Quarterly Report • Apr 20, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
(zgodnie z § 82 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku - Dz. U. Nr 33, poz. 259) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową
za rok obrotowy 2017 obejmujący okres od 2017-01-01 do 2017-12-31 zawierający jednostkowe sprawozdanie finansowe według MSSF w walucie PLN
I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| NOTA NR 1 | WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 |
|---|---|
| NOTA NR 2 | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 |
| NOTA NR3 | ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI W OKRESIE 01.01.2017 DO 31.12.2017 |
| NOTA NR4 | NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE W OKRESIE 01.01.2017 DO 31.12.2017 |
| NOTA NR5 | INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH NA DZIEŃ 31.12.2017 |
| NOTA NR6 | UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 ROKU |
| NOTA NR 7 | INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 ROKU |
| NOTA NR8 | ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2017 |
| NOTA NR 9 | ZAPASY W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 |
| NOTA NR 10 | NALEZNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2017 |
| NOTA NR 11 | ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU |
| NOTA NR 12 | AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY NA DZIEN 31.12.2017 ROKU |
| NOTA NR 13 | KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU |
| NOTA NR 14 | ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 |
| NOTA NR 15 | KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU |
| NOTA NR 16 | KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU |
| NOTA NR 17 | REZERWY W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 |
| NOTA NR 18 | ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU |
| NOTA NR 19 | KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEN 31.12.2017 ROKU |
| NOTA NR 20 | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU |
| NOTA NR 21 | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU |
| NOTA NR 22 | PRZEDMIOTY LEASINGU NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU |
| NOTA NR 23 | PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY ZA OKRES 01.01.2017 DO 31.12.2017 |
| NOTA NR 24 | ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 |
Nor
Kwidzyn, 19 kwietnia 2018 r.
Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji biażących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Zarząd PPH Kompap S.A. niniejszym oświadcza, iż:
***************************************
Komentarz do raportu rocznego stanowiący roczne sprawozdanie z działalności PPH KOMPAP S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji ekonomicznej Spółki.
Polska Grupa Audytorska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, firma audytorska dokonująca badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PPH Kompap S.A. oraz jednostkowego sprawozdania finansowego PPH Kompap S.A. został wybrany zgodnie z przepisami prawa, podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu zgodnie z właściwymi przepisami prawa.
| tys. PLN | tys. EUR | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Przychody ze sprzedaży | 4 0 9 0 | 6 1 69 | 964 | 1410 | |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | (200) | 503 | (47) | 115 | |
| Zysk (strata) brutto | 937 | 443 | |||
| Zysk (strata) netto | (52) | 267 | (12) | 289 | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | (205) | 329 | (48) | 75 | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej | 865) | 8 3 9 8 | (439) | 1919 | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | 982 | (8626) | 467 | (1971) | |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | (87) | 100 | (20) | 23 | |
| Aktywa razem | 32 665 | 27 039 | 7832 | 6 1 1 2 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 524 | 1614 | 365 | 365 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 9595 | 3856 | 2 300 | 872 | |
| Kapitał własny | 21 546 | 21 568 | 5 1 6 6 | 4875 | |
| Kapitał zakładowy | 5617 | 5617 | 1347 | 1 270 | |
| Liczba akcji | 4 680 496 | 4 680 496 | 4 680 496 | 4 680 496 | |
| Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR) | (0.01) | 0.27 | (0,00) | 0,06 | |
| Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR) | (0,01) | 0,27 | (0,00) | 0.06 | |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 4,60 | 4,61 | 1,10 | 1,04 | |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 4,60 | 4,61 | 1,10 | 1,04 | |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) | 0,20 | 0,04 | |||
| Wypłacona dywidenda na jedną akcię (w zł/EUR) | 0,19 | 0,04 |
o السعود المستحرمة المستوى المستوى المستوى المستوى المستحرمة المستحرمة المستحرمة im udział w wypłaconej dywidendzie to wartość wypłaconej dywidendzie
Im udział w wypłaconej dywidendzie to wartość wypłaconej dywidendy wyno aż spółki zależne posiadają akcje jednostki dominującej i nie przesługuje
Niniejsze sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod datą 20 kwietnia 2018r.
Noo
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Emitent został utworzony na podstawie statutu Spółki, sporządzonej w formie aktu notarialnego w dniu 30 marca 1989 roku (Rep. A Nr II 727/1989). Siedziba Spółki mieści się w Kwidzynie przy ul. Piastowskiej 39. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000064285. Wpis do rejestru przedsiębiorców nastąpił na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi z dnia 23 listopada 2001 r.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest pozostałe drukowanie (18.12.Z), działalność usługowa związana z przygotowaniem do druku (18.13.2), introligatorstwo i podobne usługi (18.14.2).
Według klasyfikacji działalności przyjętej przez GPW S.A., Spółka działa w sektorze: przemysł drzewny.
Skład osobowy Zarządu:
Waldemar Lipka
Skład osobowy Rady Nadzorczej
| - Przewodniczący Rady Nadzorczej. |
|---|
| - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, |
| - Członek Rady Nadzorczej. |
| - Członek Rady Nadzorczej. |
| - Członek Rady Nadzorczej. |
Czas działania Spółki nie jest oznaczony.
Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres 01-01-2017 do 31-12-2017. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres 01-01-2016 do 31-12-2016.
Sprawozdanie finansowe za prezentowany okres zostało sporządzone przy założeniu, że działalność gospodarcza Spółki będzie kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją zadne przesłanki wskazujące na zagrożenie tej działalności.
W prezentowanym sprawozdaniu nie dokonywano korekt z tytułu ewentualnych zastrzeżeń w opinii do sprawozdań finansowych minionych
Zgodność sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokragleń
Niniejsze sprawozdanie finansowe za okres 01-01-2017 do 31-12-2017 zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami nachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Zarząd Spółki potwierdza, że prezentowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową, wyniki oraz przepływy środków pieniężnych.
Stosowane zasady rachunkowości
Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie
Zmiany do istniejących standardów zastosowane po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2017 rok:
Następujące zmiany do istniejących standardów oraz interpretacja wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE wchodzą w życie po raz pierwszy w sprawozdaniu finansowym za 2017 rok:
Zmiany do MSR 7 "Sprawozdanie z przepływów pieniężnych" – Inicjatywa w odniesieniu do ujawnień – zatwierdzone w UE w dniu listopada 2017 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie). Powyższe zmiany wiążą się przede wszystkim obowiązkiem uzgodnienia przez jednostkę sporządzającą sprawozdanie finansowe sald otwarcia i sald zamknięcia poszczególnych zobowiązań przedstawionych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, które kwalifikują się jako działalność finansowa w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.
Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" - Ujmowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od niezrealizowanych strat zatwierdzone w UE w dniu 6 listopada 2017 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie). Powyższe zmiany do MSR 12 wskazują dodatkowe wytyczne w zakresie ujmowania aktywów z tytułu podatku odroczonego od niezrealizowanych strat na instrumentach dłużnych wycenianych do wartości godziwej, tj. w szczególności standard potwierdza, że spadek poniżej kosztu w wartości bilansowej instrumentów dłużnych o stałej stopie procentowej wycenianych w wartości godziwej, dla których podstawa opodatkowania pozostaje na poziomie kosztu powoduje powstanie ujemnych różnic przejściowych, niezależnie od tego czy posiadacz instrumentu zamierza go utrzymywać czy sprzedać. W ocenie jednostki ww. zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe, następujące nowe standardy zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE przy czym nie weszły jeszcze w życie:
No
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
MSSF 9 "Instrumenty finansowe" zatwierdzony w UE w dniu 22 listopada 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie) – opis dotyczący MSSF 9 przedstawiono poniżej.
Standard MSSF 9 "Instrumenty finansowe" został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości w dniu 24.07.2014 r., a zatwierdzony Rozporządzeniem Komisji Europejskiej nr 2016/2067/EU z 22.11.2016 r. do stosowania w krajach członkowskich Unii Europejskiej. Standard ma obligatoryjne zastosowanie do sprawozdań finansowych sporządzonych za okresy obrotowe rozpoczynające się w dniu oraz po 1.01.2018 r. za wyjątkiem zakładów ubezpieczeń, które mogą zastosować standard począwszy od 1.01.2021 r. MSSF 9 zastępuje MSR 39 "Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" dając jednak podmiotom sprawozdawczym możliwość pozostania przy przepisach dotyczących rachunkowości zabezpieczeń wynikających z MSR 39.
MSSF 9 wprowadza zmiany wpływające na następujące obszary stosowanych zasad rachunkowych dotyczących instrumentów finansowych: 1) klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych,
2) utrata wartości instrumentów finansowych,
3) rachunkowość zabezpieczeń.
Dokonane
wstępne kalkulacje odpisów na dzień 31 grudnia 2017 roku wg przyjętego modelu oczekiwanych strat potwierdziły brak istotnego wpływu na zyski
zatrzymane na moment pierwszego zastosowania standardu. Wobec małej istotności os i sprawozdawczość, Spółka nie ujawnia danych ilościowych na ten temat w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" oraz zmiany do MSSF 15 "Data wejścia w życie MSSF 15" - zatwierdzony w UE w dniu 22 września 2016 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie).
MSSF 15 wprowadza nowe zasady ujmowania przychodów zastępując dotychczasowe wytyczne wynikające z MSR 1 Podstawową zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodu w taki sposób aby odzwierciedlał transfer przyrzeczonych towarów lub usług w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego spółka oczekuje mieć prawo w zamian za te towary lub usługi. Zgodnie z ww. standardem przychód powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami przechodzi w ręce klienta. W zależności od spełnienia określonych warunków przychody są albo rozkładane w czasie w sposób odzwierciedlający wykonanie umowy przez jednostkę albo ujmowane jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub usługami na klienta.
Na podstawie dotychczasowej analizy transakcji, w stosunku do których mogłyby wystąpić ewentualne różnice w zakresie ujmowania przychodów wg nowych regulacji, Spółka ocenia, że wdrożenie MSSF 15 nie powinno mieć istotnego wpływu na wysokość przychodów w sprawozdaniu finansowym w momencie jego pierwszego zastosowania, to jest w okresie rozpoczynającym się 1 stycznia 2018 roku. Wobec małej istotności oszacowanego wstępnie wpływu MSSF 15 na rachunkowość i sprawozdawczość, Spółka nie ujawnia danych ilościowych na ten temat w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
MSSF 16 "Leasing" - zatwierdzony w UE w dniu 31 października 2017 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie).
MSSF 16 wprowadza nowe zasady ujmowania leasingu przede wszystkim poprzez wyeliminowanie stosowanego do tej pory podziału na leasing operacyjny i finansowy. Zgodnie z nowym standardem, w przypadku praktycznie każdej umowy spełniającej definicję leasingu, za wyjątkiem umów krótszych niż 12 miesięcy oraz dotyczących aktywów o niskiej wartości, leasingobiorca będzie zobowiązany do ujęcia w bilansie "prawa do użytkowania aktywa" oraz zobowiązania do zapłaty opłat leasingowych. Ponadto, leasingobiorca w swoim rachunku zysków i strat będzie zobowiązany do ujęcia kosztów amortyzacji aktywa będącego przedmiotem leasingu w sposób oddzielny od kosztów odsetek z tytułu ww. zobowiązania leasingowego. W odniesieniu do leasingobiorcy przedmiotowy standard nie powinien mieć istotnego wpływu na dotychczas stosowane ujęcie księgowe, tj. leasingodawca w dalszym ciągu będzie ujmował oddzielnie dwa typy leasingu w zależności od charakteru umowy leasingowei
W ocenie jednostki ww. zmiany nie mają istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" - Zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 "Instrumenty ubezpieczeniowe" - zatwierdzone w UE w dniu 3 listopada 2017 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie lub w momencie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe" po raz pierwszy
Zmiany do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" – Wyjaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" – zatwierdzone w UE w dniu 31 października 2017 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie)
Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów wydane przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 28 lutego 2017 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnosza się do standardów w wersji pełnej):
MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub po tej dacie) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymcząsowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14.
MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie),
Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" – Klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tei dacie).
Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" - Charakterystyka opcji przedpłaty z ujemną kompensatą (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - Długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie).
Zmiany do MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne" – Przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie),
Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2014-2016)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 12 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2017 roku lub po tej dacie, a zmiany do MSSF 1 i MSR 28 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie). Poprawki zawierają wyjaśnienia oraz zmiany dotyczące zakresu standardów, ujmowania oraz wyceny, a także zawierają zmiany terminologiczne i edycyjne. W ocenie jednostki ww. zmiany nie będą miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2015-2017)" – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 oraz MSR 23) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie),
Interpretacja KIMSF 22 "Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub po tej dacie).
Interpretacja KIMSF 23 "Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych merprowoja rumor zo ji nopowisoo w zamiosio rozmowania powania zachodzaniego zasemianająca w zamostania się st
rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub po tej dacie).
Według szacunków jednostki, wyżej wymienione nowe
sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane na dzień bilansowy.
Niniejsze sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod datą 20 kwietnia 2018 r.
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwei. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.
Wartości niematerialne ujmowane są w sprawozdaniu finansowym według kosztu nabycia pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Amortyzacja
Odpisy amortyzacyjne dokonywane są według metody liniowej.
Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych są następujące:
Wartości niematerialne o wartości początkowej do 3.500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Wartości niematerialne o wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł amortyzowane są w oparciu o stawki ustalone na podstawie szacowanego okresu ekonomicznej użyteczności. Amortyzacja następuje począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialną przyjęto do użytkowania. Okresy ekonomicznej użyteczności podlegają okresowej weryfikacji (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego).
Weryfikacja wartości niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa wartości niematerialnych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje jednak nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego.
Wycena na dzień przyjecia
Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia.
Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych, maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w koszcie nabycia pomniejszonym o dokonane odpisy amortyzacyjne zgodnie z okresem użytkowania określonym dla poszczególnych grup rzeczowego majątku trwałego.
Koszt nabycia rzeczowych składników majątku trwałego obejmuje wszystkie koszty związane z zakupem środka trwałego i doprowadzeniem go do stanu używalności.
Rzeczowe składniki majątku trwałego podlegają przeglądowi pod kątem trwałej utraty wartości na podstawie analizy przesłanek wskazujących na możliwość zajścia trwałej utraty wartości.
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujmowana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków do ich wartości rezydualnej (jeżeli jest istotna w stosunku do wartości środka trwałego), używając metody liniowej.
Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, według przewidywanego okresu użytkowania dla poszczególnej grupy rodzajowej. Zastosowane stawki umorzeniowe dla poszczególnych grup rodzajowych składników majątku trwałego są następujące:
Amortyzacja następuje od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do użytkowania.
Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych o wartości powyżej 3.500,00 zł uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego.
Poprawność stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego) weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okresów użytkowania wszystkich środków trwałych kontrolowanych przez Spółkę. Zmiany stawek amortyzacyjnych dokonywane są od kolejnego okresu sprawozdawczego.
Przedmioty o okresie używania dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3.500 zł, amortyzuje się pod datą zakupu w pełnej wartości początkowej.
The
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Weryfikacja rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego.
Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej.
Prawo wieczystego użytkowania gruntu jednostka ujmuje w księgach jako środki trwałe, które nie podlegają amortyzacji. Wartość początkowa ustala się w oparciu o cenę nabycia.
Na dzień bilansowy wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytułu trwałej utraty wartości.
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na jednostkę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.
Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego są traktowane jak aktywa jednostki i w momencie nabycia są wyceniane według wartości godziwej (nie wyższej od wartości minimalnych opłat leasingowych). Powstające zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w
sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w w
Płatności leasingowe są dzielone na część finansową i kapitałową, w sposób zapewniający stałą stopę kosztów finansowych z tytułu umowy
leasingu w stosunku do wartości zobowiązania (efektywna stopa zwrotu). Koszty finansowe sprawozdania z całkowitych dochodów.
Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie wynikającym z umowy leasingu. Wszelkie opłaty wstępne związane z zawarciem umowy leasingu operacyjnego (w szczególności opłaty związane z nabyciem prawa wieczystego użytkowania gruntów) rozliczane są liniowo przez okres trwania umowy leasingu.
Początkowo nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Wartość bilansowa składnika aktywów obejmuje koszt zastąpienia części nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tej nieruchomości. Zgodnie ze zmianą polityki rachunkowości w zakresie wyceny nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonego o umorzenie oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartosci.
Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z likwidacji lub sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym nastąpiła likwidacja lub sprzedaż.
Przeniesienia aktywów do i z nieruchomości inwestycyjnej dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu jej użytkowania, w przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do nieruchomości zajmowanych przez właściciela, domniemany koszt tej nieruchomości. który zostanie przyjęty dla celów jej ujęcia w innej kategorii aktywów jest równy wartości godziwej tej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. Jeżeli nieruchomość będąca nieruchomością zajmowaną przez właściciela staje się nieruchomością inwestycyjną, stosuje się w odniesieniu do tej nieruchomości zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości.
Żadne aktywa będące przedmiotem leasingu operacyjnego nie zostały zakwalifikowane do kategorii nieruchomości inwestycyjnych.
Tha
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Inwestycje długoterminowe składające się z udziałów w innych jednostkach wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. Inwestycje w jednostce zależnej ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody konsolidacji pełnej. Inwestycje w jednostkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5.
Aktywa trwałe (i grupy aktywów przeznaczonych do zbycia) przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.
Aktywa trwałe i grupy aktywów klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli korzyści ekonomiczne z tych aktywów zostaną uzyskane w wyniku ich sprzedaży, a nie ich dalszego użytkowania.
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są to aktywa finansowe niebędące instrumentami pochodnymi, które zostały zaklasyfikowane jako dostępne do sprzedaży lub nienależące do innej kategorii (aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy, inwestycje utrzymywane do terminu wymagalności, pożyczki i należności).
Po pierwotnym ujęciu, aktywa finansowe dostępne do sprzedaży są wyceniane w wartości godziwej a niezrealizowane zyski i straty ujmowane są
bezpośrednio w kapitale z tytułu niezrealizowanych zysków netto. W momencie wyłącze aktywów lub uznania utraty jego wartości, skumulowane zyski i straty wcześniej odniesione na kapitał są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto.
Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy.
Wycena wyrobów gotowych
Wyroby gotowe wyceniane są na dzień przyjęcia według kosztu wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto.
Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień bilansowy
'He
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki.
Wycena na dzień przyjęcia i po początkowym ujęciu
Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności).
Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizujacego.
Należności zagraniczne na dzień bilansowy wycenia się po średnim kursie ustalonym przez NBP na ten dzień.
Do kosztów (w ramach podstawowej działalności operacyjnej) zalicza się koszty, które dotyczą działalności zasadniczej, tj. działalności, do prowadzenia której Spółka została powołana, które są powtarzalne i nie mają charakteru incydentalnego. Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt własny sprzedanych wyrobów, towarów, materiałów i usług oraz odpisy wartości zapasów do ich cen
sprzedaży netto możliwych do uzyskania.
Koszty sprzedaży obejmują koszty pośrednictwa w sprzedaży, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji. Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Spółką jako całością.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne są pośrednio związane z działalnością operacyjną i mają charakter incydentalny.
Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy stanowi kapitał wniesiony przez akcjonariuszy i jest wykazywany według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej z aktem założycielskim Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy obejmuje kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z Ustawą Kodeks Spółek Handlowych oraz zysk/stratę lat ubieglych.
Pozostałe kapitały rezerwowe
Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa.
Zysk/strata za okres bieżący
Zvsk/strata za okres bieżacy obeimuje wynik bieżacego okresu sprawozdawczego
Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Rezerw nie tworzy się na przyszłe straty operacyjne.
Rozliczenia międzyokresowe bierne dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują w szczególności naliczone rezerwy na koszty, których powstanie w przyszłych okresach sprawozdawczych jako zobowiązania jest pewne lub uprawdopodobnione.
'Ho-
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej od kontrahentów w momencie, w którym wszystkie znaczące registery as spraware, spraware of a matter general costają na nabywcę. W szczególności przychody ze sprzedaży
Tyżyka i korzyści z własności dostarczanych towarów przeniesione zostają na nabywcę. W szczególności przychody
Jednostka wykazuje przychód ze sprzedaży w kwocie netto pomniejszonej w szczególności o podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (jeżeli mają zastosowanie).
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień poprzedzający dzień przeprowadzenia transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na ten dzień.
Zyski i straty wynikłe z przeliczania walut są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z całkowitych dochodów, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał
Wszelkie koszty finansowania zewnętrznego związane lub niezwiązane z określonymi składnikami aktywów są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.
Spółka od 01.01.2013 r. utraciła status zakładu pracy chronionej, jednak nadal zatrudnia odpowiednią liczbę pracowników niepełnosprawnych w stosunku do pracowników bez orzeczonego stopnia niepełnosprawności, wskaźnik minimum 25% osób niepełnosprawnych, co pozwala zachować dotacje refundujące część wynagrodzenia zatrudnionych niepełnosprawnych. Wartość dotacji uzależniona jest od liczby zatrudnionych osób niepełnosprawnych
Dotacje te ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, za który są należne jako pozostałe przychody. Koszty sprzedanych produktów ujmują więc pełny koszt wynagrodzeń pracowniczych.
W poprzednich okresach jednostka otrzymywała również dotacje do zakupywanych aktywów. Dotacje te są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w sprawozdanie z całkowitych dochodów przez przewidywany okres użytkowania aktywów.
The.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Odprawy emerytalne wypłacane są pracownikom uprawnionym w momencie przejścia na emeryturę lub rentę i wynikają z odrębnych ustaw. Wyceny dokonuje się poprzez określenie salda początkowego zobowiązań na dzień bilansowy z tytułu przewidywanych przyszłych wypłat świadczeń, zgodnie z wytycznymi MSR nr 19 "Świadczenia pracownicze".
Na obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego składają się: część bieżąca oraz część odroczona.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie podstawy opodatkowania danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od wyniku określonego zgodnie z MSSF w związku z wyłączeniem z kalkulacji podstawy opodatkowania pozycji kosztów i przychodów, których traktowanie trwale lub przejściowo różni rozpoznawanie przychodów i kosztów dla celów podatkowych i księgowych. Bieżące obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe uchwalone na dany rok obrotowy.
Aktywa lub zobowiązania z tytułu podatku odroczonego wyliczane są jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości wynikający z różnic przejściowych w wartościach księgowych i podatkowych aktywów i pasywów.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych w wyniku których w przyszłości pojawią się kwoty podatku do zapłaty, natomiast aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznawane są do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, iż w podamu do zapraty, natomací amytra z tymie podamu odloseniego iszposlantanie są as nysomosowany jast pramasposowom, is n
przyszłości możliwe będzie pomniejszenie przyszłych zobowiązań podatkowych o rozpoznane ujemne różnic możliwa do rozliczenia w przyszłości stanowi podstawę naliczenia aktywów z tytułu podatku odroczonego pod warunkiem, że prawdopodobne jest rozliczenie tej straty w przyszłości z osiąganych dochodów do opodatkowania.
Jeżeli różnica między wartością podatkową i księgową składnika aktywów lub zobowiązań jednostki nie spowoduje w przyszłości obniżenia zobowiązania podatkowego (różnica trwała) uznaje się, że wartości podatkowa i księgowa takich składników sprawozdania z sytuacji finansowej są sobie równe.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które są już uchwalone lub wszystko wskazuje na to, że będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
Zmiana stanu rezerw oraz aktywów z tytułu podatku odroczonego jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W przypadkach, w których naliczone aktywa lub rezerwy z tytułu podatku odroczonego związane są z pozycjami, których wycena odnoszona jest bezpośrednio na kapitał własny, zmiany stanu tych rezerw lub aktywów odnoszone są również na tą samą pozycję kapitałów własnych.
Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat czynników wewnętrznych i zewnętrznych mogących potencjalnie wpływać na wartość poszczególnych składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na zajście utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość ta określana jest jako większa z: ceny sprzedaży netto danego składnika aktywów oraz wartości w użytkowaniu (zdyskontowanych przepływów pieniężnych netto możliwych do uzyskania z dalszego wykorzystywania danego składnika aktywów przy użyciu bieżącej rynkowej stopy procentowej skorygowanej o rvzyko specyficzne dla danego rodzaju aktywów).
W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest również na każdy dzień bilansowy niezależnie od wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
Środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyceniane są według wartości nominalnej.
Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych składa się z gotówki w kasie, na rachunku bieżącym oraz lokat bankowych z terminem zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.
Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do miesiąca w zależności od zapotrzebowania Jednostki na środki pieniezne i sa oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
'Ho.
Viszystkie kerty wynałone są w tysiącech zictych polskich (o ile nie wskazeno inaczal) Webst sprewozdewcze: złoty polski (PLN)
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiaka gospodarczego, w którym Spółka prowedzi госуус данына и аргиноосоник ништелтун нумена аң и таната россончилар сиссенның докровно созда, а полун органа россо
działalność ("waluta funkcjonalna"), Sprawozdanie finansowe prazamowane jest w złotych polskich (PLN), k prezentacji Spółki.
Transakcje wyrażone w wakitach obcych przekcza się na wakitę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozkozenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w waktach obcych ujmuje się w sorawozdaniu z całkowitych dochodów.
Sporządzenie aprawozdań finansowych zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej ującia ocen i szecunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa przychody oraz koazty. Rzeczywiste wartości tych pozycji mogą się różnić od wartości szacowanych. Oceny i szacunki waryfikowane są na bieżąco. Obszary podlegające ocenom i szacunkom wpływające na sprawozdanie finansowe są następujące:
podatek odroczony - Zarząd dokonuje oceny czy realizacja różnic przejściowych oraz możliwość wykorzystania strat podatkowych jest prawdopodobna oraz szacuje niepewność dotyczącą przewidywanych zmian w obowiązujących przepisach podatkowych,
odpisy aktualizujące należności - Zarząd określa zagrożenie spisty należności. Wartości aktualizuje się uwzględniając stopiań prawdopodobieństwa ich zapisty poprzez dokonania odpisu aktualizującego, Jednostka dokonuje indywidualnej oceny ryzyka nieściągalności poszczególnych pozycji należności i na tej podstawie ustała wartość koniecznego odpisu dla należności,
stawki amortyzacyjne - wysokości stawsk amortyzacyjnych ustałana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności skiadników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów akonomicznej użyteczności na podstawie bieżacych szacunków.
utrata wartości rzeczowych aktywów trwatych - Zarząd dokonuje oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniążne,
razerwy - tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobiaństwa wypływu korzyści ekonomicznych oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego.
Zasady rachunkowości na temat głównych założań na przyszłość oraz źródła niepewności dotyczące szacunków podane są w poszczególnych PUTRISCH FORDISHU STOSOWANE ZASADY RACHLINKOWOŚCI.
Charakter oraz wartość bilansowa szacunków na dzień bilansowy, zmiany szacunków w okresie przedstawione są w poszczególnych notach do saraunzdanis
Zasady rachunkowości na temat głównych założeń na przyszłość oraz źródła niepewności dotyczące szacunków podane są w poszczególnych PUNKIRCH FOZIZIBAL STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Charakter oraz wartość biansowa szacunków na dzień biansowy, zmiany szacunków w okresie przedstawione są w poszczególnych notach do sprawozdania.
Kwidzyn, 19 kwiecień 2018
.
28 Kitra sowerzon: en rechuren ma
REWIT Księgowi Blagii Rewidenci Sp. z o.o. RO-137 Gdański uli Starodworska 1 EP (058) 558-47-20
Zaira
. . . . . . . . . . . . .
$\leq$
iyasaninin kuroty wyradona ny w tyaigeana andyon polakich (o ika nin wakatano inaczej)
Wahnia aprawozdawcza: zhoty polaki (PLH)
| JELINUS I KUWE SPRAWUZIJANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ KOMPAP B.A. NA DZIEN 31.12.2017 ROKU | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktyana | |||||||
| AKTYWA TRWAŁE | 31.12.2017 | 31.12.2015 | |||||
| Wartości niematerialne | 31 960 | 26 098 | |||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 | ||||||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | S | 4551 | 4 583 | ||||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonago | 5 | ||||||
| Aktywa finansowe w jadnostkach powiązanych - udziały, akcje | 24 | 46 | 101 | ||||
| Inwestycje w nieruchomości | 6 | 27353 | 21415 | ||||
| Czynne rozliczenia międzyckresowe kosztów | 4 | ||||||
| AKTYWA OBROTOWE | |||||||
| Zanasy | 7.8 | 869 | |||||
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | 8 | 220 | 243 | ||||
| Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności | |||||||
| Šrodki plenieżne i ich ekwiwalenty | 10 | 481 | 596 | ||||
| Udziekone pożyczki | ŧ | 14 | 101 | ||||
| Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia | |||||||
| $\overline{12}$ | |||||||
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Koszty emisji nowych akcji |
$\blacksquare$ | ||||||
| AKTYWA RAZEM | |||||||
| 32 885 | 27 039 | ||||||
| BBYWS | Note | ||||||
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||||||
| KAPITAL WEASHY | 21 848 | 29 568 | |||||
| Kapitat akcyiny | 13.14 | 5817 | 5617 | ||||
| Kapital zapasowy za sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 15 | 10 824 | 10 624 | ||||
| Kapital zapasowy | 15 | 1581 | 284 | ||||
| Udziały (akcje) własne | |||||||
| Pozostała kapitały rezerwowe | 16 | 3757 | 3757 | ||||
| Zyski zatrzymana | 18 | 19 | |||||
| Zyskistrata za okres bieżący | (52) | 1267 | |||||
| ZOBOWAZANIA | 11 119 | 8479 | |||||
| Zobowiązanie długoterminowe | 5.824 | 1814 | |||||
| Dagoterminowa pożyczki i kredyty bankowe | 18 | ٠ | $\ddot{\phantom{0}}$ | ||||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | ۰ | ٠ | |||||
| Rezervia na podatek odroczony | ۰ | ||||||
| Rezerwy diugoterminowe | $\bullet$ | ||||||
| Diugoterminowe zobowiązania pozostałe | ٠ | $\tilde{}$ | |||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | ۰ | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||||
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami twatymi przeznaczonymi do zbycie | |||||||
| Długoterminowe rozliczenia miedzyckresowe | 18 | 1 824 | 1514 | ||||
| Zobowiązania krótkoterminowe | 9 5 9 5 | 3888 | |||||
| Zobowiazania z tytułu dostaw oraz pozostałe | 18 | 4 894 | |||||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 18 | 59 | 1 2 8 3 | ||||
| Zobowiązania z tytuły podatku dochodowego | 23 | 80 | |||||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | |||||||
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 19 | 4.440 | 2381 | ||||
| Rezenny krótkoterminowe | 17 | 41 | 37 | ||||
| Rozliczenia międzyckresowe | 18 | 18 1 | 96 | ||||
| PASYWA RAZEM | 32 585 | 27 039 | |||||
Kwidzyn, 19 kwiecień 2018
........ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Cabba, kidnej powierzono.
Walderie kelag rachunkowych
REWIT Księgowi Biegli
Rewidenci Sp. z o.o.
80-137 Gdańsk, di. Starodworska i
127 (058) S58-47-20
.............................
Wazyatkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polokich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta aprawozdawcza: złoty polski (PLN)
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES | |||
|---|---|---|---|
| OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2817 ROKU | |||
| za okres | |||
| Wariant kalkulacyjny | Nota | od 81.81.2017 | 8102.19.10 bo |
| do 31.12.2017 | do 31.12.2018 | ||
| Dziełalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży |
|||
| Przychody ze sprzedaży produktów | 4 090 | 6 169 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 25 | 3 452 | 4.842 |
| 25 | 638 | 1327 | |
| Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów |
2 595 | 3978 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 28 | 2 0 5 5 | 2797 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży | 26 | 540 | 1181 |
| Koszty sprzedaży | 1495 | 2191 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 28 | 226 | 404 |
| 26 | 1 881 | 1 643 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | $\overline{27}$ | 197 | 388 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 27 | s. | $29 -$ |
| Przychody i koszty finansowe natło Zysk (strata) brutto |
28 | 201 | 1434 |
| Podatek dochodowy | 1937 | ||
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 23 | 53 | 670 |
| (52) | 1257 | ||
| działalność zaniachana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej |
|||
| ×. | $\bullet$ | ||
| działalność zniechana i kontynuowana Zysk (strata) netto |
|||
| (52) | 1.267 | ||
| średnioważona liczba akcji zwykłych | |||
| zysk/strata netto przypadająca na 1 skoję zwykłą: | 4 880 498 | 4 680 496 | |
| (0,01) | 0.27 | ||
| z działalności kontynuowanej - podstawowy |
|||
| - rozwodniony | (0.01) | 0.27 | |
| (0.01) | 0.27 | ||
| z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy |
|||
| - rozwodniony | (0.01) | 0.27 | |
| (0.01) | 0.27 | ||
| inne calkowite dochody Różnice kursowe z przeliczenia operacji zagranicznych |
|||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży | |||
| Zabezpieczenie przepływów pieniężnych | |||
| Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów | ۰ | $\epsilon$ | |
| inne calkowite dochody netto | $\bullet$ | u, | |
| CALKOWITY DOCHOD ZA ROK OBROTOWY | |||
| (52) | 1267 |
Zerzic
Kwidzyn, 19 kyłecień 2018
...................................... prowadzenie ksiąg
rachunkowych
REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o.
Rewidenci Sp. z o.o.
80-137 Gdańsk, ul. Starodworska 1 na Produkcyjna - Handiowa KOdiPAP S.A.
| Sound pro-pages as selectionals possede exploration | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rhasawandasusa | Georgia assistances. |
SOON 404040-0 |
FASHBACH CONSIDERS PERSONAL |
(Report displaysed) 896-596 ojetektreten |
Respublishery SHOW: Separate |
OKOKO | Videos customers |
Kapital atasay 240404 |
| Beide na defen 61.21.30 px opt | 1997 | 11,886 E | - 1987 | 竈 | জা | REF | ||
| JOSE SMAL SCREW SCREWARDS | $\sim$ | 77.87 | ||||||
| Robins die ausgeb | 1871 | TIBET | T HEY | 灞 | ভা | F(38) | 我跡 | |
| re le kandida bonangas si sisanas sa 21,27 de 27,72 ante raku | $\epsilon$ | |||||||
| 200 ESTERLE DE ALGUNS 1980 2000ER ESTERLE ALGUNS |
$\alpha$ | $\mathbf{u}$ | $\sim$ | |||||
| - Sale alleged I blight working oxioasters on header where | ||||||||
| ×. | ٠ | $\overline{a}$ | ||||||
| 1980082.0.000.0001.0.00000. 202000.00000000.00000.0000. |
$\ddot{ }$ | |||||||
| · 2-det 100900 deltrolegene ha espitel wide | ||||||||
| . 1996. Seden Systematics, Pr. 1995 & January 1995. 1996. Seden Systematics & Change States States and Change over 1 |
$\ddot{\phantom{a}}$ $\sim$ |
|||||||
| ۰ | ||||||||
| , Social Louis I Louis about 2006 a 1990 , Salah John Louis I Louis / Salah Di Louis I Louis II Louis II Louis 19, 1990 perbenara japan sela Louis Valle I Louis II |
٠ | ÷. | ||||||
| ۰ | ||||||||
| So representativita in tussies | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\bullet$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| es poderí del tabel a enero se 11.51.213 de 11.9.213 | ||||||||
| $\mathbf{v}$ | $\ddot{}$ | $\bullet$ | $\sim$ | $\bullet$ | ||||
| DELTER AL 0888 60 51 31, 46 31 12 32 13 13 6 | 88 | ত | Ŧ | $\ddot{\phantom{1}}$ | ||||
| GREE | 127 | 1207: | ¥. | |||||
| ina kaba nete | 10845. | |||||||
| and side applicities to eng. | $\bullet$ | $\ddot{\phantom{1}}$ | ||||||
| ada sa agus is suite a na | 3 8 8 7 | NEWS 1 | ৰ মহাৰ | 1981 | জা | REGIST | ||
| ada na galas sturi serri kala | $\overline{r}$ | RB | ||||||
| 大学 法法律的 医皮肤 | 5.85 $\sim$ |
व इङ १ | 3787 | र इटन र | w. | 21.332.7 | 新羅 | |
| ड कारण | RESERVE | 71873 | 787 | 87 | ris: | |||
| REST | т | |||||||
| $\cdot$ | $\sim$ | ۰ | $\sim$ | ٠ | 4 | |||
| $\cdot$ | ||||||||
| 32. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – 2008. – |
$\sim$ | |||||||
| $\overline{a}$ | ||||||||
| $\sim$ | ||||||||
| $\ddot{\phantom{0}}$ | × | |||||||
| ٠ | ||||||||
| - 1986 1988 1988 1989 1989 1989 1989 1988 1988 1988 1988 1988 |
in. | $\tilde{~}$ | ||||||
| Cast Gallo as simpled of the Southern Cast County County | $\sim$ | ٠ | ||||||
| ia sistema en Santa Vallada es al Albiana el Xallen. Distancia el compo |
$\cdot$ 1381 |
不变性 | $\ddot{\phantom{1}}$ | |||||
| get melle as eine as et dit bibliot se bi sit dit bibliot | œ | |||||||
| æ. | 33 ਬਾ |
|||||||
| DANS STUDIES SHOWS | ||||||||
| PERSONAL PROPERTY | ||||||||
| रहतर्ग | 12.225 F | ह प्रद्या । | 823 | কা | 8883 | $\lambda$ | REE |
The
REWIT Kalagowi i Blagli
Rewidenti Sp. z o.o.
80-137 Gdańsk, ul. Starodworska 1
20 (058) 558-47-20
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPLYWÓW PIENIEŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 | ||
|---|---|---|
| 22 GEFES | ||
| Metode poérednie | od 01.01.2017 od 01.01.2018 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | do 31,12.2017 do 31,12.2016 | |
| Wynik finansowy brutto | ||
| Korekty: | $\ddagger$ i | 1938 |
| Amortyzacia | 34: | (1 207) |
| zyski/straty z inwestycii | 241 | 232 |
| Odsetk: | (282) | (1864) |
| Gotówka z działajności operacyjnej przed zmianami w kapitałe pracującym | 75 38 |
226 731 |
| zmiany w kapitale pracujaoym | (240) | |
| podatek zapiacony* | (402) | |
| Zmiana stanu zapasow | 23 | |
| zmiana stanu należności | 118 | 38 |
| zmiana stanu zobowiązań | (358) | 247 |
| zmiana stanu innych pozycji kapitału pracującego | (466) | |
| Gotowka z działalności operacyjnej | (20) (208) |
(232) |
| Gotówka z działalności operacyjnej netto | 329 | |
| (208) | 329 | |
| Przepływy środków pieniężnych z dziełalności inwestycyjnej | ||
| zakup środków trwałych i wartości niematerialnych | (209) | (23) |
| przychody ze sprzedaży środków treatych | ||
| przychody ze sprzedaży inwestycji | 830 | |
| przychody ze sprzedaży udziałów | 844 | 8 124 |
| zakup składników aktywów finansowych | (2,600) | (303) |
| przychody ze sprzedaży składników aktywów finansowych | ||
| przychody z odsetek | ||
| wydadki na aktywa przeznaczona do sprzedaży | $\ddot{}$ | |
| zyskiństraty ze zbycia inwestycji | ||
| odpisy aktualizujące dotyczące aktyaciw trwałych | ٠ | |
| udzielone/apłacone pożyczki | ||
| Gotowka z działalności imenstycyjnej netto | (1885) | 3.568 |
| Przepływy z dziełalności finansował | ||
| wpływy z amisji akcii | (906) | |
| wpływy z emisji instrumentów dłużnych | ||
| zaciagniela kradyły i pożyczki | 2 897 | 804 |
| spiecone kradyty i pożyczki | (844) | (8, 297) |
| zapiscone odsatki od kredytów i pożyczek | (71) | |
| Gotowka z działalności finansowej netło | 1982 | (228) (8.626) |
| Przepływy razem | 德介 | 101 |
| Gotowka na BO | 101 | |
| Goldwics ha BZ | 44 | 101 |
| ZMIANA STANU GOTOWKI | (87) | $100 -$ |
Zorzad
Kwidzyn, 19 kwiecień 2018
ba, idinaj pometozono
anie kaleg rachurkowych prop
REWIT Księgowi i Biegli
Rewidenci Sp. z o.o.
80-137 Gdańsk, ul. Starodworska 1
20 (058) 558-47-20
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
NOTA NR 1
WARTOSCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 Koszty Pozostałe Wartość Patenty
i licencje Wyszczególnienie prac wartości Razem firmy rozwojowych niematerialne Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2016 roku
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania Zwiększenia lub zminejszenia wynikające z p
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości
Odwrócenie odpisów aktualizujących Amortyzacja Różnice kursowe Pozostałe zmiany vartość bilansowa netto na dzień 31.12.2016 roku
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2017 roku
Zwiekszenia stanu z tytułu nabycia $\overline{1}$ $\overline{1}$ Zwiększenia stanu z tytułu zbycia
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia
Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości Odwrócenie odpisów aktualizujących Amortyzacja ᠇ Ŧ Różnice kursowe Pozostałe zmiany
Pozostałe zmiany
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2017 Stan na dzień 31.12.2016 roku
Wartość bilansowa brutto 1977 1977 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących 1977 $1977$ Wartość bilansowa netto Stan na dzień 31.12.2017 roku
Stan na dzień 31.12.2017 roku
Wartość bilansowa brutto 1978 1978
1978 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących 1978 Wartość bilansowa netto
| NOTA NR 2 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 | |||||||||
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2017 ROK | |||||||||
| Wyszczególnienie | Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnei |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe | Razem | |||
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 295 | 5836 | 1702 | 28 | 53 | 7914 | |||
| a) zwiększenia z tytułu: | 13 | 195 | ٠ | 208 | |||||
| - zakupu | 13 | 195 | 208 | ||||||
| - ze środków trwałych w budowie | |||||||||
| - modernizacii | |||||||||
| b) zmniejszenia z tytułu: | $\blacksquare$ | 4 | $\blacksquare$ | 4 | |||||
| - sprzedaży | 4 | 4 | |||||||
| - likwidacii | |||||||||
| - przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży | |||||||||
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 295 | 5849 | 1893 | 28 | 53 | 8 1 1 8 | |||
| Skumulowane umorzenie na początek okresu | 1962 | 1 300 | 17 | 52 | 3 3 3 1 | ||||
| a) amortyzacja za okres z tytułu: | 146 | 83 | 6 | 1 | 236 | ||||
| - bieżące odpisy | 146 | 87 | 6 | 1 | 240 | ||||
| - odpisy aktualizujące | |||||||||
| - zmniejszenia z tytułu sprzedaży | (4) | (4) | |||||||
| - zmniejszenia z tytułu likwidacji | $\blacksquare$ | ||||||||
| - przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży | |||||||||
| Skumulowane umorzenie na koniec okresu | $\blacksquare$ | 2 108 | 1 3 8 3 | 23 | 53 | 3567 | |||
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 295 | 3741 | 510 | 5 | ۰ | 4 5 5 1 | |||
| Środki trwałe w budowie | ۰ | ||||||||
| RAZEM | 295 | 3741 | 510 | 5 | $\blacksquare$ | 4551 |
for.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2016 ROK | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urzadzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu |
Inne środki trwałe | Razem | ||||
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 295 | 5836 | 1680 | 28 | 53 | 7892 | ||||
| a) zwiększenia z tytułu: | 22 | ۰ | 22 | |||||||
| - zakupu | 22 | 22 | ||||||||
| - ze środków trwałych w budowie | ||||||||||
| - modernizacji | ٠ | |||||||||
| b) zmniejszenia z tytułu: | ٠ | ٠ | $\blacksquare$ | ٠ | ||||||
| - sprzedaży | $\blacksquare$ | |||||||||
| - likwidacii | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | |||||||
| - przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży | ٠ | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | |||||||
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 295 | 5836 | 1702 | 28 | 53 | 7914 | ||||
| Skumulowane umorzenie na początek okresu | 1816 | 1 2 2 0 | 11 | 51 | 3098 | |||||
| a) amortyzacja za okres z tytułu: | $\blacksquare$ | 146 | 80 | 6 | 1 | 233 | ||||
| - bieżące odpisy | 146 | 80 | 6 | $\mathbf{1}$ | 233 | |||||
| - odpisy aktualizujące | $\overline{\phantom{0}}$ | |||||||||
| - zmniejszenia z tytułu sprzedaży | $\blacksquare$ | $\overline{a}$ | ||||||||
| - zmniejszenia z tytułu likwidacji | $\blacksquare$ | ٠ | ||||||||
| - przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{a}$ | ||||||||
| Skumulowane umorzenie na koniec okresu | 1962 | 1 300 | 17 | 52 | 3 3 3 1 | |||||
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 295 | 3874 | 402 | 11 | 1 | 4 5 8 3 | ||||
| Zaliczki na środki trwałe | - | |||||||||
| Środki trwałe w budowie | ٠ | $\blacksquare$ | ||||||||
| RAZEM | 295 | 3874 | 402 | 11 | 1 | 4 5 8 3 |
Zarząd okresowo weryfikuje stawki amortyzacyjne, w roku 2017 nie dokonano zmian w stosowanych stawkach amortyzacyjnych.
Na dzień 31.12.2017 roku Spółka nie posiada środków trwałych używanych na podstawie umów leasingu finansowego.
Na dzień 31.12.2017 roku zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego stanowiły: hipoteka do sumy 2 320 000 zł na prawie użytkowamia wieczystego gruntu połozonego w
Kwidzynie przy ul. Piastowskiej, wpisana w dziale IV księgi wiec
pełnomocnictwo do rachunku Kredytobiorcy w BGŻ
– NOTA NR 3
– ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI W OKRESIE 01.01.2017 DO 31.12.2017
W bieżącym okresie sprawozdawczym, jak i w poprzednich okresach nie wystąpiła konieczność dokonania odpisów aktualizujących z t aktywów trwałych.
| za okres | ||||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | |||
| do 31.12.2017 | do 31.12.2016 | |||
| 806 | ||||
| O | ||||
| 806 | ||||
| 806 | ||||
fter.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
| NOTA NR 5 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH NA DZIEŃ 31.12.2017 | ||||||
| Wyszczególnienie | wartość bilansowa na dzień | wartość godziwa na dzień | ||||
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
| Należności handlowe i pozostałe | 481 | 596 | 481 | 596 | ||
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 4 4 4 0 | 2 3 8 1 | 4 4 4 0 | 2 3 8 1 | ||
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | 4953 | 1343 | 4953 | 1 3 4 3 | ||
| Aktywa finansowe dostepne do sprzedaży (długoterminowe) | ||||||
| Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) | ||||||
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (krótkoterminowe) | ||||||
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy | ||||||
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe) | ||||||
| Środki pienieżne i ich ekwiwalenty | 14 | 101 | ||||
| -kasa | 14 | 101 | ||||
| -rachunki bankowe | ||||||
| 14 | 100 = |
14 | 100 |
s =
Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w kasie oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach
realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest
Spółka nie zawiera kontraktów opcyjnych oraz transakcji typu forward w celu ograniczenia ryzyka kursowego.
| NOTA NR6 | ||
|---|---|---|
| UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 ROKU | ||
| za okres | ||
| Udziały w jednostkach podporządkowanych | od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
| - jednostek zależnych | 27 353 | 21 4 15 |
| ZMIANA STANU INWESTYCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 ROKU | ||
| za okres | ||
| Wyszczególnienie | od 01.01.2017 | od 01.01.2016 |
| do 31.12.2017 | do 31.12.2016 | |
| Wartość na początek okresu | 21 415 | 27 366 |
| Zwiekszenia stanu, z tytułu: | 6 500 | 303 |
| - połączenia jednostek gospodarczych | ||
| - reklasyfikacii | ||
| - inne zwiększenia - nabycie Imprimus Sp. z o.o. | 6 500 | 303 |
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | 562 | 6 2 5 4 |
| - sprzedaż udziałów w jednostce zależnej | 562 | 6 2 5 4 |
| - reklasyfikacji | ||
| inne zmniejszenia - rozwiązanie utworzonych odpisów | ||
| Wartość na koniec okresu | 27 353 | 21 4 15 |
ـــــــــــــــــــــــــــــــــــــ
| Nazwa Spółki, miejsce siedziby spółki, rodzaj powiązania | Wartość akcji/udziałó I w |
Procent posiadanych akcji/udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacii |
|---|---|---|---|---|
| akcje OzGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. z siedzibą w Olsztynie | 12994 | 66,40% | 66,40% | pełna |
| akcie BzGraf Białostockie Zakłady Graficzne S.A. z siedzibą w Białymstoku | 7859 | 83,35% | 83,35% | pełna |
| udziały Imprimus Sp. z o.o. z siedzibą w Laskowicach | 6500 | 100.00% | 100.00% | pełna |
| Razem wartość akcji: | 27 353 |
| NOTA NR 7 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 ROKU | |||||||||
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na 120CZ podmiotów powiązanych |
w tym sprzedaż środków trwałych |
Zakupy od podmiotów powiązan. |
w tym zakup środków trwałych |
Należności od podmiotów powiązan. |
Zobow, wobec podmiotów powiązan. |
Udzielone pożyczki |
||
| Jednostka zależna | |||||||||
| OZ Graf Olsztyńskie Zakłady Graficzne SA | |||||||||
| 31.12.2016 | 82 | $\overline{\phantom{a}}$ | 252 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4 | ||||
| 31.12.2017 | 54 | 94 | 4 | ||||||
| Białostockie Zakłady Graficzne SA | |||||||||
| 31.12.2016 | 26 | $\blacksquare$ | 17 | ۰. | |||||
| 31.12.2017 | 10 | ۰ | - | ||||||
| Imprimus Sp z o.o | 47 | 44 | 21 | ||||||
| 31.12.2016 | |||||||||
| 31.12.2017 | 47 | 44 | 21 | ||||||
| Jednostki powiązane | |||||||||
| Grand | |||||||||
| 31.12.2016 | 29 | $\blacksquare$ | 83 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3 | 7 | $\blacksquare$ | ||
| 31.12.2017 | 53 | 62 | 5 | 6 | |||||
| Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej |
|||||||||
| 31.12.2016 | |||||||||
| 31.12.2017 |
/fla
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
| Podmiot powiązany | Zakup akcji własnych |
Pożyczki | Odsetki | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka zależna | |||||
| OZ Graf Olsztyńskie Zakłady Graficzne SA | |||||
| 31.12.2017 | 300 | 2 | |||
| Białostockie Zakłady Graficzne SA | |||||
| 31.12.2017 | 200 | ||||
| Imprimus Sp.z o.o | |||||
| 31.12.2017 | 6500 | ||||
| Jednostki powiazane | |||||
| Grand | |||||
| 31.12.2017 | 170 | ||||
| Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry | |||||
| 31.12.2017 |
| NOTA NR 8 | |||
|---|---|---|---|
| ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2017 | |||
| Wyszczególnienie | na dzień | ||
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| Towary - wartość brutto | 11 | ||
| -wycena według cen sprzedaży | |||
| -utrata wartości | |||
| Towary - wartość netto | 11 | ||
| Wyroby gotowe - wartość brutto | 42 | 88 | |
| -wycena według cen sprzedaży | |||
| -utrata wartości | |||
| Wyroby gotowe - wartość netto | 42 | 88 | |
| Materiały - wartość brutto | 167 | 148 | |
| -utrata wartości | |||
| Materiały - wartość netto | 167 | 148 | |
| Półprodukty - wartość brutto | |||
| -utrata wartości | |||
| Półprodukty - wartość netto | |||
| Produkcja w toku - wartość brutto | |||
| -utrata wartości | |||
| Produkcja w toku - wartość netto | |||
| Zapasy ogółem netto | 220 | 243 |
Zapasy o wartości 220 tys. PLN stanowią zabezpieczenie zaciągniętych przez Spółkę kredytów i zobowiązań finansowych.
| NOTA NR 9 | |||
|---|---|---|---|
| ZAPASY W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 | |||
| Wyszczególnienie | za okres | ||
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | ||
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie (koszt zużycia materiałów) | |||
| Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie | |||
Odwrócenie odpisów aktualizujących nie nastąpiło
| NOTA NR 10 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2017 |
||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | na dzień | |||
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
| Należności handlowe | 378 | 523 | ||
| - od jednostek powiązanych | 5 | 3 | ||
| - od pozostałych jednostek | 457 | 607 | ||
| Odpisy aktualizujące | (84) | (87) | ||
| Pozostałe należności | 103 | 73 | ||
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 31 | 6 | ||
| - z tytułu ceł | ||||
| - z tytułu ubezpieczeń | ||||
| - zaliczki na dostawy | ||||
| - inne | 159 | 154 | ||
| - pożyczki | ||||
| Odpisy aktualizujące wartość innych należności | (87) | (87) | ||
| Należności ogółem | 481 | 596 |
Ho.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
| Wyszczególnienie | za okres | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| Stan odpisów aktualizujących należności na początek okresu | 175 | 165 | |
| Odpisy należności ujęte jako koszt w okresie | |||
| Odpisy należności odwrócone w okresie | |||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących nastąpiło | (5) | ||
| Odpisy należności wykorzystane w okresie | |||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu | |||
| 171 | 175 |
| Wyszczególnienie | za okres | |
|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Należności nieprzeterminowane | 330 | 431 |
| Należności przeterminowane | 132 | 179 |
| 0-30 dni | 92 | 92 |
| 30-90 dni | 26 | 42 |
| 90-180 dni | 30 | |
| 180-360 dni | ||
| powyżej 360 dni | 15 | |
| 462 | 610 |
| Środki pieniężne | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 100 | |
| Gotówka w kasie | ||
| Środki pieniężne w drodze | ||
| Razem | 101 |
| NOTA NR 12 | |
|---|---|
| AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU | |
| Zmiany aktywów przeznaczonych do sprzedaży | Nieruchomości |
| Wartość aktywów przeznaczonych do sprzedaży na początek okresu | |
| - zwiększenia z tytułu: | |
| - zakup - maszyny i urządzenia , wyposażenie | |
| - przekwalifikowanie- maszyny i urządzenia , wyposażenie | |
| - zmniejszenia z tytułu: | |
| - utrata wartości | |
| - sprzedaży maszyn i urządzeń | |
| - likwidacji | |
| Wartość aktywów przeznaczonych do sprzedaży na koniec okresu |
por
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
| NOTA NR 13 KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | na dzień | |||||||
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||||||
| Liczba akcji w sztukach | 4 680 496.00 | 4 680 496,00 | ||||||
| Wartość nominalna akcji (PLN / akcję) | 1,20 | 1,20 | ||||||
| Kapitał podstawowy w tys. zł | 5617 | 5617 | ||||||
| KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) | ||||||||
| Seria i emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilej. |
Rodzaj ogranicz. |
Liczba akcji | Wartość serii/emisji |
Sposób pokrycia |
Data rejestracji | Prawo do dywidendy |
| D | na okaziciela | brak | brak | 80 000 | 96 | gotówka | 06.03.1992 | 01.01.1992 |
| Е | na okaziciela | brak | brak | 26 800 | 32 | gotówka | 22.08.1994 | 01.01.1994 |
| F | na okaziciela | brak | brak | 1 093 200 | 1312 | gotówka | 10.05.1995 | 01.01.1995 |
| G | na okaziciela | brak | brak | 100 000 | 120 | gotówka | 22.12.1995 | 01.01.1997 |
| н | na okaziciela | brak | brak | 340 000 | 408 | gotówka | 08.09.1996 | 01.01.1997 |
| ı | na okaziciela | przejętej Spółki SBH ARNO |
||||||
| J | na okaziciela | brak | brak | 700 248 | 840 | S.A. | 21.11.2000 | 01.01.2000 |
| brak | brak | 2 340 248 | 2809 | gotówka | 10.06.2008 | 01.01.2007 | ||
| Kapitał zakładowy razem | 4 680 496 | 5617 | gotówka | |||||
| Wartość nominalna 1 akcji = 1,20 zł | ||||||||
| AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY POWYŻEJ 5% GŁOSÓW NA WZA WG STANU NA DZIEŃ 31.12.2017 | ||||||||
| lmię i nazwisko (nazwa) | ilość akcji | ilość akcji zwykłych | ilość głosów | % głosów na WZA | ||||
| Waldemar Lipka | $\hbox{\small -}$ | 1.023.067 | 1.023.067 | 21,85% | ||||
| GRAND Sp. z o.o. (spółka zależna od Waldemara Lipki) | $\blacksquare$ | 304.582 | 304.582 | 6.51% | ||||
| Łącznie Waldemar Lipka i spółki z nim powiązane OZGraf S.A.* |
$\overline{\phantom{a}}$ | 1.544.449 | 1.544.449 | 32,99% | ||||
| $\blacksquare$ | 108.400 | 108,400 | 2,32% | |||||
| Warsaw Equity Investments Sp. z o.o. | 634 705 | 634.705 | 13.56% | |||||
| Łacznie Danuta Knabe i Witold Knabe | $\blacksquare$ | 1.283.151 | 1.283.151 | 27.41% | ||||
| BZGraf S.A.* | $\overline{\phantom{a}}$ | 108,400 | 108.400 | 2,32% | ||||
| Edward Łaskawiec | $\overline{\phantom{a}}$ | 351.711 | 351.711 | 7,51% | ||||
| ** z uwagi na fakt, że spółki OZGraf i BZGraf są spółkami zależnymi od emitenta, na zasadzie art. 364 §.2 w zw. z art.362 §.4 ksh nie wykonują prawa głosu z przedmiotowych akcji. |
||||||||
| NOTA NR 14 ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 |
||||||||
| Wyszczególnienie | za okres | |||||||
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | |||||||
| Kapitał podstawowy na początek okresu | 5617 | 5617 | ||||||
| Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie | ||||||||
| Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie | ||||||||
| Kapitał podstawowy na koniec okresu | 5617 | 5617 |
| NOTA NR 15 | |||
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU | |||
| Wyszczególnienie | na dzień | ||
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | ||
| Ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 10 624 | 10 624 | |
| Kapitał zapasowy | 581 | 284 | |
| Kapitał zapasowy na koniec okresu | 12 205 | 10 908 |
Na podstawie uchwały Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę o przekazaniu zysku netto za rok obrotowy 2016 na kapitał zapasowy.
| NOTA NR 16 | ||
|---|---|---|
| KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU | ||
| Wyszczególnienie | na dzień | |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Fundusz na umorzenie akcji | ||
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 3757 | 3757 |
| Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży | ||
| Kapitał rezerwowy na koniec okresu | 3757 | 3757 |
Tho
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
| NOTA NR 17 | ||||
|---|---|---|---|---|
| REZERWY W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 | ||||
| Wyszczególnienie | Rezerwa na świadczenia pracownicze |
Rezerwa na podatek dochodowy |
Pozostałe | Razem |
| Stan rezerw na dzień 01.01.2016 | 45 | 20 | 65 | |
| Utworzenie rezerwy w ciągu roku | - | 34 | 34 | |
| Wykorzystanie rezerwy | (17) | ۰ | (33) | (50) |
| Zawiązanie rezerwy | (12) | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | (12) |
| Z tytułu zmiany stopy dyskonta | ÷. | |||
| Stan rezerw na dzień 31.12.2016 | 16 | $\blacksquare$ | 21 | 37 |
| Stan rezerw na dzień 01.01.2017 | 16 | 21 | 37 | |
| Utworzenie rezerwy w ciągu roku | 41 | 45 | ||
| Wykorzystanie rezerwy | ۰ | 41 | 41 | |
| Zawiązanie rezerwy | - | |||
| Z tytułu zmiany stopy dyskonta | ۰. | |||
| Stan rezerw na dzień 31.12.2017, w tym: | 20 | - | 21 | 41 |
| - rezerwy krótkoterminowe | 20 | $\blacksquare$ | 21 | 41 |
| - rezerwy długoterminowe | - |
| NOTA NR 18 | ||
|---|---|---|
| ZOBOWIAZANIA NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU | ||
| Wyszczególnienie | na dzień | |
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| Zobowiazania wobec podmiotów powiązanych | 11 | 12 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług | 11 | 12 |
| Zobowiązania pozostałe | ||
| Zobowiązania wobec podmiotów niepowiązanych | 9382 | 3712 |
| Kredyty i pożyczki | 4 4 4 0 | 2 3 8 1 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług | 326 | 703 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 60 | 60 |
| Zobowiązania pozostałe ( z tytułu podatków ów, ubezpieczeń, inne) | 4 2 0 5 | 195 |
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 22 | 23 |
| Fundusze specialne | 329 | 349 |
| Rezerwy | 41 | 39 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 685 | 1709 |
| w tym krótkoterminowe | 161 | 95 |
| Zobowiązania ogółem | 11 119 | 5472 |
Zarząd Spółki uważa, że wartość księgowa zobowiązań jest zbliżona do ich wartości godziwej.
| NOTA NR 19 | |||
|---|---|---|---|
| KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEN 31.12.2017 ROKU | |||
| Wyszczególnienie | Kwota zobowiazania |
Stopa procentowa | Termin spłaty |
| umowa kredytu inwestycyjnego z dnia 23.12.2010 roku z przeznaczeniem na finansowanie zakupu akcji OZGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. w Olsztynie |
|||
| 784 wibor 3M+ marża | 11.12.2018 | ||
| umowa o kredyt złotowy z dnia 30.09.2016 ING Bank Ślaski | |||
| 981 | wibor 1M+marza | 12.09.2018 | |
| umowa pozyczki z dnia 15.12.2017 Białostockie Zakłady Graficzne S.A. | |||
| 1 202 | 3.00% | 14.12.2018 | |
| umowa pożyczki z dnia 15.12.2017 Spółka OZGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. | |||
| 302 | 3,00% | 15.12.2018 | |
| umowa pozyczki z dnia 06.11.2017 "Grand" Sp.z o.o | |||
| 171 | 6,00% | 06.11.2018 | |
| Kredyty i pożyczki razem | 4 4 4 0 |
Poniżej przedstawiono pozostałe istotne informacje na temat kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Spółkę:
a) kredyt inwestycyjny zaciągnięty w dniu 23.12.2010 roku na sfinansowanie zakupu akcji spółki OZGraf Olsztyńskie
pter.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
b) W dniu 30 września 2016 roku PPH Kompap S.A. zawarła umowę o kredyt złotowy w rachunku bankowym z ING Bank Sląski. Kredyt jest przeznaczony na finansowanie vv dniu פט wrzesnia בטוס וטגע רדיר ושחון פון פאר. במאפוזם עוזוטאק ט גופטיע משמש, אופטאט און א פארוואט אויז האפשו
bieżącej działalności gospodarczej. Kredyt jest udzielony do wysokości pułapu zadłużenia 1 000 000 PLN na o
c) W dniu 15 grudnia 2017 PPH Kompap S.A. podpisał umowę pożyczki z Białostockimi Zakładami Graficznymi S.A. w wysokości 1 200 000 PLN na okres do 14.12.2018r. Odsetki na 31.12.2017r. wynoszą 1 578,08 PLN przy oprocentowan STRUKTURA ZAPADALNOŚCI KREDYTÓW I POŻYCZEK NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU
| Wyszczególnienie | na dzień | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 4 4 4 0 | 2 3 8 1 | ||
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | ||||
| - płatne powyżej 1 roku do 2 lat | ||||
| - płatne powyżej 2 lat do 5 lat | ||||
| - platne powyżej 5 lat | ||||
| Kredyty i pożyczki razem | 4 4 4 0 | 2 3 8 1 |
NOTA NR 20
Zobowiązania z tytułu UMÓW Leasingu operacyjnego na dzień 31.12.2017 roku
dzień 31.12.2017 roku wartość używanych na podstawie umów leasingu operacyjnego środków trwałych wynosi 0,00 tys. zł
Na dzień 31.12.2017 roku Spółka nie posiada środków trwałych używanych na podstawie umów leasingu finansowego
PRZEDMIOTY LEASINGU NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU
Na dzień 31.12.2017 roku Spółka nie posiada środków trwałych używanych na podstawie umów leasingu finansowego
| za okres Główne składniki obciążenia podatkowego: od 01.01.2017 do 31.12.2017 do 31.12.2016 Zysk/strata brutto według MSSF 1 Różnice pomiędzy MSSF a PZR Zysk/strata według PZR Różnice pomiedzy zyskiem (strata) brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym według tytułów: $\overline{22}$ - zapłacone odsetki od pożyczek w roku 2016 uznane w bieżącym roku za koszty uzyskania przychodu - koszty wynagrodzeń i ZUS ujete w wyniku roku ubiegłego - w roku bieżącym stanowiące koszt uzyskania przychodu (59) - pozostałe koszty roku ubiegłego - w roku bieżącym stanowiąc koszt uzyskania przychodu - sprzedaz wierzytelności uznane w bieżacym roku za koszt uzyskania przychodu - przeszacowanie wartości inwestycji w nieruchomości $\overline{\phantom{a}}$ - rozwiązane rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i innych zobowiązań - - odwrócenie odpisów aktualizujących niefinansowe aktywa trwałe i obrotowe $\overline{\phantom{a}}$ - przychody włączone do opodatkowania (otrzymane dotacje do wynagrodzeń 2017r) (27) - różnice kursowe nie stanowiące koszt uzyskania przychodu 1 (4) - odszkodowania i koszty sądowe i inne obciażenia - - odsetki naliczone w latach ubiegłych, otrzymane w roku bieżącym - utworzenie rezerwy na świadczenia pracownicze i inne zobowiązania 5 - odsetki niezapłacone 4 - amortyzacja według podwyższonych stawek - koszty likwidacji środków trwałych i obrotowych - pozostałe koszty- nie uznane jako koszty uzyskania przychodu 27 - koszty nie wypłaconych wynagrodzeń i składek ZUS 44 - korekta kosztów- złe długi - koszty - rezerwa urłopowa, inne 24 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 23 |
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY ZA OKRES 01.01.2017 DO 31.12.2017 | |||
|---|---|---|---|---|
| od 01.01.2016 | ||||
| 1937 | ||||
| (1570) | ||||
| (603) | ||||
| (104) | ||||
| - należne dotacje | ||||
| - należne koszty sądowe | ||||
| - pozostałe przychody wyłączone z opodatkowania- dotacji dofinansowanie, nie otrzymane | (130) | |||
| - różnice kursowe włączone do opodatkowania | ||||
| - odpisy aktualizujące aktywa obrotowe i trwałe | ||||
| - amortyzacja zrefundowanych środków trwałych | ||||
| - pozostałe koszty operacyjne nkup | ||||
| Straty podatkowe z lat ubiegłych do odliczenia Podatek dochodowy według stawki 19% |
23 | |||
| $\Omega$ |
Ho.
NOTA NR 21 ZOBOWIAZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2017 ROKU
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | ||
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | ||
| podatek dochodowy od osób prawnych | ||
| Odroczony podatek dochodowy | 53 | |
| Związany ze zmianą różnic między wartościami księgowymi i podatkowymi | 53 | 670 |
| Związany ze zmianą stawki podatku dochodowego od osób prawnych | 670 | |
| Obciażenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | 53 | |
| Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | 670 | |
| Bieżący podatek dochodowy | ||
| Efektywna stopa podatkowa | za okres | ||
|---|---|---|---|
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | ||
| stopa podatkowa | 19% | 19% | |
| Zysk przed opodatkowaniem | 1937 | ||
| Podatek w oparciu o obowiązujące stopy podatkowe (19%) | 367 | ||
| Różnice trwałe i pozostałe | 53 | 303 | |
| Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 53 | 670 |
| NOTA NR 24 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 | |||||
| Sprawozdanie z sytuacji | |||||
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | Sprawozdanie z całkowitych | |||
| Rezerwy z tytułu podatku odroczonego | 31.12.2016 | od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | ||
| - pozostałe | |||||
| - nieotrzymane dotacje z PFRON | |||||
| - niezrealizowane różnice kursowe | |||||
| Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego | |||||
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | |||||
| - niezapłacone odsetki, niezapłacone składki ZUS, niezaołacone wynagrodzenia | |||||
| 6 | 11 | ||||
| - rezerwy na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy | 8 | 8 | |||
| - strata podatkowa do doliczenia w latach następnych | $\overline{2}$ | 49 | |||
| - pozostałe | 3 | ||||
| aktualizacja odpisu na nalezności | 33 | 33 | |||
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego | 52 | 101 | |||
| Obciążenie wyniku finansowego z tytułu odroczonego podatku dochodowego | X | ||||
| Obciążenie kapitału własnego z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |||||
| Utworzenie odpisu aktualizującego na aktywo z tyt. podatku odroczonego | - | ||||
| Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | |||||
| 5 | |||||
| Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego | 52 | 101 |
| NOTA NR 25 | ||
|---|---|---|
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 | ||
| Wyszczególnienie | na dzień | |
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | |
| - Składanka komputerowa | 1477 | 1 2 4 9 |
| - Rolki | 220 | 211 |
| - Wyroby samoprzylepne | 308 | 202 |
| - Druki i pozostałe wyroby | 538 | 640 |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów: | 2 5 4 3 | 2 3 0 2 |
| Przychody ze sprzedaży towarów, w tym: | 593 | 1 284 |
| Przychody ze sprzedaży materiałów, w tym: | 45 | 43 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów razem: | 638 | 327 |
| Przychody z tytułu świadczonych usług | 909 | 2 5 4 0 |
| Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: | 4 0 9 0 | 6 1 69 |
| sprzedaż krajowa | 4 0 0 5 | 6 152 |
| sprzedaż zagraniczna | 85 | 17 |
fta
| NOTA NR 26 | ||
|---|---|---|
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 | ||
| za okres: Wyszczególnienie |
||
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | |
| a) amortyzacja | 241 | 233 |
| b) zużycie materiałów i energii | 750 | 1734 |
| c) usługi obce | 604 | 739 |
| d) podatki i opłaty | 199 | 142 |
| e) wynagrodzenia | 898 | 658 |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 156 | 321 |
| g) pozostałe koszty rodzajowe, w tym: | 18 | 40 |
| - podróże służbowe | ||
| - ubezpieczenie majatku | ||
| - inne | ||
| Koszty według rodzaju, razem | 3866 | 4868 |
| Koszty sprzedaży | (226) | (404) |
| Koszty ogólnego zarządu | (1661) | (1643) |
| Zmiana stanu produktów | 51 | (33) |
| Koszt wytworzenia na własne potrzeby | 25 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 540 | 1 181 |
| Koszt własny sprzedaży | 2 5 9 5 | 3978 |
| NOTA NR 27 | ||
|---|---|---|
| POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 | ||
| Wyszczególnienie | na dzień | |
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 197 | 388 |
| Dotacie | 187 | 222 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | ||
| Rozwiązanie rezerw z tytułu poniesionych kosztów | ||
| Przychody z tyt. sprzedaży środków trwałych | $\blacksquare$ | |
| Refundacja kosztów z ZFRON | ||
| Inne | 10 | 167 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 5 | 29 |
| Straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | $\blacksquare$ | |
| Utworzenie rezerwy | - | |
| Zapłacone odsetki od zobowiazań | ||
| Likwidacja środków obrotowych | ||
| Straty z tytułu sprzedaży środków trwałych | ||
| Spisane należności | ||
| Inne | 5 | 29 |
| Pozostałe przychody (koszty) netto | 192 | 359 |
| NOTA NR 28 | ||
|---|---|---|
| PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 | ||
| na dzień | ||
| Wyszczególnienie | od 01.01.2017 | od 01.01.2016 |
| Przychody finansowe | 283 | 1872 |
| Otrzymane odsetki | ||
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | ||
| Zyski z tytułu sprzedaży akcji spółek zaleznych | 282 | 1870 |
| Inne | ||
| Koszty finansowe | 82 | 438 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | - | |
| Strata ze zbycia inwestycji | $\overline{\phantom{a}}$ | 206 |
| Strata z tytułu obrotu papierami wartościowymi | $\blacksquare$ | |
| Straty z tytułu różnic kursowych | R | 5 |
| odsetki | 76 | 227 |
| Przychody (koszty) finansowe netto | 201 | 1 4 3 4 |
| NOTA NR 29 | ||
| ZYSK/STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 | za okres | |
| Pozycje rachunku zysków i strat, w których zostały ujęte różnice kursowe | od 01.01.2017 | od 01.01.2016 |
| do 31.12.2017 | do 31.12.2016 | |
| Przychody ze sprzedaży | ||
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | ||
| Koszty sprzedaży | ||
| Koszty ogólnego zarządu | ||
| Przychody finansowe | ||
| Koszty finansowe | 6 | 5 |
| Razem | 6 | 5 |
Yeo.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
| NOTA NR 30 | ||
|---|---|---|
| WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 | ||
| Wyszczególnienie | za okres | |
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 | |
| Przychody | ||
| Koszty | ||
| Zysk / Strata |
W 2017 roku nie zaniechano żadnej działalności.
| od 01.01.2017 | od 01.01.2016 |
|---|---|
| 4 680 496 | 4 680 496 |
| $-0.01$ | 0.27 |
| 21 546 | 21 568 |
| 4,60 | 4,61 |
| za okres |
NOTA NR 32
SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI - BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017
W działalności Spółki wyróżniamy dwa segmenty operacyjne, których wyniki są regularnie przegladane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji
operacyjnych celem oceny działalności tych segmentów.Segment "dzi poszczególnych segmentów.
| SEGMENTY OPERACYJNE | 01.01.2017 - 31.12.2017 | 01.01.2016 - 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 3452 | 4842 |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 2055 | 2797 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży produktów | 1 3 9 7 | 2045 |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 638 | 1327 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 540 | 1 181 |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży towarów i materiałów | 98 | 145 |
| pozycje niealokowane | ||
| Koszty sprzedaży | 226 | 404 |
| Koszty ogólnego zarządu | 661 | 1643 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 197 | 388 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 5 | 29 |
| Przychody i koszty finansowe netto | 201 | 1434 |
| Zysk (strata) brutto | 1937 | |
| Podatek dochodowy | 53 | 670 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
$-52$ | 1 267 |
INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB INFORMAGUE O LAGZNEJ WARTOSCI WYNAGRODZEN I NAGROD (W PIENIADZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEZNYCH, ODRĘBNIE DLA OSOBY
ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY TEŻ W HANDLOWYCH (DLA KAŻDEJ GRUPY OSOBNO).PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO NIE WYSTĄPIŁY ZDARZENIA, KTÓRE WYMAGAŁYBY
UJĘCIA LUB UJAWNIENIA W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM.
| za okres | ||||
|---|---|---|---|---|
| Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego | od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
od 01.01.2016 do 31.12.2016 |
||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | ||||
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | ||||
| Pozostałe świadczenia długoterminowe | ||||
| Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy | ||||
| Płatności w formie akcji własnych | ||||
| Wartość brutto na koniec okresu |
Hæ.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Zarząd Spółki
| wynagrodzenie w okresie | wynagrodzenie w poprzednim okresie | |||
|---|---|---|---|---|
| Osoba | w Spółce | w Jednostkach Powiazanych |
w Spółce | w Jednostkach Powiązanych |
| Waldemar Lipka - prezes zarządu | 120 | 721 | 110 | 72 |
| RAZEM | 120 | 72 | 110 | 72 |
| Rada Nadzorcza Spółki |
| Rada Nadzorcza Spół | |
|---|---|
| wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym |
wynagrodzenie w poprzednim okresie sprawozdawczym |
|||
|---|---|---|---|---|
| Osoba | w Spółce | w Jednostkach Powiązanych |
w Spółce | w Jednostkach Powiązanych |
| Jerzy Łopaciński - Przewodniczący Rady Nadzorczej | 35 | 35 | ||
| Marek Głuchowski - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej | ||||
| Przemysław Danowski - Członek Rady Nadzorczej | ||||
| Jakub Knabe - Członek Rady Nadzorczej | 19 | 19 | ||
| Edward Łaskawiec - Członek Rady Nadzorczej | ||||
| Mariusz Banaszuk- Członek Rady Nadzorczej | ||||
| RAZEM | 54 | 38 | 54 |
| lmie i nazwisko | Funkcja | Wypłacona dywidenda | Wypłacona dywidenda wrzesień 2016 |
|
|---|---|---|---|---|
| Waldemar Lipka | Prezes Zarzadu | 150,00 | ||
| Jerzy Łopaciński | Przewodniczacy | 1,00 | ||
| Edward Łaskawiec | Członek Rady | 70,00 | ||
| Członek Rady Nadzorczej, który nie wyraził zgody na publikację swoich danych | Członek Radv | 2,00 |
ZDARZENIA PO DACIE NA KTÓRA SPORZADZONO SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
W lutym 2018 roku zostały zaciągnięte pożyczki od akcjonariuszy na łaczną kwotę 2 720 000 PLN na spłatę zobowiazania z tytułu zakupu 100% udziałó Imprimus Sp.z o.o
Imprimus Sp.z o.o
umowa pozyczki z dnia 26.02.2018 z z Panią Danutą Knabe na kwotę 1 800 tys. zł, oprocentowanie roczne 10%, termin spłaty 02.07.2018
umowa pozyczki z dnia 26.02.2018 z Panem Edwardem Łaskawiec. na kwotę 90 06.11.2018
NOTA NR 35.
ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017
W okresie od 01.01.2017 do 31.12.2017 roku dokonano zmiany zasad rachunkowości: aneks z dnia 01.01.2017 dot. przyjętych i stosowanych zasad polityki
rachunkowości w odniesieniu do zasad wyceny nieruchomości inwestycyjnych
Tha
| NOTA NR 36 | ||
|---|---|---|
| OBJAŚNIENIA DOTYCZACE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIEŻNYCH za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 | ||
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Środki pieniężne wykazane w sprawozdaniu z | 14 | 101 |
| sytuacji finansowej | ||
| Różnice kursowe z wyceny bilansowej Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty |
||
| środków pieniężnych na potrzeby sprawozdania z | ||
| przepływów pieniężnych | ||
| Wyszczególnienie | 31.12.2017 | 31.12.2016 |
| Amortyzacja: | 241 | 232 |
| amortyzacja wartości niematerialnych | $\blacksquare$ | |
| amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 241 | 232 |
| amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych | ||
| 295 | ||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się | 75 | 225 |
| z: | ||
| odsetki zapłacone od zobowiązań | ||
| odsetki zapłacone od kredytów, leasingu | 71 | 70 |
| odsetki otrzymane | ||
| odsetki od dłużnych papierów wartościowych | ||
| odsetki zapłacone od długoterminowych należności | ||
| dywidendy otrzymane | ||
| odsetki naliczone od udzielonych pożyczek | 4 | 155 |
| odsetki naliczone od kredytów i pożyczek | ||
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: | 282 | 1664 |
| przychody ze sprzedaży wartości niematerialnych | ||
| wartość netto sprzedanych wartości niematerialnych | ||
| przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | - | $\blacksquare$ |
| wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych | $\blacksquare$ | ٠ |
| wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych | ٠ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| aktualizacja wartości aktywów trwałych | ٠ | $\blacksquare$ |
| przychody ze sprzedaży inwestycji w nieruchomości | 600 | |
| wartość sprzedanej inwestycji | $\overline{\phantom{a}}$ | (806) |
| aktualizacja wartości sprzedanych inwestycji | ||
| wpływ ze sprzedaży akcji ze sprzedaży udziałów | 844 | 8 1 2 4 |
| wartość netto sprzedanych udziałów | (562) | (6254) |
| aktualizacja wartości sprzedanych udziałów | ||
| przychody ze sprzedaży aktywów finansowych | ||
| wartość netto sprzedanych aktywów finansowych | ||
| aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów | ||
| Zmiana stanu rezerw wynika z następujących | 52 | |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania | 52 | |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia | ||
| wartość rezerw wyłączona w wyniku utraty kontroli (stan | ||
| rezerw jednostki zależnej na dzień utraty kontroli ze | ||
| Zmiana stanu zapasów wynika z następujących | 23 | 38 |
| pozycji: | ||
| zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca | ||
| ze sprawozdania z sytuacji finansowej | ||
| korekta o odsetki od pożyczki naliczone lecz | ||
| nieotrzymane | ||
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia | ||
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia | ||
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia | ||
| inwestycji finansowych | ||
| stan należności przejęty w wyniku objęcia kontroli (stan | ||
| należności jednostki zależnej na dzień objęcia kontroli ze | ||
| znakiem "-") | ||
| stan należności wyłączony w wyniku utraty kontroli (stan | ||
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z | (358) | (455) |
| wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z | ||
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i rozliczeń | (358) | (455) |
| międzyokresowych wynikająca ze sprawozdania z | ||
| korekta o zmianę stanu rozliczeń międzyokresowych | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| biernych i rezerw | ||
| korekta o zmianę stanu zobowiązań finansowych | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| korekta o zaciągnięty kredyt/pożyczkę | ||
Ho-
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
| korekta o niespłacone odsetki od kredytu | ||
|---|---|---|
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych |
||
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych |
||
| stan zobowiązań operacyjnych przejęty w wyniku objecia kontroli (stan zobowiązań jednostki zależnej na dzień objecia kontroli ze znakiem "-") |
||
| stan zobowiązań operacyjnych wyłączony w wyniku utraty kontroli (stan zobowiązań jednostki zależnej na dzień |
||
| Na wartość pozycji zmiana stanu innych pozycji | (20) | (232) |
| bilansowa zmiana stanu rezerw | (28) | |
| bilansowa zmiana rozliczen międzyokresowych | (24) | (204) |
| inne |
WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z tytułu przeglądu śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 3 tys. zł i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 4 tys. zł.
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z tytułu badania jednostkowego sprawozdania finansowego wyniosła 6 tys. zł. natomiast z tytułu badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9 tys. zł.
INFORMACJE O PRZECIĘTNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE
| Wyszczególnienie | Przeciętna liczba | Przeciętna liczba |
|---|---|---|
| Pracownicy umysłowi | ||
| Pracownicy na stanowiskach robotniczych | 13 | 36 |
| Uczniowie | ||
| Osoby przebywające na urłopach bezpłatnych i wychowawczych | ||
| OGOLEM |
NOTA NR 39
ZOBOWIAZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE
Zabezpieczenia związane z umowami kredytowymi zostały opisane w nocie 21. Spółka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych
Działalność Spółki narażona jest na następujące rodzaje ryzyka wynikające z posiadania instrumentów finansowych:
Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem
Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę, w tym identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona,
określenie odpowied
Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Spółkę są: gotówka na rachunkach bankowych i w kasie, należności handlowe i pozostałe z którymi związane jest
maksymalne ryzyko kredytowe na jakie narażona jest Spółka w zwią
Główne ryzyko kredytowe Spółki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wartościami
netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane pr
The S
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Do czynników stałych i istotnych dla rozwoju Kompap S.A. zaliczyć należy:
koniunktura i zapotrzebowanie na produkty przemysłu papierniczego i poligraficznego zwłaszcza w dobie kryzysu;
podwyżki cen surowca
Ad. Koniunktura
Kryzys gospodarczy zredukował rynek poligraficzny. Redukcja kosztów spowodowała poszukiwanie nowych rozwiązań nie tylko w branży poligraficznei. Wiele asortymentów z rynku papierniczego jest wypieranych przez zastosowania rozwiązań elektronicznych i internetowych. Zmniejszone zapotrzebowanie na wyroby
poligraficzne i rywalizacja z konkurencją wpłynęły znacznie na zmniejs
.
Kompap S.A. w zakresie strategii sprzedażowej stara się w dalszym ciągu zdywersyfikować źródła przychodów.
ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze
Wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych.
Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrumentów kapitałowych będą wpływać na wyniki Spółki
lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem za w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji.
a) Ryzyko stopy procentowej
Spółka jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach
procentowych, oraz na ryzyko zmienn
Charakterystyka instrumentów finansowych
| Portfel | Charakterystyka | Wartość bilansowa |
Warunki i terminy wpływające na przyszłe przepływy pienieżne |
|---|---|---|---|
| Srodki Pienieżne | Środki pieniężne w banku i kasie | 14 | n/d |
| Należności handlowe i pozostałe | Należności handlowe i pozostałe | 481 | n/d |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | Zobowiązania handlowe i pozostałe | 4894 | n/d |
| Zobowiazania finansowe | umowa kredytu inwestycyjnego z dnia 23.12.2010 roku z przeznaczeniem na | 784 | wibor 3M+marza |
| umowa pożyczki z dnia 15.12.2017 Białostockie Zakłady Graficzne S.A. | 1 202 | 3% | |
| umowa o kredyt złotowy z dnia 30.09.2016 ING Bank Ślaski | 981 | WIBOR 1M+marża | |
| umowa pożyczki z dnia 15.12.2017 Spółka OZGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. |
1 302 | 3% | |
| umowa pożyczki z dnia 06.11.2017 "Grand" Sp.z o.o | 171 | 6% |
| Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej | 31.12.2017 |
|---|---|
| zobowiazania finansowe | 1765 |
| leasingi finansowe | 0.00 |
Zmiany efektywnej stopy procentowej dla instrumentów o zmiennej stopie procentowej następują zgodnie ze zmianami rynkowej stopy procentowej, tj. WIBOR O/N.
Maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej następujących aktywów finansowych:
| Aktywa finansowe | 31.12.2017 |
|---|---|
| Inależności handlowe | 48 |
| środki pieniężne | 14 |
The.
| Analiza wrażliwości kosztu kradytów na owentualne zmiany stopy procentowej | warkość | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | zasiana +10% | zmiana -10% | ||
| Kredyty w rachunku biażacym | 581 | $+10.5%$ | 4.81 | |
| Knedyty investycyjne | 784 | $+1 - 0.5%$ | 3.92 |
ANALIZA WRAZLINOSCI
.
Spika, ne ddei ddaaary na wid zagobna konynueg ddaannad fimy. Spike w macząnyn zakaaa praważi ddaanost hobingową i wynki fransowe crez
sykacją francową rakcy costat aczna za sprawozdaniem atomofowanym, ktre odwardada wyn
seri Kompap S.A. sporządzi skonsościowane sprawozdanie finansowe jako Jadnosdu Dominująca. Konsolidacją objęt zostały sprewozdanie Spółki oraz podmiotów załażnych.
Kwidzyn, 19 kwiecień 2018 Osoba, której powierzono provystazenie ksiąg rachunkowych
REWIT Księgowi i Biegli Rewidenci Sp. z o.o. 80-137 Gdańsk, ul. Starodworska 1
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.