Prima Moda S.A. — Audit Report / Information 2018

Aug 9, 2018

Polska Grupa Audytorska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLADU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DLA WALNEGO ZGROMADZENIA WSPÓLNIKÓW

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Prima Moda S.A. ("Spółka"), z siedzibą w Warszawie, ul. Krucza 6/14, na które składają się:

• półroczny skrócony rachunek zysków lub strat za okres sześciu miesięcy kończący się 30 czerwca 2018 roku,
• śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres sześciu miesięcy kończacy się 30 czerwca 2018 roku,
• śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2018 roku,
• śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres sześciu miesiecy $\bullet$ kończacy się 30 czerwca 2018 roku,
• śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres sześciu miesięcy kończący się 30 czerwca 2018 roku, oraz
• informacje objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Zarząd jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego Miedzynarodowego Standardu zgodnie z wymogami finansowego sprawozdania Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporzadzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień Krajowego Standardu Rewizji Finansowej 2410 w brzmieniu Miedzynarodowego Standardu Badania 2410 Przeglad śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętego uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 r.

Polska Grupa Audytorska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie (00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok. 49, tel. + 48 22 115 66 96 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000484251, REGON 146949930, NIP 9512373424

1

Polska Grupa Audytorska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.

Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sadzić, że załączone śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

W imieniu Polskiej Grupy Audytorskiej Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Nr ewidencyjny 3887 Ul. Jana III Sobieskiego 104, lok. 49 00-764 Warszawa

Maciei Kozysa Kluczowy biegły rewident Nr ewidencyiny 12005 Członek Zarządu Komplementariusza

.......................................

Kamil Walczuk Członek Zarządu Komplementariusza

8 sierpnia 2018 r.

Polska Grupa Audytorska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie (00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok. 49, tel. + 48 22 115 66 96 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000484251, REGON 146949930, NIP 9512373424