AI assistant
PPH Kompap S.A. — Audit Report / Information 2015
Mar 21, 2016
5780_rns_2016-03-21_bedb17b0-4a8e-45a3-ab64-25eccf373dd7.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe "KOMPAP" S.A.
Opinia i Raport Niezależnego Biegłego Rewidenta Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Opinia zawiera 3 strony Raport uzupełniający zawiera 12 stron Opinia niezależnego biegłego rewidenta oraz raport uzupełniający z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie (00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok.49, tel. + 48 22 115 66 96, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000484251, NIP 9512373424
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Walnego Zgromadzenia Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego "KOMPAP" S.A.
Opinia o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej, której jednostką dominującą jest Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe "KOMPAP" S.A. z siedzibą w Kwidzynie przy ul. Piastowskiej 39 ("Grupa Kapitałowa"), na które składa się skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienieżnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.
Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i rzetelną skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaodnie prezentacie tego z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami prawa oraz sporzadzenie sprawozdania z działalności. Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny również za kontrole wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane skonsolidowane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błedów.
Zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. Nr 47, poz. 330 z późn. zm.) ("ustawa o rachunkowości"), Zarząd jednostki dominującej oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w tej ustawie.
Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta
Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajowa Rade Biegłych Rewidentów. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia
Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie (00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok.49, tel. + 48 22 115 66 96, Sad Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000484251, NIP 9512373424
Cal
badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest wolne od istotnych nieprawidłowości.
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnej nieprawidłowości skonsolidowanego sprawozdania finansowego na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją skonsolidowanego sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd oraz ocenę ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.
Opinia
Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe "KOMPAP" S.A. przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2015 r., wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok obrotowy kończący się tego dnia, zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz jest zgodne z wpływającymi na treść skonsolidowanego sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiązującymi Grupę Kapitałowa.
Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie (00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok 49, tel. + 48 22 115 66 96, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000484251, NIP 9512373424
RIC
Szczególne objaśnienia na temat innych wymogów prawa i regulacji
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej
Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, stwierdzamy, że sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz 133) i są one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W imieniu Polskiej Grupy Audytorskiej Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Nr ewidencyjny 3887 UI. Jana III Sobieskiego 104, lok.49, 00-764 Warszawa
Kamil Walczuk Kluczowy biegły rewident Nr ewidencyjny 12616 Członek Zarządu Komplementariusza
Maciej Kozysa Członek Zarządu Komplementariusza
21 marca 2016 r.
Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe "KOMPAP" S.A.
Raport uzupełniający z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Raport uzupełniający zawiera 12 stron Raport uzupełniający z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie (00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok 49, tel. + 48 22 115 66 96, Sad Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000484251, NIP 9512373424
Spis treści
| 1. | Część ogólna raportu | |
|---|---|---|
| 1.1. | Dane identyfikujące Grupę Kapitałową | 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 |
| 1.1.1. | Nazwa Grupy Kapitałowej | |
| 1.1.2. | Siedziba jednostki dominującej | |
| 1.1.3. | Rejestracja jednostki dominującej w Krajowym Rejestrze Sądowym | |
| 1.1.4. | Kierownik jednostki dominującej | |
| 1.2. | Informacja o jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej | |
| 1.2.1. | Jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym | |
| 1.3. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot | |
| uprawniony do badania sprawozdań finansowych | $\overline{4}$ | |
| 1.3.1. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta | $\overline{4}$ |
| 1.3.2. | Dane identyfikujące podmiot uprawniony | $\overline{4}$ |
| 1.4. | Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni | |
| rok obrotowy | $\overline{4}$ | |
| 1.5. | Zakres prac i odpowiedzialności | $\overline{4}$ |
| 1.6. | Informacja o przeprowadzonych badaniach sprawozdań finansowych | |
| jednostek objętych konsolidacją | 6 | |
| 1.6.1. | Jednostka dominująca | 6 |
| 1.6.2. | Pozostałe jednostki objęte konsolidacją | 6 |
| 2. | Analiza finansowa Grupy Kapitałowej | $\overline{7}$ |
| 2.1. | Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 7 |
| 2.1.1. | Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | $\overline{7}$ |
| 2.1.2. | Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | 8 9 |
| 2.1.3. | Wybrane wskaźniki finansowe | |
| 10 | ||
| 3. | Część szczegółowa raportu | 10 |
| 3.1. | Zasady rachunkowości | 10 |
| 3.2. | Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 10 |
| 3.3. | Metoda konsolidacji | 10 |
| 3.4. | Wartość firmy z konsolidacji | 10 |
| 3.5. | Konsolidacja kapitałów i ustalenie udziałów niekontrolujących | 11 |
| 3.6. | Wyłączenia konsolidacyjne | 11 |
| 3.7. | Informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 12 |
| 3.8. | Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej |
Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie
(00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok.49, tel. + 48 22 115 66 96, Sąd Rejonowy dla m.st.
Warszawy, XII Wydział Gospodarczy
Cześć ogólna raportu $\mathbf{1}$ .
1.1. Dane identyfikujące Grupę Kapitałową
1.1.1. Nazwa Grupy Kapitałowej
Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe "KOMPAP" S.A.
1.1.2. Siedziba jednostki dominującej
ul. Piastowska 39, 82-500 Kwidzyn
1.1.3. Rejestracja jednostki dominującej w Krajowym Rejestrze Sądowym
| Sad rejestrowy: | Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VII Wydział |
|---|---|
| Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | |
| Data: | 23 listopada 2001 |
| Numer rejestru: | KRS 0000064285 |
| Kapitał zakładowy na | |
| koniec okresu | 5 616 595,20 zł |
| sprawozdawczego: |
1.1.4. Kierownik jednostki dominującej
Funkcje kierownika jednostki sprawuje Zarząd jednostki dominującej.
W skład Zarządu jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2015 r. wchodził:
- Prezes Zarzadu. • Waldemar Lipka
1.2. Informacja o jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej
1.2.1. Jednostki objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Według stanu na dzień 31 grudnia 2015 r. następujące jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej zostały objęte konsolidacją:
Jednostka dominująca:
· Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe "KOMPAP" S.A.
Jednostki zależne objęte konsolidacją metodą pełną:
- Białostockie Zakłady Graficzne S.A.,
- · OzGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A.
1.3. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych
1.3.1. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta
| Imię i nazwisko: | Kamil Walczuk |
|---|---|
| Numer w rejestrze: | 12616 |
1.3.2. Dane identyfikujące podmiot uprawniony
| Firma: | Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczona | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| odpowiedzialnością sp. k. | |||||
| Adres siedziby: | Ul. Jana III Sobieskiego 104, lok.49, 00-764 Warszawa | ||||
| Numer rejestru: | KRS 0000484251 | ||||
| Sąd rejestrowy: | Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII | ||||
| Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | |||||
| Numer NIP: | 9512373424 |
Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, pod numerem 3887.
1.4. Informacje o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2014 r. zostało zbadane przez Polską Grupę Audytorską spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych numer 3887 i uzyskało opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone w dniu 26 maja 2015 r. przez Walne Zgromadzenie jednostki dominującej.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 9 czerwca 2015 r.
1.5. Zakres prac i odpowiedzialności
Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego "KOMPAP" S.A. z siedzibą w Kwidzynie przy ul. Piastowskiej 39 i dotyczy skonsolidowanego sprawozdania finansowego, na które składa się skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacie obiaśniające.
Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie (00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok.49, tel. + 48 22 115 66 96, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000484251, NIP 9512373424
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 29 czerwca 2015 r., zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 18 maja 2015 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. Nr 47, poz. 330) ("ustawa o rachunkowości") oraz krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów.
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w jednostkach wchodzących w skład Grupy Kapitałowej w okresie w okresie od 1 lutego do 5 lutego 2016 r., od 8 do 12 lutego 2016 r. oraz od 22 do 26 lutego 2016 r., a także w siedzibie Polskiej Grupy Audytorskiej Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. w dniach od 7 do 11 marca 2016 r.
Zarząd jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i rzetelną sprawozdania finansowego zgodnie prezentacie skonsolidowanego z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i z innymi obowiązującymi przepisami prawa oraz sporządzenie sprawozdania z działalności.
Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii uzupełniającego, odnośnie tego skonsolidowanego i sporządzenie raportu sprawozdania finansowego.
Zarząd jednostki dominującej złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz niezaistnieniu zdarzeń nieujawnionych w skonsolidowanym sprawozdaniu wykazywane wpływających w sposób znaczący na dane finansowym, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok badany.
W trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd jednostki dominującej złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu.
Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie podmiotu uprawnionego.
Kluczowy biegły rewident oraz podmiot uprawniony spełniają wymóg niezależności od jednostek wchodzących w skład badanej Grupy Kapitałowej w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz.U. z 2009 r. Nr 77, poz. 649 z późniejszymi zmianami).
Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie (00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok.49, tel. + 48 22 115 66 96, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000484251, NIP 9512373424
1.6. Informacja o przeprowadzonych badaniach sprawozdań finansowych jednostek objetych konsolidacja
1.6.1. Jednostka dominująca
Jednostkowe sprawozdanie finansowe jednostki dominującej za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r. zostało zbadane przez Polską Grupę Audytorską Spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 3887, i uzyskało opinię bez zastrzeżeń.
1.6.2. Pozostałe jednostki objete konsolidacją
| Nazwa jednostki | Podmiot uprawniony do badania Dzień bilansowy | Rodzaj opinii biegłego rewidenta |
|---|---|---|
| Białostockie Zakłady Graficzne S.A. |
Polska Grupa Audytorska Spółka z 31 Grudnia 2015 r. ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. |
brak opinii* |
| OzGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. |
Polska Grupa Audytorska Spółka z 31 Grudnia 2015 r. ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. |
brak opinii* |
* badanie jednostkowego sprawozdania finansowego dla celów badania skonsolidowanego sprawozdania finasowego zostało zakończone
6
Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie (00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok 49, tel. + 48 22 115 66 96, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000484251, NIP 9512373424
Analiza finansowa Grupy Kapitałowej $2.$
2.1. Ogólna analiza skonsolidowanego sprawozdania finansowego
2.1.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 2015-12-31 | $\frac{0}{0}$ | 2014-12-31 zł '000 |
$\frac{0}{0}$ aktywów |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | zł '000 | aktywów | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 58 907 | 67,5 | 58 287 | 68,4 |
| Wartości niematerialne | 121 | 0,1 | 126 | 0,1 |
| Inwestycje w nieruchomości | 6813 | 7,8 | 7716 | 9,1 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 734 | 0.9 | 406 | 0,5 |
| Aktywa trwałe razem | 66 575 | 76,3 | 66 535 | 78,1 |
| Aktywa obrotowe | ||||
| Zapasy | 2622 | 3,0 | 1976 | 2,3 |
| Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu | 25 | |||
| Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia | $\overline{2}$ | $\overline{7}$ | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności | 17588 | 20,2 | 16 3 5 4 | 19,2 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 376 | 0.4 | 221 | 0,3 |
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | 55 | 0,1 | 57 | 0,1 |
| Aktywa obrotowe razem | 20 643 | 23,7 | 18 640 | 21,9 |
| SUMA AKTYWÓW | 87218 | 100,0 | 85 175 | 100,0 |
| PASYWA | 2015-12-31 | $\frac{0}{0}$ | 2014-12-31 | $\frac{0}{0}$ |
| zł '000 | aktywów | zł '000 | aktywów | |
| Kapital własny | ||||
| Kapitał akcyjny | 5617 | 6.4 | 5617 | 6,6 |
| Akcje własne | (869) | 1,0 | (13) | 0.0 |
| Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej | 13 599 | 15,6 | 13 3 7 9 | 15,7 |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 4 2 9 5 | 4,9 | 3757 | 4,4 |
| Zyski zatrzymane | 23 369 | 26,8 | 22 117 | 26,0 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 4681 | 5,4 | 1878 | 2,2 |
| Kapital własny akcjonariuszy jednostki dominującej | 50 692 | 58,1 | 46735 | 54,9 |
| Udziały niekontrolujące | 624 | 0.7 | 1026 | 1,2 |
| Kapital własny razem | 51316 | 58,8 | 47761 | 56,1 |
| Zobowiązania | ||||
| Zobowiązania z tytułu kredytów oraz pożyczek | 3 107 | 3,6 | 4418 | 5,2 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6483 | 7,4 | 5 605 | 6,6 |
| Długoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw, rezerwy i | ||||
| pozostałe | 534 | 0.6 | 686 | 0, 8 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 351 | 0,4 | 175 | 0,2 |
| Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe | 1711 | 2,0 | 1808 | 2,1 |
| Zobowiązania długoterminowe razem | 12 18 6 | 14.0 | 12 692 | 14.9 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów oraz pożyczek | 9850 | 11,3 | 10488 | 12,3 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | 472 | 0,5 | 920 | 1,1 |
| Inne zobowiązania finansowe | 858 | 1,0 | 174 | 0,2 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe | 11824 | 13,6 | 12 856 | 15,1 |
| Rezerwy | 536 | 0,6 | 108 | 0,1 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 176 | 0,2 | 176 | 0,2 |
| Zobowiązania krótkoterminowe razem | 23 716 | 27,2 | 24 722 | 29,0 |
| Zobowiązania razem | 35 902 | 41,2 | 37414 | 43,9 |
| SUMA PASYWÓW | 87218 | 100,0 | 85 175 | 100,0 |
7
Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie (00-764),
ul. Jana III Sobieskiego 104, lok.49, tel. + 48 22 115 66 96, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział
Gospodarc
2.1.2. Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| 1,01,2015 | % | $1.01.2014 -$ | % przychodów |
|
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 zł '000 |
przychodów ze sprzedaży |
31.12.2014 | zł '000 ze sprzedaży | |
| DZTAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA | ||||
| Przychody ze sprzedaży | 62 547 | 100,0 | 56 259 | 100,0 |
| Koszt własny sprzedaży | (45855) | 73,3 | (43 532) | 77,4 |
| Zysk brutto ze sprzedaży | 16 692 | 26,7 | 12727 | 22,6 |
| 1 0 3 7 | 1,7 | 2 2 0 3 | 3,9 | |
| Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaży |
(1808) | 2,9 | (1454) | 2,6 |
| Koszty ogólnego zarządu | (7905) | 12,6 | (7460) | 13,3 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (1106) | 1,8 | (1851) | 3,3 |
| Zysk na okazyjnym nabyciu | 246 | 0,4 | 894 | 1,6 |
| Przychody i koszty finansowe netto | (1792) | 2,9 | (2624) | 4,7 |
| Koszty finansowe netto | (1792) | 2,9 | (2624) | 4,7 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 5364 | 8,6 | 2 435 | 4,3 |
| (636) | 1,0 | (491) | 0,9 | |
| Podatek dochodowy Zysk netto z działalności kontynuowanej |
4728 | 7,6 | 1944 | 3,5 |
| DZTAŁALNOŚĆ ZANIECHANA | ||||
| Zysk/(strata) netto z działalności zaniechanej | 1944 | 3,5 | ||
| Zysk netto za rok obrotowy | 4728 | 7,6 | ||
| INNE CAŁKOWITE DOCHODY | ||||
| Inne całkowite dochody netto za rok obrotowy | ||||
| 4728 | 7,6 | 1944 | 3,5 | |
| Całkowite dochody ogółem za rok obrotowy | ||||
| Zysk netto przypadający na: | ||||
| Właścicieli jednostki dominującej | 4681 | 1878 | ||
| Udziały niekontrolujące | 47 | 66 | ||
| Zysk netto za rok obrotowy | 4728 | 1944 | ||
| Całkowite dochody ogółem przypadające na: | 4681 | 1878 | ||
| Właścicieli jednostki dominującej | 47 | 66 | ||
| Udziały niekontrolujące | 4728 | 1944 | ||
| Całkowite dochody ogółem za rok obrotowy | ||||
| Zysk/(Strata) przypadajacy na 1 akcję | ||||
| Zysk netto przypadający na jedną akcję z działalności kontynuowanej | ||||
| 1,01 | 0,42 | |||
| Podstawowy (zł) | 1,01 | 0,42 | ||
| Rozwodniony (zł) | ||||
| Działalnośc kontynuowana i zaniechana | ||||
| Zysk (Strata) podstawowy na 1 akcję (zł) | 1,01 | 0,42 | ||
| Zysk (Strata) rozwodniony na 1 akcję (zł) | 1,01 | 0,42 |
8
Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie (00-764),
ul. Jana III Sobieskiego 104, lok.49, tel. + 48 22 115 66 96, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział
Gospodarc
2.1.3. Wybrane wskaźniki finansowe
| 2015 | 2014 | $2013*$ | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. | Rentowność sprzedaży netto zysk netto $\times$ 100% przychody ze sprzedaży |
7,6% | 3,5% | 7,9% |
| 2. | Rentowność kapitału własnego zysk netto $\times$ 100% kapitał własny - zysk netto |
10,1% | 4,2% | 9,4% |
| 3. Szybkość obrotu należności średni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto x 365 dni przychody ze sprzedaży |
108 dni | 124 dni | $131$ dni | |
| 4. | Stopa zadłużenia zobowiązania x 100% suma pasywów |
41,2% | 43.9% | 43,7% |
| 5. | Wskaźnik płynności aktywa obrotowe zobowiązania krótkoterminowe * Dane przekształcone |
0,9 | 0,8 | 0,9 |
Przychody ze sprzedaży obejmują przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. $\bullet$
• Sredni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto stanowi średnią arytmetyczną należności z tytułu dostaw i usług z początku i końca okresu sprawozdawczego, bez uwzględnienia odpisów aktualizujących ich wartość.
Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie (00-764),
ul. Jana III Sobieskiego 104, lok.49, tel. + 48 22 115 66 96, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział
Gospodarczy
Cześć szczegółowa raportu $3.$
3.1. Zasady rachunkowości
Jednostka dominująca posiada aktualną dokumentację opisującą stosowane w Grupie Kapitałowej zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd jednostki dominującej.
Przyjęte zasady rachunkowości zostały przedstawione w informacjach dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w zakresie wymaganym przez Sprawozdawczości Finansowej, które zostały Miedzvnarodowe Standardy zatwierdzone przez Unię Europejską.
Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej stosują jednakowe zasady rachunkowości, zgodne z zasadami stosowanymi przez jednostkę dominującą.
Sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zostały sporządzone na koniec tego samego okresu sprawozdawczego, co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej.
3.2. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwo sporządzone zgodnie zostało "KOMPAP" S.A. Produkcyjno-Handlowe z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i innymi obowiązującymi przepisami.
Podstawe sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowiła dokumentacja konsolidacyjna sporządzona na podstawie wymogów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 września 2009 r. w sprawie szczególnych zasad sporządzania przez jednostki inne niż banki i zakłady ubezpieczeń skonsolidowanych sprawozdań finansowych grup kapitałowych (Dz. U. z 2014 r. poz 133).
3.3. Metoda konsolidacji
Zastosowana metoda konsolidacji została przedstawiona w informacjach zasad rachunkowości $do$ zawierających opis istotnych dodatkowych skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
3.4. Wartość firmy z konsolidacji
Sposób ustalenia wartości firmy z konsolidacji został przedstawiony w informacjach dodatkowych zawierających opis istotnych zasad rachunkowości do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
3.5. Konsolidacja kapitałów i ustalenie udziałów niekontrolujących
Kapitałem zakładowym Grupy Kapitałowej jest kapitał zakładowy jednostki dominującej.
Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie (00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok 49, tel. + 48 22 115 66 96, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000484251, NIP 9512373424
Wyliczenia pozostałych składników kapitału własnego Grupy Kapitałowej dokonano poprzez dodanie do poszczególnych składników kapitału własnego jednostki dominującej odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych sprawozdaniem finansowym, skonsolidowanym odpowiadających obietvch procentowemu udziałowi jednostki dominującej w kapitale własnym jednostek zależnych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego.
Do kapitału własnego Grupy Kapitałowej włączono tylko te części odpowiednich składników kapitału własnego jednostek zależnych, które powstały od dnia objęcia kontroli nad nimi przez jednostkę dominującą.
udziałów niekontrolujących w jednostkach zależnych objętych Wyliczenia skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym dokonano na podstawie procentowego udziału udziałów niekontrolujących w kapitale własnym jednostek zależnych według stanu na koniec okresu sprawozdawczego.
3.6. Wyłaczenia konsolidacyjne
Dokonano wyłaczeń konsolidacyjnych dotyczących wewnatrzgrupowych rozrachunków.
Podczas konsolidacji dokonano wyłaczeń dotyczących sprzedaży pomiędzy jednostkami Grupy, pozostałych wewnątrzgrupowych przychodów i kosztów operacyjnych oraz kosztów i przychodów finansowych.
Dane, stanowiące podstawę do wyłączeń, uzyskano z ksiąg rachunkowych Produkcyjno-Handlowego "KOMPAP" $S.A.$ i uzgodniono Przedsiębiorstwa z informacjami uzyskanymi od jednostek zależnych.
3.7. Informacje dodatkowe do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Dane zawarte w informacjach dodatkowych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego zawierające opis znaczących zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające, zostały przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidłowo. Dane te stanowia integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
3.8. Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej
Sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz 133) i są one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
W imieniu Polskiej Grupy Audytorskiej Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Nr ewidencyjny 3887 Ul. Jana III Sobieskiego 104, lok.49 00-764 Warszawa
Kamil Walczuk Kluczowy biegły rewident Nr ewidencyjny 12616 Członek Zarządu Komplementariusza
Maciej Kozysa Członek Zarządu Komplementariusza
21 marca 2016 r.