Prima Moda S.A. — Audit Report / Information 2017

Aug 8, 2017

Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLADU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OBEJMUJĄCEGO OKRES OD 1 STYCZNIA 2017 ROKU DO 30 CZERWCA 2017 ROKU

Dla Walnego Zgromadzenia Prima Moda S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Prima Moda S.A. ("Spółka"), z siedzibą w Warszawie, ul. Dygata 4/7 sporządzonego na dzień 30 czerwca 2017 roku ("skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe"), na które składaja sie:

• półroczne skrócone sprawozdanie z zysków lub strat za okres sześciu miesięcy kończący się 30 czerwca 2017 roku,
• śródroczne skrócone sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres sześciu miesiecy $\bullet$ kończący się 30 czerwca 2017 roku,
• śródroczne skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2017 roku,
• śródroczne skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres sześciu miesięcy $\bullet$ kończący się 30 czerwca 2017 roku,
• śródroczne skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres sześciu miesięcy $\bullet$ kończacy sie 30 czerwca 2017 roku, oraz
• informacje objaśniające do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Za przygotowanie i rzetelne przedstawienie skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Miedzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa w kształcie zatwierdzonym przez Unie Europejska ("MSR 34") i innymi obowiązującymi przepisami odpowiedzialny jest Zarząd i Rada Nadzorcza Spółki. Naszym zadaniem było sformułowanie wniosku na podstawie przeglądu tego sprawozdania.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień Krajowego Standardu Rewizji Finansowei 2410 w brzmieniu Miedzynarodowego Standardu Badania 2410 Przeglad śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętego uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10

Polska Grupa Audytorska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie (00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok. 49, tel. + 48 22 115 66 96 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000484251, REGON 146949930, NIP 9512373424

Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.

lutego 2015 r. z późn, zm. Standard ten nakłada na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

Przegląd przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe, a także wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość Spółki.

Zakres i metoda przeglądu skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego istotnie różni sie od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu.

Wniosek

Przeprowadzony przez nas przegląd nie wykazał niczego, co pozwalałoby sądzić, iż załączone skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe Prima Moda S.A. na dzień 30 czerwca 2017 roku nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami MSR 34 Sródroczna sprawozdawczość finansowa, w kształcie zatwierdzonym przez Unie Europejską.

W imieniu Polskiej Grupy Audytorskiej Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Nr ewidencyjny 3887 Ul. Jana III Sobieskiego 104, lok. 49

00-764 Warszawa

Maciei Kozysa Kluczowy biegły rewident Nr ewidencyjny 12005 Członek Zarządu Komplementariusza

Bartłomiej Kurylak Członek Zarzadu Komplementariusza

7 sierpnia 2017 r.

Polska Grupa Audytorska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie (00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok. 49, tel. + 48 22 115 66 96 Sad Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000484251, REGON 146949930, NIP 9512373424