Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 30, 2013
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
海
+
1
| Bilant consolidat la | Bilant consolidat la | Bilant consolidat la | ||
|---|---|---|---|---|
| DENUMIRE INDICATOR | Nr. rd. | 31.12.2010 | 31.12.2011 | 31.12.2012 |
| A | ਜ਼ | |||
| A. ACTIVE IMOBILIZATE | ||||
| I. IMOBILIZARI NECORPORALE | = | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| I. Cheltuieli de constituire(ct. 201-2801) 2. Cheltuseli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903) |
2 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3. Concessum, brevete, licențe, mărca, drepturi | 3 | 17,164.00 | 29,007.00 | 430,879.00 |
| și valori samilare și alte imobilizari | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| necorporale(ct. 2051+2052+208-2805-2808-2905-2908) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 4. Fond comercial (ct. 2071-2807-2907-2907-2075) | 1 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 5. Imobilizari necorporale in curs(ct. 233+234-2933) | 5 | 0.00 | 369,725,00 | 0.00 |
| TOTAL: {rd. 01 la 05) II. IMOBILIZARI CORPORALE |
6 | 17.164.00 | 398,732.00 | 430,879.00 |
| Terenur: si construcții(ct. 211+212-2811-2812-2911-2912) | 7 | 164,802,373.00 | 163,690,681.00 | 161,659,949,00 |
| 2. Instalații tehnice șa mașini(ct. 213-2813-2913) | 8 | 16,947,826.00 | 14.444.441.00 | 22,025,785.00 |
| 3. Alte instalații, atilaje și mobilier(ct. 214-2814-2914) | ರು | 873,088,00 | 767,415.00 | 687,193,00 |
| 4 Investitii imobiliare | 3,585,210,00 | 2,943,374,00 | 2,943,374,90 | |
| (11) 23 mobilizari corporale in curs(ct. 231 +232-2931) | 10 | 1,898,275.00 | 0.00 | 23,384,770.00 |
| TOTAL: (rd. 07 la 10) | = | 188,106,772,00 | 181,845,911.00 | 210,701,071,00 |
| III.Active biologice IV. IMOBILIZARI FINANCIARE |
18,443,00 | 17,414.00 | 16,385,00 | |
| I Actiuni detinute la entitatile afiliate neincluse in consolidare | 12 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| (ct. 26]-2961) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Impromuturi acordate entitatilor afiliate nemcluse in consolidare | 13 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| (ct. 2671=2672-2965) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 3. Interese de participare (ct. 263-2963)detinute la entitati neincluse in consolidare | 14 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4. Imprumuturi acordate entitatilor de care compania este legata in virtuitea interes | 15 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| (ct. 2673+2674-2965) | 0.00 | 0.00 0.00 |
0.00 0.00 |
|
| 5. Investitii deținute ca imobilizări (ct.265-2963) 6. Alte imprumuturi(ct 2675+2676+2678+2679-2966-2968) |
16 17 |
0.00 100.00 |
100.00 | 100.00 |
| IN TITLURI PUSE IN ECHIVALENTA | 0.00 | 0.00 | 0,00 | |
| TOTAL: (rd. 12 la 17) | 18 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
| ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL | 19 | 188,142,479.00 | 182,262,157.00 | 211,148,435,00 |
| (rd. 06+11+18) | ||||
| B. ACTIVE CIRCULANTE | ||||
| L STOCURI | 4,777,975,00 | |||
| I. Materii prime și materiale consumabile (ct. 301+3021-3022+3023+3024-3025+3026+3028+ |
20 | 3.461,733.00 | 3,479,773.00 | |
| [862-866-1566-2202-1266-1266-1662-14-185-858-163-805-1+305 | ||||
| 2. Producția în curs de execuție | 21 | 968.840.00 | 221,036,00 | 436,436,00 |
| (ct. 331+332+341+3-3481+3241-303-3041-3922) | ||||
| 3. Produse finite și mărfuri | 22 | 4.258.844.00 | 8,937,228,00 | 7,884,168.00 |
| (ct. 345+346+1-3485+1-3486+3545+3546+356+357+ | ||||
| 361+7-368+371+1-378-3945-3946-3946-3946-3946-397-396-397-4-28 | ||||
| TOTAL: (rd. 20 la 23) | 24 | 8,689,423,00 | 12,638,037.00 | 13,098,579.00 |
| IL CREANTE I. Creante comerciale |
25 | 39.802.414:00 | 40,057,634.00 | 40 565,915.00 |
| (ct 4092+4111-4118+413-418-491) | ||||
| 2 Avansuri platite | 77,484.00 | 6.524:705.00 | 39,888,00 | |
| Sume de incasat de la entitatile afifiate neincluse in consolidare | 26 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| (ct. 451-4951) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 4. Sume de incasat de la entitatile de care compania este legata in virtutea interesque | 27 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| (ct. 453-495) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 5. Alte creaste | 28 | 493,542.00 0.00 |
013 393 00 0.00 |
10,518,234,00 0.00 |
| (ct. 425+4282+431+437+4382+441+4424+4428+444+ 142+440+442+4483+4585+401+433-490+2183) |
0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 6, Capitalul subscris si nevarsat | 29 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| (ct. 456-495) | 0 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| TOTAL: (rd. 25 la29) | 30 | 40,373,440,00 | 47,495,732.00 | 51,124,037,00 |
| III. INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN SCURT | ||||
| 1. Actium detimute la entitatile afiliate neincluse in consolidare | 31 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| (ct. 501-591) | 0.00 | 0.00 | 0,00 | |
| 3. Alte investiții pe termen scurt | 32 | 0.00 0.00 |
0.00 0.00 |
0.00 0.00 |
| (ct. 505+508-595-596-598-598-5113+5114) TOTAL: (td. 31 + 32) |
33 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| IV. CASA ȘI CONTURI LA BANCI | 34 | 1.110,758,00 | 15,275,529,00 | 6.769.967.00 |
| (ct. 5112+512+531=532+541+542) | ||||
| ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL | રેર | 50,173,621.00 | 75,409,298,00 | 70,992,583,00 |
| (td. 24+30+33+34) |
| C. CHELTUIELI IN AVANS | 36 | 6,939.00 | 29,892.00 | 53,338,00 |
|---|---|---|---|---|
| (ct. 471) D. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA DE UN AN |
||||
| 1. Imprumuturi din emissumi de obligațiuni | 37 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| (ct. 16]=1681-169] | ||||
| 2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct, 1621+1622=1624+1625+1627+1682+5191+2192+ |
38 | 28,372,018.00 | 29,377,750.00 | 33,637,142.00 |
| 5198) | ||||
| 3 Avansum incasate in contul comenzilor (ct. 419) | 39 | 678,447:00 | 2,154,242,00 | 3,655,316,00 |
| 1. Datorii comerciale (ct. 401+404+408) | 40 | 1,008,651.00 | 3,585,048.00 | 3,755,890,00 |
| 5. Efecte de comert de platit (ct. 403+405) | 41 | 0.00 | 0.00 | 0,00 |
| 6. Sume datornie entitatilor afiliate | 42 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| (ct. 1661+1685+2691+451) 7. Sume datorate entitatilor de care compania este legata in virtutea intereselor de |
43 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| (ct. 1663+1686+2692+453) | ||||
| 8. Alte datorii, inclusiv discale si datoriile privind asigurarile sociale | 44 | 958,083.00 | 1392 013 00 | 1,123,755.00 |
| [ct 1023+1026+162+1687+2808+421+433+424+420- | ||||
| 427-4281+431+432-4381+441+4423+4428-444+446+447+ | ||||
| 4481+4551+4558=456+457+4581+462=473=509+5180= | ||||
| 2193+2194+2192+2190=2191 TOTAL: (rd. 37 la 44) |
નેર | 31,013,199,00 | 36,509,053.00 | 42,172,103,00 |
| E. ACTIVE CIRCULANTE NETE DATORII CURENTE NETE | 46 | 19,163,361.00 | 38,930,137,00 | 28,873,818,00 |
| (rd. 35=36-45-62) | ||||
| F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE | 47 | 207,305,840,00 | 221,192,294,00 | 228,923,003.00 |
| (rd. 19+46-61) | ||||
| G. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAI | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| MARE DE UN AN | ||||
| I. Imprumuturi din emissuni de obligațiuni (ct. 161+1681-169) |
48 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2. Sume datorate instituțiilor de credit | ਕਰੇ | 2,309,150,00 | 25,605,300,00 | 29,899,840,00 |
| (ct. 1621=1622+1624+1625+1622+1682+3191+2192+ | ||||
| 5198) | 0.00 | 0.00 | 0:00 | |
| 3. Avansuri incasate in contui comenzilor (ct. 419) | 20 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4. Datoru comerciale (ct. 401+404+408) | 21 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 5: Efecte de comert de platit (ct. 403-405) | 52 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 6. Sume datorate entitatior afiliate neincluse in consolidare (ct 1001=1085+2691+451) |
53 | 0.00 0.00 |
0.00 0.00 |
0.00 0.00 |
| 7. Sume datorate entitatilor de care compania este legata in virtutea intereselor de | 54 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| (cl. 1663+1086=2692+453) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi | રેને | 1,152,298.00 | 1,053,036.00 | 929,460.00 |
| Datorii pentru asigurânie sociale | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 1ct 1023+1620+167+1087+2098+423+423=424+420+ | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 132=4281+431+433-4381=441+4432=4438-444+400+441+ | 0.00 0.00 |
0.00 0.00 |
0.00 0.00 |
|
| 4481-4551+4558+456+457+4581+463+473+209+5186+ 2193+2104+2192+2100+21021 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| TOTAL: {rd, 48 la 55} | સ્ક | 3,461,448.00 | 26,662,336,00 | 30,829,300,00 |
| H. PROVIZIOANE | 0.00 | 0.00 | 0.000 | |
| I. Provizioane pentru pensu și alte obligații similare(ct. 1515) | 57 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2. Provizioane pentru impozite | રેક | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3. Alte provizioane(ct. 1511+1512+1513=1514+1518) | રેજે | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 57 la 59) T VENTURI IN AVANS |
60 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Subvențu pentru investiții (ct. 131+132+133+134+138) | 61 | 146,646.00 | 126,163,00 | 11,099,250.00 |
| Venituri inr egistrate in avans (ct. 472) | 62 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Fond comercial negativ | 0.00 | 0.00 | 0.000 | |
| 63 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| J. CAPITAL SI REZERVE | ||||
| I. CAPITAL | 64 | 24,278,859,00 | 24,278,859.00 | 24,278,859.00 |
| I. capital subscris varsat (ct. 1012) 2. capital subscris ne varsat (ct. 1011) |
65 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.Ajustari ale capitalului social | 97,416,315,00 | 97,416,315,00 | 97,416,315,00 | |
| 4 alte elemente als capitalului social | -1,134,816,00 | -1,057,036.00 | -929,459.00 | |
| TOTAL(rd64 In 66) | 67 | 120,560,358,00 | 120,638,138,00 | 120,765,715.00 |
| II. PRIME DE CAPITAL | હપુર | |||
| (ct. 104) | 14,305,342,00 | 14,305,342,00 | 14,305,342.00 | |
| III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct.105) | 69 | 136,346,829,00 | 126,131,116.00 | 125,399,658,00 |
| IN, REVERVE 1. Rezerve legale (ct_1061) |
70 | 3,886,082.00 | 3,951,194,00 | 4,093,099,00 |
| 2.Rezerve statutare sau contractuale | 71 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3.Rezerve de valoare justn | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 3. Rezerve reprezentand surplusui realizat din rezerve din reevaluare | 72 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| (ct. 1063) | ||||
| 4. Alte rezerve (ct. 1068) | 73 | 34,325,185.00 | 37,073,567,00 | 39,065,779,00 |
| TOTAL (rd. 70 la 73-74) | 74 | 38,211,867,00 | 41,624,761,00 | 43,158,878,00 |
队
ලේ
.
ﻓﻬ
,
a
1
| Actium proprii(ct. 109) | 75 | 0.00 | 77 854.00 | 0.00 |
|---|---|---|---|---|
| REZERVE DIN CONVERSIE | 2,070,00 | 3.168.00 | 3,864,00 | |
| VI.Rezultat reportut cu exceptia celui reportat provenit din adoptarea pt prima data a IAS 29 (117) |
-1.563.743.00 | -1.775 119.00 | -1,482,059.00 | |
| VII.Rezultat reportat provenit din adoptarea pr prima data a IAS 29 (118) | -107.451.627.00 | -107.451.627.00 | -107,451,627.00 | |
| VIII PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCITIULUI FINANCIAR | ||||
| Sold C 121 | 78 | 3,500,118,00 | 1,080,474.00 | 3.544.532.00 |
| Sold D ( ct. 121) | 79 | 0.00 | ||
| Repartszarea profitului | 80 | 203 395 00 | 64.512.00 | 141.906.00 |
| TOTAL CAPITALURI PROPRI | 81 | 203,707,819.00 | 194.413,837.00 | 198,102,397,00 |
| (rtl 67+68=69+75+76-77=78-79-80) | ||||
| Patrimoniul public (ct. 1016) | 82 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| TOTAL CAPITALERI (rd. 81+82) | 83 | 203,707,819,00 | 194,413,837,00 | 198.102.397.00 |
Presedinte Consiliu de Administratie S.C. Prefab S.A. Bucurestisocietate mama Ing. Milut Petre Mariary
100
TEAC
EFAB S.A.
Intocmit, Dir. Economic- S.C. Prefab S.A. Bucurestisocietate mama Ec. Boitan Daniela
1
| Denumirea indicatorului | Nr. Rd. | Cont consolulat la 31,12.2010 | Cont consolidat la 31,12,2011 | Cont consolidat la 31,12,2012 |
|---|---|---|---|---|
| A | B | |||
| 1. Cifra de afaceri netă | 1 | 75,950,814.00 | 68,517,880,00 | 67,426,925,00 |
| (rd. D. (12 (12) | 0.00 | |||
| Producția Viewari (cs, 701=702+703+704+705+706+706+7018) |
2 | 53,029,886.00 | 26,819,853,00 | 22,001,942,00 |
| Venituri din vanzarea marfunilor (ct. 707) | 11 | 25,678,255:00 | 42.397.961.00 | 45,878,127,00 |
| Reducer comerciale acordate (ct. 709) | 2,157,327.00 | 699,934,00 | 453 144.00 | |
| Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| de afaceri nese | 5 | 0.00 | 0000 | 0.00 |
| (ct, 7411) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 2. Venituri aferente stocului de produse linite -- Sold C | fi | 2,858,094 00 | 8.814.844.00 | 4,080,869,00 |
| Sald D (ct, 711) |
7 | |||
| 3. Producția îmobilizată | 8 | 7.676,490.00 | 10,055,903.00 | 12,306,185.00 |
| (ct, 721+122) | ||||
| 4, Alte veninuri din exploatare | 17 | 115,671.00 | 1.226,899.00 | 783,738 00 |
| (ct. 758=7417) | 0.00 | |||
| VENTURI DIN EXPLOATARE - TOTAL | 10 | 86,601,069,00 | 88,615,526,00 | 84,597,717,00 a 00 |
| (rd. 01 406 - 07 + 118 +09) | CLOO | |||
| 5 a) Cheltuieli cu materiile prime și materialele consumabile |
11 | 36,614,391,00 | 42.505.082.00 | 40,576,175.00 |
| (tt 601+602-7412) | ||||
| Alfe cheltment materiale | 12 | 2.968.058.00 | 3391985.00 | 2,957,083.00 |
| (ct, 603+604+606+608) | ||||
| b) Alte cheltuiell externe (cu emergin pro ta apa) | 13 | 6.832.951.00 | 7.801,477.00 | 7,396,150,00 |
| (ct. 605-7413) | ||||
| Cheltuieli prisind marfurile (ct, 607) | 14 | 1,985,318.00 | 176,321.00 | 142.227.00 |
| Reduceri comerciale primite (ct 609) | 15 | 2,93%,668.00 | 1,873,160,00 | 3,221,494:00 |
| 6, Cheltuieli cu personalul (fd. 16+17) | 16 | 13,660,798.00 | 14,523,475,00 | 11,668,809.00 |
| a} Salarti (ct,641=642-7414) | 17 | 10,190,162,00 | 10,776,439.00 | 8.661.997.00 |
| b) Chaluneli cu asigurarile si protecția socială | 18 | 3,470,636.00 | 3,747,036.00 | 3.006.812.00 |
| (ct, 643-7415) | ||||
| 7,a) Ajustarea valorii imobilizatilor corporale i | 10 | 5,979,397.00 | 5.631,677,00 | 00 666 269 9 |
| necorporale (rd, 19-20) | ||||
| a,1) Cheltuieli (ct, 6811+6813) | 30 | \$979,397.00 | 5.631 677.00 | 5,692,399,00 |
| a 2) Venituri (ct_7813) 7,b) Ajustares valoru activelor circulame |
21 22 |
482,937,00 | 948,710,00 | |
| (rd. 22-23) | 535,916,00 | |||
| b.1) Cheltineli (ct, 63-4+6814) | 23 | \$35,916.00 | 527/641 00 | 963,670,00 |
| b,2) Venituri (ct. 754-7814) | 24 | 0000 | 44,704.00 | 14,960,00 |
| 8, Alte cheltuieli de exploatare (rd, 25 la 28) | 25 | 14,810,483,00 | 12,571,866,00 | 11,494,730,00 |
| 8,1, Cheltuieli provind prestapide externe | 26 | 12.897,388.00 | 10,183,023.00 | 9,710,066.00 |
| (ct, 611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+627+ | ||||
| 628-74167 | ||||
| 8,2, Cheltureli cu alte impozite, taxe șa vârsămințe | ||||
| mimitate (ct, 635) | 27 | 1,238,450,00 | 1,230,062.00 | 1,272,272.00 |
| 8,3, Cheltuneli cu despagubin, docații și activele | ||||
| cedate (ct. 658) | 28 | 605,801:00 | 1,043,428,00 | 418-849.00 |
| Cheltuieli privina dobanzile de refleuritare mregistrate de | ||||
| emitatile ai caror obsect de activitate il constiture leasingul(ct. | ||||
| 666) | 20 | 0.00 | 0 00 | 0.00 |
| Ajustân privind provizsoanele pentru riscum ji | 30 | 0.00 0.00 |
0.00 0.00 |
0 00 0.00 |
| cheltuigh (rd. 30-31) | 31 | u. 00 | ||
| Chelluies (ct, 6812) Ch cu active brologice in produse agricole |
32 | 0.00 68,841,00 |
0.00 115:353.00 |
93,543.00 |
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL | 13 | 80,448,644.00 | 85,217,656,00 | 77,654,789,00 |
| (rd, 11 la 15-18+21+24+29) | ||||
| REZULTATUL DIN EXPLOATARE 2 | ||||
| Profit (rd.10-32) | 34 | 6,152,425,00 | 3,397,870,00 | 6,942,928,00 |
| Pierdere (rd, 32-10) | 16 | |||
| 9. Vennun din interese de participare | 36 | |||
| (ct_7611+7613) | 0.00 | 0.00 | a cra | |
| - din care, venituri obunute de la entitatile afiliato | 17 | 0.00 | 0.00 | 0 00 |
| IO. Venituri din alte investiţui financiare şa creanţo | 0.00 | 0.00 | 000 | |
| ce fac parte if activele impbilizate | 38 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| (ct. 763) | OLDO | 000 | 0.00 | |
| - din care, venturile obtinute de la entitatile afiliate | 39 | 0,00 | 0.00 | 0.00 |
| II, Venituri din dobinzi (ct. 766) | 40 | 15,200.00 | 33,188.00 | 48.299.00 |
| - din care, venturile obtinute de la entitatile afinate | 41 | |||
| Alte venturi financiare | 42 | 123.503.00 | 273 587.00 | 51.020.00 1.477.500.00 |
| (ct, 762+764+765+767+768] | ||||
| VENTURI FINANCIARE - TOTAL | 17 | 138,703.00 | 306,775,00 | 1,576,819,00 |
| interes minutitur | 189 | 30.00 | 1,345.00 | |
|---|---|---|---|---|
| · Pierdere ( rd, 61+62+63-60) | 64 | |||
| - Profit (rd.60-61-62-63) | 65 | 3,500,307,00 | 1,080,454,00 | 3.545,877,00 |
| 20, REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI FINANCIAR : | ||||
| 19. Alte imporsite neprezentate la elementele de mai sust ct. fro | 1-4 | 0.00 | 000 | 0.00 |
| IB. IMPOZITUL PE PROFIT (ci, 691) | 63 | 783,797,00 | 506, 27.00 | 574,346.00) |
| · Pierdere (nd. 39-58) | 62 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| - Profit (rd. 58-59) | 61 | 4,284,104,00 | 1,586,581,00 | 4,120,223,00 |
| REZULTATUL BRUT | ||||
| CHELTUIELI TOTALE (rd, 32+49-55) | 60 | 82,455,668,00 | 87,335,720,00 | 82,054,313,00 |
| VENITURI TOTALE (rd. 10-42+54) | રેત્રે | 86,739,772.00 | 88,922,301,00 | 86,174,536,00 |
| - Pierdere (rd. 55-54) | 48 | 000 | 0.00 | 000 |
| - Profit (td. 34-55) | 57 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 17. REZULTATUL EXTRAORDINAR | 000 | 0.00 | 0.00 | |
| 16. Cheltuieli extracrdinare (ct, 671) | 56 | 000 | 0.00 | 0.00 |
| 13. Venituri extraordinate Fel. 771) | ਰੇ ਦੇ | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| - Pierdere (rd. 32-49-10-42) | 64 | |||
| - Profit (rd. 10-42-32-49) | ਵੀ | 4,284,104,00 | 1.586,581.00 | 4,120,223,00 |
| 14. REZULTATUL CURENT 1 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| · Pierdere (rd, 49-42) | 52 | -1,868,321.00 | -1,811,289,00 | -2,822,705,00 |
| - Profit (rd, 42-49) | 11 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| REZULTATUL FINANCIAR : | ||||
| (rd. 43 = 16+48) | ||||
| CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL | ત્વ | 2.007,024.00 | 2.118.064.00 | 4,399,524,00 |
| (ct, 663+664+665+665+668+688) | 0.00 | |||
| Alte cheltureli financiare | 49 | 412,845,00 | 389,107.00 | 2140,051:00 |
| le din care, cheltuieli in relatia cu entitatile afiliate | 44 | |||
| 13. Cheltuieli privind dobanzile (ct. 666-7418) | 47 | 1.594 179.00 | 1,728,957,00 | 2,259,473.00 |
| Veruturi (ct. 786) | 46 | 000 | 000 | (1.00) |
| Cheltureli (ct, 686) | 45 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| investițulor financiare deținute ca active circulante (rd. 44-45) |
44 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 12. Ajustarea valomi imobilizanior financiare și a | 0.00 | 0.00 | 000 | |
| (rd. 35+37+39+41) | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Presedinte Consiliu de Administratie S.C. Prefab, S.A. Bucuresti - ) societate mama Ing, Milut Petre Marian
Intocrnit Dir. Economic- S.d. Prefab S. societate mama Ec. Bollar Dank
107
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| CUPRINS SITUATIA CONSOLIDATA A POZITIEI FINANCIARE |
Pagina 3 |
|---|---|
| STUATIA CONSOLIDATA A REZULTATULUI GLOBAL | 5 |
| SITUATIA CONSOLIDATA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRII | 6 |
| SITUATIA CONSOLIDATA A FLUXURILOR DE TREZORERIE | 9 |
| NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLITATE | 11 |
| I. Informatii despre Grup | 11 |
| 2. Bazele intocmirii situatiilor financiare | 12 |
| 3. Principii, politici si metode contabile | 16 |
| 4. Implicatii in situatiile anuale consolidate ale adoptarii IFRS in situatiile anuale | 35 |
| individuale ale societatilor din Grup | |
| 5. Imobilizari necorporale |
45 |
| Imobilizari corporale 6. |
47 |
| Investitii imobiliare 7. |
20 |
| Investitii in entitati afiliate 8. |
51 |
| Alte active financiare 9. |
51 |
| 10. Creante si alte active | 52 |
| 11. Stocuri | 53 |
| 12. Numerar si echivalente de numerar | 55 |
| 13. Capitaluri proprii | 55 |
| 14. Provizioane | 60 |
| 15. Imprumuturi si alte datorii | 60 |
| 16. Imprumuturi pe termen scurt | 61 |
| 17. Imprumuturi pe termen lung | 61 |
| 18. Alte datorii | 64 |
| 19. Impozite amanate | 64 |
| 20. Venituri din exploatare | 65 |
| 21. Cheltuieli de exploatare | 65 |
| 22. Venituri financiare | 66 |
| 23. Cheltuieli financiare | 66 |
| 24. Impozit pe profit | 67 |
| 25. Numar mediu de salariati | 68 |
| 26. Tranzactii cu parti afiliate | 60 |
| 27. Informatii pe segmente | 73 |
| 28. Angajamente si contingente | 75 |
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Managementul riscurilor
Evenimente ulterioare datei de raportare
75 80
网
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Nota | 31 decembrie 2012 |
31 decembrie 2011 |
31 decembrie 2010 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | ACTIVE | ||||
| Imobilizari corporale | б | 207.757.697 | 178.902.537 | 184.521.562 | |
| Imobilizari necorporale | 5 | 430.879 | 398.732 | 17.164 | |
| Investiti imobiliare Active financiare disponibile pentru |
7 8 |
2.943.374 100 |
2.943.374 100 |
3.585.210 100 |
|
| Vanzare, din care: | |||||
| Investitii in societati afiliate | 8 | 100 | 100 | 100 | |
| Active biologice | 16.385 | 17.414 | 18.443 | ||
| TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE | 211.148.435 | 182.262.157 | 188.142.479 | ||
| Stocuri | 11 | 13.098.579 | 12.638.037 | 8.689.423 | |
| Creante comerciale si alte creante | 10 | 51.124.037 | 47.495.732 | 40.373.440 | |
| Numerar si echivalente de numerar | 12 | 6.769.967 | 15.275.529 | 1.110.758 | |
| Alte active (cheltuieli in avans) | 53.338 | 29.892 | 6.939 | ||
| TOTAL ACTIVE CURENTE | 71.045.921 | 75.439.190 | 50.173.621 | ||
| TOTAL ACTIVE | 282.194.356 | 257.701.347 | 238.323.039 | ||
| 2. | CAPITALURI PROPRII | ||||
| Capital social | 13 | 24.278.859 | 24.278.859 | 24.278.859 | |
| Ajustari ale capitalului social Alte elemente de capitaluri proprii |
13 | 97.416.315 (929.459) |
97.416.315 (1.057.036) |
97.416.315 (1.134.816) |
|
| Prime de capital | 13 | 14.305.342 | 14.305.342 | 14.305.342 | |
| Rezervede reevaluare | 13 | 125.399.658 | 126.131.116 | 136.346.829 | |
| Rezerve | 13 | 43.158.878 | 41.624.761 | 38.211.867 | |
| Actiuni proprii | 13 | 0 | (77.854) | 0 | |
| Rezerve de conversie | 3.864 | 3.168 | 2.070 | ||
| Rezultat reportat cu exceptia celui provenit din adoptarea pt prima data a IAS 29 |
13 | 7.493.619 | 6.757.602 | 6.919.997 | |
| Rezultatul reportat provenit din adoptarea pt prima data a IAS 29 |
13 | (107.451.627) | (107.451.627) | (107.451.627) | |
| Profitul sau pierderea reportata | (8.975.678) | (8.532.721) | (8.483.740) | ||
| Profit la sfarsitul perioadei de raportare | 13 | 3.544.532 | 1.080.424 | 3.500.118 | |
| Repartizarea profitului | 13 | (141.906) | (64.512) 194.413.837 |
(203.395) | |
| 3. | TOTAL CAPITALURI PROPRII | 198.102.397 | 203.707.819 | ||
| DATORI | 17 | 29.899.841 | 25.605.300 | 2.309.150 | |
| Imprumuturi pe termen lung | 19 | 929.459 | 1.057.036 | 1.134.816 | |
| Datoria cu impozitul pe profit amanat TOTAL DATORII PE TERMEN |
17 | 30.829.300 | 26.662.336 | 3.461.448 | |
| LUNG | |||||
| Datorii comerciale si alte datorii | 18 | 7.411.206 | 5.739.290 | 1.687.098 | |
| Imprumuturi pe termen scurt | 16 | 33.637.142 | 29.377.750 | 28.372.018 | |
| Alte datorii | 18 | 1.123.755 | 1.392.013 | 975.565 | |
| TOTAL DATORII PE TERMEN SCURT |
16 | 42.172.103 | 36.509.053 | 31.017.199 | |
| Alte pasive - (subventii pi investitii) | 11.099.250 | 126.163 | 146.646 | ||
| TOTAL PASIVE | 282.203.050 | 257.711.389 | 238.333.112 | ||
| শ | INTERES MINORITAR | (8.694) | (10.042) | (10.073) |
3
S.C. PREFAB S.A. Bucuresti Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara pentru anul incheiat la 31.12.2012 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Notele explicative la situatiile financiare de la 1 la 32 fac parte integrala din aceste situatii financiare .
Situatille financiare au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 26.03.2013 si au fost semnate de:
Presedinte Consiliu de Administratie.
Ing. Milut Petre Marian
S
Director economic, Ec. Boitan, Daniela
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Sandardele Internationale de Raportare Financiara pentru anul încheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Nota | 31 decembrie 2012 |
31 decembrie 2011 |
||
|---|---|---|---|---|
| 1. | Venituri din vanzari | 20 | 67.426.925 | 68.517.880 |
| ್ನು | Costul vanzarilor | 21 | 51.006.292 | 53.043.762 |
| 3. | Marja bruta | 16.420.633 | 15.474.118 | |
| 4. | Alte venituri din exploatare | 20 | 783.738 | 1-226.899 |
| 5. | Cheltuieli de distributie | 1.394.392 | 3.192.755 | |
| 6. | Cheltuieli administrative | 8.867.051 | 10.110.392 | |
| 7. | Alte cheltuieli de exploatare | 21 | 0 | 0 |
| 8. | Rezultatul din exploatare | 6.942.928 | 3.397.870 | |
| ರ್ | Venituri financiare | 22 | 1.576.819 | 306.775 |
| 10 | Cheltuieli financiare | 23 | 4.399.524 | 2.118.064 |
| 11. | Rezultat financiar | (2.822.705) | (1.811.289) | |
| 12. | PROFIT DIN ACTIVITATEA CURENTA | 4.120.223 | 1.586.581 | |
| 13. | Cheltuiala cu impozitul pe profit | 24 | 574.346 | 506.127 |
| 14. | Profitul net al perioadei | 24 | 3.545.877 | 1.080.454 |
| 15. Alte elemente ale rezultatului global aferent perioadei, total, din care |
(669.073) | (407.247) | ||
| 16. | -cresteri/scaderi ale rezervei din reevaluarea imobilizarilor corporale |
(797.346) | (486.125) | |
| 17. | -Impozitul aferent altor elemente ale rezultatului global | 127.577 | 77.780 | |
| 18. | - cresteri /scaderi rezerve din conversie | 696 | 1.098 | |
| 19. Total rezultat global aferent perioadei | 2.876.804 | 673.207 | ||
Notele explicative la situatiile financiare de la 1 la 32 fac parte integrala din aceste situatii financiare .
Situatiile financiare au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 26.03.2013 si au fost semnate de:
Presedinte Consiliu de Administratie.
Ing. Milut Petre Marian
事
Director economic.
Ec. Boitan Daniela
Stuatii financiare consolidate internationale de Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheint la 31.12.2012 - (toate sumele sunt exprimate în lef, acolo unde nu este specificat altfel)
| Capital social |
Ajustari ale capitalului social (ct 1028) |
elemente de (et capitaluri proprii 1034) Alte |
Prime de capital |
Actiuni proprii |
Rezerve | Rezultatul reportat si curent |
Rezerve de conversie |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Decembrie 2010 | 24.278.859 | 97.416.315 | (1.134.816) | 14.305.342 | 0 | 174.558.696 | (105.718.647) | 2.070 | 203.707.819 |
| Rezultatul global curent | 1.080.424 | 1.080.424 | |||||||
| locari rezerva legala | 64.512 | (64.512) | |||||||
| Alocari alte rezerve | 3.348.382 | (3.348.382) | |||||||
| Actiuni proprii chizitionate |
(77.854) | (77-854) | |||||||
| evaluarea imobilizarilor Cresteri ale rezervei din |
77.780 | (10.313.362) | (10.235.582) | ||||||
| eevaluare in rezultat ransfer rezerva din eportat |
97.649 | (97.649) | |||||||
| resteri / reduceri rezerve erioada precedenta orectii amortizare |
(64.746) | (64.746) | |||||||
| resteri/reduceri e conversie |
1.098 | 1.098 | |||||||
| 1 Decembrie 2011 nterese minoritare |
24.278.859 | 97.416.315 (1.057.036) | 14.305.342 (77.854) | 167.755.877 (108.210.834) 2.678 |
3.168 | 2.678 194.413.837 |
|||
SITHATIA CONSOLIDATA A MODIFICARILOR CAPITALURILOR PROPRIL
9
,
l
Stuatii financiare consolitate in conformitate en Standarde Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 3.1.2.2012 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Capital social |
Ajustari ale capitalului social (ct 1028) |
elemente de proprii (et capitaluri 1034) Alte |
Prime de capital |
Actiuni proprii |
Rezerve | Rezultatul reportat si curent |
conversie Rezereve de |
Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Decembrie 2011 | 24.278.859 | 97.416.315 | (1.057.036) | 14.305.342 | (77.854) | 167.755.877 | (108.210.834) | 3.168 | 194.413.837 |
| Rezultatul global curent | 3.544.532 | 3.544.532 | |||||||
| Alocari rezerva legala | 141.906 | (141.906) | |||||||
| Alocari alte rezerve | 1.470.065 | (1.470.065) | |||||||
| Distribuire actiuni proprii | 77.854 | (77.854) | |||||||
| reevaluarea imobilizarilor Cresteri ale rezervei din |
127.577 | 4.560 | 132.137 | ||||||
| reevaluare in rezultat l ransfer rezerva din |
(736.018) | 736.018 | |||||||
| Cresteri / reduceri rezerve de conversie reportat |
696 | 696 | |||||||
| 31 Decembrie 2012 nterese minoritare Cresteri/reduceri |
24.278.859 | 97.416.315 | (929.459) | 14.305.342 | 168.558.537 | (105.531.060) 11.195 |
3.864 | 11-195 198.102.397 |
12
| Stuatii financiare consolidate internitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiaru - pentru anul incheiat la 3.1.2.2012 Director economic, Ec. Boit Situatiile financiare au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 26.03.2013 si au fost semnate de: ( Notele explicative la situatiile financiare de la 1 la 32 fac parte integrala din aceste situatii financiare . 8 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat alifel) Presedinte Consiliu de Administratie, C Ing. Milut Petre Marian S.C. PREFAB S.A. Bucuresti |
|||
|---|---|---|---|
Situatii financiare consolidate intocmitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Denumirea elementului | 31.12.2012 | 31.12.2011 |
|---|---|---|
| Fluxuri de numerar din activitati de exploatare: | ||
| Profit net inainte de impozitare si elemente extraordinare | 4.120.223 | 1.586.581 |
| Ajustari pentru: | ||
| Amortizare si ajustari de valoare aferente imobilizarilor | ||
| corporale si necorporale | 5.692.399 | 5.63 1.677 |
| Ajustari de valoare reversate in cursul anului | -14.960 | -44.704 |
| Subventii | 10.973.087 | -20.483 |
| Cheltuieli cu dobanzile | 4.399.524 | 2.118.064 |
| Venituri din dobanzi | -1.576.819 | -306.775 |
| Pierdere / (profit) din vanzarea de imobilizari corporale | -659.101 | -1.078.380 |
| Impozit pe profit platit | -574.346 | -506.127 |
| Profitul din exploatare inainte de schimbari în capitalul | ||
| circulant | ||
| Descrestere /cresterea creantelor comerciale si de alta natura | -3.628.305 | -7.122.292 |
| Descrestere/ cresterea stocurilor | -460.542 | -3.948.614 |
| Descresterea/ cresterea datoriilor comerciale si de alta natura | ||
| (fara 162,167, 519) | 1.276.082 | 4.390.860 |
| Numerar net din activitati de exploatare | 27.724.936 | 699.807 |
| Fluxuri de numerar din activitati de investiție: | ||
| Plati pentru achizitionarea de imobilizari corporale si | ||
| necorporale | -42.620.826 | -10.096.377 |
| Incasari din vanzarea de imobilizari corporale si necorporale | 659.101 | 1.078.380 |
| Plati pentru achizitionarea de actiuni | 0 | -77.854 |
| Dobanzi incasate | 1.576.819 | 306.775 |
| Numerar net din activitati de investitie | -40.384.906 | -8.789.076 |
| Fluxuri de numerar din activitati de finantare: | ||
| Imprumuturi primite | 28.732.136 | 101.918.353 |
| Rambursari de imprumuturi | -20.178.204 | -77.615.189 |
| Plata datoriilor aferente leasingului financiar | 0 | -18.764 |
| Dividende platite | ||
| Dobanzi platite | -4.399.524 | -2.118.064 |
| Flux de numerar net din activitati de finantare | 4.154.408 | 22.166.336 |
| Cresterea /Descresterea neta a numerarului si | ||
| echivalentelor de numerar | -8.505.562 | +14.077.067 |
| Numerar si echivalente de numerar la inceputul | ||
| exercitiului financiar | 15.275.529 | 622.848 |
| Numerar si echivalente de numerar | ||
| la sfarsitul exercitiului financiar | 6.769.967 | 14.699.915 |
Situatii financiare consolidate intocnite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Notele explicative la situatiile financiare de la 1 la 32 fac parte integrala din aceste situatii financiare .
Situatiile financiare au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 26.03.2013 si au fost semnate de:
Presedinte Consiliu de Administratie, Ing. Milut Petre Marian
Director economic,
Ec. Boitan Daniela
Situatii financiare consolidate intocnite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012 (toate sumele sunt exprimate in lei, acolo unde nu este specificat altfel)
S.C. PREFAB S.A. ca societate mama,este o societate pe actiuni infiintata in 1990, sediul social fiind inregistrat in Bucuresti, adresa: Str. Cuza Voda, nr. 132, sector 4, Romania. Societatea este inregistrata la Registrul Comertului cu numarul J40/9212/04.07.2003. Actiunile societatii sunt listate la Bursa de Valori Bucuresti incepand cu data de 05 iulie 2010.
Obiectul principal de activitate al S.C. PREFAB S.A BUCUREST1 este producerea si comercializarea de prefabricate din beton , tuburi de presiune din beton armat, precomprimat, beton celular autoclavizal, confectii metalice pentru industria materialelor de constructii si alte materiale de constructii, executarea de lucrari de constructii montaj, tamplarie lemn, tamplarie P.V.C.,extractie agregate minerale din Dunare.
S.C. PREFAB S.A. are detineri in urmatoarele societati, cu o valoare totala 9.439.668,90 lei dupa cum urmeaza :
Situatile financiare anuale consolidate sunt prezentate de S.C. PREFAB S.A. Bucuresti in calitate de societate mama pentru exercitiul financiar incherat la 31.12.2012. Aceste situatii financiare consolidate incorporeaza rezultatele S.C. PREFAB S.A. BUCURESTI si ale filialelor acesteia ,denumite impreuna Grup si anume :
S.C. PREFAB S.A. detine actiuni în valoare de 149.850 lei si o pondere de 99.9% în capitalul social al S.C.PREFAB INVEST S.A.Bucuresi. Aceasta detinere se concretizeaza intr-un numar de 3.996 actiuni cu valoarea nominala de 37.5 lei pe actiune si control asupra acesteia , avand in vedere procentul detinut in capitalul social al acestei societati. Titlurile de participare au fost inregistrate la cost efectiv .
Societatea detine titluri de participare-parti sociale.la PREFAB BG EOOD, societate comerciala infiintata in anul 2003, cu actionar unic 100% S.C. PREFAB S.A. si un capital social de 18.918,90 lei.
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
De asemenea detine titluri de participare-actiuni in valoare de 9.270.900 lei la S.C. Fotbal Club Prefab 05, societate comerciala infintata in 2005, reprezentand 99.8707% din capitalul social. Aceste titluri se concretizeaza in 30.903 actiuni cu valoarea nominala de 300 lei pe actiune.
De mentionat ca actiunile acestor societati nu se tranzactioneaza pe piata de capital.
Societatea nu a emis obligatiuni sau alte titluri de creanta.
La data de 31.12.2012,S.C. PREFAB S.A. societatea- mama are urmatoarele puncte de lucru:
Structura actionariatului S.C. PREFAB S.A. - societatea-mama, la data de 31.12.2012:
| Actionar | Nr. actiuni | 0/0 |
|---|---|---|
| ROMERICA INTERNATIONAL S.R.L. BUCUREST |
40.02 940 | 82.4626 |
| SIF MUNTENIA | 6.295.000 | 12,9704 |
| ALTI ACTIONARI - Persoane juridice | 470.415 | 0.9693 |
| ALTI ACTIONARI - Persoane fizice | 1.746.064 | 3.5977 |
| TOTAL | 48.533.419 | 100 |
S.C. PREFAB S.A. BUCURESTI, ca societate mama, definita astfel in IAS 27" Situatii financiare consolidate si individuale", realizeaza consolidarea situatiilor financiare anuale, prevedere inclusa si in art.9. alin.3 din Legea contabilitatii nr.82/1991, republicata.
Totodata, fiind o entitate ale carei valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata, S.C.PREFAB S.A. BUCURESTI, detinatoare a pozitiei de control in mai multe filiale, in conformitate cu prevederile Regulamentului nr.31/2006 privind completarea unor reglementari ale C.N.V.M., in vederea implementarii unor prevederi ale directivelor europene, are obligativitatea punerii la dispozitia publicului prin transmiterea la C.N.V.M.si operatorului pietei reglementate a situatiilor financiare anuale consolidate pentru exercitiul incheiat la 31.12.2012.
Ordinul Ministerului de Finanțe nr. 1121/2006 cere companiilor românești listate la bursă să întocmească situații financiare consolidate în conformitate cu IFRS, adoptate de către UE.
Situatiile financiare consolidate ale Grupului au fost intocmitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara adoptate de Uniunea Europeana ("IFRS") in vigoare la data de raportare anuala, respectiv 31 decembrie 2012.
Situatile financiare contin situatia consolidata a pozitiei financiare, situatia consolidata a rezultatului global, situatia consolidata a modificarilor proprii, situatia consolidata a fluxurilor de trezorerie si note la situatiile financiare consolidate .
Situatii financiare consolidate intocmitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Grupul a prezentat situatii financiare consolidate si pentru exercitiul financiar 2011 si deci aceste situatii nu sunt primele situatii financiare consolidate conform IFRS.
Prezentele situatii financiare consolidate cuprind ajustari ale situatiilor financiare consolidate ale exercitiului 2011 ( pentru 31.12.2011) determinate in principal din schimbarea modului de prezentare a componentelor situatiilor financiare, din reclasificari ale unor elemente, cat si din aplicarea IAS 29" Raportarea financiara in economiile hiperinflationiste". Prezentarea unor ajustari pentru situatiile financiare consolidate ale exercitiului financiar 2011 a fost necesara si ca urmarea a aplicarii in situatiile financiare individuale ale S.C. PREFAB S.A. a prevederilor OMFP 881/2012 privind aplicarea de câtre societățile comerciale ale căror valori sunt admise la tranzacționare pe o piata reglementata a Standardelor Internationale de Raportare Financiara si a Ordinului ministrului finantelor publice nr.1286/2012 pentru aprobarea Regiementarilor conforme cu Standardele Internationale de raportare financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata mobiliara.
În acest sens, situația consolidata a poziției financiare, parte componentă a situațiilor financiare anuale consolidate încheiate la 31 decembrie 2012, cuprinde informații corespunzătoare sfârșitului exercițiului financiar de raportare (31.12.2012), sfârșitului financiar anterior celui de raportare ajustat(31.12.2011) și începutului financiar anterior celui de raportare (01.01.2011) ajustat. De asemenea, situația rezultatului global cuprinde două coloane de informații, corespunzătoare exercițiului financiar curent (2012) și exercițiului financiar anterior celui de raportare (2011)ajustat.
Detalierea diferentelor intre IFRS si OMFP pentru datele de 31.12.2012; 31.12.2011 ajustat si 01.01.2011 ajustat este realizata in Nota 4.
In conformitate cu prevederile OMFP 881/2012 privind aplicarea de către societățile comerciale ale căror valori sunt admise la tranzacționare pe o piata regiementata a Standardelor Internationale de Raportare Financiarasi a Ordinului ministrului finantelor publice nr.1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu Standardele Internationale de raportare financiara, aplicabile societatilor comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementata mobiliara,societatile comerciale ale caror valori mobiliare sunt admise la tranzactionare pe o piata reglementataau obligatia, incepand cu exercitiul financiar al anului 2012 , sa aplice Standardele Internationale de Raportare (IFRS) la intocmirea situatiilor financiare anuale individuale.Deoarece SC Prefab SA adopta IFRS ca noua baza a contabilitatii pentru anul 2012, societatea aplică inclusiv prevederile IFRS 1 "Adoptarea pentru prima dată a Standardelor Internaționale de Raportare Financiară" in situatiile financiare individuale.
Pentru exercițiul financiar al anului 2012, situațiile financiare anuale individuale ale S.C. PREFAB S.A. în baza IFRS s-au întocmit prin retratarea înformațiilor din contabilitatea organizată în baza Reglementarilor contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunitaților Economice Europene, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 3.055/2009 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările si completările ulterioare.
Situatii financiare consolidate intocmitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat lu 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Situatiile financiare consolidate sunt prezentate în RON ("leu românesc"), au fost intocmite pe baza costului istoric, exceptând reevaluarea anumitor active imobilizate și instrumente financiare care sunt. evaluate la valoarea justa.
Situatiile financiare consolidate au fost intocmite utilizând principiile de continuitate a activității.
Elementele incluse in situatiile financiare ale Societatii sunt evaluate folosind moneda mediului economic in care entitatea opereaza ("moneda functionala"), adica leul. Situatiile financiare sunt prezentate in lei, care este moneda functionala si de prezentare a Societatii, sumele fiind rotunjite la cea mai apropiata mie.
Potrivit Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr.1286/2012 pentru aprobarea Reglementarilor conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile societăților comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată, Capitolul I pct. 4 "Contabilitatea se tine în limba romana si in moneda nationala.Contabilitatea operatiunilor efectuate in valuta se tine atat in moneda nationala, cat si in valuta se intelege alta moneda decat leul. Situatiile financiare anuale consolidate se intocmesc in limba romana si in moneda nationala."
Operatiunile exprimate in moneda straina sunt inregistrate in lei la cursul oficial de schimb de la data decontarii tranzactiei. Activele si datoriile monetare inregistrate in devize la data intocmirii situatiei pozitiei financiare sunt exprimate in la cursul din ziua respectiva. Castigurile sau pierderile din decontarea acestora si din conversia activelor si datoriilor monetare denominate in moneda straina folosind cursul de sfarsitul exercitiului financiar sunt recunoscute in rezultatul exercitiului. Activele si datoriile nemonetare care sunt evaluate la cost istoric in moneda straina sunt inregistrate in lei la cursul de schimb de la data tranzactiei.
Pentru evaluarea la finele fiecărei perioade de raportare, a elementelor exprimate în valută, se utilizează cursul de schimb al pieței valutare, comunicat de Banca Națională a României din ultima zi bancară a lunii în cauză.
| MONEDA | Curs | Curs | Curs |
|---|---|---|---|
| 31 dec 2012 | 31 dec 2011 | 31 dec 2010 | |
| EUR | 4.4287 | 4.3197 | 4.2848 |
| USD | 3.3575 | 3.3393 | 3.2045 |
Ratele de schimb ale principalelor valute au fost urmatoarele:
Pentru intocmirea situatiilor financiare consolidate, situatiile financiare ale filialei SC Prefab BG, exprimate in leva au fost convertite la moneda functionala a societatii mama( leu), conform IAS 21" Efectele variatiei cursurilor de schimb valutar", utilizand rata de schimb de la finele exercitiului 2012 de 2,2644 lei/leva si a ratei medii de schimb pentru anul 2012 de 2.2783 lei/leva.
Pregatirea situatiilor financiare in conformitate cu IFRS adoptate de Uniunea Europeana presupune din partea conducerii utilizarea unor estimari si ipoteze care afecteaza aplicarea politicilor contabile, precum si valoarea raportata a activelor, veniturilor si cheltuielilor. Estimarile si judecatile asociate acestora se bazeaza pe date istorice si pe alti factori considerati in circumstantele date, iar rezultatul acestor factori formeaza baza judecatilor folosite in determinarea valorii contabile a activelor si pasivelor pentru care nu exista alte surse de evaluare disponibile. Rezultatele efective pot fi diferite de valorile estimate.
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Estimarile si judecatile sunt revizuite in mod periodic. Revizuirile estimarilor contabile sunt recunoscute in perioada in care estimarea este revizuita, daca revizuirea afecteaza doar acea perioada sau in perioada curenta si in perioadele viitoare, daca revizuirea afecteaza atat perioada curenta, cat si perioadele viitoare.Efectul modificării aferente perioadei curente este recunoscut ca venit sau cheltuială în perioada curentă. Dacă există, efectul asupra perioadelor viitoare este recunoscut ca venit sau cheltuială în acele perioade viitoare.
Managementul companiei consideră că orice deviație de la aceste estimări nu va avea o influență semnificativă asupra situațiilor financiare consolidate în viitorul apropiat.
Estimarile și ipotezele sunt utilizate în special pentru ajustări de depreciere ale mijloacelor fixe,ale titlurilor detinute si evaluate la cost, estimarea duratei de viată utila a unui activ amortizabil, pentru ajustarea de depreciere a creantelor, pentru recunoasterea activelor privind impozitul amanat.
În conformitate cu IAS 36, atât imobilizările necorporale cât și imobilizările corporale sunt analizate pentru a identifica dacă prezintă îndicii de depreciere la data bilanțului. Dacă
pierdere din depreciere este recunoscută pentru a reduce valoarea netă contabilă a activului respectiv la nivelul valorii recuperabile. Dacă motivele recunoașterii din depreciere dispar in perioadele următoare, valoarea contabilă netă a activului este majorată până la nivelul valorii contabile nete, care ar fi fost determinată dacă nici o pierdere din depreciere nu ar fi fost recunoscută.
Evaluarea pentru deprecierea creantelor este efectuata individual si se bazeaza pe cea mai buna estimare a conducerii privind valoarea prezenta a fluxurilor de numerar care se asteapta a fi primite.Societatea isi revizuieste creantele comerciale si de alta natura la fiecare data a pozitiei financiare, pentru a evalua daca trebuie sa inregistreze in contul de profit si pierdere de valoare. In special rationamentul profesional al conducerii este necesar pentru estimarea valorii si pentru coordonarea fluxurilor de trezorerie viitoare atunci cand se determina pierdere Aceste estimari se bazeaza pe ipoteze privind mai multi factori, iar rezultatele reale pot fi diferite, ducand la modificari viitoare ale ajustarilor.
Activele privind impozitul amanat sunt recunoscute pentru pierderi fiscale, in masura in care e probabil ca va exista un profit impozabil din care sa poata fi acoperite pierderile.Este necesara exercitarea rationamentului profesional pentru a determina valoarea activelor privind impozitul amanat care pot fi recunoscute, pe baza probabilitatii in ceea ce priveste perioada si nivelului viitorului profit impozabil, cat si strategiile viitoare de planificare fiscala.
Potrivit OMFP 881/2012 - Aplicarea IFRS de către societățile comerciale tranzacționate pe bursa de valori, începând cu exercițiul financiar al anului 2012, societățile comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată au oblica Standardele Internaționale de Raportare Financiară (IFRS) la întocmirea situațiilor financiare anuale individuale.
Pentru exercițiul financiar al anului 2012, situațiile financiare anuale individuale ale SC Prefab SA in baza IFRS s-au intocmit prin retratarea informațiilor din contabilitatea organizată în baza Reglementărilor contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunitaților Economice Europene, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 3.055/2009 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificarile și completările ulterioare.
Evidentele contabile ale Societatii mama sunt mentinute in lei, in conformitate cu Reglementarile Contabile Romanesti ("RCR"). Conturile statutare individuale au fost retrutate pentru a reflecta diferentele existente intre RCR si IFRS. In mod corespunzator, conturile statutare individuale au fost
Situatii financiare consolidate intocnite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
ajustate, in cazul in care a fost necesar, pentru a armoniza aceste situatii financiare, in toate aspectele semnificative, cu IFRS.
Modificarile cele mai importante aduse situatiilor financiare individuale pentru a le alinia cu IFRS sunt:
· recunoasterea unor elemente separate in situatiile financiare, de exemplu, a investitiilor imobiliare, a activelor biologice;
· gruparea mai multor elemente in categorii mai cuprinzatoare;
· ajustari ale elementelor de capitaluri proprii, cu exceptia rezultatului reportat si a oricarui surplus din reevaluare, in conformitate cu IAS 29 ("Raportarea in economii hiperinflationiste") din cauza faptului ca economia romaneasca a fost o economie hiperinflationista pana la 31 decembrie 2003:
· ajustari la valori juste si deprecierea valorii instrumentelor financiare in conformitate cu IAS 39 ("Instrumente financiare - recunoastere si evaluare");
· recunoasterea impozitului amanat (IAS 12 "Impozitul pe profit"); si prezentarea informatiilor necesare in conformitate cu IFRS:
· efectuarea unor prezentari impuse de IFRS.
Toate implicatiile din intocmirea si prezentarea pentru prima data a situatiile financiare individuale conform IFRS ale societatii-mama SC Prefab SA se regasesc in aceste situatii financiare consolidate ale Grupului.
Conform IFRS- Standardul International de Contabilitate 8" Politici contabile, modificari ale estimarilor contabile si erori", politicile contabile reprezinta principiile, bazele, conventiile, regulîle, si practicile specifice aplicate de aceasta entitate la intocmirea situatiilor financiare.
Grupul si-a selectat si aplica politicile contabile în mod consecvent pentru tranzactii, alte evenimente si conditii similare, cu exceptia cazului în care un standard sau o interpretare prevede sau permite, în mod specific, clasificarea elementelor pentru care ar putea fi adecvată aplicarea unor politici contabile diferite. Dacă un standard sau o înterpretare prevede sau permite o astficare, trebuie să fie selectată si aplicată fiecarei categorii, în mod consecvent, o politică contabilă adecvată.
Grupul modifica o politică contabilă doar dacă modificarea:
este impusă de un standard sau de o interpretare; sau
are drept rezultat situatii financiare care oferă înformatii fiabile si mai relevante cu privire la efectele tranzactiilor, ale altor evenimente sau conditii asupra pozitiei financiare, performantei financiare sau fluxurilor de trezorerie ale entitătii.
Prezentam un sumar al politicilor contabile semnificative care au fost aplicate in mod consecvent pentru toate perioadele prezentate in situatiile financiare:
3.1.1 Imobilizările necorporale achiziționate de Grup sunt evaluate la cost minus amortizarea acumulată și pierderea din depreciere acumulată.
Grupul a ales drept politica contabila pentru evaluarea imobilizarilor necorporale dupa recunoasterea initiala, modelul bazat pe cost .
Grupul a optat sa utilizeze pentru amortizarea imbilizarilor necorporale metoda liniara de amortizare.
Situatii financiare consolidate intocmitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Pentru a stabili dacă o imobilizare necorporală evaluata la cost este depreciată, Grupul aplică 1AS 36. O pierdere din depreciere trebuie recunoscută imediat în profit sau pierdere
În scopul prezentârii în contul de profit și pierdere, câștigurile care apar odată cu încetarea utilizării sau ieșirea unei imobilizări necorporale se determină ca diferență între veniturile generate de ieșirea activului și valoarea sa neamortizată, inclusiv cheltuielile ocazionate de scoaterea acestuia din evidență, și trebuie prezentate ca valoare netă în contul de profit și pierdere, potrivit IAS 38.
Fondul comercial achiziționat în urma unei combinări de înțial recunoscut la cost, care reprezintă surplusul costului aferent combinării de întreprinderi peste interesul societatii în valoarea justă netă a activelor, datoriilor și datoriilor contingente identificabile recunoscute.
Fondul comercial nu este amortizat, dar este testat pentru depreciere cel puțin o dată pe an. Pierderile din depreciere ale fondului comercial sunt imediat recunoscute în rezultatul perioadei și nu sunt reluate în perioadele ulterioare.
3.1.2.Imobilizarile corporale sunt recunoscute initial la costul de achizitie sau de constructie si sunt prezentate net de amortizarea acumulata si pierderea din depreciere acumulata.
Costul imobilizarilor corporale cumparate este reprezentat de valoarea contraprestatiilor efectuate pentru achizitionarea activelor respective precum si valoarea altor costuri direct atribuibile aducerii activelor la locatia si conditia necesare pentru ca acestea sa poata opera în modul dorit de conducere. Costul activelor construite in regie proprie include costurile salariale, costuri indirecte de productie si alte costuri direct atribuibile aducerii activelor la locatia si conditia curente.
Grupul a stabilit plafonul valoric de recunoasterea a unui element de natura imobilizarii corporale (care indeplineste conditiile de recunoastere conform IFRS 16) la minimum 1800 lei.
Societatea a optat sa foloseasca pentru evaluarea dupa recunoasterea initiala a imobilizarilor corporale, modelul reevaluarii. Conform modelului reevaluarii, un element de imobilizare corporala a carui valoare justa poate fi evaluata in mod fiabil trebuie contabilizat la o valoare reevaluata, aceasta fiind valoarea su justa la data reevaluarii minus orice amortizare cumulata ulterior si orice pierderi cumulate din depreciere. Reevaluarile trebuie sa se faca cu suficienta regularitate pentru a se asigura ca valoarea contabila nu se deosebeste semnificativ de cea s-ar fi determinat prin utilizarea valorii juste la finalul perioadei de raportare.
Valoarea justa a terenurilor si cladirilor este determinata in general pe baza probelor de piata, printr-o evaluare efectuata de evaluatori profesionisti calificati.
Valoarea justa a elementelor de imobilizari corporale este in general valoarea lor pe piata determinata prin evaluare.
Frecventa reevaluarilor depinde de modificarile valorii juste ale imobilizarilor corporale reevaluate. In cazul in care valoarea justa a unui activ se deosebeste semnificativ de valoarea contabila, se impune o noua reevaluare.
Cand un element de imobilizari corporale este recvaluat, orice amortizare cumulata la data reevaluarii este tratata de catre societate in felul urmator: este retratata proportional cu modificarea de valoare contabilă brută a activului, astfel încăt valoarea contabilă a activului, după reevaluare, să fie egală cu valoarea sa reevaluată.
Prin urmare, frecvența reevaluărilor de modificarile în valoarea justă a imobilizărilor corporale. În cazul în care valoarea justă a unui element reevaluat de imobilizări corporale la data bilanțului diferă semnificativ de valoarea sa contabilă, o nouă reevaluare este necesară. În cazul în care valorile juste sunt volatile, cum poate fi în cazul terenurilor și clădirilor, reevaluări frecvente pot fi necesare. În cazul în care valorile juste sunt stabile pe o perioadă lungă de timp, cum poate fi cazul cu instalații și utilaje, evaluările
Siltunl larNtat cohtuIdote inbo,t? ih ahJnd,tut .t stdnddrdeh h@atiavk de Rapotu
l@e lnrcta lt 64nat n' tti, caa ut'tt nt 6t! \p?af.dt 'nle,
Fr fi necarc nai E IAS 16 strgftozi.t rc.valusril. on
Crupul a opu. pen.ru NviLu@ con\$ructillor si tqitr h el purin o ddr la 1ri di, id .ehlahe acsoriiduinobilia elrurinodlrala.lnciaii.
nle \$re Eevaluar duici i ega d6a d. imobiliai colpomle din caE fa.e brnc ael cLcncnr tcbric NvaLulb.
Ulrlma evaltrm s ror erdda I onfom rcgldcnrlilor in vieom |l dah Epediva Kpediy OM|P l0i5/2009- in vedercader0miilriiwloriijtrleaace*oa,li.andu{e samt dc inna e, urilibra bununhi rsea ac\$rom si vdomo de piara. Rezulbtele !u lon iiE8isl6t in bda RaDonului de exDeniz thni€ de evrluft iniocmii de €lrc o sociera@ d v,lo.iico rbile rczuhab in uma acetor cvaluaria fon debihe in sr ad.ftvdwe.
mb de viah urila a rctivului \$ rcvi?uies. c.l Dtrrii la slbrsitul
Aflortiaea unuiadiv inep. cind *sh eie disponibil pcnrd riliaq ad mphementul ti s@ i..4@ pdtu a pur.a fun4iona ln mdien dorin dc condud.
Amodiara unui *riv inch,a la prina d{a dift dah cand mrivul ene chdfi.ar drcp! dctinu! ln ved\$m vandii (su incls inb m Erup desi.ar edrrii * 6re clGifiei dEpr delinut in ved.e vanznii). in onfomiro!. cu IFRS 5 si d& lo @r diwl d. deKuoscd iicdcs2.* duci .r!d dinl nu 6re dilizt su 6r. s6 din tunctiun., cu exceptia @lui l. @ acsb
TerenunLe si chdinlo sunr adivc spoFbih si sunr conr\$ilizte spard chiar si aruici cdd sunr
Daca ordl rerenului include conuri de deadhblu. idatuft, betreficii ca umarc a efede i!c6.or.o\$ud.
Meroda de amonlare u!ili'!i! (oe6 ntmulpreonizt de mnsumue a beneficiilorc.oiodi@ liirom ale divului de cre unirrle. Lr sf\$itul fiea exmitiu fiiancis r rcvizui*re mdoda de rmoniae si daca se oniab o modifierc semnific.lira a .mului preconiar de con:umaE a beneficiiLor *onom ics v iiroi'e i.e6ra sc \$h imb! pcn.ru a rcfledo ihd nodificd.
crupulaoprar s urilizr mcrodrde riilede nijlose fir..
valorrca rezidua[ du€ra de liarasindodado anoniac r cviaiescladab sirudiilor fin\$.iarc Dud..lc dc viar! a adivelor .oDonle lr dab Dpe.relor snudii 6nan.i@ s. incdl.M in linirele pavmr in I Ic ? l19/2004 si sunl srimde de cdE cotulu.cre ca fiind .oEde.
Amonim caldlab are umlb*le dudo de via6 dilie ta dirsitle mregorii d. ifrobilir&i:
| Con\$rudii | 5-60 |
|---|---|
| Echipsmene throlosie | |
| Apdde si innalarii de m6udrq onrol si nCls | |
| Mijlo@ de rdnspon | |
| btoricc (h ip d. prcedie valori umne si marcdlle l- 3 Mobilicr apldm |
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
In conformitate cu IAS 36"Deprecierea activelor", atât imobilizarile necorporale cât și imobilizările corporale sunt investigate pentru a identifica dacă prezintă îndicii de depreciere la data bilanțului. Pentru imobilizările necorporale cu durată de viață utilă nedeterminată testul de depreciere se realizează anual, chiar dacă nu există nici un indiciu de depreciere. Dacă valoarea contabilă netă a unui activ este mai mare decât valoarea lui recuperabilă, o pierdere din depreciere este recunoscută pentru a reduce valoarea netâ contabilă a activului respectiv la nivelul valorii recuperabile. Dacă motivele recunoașterii din depreciere dispar în perioadele ulterioare, valoarea contabilă netă activului este majorată până la nivelul valorii contabile nete, care ar fi fost determinată dacă nici o pierdere din depreciere nu ar fi fost recunoscută. Diferența este prezentată drept alte venituri din exploatare.
Valoarea contabila a unui element de imobilizari corporale este derecunoscuta la cedare sau cand nu se mai asteapta beneficii viitoarea sau cedarea sa. Surplusul din reevaluare inclus in capitalurile proprii aferent unui element de imobilizari corporale se transfera direct in rezultatul reportat atunci cand activul este derecunoscut, la cedare sau casare .
Castigul sau pierderea care rezulta din derecunoasterea unui element de imobilizari corporale trebuie inclusa in profit sau pierdere cand elementul este derecunoscut
Daca se vand in mod repetat elemente ale imobilizarilor corporale care au fost detinute pentru inchiriere catre altii, aceste active vor fi transferate in stocuri la valoarea contabila la data cand acestea inceteaza sa fie inchiriate si sunt detinute in vederea vanzarii.Incasarile in urma vanzarii acestor active sunt recunoscute ca venituri, in conformitate cu IAS 18 " Venituri"
Activele clasificate drept "deținute pentru vânzare" sunt prezentate la valoarea cea mai mică dintre valoarea contabilă netă și valoarea justă minus costurile de vânzare. Activele imobilizate (sau grupurile de active imobilizate) sunt catalogate drept "deținute pentru vânzare" dacă valoarea lor contabilă va fi recuperată în principal print-o operațiune de vânzare, și nu prin continuarea utilizării lor. O astfel de clasificare are la bază ipotezele că vânzarea activelor respective are o probabilitate ridicată și că activele sunt disponibile pentru vânzarea imediată și în forma în care se prezintă la momentul respectiv.
Conform IAS 40 "Investitii imobiliare", o investitie imobiliara este detinuta pentru a obtine venituri din chirii sau pentru cresterea valorii capitalului sau ambele.Prin urmare, o investiție imobiliară generează fluxuri de trezorerie care sunt în mare măsură independente de alte active deținute de societate. Astfei, investițiile imobiliare se diferentiaza de proprietăți imobiliare utilizate de posesor. Producția de bunuri sau furnizarea de servicii (sau utilizarea proprietății în scopuri administrative) generează fluxuri de trezorerie care nu pot fi atribuite numai proprietății imobiliare, ci și altor active utilizate în procesul de producție sau furnizare de bunuri sau servicii.
Evaluarea investitiilor imobiliare la recunoasterea initiala se face la cost. Costul unei investitii imobiliare este format din pretul de cumparare plus orice cheltuieli direct atribuibile (onorarii profesionale pentru servicii juridice, taxele pentru transferul dreptului de proprietate, etc.). Investitile imobiliare sunt prezentate ulterior in bilant la valoarea justa.
Dupa recunoasterea initiala , o entitate care alege modelul valorii juste trebuie sa evalueze toate investitiile sale imobiliare la valoarea justa , cu exceptia cazurilor in care acesta nu poate fi determinata in mod credibil.
Un castig sau o pierdere generat(a) de o modificare a valorii juste a investitiei imobiliare este recunoscut (a) in profitul sau pierderea perioadei in care apare.
O entitate determina valoarea justa fara a deduce costurile de tranzactionare pe care le poate suporta in cadrul vanzarii sau al unui alt tip de cedare.
Grupul detine un teren si o cladire care sunt recunoscute in conformitate cu IAS 40 drept investitii imobiliare.
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Grupul a ales modelul bazat pe valoarea justa pentru evaluarea dupa recunoastere si prezentarea investitilor imobiliare in situatiile financiare. Valoarea justa este stabilita anual de un evaluator autorizat. Valoarea justa a unei investiții imobiliare reflecta conditiile de piata la finalul perioadei de raportare.
Din punct de vedere contabil nu se mai inregistreaza amortizare, ci se inregistreaza deprecierea /aprecierea conform evaluarii anuale la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere, functie de rezultatul evaluarii.
Îmobilizările corporale pot include și activele deținute in baza unui contract de leasing financiar. Intrucât Grupul beneficiază de avantajele asociate dreptului de proprietate, activele capitalizate la valoarea cea mai mică dintre valoarea actualizată a plăților minime de leasing și valoarea lor justă, iar ulterior amortizate pe durata de viață utilă sau pe durata contractului de leasing, în cazul în care aceasta este mai mică decât durata de viață utilă. Concomitent se recunoaște o datorie echivalentă cu suma capitalizată și plățile viitoare de leasing sunt împățite în cheltuieli de finanțare a leasingului și principal (reducerea datoriei neachitate).
Toate contractele de leasing care nu sunt clasificate drept leasing financiar sunt tratate drept leasing operațional și plățile aferente sunt încluse în cheltuielile perioadei.
La data de 31.12.2012 Grupul nu are contracte de leasing in derulare.
In intelesul IAS 41 "Agricultura", o activitate agricola reprezinta administrarea de catre o societate a transformarii biologice si recoltarii activelor biologice pentru transformarea in produse agricole sau in active biologice suplimentare. Un activ biologic reprezinta un animal viu sau o planta vie.La recunoasterea initiala a unui activ biologic este posibil sa nu fie disponibile preturile sau valorile determinate pe piata si estimarile ale valorii juste pot fi lipsite de frabilitate. In acest cuz, conform pct. 30 din IAS 41 activul in cauza trebuie evaluat la cost minus orice amortizare cumulata si orice pierdere din depreciere cumulate.
PREFAB are infiintat un sector agricol, iar productia obtinuta are ca destinatie consum intern dirijat spre cantina societatii .
Prin Programul SAPARD s-au modernizat doua din cele 3 sere de legume existente. Intreaga productie este consumata intern.
Spatiile libere din incinta PREFAB au fost cultivate cu legume si cultura de vita de vie pentru struguri productia va fi destinata pentru consum intern.
Grupul a recunoscut la active biologice cultura de vie evaluata la cost mai putin amortizarea, in baza prevederilor de mai sus, urmand ca odata ce valoarea justa sa poata fi evaluate in mod fiabil sa fie prezentata la aceasta valoare minus costurile generate de vanzare.
Durata de amortizare este de 24 ani.Toata diferenta din reclasificat in aceasta categorie a fost transferata in rezultatul reportat provenit din trecere la IFRS,
Investițiile pentru care nu există un preț de listă sau o piață activă se prezinta la cost sau la o valoarea mai mică în cazul în care se constată o depreciere cu caracter permanent. Împrumuturile purtătoare de dobănzi sunt prezentate la valoarea nominală îar cele fără dobândă și cele cu dobândă redusă, sunt prezentate la valoarea lor actualizată.
Situatii financiare consolidate intocnite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Titlurile disponibile pentru vânzare se prezinta la valoarea justă. Reducerile temporare de valoare precum și creșterile valorii juste nu sunt recunoscute în contul de profit și pierdere, ci în capitalurile proprii. Reducerile permanente ale valorii juste sunt recunoscute în contul de profit și pierdere.
Învestițiile păstrate până la scadență se prezinta la costul amortizat (redus corespunzător în cazul în care se constată o depreciere temporară).
Investițiile desemnate ca active financiarea justă prin contul de profit și pierdere se reflecta la valoarea justă incluzând câștigurile in contul de profit si pierdere. Titlurile de participare și alte active financiare pentru care nu există o piață activă de tranzacționare sau valori de piață, a câror valoare justă nu poate fi estimată într-un mod credibil, sunt prezentate la cost minus pierderile din depreciere.
Instrumentele financiare la valoarea justa prin profit si pierdere sunt evaluate la valoarea justa, iar modificarile ulterioare sunt recunoscute in rezultatul global .
Clasificare:
IAS 39, pct. 9 si 45 clasifica instrumentele financiare detinute de entitati in urmatoarele categorii:
Active sau datorii financiare evaluate la valoarea justa prin contul de profit si pierdere
Aceasta categorie include active financiare sau datorii financiare detinute pentru tranzactionare si instrumente financiare clasificate la valoarea justa prin contul de profit si pierdere la momentul recunosterii initiale. Un activ sau o datorie financiara este clasificat in acesta categorie daca a fost achizitionat in principal cu scop speculativ sau daca a fost desemnat in acesta categorie de catre conducerea Societatii. Societatea nu detine sau datorii financiare detinute pentru tranzactionare clasificate la valoarea justa prin contul de profit si pierdere la data de 31 decembrie 2012.
Investitiile detinute pana la scadenta reprezinta acele active financiare nederivate cu parti fixe sau determinabile si scadenta fixa , pe care Societatea are intentia ferma si posibilitaten de a le pastra pana la scadenta. Investitiile detinute pana la scadenta sunt masurate la cost amortiozat prin metoda dobanzii efective minus pierderile de depreciere. Societatea nu detine pana la scadenta la data de 31 decembrie 2012.
Creditele si creantele sunt active financiare nederivate cu plati fixe sau determinabile care nu sunt cotate pe o piata activa , altele decat cele pe care Societatea intentioneaza sa le vanda imediat sau in viitorul apropiat.
Active financiare disponibile pentru vanzare sunt acele active financiare care nu sunt clasificate drept credite si creante , investitii detinute pana la scadenta , sau active financiare la valoarea justa prin contul de profit si pierdere.
Estimarile valorii juste la data bilantului se bazeaza în mod normal pe informatiile din piata disponibile. Atunci cand asemenea cotatii sau preturi nu sunt disponibile si nici valoarea actualizata nu poate fi stabilita , determinarea valorii juste nu este fezabila, evaluarea facandu-se la cost. (IAS 39,9 si46c)
Pentru pregatirea situațiilor financiare, situațiile financiare ale societății-mamă și cele ale filialelor ei sunt combinate element, prin însumarea elementelor similare de active, datorii, capitaluri proprii, venituri şi cheltuieli. Pentru ca situațiile financiare consolidate să prezinte înformații financiare despre grup ca unică entitate, se parcurg următoarele etape:
(î) valoarea acelor interese care nu controleaza la data combinării initiale;
sitaatii linanciat b6otiddt. ituLor! tr hnI.mn.k .u shnaodett Fh@iutu p.nttu mrtinch.irt tr J1,Iz1t)12
ltaate sumete ror exprhnok it ki. aqro nh.tu tu 8a seedlat atfet)
frrpaner idercslor cse rtr mnroleaa din modifi.ailc .apiraLu.ilor
soLdmilc. hi@tiilc nindile si chcltuielile din intEioml gdpului @btr
Dob:uile afeEnle impruduiunLor.6 sm dned atribuibile achizili.i, conshcliei qD prcduclici unui adiv cu .i.lu lung de prcduqie s capibliz8zd Fnd in mondrul ln qc ldiwl sh pcsrtit in sdda urilDlrii prcsEbilib sau vanaii. Tode eGhhe conun.feMr. Jmp'umuturilor sunl ftcunonurc drcpr chchuieliinco ul de proft ri pierdere al perioadei in cm aptr.
in confomirarc cu IAS 20, strbv.iliil. etrvmmmral. sur duno\$ut d@ atuci cind exisr, .ufichid lisumi, d rode conditiil..!4tde acod{rii lor vor fi ind.plinit. ti .i subwnliile vor 6 prii,ire. subvenliile ce ind.lliier a.6te cd&rli sur prcabte drcpt alr. d{orii 5i sDni Eunormt in modsijemlri. incofi d depmfir ri piftdeap.dmradeviaFutiha@livclorlrcmsercfei
.ddiidt in vedercr rcvazsii pe prcu6ul dsl6urmji nom'ale aacrivitarii
'i'r cus de pmdudie p€ntu o 6tfd de vmat eu
sub loma de mderiah si aLrc.onsunlbiLc.se rmear r fi folosilcii procesulde prcdudn etr pertu Prunlrca d. svicii
srocurile sunl p@nrat h vaLoaca .s 'mi mid dinft 6\$ ti ralo mliabili ne6 esb eninara p€ b@ prclului de v6trE aferen! acriviratii iomre mai puiin mdunl. . Penh' nocurilc dere ode sau cu mitce lenli e onsibie prcvizioane pe baa c\$imrdlor nsa€m.ntulli.
coNtiluirea siEluarea.juiarilor pq!ru depNieia conuriLors efeducs! pe !e&na coduluide profir
O pul udlizm penru ddminare. conului La nd.nak apmvnionare ndoda m*uld m.diu Dondcru. dctrmin!. h lineh tl(tni |!ri. tuna ii mome.iu l .p Li€rii S@dsdelo. Inremar io. ale de Raponre Finaiciaq conrabile cupnnr in oMFP 1055/2009, Pcnrtu dcrcmina€co{lui lnLptrLiapli.ar aecqsimerod!
cu ex@plia innrun.ntlor linmciue d.rivate cm sunr recuosdt la vsl{tra junr ti o el.menrclor crpimE t'fo mo'edt sttna cd sunt hdsldor. la cEUl de inchidsq c@ldc !i ale active sinilse sunr pEsnhle la con lmodiar. A.6ta vdom poare li cdnside a valoii june. .!iid in !ed.r .a ln majodbb {jmilor *.denla e\$e nai nict dlcrl un d Crcotde pe rm.n lng \$dadualizre silizand mdoda dobdn2ii Dfedive.
ln scopul piezenrdii in :itkliiLe fii.n.iec aiualq cresiek s ev.luc-! la vdNa pnbdbila dc
Aiui.i qnd se \$ri'n% ca o crcr.h nu s va inee iitsnl in onbbilihr \$ iircsistem ajusdi pentudeprccierc.lanivelul \$mei .arc iu sc mli Doare rccupem. Dovezil.o divele ri.anciaE sunr dcpdisrc por inclMe: neideplinirca oblie!.iilo ierxriionfom unortmed pe cm e.iehrc! indreconditii.u iar accepr' indicii ca un dehiror umwa s inrE in faLinent. dispornia hor pide adive pentru ui
Si1lutil Jl4raclat amtidott itaonk il dhlthrde m slondtrdek
loak lnteL sd *pnmdc nt tei rcda u\L N 6t( 'pLitudt dt4!,
innruhed.Toac ccotk cm sunr itr 'nod i'dividual lemnilicarive sunt r61.!c pdh depmh'e la iirelul fiecaui activ.Pierd{ile \$nt Ecuno\$ure in coiul dc pmfr si pierdee si sunt refledt int-un onr de oju!@ 5 cfsrelor.Pi.de le di" depre. ierc rcoio\$ule in p.noadelc rntio& su evalde la nooie dara de Bpoture penin adde.mi.rdaca sud dovezic. pildn pierderdin d.prEicBonodu4ad!.anucrhrat hodifi.li ale drim lrdnirc.upeEbih Opierdmdii depre.ift ene reluara numaiin mdudin.!rc vaLoarca @niabilr a rabila r adivuh'i cm ri fi putur Eunoscut.niciodep@iere.
Scoarcca din .videna r centeLo. re CElnde cmnre poi fi (aute din evidenra si prin mmpssarea Nipro daroriilor. cu rcspemea pEvedsilor ksale.
scadee din .!id\$h r .iedrelor e emon\$rcu ca au fon inkpdnr r cu aprob@! Comiliului dc Admiiistntie. crcmrek \$oase din cvidsnr! sc iirsirreu i. conrul deodinesi*idenhdin rtm bilmlului si sc umGc penru incdft.
Din puncr de vedse aL Sirualici fluxutiloi dc @oEii., s. cotridd ca numllnl 6r. nun.ml dii casic c ri din @nlole b€ncft .mde. E.hiv,lmrele de nm!ro reprczi a d.poab !i invdiiii cu un EEdde lichidibreridicat. cu\$adent. mii 6i.iderEiL!ni.
t
o darorirqipin.a o oblig{h duah e crupdd ce dtrr8e din erenimot rc.urc siprin de.oibrca .arcir se ase.pra sr Ezult o iesi€deEsure€E in.orpor@ bdeficiiecommie.
o ddo.ie ede reuno\$uk inconsbilihe siprcsdrab ln s irsri ile fi nscide atunci ca.d ene probabil ca o iesne de rsusc punlbm de b.ieficii eoionhe va Hultr din lichidarca uici obligarii pdede( pmbabilihrer) si cand valoarea la cart se ra fttia a.6G demntuc poare fi evaluah in mod .rtdibiL(
T'eh uis fa.ura disr iicric inr. daro rii L. p€ r.men ( urt si daroriile pe tm4 lung.
Dobnite tumt' sun\ acete 'tata;.l s re tebuie pkrirc iit-o prioadr de pra la un m.
Toare .clclalr darorii khtrh dsifi nch!to dtunbt! in ttn de t2 hhiaebdddbildnthi,da :
\tuotiih nttu.tut 'a nt dyabate i
Ddonile sunr prcze.bte la co\$ imodizt. cu exceplia inrbnenrclor fimci&e denvat ce sunr
DaoriiL. pe remetr lung sunr acrualizt trrilirnd meroda dobdnzii cfdri ii ncs s.is ene da in vigoarc la sLTtitul mului pend instunenrc Epttarrnd datorii cu s6dmF
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
similare. Valoarea contabilă a altorii este valoarea lor justa, întrucăt ele sunt în general scadențe pe termen scurt.
Grupul derecunoaste o datorie atunci cand obligatiile contractuale sunt achitate sau sunt anulate sau expira.
Dacă bunurile și serviciile furnizate în legătură cu activitățile curente nu au fost facturate, dar daca livrarea a fost efectuata și valoarea acestora este disponibilă, obligația respectivă este înregistrată ca datorie (nu ca provizion).
Sumele reprezentând dividente sunt evidențiate în rezultatul reportat urmând ca, după aprobarea de către adunarea generală a acționarilor a acestei destinații, să fie reflectate în contul 457 "Dividende de platit".
Impozitul pe profit aferent exercitiului cuprinde impozitul curent si impozitul amanat. Impozitul pe profit este recunoscut in situatia rezultatului global sau in alte elemente ale rezultatului global daca impozitul este aferent elementelor recunoscute in capitalurile proprii.
Taxa curentă de plată se bazează pe profitul impozabil al anului. Profitul fiscal este diferit de profitul raportat în contul de profit și pierdere exclude elemente de venit sau cheltuială care sunt impozabile sau deductibile în alți ani și mai exclude elemente care nu vor deveni niciodată împozabile sau deductibile. Datoria Grupului aferentă impozitului pe profit curent este calculată utilizând procente de taxare care au fost prevăzute de lege sau într-un proiect de lege la sfârșitul anului. În prezent cota de impozitare este de 16%.
Impozitul amânat se constituie folosind metoda bilantului pentru diferențele temporare ale activelor si datoriilor (diferențele dintre valorile prezentate în bilanțul societatii și baza fiscală a acestora). Pierderea fiscală reportată este inclulația creanței privind impozitul pe profit amânat. Creanta privind impozitul amanat este recunoscuta numai in masura in care este probabil sa se obtina proffi impozabil in viitor, dupa compensarea cu pierderea fiscala a anilor anteriori si cu impozitul pe profit de recuperat.
Creanțele și datoriile privind impozitul pe profit amânat sunt când există acest drept și când sunt aferente impozitelor pe profit percepute de acceași autoritate fiscală. Dacă probabilitatea de realizare a creanței privind impozitul pe profit amânat este mai mare de 50%, atunci creanța este luată în considerare. În caz contrar se înregistrează o ajustare pentru creanța privind impozitul amânat.
Veniturile sunt evaluate la valoarea justă a contraprestației primit. Veniturile sunt reduse corespunzător cu valoarea estimată a bunurilor înapoiate de clienți, rabaturi și alte elemente similare.
Veniturile din vânzarea de bunuri sunt recunoscute atunci când toate condițiile de mai jos sunt îndeplinite: · Grupul a transferat cumpărătorilor riscurile și avantajele semnificative ce decurg din proprietatea asupra bunurilor;
Situatii financiare consolidate intocmitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate in lei, acolo unde nu este specificat altfel)
· Grupul nu mai gestionează bunurile vândute la nivelul la care ar fi făcut-o în cazul deținerii în proprietate a acestora și nici nu mai deține controlul efectiv asupra lor;
Un element de primă importantă în contabilizarea veniturilor este determinarea momentului la care trebuie recunoscut un astfel de venit. Venitul din activitătile curente este recunoscut atunci când există probabilitatea ca Grupului să îi revină în viitor anumite beneficii economice si când aceste beneficii pot fi evaluate in mod fiabil.
Valoarea veniturilor rezultate dintr-o tranzactie este determinată de obicei printr-un acord dintre entitate si cumpărătorul sau utilizatorul activului. Veniturile se evaluează la valoarea justă a contraprestatiei primite sau de primit, tinând cont de valoarea oricăror reduceri comerciale si rabaturi cantitative acordate.
Atunci când rezultatul unei tranzactii care implică prestarea de servicii poate fi estimat în mod fiabil, venitul asociat tranzactiei trebuie să fie recunoscut în functie de stadiul de executie a tranzactiei la data închiderii perioadei de raportare. Rezultatul unei tranzactii poate fi estimat în mod fiabil atunci când sunt îndeplinite toate conditiile următoare:
stadiul de executie a tranzactiei la data închiderii bilantului poate fi evaluat în mod fiabil; si
costurile suportate pentru tranzactie si costurile de finalizare a tranzactiei pot fi evaluate in mod
Recunoasterea veniturilor în functie de stadiul de executie este "metoda procentului de finalizare". Conform acestei metode, veniturile sunt recunoscute în perioadele contabile în care sunt prestate serviciile. Recunoasterea veniturilor pe această bază oferă informatii utile referitoare la proportiile activității de prestare a serviciilor si ale rezultatelor acesteia pe parcursul unei perioade. Veniturile sunt recunoscute numai atunci când este probabil ca beneficiile economice asociate tranzactiei
să fie generate pentru entitate .Atunci când apare o incertitudine legată de colectabilitatea unei sume deja incluse în venituri, suma care nu poate fi colectată sau suma a cărei colectare a încetat a mai fi probabilă este recunoscuta mai degrabă ca o cheltuială, decât ca o ajustare a valorii veniturilor recunoscute initial. Când rezultatul unei tranzactii care implică prestarea de servicii nu poate fi estimat în mod fiabil, venitul trebuie recunoscut doar in limita cheltuielilor recunoscute care pot fi recuperate.
Veniturile din chirii aferente investitiilor imobiliare sunt recunoscute in contul de profit si pierdere liniar, pe durata contractului de inchiriere.
Veniturile din dividende sunt recunoscute atunci când este stabilit dreptul acționarului de a primi plata. Veniturile din dividende sunt inregistrate la valoarea bruta ce include impozitul pe dividende, care este recunoscut ca o cheltuiala curenta cu impozitul pe profit.
Veniturile din dobânzi sunt recunoscute pe baza contabilității de angajamente, prin referință la principalul nerambursat și rata efectivă a dobânzii, acea rată care actualizează exact fluxurile viitoare preconizateale sumelor primit.
Provizioanele se constituie pentru obligațiile curente față de terți atunci când este probabil ca obligațiile respective să fie onorate, iar suma necesară pentru stingerea obligațiilor poate fi estimată în mod credibil.
Situatii financiare consolidate intocnite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Provizioanele pentru obligații individuale sunt constituite la o valoare egală cu cea mai bună estimare a sumei necesare pentru stingerea obligației.
Conform IAS 37 " Provizioane , datorii contingente si active contingente" , un provizion trebuie recunoscut in cazul in care:
Provizioanele sunt grupate în contabilitate pe categorii și se constituie pentru:
Atunci cand, pe baza analizei efectuate de conducere impreuna cu compartimentul juridic asupra sanselor de pierdere a procesului de catre societate, se ajunge la ca sansele de pierdere estimate sunt mai mari de 51% se constituie provizion la valoarea estimata credibila.
Provizioane pentru garanții acordate clienților se constituie in functie de conducere si compartimentul vanzari cu privire la nivelul cheltuielilor cu reparatiile in termen de garantie. Nivelul cheltuielilor cu reparatiile pe perioada de garantie se determina ca procent din cifra de afaceri a anului de raportare.
Obligatia implicita de restructurare apare in cazul in care o societatea:
-dispune de un plan oficial detaliat pentru restructurare in care sa fie evidentiativitatea sau parte de activitate la care se refera, principalele locatia, functia si numarul aproximativ de angajati care vor primii compensatii pentru incetarea activitatii implicate, data la care se va implementa planul de restructurare
-a generat o asteptare justificata celor afectati ca restructurarea va fi realizata prin demararea implementarii respectivului plan de restructurarea principalelor caracteristici ale acestuia celor care vor fi afectati de procesul de restructurare
Provizionul de restructurare include numai cheltuieli directe legate de restructurare.
Pentru concedii de odihna ramase neefectuate, pentru alte beneficii pe termen lung acordate angajaților, (daca ele sunt prevazute in contractul de munca ), precum și cele acordate la terminarea contractului de muncă sunt înregistrate în cursul exercițiului financiar provizioane. În momentul recunoașterii acestora ca datorii față de angajați, valoarea provizioanelor va fi reluată prin conturile de venituri corespunzătoare.
In situatia in care sunt identificate datorii cu plasare incerta care incerta care indeplinesc conditiile de recunoastere a provizioanelor conform 1AS 37 dar nu se regasesc in niciuna din categoriile identificate mai sus se inregistreaza alte provizioane.
La sfarsitul fiecarei perioade de raportare provizionul se reanalizeaza si este ajustat sa reprezinte cea mai buna estimare curenta Atunci cand se constata in urma analizei ca nu mai este
sitru t\,|ctot coxeiidote i,tadit il trll.flhrdte.r stdndaraete h@otiauk de Rapnq!
ltoat suDetc sunt ^rrMt! ia tei d,ta at! N dtu sptdlinr ab;,,
Pfob!biLsafietr(e!iesnidercsunecmi.colpoMbeneficji@no
erpLodurc lidi.a raprtrl .a aumire dive de erplmbre pot fi depreciaie si i
oblisdiile cu blneficiih pc remen .on Roidd. sgaFrild ru \$ rdualizu 5i su recuno\$trc in siruaria€ulrar'lui global pem6un.esniciul afeEn!6rcp6tar.
Beneficiile pe rcm& sun a@dd. se4rilor in.lud sala ile. pnmeb si co dburiiLc la lsictrrdi :ocialeBencficlil.pc tnd sun sunr conoscurccrsichehuirLaatn.iend snviciilcsuii presab se n p.nu sumde e 5e 6rqp1a a fi p obLigark lesala sru implicira de i plati aele sum. .! rczuh al * ic ans.j'ti si d!.! oblicaria mPdive P
blisaria hgalr s contibuie la asisutr Narioialdc Pcnsii dminhrmr decaaNdiomlade Pensii( plu de ontriburii foidd pe be principilui
Dc Neea ctupulutr ee nkio rLra oblilatG legnla sau impLicna d.apldiondburiiviirode oblisetiai ede num de i plari ondburiilc arun.i @nd d. devi' sad.nte. Daca CrupuL iica@ \$ ssljeze pflsoane.arc sunr onrdbuabilila ploulde finad@ 3l csei Ndioiah dc P.nsii. m w ava nici o oblisarie pstu pla.a bciericiilor.6ri€are de propii angajari in anii i erioi. Contiburiile Ctupului la rlod de coitibtrrii sunr prezedat c
t
crupulefedueu plai in iundesllrilrilorproprii@tcsisrcm de pssii aL sdului rond. 6igonrile de sndarc si foiduL d. \$n!j. ii dd
Tori agrjarii crupuh'i sunt membriiri.uobligaliadcr coitibuihshhul de pdsii !l.u.uluimmo Todu contibtrriil. ar.flE lurt rcuno\$ur. in co ul depmfit sipiqderc ereduar cnpul nu enc inslht in ni.iun ah shrcn d. bemficiipon msajaE CrupuL nu s obligaiii de a prc\$ snicii ulEnoarc foliloretr
Sod.rdea-mma G ur pmeam de p€nsii frcdtarive din luna apilie 2003 penfr slrialii cft au c.l puiin u m yechine in cidnl sdcidatii si vmh .lpriso intc l3 si s2 de mi. Cdnbibutit es@ tlotio de ansajatoi pana la lihira dc 200 cuo/rn. Conhckl. iicheiate de saldi.li sunt p.!h Fondul de p€nsii faculhfie INC Op.im odmifirtar de lNc AsicuftidevialaSA.
cdpul .u acorda in peen! boefi.ii sub foma pdicipdli lalsialilor la profi!.
Crupul poarc r.odr bseficii sub roma acFuilor pmpni ale dritAii, cu apmbm Adundii Ceneftle a Adioneilor a liurc i un irari consolidlte.
Situatii financiare consolite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
In contabilitate, profitul sau pierderea se stabilește cumulat de la începutul exercițiului financiar. Rezultatul exercițiului se determină ca diferență între veniturile exercițiului.
Rezultatul definitiv al exercițiului financiar se stabilește la închiderea acestuia și reprezintă soldul final al contului de profit și pierdere.
Repartizarea profitului se efectuează în conformitate cu prevederile legale în vigoare. Sumele reprezentând rezerve constituite din profitul exercițiului financiar curent, în baza unor prevederi legale, de exemplu rezerva legala constituita in baza prevederilor Legii 31/1990 se înregistrează la finele exercitiului curent. Profitul contabil rămas după această repartizare se preia la începutul exercițiului financiar următor celui pentru care se întocmese situațiile financiare anuale în contul 1171 "Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită", de unde se repartizează pe celelalte destinații hotărâte de adunarea generală a acționarilor, cu respectarea prevederilor legale. Evidențierea în contabilitate a destinațiilor profitului contabil se efectuează după ce adunarea generală a acționarilor a aprobat repartizarea profitului, prin înregistrarea sumelor reprezentând dividende cuvenite acţionarilor, rezerve și alte destinații, potrivit legii.
IAS 33 "Rezultatul pe actiune" prevede ca daca o entitate prezinta situatii financiare consolidate cat si situatii financiare separate, prezentarea rezultatului pe actiune se intocmeste doar pe baza informatiilor consolidate. Daca alege sa prezinta re actiune pe baza situatiei sale financiare separate, trebuie sa prezinte astfel de informatii referitoare la rezultatul pe actiune doar in situatia rezultatului global. În acest caz nu trebuie sa prezinte rezultatul pe actiune in situatiile financiare consolidate.
O entitate va calcula valorile rezultatului pe actiune diluat la profitul sau pierderea atribuibil(a) actionarilor ordinari ai societatii mama si, daca sunt recunoscute, la profitul sau pierderea ce deriva din activitatile continue atribuibile acelor actionari.
În scopul calcularii rezultatului pe actiune diluat, o entitate va ajusta profitul sau pierderea atribuibil(a) actionarilor ordinari ai societatii mama si media ponderata a actiunilor in circulatie , cu efectele tuturor actiunilor ordinare potentiale diluate.
Obiectivul acestui indicator este de a evalua participarea fiecarei actiuni ordinare in cadrul performantei unei entitati, luandu-se in considerare influenta tuturor actiunilor ordinare potentiale diluate aflate in circulatie in momentul respectiv. Diluarea este o reducere a rezultatului pe actiune sau o cresterii pe actiune rezultata in ipoteza ca instrumentele convertibile , ca optiunile sau waranturile sunt exercitate sunt exercitate sau ca actiunile ordinare sunt emise dupa indeplinirea anumitor conditii specificate, Antidiluarea este o crestere a rezultatului pe actiune sau o reducere a pierderii pe actiune rezultata in ipoteza ca instrumentele convertibile , ca optiunile si warantele sunt exercitate , sau ca actiunile ordinare sunt emise dupa indeplinirea anumitor conditii specificate.
O actiune ordinara este un instrument de capitaluri proprii care este subordonat tuturor celoriale clase de instrumente de capitaluri proprii.
O actiune ordinara potentiala este un instrument financiar sau un alt contract care ii poate da detinatorului dreptul la actiuni ordinare.
Situatil financiare consolidate intocmitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Societatea a ales sa prezinte rezultatul pe actiune si rezultatul diluat in aceste situatii financiare individuale.
Societatea prezinta castigul pe actiune ("CPA") de baza pentru actiunile sale ordinare. CPA de baza este calculat impartind castigul sau pierderea atribuibil(a) detinatorilor de actiuni ordinare ale societatii la media ponderata a actiunilor ordinare in circulatie pe parcursul perioadei.
Media ponderata a actiunilor ordinare in circulatie in timpul perioadei =numarul de actiuni in circulatie la inceputul perioadei ajustat cu numarul de actiuni rascumparate sau emise in perioada respectiva inmulțit cu un factor de ponderare a timpului .
Factorul de ponderare a timpului este numarul de zile in care actiunile respective s-au aflat in circulatie ,ca proportie din numarul total de zile ale perioadei.
Cota- parte din profit ce se plateste, potrivit legii , fiecarui actionar al entitatilor constituie dividend. Dividendele repartizate detiuni, propuse sau declarate dupa data bilantului, precum si celelalte repartizari similare efectuate din profit, nu sunt recunoscute ca data bilantului, ci atunci cand este stabilit dreptul actionarului de a le incasa.
Profitul contabil ramas dupa repartizarea cotei de rezerva legala realizata, in limita a 20 % din capitalul social se preia in cadrul reportat la inceputul exercitiului financiar urmator celui pentru care se intocmesc situatiile financiare anuale, de unde urmeaza a fi repartizat pe celelalte destinatii legale, conform hotararii AGA ale fiecarei entitati.
Evidentierea in contabilitate a destinatiilor profitului contabil se efectueaza in anul urmator dupa Adunarea Generala a Actionarilor care a aprobat repartizarea profitului, prin inregistrarea sumelor reprezentand dividende cuvenite actionarilor, rezerve si alte destinatii, potrivit legii pentru fiecare entitate. Asupra inregistrarilor efectuate cu privire la repartizarea profitului nu se poate reveni. La contabilizarea dividendelor sunt avute in vedere prevederile IAS 10.
Capitalul si rezervele (capitaluri proprii ) reprezinta dreptul actionarilor asupra activelor unei entitati . dupa deducerea tuturor datoriilor. Capitalurile proprii cupriuri de capital, primele de capital, rezervele, rezultatul reportat , rezultatul exercitiului financiar.
Capitalul social compus din actiuni comune, este inregistrat la valoarea stabilita pe baza actelor de constituire .
Actiunile proprii rascumparate, potrivit legii, sunt prezentate in bilant ca o corectie a capitalului propriu. Castigurile sau pierderile legate de emiterea, rascumpararea, cedarea cu titlu gratuit sau anularea instrumentelor de capitaluri proprii ale entitatii (actiuni, parti sociale ) sunt recunoscute direct in capitalurile proprii in liniile de "Castiguri / sau Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii".
Grupul recunoaste modificarile la capitalul social in conditiile prevazute de legislatia in vigoare si numai dupa aprobarea lor in Adunarea Generala Extraordinara a Actionarilor si inregistrarii acestora la Oficiul Registrului Comertului, pentru fiecare entitate.
Rezervele din reevaluare . Dupa recunoasterea ca activ, un element de imobilizari corporale a carui valoare justa poate fi evaluata in mod fiabil trebuie contabilizat la o valoare reevaluata, aceasta fiind valoarea sa justa la data reevaluarii minus orice amortizare acumulata ulterior si orice pierderi acumulate din depreciere. Reevaluarile trebuie sa se faca cu suficienta regularitate pentru a se asigura ca valoarea contabila nu se deosebeste semnificativ de ceea ce s-ar fi determinat prin utilizarea valorii juste la data bilantului.
Daca valoarea contabila a unui activ este majorata ca urmare a unei reevaluari, aceasta majorare trebuie inregistrata direct in capitalurile proprii in elementul-rand "rezerve din reevaluare". Cu toate acestea,
snunfi fnmiaE unetitok ittamit. ia .arkmtdt .u sknlhdek Inteflananale dc Prytot!
(adk w.h lnr dptimtu in hi, rcata ua. nt *te srrcir.d attFt)
majomEa tEbuie Nuio\$uraii pro din NvduoE sceldsi acriv rccumrcur atdor in omfireuDied*
\$e diminuara ca umc a uiei rccval truno\$ub in proft su piqnere. cu roar d614 dininu3€ rrcbuie debirda di@t dii epiraludlc Droorii ln clmenrul md €eae din Gvaluare , in naura in .!rc Dxis
Surplsul din ftvduse inclus itr capiblunk prcprii afeE r unui chmed d fi rdnsfed dird itr Ezuhdul rcpon
Inccpand cu daG de din rcsalmrct mijlo{dtr fik. itrc eredudr dl'pa dara de I ianurne 2004. cecsui!dcduse lr crlculul pmlitului impoabil prin inr.meniuL amoniariifis@lcsau alchelruielilor pivindsdiveh cdare sih.u 6d. s dcdtrccu amonizii fi\$ale, 6psiv la mome.tulscadeiidin sBriune r acstor mijloae fi. dupt
Rcn eledirEvalweaniilorcelorfixe,inclusiv.tEiuilor,cr.duahpmaladdadeiIdeembrie l00l plus poniu.ea EevrLua iefe.ruab dupi doo de liswie 2004 afd.b pcioadei de pdrlal0 rpriLie 200e nu vor ri inpozhare ii ' cprezenrdd su'?lusul rcalizt
Rezdvele di. reeElud! n,jlo!.cLor fix. sufi hnsremt cdr reande reprc?obnd surpltrsul rcalizt din rceedin €valwe lr momentul\$rderiidin seniunc a nijloacelor fixe Rvalude. in tihp.o 1i siruariil. fitrdcide consolidde tmsferul s va Ealizr cate real6rd apond
RezNde r;alizo !trn imp.ab iLe ii v iiror. in siruaris mod ilierii dcni ri.i rcze .Lor sub o e loma. iicuullhbid\$ii. ruziuniienlirarilofinclusir la folosiumcneirpe ruacoperircapierdsilorconLlbih, cu exeDria rmnsferului. duDr &b de I 'nai 2009, de rzrv. .fercib c
In.orronnirare cu lelislariadin Romanie scier.ril. !rcbuic sr lepdizez o valod. cgal!.u cd pdin 5%din profilulinai ede impozirm. i', rcrae legale. pana cand a@sei In nonoruL ii .a€ r ron ai.s ac\$t nivel. socidde poa.c ereds dmd suplimenrare iudai din proliruiier. Rea\$ legala enedeductibila n limiti un.icore de 5% apliRb asupF ptolilul onrabil, imintededdeminae imnozirului pepmtr.
Entir{ilodin Romuiaratr itrfii.htconfom Leeii'r3l/1990 pivind societalileomerciarc.
In situaiile inanciaE inr@nit .oirom lFRs . sciebla a apLi@r IAS 2gjRapotua findcida ii sononii hipsiinariorosE' .cordd cond kodc.1qpiralului social .rerNdor hg.le 5i 3l sxor szsvq d eredur infl aft i, pana h dda de j r d@emb . l00l.
I
Un \$smenr opeErional st o compon\$h dndncb a Orupului €rc * angoje@ i. acrivirari i. uma eon&puErobrine loiion sl imcckh .h.ktrieli. indusiv veii!tri si cuoricarcdjnftcel.laheconFnenrealecrupuluisi.arcestsupuslaiscurisibdcli.iidire redeele sle cdo.laltor sgmenrc. Fomard p ncipal de nponG pe \$gmcnr. r
Situatii financiare consolidate intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Avand in vedere ca actiunile SC Prefab SA sunt tranzactionate la BURSA DE VALORI BUCURESTI, iar societatea aplica IFRS, aceasta prezinta in situatiile financiare anuale precum si in rapoartele interimare realizate conform IAS 34 Raporturea financiara informatii despre segmentele de activitate, despre produsele si serviciile acesteia, despre zonele geografice in care isi desfasoara activitatea si despre principalii clienti.
In conformitate cu IFRS 8" Segmente de activitate", un segment de activitate este o componenta a unei entitati:
Luand in considerare criteriile de identificare a segmentelor de activitate cat si pragurile cantitative descrise in IFRS 8, SC Prefab SA a identificat ca segment care prezinta informatiile in mod separat, segmentul BCA.
O persoana sau un membru apropiat al familiei persoanei respective este considerata afiliata unei Societati daca acea persoana :
Personalul cheie din conducere reprezinta acele persoane care au autoritatea si responsabilitatea de a planifica , conduce si controla activitatile Societatii in mod direct , incluzand orice director (executiv sau nu) al entitatii. Tranzactiile cu personalul cheiusiv beneficiile salariale acordate acestora asa cum sunt prezentate in Note.
O entitate este afiliata Societatii daca intruneste oricare dintre urmatoarele conditii:
Informatii privind relatiile cu partile afiliate , filialele si entitatile asociate sunt prezentate in nota 26.
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Niciunul dintre standardele , interpretarile si amendamentele noi, in vigoare pentru prima oara de la la ianuarie 2012, nu au efecte semnificative asupra situatiilor financiare.
Standarde si interpretari emise de IASB fara a fi aplicate inca in prezentele situatii financiare si fara sa fi fost inca adoptate in avans.
La data aprobarii acestor situatii financiare,urmatoarele standarde, revizuiri si interpretari erau emise de IASB fara a fi aplicate inca in prezentele situatii financiare si fara a fi fost adoptate mai devreme de catre Grup :
Amendamentul este aplicabil pentru exercitiile financiare incepand cu sau dupa I ianuarie 2013. IASB a emis numeroase amendamente la IAS 19.Acestea cuprind atat schimbari fundamentale cum ar fi renuntarea la mecanismul coridorului si la conceptul de randament preconizat al activelor planurilor de beneficii, cat si simple clarificari si reformulari.
Standardul este aplicabil pentru exercitiile financiare incepand cu sau dupa | ianuarie 2013, Pentru societatile care aplica standardele IFRS adoptete de UE, data intrarii in vigoare este 1 ianuarie 2014.
Ca urmare a noilor IFRS 10 si IFRS 12,prevederile ramase din IAS 27 se limiteaza la contabilitatea pentru filiale ,entitati controlate in comun si entitati asociate in situatiile financiare individuale . Aplicarea maî devreme este permisa.
Standardul este aplicabil pentru exercitiile financiare incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2013. Pentru societatile care aplica standarde IFRS adoptate de UE , data intrarii in vigoare este 1 ianuarie 2014
Ca urmare a noilor IFRS 11 Asocieri in participatei si IFRS 12 Prezentarea de informatii privind interesele in alte entitati .IAS 28 Investitii in entitatile asociate a fost redenumit IAS 28 Investitii in entitatile asociate si in asocierile in participatie ,si descrie aplicare metodei punerii in echivalenta pentru investitiile in asocierile in participatie ,suplimentar fata de investitiile in entitati asociate.
Amendamentul este aplicabil pentru exercitiile financiare incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2014.
Aceste amendamente clarificatia expresiei , are in prezent un drept de compensare executoriu din punct de vedere legal "si deasemenea ,clarifica aplicarea criteriului de compensare din 1AS 32 la sistemele de decontare (precum sistemele caselor centrale ) care aplica mecanisme de decontare bruta .nesimultane
Amendamentul este aplicabil pentru exercitiile financiare incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2013.
Aceste amendamente prevad o entitate sa prezinte informatii despre drepturile de compensare si angajamentele aferente acestora (ex: contracte de garantie). Aceste informatii vor furniza utilizatorilor informatii care sunt utile pentru evaluarea efectului acordurilor de compensare asupra pozitiei financiare a unei entitati. Noile informatii de prezentat sunt prevazute pentru toate instrumentele financiare recunoscute si care sunt compensate in conformitate cu cerintele IAS 32. Instrumente financiare: prezentare. Informatiile prezentate se aplica si pentru instrumentele financiare recunoscute care sunt compensate in baza unui accord-cadru de compensare executoriu sau a unui contract similar, indiferent daca sunt sau nu compensate in conformitate cu cerintele IAS 32.
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Noul standard este aplicabil pentru exercitiile financiare incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2015. IFRS 9, asa cum a fost emis, reflecta prima etapa a activitatii IASB privind inlocuire IAS 39 si se aplica clasificarii si evaluarii activelor financiare si a datoriilor financiare definite in IAS 39. Standardul a intrat initial in vigoare pentru exercitiile financiare incepand la sau dupa 1 ianuarie 2013, insa modificarile aduse standardului IFRS 9 - data obligatorie de intrare in vigoare a IFRS 9 si prezentarea de informatii privind tranzitia, emise in decembrie 2011, au amanat data obligatorie de intrare in vigoare a standardului IFRS 9 pentru 1 ianuarie 2015. In etapele ulterioare, IASB va aborda contabilitatea instrumentelor de acoperire a riscurilor si deprecierea activelor financiare. Adoptarea primei etape a IFRS 9 va avea efect asupra clasificarii si evaluarii activelor financiare, dar nu va avea niciun efect asupra clasificarii si evaluarii datoriilor financiare. Grupul va cuantifica in corelatie etape, in momentul emiterii standardului in forma finala, incluzand toate etapele. Aplicarea mai devreme este permisa. Acest standard a fost aprobat de UE.
Noul standard este aplicabil pentru exercitiile financiare incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2013. Pentru societatile care aplica standardele IFRS adoptate de UE, data intrarii in vigoare este 1 ianuarie 2014. IFRS 10 inlocuieste portiunea din IAS 27, Situatii financiare consolidate si individuale care abordeaza contabilitatea situatile financiare consolidate. De asemenea, adreseaza aspectele incluse in SIC - 12 Consolidare - Entitati cu scop special. IFRS 10 stabileste un model unic de control care se aplica tuturor entitatilor, inclusive celor cu scop special. Modificarile introduce de IFRS 10 vor solicita managementului sa exercite rationamente semnificative pentru a determina care entitati sunt controlate si, prin urmare, trebuie sa fie consolidate de societatea - mama, comparative cu cerintele din IAS 27.
Noul standard'este aplicabil pentru exercitiile financiare incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2013.
Pentru societatile care aplica standardele IFRS adoptate de UE, data intrarii in vigoare este de 1 ianuarie 2014. IFRS 11 interese in asocierile in participatie si SIC - 13. Entitati controlate in comun - Contributii nemonetare ale asociatiilor, IFRS 11 elimina optiunea de a contabiliza entitatile controlate in comun ( ECC ) folosind metoda consolidarii proportionale. In schimb, ECC care indeplinesc definitia unei asocieri in participatie trebuie contabilizate conform metodei punerii in echivalenta.
Noul standard este aplicabil pentru exercitiile financiare incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2013.
Pentru societatile care aplica standardele IFRS adoptate de UE, data intrarii in vigoare este 1 ianuarie 2014. IFRS 12 include toate cerintele de informatii de furnizat care erau cuprinse anterior in IAS 27, referitoare la situatiile financiare consolidate, precum si toate cerintele de furnizat incluse anterior in IAS 31 si IAS 28. Aceste informatii se refera la interesele unei entitati in filiale, asocieri in participatie, entitati asociate si entitati structurate. De asemenea, sunt prevazute noi informatii de fumizat. IFRS 13 Evaluarea la valoarea justa
Noul standard este aplicabil pentru exercitiile financiare incepand cu sau dupa | ianuarie 2013.
IFRS 13 stabileste o singura sursa de referinta in IFRS pentru toate metodele de evaluare la valoarea justa.IFRS 13 nu modifica situatiile in care o entitate trebuie sa aplice valoarea justa , ci ofera indrumari asupra modului in care trebuie evaluata valoarea justa conform IFRS atunci cand valoarea justa este necesara sau permisa. Acest standard trebuie sa fie aplicat prospectv si este permisa aplicarea in avans.
Interpretarea este aplicabila pentru exercitiile financiare incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2013. Aceasta interpretare se aplica pentru costurile de eliminare a deseurilor( costuri de decopertare) efectuate in cadrul activitatii de minerit de suprafata in timpul fazei de productie a minei. Interpretarea se refera la modul de contabilizare a beneficiilor obtinute de activitatea de decopertare.
Situatii financiare consolidate intocmitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Imbunatatiri anuale ale standardelor IFRS-aplicabile pentru exercitille financiare incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2013, nu au fost inca adoptate de UE. Aplicarea mai devreme este permisa in toate situatiile, cu conditia ca acest lucru sa fie prezentat.Acest set de modificari, publicat ca parte a procesului anual de imbunatatiri aduse standardelor IFRS, contine modificari specifice aduse Standardelor IAS 1, IAS 16. IAS 32 si IAS 34.
Indrumarea este aplicabila pentru exercitiile financiare incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2013.
IASB a emis modificari ale standardelor IFRS 10 Situatii financiare consolidate, IFRS 11 Asocieri in participatie si IFRS 12. Prezentarea de informatii privind interesele in alte entitati.
Modificarile schimba indrumarile privind trecerea la IFRS pentru a furniza scutiri suplimentare de la aplicarea retroactiva completa. Data aplicarii initiale este definitiva in IFRS 10 ca fiind
"inceputul perioadei anuale de raportare in care IFRS 10 este aplicat pentru prima data".
Evaluarea existentei controlului se efectueaza la"data aplicarii initiale" si nu la inceputul perioadei comparative. In cazul in care evaluarea controlului are rezultate diferite conform IFRS 10 si IAS 27/SIC-12 trebuie determinate ajustari retroactive. Totusi daca evaluarea controlului are acelaasi rezultate, nu mai este necesara aplicari retroactive. Daca se prezinta mai mult de o perioada comparativa , se acorda scutiri suplimentare, prevazand retratarea unei singure perioade. Din aceleasi motive, IASB a modificat , de asemenea , standardele IFRS 11 Asocieri in participatie si IFRS 12 Prezentarea relatiilor cu alte entitati, pentru a include prevederi privind scutiri la trecerea la aplicarea indrumare nu a fost inca adoptate de UE.
Interpretarea este aplicabila pentru exercitiile financiare incepand cu sau dupa 1 ianuarie 2014.
Modificarea se aplica pentru un anumit tip de activitate care se califica drept entitati de investitii.
IASB utilizeaza termenul de "entitate de investiti!" pentru a se referi la o entitate al carei obiectiv de activitate este de a efectua investitii cu scopul exclusiv de a obtine randamentul din aprecierea capitalului, venituri din investitii sau ambele situatii.
De asemenea , o entitate de investitii trebuie sa evalueze performanta investitiilor sale pe baza valorii juste. Astfel de entitati ar putea sa includa organizatii cu capital privat, organizatii cu capital de risc, fonduri de pensii, fonduri suverane de investitii si alte fonduri de investitii. Conform cerintelor IFRS 10 Situatii financiare consolidate ,entitatile raportoare trebuie sa-si consolidaze toate au investit si pe care le controleaza( respectiv,toate filialele). Modificarea referitoare la entitatile de investitii prevede o exceptie de la cerintele de consolidare prevazute in IFRS 10 si solicita entitatilor de investitii sa evalueze anumite filiale la valoarea justa prin contul de profit si pierdere in loc sa le consolideze. Modificarea prevede si cerintele de prezentare a informatiilor pentru entitati de investitii.
Acest amendament nu a fost inca adoptat de UE.
Grupul nu anticipeaza aplicarea in avans a acestor standarde si interpretari. Managementul este in curs de a evalua efectele potentiale ale aplicarii pentru prima data a acestor standarde in anii respectivi.
Niciunul dintre standardele , interpretarile si amendamentel noi, in vigoare pentru perioadele financiare cu incepere dupa 1 ianuarie 2013 si care nu au fost adoptate mai devreme , nu se preconizeaza a avea efect material asupra situatiilor financiare viitoare ale Grupului.
t
sitodii tnomiot o\$rlud. ,tacnik in mnlont dc m shdddde
akEk sunttu ''tt e,rinrak ,t ki. doto u,ne ,t csc sp!.4..1 .tltt)
P 33r /2012 pivind apri.@ de cr@ eci.r4ilc onftiale al! circr vaLori sud dmGc La rdnactidne pe o piald rcglemenraia shn&rdeto FinmdM si a odi"uld nirhlulul fiilnlelo. publica nrr236/2012 pdtu aprobm R€lmenlairor cu Shnd,rdele Inrcm4ldDale de Bponme fiianciara, apliebile socierxiilor comerciale ale cad vrlori nobilhre .unr .dnke la rdizerion.e pe o piata rtskmenlah mobiiim in.oood .u oprcniul fiian.iar al a ednkc la tsadionm pe o pilra rcghmcdda xu oblisalia de. apli€ Srandardde Intematio.ale de Raponm Financiam(lFRs)hinrocm
PenhrriconlbmecurASl.orimelclirsriifindcid.individule.onfomccujFRSalcSCPrchbs (inro.mne pcnku anul 2012) ctrpind! - ssiruatiiar.pozilieifimciffira0r.0r.20n!1r.12.201r si3r.r2.20r21
PErntele situaii finsciaE consolidare curriid aiNrsi ab .nudiiLor fi.an.iorc consolid4e ae excrciriului 20rr ( pen1fl rr.r2.20ll si 0r.0r.20r1) dd.mi.deinp ncip prTrnrarc r.onponcntLor siruariilor financin, din Eclasific iale uno lAs 29 ' R?pd3e finmcim itr ecorodiil. hip€dtrtldionhr.". Prcan@ unor ojunri pcnrru lirualiiLe linaiciiBconsolidat aLeereririului Iinancid20ll rroniecesmsi ca rinaiciar iidnidulh alu S.C. PREF \$cnqile conerciale ale clM v,lon sun! adnise la tu&tione r. o piau Eghmsnrara . fi.stetor publi.. nil236/2012 penh apmh3m Reghmenrrilor conrabih @nronne ctr sra.&rdele IntmdionaLe d. aoli.abile sociehrilor
i', ac6r sis. sirualia pozithi findcia-e Frt omtsn.di a sihatiilor lindcie anuale consoridde i"de iirom4ii coGpuizabec sft4itului *crctitrlui frnscio de npona4(3r.r2.20r:). sfiDiblui sercitiului finmcitr mredor elui de np.de aju\$dGr.r2.r0r ) 9i mepu ului .r(4i!lri rnni!r r .rior \$l!i de np.dre (0l.0l.r0ll) ajunat. De trmenea, situ4ia rcnhdului Elobd cupdndc dout colode de infom.lii, orcspunr-tbde cxerciliului finscit cured (?0ll) ri ererciliului finacir mdior clui de mp.turc (2011)ajudd.ln rdai mod \$m uunlo' dc rrczo\$i( 3 L 12.20 r r ajNhn si sirurb modifidiloi capnrru rorpmp.ii(ir.rr.20rI sjurdsiir.r220t0ajdar)
Stuatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiaro - pentru and Incheiat la 3.1.2.2012 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Tabelul de mai jos prezinta reconclierea intre pozitii cofform situatie individuale statutare si pozitia financiara a Societati conform IFRS. |
|---|
Reclasificari
IFRS
Ajustari
OMFP 3055
IFRS
Ajustari
OMFP 3055
IFRS
Ajusturi
OMFP 3055
ZC
Indicatori
| valorice | valorice | valorice | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Perioada | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 01.01.2011 | ||||||||
| nobilizari corporale | II | 210655546 -3108353 207547193 | 188353552 | -9659269 178694283 | 188126547 | -3813983 184312564 | SUNI imobiliare,active Derecunoasterea care biologice investitii celor |
||||
| mobilizari necorporale | 0 | 430721 | 430721 | 398427 | 398427 | 17104 | 17164 | ||||
| avestitii imobiliare | +2943374 | 2943374 | +2943374 | 2943374 | 0 | +3585210 | 3585210 | Element nou | |||
| ctive biologice | +16385 | 16385 | +17414 | 17414 | +18443 | 18443 | Element nou | ||||
| ctive financiare | 9439669 | 9439669 | 9439669 | 9439669 | 9439669 | 9439669 | |||||
| le active financiare | |||||||||||
| otal active imobilizate | 220525956 | -148594 | 220377342 | 198191648 | -6698481 | 191493167 | 197583380 | -210330 | 197373050 | ||
| ocuri | 13036938 | -13909 | 13023029 | 12381839 | -14516 | 12367323 | 8673307 | -8613 | 8681920 | cl Recunoastere |
|
| reante comerciale si alte reante, din care |
ಿ | 45373522 | +13909 | 45387431 | 36827413 | +6523873 | 43351286 | 37963856 | +30.801 | 37994657 | Reclasificare 232. recunoastere 409 ca 409 ca si creanta |
| reante din impozit amant | 0 | Element nou si creania |
|||||||||
| lumerar si echivalente de | 6455851 | 6455851 | 14699915 | 14699915 | 622848 | 622848 | |||||
| Alte active umerar |
50989 | 50989 | 25248 | 25248 | |||||||
| otal active curente | 64917300 | 64917300 | 63934415 | +6509357 | 70448772 | 47268624 | 4-22188 | 47290812 |
"APITALURI PROPRII
apital social
244663862
-188142
244852004
261936939
-189124
262126063
285294642
-148594
285443236
otal active
36
| (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ajustari ale capitalului social | ವಾ | 0 | +97408809 | 97408809 | 0 | +97408809 | 97408809 | +97408809 | 9740809 | Ajustare la inflatie 1AS 29 |
||
| Alte clemente de capitaluri | 17 | () | -928730 | (928730) | 0 | -1057036 | (1057036) | -1134806 | (1134806) | |||
| rime de capital roprii |
14305342 | 14305342 | 14305342 | 14305342 | 14305342 | 14305342 | ||||||
| cezerva de reevaluare | 126486300 | -1091202 | 125395098 | 126593419 | -462303 | 126131116 | 137450968 | -1104139 | 136346829 | |||
| cererve | ಿರ | 37614953 | +3378732 | 40993685 | 36590555 | +3485850 | 40076405 | 32992536 | +3860120 | 36852656 | Se transfera rezerva rezultatul reportat. din surplusul reevaluare |
00 111 |
| ctiuni proprii | 0 | (77854) | (77854) | 0 | 0 | |||||||
| tezultat reportal cu exceptia clui provenit din adoptarea it prima data a IAS 29 |
0 | +7493619 | 7493619 | 0 | +6757602 | 6757602 | 0 | +6919997 | 6919997 | Element nou | ||
| cezultat reportal provenit din 11 doptarea pl prima data |
ದ | 0 | -107443827 | (107443827) | 0 | -107443827 | (107443827) | 0 | -107443827 | (107443827) | Element nou | |
| rofit la sfarsitul perioadei le raportare AS 29 |
2332521 | +40530 | 2373051 | 917740 | 0 | 917740 | 3362632 | 3362632 | ||||
| tepartizarea profitului | (141906) | (141906) | (645 2) | 0 | (64512) | (203395) | (203395) | |||||
| otal capitaluri proprii | 204863919 | -1142069 | 203721850 | 202531399 | -1310905 | 201220494 | 212174792 | -1493856 | 210680936 | |||
| Datorii comerciale si alte IATORII |
5758656 | 5758656 | 4331374 | 4331374 | 1791661 | 1791661 | ||||||
| mprumuturi pe termen scurt atorii |
33637142 | 33637142 | 29377750 | 29377750 | 28372018 | 28372018 | ||||||
| cnituri in avans | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||||
| atoria cu impozitul pe rofit curent |
대 | 184429 | +64745 | 249174 | 154077 | +64745 | 218822 | 40255 | +170898 | 211153 | Alerent realizare diferente de reeval |
|
| 37 | ||||||||||||
్రా
1
្រុង
ನೆಯನ್ನು ಮಾಡಿ
سيار
Press
こ
t
11
| S.C. PREFAB S.A. Bucuresti |
|---|
Stuatii financiare consolulate intocritate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheid la 3.1.2.2012 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| investiti imobiliare. active biologice |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| JUROIZIAOJ | ||||||||||
| otal datorii curente | 39580227 | +64745 | 39644972 | 33863201 | +64745 | 33927946 | 30203934 | +170898 | 30374832 | |
| nprumuturi pe termen lung | 29899840 | 29899840 | 25605300 | 25605300 | 2326632 | 2326632 | ||||
| iubventii pentru investitii | 11099250 | 11099250 | 126163 | 126163 | 146646 | 146646 | ||||
| batoria cu impozitul pe | +928730 | 928730 | +1057036 | 1057036 | +1134816 | 1134816 | ||||
| otal datorii pe termen rolit amanal |
40999090 | 4928730 | 41927820 | 25731463 | +1057036 | 26788499 | 2473278 | +1134816 | 3608094 | |
| otal datorii si capitaluri | 285443236 | -148594 | 285294642 | 262126063 | -189124 | 261936939 | 244852004 | -188142 | 244663862 | |
| roprii | ||||||||||
Situatii financiare consolidate intocnite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Element al rezultatului global Perioada |
Nota | OMFP 3055 | Ajustari valorice 31.12.2012 |
IFRS | OMFP 3055 |
Ajustari valorice 31.12.2011 |
IFRS |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Venituri din vanzari | 63.218.498 | 63.218.498 | 64.764.491 | 64.764.491 | |||
| Costul vanzarilor | 49.342.390 | -40-530 | 49.301.860 | 50.369.963 | 50.369.963 | ||
| Marja bruta | 13.876.108 | +40.530 | 13.916.638 | 14.394.528 | 14.394.528 | ||
| Alte venituri din exploatare | 783.738 | 783.738 | 1.226.521 | 1.226.521 | |||
| Cheltuieli de distributie | 1.223.151 | 1.223.151 | 3.042.093 | 3.042.093 | |||
| - heltuieli administrative | 7.810.558 | 7.810.558 | 9.435.653 | 9.435.653 | |||
| Alte cheltuieli de exploatare | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| Rezultatul din exploatare | n | 5.626.137 | +40.530 | 5.666.667 | 3.143.303 | 3.143.303 | |
| Venituri financiare | 1.566.553 | 1.566.553 | 293.106 | 293.106 | |||
| Cheltuieli financiare | 4.395.110 | 4.395.110 | 2.113.645 | 2.113.645 | |||
| Rezultat financiar | (2.828.557) | (2.828.557) | (1.820.539) | 1.820.539) | |||
| Profit din activitatea curenta | 2.797.580 | +40.530 | 2.838.110 | 1.322.764 | 1.322.764 | ||
| Cheltuiala cu impozitul pe profit | 465.059 | 465.059 | 405.024 | 405.024 | |||
| Profitul net al perioadei | 2.332.521 | +40.530 | 2.373.051 | 917,740 | 917.740 | ||
| Alte elemente rezultatului ale |
e | 0 | -673.606 | (673.606) | 0 | -408.345 | (408.345) |
| global, din care -cresteri/scaderi ale rezervei din imobilizarilor reevaluarea corporale, neta de impozit amanat |
e | 0 | -801.911 | (801.911) | C | -486.125 | (486.125) |
| -impozit aferent altor elemente ale ezultatului global |
0 | +128.305 | 128.305 | 0 | 77.780 | 77.780 | |
| rezultat global Total aferent perioadei |
2.332.521 | (633.076) | 1.699.445 | 917.740 | (408.345) | 509.395 |
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Note la reconcilierea pozitiei financiare si a rezultatului global pentru societatea mama SC Prefab SA (a) Societatea a optat in conformitate cu prevederile IFRS I sa foloseasca derogarea cu privire la costul presupus.Potrivit acestei derogari optionale, o entitate care adopta pentru prima data IFRS -urile poate alege sa foloseasca o reevaluare conform principiilor contabile general acceptate anterioare a unui element de imobilizari corporale la sau inainte de data trecerii la IFRS, drept cost presupus, daca reevaluarea a fost la data reevaluarii comparabila în linii mari cu valoarea justa, costul sau costul sau costul amortizat conform IFRS, ajustat astfel incat sa reflecte, de exemplu, modificarile unui pret general sau specific .
Societatea a efectuat reevaluarea activelor imobilizate in perioadele precedente ca urmare a cerintelor dispuse de acte normative ale guvernului( HG 945/1990:HG 26/1992:HG 500/1994;HG 983/1998: HG 403/2000, prin aplicarea ratelor inflatici comunicate de institutul de statistica si pentru care toate diferentele din reevaluare inregistrate au fost incluse in capitalul social; HG 1553/2003), cat si ca urmare a celor dispuse de conducerea entitatii, pentru incadrarea in cerintele reglementarilor contabile aplicabile in ceea ce priveste valoarea justa : conform OMFP nr.1752/2005, la data de 31.12.2006 si 31.12.2008, si conform OMFP 3055/2009 la 31.12.2011.
Din acest motiv societatea nu a actualizat la inflatie imobilizarile corporale. conform prevederilor IAS 29 "Raportarea financiara in economii hiperinflationiste".
Nu se inregistreaza impact asupra pozitiei financiare sau asupra rezultatului global.
Cu impact asupra pozitiei financiare si a situatiei global este reclasificarea unor active imobilizate si trecerea unei cladiri si a unui teren in categoria investitiilor imobiliare, precum si reclasificarea altora in categoria activelor biologice.(reclasificari care nu au fost avute in vedere la intocmirea si prezentarea situatiilor financiare consolidate IFRS ale exercitiului financiar 2011)
Societatea à ales modelul bazat pe valoarea justa pentru prezentarea investitiilor imobiliae in situatiile financiare. Valoarea justa este stabilita anual de un evaluator autorizat. Inregistrarile ulterioare a diferentei de valoare justa se inregistreaza prin conturile 6561 "Pierderi din evaluarea justă a investițiilor imobiliare" si 7561 "Câștiguri din evaluarea justă a învestițiilor imobiliare", daca e cazul.
Din aceasta operatiune au rezultat urmatoarele implicatii:
la l ianuarie 2011:
· Clasificarea in categoria Investitiilor imobiliare a urmatoarelor imobilizari corporale: vila Jupiter plus teren aferent, dupa cum urmeaza: anularea amortizarii cumulate aferenta cladirii clasificate ca investiție imobiliara în suma de 260.468 lei și reclasificarea sumei de 2.290.060 lei din imobilizari corporale în investiții imobiliare - cladiri; reclasificarea sumei de 1.295.150 lei din imobilizari corporale în investiții imobiliare - terenuri:
siturtii f'a,ctdtu @6otlIa. kbntu ih ahfamiitu c! standadete
Itade strete lnt exprintu in Lr, a.ato dd. ,u.ac ttdli.ol d[et)
Ttrsrerul Ezrvei din Ee€lud afsc e etivclor biolocice la rcdlbtul rtpond ii sumt l.2s2.0r,si calcuLul inpdzitului peprofi!mdnatin sumrde 134 Gi.
orcldilicde.! iive{ilii imobilimi
I
| Element | 31decembrie 2012 | 3 Idecembrie 2011 | l ianuarie 2011 |
|---|---|---|---|
| Imobilizari corporale | -2.959.759 | -2.960.788 | -3.625.840 |
| Investitii imobiliare | +2.943.374 | +2.943.374 | +3.585.210 |
| Active biologice | + 6.385 | +17.414 | +18.443 |
| Rezerve din reevaluarea iniobilizarilor |
0 | +641.836 | -1.104.139 |
| corporale | |||
| Ajustarea rezultatului reportat cu diferenta de reevaluare |
0 | -641.836 | +1.104.139 |
| Ajustarea rezultatului reportat cu amortizarea |
0 | +63.763 | 0 |
| Rezultatul exercitiului | +40.530 | 0 | 0 |
| Alte datorii (din impozitul pe profit) |
0 | -106.132 | +170.897 |
| Ajustarea rezultatului reportat (af impozit inregistrat) |
0 | +106.132 | -170.897 |
(b) lnp Felc sirtrdii finmciarc individuah intocdne.oifom lFRs inrcgi\$rcm difercnt. de Munostrc. clGificft, evaluG si 1055r009.Nu!u fo\$acoalizElainfia e confom IAS 2C pcntu @ adivde ifrobilid. ie.orpoEle nu prczsde idrc IFRS si oMrP nusuntdive ichiznionarc ore or
Situatii financiare consolidate intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Toate actiunile sau partile sociale detinute la entitatile afiliate sunt netranzactionate pe o piata de valori mobiliare. Titlurile de participare și alte active financiare pentru care nu există o piață activă de trunzacționare sau valori de piața, a căror valoare justă nu poate fi estimată într-un mod credibil, sunt prezentate la cost minus pierderile din depreciere.
Nu sunt diferente intre OMFP si IFRS in ceea ce priveste acest element.
Societatea utilizeaza pentru determinarea costului stocurilor metoda costului mediu ponderat determinat la finele fiecarei luni.Nu sunt diferente in momentul aplicarii Standardelor Internationale de Raportare Financiara, fata de reglementarile contabile cuprinse in OMFP 3055/2009
Urmare a faptului ca imobilizarile corporale au fost reevaluate ulterior datei de 31.12.2003 si s-au inregistrat sume in contul 105" Rezerve din reevaluarea imobilizarilor corporale", modificand astfel valoarea contabila a activului, insa din punct de vedere fiscal, conform Codului fiscal in vigoare " rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe, inclusiv a terenurilor, efectuată după data de 1 ianuarie 2004. care sunt deduse la calculul profitului impozabil prin internediul fiscale sau al cheltuielilor privind activele cedate și/sau casate, se impozitează concomitent cu deducerea amortizării fiscale, respectiv la momentul scăderii din gestiune a acestor mijloace fixe", apar diferente temporare intre valoarea contabila a activelor si baza lor fiscala.
| Element | 31decembrie 2012 | 31decembrie 2011 | lianuarie 2011 |
|---|---|---|---|
| Impozit amanal | +928.730 +1.057.036 | +1.134.816 | |
| Alte elemente de capital propriu |
-928.730 -1.057.036 | -1.134.816 |
Rezervele din surplusul din reevaluare realizat, inregistrate conform OMFP 3055 in cont 1065 se transfera la aplicarea IFRS in reportat, respectiv contul 1175 "Rezultatul reportat reportat reprezentând surplusul realizat din rezerve din recvaluare".
Aceasta operatiune a fost prezentata si in situatiile financiare consolidate ale exercitiului financiar 2011.
Din retratarile efectuate rezulta urmatoarele diferente
| Element | 31decembrie 2012 | 31decembrie 2011 | lianuarie 2011 |
|---|---|---|---|
| Alte rezerve (1065) |
-107.117 | -374.271 | -299.152 |
| Rezultat reportat (1075) |
+107.117 | +374.271 | +299.152 |
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul încheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
In conformitate cu 1AS 29 "Raportarea in economiile hiperinflationiste", Societatea a corectat costul istoric al capitalul social inflatiei, pana la data de 31 decembrie 2003. In situatiile financiare consolidate intocmite si prezentate pentru exercitiul financiar 2011 nu a fost cuprinsa aceasta ajustare.
Efectul rezultat este:
-la l ianuarie 2011: cresterea ajustarilor aferente capitalului socialcu suma de 103.284.554 lei si inregistrarea in contrapartida a sumei de 103.284.554 lei in contul 118 "Rezultatul reportat din adoptarea pentru prima data a 1AS 29", astfel incat capitalurile proprii raman nemodificate.
În conformitate cu IAS 29 "Raportarea în economiile hiperinflationiste", Societatea a corectat costul istorie al rezervelor legale si al altor rezerve, cu efectul inflatiei, pâna la data de 31 decembrie 2003. In situatiile financiare consolidate intocmite si prezentate pentru exercitiul financiar 2011 nu a fost cuprinsa aceasta ajustare
Efectul rezultat este:
la la lanuarie 2011: cresterea elementului rezerve legalecu suma de 1.482.798,51 lei si inregistrarea in contrapartida a sumei de 1.482.798,51 lei in contul 118 "Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS 29"
| Element | 31decembrie 2012 | 31decembrie 2011 | I ianuarie 2011 |
|---|---|---|---|
| Capital social | +103.284.554 | +103.284.554 | +103.284.554 |
| Rezerve legale- ct 1061 |
+1.482.799 | +1.482.799 | +1.482.799 |
| Alte rezerve -ct 1068 | +2.676.474 | +2.676.474 | +2.676.474 |
| Rezultat reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS 29" ct 118 |
-107.443.827 | -107.443.827 | -107.443.827 |
implicatii ce decurg in situatiile consolidate ale Grupului.
Pentru e putea realiza consolidarea a fost necesara aplicarea IAS 29 "Raportarea financiara în economiile hiperinflationiste", si pentru S.C. PREFAB INVEST S.A. , filiala infiintata la 10.05.2000, care isi intocmeste in prezent situatiile financiare anuale individuale in conformitate cu OMFP 3055/2009. Astfel , in conformitate cu IAS 29 "Raportarea financiara în economiile hiperinflationiste", PREFAB INVEST S.A. a corectat costul istoric al capitalul social cu efectul inflatiei, pâna la data de 31 decembrie 2003. Efectul rezultat este:
-la 1 ianuarie 2011: cresterea ajustarilor aferente capitalului social cu suma de 7.514 lei si inregistrarea in contrapartida a sumei de 7.514 lei in contul 118 "Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS 29", astfel incat capitalurile proprii raman nemodificate.
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
In conformitate cu IAS 29 "Raportarea financiara în economiile hiperinflationiste", S.C.PREFAB INVEST S.A. a corectat costul istoric al rezervelor legale, cu efectul inflatiei, pâna la data de 31 decembrie 2003.
Efectul rezultat este:
| Element | 31decembrie 2012 | 31decembrie 2011 | l ianuarie 2011 |
|---|---|---|---|
| Capital social | +7.514 | +7.514 | +7.514 |
| Rezerve legale- ct 1061 |
+294 | +294 | +294 |
| Rezultat reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS 29",ct 118 |
-7.808 | -7.808 | -7.808 |
-Creante/ datorii din impozitul amanat
Urmare a faptului ca imobilizarile corporale au fost reevaluate ulterior datei de 31.12.2003 si s-au inregistrat sume in contul 105" Rezerve din reevaluarea imobilizărilor corporale", modificand astfel valoarea contabila a activului, insa din punct de vedere fiscal, conform Codului fiscal in vigoare " rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe, inclusiv a terenurilor, efectuată după data de l'ianuarie 2004. care sunt deduse la calculul impozabil prin intermediul amortizării fiscale sau al cheltuieiilor privind activele cedate și/sau casate, se impozitează concomitent cu deducerea amortizării fiscale, respectiv la momentul scăderii din gestiune a acestor mijloace fixe", apar diferente temporare intre valoarea contabila a activelor si baza lor fiscala.
Situatia pozitiei financiare
| Element | 31decembrie 2012 | 31decembrie 2011 | lianuarie 2011 |
|---|---|---|---|
| Impozit amanat | +730 | ||
| Alte elemente de capital propriu |
-730 |
In situatiile financiare consolidate intocmite si prezentate pentru exercitiul financiar 2011 nu au fost cuprinse aceasta ajustari.
Conform IAS 21"Efectele variatiilor cursurilor de schimb valutar" o entitate isi poate prezenta situatiile financiare in orice moneda. Daca moneda de prezentare difera de moneda functionala a entitati, aceasta isi converteste rezultatele si pozitia financiara in moneda de prezentare . Atunci cand un grup contine entitati individuale cu monede diferite , rezultatele si pozitia financiara ale fiecarei entitati sunt exprimate intr-o moneda comuna , astfel incat sa permita prezentarea situatiilor financiare consolidate. Rezultatele si pozitia financiara a unei entitati a carei moneda unei economii hiperinflationiste trebuie convertite intr -o moneda de prezentare diferita , utilizandu-se urnatoarele procedure:
a) Activele si datoriile pentru fiecare sitautie a pozitiei financiare prezentate trebuie convertite la cursul de inchidere la data acelei situatii a pozitiei financiare.
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul încheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Din motive practice , un curs care aproximeaa cursurile de la datele treanzactiilor, de exemplu o medie a cursurilor pentru acea perioada este deseori utilizat pentru conversia elementelor de venituri si cheltuieli.
Conform IAS 21, Grupul a constituit rezerve de convertirea rezultate din convertirea rezultatelor si pozitiei financiare a filialei din strainatate . Prefab BG Eood, in moneda de prezentare a grupului, si anume din leva in lei, dupa cum urmeaza:
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2011 | 31 Decembrie 2010 | |
|---|---|---|---|
| La inceputul perioadei | 3.168 | 2.070 | 0 |
| Creşteri/ (reluari) | 696 | 1.098 | 2.070 |
| Diminuări | 0 | 0 | 0 |
| La sfarsitul perioadei | 3.864 | 3.168 | 2.070 |
In situatiile financiare consolidate intocmite si prezentate pentru exercitiul financiar 2011 nu au fost cuprinse aceasta ajustari.
4.4. Retratari conform IFRS in situatiile financiare individuale ale S.C. FOTBAL CLUB PREFAB 05 si implicatii ce decurg in situatiile consolidate ale Grupului.
Din retratarea situatiilor anuale individuale ale S.C. FOTBAL CLUB PREFAB 05 nu a rezultat diferente care sa aiba implicatii asupra situatiilor anuale consolidate intocmite conform IFRS ale Grupului.
Imobilizarile necorporale ale Grupului cuprind programe informatice, licente si diverse softuri si sunt contabilizate in cont 208" Alte imobilizari necorporale"; Sunt amortizate prin metoda liniara; Sunt prezentate la cost istoric, mai putin amortizarea si eventualele ajustari de valoare. Pentru perioadele prezentate nu s-au înregistrat ajustari de valoare. Nu s-au ajustat la inflatie conform IAS 29 pentru ca nu provin dintr-o perioada in care economia romaneasca sa fi fost o economie hiperinflationista.
Grupul nu detine imobilizari necorporale generate intern ori dobândite printr-o subventie guvernamentală si de asemenea nu detine imobilizari necorporale cu durate de viată utilă nedeterminate.
Grupul nu detine active clasificate drept detinute în vederea vânzării sau incluse într-un grup destinat cedării clasificat drept detinut în vederea vânzării în conformitate cu IFRS 5.
Pentru activele necorporale, duratele de viata utila au fost estimate la 3 ani.
Situatia imobilizarilor necorporale la 31.12.2012 comparativ cu 31.12.2011se prezinta astfel:
Situatii financiare consolidate intocnite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat alifel)
| Cost | Alte imobilizari necorporale | Total | |
|---|---|---|---|
| Sold la 01 ianuarie 2011 | 714.639 | 714.639 | |
| Intrari | 403.985 | 403.985 | |
| Cedari | 0 | 0 | |
| Sold la 31 decembrie 2011 | 1.118.624 | 1.118.624 |
| Alte imobilizari necorporale | Total | |
|---|---|---|
| Sold la 01 ianuarie 2011 | 697.475 | 697.475 |
| Costul perioadei | 22.417 | 22.417 |
| Cedari | 0 | 0 |
| Sold la 31 decembrie 2011 | 719.892 | 719.892 |
| Valoare contabile neta 01 ianuarie 2011 |
17.164 | 17.164 |
| Valoare contabile neta 31 decembrie 2011 |
398.732 | 398.732 |
| Cost | Alte imobilizari necorporale | Total |
|---|---|---|
| Sold la 31 decembrie 2011 | 1.118.624 54.953 |
1.118.624 54.953 |
| Intrari | ||
| Cedari Sold la 31 decembrie 2012 |
1.173.577 | 1.173.577 |
| Amortizare cumulata | ||
|---|---|---|
| Alte imobilizari necorporale | Total | |
| 719.892 | 719.892 | |
| Sold la 31 decembrie 2011 | ||
| 22.794 | 22.794 | |
| Costul perioadei | ||
| Cedari | 0 | 0 |
| Sold la 31 decembrie 2012 | 742.698 | 742.698 |
Situatii financiare consolidate intocnite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Valoare contabile neta 31 decembrie 2011 |
398.732 | 398.732 |
|---|---|---|
| Valoare contabile neta 31 decembrie 2012 |
430.879 | 430.879 |
Grupul a optat în conformitate cu prevederile IFRS 1 sa foloseasca derogarea cu privire la costul presupus. Potrivit acestei derogari optionale, o entitate care adopta pentru prima data IFRS -urile poate alege sa foloseasca o reevaluare conform principiilor contabile general acceptate anterioare a unui element de imobilizari corporale la sau inainte de data trecerii la IFRS, drept cost presupus, daca reevaluarea a fost la data reevaluarii comparabila in linii mari cu valoarea justa, costul sau costul amorizat conform IFRS, ajustat astfel incat sa reflecte, de exemplu, modificarile unui pret general sau specific .
La data de 31.12.2011 Grupul a reevaluat cu experti independenti autorizati in domeniu cladirile si terenurile existente in patrimoniu la acea data . Amortizarea a fost retratata proportional cu modificarea de valoare contabilă brută a activului, astfel încât valoarea contabilă a activului, după reevaluare, să fie egală cu valoarea sa reevaluată.
| mobilizari corporale | Terenuri | Cladiri | tennice si Instalatii |
Alte instalatii, utilaje si mobilier |
Imobilizari corporale in |
Total |
|---|---|---|---|---|---|---|
| masini | curs | |||||
| COST | ||||||
| 1.01.2011 | 127.920.521 | 50.503.205 | 43.694.365 | 1.789.934 | 1.898.275 | 225.806.300 |
| Achizitii | 6.973.353 | 1.184.307 | 9.345 | 8.167.005 | ||
| lesiri / Transferuri | (1.231.006) | (1.898.275) | (3.129.281) | |||
| Reevaluari | (8.707.106) | 2.194.045 | (6.513.061) | |||
| 31 .12. 2011 | 119.213.415 | 59.670.603 | 43.647.666 | 1.799.279 | 224.330.963 | |
| Achizitii | 721.076 | 10.589.819 | 41.167 | 11.352.057 | ||
| lesiri / Transferuri | (274.000) | (32.895) | (306.895) | |||
| 31 12, 2012 | 119.213.415 | 60.391.679 | 54.204.590 | 1.840.446 | 23.384.770 | 235.376.125 |
| AMORTIZARE | ||||||
| 1.01.2011 | 188.141 | 13.433.212 | 26.746.539 | 916.846 | 41.284.738 | |
| Costul perioadei | 64.746 | 1.571.000 | 3.322.220 | 115.018 | 5.072.984 | |
| ( 63.763) | (865.534) | (929.297) | ||||
| 31 .12. 2011 | 252.887 | 14.940.449 | 29.203.225 | 1.031.864 | 45.428.425 | |
| Costul perioadei | 64.746 | 2.996.630 | 3.012.147 | 122.239 | 6.195.762 | |
| esiri | (309.568) | (36.567) | (850) | (346.985) | ||
| 31.12. 2012 | 317.633 | 17.627.511 | 32.178.805 | 1.153.253 | 51.277.202 | |
| VALORI NETE | ||||||
| 1.01.2011 | 127.732.380 | 37,069,993 | 16.947.826 | 873.088 | 184.521.562 | |
| 31 .12 2011 | 118.960.528 | 44.730.154 | 14.444.441 | 767.415 | 178.902.538 | |
| 31.12. 2012 | 118.895.782 | 42.764.168 | 22.025.785 | 687.193 | 23.384.770 | 184.098.923 |
Situatii financiare consolidate internature en Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheial la 31.12.2012
S.C. PREFAB S.A. Bucuresti
广
+
48
Situatii financiare consolidate intocmitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
In anul 2012 s-au achizitionat instalatii tehnice si masini in valoare de 10.589.819 lei, reprezentand utilaje noi si modernizari aferente activitatii de productie. De asemenea s-au modernizat cladirile de productie , cu lucrari în valoare de 721.076 lei.
Grupul a reclasificat conform IAS 40 "Investitii Imobiliare", cladirea si terent proprietatea S.C. Prefab S.A. aflate in statiunea Jupiter si conform IAS 41 "Agricultura" plantatia de vita in categoria activelor biologice.
Pentru garantarea acordurilor de garantie si contractelor de credit semnate cu bancile finantatoare, PREFAB a ipotecat urmatoarele active in favoarea bancilor respective, astfel:
Pentru toate facilitatile de credit contractate cu Banca Italo Romena societatea a constituit urmatoarele garanții in favoarea bancii:
Ipoteca instituita asupra imobil lot 2 situat in Calarasi , nr. 396 , jud Calarasi, compus din teren de 69.552,2 mp si constructiile existente pe acesta avand numar cadastral 62/2 (sectia Premo).
Emiterea unui bilet la ordin in alb in favoarea bancii.
Ipoteca mobiliara asupra creantelor rezultate din raporturile comerciale incheiate intre Prefab S.A. si dehitorii sai
Pentru toate facilitatile de credit contractate cu Raiffeisen Bank PREFAB a constituit urnatoarele garanții in favoarea bancii:
Garantie materiala asupra sectiei Prefabricate (cladiri, teren, mijloace fixe), imobil situat Calarasi, str. Bucuresti, nr. 396 si evaluat la 2.034.570 euro de Raiffeisen Bank, Sucursala Calarasi.
Ipoteca mobiliara asupra terenului in suprafata de 4.000 mp si constructiile de pe acesta, vila cazare protocol P+E+M (suprafata desfasurata 751 mp) si piscina (suprafata 73 mp), avand numar cadastral 107450, 107450 CI SI 107450 C2, intabulat in CF a loc. Jupiter, Mangalia.
Ipoteca asupra imobilului cu numar cadastral 602 situat in str. Radu de la Afumati, nr. 12 B inscris in Cartea Funciara cu numarul 680 a localitatii Bucuresti , sector 2
Pentru facilitatile de credit contractate cu BRD Groupe Societe Generale PREFAB a constituit urmatoarele garantii in favoarea bancii :
ipoteca de rang l asupra lotului 11,nr cadastral 62/11 CF 25291/ Municipiul Calarasi, cu o suprafata de 83.928,74 mp. situat in cadrul intreprinderii PREFAB S.A. din Calarasi, str. Bucuresti, nr. 396.
Pentru proiectul in parteneriat cu BERD si sustinut prin contractul de credit 80025/2011, incheiat cu Raiffesen Bank, PREFAB a constituit drept garantie in favoarea mobiliara asupra utilajelor si echipamentelor tehnologice din cadrul proiectului, constand in :
stuoni tmmim anfltirtoh ktmik nt tualamittu cu sta,ldo'tetu Inemianote de RapolM Ftndneiato pdtu onul iftLldt ln 31.122412
('ook smele sunt tptihd2 in |ei, uata ude m 4E sprild dld)
La dda de 31.12.2012, GuDul imgisteda in.ontulde inobiliaiin.us suna de 23134.770 hi. ap'tntud ludi si urilajc .fercnr. prciedului : ( RealizsH unei enhle de @senmre in smpul imbunabti;iadiviutii aS.C. PREFAB s.A. , me !e n fi.alia ii pnna p
t
Terenul si cladiEa detiiule de sierat a -mMa ii {diuma lupiler. sunr onddmre lnveiitii imobiliarc , nefiind ulilizte de conp.ni. p.nrd ddfsu€ft! rdivibtii de exploarore si n€vand o dsrimlie
| Connruciii | |||
|---|---|---|---|
| r)95.r50 | 0 | ||
| 1.5.19 472 | |||
| srmcn'j'ri | condndii | ||
|---|---|---|---|
| 140t.c02 | t5i9.412 | ||
| r.40i.902 | 0 |
La dar! @dii la IFRS, sc PR€FAB SA a il6 s! urilizz *.ep!ia opriomb cu pnviE la cdnul prcsupN a\$fel ca valoarca rcvaluda 3 cladiilor la dala d.ll 12.2 imobiliad corponle si Eun6cure ca inv6titii inobiliarc Bre onsidedta .on p€upu.
Situatii financiare consolidate intocmitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
La data de 31.12.2012 , Grupul clasifica investitiile detinute in suma de 9.439.669 lei in active financiare disponibile pentru vanzare conform IAS 39. Nici una dintre societatile la care sunt efectuate aceste investitii nu este cotata pe piata de valori mobiliare.
Estimarile valorii juste la data bilantului se bazeaza in mod normalile din piata disponibile. Atunci cand asemenea cotatii sau preturi nu sunt disponibile si nici valoarea actualizata nu poate fi stabilita , determinarea valorii juste nu este fezabila, evaluarea facandu-se la cost. (IAS 39,9 si46c) Situatia participarii SC PREFAB SA -societatea mama la capitalul social al altor societati in cursul anului 2012 se prezinta astfel:
| Sold la 31.12.2012 Denumire societate |
Sold la 31.12.2011 | Sold la 31.12.2010 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valoare | Nr. tit uri |
0/0 | Valoare | Nr. tit uri |
0/a | Valoare | Nr. titlurı |
% | |
| PREFAB INVEST S.A. |
149.850 | 3.996 | ਹੋਰੇ | 149.850 | 3.996 | gg g | 149.850 | 3.996 | dd d |
| PREFAB BG EOOD Silistra |
18.919 | 100 | 100 | 18.919 | 100 | 100 | 18.919 | 100 | 100 |
| Fotbal Club S.A. Modelu |
9.270.900 | 30.903 | 99.8707 | 9.270.900 | 30.903 | 99.8707 | 9.270.900 | 30.903 | 99.8707 |
| TOTAL | 0.439.669 | 9.439.669 | 9.439.669 |
Aceste societati sunt cuprinse in situatiile financiare consolidare intocmite conform IAS 27 "Situatii financiare consolidate și îndividuale "Situațiie financiare sunt situațiile financiare ale unui grup, prezentate ca și cum ar fi vorba despre o entitate economica unica.
Activele financiare disponibile pentru vânzare nelistate și a căror valoare justă nu poate fi stabilită în mod credibil sunt înregistrate la costul de achiziție minus pierdere și sunt testate anual pentru depreciere. Pentru a stabili acest lucru, conducerea utilizeaza o serie de rationamente si are în vedere, pe lângă alti factori, durata si măsura în care valoarea la data de raportare a investitiei este mai mică decât costul acesteia; sănătatea financiară și perspectiva pe termen scurt a entitatatii emitente, inclusiv a unor factori cum ar fi performanta industriei si a ramurii in care aceasta activeaza ,schimbarile tehnologice si fluxurile de numerar operationale si de finantare.La 31.12.2012 managementul nu a identificat factori care sa conduca la inregistrarea unor deprecieri a investitiilor detinute in filiale.
La data de 31.12.2012 filiala S.C. PREFAB INVEST S.A. are o detinere în valoare de 100 lei . la patrimoniul initial al Asociatiei Societatea pentru Beton si Prefabricate din Romania , asociatie fara scop lucrativ, apolitica si neguvernamentala, patrimoniul total al asociatiiei fiind in valoare de 560 lei. Scopul asociatiei este de promova progresul stiintific si tehnic in domeniul elementelor si structurilor din beton. Aceasta asociatie nu a fost cuprinsu in consolidare fiind considerata cu o importanta redusa pentru Grup.
In aceasta categorie sunt inregistrate garantile de buna executie acordate clientilor conform contractelor incheiate. Ele sunt evaluate la cost si sunt testate anual pentru depreciere. La 31.12.2010 . 31.12.2011, respectiv 31.12.2012, Grupul nu detine active financiare .
Situatii financiare consolidate intocnitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Creantele sunt inregistrate la valoarea nominala si sunt evidentiate in contabilitatea analitica pe fiecare persoana fizica sau juridica. Creantele in valuta au fost evaluate pe baza cursului de schimb valutar in vigoare la sfarsitului, iar diferentele de curs au fost recunoscute ca venituri sau cheltuieli ale perioadei.
| Creante | Sold la 31 decembrie 2012 |
Sold la 31 decembrie 2011 |
Sold la 31 decembrie 2010 |
|---|---|---|---|
| Creante comerciale | 41.417.552 | 40.153.725 | 39.943.209 |
| Ajustari pentru deprecierea creantelor comerciale | (851.637) | (96.091) | (140.795) |
| Creante comerciale, net | 40.565.915 | 40.057.634 | 39.802.414 |
Clienti incerti sau in litigii aveau la 31.12.2012 valoarea bruta de 1.520.425 lei mentinandu-se în sold mare parte din cei inregistrati la inceputul anului fara miscare.
Pentru acesti clienti incerti, s-au continuat procesele incepute in anii anteriori.
Pentru o parte din acestia, pentru care conducerea a exista un rise de nerecuperare sunt constituite ajustari pentru deprecierea creantelor in valoare de 851.637 lei. Totodata s-au intreprins actiuni in instanta pentru recuperarea creantelor.
| Analiza termen de lichiditate Creante comerciale |
Sold la 31 decembric 2012 |
Sold In 31 decembrie 2011 |
Sold Ia 31 decembrie 2010 |
|---|---|---|---|
| Sub un an | 40.565.915 | 40.057.634 | 39.802.414 |
| Peste un an | 0 | 0 |
| Alte netive | Sold In 31 decembrie 2012 |
Sold la 31 decembrie 2011 |
Sold In 31 decembrie 2010 |
|---|---|---|---|
| b) Alte active , din care: | |||
| Debitori | 295.974 | 750.333 | 300.802 |
| Cheltuieli in avans | 53.338 | 29.892 | 6.939 |
| TV A de recuperat | 10 | 151.463 | 182.452 |
| Tva neexigibil | 0 | 0 | 0 |
| Furnizori debitori | 39.888 | 6.524.705 | 77.484 |
| Alte creanțe | 10.222.250 | 11.597 | 10.288 |
| Total 31.12.2012 | 10.611.460 | 7.467.990 | 577.965 |
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Rapartare Financiaro - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Analiza termen de lichiditate Alte active |
Sold Ia 31 decembrie 2012 |
Sold la 31 decembrie 2011 |
Sold Ia 31 decembrie 2010 |
|---|---|---|---|
| Sub un an | 10.611.460 | 7.467.990 | 577.965 |
| Peste un an | 0 | 0 |
Evoluția ajustârilor pentru depreciere se prezintă astfel:
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2011 | 31 Decembrie 2010 | |
|---|---|---|---|
| La începutul perioadei | 96.091 | 140.795 | 0 |
| Creşteri/ (reluari) | 770.506 | 0 | 0 |
| Dimmuari | 14.960 | 44.704 | 0 |
| La sfarsitul perioadei | 851.637 | 96.091 | 140.795 |
d) Grupul nu a constituit ajustari pentru depreciere pentru clienti incerti in suma de 281.703,67 lei intrucat conducerea estimeaza ca se pot incasa la valoarea lor integrala.
Cheltuielile in avans in suma de 53.38 lei (31 decembrie 2011: 29.892 lei; 1 ianuarie2011: 6.939 lei) reprezinta in principal prime de asigurare pentru asigurari de raspundere civila.
| 31 decembrie 2012 | Cost | Ajustari | Valoarea neta |
|---|---|---|---|
| I.Materii prime si materiale consumabile |
4.777.975 | 0 | 4.777.975 |
| 2.Producția în curs de execuție | 436.436 | 0 | 436.436 |
| 3.Produse finite si marfuri 4.Avansuri pentru cumpărări de |
7.902.840 | 18.672 | 7.884.168 |
| stocuri | 0 | 0 | |
| Total | 13.117.251 | 18.672 | 13.098.579 |
Situatii financiare consolitate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| 31 decembrie 2011 | Cost | Ajustari | Valoarea neta |
|---|---|---|---|
| 1.Materii prime si materiale consumabile |
3.479.773 | 0 | 3.479.773 |
| 2.Producția în curs de execuție | 221.036 | 0 | 221.036 |
| 3.Produse finite si marfuri 4.Avansuri pentru cumpărări de |
8.937.228 | 0 | 8.937.228 |
| stocuri | 0 | 0 | |
| Total | 12.638.037 | 0 | 12.638.037 |
| 31 decembrie 2010 | Cost | Ajustari | Valoarea neta | |
|---|---|---|---|---|
| l.Materii prime si materiale consumabile |
3.461.733 | O | 3.461.733 | |
| 2. Producția în curs de execuție | 968.846 | 0 | 968.846 | |
| 3.Produse finite si marfuri 4.Avansuri pentru cumpărări de |
4.258.844 | 0 | 4.258.844 | |
| stocuri | 0 | 0 | ||
| Islal | 8.689.423 | 0 | 8.689.423 |
Principalele categorii de stocuri sunt materiale consumabile, productia in curs de executie, produse finite si marfurile, avansuri pentru cumparari de stocuri.
Costul stocurilor cuprinde toate costurile aferente achizitiei si precum si alte costuri suportate pentru a aduce stocurile in forma si in locul in care se gasesc.
Costul produselor finite si a productiei in curs de executie cuprinde cheltuielile directe aferente productiei, si anume: materiale directe, energie consumata in scopuri tehnologice, manopera directa si alte cheltuieli directe de productie, precum si cota cheltuiellor indirecte de productie alocata in mod rational ca fiind legata de fabricatia acestora.
La iesirea din gestiune stocurile se evalueaza pe baza metodei costului mediu ponderat .
Aceasta metoda presupune calcularea costului fiecarui element pe baza mediei ponderate a costurilor elementelor similare aflate in stoc la inceputul perioadei si a costului elementelor similare cumparate sau produse de societate in perioada respectiva. Media se calculeaza lunar, la sfarsitul fiecarei luni .
La data bilantului, stocurile sunt evaluate la valoarea cea mai mica dintre cost si valoarea realizabila neta. Valoarea realizabila neta este pretul de vanzare estimat a fi obtinut pe parcursul desfâsurarii normale a activitatii, mai putin costurile estimate pentru finalizarea bunului, atunci cand este cazul, si costurile estimate necesare vanzarii.
Acolo unde este cazul se constituie provizion pentru stocuri invechite, cu miscare lenta sau cu defecte.
La data de 31.12.2010, respectiv 31.12.2011 Grupul nu are inregistrate ajustari pentru depreciere a stocurilor.
La data de 31.12.2012 Grupul a inregistrat ajustari pentru deprecierea stocurilor in suma de 18.672 tei, în baza procesului verbal al comisiei care a analizat miscarea stocului de produse finite.
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
La data de 31.12.2012 numerarul si echivalentele de numerar sunt in valoare de 6.769.967 lei.mai mici fata de valorile inregistrate la 31.12.2011 de 15.275.529 lei si se compun din:
| Sold la 31 decembrie 2012 |
Sold la 31 decembrie 2011 |
||
|---|---|---|---|
| Numerar in caserie | 6.505 | 5.560 | 7.788 |
| Depozite si disponibil in banca | 2.974.266 | 2.332.696 | 1.102.970 |
| Acreditive | 3.789.196 | 12.935.773 | 0 |
| Total | 6.769.967 | 15.275.529 | 1.110.758 |
Nu exista restrictii asupra conturilor de disponibilitati banesti.
Datorita procedurilor Grupului de a minimiza riscul de credit, a crescut volumul tranzactiilor care implica garantarea incasarilor prin cecuri si efecte de comert. Echivalentele de numerar reprezinta cecuri si efecte de comert depuse la banca spre incasare .
In cadrul grupului constituit, actiunile emise de S.C. PREFAB S.A - societatea mama, incepand cu 5 iulie 2010, sunt tranzactionate pe piata reglementata administrata de B.V.B., in cadrul Sectorului Titluri de Capital , Categoria | Actiuni ,avand simbolul PREH. Activitatile specifice de registru independent pentru S.C.PREFAB SA au fost efectuate de catre Depozitarul Central.
Capitalul social al SC PREFAB SA nu s-a modificat in cursul anului 2012 .
Capitalul social subscris si varsat este in valoare de 24.266.709,5 lei, compus din 48.533.419 actiuni cu valoare nominala de 0,50lei/actiune.Structura actionariatului la data de 31.12.2012 este:
| Actionar | Nr. actiuni | 0/0 | |
|---|---|---|---|
| 40.021.940 | 82.4626 | ||
| ROMERICA INTERNATIONAL S.R.L. BUCURESTI | |||
| SIF MUNIENIA | 6.295.000 | 12.9704 | |
| ALTI ACTIONARI-PERSOANE JURIDICE | 470.415 | 0.9693 | |
| ALTI ACTIONARI-PERSOANE FIZICE | 1.746.064 | 3.5977 | |
| 18101 | 48 33.419 | 100 |
Actiunile sunt nominative, emise in forma dematerializata, fiecare actiune avand valoare nominala de 0.50 lei/actiune . In cursul exercitiului financiar 2012 , valoarea nominala a unei actiuni nu s-a modificat. Mentionam ca actiunile S.C.Prefab S.A. sunt tranzactionate la Bursa de Valori Bucuresti, la categoria I, incepand cu data de 05.07.2010. Preturile actiunilor societatii au avut o tendinta oscilanta, manifestata si in ceea ce priveste numarul actiunilor tranzactionate, tendinta datorata in special lipsei de lichiditati cat si reduceri generale a tranzactiilor pe BVB.
Ultimul pret de tranzactionare al actiunilor societatii comerciale PREFAB SA Bucuresti, valabil la data de 28.12.2012 a fost de 1.4510 lei/actiune .
sitntii t'n'ncioE ututitd. kbuite in Qnlomtdo.' sbntudd" htnanalale d. Pap iur
\ruk smete sd dprind. in tei, rcata nd. nn ate spealLd ottftt)
de Esntu ind.?endar penb S.C.PRETAB SA au
SC PREFAB INVEST SA o valom noninah de 3?.5 @ui capirllsociol in valodc de 150.000leiiddud in 4000 'le diuni cu ki/diune.h darr de il/l?2012 sirudia capiblu lui smial sub\$ris sivarea!
| Nr crt. | Actionar | Nr. Actiuni detinute |
Valoarea nominala |
Capital social | % din capitalul social |
|---|---|---|---|---|---|
| S.C. Prefab SA Bucuresti |
3.996 | 37.5 | 149,850 | gd g | |
| 2 | Alti actionari | ব | 37.5 | 150 | 0.01 |
| Total | 4000 | 150.000 | 100 |
scPREFABBcEOODBulerrirarcuncapielsocialinvrlomdel3.9l3,[email protected] d9I0006- SC PREFAB SA AUCURESTI,
10.94: de r.riuni .u valoarcr nomiml de 100 scill subscns si v6d se p€inrr strell .apiul social in vdoarc de 9.232.90 lei/adiune. La dara dc 11/12/2012
| c'pikl so(ial oidinopirrlll,o.ial | |||
|---|---|---|---|
| z | |||
in co.rom e cu lAs ,9 'RaponG findcida ln snomiile hiperinflationisrc". Ctupul I coEdat .onul nio calcrpnalulscialcuef.dulii,lariol.pinaladrradeIIde.enbd.2003
t
Psru Prcrab s.A. ,crcseEa ajunarilor afiEnle .'/,?zl,Lt rdia/ cu suma dc 101234.554 lei si iiEsistur in .onrapanid. a sunei de 101.23,1.554 lei in conlol 113 "Ralbrul Epod pto6i. din adoprlda penh prina dda a IAs 29", 6t6l iner capiuluil. prcpdi lTlrw nmddi6@, Snuda k prczinrala fel si rl.l2.20ll 3i 11.12.2012.
Penrru P(fab Invsr S.A. .ccdercr aiusbilor afsenle c,rrdLl,i Jdi,l cu suha dc ?514 lei si inrcgisrdea in contapdnida i suneidc 7.514 lei in contul ll3 "Reulotul Ep.d p,avenit din dopbEa penh prina dab a IAS 29 , 6rfcl inool capiralurile prcpri: rMo rcmodificaie Silodia se prcziiu lalel 5i 31.12.201 | si i1.12.2012
Situatii financiare consolite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
In cursul anului 2011 S.C. PREFAB S.A. ,societatea- mama, achizitionat actiuni proprii in numar de 35.200 de actiuni, in baza hotararii AGEA nr.4/25.03.2010. Valoarea nominala a acestora este 0.5 lei / actiune si au fost distribuite catre directori si angajati ai societatii in cursul anului 2012. Celelalte entitati nu au avut operatiuni de rascumparare a propriilor actiuni.
Grupul nu a emis obligatiuni in timpul anului incheiat la 31 decembrie 2012 (2011: nu au fost emise obigatiuni).
Rezervele includ urmatoarele componente:
| Sold 13 31 decembrie 2012 |
Sold la 31 decembrie 2011 |
Sold la 31 decembrie 2010 |
|
|---|---|---|---|
| Rezerve legale | 4.093.099 | 3.95 1.194 | 3.886.682 |
| Alte rezerve | 39.065.779 | 37.673.567 | 34.325.185 |
| Rezerve din reevaluare | 125.399.658 | 126. 31.116 | 136.346.829 |
| Total | 168.558.536 | 167.755.877 | 174.558.696 |
Rezervele legale ale Grupului au crescut in anul 2012 cu suma de 141.906 lei ca urmare a constituirii rezervei legale (5% din profitul conform Legii 571/2003 cu modificarile si completarile ulterioare si a Legii 31/1990 cu modificarile si completarile ulterioare).
Grupul inregistreaza la sfarsitul anului 2012 "Rezerve legale" in cont 1061 suma de 4.093.099 lei din care 1.483.092 lei reprezinta rezerve constituite in conformitate cu IAS 29 "Raportarea în economiile hiperinflationiste", Grupul corectand costul istoric al rezervelor legale cu efectul inflatie, pâna la data de 31 decembrie 2003 astfel :
Pentru Prefab S.A. ,cresterea rezervei legale cu suma de 1.482.798 lei si inregistrarea in contrapartida a sumei de 1.482.798 lei in contul 118 "Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS 29ª, astfel incat capitalurile proprii raman nemodificate. Situatia se prezinta la fel si 31.12.2011 si 31.12.2012.
Pentru Prefab Invest S.A. ,cresterea rezervei legale cu suma de 254 lei si inregistrarea in contrapartida a sumei de 254 lei in contul 118 "Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima data a 1AS 29", astfel incat capitalurile proprii raman nemodificate. Situatia se prezinta la fel la 31.12.2011 precum si la 31.12.2012.
Grupul inregistreaza la sfarsitul anului 2012 "Alte rezerve" in cont 1068 suma de 39.065.779 lei din care 2.676.474 lei reprezinta rezerve constituite in conformitate cu IAS 29 "Raportarea în economiile hiperinflationiste", Grupul corectand costul istoric al altor rezerve cu efectul inflatiei, pâna la data de 31 decembrie 2003.
Rezervele din reevaluare sunt in suma de 125.399.658 lei la data de 31.12.2012. La 31 decembrie 2011 terenurile si cladirile au fost reevaluate conform reglementarilor in vigoare, respectiv OMFP 3055/2009, in baza Raportului de expertiza tehnica de evaluare intocmit de catre o firma de evaluare membra ANEVAR in vederea determinarii valorii juste a acestora , tinandu-se seama de inflatie , utilitatea bunurilor, starea acestora si valoarea de piata. Scaderea valorii contabile rezultata in urma acestor reevaluari a fost debitata in rezerva de reevaluare.
La 31 decembrie 2012 . Grupul nu a reevaluat elemente de imobilizari corporale.
Situatii financiare consolidate intocmitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
În cele ce urmează se descrie natura și scopul fiecărei rezerve din cadrul capitalului propriu:
| Rezerva | Descriere și scop | |||
|---|---|---|---|---|
| Rezerve legale | Conform Legii 31/1990 în fiecare an se preia cel puțin 5% din profit pentru formarea fondului de rezervă, pană ce acesta atinge minimum a cincea parte din capitalul social |
|||
| Alte rezerve | Alte rezerve includ la 31 decembrie 2012 rezerve constituite cu ocazia distribuirii profitului net. |
|||
| Rezerve reevaluare mijloace fixe | Daca valoarea contabila a unei imobilizari corporale este majorata ca rezultat al reevaluarii, atunci cresterea trebuie recunoscuta în alte elemente ale rezultatului global si cumulata în capitalurile proprii, cu titlu de surplus din reevaluare, Rezervele din reevaluare nu pot fi distribuite si nu pot fi utilizate la majorarea capitalului social. |
Conform IAS 21"Efectele variatiilor cursurilor de schimb valutar" o entitate isi poate prezenta situatiile financiare in orice moneda. Daca moneda de prezentare difera de moneda functionala a entitatii , aceasta isi converteste rezultatele si pozitia financiara in moneda de prezentare . Atunci cand un grup contine entitati individuale cu monede diferite , rezultatele si pozitia financiara ale fiecarei entitati sunt exprimate intr-o moneda comuna , astfel incat sa permita prezentarea situatiilor financiare consolidate. Rezultatele si pozitia financiara a unei entitati a carei moneda nu este moneda unei economii hiperinflationiste trebuie convertite intr -o moneda de prezentare diferita , utilizandu-se urmatoarele procedure:
Din motive practice , un curs care aproximeaza cursurile de la datele tranzactiilor, de exemplu o medie a cursurilor pentru acea perioada este deseori utilizat pentru conversia elementelor de venituri si cheltuieli.
Conform IAS 21, Grupul a constituit rezerve de conversie rezultate din convertirea rezultatelor si pozitiei financiare a filialei din strainatate , Prefab BG Eood, in moneda de prezentare a grupului, si anume din leva in lei, dupa cum urmeaza:
| 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2011 | 31 Decembrie 2010 | ||
|---|---|---|---|---|
| La inceputul perioadei | 3.168 | 2.070 | 0 | |
| Cresteri/ (reluari) | રિતેર | 1.098 | 2.070 | |
| Diminuāri | 0 | 0 | 0 | |
| La sfarsitul perioadei | 3.864 | 3.168 | 2.070 |
Rezultatul reportat include urmatoarele componente:
| Sold In 31 decembrie 2012 |
Sold Is 31 decembrie 2011 |
Sold In 31 decembrie 2010 |
|
|---|---|---|---|
| Rezultat reportat, cu exceptia rezultatului reportat provenit din adoptarea pt prima data a IAS 29 (ct 117) |
(1.482.059) | (1.775.119) | (1.563.743) |
| Rezultat reportat provenit din adoptarea pentru prima data a IAS 29 (ct 118) |
(107.451.627) | (107.451.627) | (107.45 1.627) |
| Total | (108.933.686) | (109.226.746) | (109.015.370) |
La data de 31.12.2012 , Grupul. a inregistrat un profit net in valoare de 3.545.877 lei. Conform prevederilor legale in materie profitul nu se repartizeaza ,el este doar un indicator economic de informare al actionarilor.
Profitul/pierderea realizat individual de fiecare societate din cadrul grupului este supus repartizarii in cadrul adunarilor generale ale fiecarei entitati.
IAS 33 "Rezultatul pe actiune" prevede ca daca o entitate prezinta situatii fimanciare consolidate cat si situatii financiare separate, prezentarea rezultatului pe actiune se intocmeste doar pe baza informatiilor consolidate. Daca alege sa prezinta rezultatul pe actiune pe baza situatiei sale financiare separate, trebuie sa prezinte astfel de informatii referitoare la rezultatul pe actiune doar in situatia rezultatului global. În acest caz nu trebuie sa prezinte rezultatul pe actiune in situatiile financiare consolidate.
Rezultatul pe actiune si rezultatul diluat au fost prezentat in situatiile anuale individuale ale Societatiimama.
Societatea prezinta castigul pe actiune ("CPA") de baza pentru actiunile sale ordinare. CPA de baza este calculat impartind castigul sau pierderea atribuibil(a) detinatorilor de actiuni ordinare ale societatii la media ponderata a actiunilor ordinare in circulatie pe parcursul perioadei.
Media ponderata a actiunilor ordinare in circulatie in timpul perioadei =numarul de actiuni in circulatie la inceputul perioadei ajustat cu numarul de actiuni rascumparate sau emise in perioada respectiva inmultit cu un factor de ponderare a timpului .
Factorul de ponderare a timpului este numarul de zile in care actiunile respective s-au aflat in circulatie ,ca proportie din numarul total de zile ale perioadei.
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Rezultatul de baza pe actiune | 0.048895 | 0.018909 |
| Rezultatul diluat | 0.048895 | 0.018909 |
S.C. PREFAB S.A. Bucuresti Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Rezultatul pe actiune de baza si cel diluat pentru Societatea -mama au acceasi valoare datorita faptului ca nu exista instrumente financiare cu efect diluat asupra rezultatului. La Adunarea Generalia a Actionarilor Societatii -mama din 29 martie 2012 , actionarii au hotarat repartizarea profitului net aferent anului 2011 pentru rezerva legala si alte rezerve. (la fel si pentru societatile afiliate),
Grupul nu a constituit la inchiderea exercitiului financiar 2012 provizioane pentru riscuri si cheltuieli, considerand ca incertitudinile viitoare nu justifica crearea unor provizioane sau evaluarea deliberata a unor obligatii viitoare.
Datoriile sunt inregistrate la valoarea nominala si sunt evidentiate in contabilitatea analitica pe fiecare persoana fizica sau juridica. Datoriile in valuta au fost evraului de schimb valutar in vigoare la sfarsitul exercitiului, iar diferentele ca venturi sau chelturi sau cheltuieli ale perioadei.
Situatia datoriilor se prezinta astfel:
| Datorii | Sold la 31 decembrie 2012 |
Sold In 31 decembrie 2011 |
Sold la 31 decembrie 2010 |
|---|---|---|---|
| Sume datorate institutiilor de credit Avansuri incasate in contul comenzilor |
63.536.982 3.655.316 |
54.983.050 2.154.242 |
30.681.168 678.447 |
| Datorii comerciale | 3.755.891 | 3.585.048 | 1.008.651 |
| Alte datorii inclusiv datorii fiscale si datorii privind asigurarile sociale |
1.123.755 | 1392.013 | 975.565 |
| Impozit pe profit amanat | 929 459 | 1.057.036 | 1.134.816 |
| Total datorii | 73,001,403 | 63.171.389 | 34.478.647 |
| Analiza termen de exigibilitate | Sold In 31 decembrie 2012 |
Sold In 31 decembrie 2011 |
Sold In 31 decembrie 2010 |
|---|---|---|---|
| Sub un an | 42.172.103 | 36.509.053 | 31.017.199 |
| Peste un an | 30.829.300 | 26.662.336 | 3.461.448 |
| Total | 73.001.403 | 63.171.389 | 34.478.647 |
Situatii financiare consolidate intocnite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012 (toate sumele sunt exprimate in lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Sumele datorate institutiilor de credit au urmatoarea componenta :
| Sume datorate institutiilor de credit | Sold In 31 decembrie 2012 |
Sold Ia 31 decembrie 2011 |
Sold la 31 decembrie 2010 |
|---|---|---|---|
| Imprumuturi pe termen scurt | 33.637.142 | 29.377.750 | 28.372.018 |
| Imprumuturi pe termen lung | 29.899.840 | 25.605.300 | 2.309.150 |
| Total | 63.526.982 | 54.983.050 | 30.681.168 |
Grupul a beneficiat in cursul anului 2012 de imprumuturi pe termen scurt acordate de bancile comerciale, dupa cum urmeaza:
| Banca | Tip imprumut | Data contract | Scadenta | Moneda | Principal | Sold la 31.12.2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Overdraft 10/03/2003 + act aditional |
||||||
| Raiffeisen Bank | Linie credit | nr.20/2011 Overdraft 80008 25/02/2008 + act |
2013 | ron | 10.000.000 | 8.855.783 let |
| Raiffeisen Bank | Linie credit | aditional nr. 13/2011 Conventie credit |
2013 | cur | 2.500.000 | 10.619.971 lei |
| Italo Romena | Linie credit | 179/29.06.2001 + act aditional nr. 16/11.10.2011 Conventie linie |
2013 | eur | 3.000.000 | 12.833.200 lei |
| Italo Romena Total |
Linie credit | credit nr. 7387/10.12.2012 |
2013 | гоп | 2.250.000 | 1.328.188 lei 33.637.142 |
Grupul a beneficiat in cursul anului 2012 de imprumuturi pe termen lung acordate de bancile comerciale , dupa cum urmeaza:
Situatii financiare consolidate intocmitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Descriere | Tip imprumut | Data contract | Scadenta | Mone da |
Principal | Sold la 31.12.2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Credit pe termen | Ctr. ITRQ0905061897 |
|||||
| Italo Romena BRD Groupe |
lung | /20.05.2009 | 31.05.2013 | eur | 669.000 | 411.500 lei |
| Societe | Credit pe termen | |||||
| General | lung | Ctr.7729.09.2011 | 20.10.2018 | eur | 4.778.750 | 20.948.340 lei |
| Raiffeisen | Credit pe termen | |||||
| Bank | ung | Ctr. 80025/2011 | 30.09.2015 | eur | 1.200.000 | 4.108.474 lei |
| Raiffeisen | Credit pe termen | |||||
| Bank | lung | Ctr. 80021/2011 Contract de facilitate |
20.09.2013 | ron | 5.000.000 | 1.956.526 lei |
| Facilitate de | de credit la termen | |||||
| Raiffeisen Bank | credit | nr. 80012/2012 | 2014 | ron | 2.500.000 | 2.475.000 lei |
| Total | 29.899.840 |
In cursul al anului 2012, Grupul a beneficiat de urmatoarele credite , deschise la Banca Italo -Romena:
Pentru toate facilitatile de credit contractate cu Banca Italo Romena, Grupul a constituit urmatoarele garanții in favoarea bancii:
Ipoteca instituita asupra imobil lot 2 situat in Calarasi str . Bucuresti . nr. 396 . jud Calarasi, compus din teren de 69.552,2 mp si constructiile existente pe acesta avand numar cadastral 62/2 .
Emiterea unui bilet la ordin in alb in favoarea bancii.
Ipoteca mobiliara asupra creantelor rezultate din raporturile incheiate intre Prefab S.A. si debitorii sai
In cursul al anului 2012, Grupul a beneficiat de urmatoarele credite , deschise la Raîffeisen Bank:
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
4 in valaore de 25.000 ron (decembrie 2012 -martie 2013inclusiv), si urmatoarele 19 in valoare de 126.315 ron fiecare (aprilie 2013 - octombrie 2013 inclusiv), La data de 31.12.2012 soldul creditului este de 2.475.000 ron.
Pentru toate facilitatile de credit contractate cu Raiffeisen Bank, enumerate mai sus, Grupul a constituit urmatoarele garanții in favoarea bancii:
Garantie materiala asupra sectiei Prefabricate (cladiri, teren, mijloace fixe), imobil situat Calarasi, str. Bucuresti, nr. 396 .
Garantie materiala asupra Pavilionului Administrativ plus anexe si Sectiei Tuburi Mari plus anexe
Ipoteca mobiliara asupra terenului in suprafata de 4.000 mp si constructiile de pe acesta, vila cazare protocol P+E+M (suprafata desfasurata 751 mp) si piscina (suprafata 73 mp), avand numar cadastral 107450, 107450 C1 S1 107450 C2, intabulat in CF a loc. Jupiter, Mangalia.
Ipoteca mobiliara asupra terenului in suprafata de 16.764 mp si constructiile de pe acesta (statie alimentare carburanti si depozite) situate in loc. Snagov, jud. Ilfov, km 26+780, avand nr. cadastral 276, intabulat in CF nr.90 a localitatii Snagov.
Ipoteca asupra imobilului cu numar cadastral 602 situat in str. Radu de la Afumati, nr. 12 B inscris in Cartea Funciara cu numarul 680 a localitatii Bucuresti , sector 2
In anul 2011, S.C. PREFAB S.A., societatea-mama a demarat doua proiecte de investitii majore care au continuat si pe parcursul anului 2012, si anume:
· Proiectul: "Realizarea unei centrale de cogenerare in scopul imbunatatirii eficientei energetice a activitatii S.C. Prefab S.A.', proiect in valoare de 22.400.846, 58 lei (5.247.575 euro) .Acest proiect a fost depus in data de 20 iulie 2011, la Organismul Intermediar pentru Energie. pentru finantare din Fonduri Europene in cadrul Axei Prioritare 4 a Programului Sectorial Operational : Cresterea Competitivitatii Economice si a fost declarat eligibil pentru finantare, incheindu-se in acest sens contractul de finantare nr. 18 EE/28.05.2012 cu Ministerul Economiei , Comertului si Mediului de Afaceri. Proiectul este sustinut prin credit pe termen lung (7 ani . din care 16 luni perioada de gratie) incheiat cu BRD - Groupe Societe Generale in valoare de 4.778.750euro, soldul acestuia la data de 31.12.2012 fiind de 4.730.133 euro, respectiv 20.948.340. lei.
Pentru facilitatea de credit contractata cu BRD Groupe Societe Generale, Grupul a constituit urnatoarele garantii in favoarea bancii :
ipoteca de rang [ asupra lotului 11,nr cadastral 62/11 CF 25291/ Municipiul Calarasi, cu o suprafita de 83.928,74 mp. situat in cadrul intreprinderii PREFAB S.A. din Calarasi , str. Bucuresti, nr. 396.
ipoteca de rung l asupra lotului 6, nr. cadastral 62/6 . CF nr. 25177 / Municipiul Calarasi, compus din teren in suprafata de 101.126 mp, si constructii existente pe acest lot, proprietate S.C. PREFAB S.A. din Calarasi , str. Bucuresti, nr. 396. contract de gaj pe echipamentele viitoare din cadrul proiectului.
Acest proiect este sustinut prin credit pe termen lung in valoare de 1.200.000 euro, soldul acestuia la data de 31.12.2012 find de 927.692.99 euro, respectiv 4.108.474 lei. Creditul se acorda pe o perioada de 48 luni, cu o perioada de 12 luni gratie (in care se achita numai dobanda). Rambursarea se va face
Situatii financiare consolidate intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
in 13 rate trimestriale a cate 92.307 eur , incepand cu 20.11.2012, ultima rata fiind scadenta la data de 30.09.2015.
Pentru aceasta facilitate , Grupul a constituit drept garantie in favoarea bancii ipoteca mobiliara asupra utilajelor si echipamentelor tehnologice din cadrul proiectului .
Componenta acestora este in principal urmatoarea :
| Alte datorii | Sold la 31 decembrie 2012 |
Sold In 31 decembrie 2011 |
Sold la 31 decembrie 2010 |
|---|---|---|---|
| Datorii in legatura cu personalul si asimilate |
276.223 | 259.761 | 155.478 |
| Datorii in legatura cu bugetul asigurarilor sociale |
244.858 | 239.695 | 180.247 |
| Datorii in legatura cu bugetul statului | 474.801 | 280.952 | 461.061 |
| Datorii catre actionari | 105.493 | 105.822 | 107.029 |
| Alte datorii | 22.380 | 505.783 | 71.750 |
| Total datorii | 1.123.755 | 1.392.013 | 975.565 |
Variatia datoriilor privind impozitul amanat este prezentata in tabelul urmator:
| Descriere | 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2011 | |
|---|---|---|---|
| Sold initial | 1.057.036 | 1.134.816 | |
| Impozit amanat diferente de reevaluare |
(127.577) | (77.780) | |
| Sold final | 929.459 | 1.057.036 |
Situatii financiare consolidate intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Venituri | 31 Decembrie 2012 | 31 Decembric 2011 | Diferenta (2012 -2011) | |
|---|---|---|---|---|
| Productia vanduta | 67.426.925 | 68.517.880 | (1.090.955) | |
| Venituri aferente costurilor stocurilor de produse |
4.080.869 | 8.814.844 | (4.733.975) | |
| Venituri din productia de imobilizari si investitii imobiliare |
12.306.185 | 10.055.903 | 2.250.282 | |
| Alte venituri de exploatare | 783.738 | 1.226.899 | (443.161) | |
| Total | 84.597.717 | 88.615.526 | (4.017.809) |
Veniturile din productia vanduta sunt structurate pe urmatoarele categorii de produse :
| Denumirea produselor | 2012 | 2011 | 2019 0/0 |
|---|---|---|---|
| 0/0 | 0/0 | ||
| B.C.A. | 78.27 | 77.60 | 75.60 |
| Tuburi | 6.13 | 8.53 | 7.01 |
| Prefabricate | 9.82 | 6.32 | 3.55 |
| Stalpi electrici | 3.12 | 4.78 | 9.56 |
| Alte categorii de produse | 2.66 | 2.77 | 4.24 |
す
| Cheltuieli | 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2011 | Diferenta (2012 -2011) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Cheltuieli cu materiile prime și | 37.354.681 | 40.631.922 | (3.277.241) | ||
| materialele | |||||
| Cheltuieli cu energiasi apa | 7.396.150 | 7.801.473 | (405.323) | ||
| Alte cheltuieli de productie | 3.099.310 | 3.574.306 | (474.996) | ||
| Total cost materiale | 47.850.141 | 52.007.701 | (4.157.560) | ||
| Salarii sı indemnizatı | 8.661.997 | 10.776.439 | (2.114.442) | ||
| Cheltuieli cu asigurarile sı | 3.006.812 | 3.747.036 | (740.224) | ||
| protectia sociala | |||||
| Total cheltuieli cu personalul | 11.668.809 | 14.523.475 | (2.854.666) | ||
| Amortizare | 5.692.399 | 5.631.677 | 60.722 | ||
| Ajustari pentru depreciere | 948.710 | 482.937 | 465.773 | ||
| Total amortizare si depreciere | 6.641.109 | 6.114.614 | 526.495 |
Situatii financiare consolidate intocmitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
| (foate sumele sunt exprimate in lei, acolo unde nu este specificat alifet) | |||
|---|---|---|---|
| Total | 77.654.789 | 85.217.656 | (7.562.867) |
|---|---|---|---|
| Total alte cheltuieli de exploatare | 11.494.730 | 12.571.866 | (1.077.136) |
| Alte cheltuieli | 512.392 | 1.158.781 | (646.389) |
| varsaminte asimilate | |||
| Cheltuieli cu alte impozite, taxe si | 1.272.272 | 1.230.062 | 42.210 |
| externe | |||
| Cheltuieli privind prestatiile | 9.710.066 | 10.183.023 | (472.957) |
Preturile de aprovizionare a materiilor prime si materialelor a inregistrat o crestere fiind alectate in principal de cresterea cotatiilor bursiere la principalele materii prime (metalele feroase, masele plastice care sunt corelate cu pretul petrolului,motorina,gaz metan) si devalorizarea monedei nationalecomparativ cu moneda europeana si dolarul american, cu influenta negativa asupra preturilor de productie.
In general sursele de aprovizionare sunt sigure, urmarindu-se mentinerea unui numar minim de 2 furnizori/sortiment.
| Venituri | 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2011 | Diferenta (2012 -2011) |
|---|---|---|---|
| Venituri din diferente de curs | 1.480.705 | 273.587 | 1.207.118 |
| Venituri din dobanzi | 48.299 | 33.188 | 15.111 |
| Alte venituri financiare | 47.815 | 0 | 47.815 |
| Total | 1576.819 | 306.775 | 1.270.044 |
| Cheltuieli | 31 Decembrie 2012 | 31 Decembrie 2011 | Diferenta (2012 -2011) |
|---|---|---|---|
| Cheltuieli privind dobanzile | 2.259.473 | 1.728.957 | 530.516 |
| Alte cheltuieli financiare | 2.140.051 | 389.107 | 1.750.944 |
| Total | 4.399.524 | 2.118.064 | 2.281.460 |
66
Situatii financiare consolidate intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Informatii despre impozitul pe profit pentru PREFAB S.A. - societatea mama (conform declaratiei 101):
| Total deduceri Alte venituri neimpozabile Cheltuieli cu impozitul pe profit Amenzi. penalitati nedeductibile Cheltuieli de protocol nedeductibile Cheltuieli cu sponsorizarile si donatiile Cheltuieli cu amortizarea contabila Alte cheltuieli nedeductibile Total cheltuieli nedeductibile |
7.060.709 | 7.914.452 |
|---|---|---|
| 587.739 | 1.229.714 | |
| 5.685.677 | 5.625.103 | |
| 130.944 | 405.809 | |
| 184.289 | 246.416 | |
| 7.001 | 2.386 | |
| 465.059 | 405.024 | |
| 0 | 32.522 | |
| 6.060.082 | 5.635.417 | |
| Alte sume deductibile | 293.417 | 0 |
| Rezerva legala deductibila | 141.906 | 64.512 |
| Amortizarea fiscala | 5.624.759 | 5.570.905 |
| Elemente similare cheltuielilor din alte retratari |
750.588 | 0 |
| - elemente similare veniturilor din alte retratari |
1.155.245 | 0 |
| Elemente similare veniturilor, din care : | 1.414.842 | 0 |
| Rezultatul brut | 2.373.051 | 917.740 |
| Rezultatul financiar | (2.828.557) | (1.820.539) |
| Cheltuieli financiare | 4.395.110 | 2.113.645 |
| Venituri financiare | 1.566.553 | 293.106 |
| Rezultatul din exploatare | 5.201.608 | 2.738.279 |
| Cheltuieli din exploatare | 75.187.682 | 82.123.480 |
| Venituri din exploatare | 80.389.290 | 84.861.759 |
| Indicatori | Sume 31.12.2012 |
Sume 31.12.2011 |
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat alifel)
| Total impozit pe profit | 646.069 | 506.280 |
|---|---|---|
| Sume reprezentand sponsorizare in limite prev.de lege |
116.265 | 101.256 |
| Impozit pe profit , din care : | 529.804 | 405.024 |
| - impozit pe profit curent | 465.059 | 465.059 |
| - impozit din retratari | 64.745 | 0 |
| Profit net | 2.373.051 | 917.740 |
Grupul a obtinut in anul 2012 un profit brut in valoare de 4.120.223 .impozitul pe profit aferent fiind de 574.346 , si a fost in totalitate virat la Bugetul general consolidat .
| Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2012 |
Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2011 |
|
|---|---|---|
| Profit brut | 4.120.223 | 1.586.581 |
| Impozit pe profit | 574.346 | 506.127 |
| Profit net | 3.545.877 | 1.080.454 |
Numarul mediu al salariatilor a evoluat dupa cum urmeaza:
| Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2012 |
Exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2011 |
|
|---|---|---|
| Personal conducere | 6 | n |
| Personal administrativ | 29 | 41 |
| Personal productie | 390 | 485 |
| TOTAL | 425 | 531 |
sitrrtii linonciat eNMtu in@r1r! tn onlomiale cu shndod,lt Fim.ita - t tu MrI incheid tr 3 t,Iz20I2
<tM! |Lmet. stnt exprimk nt hi, oolo wh nu td? specreat atiet)
b) Evoluria \$rduni angajarilor dup
| Pmnal cu nudii p6f6ion!l. si dc mlifise | |
|---|---|
c) chslruieliL. cu saladile si rdelc alecnre inEgktorc ii.mul milor 2012 si 20ll sum
| 31 decembrie 2012 | 31 decembrie 2011 | |
|---|---|---|
| Cheltuieli cu salariile | 8.661.997 | 10.776.439 |
| Cheltuieli cu asigurarile si protectia SOCIala |
2.972.662 | 3.689.786 |
| Cheltuieli pensii facultative | 34.150 | 57.250 |
| Total | 11.668.809 | 14.523.475 |
s.c. PREFAB S.A. onrdbuie !r pmsmul.alional de p*ii conrom lesislaliei in vigFft, sim m prcsrm de pensii fduldive din luna aprilie 2003 Denrru saldaFi (m ru c.l pulin un s vehime in cadrul \$cidatii si vmb cupnne intu 13 si 52 dc ei. contibuli. d. pladb de msajitor, pda L limi6 de ?00 eurc7m. .onfom codtrlui Fi\$al. conftdde inch.iarc d. \$ldiati sunt pcntu Fondul de pensii fmulurivc ING optin rdminish! de INC Asiguei de viaF sA.
t
Componmh admla a consiliului de Adninisrdi. al socidlii hda ote 'maroz€ :
| Nr.crt. | Nume si prenume | Functia | Profesia |
|---|---|---|---|
| Milut Petre Marian | PresedinteCA | Inginer | |
| 2 | Noica Nicolae | membru | Inginer |
| ri | lonescu Valentin | membru | Jurist |
| 4. | Voiculescu Mihai | membru | Inginer |
| 5. | Negrau Dorin | membru | Jurist |
sitoaai f'nanciaE coelldd. trtaatu h .aalMitot. c! Studndd. lntudtoh'te .te xapfuoe Fimrcio.o - patu dNI kchsid t' 31.1220t2
(toak smete :nt sptinate in tei, mb un te .u ete tpedliat attlel)
Ladadd.ll.l2.20l?membniconsiliuluideAddinkhli.ddimuadiunidin 6pn.lul e.ial al S.C,
| Nr.m | ||
|---|---|---|
Indemnidia mdbrilor consiliului dc Adninisturie ai s.c. PREFAB s,A. in cDBul ddititrlui finmcia20l2 t fo\$ dc 339,646lei,
Ind.mni4ia nembrilor consiliului de Adminhtdi. !i SC. PREFAB INVEST S.A. in cDnul exoiriului fin.ncid20l2 a fo* dc 155.359lei.
CondueEa exsutivr a Socieii - msa.se fomala d;n:
| Numesiprcnme | |||
|---|---|---|---|
| Dierof eendl | Insin* | ||
| 2. | Boirm D"ni.la | ||
| D ltfur d.rCflic si | lncimr | ||
Situotii li,ar.iaE consotitlak ktacnik i c.rf.ntate at standara.le tnlchtuhandh de Rapotue
(ootu nhal. s"ht dpthna'e in tei, atata und. nl .!! tp,rind arltl)
1.12.2012 membrii .oidu.srii qc.urive ddinqu adiuni din
| Nr.ert. | Nume si prenume | Numar actiuni | Procent | |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Milut Vlad | 18.000 | 0.0370% | |
| 2. | Boitan Daniela | 9.240 | 0.0190% | |
| rri | Tonciu Gheorghe | 1.500 | 0.0030% | |
| 4. | Zotescu Marian | 2.240 | 0.0046% |
condueEa SC PREFAE INVEST in mul 20l2 a fot utraro@l
I Prsediftconsiliu deAdhinishric - lng. Milur Petr Mari.n
lic Milur Petrc Meian
LDir{rorsnonic- Ec.Nisrorctrmd'
coidu.crca Sc PRtrFAB c EooD in diul 2012 a rod dieuGe dc jr. Macovei olimpian -
conduerca SC FOTBAL CLUB PREFAB 05 s A i. anul20l2 a ro\$ umdao@:
r,Prcsdi'teconsiliu deAdmiiis.dic -Dumitu Dunitriu
C'up,l 1L oe' ne obl'sa'i .vaisuri \$u narire mtudil0rdirdonsi admiiisi€rori. si admiiishro si nu r rcord.r
uapLi' LdEdn deob e!rii ! ii'sr a' nsLa sr'' driilo' 4
Derelii cu privire lapanilc!fi liercsudmatoil.le :
| Num.l.oprdiillorcuGrtrpll | Trnorigiis | |||
|---|---|---|---|---|
La darr de ir.12.2012 filiara s.c. PREFAB TNVEST S.A. tre o detinm DdnnoniuLinnial slAsociatGi sGielare. @n!ru Bdon siPEfibricd.din Rom&ia. a\$.iaric hnsop iucdiv, aNliri€ sineAuvolm.nrals, patimodul rohlalAociariki fii.d in valo@de560lei scopul sociariei stsdc prcmovs prcsrcsul diintific si rehnic in domeniul deme Aceara soclarie itr a 6n cuprins ii onsolid@ fiind m.sidedk .u o imponmb redust pcntu Grup Conduccmssciariei sredisudrtdcun coisiliu diEdorfomlrdh
I
Situatii financiare consolidate intocmitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat alfel)
Popaescu Gheorghe Augustin - membru
Luca Brun - membru
Kiss Zoltan losif - membru
Nu s-au inregistrat tranzactii cu acesta asociatie.
Situatia tranzactiilor SC PREFAB SAcu societatile afiliate la 31.12.2012 comparativ cu data de 31.12.2011 se prezinta astfel:
| 31 decembrie 2012 | 31 decembrie 2011 | |
|---|---|---|
| PREFAB INVEST S.A. | 30.907.182 | 32.695.889 |
| ROMERICA INTERNATIONAL | 436.652 | 410.971 |
| PREFAB BG EOOD | 6.386 | 18.575 |
| FOTBAL CLUB PREFAB 05 | 0 | 454 740 |
| Total | 31.350.221 | 33.580.175 |
| 31 decembrie 2012 | 31 decembrie 2011 | |
|---|---|---|
| PREFAB INVEST S.A. | 0 | 0 |
| ROMERICA INTERNATIONAL | 0 | 0 |
| PREFAB BG EOOD | 0 | 0 |
| FOTBAL CLUB PREFAB 05 | 157.260 | 0 |
| Total | 157.260 | 0 |
| 31 decembrie 2012 | 31 decembrie 2011 |
|---|---|
| 47.339.278 | 43.042.433 |
| 79.526 | 1.309 |
| 396.184 | 590.322 |
| 0 | 0 |
| 47.814.988 | 43.634.064 |
| 31 decembrie 2012 | 31 decembrie 2011 | |
|---|---|---|
| PREFAB INVEST S.A. | 2.467.562 | 3.014.881 |
| ROMERICA INTERNATIONAL | 151.154 | 29,486 |
| PREFAB BG EOOD | 0 | 177.030 |
| FOTBAL CLUB PREFAB 05 | 514.286 | 0 |
| Total | 3.133.002 | 3.221.397 |
| and the |
S.c, nRtrrAB S,A. aucurori sita'tii tin.nciat a\$ottdtu intuniie k a4famide d standodde Fimn.iara - p4ttu m't indt.id to 3 t.12.2012 lnkaahnt. d, Rapadote
lb.lc sMet. smt exprimh ." |ti, oab ude n ?ae specabt ot{et)
Inlonariile pe scsmenre sunt nponak in fundie de sctivirail. Sociddii. Ttui . inft s.sm.ntele de acrivir e sMl efedude ii .oidi.ii iorrole de piab.
Adilel. si doro ik pe ssnent irclud ard el.menre .Lcnenr cm pot li aloqre folosind o b€4 rcbnabila. dn.d dnbuibile Bpstivelor *gncnc cat si
PREFAB SA, \$.ie@-6m4 e\$e principalul produ.ltor din Romanh de :
Si unul din ruminrii ihponomi di. piab lo\$la de:
t
sc PREFAB SA s identiiicrr un seEm\$! ds ocdvnat pentu uuhc Sucuaala BcA- cart a obliiur ve ruri de pst 73 care pEzi r inlonatiile in nod *pmr si Eo din pmductia v.idurc pdtu prcdusul
BdoiulCardr Adoclavizr (BCA). nare ,lulde ziddie produs de S.c PREFAB SA Btr.u6riin rtur 20r2 s{ iidha! h o prcdudiede427.570,47mqcu o medie lunmd.45 007,42 nc, in.ondiriilein se adivilare. de prcdtrdie !a desf6udl in pen@da 05.0r.2012 - 15 12.20l2
In dul2012.sc Prcfah SA aomdidizr 0pmximaliv 450.000 mdd cubidc BCA. rcpEznland 0 .oradephl!dcaprcxindiv2s%.
shdud vcniru lor si a chdtuielilor petu e*r scement de ldivitate ede unatoarca
| 3l ftnbie2012 | |
|---|---|
| chehuieli cu mareriile pihe 9i mar.dal.le | |
|---|---|
Situatii financiare consolidate intocmitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
| Cheltuieli cu asigurarile si protectia sociala | 1.215.715 |
|---|---|
| Total cheltuieli cu personalul | 3.551.604 |
| Amortizare | 933. 21 |
| Ajustari pentru depreciere | |
| Total amortizare si depreciere | 933.121 |
| Cheltuieli privind prestatiile externe | 2.087.629 |
| Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate | 108.192 |
| Alte cheltuieli | 4.147.871 |
| Total alte cheltuieli de exploatare | 6.343.692 |
| rom chemicit | 44.73 / 14 1 0 |
|---|---|
| Rezultatul activitatii | 4.533.342 |
Pentru segmentul de activitate BCA s-au mai indentificat urmatoarele:
Imobilizari corporale:
| Valoare contabila | Amortizare | Valoare neta | |
|---|---|---|---|
| Teren -33.392,80 mp | 8.799.060 | 0 | 8.799.060 |
| Cladiri | 7.850.370 | 2.707.059 | 5.143.311 |
| Utilaje | 14.605.582 | 7.129.764 | 7.475.818 |
| Total | 31.255.012 | 9.836.823 | 21.418.189 |
Datorii pe termen lung: 24.046.285 lei Datorii pe termen scurt: 30.923.078 lei
SC PREFAB SA este unul dintre principalii producatori nationali de materiale pentru constructii, cu un portofoliu variat de produse comercializate.
Principalele piete de desfacere sunt : Romania, Bulgaria si Republica Moldova
In Romania structura pietei de desfacere este :
a. pentru BCA : Muntenia, Transilvania, Moldova
b. pentru Prefabricate : toata Romania
c. pentru Agregate, Beton Marfa, Tamplarie PVC : piata locala
Se lucreaza diferentiat ca politica de desfacere functie de specificitatea fiecarui produs.
a. BCA se comercializeaza prin Distribuitori sau lanturi DIY (Do It Yourself)
b. Prefabricatele se comercializeaza prin metoda de licitatie sau negociere pe project.
Situatii financiare consolidate intocnite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul încheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Vanzari pe zone geografice :
| Zona geografica | Vanzari in 2012 | Vanzari in 2011 | Vanzari in 2010 |
|---|---|---|---|
| 1. Muntenis | 94.3% | 93.33% | 83.3% |
| 2. Transilvania | 0.87% | 0.71% | 0.58% |
| 3. Moldova | 3.91% | 4.42% | 13.31% |
| 4. Bulgaria | 0.63% | 0.91% | 1.61% |
| 5. Moldova (tara) | 0.29% | 0.63% | 1.2% |
| 100% | 100% | 100% |
Grupul este obiectul unui numar de actiuni in instanta rezultate in cursul normal al desfasurarii activitatii. Conducerea Grupului considera, ca în afara sumelor deja inregistrate în aceste situatii financiare ca provizioane sau ajustari pentru deprecierea activelor si descrise in aceste situatii financiare, alte actiuni in instanta nu vor avea efecte adverse semnificative asupra rezultatelor economice si asupra pozitiei financiare a Grupului.
Grupul este expus urmatoarelor riscuri:
Acesta nota prezinta informatii referitoure la expunerea Grupului fata de fiecare rise mentionat mai sus, obiectivele Grupului, politicile si procesele de evaluare a riscului si procedurile pentru gestionarea capitalului.
Consiliile de Administratie ale entitatilor au responsabilitatea generala pentru stabilirea si supravegherea cadrului de gestionare a riscului la nivelul fiecarei entitati.
Activitatea este guvernata de urmatoarele principii:
a) principiul delegarii de competente;
b) principiul autonomiei decizionale:
c) principiul obiectivitatii;
d) principiul protectici investitorilor:
e) principiul promovarii dezvoltarii pietei bursiere;
f) principiul rolului activ.
Consiliul de Administratie este totodata responsabil cu examinarea si aprobarea planului strategie, operational si financiar al entitatilor, precum si a structurii corporative a Grupului.
Politicile Grupului de gestionare a riscului sunt definite astfel incat sa asigure identificarea si analiza riscurilor cu care se confrunta Grupul, stabilirea limitelor si controalelor adecvate, precum si monitorizarea riscurilor si a respectarii limitelor stabilite. Politicile si sistemele de gestionare a riscului
situdii ,a'mioE unetittd. kbcnit. in .onk itd! " stdnadeh Fi,atcian - pdtu ohut ia&.iot t 3 t. t 22412 tnt?maranale de Pa d0!
\kuk !h?]t sut dprinate in hi, tata ude nn ete spccila uttlrt
rcfiedamodificarile sudcnir. ii conditiile depidrsi in activirlrjl0 crupului. crupuL pnn n\$dardelc si tro.cduil0 salc de inirune si condu mcdiu dc.onrolordomr si onsmdiv, in crdmlsruiatoriaigrjatiiisiintleg rcldlssiobliga ilc. Aud irul iden al enritar ilo. supmvesheaa modul in .arc .oidree mo' no si [email protected] de g*rionft rri\$ului si rvizuisr.adsv*tcadruld d .u rircuik cu carc :e onlrunh cnriralilc.
Ris.ul de ccdir 6!c ftcul ca Cap sa s\$one o piedeE finan.ild oblisatiilor.o dc.ulle de sre m clienr sau o co'hpdida la ui in\$r dtrhrinpincipildincEantl.comcrcialcsiinycliriiL.fitrdciuealesocietalii.
Expunepa G pului la ftcd de cFdir ese innuenbla in p ncipel de Merisricile individuak alc fiesrui clienr si alc rdi ii .a€ rcara hi desra\$ila activilata Mlj dst6oa€ adiviurer in Rommia.
Pcnru acvib ftculdecEdir, invsftiih sau rcaliar 06. din suEe propriide finmrarc.ar sidln s!s.
cmpul monibnz.a d. crcdit p. malia inngist.@ siadio.em in pemme.ra penln EcupedM c.lor t.cde de scadenh \$u penndc.
Ri\$ul de lichidilarc s.c ris.ul cr crupul s ifiampirc diliculbti ii iid {laoniLor.arc sufi dsoniare in numemr su pin tansferul rlrui {tiv linancir Abo,narca Crtrp Ui cu privnc h ris.!ldc lichidirdce\$e de a sigu4 in m^um in c.re 6.. posibil ca ddine in orice momcnr lichidirai sulici.nE penE r lace frra datoriilor atunci @nd ac*ta devin ssdentq dar in condirii n.trale car !i in codirii de sfts. fan a supotu ph,n.ri inaaepbbile sau a punc in p.dcol rcpuraria
arupul are.nsrjarcimprun un pedmenluns.
d\$, Gdpul a apli€r poli.i. i rc\$.idive de livde a prc'lus.Lo I carrc clicnriiim.ni. Utr rcl imponad la arur polirie gap uide trsolicira in pmnuslor livFlc sio ar.ntaslctieaclienilor noii. ftnctic dc b.nird€ si disciplina lor fin!n.ian. Sau solicirar C@tii in caul codEdelofde livdE ri ea incercar Enreca nummuLuide zile nabilir p n onrd de plsta a cEatlor d.6te diorii Gdptrlui. Au fo\$ prelungirc conhctele de eamrie cu iporq in rhvo.Ea brncilor.tr.m avem d\$chke linii de dcdi! si scrisoride smriE bai.an srrel incar e nepurcfr ononobliediilein cuul unordefi ciledcnum.tu
t
Ri\$uld. pilb e{e ilc ca vdiatia prcturilor pierei- cum d fi .u6ul de shinb valuttr mtrdobdziicd situduc.reacereiidepidasafedezevoiirudhC pultri.
Rhc de piarr i'nrbilnarc! pici.i de d*rscere pentu mderilhL. de co'{fldii. cituona.a pri&_o sadse semnilicariva o c@rii risc prcints,piml p n iudii d. piab si polilici de m!*.rins. Rkcul vohriLnoii prcturilor de la etrersia ebdnc.. gd rdm, nd e, moroniq pdntmpinar prin g6nea unor mi runiDri sau renegocierc!.oddd.lor.tr ruflizoii ftdirionlli.
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Expunerea Grupului la riscul modificarilor ratei dobanzii se refera in principal la imprumuturile purtatoare de dobanda variabila pe care Grupul le are pe termen lung. In cazul societatii noastre ,creditele sunt contractate cu dobanda fixa,componente variabile fiind euribor si robor.
In vederea gestionarii riscului de rata a dobanzii , datoriile Grupului sunt analizate prin prisma ratelor fixe si variabile de indatorare , a valutelor si a scadentelor.
Analiza de senzitivitate de mai jos a fost determinata pe baza expunerii la rate ale dobanzii la data bilantului. Pentru datoriile cu rate variabile , analiza este efectuata presupunand ca suma in sold la data bilantului a fost in sold pe parcursul intregului an. O crestere sau scadere cu 1% reprezinta estinarea managementului aferenta unei modificari rezonabile posibila a ratelor dobanzii (celelalte variabile ramanand constante).
Analiza aferenta modificarii riscului de rata a dobanzii:
| Imprumuturi cu rata variabila |
Sold la 31 decembrie | Efectul modificarii 1% in rata dobanzii |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | 2010 | 2012 | 2011 | 2010 | ||
| Imprumuturi pe termen scurt |
33.637.142 | 29.377.750 | 28.372.018 | 336.371.42 | 293.777.50 | 283.720.18 | |
| Imprumuturi pe termen lung |
29.899.840 | 25.605.300 | 2.309.150 | 298.998.40 | 256.053 | 23.091.5 |
Grupul are tranzactii si imprumuturi intr-o alta moneda functionala (RON),
Tranzactiile realizate in valuta sunt transformate in lei la rata de schimb valabila la data tranzactiei. Riscul variatiilor de curs valutar au fost in general preintampinate print-o gestionare adecvata , in conditiile crizei economice.
Deorece Grupul are operatii in diferite valute, sunt analizate specific industriei si riscurile valutare corespunzatoare acesteia. Grupul este in principal expus la modificarea cursului de schimb al monedei euro si dolarului american fata de leul romanesc. Alte valute au doar un efect limitat asupra fluxului de numerar si asupra profitului inainte de dobanzi si impozitare.
Analiza de senzitivitate a valutei
Valorile bilantiere ale activelor si datoriilor Grupului exprimate in valuta la data de raportare sunt dupa cum urmeaza:
| Active | Datorii | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2012 31.12.2011 01.01.2011 | 31.12.2012 | 31.12.2011 | 01.01.2011 | |||
| EUR | 1.442.840 | 3.417.591 | 162.133 | 11.094.944 | 9.651.652 | 5. 33.374 |
| USD | 5.228 | 1.707 | 8.501 | 0 | 0 | 0 |
Situatii financiare consolidate in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Urmatorul tabel detaliaza senzitivitatea Grupului la o crestere suu scadere cu 10% a cursului de schimb al EUR si USD. Analiza de senzitivitate cuprinde numai elementele bilantiere monetare exprimate in valuta, in sold la data raportarii, si ajusteaza translatarea lor la sfarsitul perioadei pentru o modificare cu 10% a cursurilor de schimb valutar. O suma pozitiva in tabelul de mai jos arata o crestere in profit generate de o variatie in cursul de 10% si o suma negative indica o scadere in profit cu aceensi valoare.
| 1000 110000 11 000 00 11 1 | timber 2020 (11) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | 2010 | 2012 | 2011 | 2010 | ||
| Profit /pierdere | (965.276) (623.449) (497.147) 523 | 171 | 850 |
manact USD /il
| -10% scadere in cursul de schimb al monedelor straine Impact EUR (i) |
Impact USD (ii) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | 2010 | 2012 | 2011 | 2010 | ||
| Profit /pierdere | 966.541 | 624.709 500.916 (523) | (170) | (850) |
Analiza de senzitivitate a riscului valutar inerent , prezentata mai sus , arata expunerea la riscul de translatare la sfarsitul anului ; cu toate acestea , expunerea in cursul anului este in permanenta monitorizata si gestionata de catre Grup.
Riscul operational este riscul producerii unor pierderi directe provenind dintr-o gama larga de cauze asociate proceselor, personalului, tehnologiei si infrastructurii Grupului, precum si din factori externi, altii decat riscul de piata si de lichiditate, cum ar fi cele provenind din cerinte legale si de reglementare si din standardele general acceptate privind comportamentul organizational.Grupul este expus si riscului de calamitati. In aceste conditii Grupul a actionat in sensul incheierii de polite de asigurare impotriva dezastrelor care sa protejeje activele societatii.
Riscurile operationale provin din toate operatiunile Grupului. Responsabilitatea principala a dezvoltarii si implementarii controalelor legate de riscul operational revine conducerii entitatii. Responsabilitatea este sprijinita de dezvoltarea standardelor generate ale Grupului de gestionare a riscului operational pe urmatoarele arii:
· Cerinte de analiza periodica a riscului operational la care este expus Grupul si adecvarea controalelor si procedurilor pentru a preveni riscurile identificate
Situatii financiare consolidate intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012
(toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Incepand cu I ianuarie 2007, ca urmare a aderarii Romaniei la Uniunea Europeana, Grupul a trebuit sa se supuna reglementarilor Uniunii Europene si in consecinta s-a pregatit pentru aplicarea schimbarilor aduse de legislatia europeana, inclusiv de aplicare a IFRS.
Grupul a implementat aceste schimbari, dar modul de implemetare al acestora ramane deschis auditului fiscal timp de 5 ani si chiar 7 ani incepand cu exercitiul 2009.
Interpretarea textelor si implementarea practica a procedurilor noilor reglementari fiscale aplicabile armonizate cu legislatia europeana, ar putea varia de la entitate, si exista riscul ca in anumite situatii autoritatile fiscale sa adopte o pozitie diferita fata de cea a Grupului
Este posibil ca Grupul sa continue sa fie supusa controalelor fiscale pe masura emiterii unor noi reglementari fiscale.
Conducerea societatii a urmarit in permanenta reducerea efectelor potential adverse legate de variatia pretului activelor financiare asupra performantelor financiare ale societatilor.
Plasamentele efectuate in achizitia de participare (actiuni) asigura pana la vanzarea acestora plasamente sigure sau castiguri din dividende. Riscul asociat acestor categorii de plasament este unul scazut . generat mai mult de efectele din economie (societatile afiliate neffind cotate pe o piata reglementata).
Situatii financiare consolidate intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara - pentru anul incheiat la 31.12.2012 (toate sumele sunt exprimate în lei, acolo unde nu este specificat altfel)
Nu sunt evenimente ulterioare care pot influenta prezentele situatii financiare.
Notele explicative la situatiile financiare de la 1 la 32 fac parte integrala din aceste situatii financiare . Situatiile financiare au fost aprobate de Consiliul de Administratie in data de 26.03.2013 si au fost semnate de:
Presedinte Consiliu de Administratie,
Director economic,
Ing. Milut Petre Marian
Ec. Boitan Dapiela
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.