PPH Kompap S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 23, 2016

Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLADU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OBEJMUJĄCEGO OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 ROKU DO 30 CZERWCA 2016 ROKU

Dla Akcjonariuszy Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego "Kompap" S.A.

Wprowadzenie

śródrocznego skonsolidowanego załączonego skróconego Przeprowadziliśmy przegląd sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe "Kompap" S.A. ("Grupa Kapitałowa"), której jednostka dominująca ma siedzibę w Kwidzynie, ul. Piastowska 39 sporządzonego na dzień 30 czerwca 2016 roku ("skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe"), na które składają się:

• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres sześciu ò miesiecy kończacy sie 30 czerwca 2016 roku,
• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień $\bullet$ 30 czerwca 2016 roku,
• śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres sześciu miesięcy kończący się 30 czerwca 2016 roku,
• przepływów pienieżnych skonsolidowane sprawozdanie śródroczne skrócone Z $\bullet$ za okres sześciu miesiecy kończacy się 30 czerwca 2016 roku, oraz
• dane objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

zgodność skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Za z wymogami Miedzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ("MSR 34") w kształcie zatwierdzonym przez Unie Europejska ("MSR 34") i innymi obowiązującymi przepisami odpowiedzialny jest Zarząd i Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej. Naszym zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego sprawozdania.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajowa Rade Biegłych Rewidentów. Standardy te nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości. $\mathbf{1}$

Polska Grupa Audytorska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie (00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok. 49, tel. + 48 22 115 66 96 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000484251, REGON 146949930, NIP 9512373424

$\frac{1}{2}$

Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Przeglad przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe, a także wykorzystania informacii uzvskanvch kierownictwa odpowiedzialnych od oraz osób za finanse i rachunkowość Grupy Kapitałowej.

Zakres i metoda przegladu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załączonym sprawozdaniu.

Wniosek

Przeprowadzony przez nas przeglad nie wykazał niczego, co pozwalałoby sadzić, iż załączone skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej .
"Kompap" Przedsiebiorstwo Produkcyjno-Handlowe $S.A.$ na dzień 30 czerwca 2016 roku nie zostało sporzadzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, w kształcie zatwierdzonym przez Unie Europeiska.

W imieniu Polskiej Grupy Audytorskiej Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Nr ewidencyjny 3887 Ul. Jana III Sobieskiego 104, lok. 49 00-764 Warszawa

Kamil Walczuk Kluczowy biegły rewident Nr ewidencyjny 12616 Członek Zarządu Komplementariusza

Maciej Kozysa Członek Zarządu Komplementariusza

23 sierpnia 2016 r.

Polska Grupa Audytorska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie (00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok. 49, tel. + 48 22 115 66 96 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000484251, REGON 146949930, NIP 9512373424