozostałe aktywa trwałe | 1 427 | 424 | |
| Aktywa obrotowe | 7 863 | 8 349 | 13 842 |
| Zapasy | 6 462 | 6 716 | 10 547 |
| Należności handlowe | |||
| Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
10 | ||
| Pozostałe należności | 81 | 212 | 498 |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
|||
| Pozostałe aktywa finansowe | |||
| Rozliczenia międzyokresowe | 253 | 161 | 495 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 067 | 1 260 | 2 292 |
| Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
|||
| AKTYWA RAZEM | 13 922 | 14 675 | 20 714 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| PASYWA | stan na 31.03.2016 | stan na 31.12.2015 | stan na 31.03.2015 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | -2 615 | -188 | 2 263 |
| Kapitał zakładowy | 1 600 | 1 600 | 1 600 |
| Kapitał zapasowy | 2 491 | 2 491 | 4 903 |
| Akcje własne | |||
| Pozostałe kapitały | |||
| Niepodzielony wynik finansowy | -4 280 | -51 | -2 463 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -2 426 | -4 228 | -1 777 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 1 378 | 383 | 460 |
| Kredyty i pożyczki | 1 000 | ||
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 121 | 125 | 173 |
| Zobowiązania długoterminowe inne | |||
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
239 | 239 | 219 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 18 | 19 | 68 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | |||
| Pozostałe rezerwy | |||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 15 160 | 14 480 | 17 991 |
| Kredyt rewolwingowy | 1 205 | ||
| Kredyt na rachunku bieżącym | 1 826 | 1 199 | 2 523 |
| Zobowiązania finansowe pozostałe | 57 | 59 | 57 |
| Zobowiązania handlowe | 10 944 | 10 325 | 11 641 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
|||
| Pozostałe zobowiązania | 1 965 | 2 503 | 2 147 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 5 | 5 | 15 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 331 | 331 | 255 |
| Pozostałe rezerwy | 32 | 59 | 148 |
| Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży PASYWA RAZEM |
13 923 | 14 675 | 20 714 |
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy |
Akcje własne | Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I kwartał - | rok bieżący, okres od 01.01.2016 do 31.03.2016 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2016 r. | 1 600 | 2 491 | 0 | 0 | -51 | -4 229 | -189 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 1 600 | 2 491 | 0 | 0 | -51 | -4 229 | -189 |
| Emisja akcji | 0 | ||||||
| Koszty emisji akcji | 0 | ||||||
| Płatność w formie akcji własnych | 0 | ||||||
| Podział zysku/straty netto | 0 | ||||||
| Wypłata dywidendy | 0 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | -2 426 | -2 426 | |||||
| Kapitał własny na dzień 31.03.2016 r. | 1 600 | 2 491 | 0 | 0 | -51 | -6 655 | -2 615 |
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy |
Akcje własne | Pozostałe kapitały |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rok poprzedni, okres od 01.01.2015 do 31.12.2015 | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2015 r. | 1 600 | 4 903 | 0 | 0 | -2 463 | 0 | 4 040 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 1 600 | 4 903 | 0 | 0 | -2 463 | 0 | 4 040 |
| Emisja akcji | 0 | ||||||
| Koszty emisji akcji | 0 | ||||||
| Płatność w formie akcji własnych | 0 | ||||||
| Podział zysku netto | -2 412 | 2 412 | 0 | ||||
| Wypłata dywidendy | 0 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | -4 229 | -4 229 | |||||
| Kapitał własny na dzień 31.12.2015 r. | 1 600 | 2 491 | 0 | 0 | -51 | -4 229 | -189 |
| I kwartał - | rok poprzedni, okres od 01.01.2015 do 31.03.2015 | ||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2015 r. | 1 600 | 4 903 | 0 | 0 | -2 463 | 0 | 4 040 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 1 600 | 4 903 | 0 | 0 | -2 463 | 0 | 4 040 |
| Emisja akcji | 0 | ||||||
| Koszty emisji akcji | 0 | ||||||
| Płatność w formie akcji własnych | 0 | ||||||
| Podział zysku netto | 0 | ||||||
| Wypłata dywidendy | 0 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | -1 777 | -1 777 | |||||
| Kapitał własny na dzień 31.03.2015 r. | 1 600 | 4 903 | 0 | 0 | -2 463 | -1 777 | 2 263 |
| I. Kwartał (rok bieżący) okres od 01.01.2016r. do 31.03.2016r. |
I. Kwartał (rok poprzedni) okres od 01.01.2015r. do 31.03.2015r. |
|
|---|---|---|
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Zysk / Strata przed opodatkowaniem | -2 426 | -1 777 |
| Korekty razem: | -363 | 1 515 |
| Amortyzacja | 271 | 324 |
| Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) | 18 | 27 |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | -1 | 2 |
| Zmiana stanu rezerw | -27 | -148 |
| Zmiana stanu zapasów | 254 | -814 |
| Zmiana stanu należności | -873 | 334 |
| Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów | 90 | 1 821 |
| Zmiana stanu pozostałych aktywów | -95 | -31 |
| Inne korekty | ||
| Gotówka z działalności operacyjnej | -2 789 | -262 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -11 | |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | -2 789 | -273 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 1 001 | 0 |
| Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych | 1 | |
| Zbycie inwestycji w nieruchomości | ||
| Zbycie aktywów finansowych | ||
| Inne wpływy inwestycyjne | ||
| Spłata udzielonych pożyczek długoterminowych | 1 000 | |
| Wydatki | 0 | 109 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych | 109 | |
| Nabycie inwestycji w nieruchomości | ||
| Wydatki na aktywa finansowe | ||
| Udzielone pozyczki krótkoterminowe | ||
| Inne wydatki inwestycyjne | ||
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 001 | -109 |
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
|---|---|---|
| Wpływy | 1 627 | 420 |
| Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału |
||
| Kredyty i pożyczki | 1 627 | 420 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | ||
| Inne wpływy finansowe | ||
| Wydatki | 32 | 449 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | ||
| Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli | ||
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | ||
| Spłaty kredytów i pożyczek | 395 | |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | ||
| Z tytułu innych zobowiązań finansowych | ||
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | 16 | 14 |
| Odsetki | 16 | 40 |
| Inne wydatki finansowe | ||
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | 1 595 | -29 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -193 | -411 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | -193 | -411 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | ||
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 1 260 | 2 703 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 1 067 | 2 292 |
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Porównywalne dane finansowe za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2016 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego.
Sporządzając śródroczne sprawozdanie finansowe jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2015, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2015 roku:
MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne zmiana w obu standardach wyjaśnia sposób ujmowania wartości bilansowej brutto i umorzenia, gdy jednostka stosuje model wartości przeszacowanej. W przypadku przeszacowania podział między wartością bilansową brutto a umorzeniem ujmowany jest w jeden z poniżej podatnych sposobów:
o wartość bilansowa brutto jest przeszacowywana w sposób spójny z przeszacowaniem wartości bilansowej, a umorzenie jest korygowane tak, aby było równe różnicy między wartością bilansową brutto a wartością bilansową uwzgledniającą umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości, albo
Składki wpłacone przez pracowników lub strony trzecie, powiązane wyłącznie z pracą świadczoną przez pracowników w tym samym okresie, w którym zostały wpłacone, traktować jako zmniejszenie kosztów zatrudnienia i rozliczać przez ten sam okres.
Pozostałe składki pracownicze byłyby przypisywane do okresu zatrudnienia w ten sam sposób, w jaki rozlicza się świadczenia brutto objęte programem.
W 2015 roku Spółka przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2015r.
Przyjęcie powyższych zmian standardów nie spowodowało zmian w polityce rachunkowości Spółki ani w prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku:
a) Poprawka do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 41 Rolnictwo : Rośliny produkcyjne – obowiązująca w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016
Zmiana wnosi, aby rośliny produkcyjne, obecnie w zakresie standardu MSR 41 Rolnictwo, ujmowane były w oparciu o zapisy MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe, tj. przy zastosowaniu modelu ceny nabycia (kosztu wytworzenia) bądź modelu opartego na wartości przeszacowanej. Zgodnie z MSR 41 wszelkie aktywa biologiczne wykorzystywane w działalności rolniczej wycenia się w wartości godziwej pomniejszonej o szacunkowe koszty związane ze sprzedażą.
b) Poprawka do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe i MSR 38 Wartości niematerialne: Wyjaśnienia dotyczące akceptowalnych metod amortyzacji (rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych) – obowiązująca w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016
W odniesieniu do amortyzacji środków trwałych przypomniano, że metoda amortyzacja powinna odzwierciedlać tryb konsumowania przez jednostkę gospodarczą korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów. W zmianie do MSR 16 dodano jednak, iż metoda oparta na przychodach (odpisy amortyzacyjne dokonywane proporcjonalnie do przychodów generowanych przez jednostkę z tytułu działalności, w której wykorzystywane są określone składniki aktywów trwałych) nie jest właściwa. RMSR wskazała, że wpływ na wysokość przychodów ma szereg innych czynników, w tym takich jak np. inflacja, która nie ma absolutnie nic wspólnego ze sposobem konsumowania korzyści ekonomicznych ze składników rzeczowych aktywów trwałych.
W odniesieniu do składników aktywów niematerialnych (czyli w ramach poprawki do MSR 38) uznano jednak, że w pewnych okolicznościach można uznać, iż zastosowanie metody amortyzacji opartej na przychodach będzie właściwe. Sytuacja taka wystąpi, jeżeli jednostka wykaże, że istnieje ścisły związek między przychodami a konsumpcją korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów niematerialnych oraz dany składnik aktywów niematerialnych jest wyrażony jako prawo do uzyskania określonej kwoty przychodów (kiedy jednostka osiągnie określoną kwotę przychodów dany składnik aktywów niematerialnych wygaśnie) – przykład może stanowić prawo do wydobywania złota ze złoża, aż osiągnięty zostanie określony przychód.
c) Poprawka do MSSF 11 Wspólne ustalenia umowne: Ujmowanie udziałów we wspólnych działaniach – obowiązująca w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016
Poprawka wprowadza dodatkowe wytyczne dla transakcji nabycia (przejęcia) udziałów we wspólnym działaniu, które stanowi przedsięwzięcie zgodnie z definicją MSSF 3.
MSSF 11 wskazuje zatem obecnie, że w takiej sytuacji jednostka powinna, w zakresie wynikającym ze swojego udziału we wspólnym działaniu, zastosować zasady wynikające z MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć (jak również inne MSSF niestojące w sprzeczności z wytycznymi MSSF 11) oraz ujawnić informacje, które są wymagane w odniesieniu do połączeń. W części B standardu przedstawiono bardziej szczegółowe wskazówki dotyczące sposobu ujęcia m.in. wartości firmy, testów na utratę wartości
d) Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych : Inicjatywa w zakresie ujawniania informacji - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku,
Zmiany mają na celu zachęcenie jednostek do zastosowania profesjonalnego osądu w celu określenia, jakie informacje podlegają ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym jednostki oraz gdzie i w jakiej kolejności zaprezentować ujawnienia w sprawozdaniu finansowym.
e) Zmiany do MSR 27 Jednostkowe sprawozdania finansowe : Metoda praw własności w jednostkowym sprawozdaniu finansowym - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku.
Zmiany dotyczą zastosowania metody praw własności w jednostkowych sprawozdaniach finansowych. Mają na celu przywrócenie tej metody jako dodatkowej opcji rozliczania inwestycji w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych.
Proponowane poprawki do MSSF 7 eliminują wątpliwości dotyczące uwzględniania wymogów ujawniania kompensaty aktywów i zobowiązań finansowych w skróconych śródrocznych sprawozdaniach finansowych. Proponuje się sprecyzowanie, że ujawnienia dotyczące kompensaty nie są wymagane w stosunku do wszystkich okresów śródrocznych.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:
a) MSSF 9 Instrumenty finansowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii:
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument kapitałowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat.
b) MSSF 14 Odroczone salda z regulowanej działalności – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku
Standard ten został opublikowany w ramach większego projektu Działalność o regulowanych cenach, poświęconego porównywalności sprawozdań finansowych jednostek działających w obszarach, w których ceny podlegają regulacji przez określone organy regulacyjne bądź nadzorcze (w zależności od jurysdykcji do takich obszarów należą często dystrybucja energii elektrycznej i ciepła, sprzedaż energii i gazu, usługi telekomunikacyjne itp.).
MSSF 14 nie odnosi się w szerszym zakresie do zasad rachunkowości dla działalności o regulowanych cenach, a jedynie określa zasady wykazywania pozycji stanowiących przychody bądź koszty kwalifikujące do ujęcia ich w wyniku obowiązujących przepisów w zakresie regulacji cen, a które w świetle innych MSSF nie spełniają warunków ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązania.
Zastosowanie MSSF 14 jest dozwolone wtedy, gdy jednostka prowadzi działalność objętą regulacjami cen i w sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z wcześniej stosowanymi zasadami rachunkowości ujmowała kwoty kwalifikujące się do uznania za "salda pozycji odroczonych".
Zgodnie z opublikowanym MSSF 14 takie pozycje powinny natomiast podlegać prezentacji w odrębnej pozycji sprawozdania z pozycji finansowej (bilansu) odpowiednio w aktywach oraz w pasywach. Pozycje te nie podlegają podziałowi na obrotowe i trwałe i nie są określane mianem aktywów czy zobowiązań. Dlatego "pozycje odroczone" wykazywane w ramach aktywów są określane jako "salda debetowe pozycji odroczonych", natomiast te, które są wykazywane w ramach pasywów – jako "salda kredytowe pozycji odroczonych".
W sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów jednostki powinny wykazywać zmiany netto w "pozycjach odroczonych" odpowiednio w sekcji pozostałych dochodów całkowitych oraz w sekcji zysków lub strat (lub w jednostkowym sprawozdaniu z zysków lub strat).
c) MSSF 15 Przychody z umów z kontrahentami - – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy należy rozpoznawać przychody, jak również wymaga od podmiotów stosujących MSSF istotnych ujawnień. Standard wprowadza jednolity modelu pięciu kroków, oparty na zasadach, który ma być stosowany dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu.
d) MSSF 16 Leasing – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku
MSSF 16 zastępuje obowiązujące dotychczas rozwiązania w zakresie leasingu obejmujące MSR 17, KIMSF 4, SKI 15 i SKI 27. MSSF wprowadza jeden model ujmowania leasingu u leasingobiorcy wymagający ujęcia aktywa i zobowiązania, chyba że okres leasingu wynosi 12 miesięcy i mniej lub składnik aktywów ma niską wartość. Podejście od strony leasingodawcy pozostaje zasadniczo niezmienione w stosunku do rozwiązań z MSR 17 - nadal wymagana jest klasyfikacja leasingu jako operacyjnego lub finansowego.
e) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe, MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach : Jednostki inwestycyjne – zastosowanie wyjątku od konsolidacji - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2016 roku,
Zmiany dotyczą jednostek inwestycyjnych: zastosowanie zwolnienia z konsolidacji. Wprowadzają także wyjaśnienia w odniesieniu do rozliczania jednostek inwestycyjnych.
f) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – odroczenie stosowania na czas nieokreślony
Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie.
g) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na niezrealizowane straty- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Celem proponowanych zmian jest doprecyzowanie, że niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych wycenianych w wartości godziwej, a dla celów podatkowych według ceny nabycia, mogą powodować powstanie ujemnych różnic przejściowych. Proponowane poprawki będą również stanowić, że wartość bilansowa danego składnika aktywów nie ogranicza szacunków wartości przyszłych dochodów do opodatkowania. Ponadto, w przypadku porównania ujemnych różnic przejściowych do przyszłych dochodów do opodatkowania, przyszłe dochody do opodatkowania nie będą obejmować odliczeń podatkowych wynikających z odwrócenia tych ujemnych różnic przejściowych.
Według szacunków Spółki, wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.
Dane w niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym zostały podane w złotych polskich (zł), które są walutą funkcjonalna i prezentacji Spółki, po zaokrągleniu do pełnych tysięcy. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego.
Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki za 2015 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2015 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE.
Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to sprawozdanie finansowe za 2015 rok.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Spółka obecnie boryka się z ryzykiem utraty płynności z uwagi na wysokie zobowiązania oraz niski stan zapasów i gotówki. Brak zatowarowania odbija się na niskim poziomie przychodów, który pomimo ograniczenia kosztów generuje wysoką stratę. Pomimo funkcjonowania Spółki na rynku detalicznym i otrzymywania dziennych wpływów z utargów ich całościowy poziom jest niski. Spółka w celu kontynuowania działalności gospodarczej pozyskała środki finansowe na zakup towaru. Spółka w miesiącu marcu otrzymała dofinansowanie w wysokości 2 mln zł, głównie poprzez spłatę udzielonej pożyczki. Dodatkowo Zarząd wynegocjował uzyskanie linii kredytu kupieckiego u dostawcy na łączną kwotę 3 mln zł, co pozwoliło pozyskać towar dla sieci sklepów. Łączna kwota 5 mln zł pozwoli Spółce na kontynuowanie działalności gospodarczej.
Alternatywną formą finansowania dla Spółki pozostaje uchwała nr 10 z dnia 17 marca 2015 roku o kapitale docelowym zatwierdzona przez WZA
Branża wykazuje się dużą sezonowością. Uzależnionej zwłaszcza od pór roku, zmieniających się warunków pogodowych, oraz trendów mody, w związku z czym wyniki sprzedaży Prima Moda S.A. wykazują zmienność w ciągu roku. Nasilenie popytu zwiększającego sprzedaż, następuje zwykle na przełomie zimy i wiosny oraz na przełomie lata i jesieni, co z kolei zbiega się z wprowadzeniem nowych kolekcji. Na wyniki sprzedaży w poszczególnych miesiącach ma też wpływ pogoda. Sezon jesienno – zimowy cechuje sprzedaż obuwia relatywnie droższego (kozaki, botki) od obuwia w sezonie wiosenno – letnim, dlatego wyniki sprzedaży w drugim półroczu są zwykle wyższe. Dane wskazują, że zwykle najlepszym sprzedażowo jest czwarty kwartał roku.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto.
Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnic od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd przy zastosowani MSR 34, które maja istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym sprawozdaniu finansowym.
W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa.
Spółka dokonuje klasyfikacji leasingu jako operacyjnego lub finansowego w oparciu o ocenę, w jakim zakresie ryzyko i pożytki z tytułu posiadania przedmiotu leasingu przypadają w udziale leasingodawcy, a w jakim leasingobiorcy. Ocena ta opiera się na treści ekonomicznej każdej transakcji.
Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Spółka tworzy rezerwę na koszty przewidywanych napraw gwarancyjnych oraz zwrotów towarów sprzedanych w ciągu ostatnich 2 lat obrotowych. Rezerwa jest szacowana na podstawie poziomu napraw gwarancyjnych oraz zwrotów odnotowanych w latach ubiegłych. Przewiduje się, że większość tych kosztów zostanie poniesiona w następnym roku obrotowym, a ich całość w ciągu 2 lat od dnia bilansowego. Założenia zastosowane do obliczenia rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty oparte zostały na bieżącym poziomie sprzedaży i aktualnych dostępnych informacjach na temat zwrotów i dwuletnim okresie gwarancyjnym na wszystkie sprzedawane towary.
Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jednak w roku 2015 w związku z utrzymaniem się straty netto Spółka utworzyła odpis na aktywo na podatek odroczony do wysokości rezerwy na podatek odroczony.
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Nie dotyczy.
Nie dotyczy.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 | 0 | 0 | 508 | 556 | 10 300 | 11 364 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nabycia środków trwałych |
0 | ||||||
| - wytworzenia we własnym zakresie środków trwałych |
0 | ||||||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
0 | ||||||
| - zawartych umów leasingu |
0 | ||||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - otrzymanie aportu |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zbycia |
0 | ||||||
| - likwidacji |
0 | ||||||
| - sprzedaży spółki zależnej |
0 | ||||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - wniesienia aportu | 0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2016 |
0 | 0 | 508 | 556 | 10 300 | 0 | 11 364 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2016 | 0 | 391 | 311 | 6 616 | 0 | 7 318 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 18 | 14 | 233 | 0 | 265 |
| - amortyzacji |
18 | 14 | 233 | 0 | 265 | ||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacji |
0 | ||||||
| - sprzedaży |
0 | ||||||
| - przeszacowania |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Umorzenie na dzień 31.03.2016 | 0 | 0 | 409 | 325 | 6 849 | 0 | 7 583 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2016 | 73 | 73 | |||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utraty wartości |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
0 | ||||||
| - likwidacji lub sprzedaży |
0 | ||||||
| - inne |
0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2016 | 0 | 0 | 0 | 0 | 73 | 0 | 73 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2016 | 0 | 0 | 99 | 231 | 3 378 | 0 | 3 708 |
PRIMA MODA S.A., ul. Ofiar Oświęcimskich 36, 50-0 Wrocław, tel.: + 48 71 3448481, fax.: + 48 7134213 25 Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS: 0000271081, NIP: 897-16-48-802 Wysokość kapitału zakładowego: 1.600.000 PLN
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości w okresie od 01.01.2016 – 31.03.2016 r.
| Wyszczególnienie | Grunty | Budynki i budowle |
Maszyny i urządzenia |
Środki transportu |
Pozostałe środki trwałe |
Środki trwałe w budowie |
Razem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2016 |
73 | 73 | |||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat |
0 | ||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym |
0 | ||||||
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-) |
0 | ||||||
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-) |
0 | ||||||
| Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji |
0 | ||||||
| Wartość odpisów na dzień 31.03.2016 |
0 | 0 | 0 | 0 | 73 | 0 | 73 |
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 |
Patenty i licencje2 |
Oprogramowanie komputerowe2 |
Wartość firmy | Inne2 | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2016 | 0 | 10 | 0 | 148 | 0 | 0 | 244 | 402 |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - nabycia |
0 | |||||||
| - przeszacowania |
0 | |||||||
| - połączenia jednostek gospodarczych |
0 | |||||||
| - inne |
0 | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - zbycia |
0 | |||||||
| - likwidacji |
0 | |||||||
| - przeszacowania |
0 | |||||||
| - inne |
0 | |||||||
| Wartość bilansowa brutto na dzień 31.03.2016 | 0 | 10 | 0 | 148 | 0 | 0 | 244 | 402 |
| Umorzenie na dzień 01.01.2016 | 0 | 10 | 0 | 115 | 0 | 0 | 125 | |
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 6 | 0 | 0 | 0 | 6 |
| - amortyzacji |
6 | 6 | ||||||
| - przeszacowania |
0 | |||||||
| - inne |
0 | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - likwidacji |
0 | |||||||
| - sprzedaży |
0 | |||||||
| - przeszacowania |
0 | |||||||
| - inne |
0 | |||||||
| Umorzenie na dzień 31.03.2016 | 0 | 10 | 0 | 121 | 0 | 0 | 0 | 131 |
| Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2016 | 240 | 240 | ||||||
| Zwiększenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - utraty wartości |
0 | |||||||
| - inne |
0 | |||||||
| Zmniejszenia, z tytułu: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| - odwrócenie odpisów aktualizujących |
0 | |||||||
| - likwidacji lub sprzedaży |
0 | |||||||
| - inne |
0 | |||||||
| Odpisy aktualizujące na dzień 31.03.2016 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 240 | 240 |
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.03.2016 | 0 | 0 | 0 | 27 | 0 | 0 | 4 | 31 |
1Wytworzone we własnym zakresie,
2 Zakupione/powstałe w wyniku połączenia jednostek gospodarczych
| Wyszczególnienie | Koszty prac rozwojowych1 |
Znaki towarowe2 |
Patenty i licencje2 |
Oprogramowanie komputerowe2 |
Wartość firmy | Inne2 | Wartości niematerialne w budowie |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 01.01.2016 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 240 | 240 |
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu w rachunku zysków i strat |
0 | |||||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w ciągu okresu bezpośrednio w kapitale własnym |
0 | |||||||
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat w ciągu okresu (-) |
0 | |||||||
| Kwota odwrócenia odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości odniesionych bezpośrednio na kapitał własny w ciągu okresu (-) |
0 | |||||||
| Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji |
0 | |||||||
| Wartość odpisów aktualizujących na dzień 31.03.2016 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 240 | 240 |
PRIMA MODA S.A. jest jednostką samodzielną, nie będącą jednostką żadnej grupy kapitałowej, zarówno jako podmiot typu upstream, jak również podmiot typu downstream. Dlatego też PRIMA MODA S.A. na dzień 31.03.2016 nie jest spółką dominującą dla innego podmiotu oraz nie jest spółką zależną od innej spółki dominującej.
PRIMA MODA S.A. nie jest też stowarzyszona z żadną inną spółką.
| Wyszczególnienie | 31.03.2016 | 31.03.2015 | |
|---|---|---|---|
| Materiały na potrzeby produkcji | |||
| Pozostałe materiały | |||
| Półprodukty i produkcja w toku | |||
| Produkty gotowe | |||
| Towary | 6 512 | 10 747 | |
| Zapasy brutto | 6 512 | 10 747 | |
| Odpis aktualizujący stan zapasów | 50 | 200 | |
| Zapasy netto | 6 462 | 10 547 |
| Wyszczególnienie | Odpisy aktualizujące materiały |
Odpisy aktualizujące półprodukty i produkcję w toku |
Odpisy aktualizujące produkty gotowe |
Odpisy aktualizujące towary |
Razem odpisy aktualizujące zapasy |
|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 01.01.2016 roku | 0 | 0 | 0 | 50 | 50 |
| Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stan na dzień 31.03.2016 roku | 0 | 0 | 0 | 50 | 50 |
Spółka dokonuje sprzedaży na rzecz klientów detalicznych, tym samym brak jest należności z odroczonym terminem płatności.
Nie istnieje zatem dodatkowe ryzyko kredytowe, charakterystyczne dla transakcji sprzedaży z odroczonym terminem płatności i w związku z tym oceną ich jako należności wątpliwe oraz koniecznością utworzenia odpisu aktualizującego.
| Wyszczególnienie | 31.03.2016 | 31.03.2015 |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe | 81 | 498 |
| Odpisy aktualizujące | ||
| Należności krótkoterminowe brutto | 81 | 498 |
| Wyszczególnienie | Należności handlowe |
Pozostałe należności |
|---|---|---|
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 01.01.2016 r. | 0 | 0 |
| Zwiększenia | 0 | 0 |
| Zmniejszenia | 0 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na 31.03.2016 r. | 0 | 0 |
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności ogółem na 31.03.2016 r. | 0 | 0 |
| Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego |
31.03.2016 | 31.03.2015 |
|---|---|---|
| Różnice między wartością środków trwałych bilansową i podatkową | 65 | 65 |
| Rezerwa na naprawy gwarancyjne | 6 | 6 |
| Rezerwa na świadczenia urlopowe | 63 | 48 |
| Odpis aktualizujący wartość towarów | 10 | 10 |
| Odpis w tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych | 59 | 68 |
| Wynagrodzenia i ubezpieczenia społeczne płatne w następnych okresach | 52 | 64 |
| Zobowiązania przeterminowane zgodnie z art 15b ustawy o CIT | 726 | 691 |
| Pozostałe rezerwy | 8 | 23 |
| Odpis na aktywo z tytułu podatku odroczonego | -750 | -756 |
| Razem | 239 | 219 |
| Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego |
31.03.2016 | 31.03.2015 |
|---|---|---|
| Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 134 | 121 |
| Odsetki naliczone | 105 | 98 |
| Pozostałe | 0 | 0 |
| Razem | 239 | 219 |
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwy na świadczenia pracownicze |
Pozostałe rezerwy |
Ogółem | |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2016 | 32 | 331 | 353 | |
| Utworzenie rezerwy | ||||
| Wykorzystane | ||||
| Rozwiązane | ||||
| Stan na 31.03.2016, w tym: | 32 | 331 | 353 | |
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | 32 | 331 | 353 |
| Wyszczególnienie | Rezerwy na naprawy gwarancyjne oraz zwroty |
Rezerwy na świadczenia pracownicze |
Pozostałe rezerwy |
Ogółem |
|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2015 | 35 | 317 | 42 | 394 |
| Utworzenie rezerwy | 69 | 69 | ||
| Wykorzystane | 61 | 13 | 74 | |
| Rozwiązane | ||||
| Stan na 31.03.2015, w tym: | 35 | 256 | 98 | 389 |
| - długoterminowe | ||||
| - krótkoterminowe | 35 | 256 | 98 | 389 |
Spółka nie wyodrębniała, jak dotąd, segmentów geograficznych lub branżowych z uwagi na fakt, iż działalność prowadzona jest na terytorium Polski oraz jest pod względem branżowym jednorodna. Spółka nie rozróżnia obszarów na terenie Polski o odmiennym środowisku ekonomicznym, stosując jednolitą politykę cenową na terenie całego kraju. Podobnie jak w ubiegłym roku sprawozdawczym, podstawowym rodzajem działalności jest handel obuwiem. Występująca sprzedaż środków do pielęgnacji obuwia oraz artykułów komplementarnych (torebki, paski, okrycia i inne) stanowią jedynie uzupełnienie podstawowej oferty. Na ryzyko i stopę zwrotu inwestycyjnego nie mają wpływu różnice pomiędzy sprzedawanymi towarami w poszczególnych jednostkach spółki (salonach sprzedaży). Zdaniem Zarządu, zmiana regulacji obowiązującej od 01.01.2009 r. i wprowadzenie MSR 8 nie wpływa istotnie na traktowanie przez jednostkę segmentów działalności i daje możliwość spółce możliwość ich niewyodrębniania.
W 2016 i 2015 roku Spółka nie dokonywała emisji dłużnych papierów wartościowych.
| Wyszczególnienie | 30.09.2015 | 30.09.2014 |
|---|---|---|
| Liczba akcji | 3 200 | 3 200 |
| Wartość nominalna akcji | 0,50 | 0,50 |
| Kapitał zakładowy | 1 600 | 1 600 |
W 2016 i 2015 roku w Spółce nie wystąpiły zamiany stanu kapitału zakładowego. Wszystkie wyemitowane akcje posiadają łącznie wartość nominalną wynoszącą 1.600.000 PLN i zostały w pełni opłacone.
W 2016 i 2015 roku Spółka nie dokonywała wypłaty dywidendy.
PRIMA MODA S.A. jest jednostką samodzielną, nie będącą jednostką żadnej grupy kapitałowej, zarówno jako podmiot typu upstream, jak również podmiot typu downstream. Dlatego też PRIMA MODA S.A. na dzień 31.03.2016 nie jest spółką dominującą dla innego podmiotu oraz nie jest spółką zależną od innej spółki dominującej.
Na dzień 31 marca 2016 roku żadna spółka nie pozostawała w związku mającym charakter znaczącego wpływu na PRIMA MODA S.A.
Na dzień 31 marca 2016 roku PRIMA MODA S.A. nie była stowarzyszona z żadną inną spółką.
Na dzień 31 marca 2016 roku Spółka nie jest uczestnikiem żadnego wspólnego przedsięwzięcia.
Osobą powiązaną ze spółką jest Pani Renata Jankiewicz-Plesiak, która jest znaczącym akcjonariuszem spółki Prima Moda S.A. Pani Renata Jankiewicz-Plesiak prowadzi również działalność gospodarczą pod firmą "Fashion Consulting Renata Jankiewicz-Plesiak", w zakresie usług doradczych.
W styczniu 2015 roku Prima Moda S.A. zawarła z Fashion Consulting Renata Jankiewicz-Plesiak umowę na świadczenie usług consultingowych. Na dzień 31 marca 2016 r. łączna wartość netto za 2016 rok transakcji z tego tytułu wyniosła 170 tys. zł.
W dniu 10 marca 2016 roku została podpisana umowa pożyczki pomiędzy Prima Moda S.A. jako pożyczkobiorcą, a Panią Renatą Jankiewicz Plesiak jako pożyczkodawcą. Na mocy zawartej umowy Pożyczkodawca udzielił spółce pożyczki w kwocie 1.000 tys. PLN na okres do dnia 10 marca 2017 r. Oprocentowanie pożyczki ustalone zostało w wysokości maksymalnych odsetek ustawowych. Warunki finansowe pożyczki nie odbiegają od warunków rynkowych. Pożyczkobiorca zabezpieczył zwrot kwoty pożyczki wraz z odsetkami poprzez poddanie się rygorowi egzekucji w trybie art. 777 par. 1 pkt 4 k.p.c.
W dniu 29 czerwca 2009 Rada Nadzorcza Prima Moda S.A podjęła uchwałę nr 2/6/2009 dotyczącą wyrażenia zgody na zwiększenie kwoty pożyczki o 200 tys. zł udzielonej Prezesowi Zarządu, Panu Dariuszowi Plesiakowi. W dniu 29.06.2009 podpisany został aneks do umowy pożyczki z dnia 21.04.2008. Łączna kwota pożyczek wynosi obecnie 1 100 tys. zł. Wysokość oprocentowania uległa zmianie na mocy Uchwały Rady Nadzorczej nr 1/04/2011 z dnia 21.04.2011 i ustalana jest na podstawie rzeczywistego kosztu pozyskania pieniądza na rynku bankowym, powiększonym o 0,5 pp. Zabezpieczenie udzielonej pożyczki stanowią dwa weksle własne zupełne z klauzulą bez protestu na kwotę 750 tys. zł każdy. Transakcja pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyła się w warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.
Uchwałą Rady Nadzorczej nr 4/03/2014 z dnia 18.03.2014 uległ przedłużeniu termin spłaty pożyczek do 28.02.2017 roku.
W roku 2016 i latach ubiegłych były udzielane członkom Zarządu zaliczki w związku z wykonywaną przez nich pracą na rzecz Spółki. Łączna wartość transakcji z tytułu udzielonych zaliczek na dzień 31.03.2016 nie odbiegała znacząco od kwot z lat poprzednich.
W roku 2016 nie były zawierane żadne transakcje z członkami wyższej kadry kierowniczej, poza transakcjami będącymi wypłatami wynagrodzeń, należnymi na podstawie zawartych umów o pracę albo innych umów związanych z wykonywaniem obowiązków służbowych na rzecz spółki.
W dniu 23 marca 2016 roku Pan Dariusz Plesiak dokonał spłaty zaciągniętej pożyczki z dnia 21 kwietnia 2008 roku w kwocie 1.000 tys. PLN (słownie: milion złotych). Przedmiotowa wartość wynika ze spłaty kwoty głównej zawartej Umowy pożyczki.
Na dzień 31.03.2016 roku saldo udzielonej pożyczki dla Pana Dariusza Plesiaka wynosi 640 tys. PLN z tytułu odsetek. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 28.02.2017 roku. Zabezpieczenie udzielonej pożyczki stanowią dwa weksle własne zupełne z klauzulą bez protestu na kwotę 750 tys. zł każdy.
Spółka nie udzielała w roku obrotowym żadnych gwarancji ani poręczeń i na dzień 31.03.2016 jak również na dzień 31.03.2015 nie posiadała żadnych zobowiązań warunkowych z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń.
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||
|---|---|---|---|---|
| Instrumenty finansowe | 31.03.2016 | 31.03.2015 | 31.03.2016 | 31.03.2015 |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
||||
| Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności |
||||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności |
81 | 498 | 81 | 498 |
| Pożyczki udzielone i należności własne | 654 | 1 616 | 654 | 1 616 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 1 067 | 2 292 | 1 067 | 2 292 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym: | 14 792 | 17 510 | 14 792 | 17 510 |
| Kredyty | 1 826 | 3 728 | 1 826 | 3 728 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania |
12 909 | 13 782 | 12 909 | 13 782 |
Na dzień 31 marca 2016 i w roku 2015 nie wystąpiły zamiany w strukturze jednostki gospodarczej.
Na dzień́ publikacji sprawozdania przeciwko Spółce toczy się̨ proces z powództwa firmy Comarch SA, która miała stworzyć́ dla Spółki kompleksowy program ERP. Prace trwały od 2011 roku. Pozew wpłynął do sądu 2.03.2015 roku. Wartość́ przedmiotu sporu wynosi 266 tys zł. Sprawa jest w fazie początkowej i trudno stwierdzić́ jaki będzie jej rezultat końcowy. Poza wskazaną sprawą Spółka nie jest zaangażowana w żadne istotne sprawy.
Nie wystąpiły zdarzenia mające wpływ na zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub sposobu ich wykorzystania.
Nie występują.
W I kwartale 2016 roku Spółka wypracowała następujące wyniki finansowe:
Przychody na poziomie 6.958 tys zł przy Marży Brutto % w wysokości 44,74 %. Podczas gdy rok temu było to odpowiednio 8.760 tys zł przy 47,60 % Marży.
Koszty Sprzedaży wyniosły 4.856 tys zł, Koszty Ogólnego Zarządu 645 tys zł.
Wynik operacyjny EBIT wyniósł -2.394 tys zł a EBITDA -2.123 tys zł. Rok temu było to odpowiednio -1.922 tys zł oraz -1.598 tys zł.
Wynik Netto był na poziomie -2.426 tys zł wobec -1.777 tys zł rok temu.
Wahania kursu EUR/PLN w I kwartale nie wywarła negatywnego efektu na wynik finansowy spółki, nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi widoczna w Kosztach Finansowych wyniosła w całości 7 tys zł).
Spółka posiadała na koniec I kwartału 26 sklepów w najważniejszych Galeriach Handlowych. Dodatkowo uruchomiła we wrześniu 2015 roku e-sklep, który w I kwartale 2016 roku osiągnął sprzedaż netto na poziomie 664 tys. PLN.
Osiągnięte wyniki były niezadowalające lecz na poziomie sprzedaży i marży % wpisują się w trend rynkowy w całej branży.
Spółka miała bardzo niski poziom długu (1.826 tys zł) przy gotówce na poziomie 1.067 tys zł.
Zarząd w obecnym czasie koncentruje się na pozyskaniu środków na kapitał obrotowy w celu uzyskania dodatniej rentowności całej Spółki.
W I kwartale 2016 nie wystąpiły zdarzenia o nietypowych charakterze, w znaczący sposób wpływające na wyniki finansowe spółki.
Spółka realizuje zadania z zakresu swojej podstawowej działalności. Zarząd koncentruje się na utrzymaniu wysokiego poziomu sprzedaży i optymalizacji marży.
Od zakończenia ostatniego roku obrotowego, nie wystąpiły zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych.
Spółka nie przedstawiła prognoz na 2016 rok.
W okresie sprawozdawczym spółka nie dokonywała tego typu transakcji z podmiotami powiązanymi.
Na dzień publikacji sprawozdania przeciwko Spółce toczy się proces z powództwa firmy Comarch SA, która miała stworzyć dla Spółki kompleksowy program ERP. Prace trwały od 2011 roku. Pozew wpłynął do sądu 02.03.2015 roku. Wartość przedmiotu sporu wynosi 266 tys zł. Sprawa jest w fazie początkowej i trudno stwierdzić jaki będzie jej rezultat końcowy. Poza wskazaną sprawą Spółka nie jest zaangażowana w żadne istotne sprawy przekraczające 10% wartości kapitałów własnych.
W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzieliła poręczenia kredytu, pożyczki i nie udzieliła gwarancji, stanowiących równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych.
Na dzień 31 marca 2016 roku nie wystąpiły zdarzenia mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wynik finansowy emitenta.
Na dzień 31 marca 2016 roku nie wystąpiły zdarzenia mogące w istotny sposób wpłynąć na sytuację kadrową, majątkową, finansową, wynik finansowy oraz na możliwości realizacji zobowiązań przez emitenta.
Czynnikami mającymi wpływ na osiągane w przyszłości wyniki finansowe Prima Moda S.A. są między innymi:
Wrocław, 16.05.2016 r.
Dariusz Plesiak
Ewa Nakoneczna
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.