Audit Report / Information • Jun 15, 2016
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
Przedstawione sprawozdanie stanowi wypełnienie obowiązków Rady Nadzorczej wynikających z art. 382 § 3 i § 4 Ustawy z 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. 2000 r., nr 94, poz. 1037 z późn. zm.), § 14 ust. 2 pkt. a) – c), h), a także § 6 pkt. 2 Regulaminu Rady Nadzorczej Prima Moda S.A, oraz wynika z przyjętych do stosowania zasad ładu korporacyjnego zawartych w rozdziale II pkt 1 ppkt 6 Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW.
Przedmiotem sprawozdania jest ocena sprawozdania finansowego Spółki wraz z opinią biegłego rewidenta, sprawozdania Zarządu z działalności Spółki Prima Moda S.A. w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2015 roku oraz wniosku Zarządu z sprawie pokrycia straty za rok obrotowy 2015.
Rada Nadzorcza spółki Prima Moda S.A. od dnia 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. działała w następującym składzie:
W ww. składzie Rada funkcjonowała na dzień 31 grudnia 2015 roku i pracuje do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. W trakcie pozostawania w składzie Rady Nadzorczej Spółki, żaden z jej członków nie zgłosił jakichkolwiek zmian w zakresie zmiany statusu niezależności oraz powiązań osobistych, faktycznych i organizacyjnych z akcjonariuszami Prima Moda S.A.
Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2015 tj. okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. zawiera:
Przedmiotowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (t. j. Dz. U. z 2014 r., poz. 133) dopuszczonych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki oraz zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich aspektach ksiąg rachunkowych. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku i okres porównywalny od 1 stycznia do 31 grudnia 2014 roku.
Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień bilansowy kapitały własne Spółki są ujemne. Zgodnie z art. 397 Kodeksu Spółek Handlowych Zarząd Spółki jest zobowiązany do zwołania Walnego Zgromadzenia celem podjęcia uchwały dotyczącej dalszego istnienia Spółki.
Rada Nadzorcza Uchwałą nr 1/07/2015 z dnia 15 lipca 2015 r. dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do dokonania przeglądu sprawozdania finansowego za pierwsze półrocze 2015 oraz badania sprawozdania finansowego za rok 2015. Umowa na badanie sprawozdania finansowego została zawarta z PKF Consult Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.z siedzibą w Warszawie, przy ul. Orzycka 6lok 1B, numer KRS 0000579479 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy, wpisany na listę pod numerem 477 w dniu 25 lipca 2014 r. W imieniu PKF Consult Sp. z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. badanie przeprowadziła Pani Agnieszka Pawlik wpisania do rejestru biegłych rewidentów pod numerem 11236.
Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w okresie od 22.02.2016 roku do 26.02.2016 roku.
W dniu 21 marca 2016 r. Biegły rewident wydał opinię, nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego.
Rada Nadzorcza zapoznała się z opinią i raportem biegłego rewidenta i dokonała oceny sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2015.
Rada Nadzorcza stwierdziła, że rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., wykazujący stratę netto w wysokości 4.228 tys. zł został sporządzony zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i jest zgodny z księgami i dokumentami jak i stanem faktycznym.
Rada Nadzorcza stwierdziła, że sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31.12.2015, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 14.675 tys. zł zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i jest zgodne z księgami i dokumentami jak i stanem faktycznym.
Rada Nadzorcza stwierdziła, że sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., wykazujące spadek kapitału własnego o kwotę 4.228 tys. zł zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i jest zgodne z księgami i dokumentami jak i stanem faktycznym. Dane mające związek ze sprawozdaniem z całkowitych dochodów są zgodne z ustaleniami z badania ujętymi w raporcie biegłego rewidenta.
Rada Nadzorcza stwierdziła, że sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., wykazujące zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1.443 tys. zł zostało sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i jest zgodne z księgami i dokumentami jak i stanem faktycznym.
Rada Nadzorcza stwierdza, iż informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego została sporządzona zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i jest zgodne z księgami i dokumentami jak i stanem faktycznym.
Po zapoznaniu się z treścią Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki Prima Moda S.A. z siedzibą we Wrocławiu w roku obrotowym 2015, Rada Nadzorcza stwierdza, że dane finansowe prezentowane przez Zarząd są zgodne z danymi, zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Zarząd przedstawił sytuację finansową, majątkową i organizacyjną Spółki na podstawie jej rzeczywistego stanu gospodarczego, o którym informował Rade Nadzorczą spółki w ciągu roku obrotowego.
Rada Nadzorcza pozytywnie zaopiniowała Sprawozdania Zarządu z działalności Prima Moda S.A. za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 roku.
Zarząd złożył wniosek w sprawie pokrycia straty netto w kwocie 4.228 tys. zł, w całości z zysków Spółki jakie zaplanowano w kolejnych latach. Rada Nadzorcza pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu Spółki do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy w sprawie pokrycia straty netto za rok obrotowy 2015.
Rada Nadzorcza PRIMA MODA S.A. z siedzibą we Wrocławiu stwierdza, że wszystkie wyżej wymienione dokumenty zostały sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami, tj.:
Spółka prowadzi sprzedaż detaliczną obuwia damskiego i męskiego poprzez sieć własnych salonów obuwniczych. Salony Prima Moda SA ulokowane są w najatrakcyjniejszych galeriach i centrach handlowych w Polsce. Na koniec 2015 roku sieć Prima Moda liczyła 28 salonów stacjonarnych oraz 1 e-sklep. Przychody w 2015 roku ukształtowały się na poziomie 39.486 tys. zł.
Wyniki spółki za 2015 rok były obciążone trudną sytuacją w zakresie posiadanej ilości towaru. Zmniejszające się zapasy w każdym kwartale doprowadziły do gorszych wyników. Przychody Spółki były na poziomie 39.486 tys. zł, wynik operacyjny wyniósł -3.942 tys. zł, strata netto wyniosła-4.228 tys. zł. Za spory sukces warto uznać obnażenie kosztów sprzedaży i kosztów ogólnego Zarządu o 2.341 tys. zł r/r.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Spółka obecnie boryka się z ryzykiem utraty płynności z uwagi na wysokie zobowiązania oraz niski stan zapasów oraz gotówki. Brak zatowarowania odbija się na niskim poziomie przychodów, który po mimo ograniczenia kosztów generuje wysoką stratę. Pomimo funkcjonowania Spółki na rynku detalicznym i otrzymywania dziennych wpływów z utargów ich całościowy poziom jest niski. W miesiącu marcu 2016 roku spółka otrzymała dofinansowanie w wysokości 2 mln zł, częściowo przez spłatę udzielonej pożyczki. Dodatkowo Zarząd wynegocjował uzyskanie linii kredytu kupieckiego u dostawcy na łączną kwotę 3 mln zł, pozwoli pozyskać towar dla sieci sklepów.
Rada Nadzorcza stwierdza, że Spółka Prima Moda S.A. dokonuje bieżącej analizy płynności finansowej, której celem jest osiągnięcie optymalnej struktury w zakresie poziomu zadłużenia, posiadanych zobowiązań oraz realizowanych płatności. Jako detalista, Spółka otrzymuje stałe, dzienne wpływy gotówki, co pozwala utrzymywać optymalny poziom zobowiązań wobec kontrahentów. W 2015 roku Prima Moda SA aktywnie wykorzystywała posiadane limity bankowe w celu sfinansowania bieżących potrzeb finansowych.
Czynnikami mającymi wpływ na osiągane obecnie i w najbliższej przyszłości wyniki finansowe Prima Moda S.A. będą między innymi:
Rada Nadzorcza w swojej ocenie na rok 2015 i kolejne lata, bazować będzie na analizie bieżących wyników spółki w stosunku do założeń przedstawianych przez Zarząd. Rada Nadzorcza uznaje za wskazane, systematyczne spotkania z Zarządem celem konsultacji planowanych inwestycji oraz analizy kosztów. Pozwoli to lepiej określić wyniki Spółki z roku na rok. Istotnym elementem funkcjonowania Prima Moda S.A. nadal pozostają działania mające na celu jej rozwój oraz wzmacnianie wizerunku marki.
Zasady funkcjonowania Rady Nadzorczej i sposób wykonywania czynności określa statut Spółki i Regulamin Rady Nadzorczej Prima Moda S.A. Składa się z wymaganej przez prawo liczby członków. Ze względu na pięcioosobowy skład Rady Nadzorczej obecnie organ nadzorczy nie wyodrębnił w swoich ramach komitetów audytu oraz wynagrodzeń. Funkcję komitetów pełni cały organ kolegialnie.
Rada Nadzorcza Prima Moda S.A. w roku 2015 sprawowała stałą kontrolę nad działalnością Spółki. W roku 2015 Rada Nadzorcza odbyła 4 posiedzenia (17 czerwca, 15 lipca, 27 października, 18 grudnia), których podjęła 14 uchwał. Posiedzenia Rady Nadzorczej były protokołowane. Szczegółowy
zakres czynności i uchwał podejmowanych przez Radę Nadzorczą w 2015 roku znajduje się w protokołach z posiedzeń Rady Nadzorczej, które znajdują się w siedzibie Spółki.
W 2015 r., w ramach sprawowania stałego nadzoru nad działalnością Spółki, Rada Nadzorcza Prima Moda S.A. zajmowała się między innymi następującymi zagadnieniami:
W okresie objętym sprawozdaniem Rada Nadzorcza monitorowała aktualną sytuację Spółki a w ramach swoich obowiązków opiniowała bieżące oraz planowane działania Prima Moda S.A. W szczególności Rada Nadzorcza dokonała przeglądu kwartalnych, półrocznych oraz rocznych sprawozdań finansowych Prima Moda S.A. Po publikacji raportów finansowych miały miejsce posiedzenia Rady Nadzorczej, na których Rada zapoznawała się z wynikami finansowymi oraz bieżącą działalnością Spółki i analizowała zakres, rzetelność, prawidłowość oraz przejrzystość danych (w tym finansowych) prezentowanych przez Spółkę.
Rada Nadzorcza na bieżąco współpracowała z Zarządem Spółki, informując o podejmowanych uchwałach oraz zalecając Zarządowi określone działania. Do najważniejszych zaleceń należały:
Rada Nadzorcza dokonała oceny własnej pracy. Na podstawie dokonanej oceny Rada Nadzorcza stwierdza, że wykonano wszystkie statutowe i kodeksowe obowiązki. Wszyscy członkowie Rady dokładali należytej staranności w wykonywaniu swoich obowiązków w Radzie, wykorzystując swoją najlepszą wiedzę i doświadczenie z zakresu prowadzenia i nadzorowania spółek prawa handlowego.
Rada Nadzorcza mając na uwadze przedstawione informacje w niniejszym sprawozdaniu, zwraca się do Walnego Zgromadzenia o przyjęcie niniejszego sprawozdania z działalności Rady.
| Tomasz Bistulas | Przewodniczący RN | …………………………………… |
|---|---|---|
| Bartosz Plesiak | Wice Przewodniczący RN | ……………………………………. |
| Jarosław Jakubowski | Sekretarz RN | …………………………………… |
| Arfredo Sorvillo | Członek RN | ……………………………………… |
| Pasquale Lupoli | Członek RN | …………………………………… |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.