Przedsiębiorstwo Produkcyjno -Handlowe KOMPAP S.A.

Opinia i Raport Niezależnego Biegłego Rewidenta Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

Opinia zawiera 3 strony Raport uzupełniający zawiera 10 stron Opinia niezależnego biegłego rewidenta oraz raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie (00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok.49, tel. + 48 22 115 66 96, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000484251, NIP 9512373424

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Walnego Zgromadzenia Przedsiebiorstwa Produkcyjno - Handlowego KOMPAP S.A.

Opinia o jednostkowym sprawozdaniu finansowym

Przeprowadziliśmy badanie załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego Przedsiebiorstwa Produkcyjno - Handlowego KOMPAP S.A. z siedzibą w Kwidzynie przy ul. Piastowskiej 39 ("Spółka"), na które składa się jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacie dodatkowe zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.

Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych oraz sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unie Europejską i innymi obowiązującymi przepisami prawa oraz sporzadzenie sprawozdania z działalności. Zarzad Spółki jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.

Zgodnie z ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. Nr 47, poz. 330 z późn. zm.) ("ustawa o rachunkowości"), Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w tej ustawie.

Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta

Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawe jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawe jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.

hale

Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnej nieprawidłowości sprawozdania finansowego na skutek celowych działań lub błedów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obeimuje również ocene odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowia wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.

Opinia

Naszym zdaniem, załączone jednostkowe sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Produkcyjno - Handlowego KOMPAP S.A. przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2015 r., wynik finansowy oraz przepływy pienieżne za rok obrotowy kończacy się tego dnia, zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unie Europejską, jest zgodne z wpływającymi na treść jednostkowego sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki oraz zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych.

Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie (00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok 49, tel. + 48 22 115 66 96, Sad Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000484251, NIP 9512373424

hill

Szczególne objaśnienia na temat innych wymogów prawa i regulacji

Sprawozdanie z działalności Spółki

Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, stwierdzamy, że sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz 133) i są one zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

W imieniu Polskiej Grupy Audytorskiej Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Nr ewidencyiny 3887

ul. Jana III Sobieskiego 104, lok.49, 00-764 Warszawa

Kamil Walczuk Kluczowy biegły rewident Nr ewidencyiny 12616 Członek Zarządu Komplementariusza,

Maciej Kozysá Członek Zarządu Komplementariusza

21 marca 2016 r.

Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A.

Raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego Rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

Raport uzupełniający zawiera 10 stron Raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.

Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie
(00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok.49, tel. + 48 22 115 66 96, Sąd Rejonowy dla m.st.
Warszawy, XII Wydział Gospodarczy 9512373424

Spis treści

1.	Część ogólna raportu	3
1.1.	Dane identyfikujące Spółkę
1.1.1.	Nazwa Spółki	$\begin{array}{c} 3 \ 3 \ 3 \ 3 \end{array}$
1.1.2.	Siedziba Spółki
1.1.3.	Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym
1.1.4.	Kierownik jednostki
1.2.	Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot
	uprawniony do badania sprawozdań finansowych	3
1.2.1.	Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta	$\overline{3}$
1.2.2.	Dane identyfikujące podmiot uprawniony	$\overline{3}$
1.3.	Informacje o jednostkowym sprawozdaniu finansowym za
	poprzedni rok obrotowy	$\overline{4}$
1.4.	Zakres prac i odpowiedzialności	$\overline{4}$
2.	Analiza finansowa Spółki	6
2.1.	Ogólna analiza jednostkowego sprawozdania finansowego	6
2.1.1.	Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej	6
2.1.2.	Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów	$\overline{7}$
2.2.	Wybrane wskaźniki finansowe	8
2.3.	Interpretacja wskaźników	8
3.	Część szczegółowa raportu	9
3.1.	System rachunkowości	9
3.2.	Informacje dodatkowe do jednostkowego sprawozdania
	finansowego	9
3.3.	Sprawozdanie z działalności Spółki	10

Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie
(00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok.49, tel. + 48 22 115 66 96, Sąd Rejonowy dla m.st.
Warszawy, XII Wydział Gospodarczy

Cześć ogólna raportu $1.$

1.1. Dane identyfikujące Spółkę

1.1.1. Nazwa Spółki

Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A.

1.1.2. Siedziba Spółki

ul. Piastowska 39, 82-500 Kwidzyn

1.1.3. Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym

Sad rejestrowy:	Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VII Wydział
	Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Data:	23 listopada 2001 r.
Numer rejestru:	KRS 0000064285
Kapitał zakładowy
na koniec okresu
sprawozdawczego:	5.616.595,20 złotych

1.1.4. Kierownik jednostki

Funkcje kierownika jednostki sprawuje Zarząd Spółki.

W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2015 r. wchodził:

Prezes Zarządu. • Waldemar Lipka

1.2. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych

1.2.1. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta

Imię i nazwisko:	Kamil Walczuk
Numer w rejestrze:	12616

1.2.2. Dane identyfikujące podmiot uprawniony

Firma:					Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczona
			odpowiedzialnością sp. k.
Adres siedziby:				ul. Jana III Sobieskiego 104, lok.49, 00-764 Warszawa
Numer rejestru:		KRS 0000484251
Sąd rejestrowy:					Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII
				Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer NIP:	9512373424

Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. jest wpisana na liste podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzona przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, pod numerem 3887.

1.3. Informacje o jednostkowym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2014 r. Audytorska spółkę z ograniczona zbadane przez Polska Grupe zostało odpowiedzialnością sp. k., podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych numer 3887 i uzyskało opinie biegłego rewidenta bez zastrzeżeń.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie w dniu 26 maja 2015 r., które postanowiło, że strata netto za ubiegły rok obrotowy w kwocie 1.502.650,01 złotych zostanie w całości pokryta z kapitału zapasowego.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 9 czerwca 2015 r.

1.4. Zakres prac i odpowiedzialności

Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Przedsiębiorstwa Produkcyjno – Handlowego KOMPAP S.A. z siedzibą w Kwidzynie przy ul. Piastowskiej 39 i dotyczy jednostkowego sprawozdania finansowego, na które składa się jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje obiaśniające.

Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 29 czerwca 2015 r., zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 18 maja 2015 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.

Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. Nr 47, poz. 330 z późn. zm.) ("ustawa o rachunkowości") oraz krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów.

Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w Spółce w okresie od 22 lutego 2016 r. do 26 lutego 2016 r.

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie sprawozdania prezentację jednostkowego finansowego zgodnie i rzetelną z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały

zatwierdzone przez Unie Europejską i z innymi obowiązującymi przepisami prawa oraz sporządzenie sprawozdania z działalności.

Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie raportu uzupełniającego, odnośnie tego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawe jego sporządzenia.

Zarząd Spółki złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności jednostkowego sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz niezaistnieniu zdarzeń nieujawnionych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, wpływających w sposób znaczący na dane wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok badany.

W trakcie badania jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu.

Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siędzibie podmiotu uprawnionego.

Kluczowy biegły rewident oraz podmiot uprawniony spełniają wymóg niezależności od badanej Spółki w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz.U. z 2009 r. Nr 77, poz. 649 z późniejszymi zmianami).

Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczona odpowiedzialnościa sp. k. z siedziba w Warszawie (00-764). ul. Jana III Sobieskiego 104, lok 49, tel. + 48 22 115 66 96, Sad Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000484251, NIP 9512373424

Analiza finansowa Spółki $2.$

2.1. Ogólna analiza jednostkowego sprawozdania finansowego

2.1.1. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

AKTYWA	31.12.2015	O/2 zł '000 aktywów	31.12.2014	$\frac{0}{0}$ zł '000 aktywów
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	4793	13,8	5019	13,9
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa finansowe w jednostkach powiązanych -	770	2,2	406	1,1
udziały, akcje	27 366	78,6	27 805	77,0
Inwestycje w nieruchomości	806	2,3	1700	4,7
Aktywa trwałe razem	33 735	96,8	34 930	96,8
Aktywa obrotowe
Zapasy	281	0,8	400	1,1
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	818	2,3	757	2,1
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	$\mathbf{1}$	0,0	1	0,0
Aktywa obrotowe razem	1 100	3,2	1 1 5 8	3,2
SUMA AKTYWÓW	34 835	100,0	36 088	100,0

PASYWA	31.12.2015	$\frac{0}{0}$	31.12.2014	$\frac{0}{0}$
		zł '000 aktywów		zł '000 aktywów
Kapitał własny
Kapitał akcyjny	5 6 1 7	16,1	5 6 1 7	15,6
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	10 624	30,5	10 624	29,4
Kapitał zapasowy pozostały	1 2 5 2	3,6	2755	7,6
Pozostałe kapitały rezerwowe	3757	10,8	3757	10,4
Zyski zatrzymane	19	0,1	19	0,1
Strata za okres bieżacy	(32)	0,1	(1503)	4,2
Kapitał własny razem	21 237	61,0	21 269	58,9
Zobowiązania
Zobowiązania z tytułu kredytów oraz pożyczek	333	1,0	7 3 3 8	20,3
Długoterminowe zobowiązania pozostałe			150	0,4
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego			2	0,0
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Zobowiązania długoterminowe razem	1712 2 0 4 5	4,9 5,9	1808 9 2 9 8	5,0 25,8

Zobowiązania z tytułu kredytów oraz pożyczek	9 5 4 4	27,4	2 9 7 0	8,2
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	108	0,3	97	0,3
Zobowiazania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	1659	4,8	2 2 2 4	6,2
Rezerwy krótkoterminowe	65	0,2	54	0,1
Rozliczenia międzyokresowe	177	0,5	176	0,5
Zobowiązania krótkoterminowe razem	11 553	33,2	5 5 2 1	15,3
Zobowiazania razem	13 598	39,0	14 8 19	41,1
SUMA PASYWÓW	34 835	100,0	36 088	100,0

Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie (00-764),
ul. Jana III Sobieskiego 104, lok.49, tel. + 48 22 115 66 96, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział
Gospodarczy

2.1.2. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	$1.01.2015 -$ 31.12.2015 zł '000	$\frac{0}{0}$ przychodów ze sprzedaży	$1.01.2014 -$ 31.12.2014	$\frac{0}{\alpha}$ przychodów zł '000 ze sprzedaży
DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
Przychody ze sprzedaży	5 9 6 4	100,0	5 9 9 7	100,0
Koszt własny sprzedaży	(3541)	59,4	(3984)	66,4
Zysk brutto ze sprzedaży	2423	40.6	2013	33,6
Pozostałe przychody operacyjne	341	5,7	586	9,8
Koszty sprzedaży	(401)	6,7	(228)	3,8
Koszty ogólnego zarządu	(1622)	27,2	(1341)	22,4
Pozostałe koszty operacyjne	(24)	0,4	(955)	15,9
Zysk na działalności operacyjnej	717	12,0	75	1, 3
Przychody i koszty finansowe netto	(1115)	18,7	(1896)	31,6
Koszty finansowe netto	(1115)	18,7	(1896)	31,6
Strata przed opodatkowaniem	(398)	6,7	(1821)	30,4
Podatek dochodowy	366	6,1	318	5,3
Strata netto z działalności kontynuowanej	(32)	0,5	(1503)	25,1
Strata netto za rok obrotowy	(32)	0,5	(1503)	25,1
INNE CAŁKOWITE DOCHODY Inne całkowite dochody netto za rok obrotowy
Całkowite dochody ogółem za rok obrotowy	(32)	0,5	(1503)	25,1
Zysk/(Strata) przypadający na 1 akcję
Strata netto przypadająca na jedną akcję
Podstawowy (zł)	(0,01)		(0, 32)
Rozwodniony (zł)	(0,01)		(0, 32)
Działalność kontynuowana
Zysk (Strata) podstawowy na 1 akcję (zł)	(0,01)		(0, 32)
Zysk (Strata) rozwodniony na 1 akcję (zł)	(0,01)		(0, 32)

$\overline{7}$

Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie (00-764),
ul. Jana III Sobieskiego 104, lok.49, tel. + 48 22 115 66 96, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział
Gospodarczy

2.2. Wybrane wskaźniki finansowe

		2015	2014	2013
	Rentowność sprzedaży netto
		wartość	wartość
	zysk netto za rok obrotowy x 100% przychody ze sprzedaży	ujemna	ujemna	9,0%
2.	Rentowność kapitału własnego
		wartość	wartość
	zysk netto za rok obrotowy x 100% kapitał własny - zysk netto za rok obrotowy	ujemna	ujemna	2,8%
	3. Szybkość obrotu należności
	średni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto x 365 dni przychody ze sprzedaży	71 dni	119 dni	132 dni
4.	Stopa zadłużenia
	zobowiązania x 100% suma pasywów	39,0%	41,1%	40,8%
	5. Wskaźnik płynności
	aktywa obrotowe zobowiazania krótkoterminowe	0,1	0,2	1,0

Przychody ze sprzedaży obejmują przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów.
Średni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto stanowi średnią arytmetyczną należności z tytułu dostaw i usług z początku i końca okresu sprawozdawczego, bez uwzględnienia odpisów aktualizujących ich wartość.

2.3. Interpretacja wskaźników

Wskaźnik rentowności sprzedaży netto jak i rentowności kapitału własnego przyjmuje wartość ujemną z uwagi na zrealizowaną stratę netto w roku 2015, która była spowodowana głównie aktualizacją wartości inwestycji w nieruchomości w kwocie 0,9 mln zł. Spółka osiągnęła dodatni wynik finansowy ze sprzedaży oraz działalności operacyjnej. Spółka w znacznym zakresie prowadzi działalność holdingową. Zobowiązania finansowe Spółki w znacznej części dotyczą zobowiązań wobec spółek zależnych. W związku z powyższym wskaźniki finansowe należy oceniać łącznie ze sprawozdaniem skonsolidowanym, które odzwierciedla wyniki i sytuację finansową także jednostek zależnych od Spółki.

Cześć szczegółowa raportu 3.

3.1. System rachunkowości

Spółka posiada aktualną dokumentację opisującą zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd Spółki, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowości.

W trakcie przeprowadzonego badania jednostkowego sprawozdania finansowego sprawdzenia prawidłowości działania systemu dokonaliśmy wyrywkowego rachunkowości.

W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdziliśmy znaczących nieprawidłowości dotyczących systemu rachunkowości, które nie zostałyby usunięte, a mogły mieć istotny wpływ na badane jednostkowe sprawozdanie finansowe. Celem naszego badania nie było wyrażenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowości.

Spółka przeprowadziła inwentaryzację składników majątkowych w terminach określonych w art. 26 ustawy o rachunkowości oraz dokonała rozliczenia i ujęcia w księgach jej wyników.

3.2. Informacje dodatkowe do jednostkowego sprawozdania finansowego

Dane zawarte w informacjach dodatkowych do jednostkowego sprawozdania finansowego, zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacie objaśniające, zostały przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidłowo. Dane te stanowią integralną część jednostkowego sprawozdania finansowego.

3.3. Sprawozdanie z działalności Spółki

Sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacie, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2009 r. Nr 33, poz. 259 z późniejszymi zmianami) i są one zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym.

W imieniu Polskiej Grupy Audytorskiej Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Nr ewidencyjny 3887 ul. Jana III Sobieskiego 104, lok.49 00-764 Warszawa

Kamil Walczuk Kluczowy biegły rewident Nr ewidencyjny 12616 Członek Zarządu Komplementariusza

Maciei Kozysa Członek Zarządu Komplementariusza

21 marca 2016 r.

Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. z siedzibą w Warszawie (00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok 49, tel. + 48 22 115 66 96, Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS 0000484251, NIP 9512373424

AI assistant

PPH Kompap S.A. Audit Report / Information 2015

5780_rns_2016-03-21_bee68520-f5ba-40fb-9ef8-1fed4dc3f35f.pdf