PPH Kompap S.A. — Audit Report / Information 2016

Aug 23, 2016

Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLADU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OBEJMUJĄCEGO OKRES OD 1 STYCZNIA 2016 ROKU DO 30 CZERWCA 2016 ROKU

Dla Akcjonariuszy Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego "Kompap" S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego "Kompap" S.A. ("Spółka"), z siedzibą w Kwidzynie, ul. Piastowska 39 sporządzonego na dzień 30 czerwca 2016 roku ("skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe"), na które składają się:

• śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres sześciu miesiecy kończący się 30 czerwca 2016 roku,
• śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone $\bullet$ na dzień 30 czerwca 2016 roku,
• śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym $\ddot{\bullet}$ za okres sześciu miesiecy kończący się 30 czerwca 2016 roku,
• śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pienieżnych za okres sześciu miesiecy kończący się 30 czerwca 2016 roku, oraz
• dane objaśniające do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania $\bullet$ finansowego.

Za zgodność skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Sródroczna sprawozdawczość finansowa ("MSR 34") w kształcie zatwierdzonym przez Unie Europejską ("MSR 34") i innymi obowiązującymi przepisami odpowiedzialny jest Zarząd i Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej. Naszym zadaniem było przeprowadzenie przeglądu tego sprawozdania.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów. Standardy te nakładają na nas obowiązek zaplanowania i przeprowadzenia przeglądu w taki sposób, aby uzyskać umiarkowaną pewność, że skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

$\mathbf{1}$

hish

Polska Grupa Audytorska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.

Przegląd przeprowadziliśmy głównie drogą analizy danych skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego, wglądu w księgi rachunkowe, a także wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i rachunkowość Spółki.

Zakres i metoda przeglądu skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego istotnie różni się od badań leżących u podstaw opinii wyrażanej o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz o jego rzetelności i jasności, dlatego nie możemy wydać takiej opinii o załaczonym sprawozdaniu.

Wniosek

Przeprowadzony przez nas przegląd nie wykazał niczego, co pozwalałoby sądzić, iż załączone skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego "Kompap" S.A. na dzień 30 czerwca 2016 roku nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami MSR 34 Sródroczna sprawozdawczość finansowa, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską.

W imieniu Polskiej Grupy Audytorskiej Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. Nr ewidencyiny 3887 Ul. Jana III Sobieskiego 104, lok. 49 00-764 Warszawa

Kamil Walczuk Kluczowy biegły rewident Nr ewidencyjny 12616 Członek Zarzadu Komplementariusza

Maciei Kozysal Członek Zarządu Komplementariusza

23 sierpnia 2016 r.

Polska Grupa Audytorska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie (00-764), ul. Jana III Sobieskiego 104, lok. 49, tel. + 48 22 115 66 96 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego KRS 0000484251, REGON 146949930, NIP 9512373424