PPH Kompap S.A.

kmp-2023-12-31-pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400ZY14STWPJU9S152023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZY14STWPJU9S152023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZY14STWPJU9S152023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400ZY14STWPJU9S152023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400ZY14STWPJU9S152023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400ZY14STWPJU9S152023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ZY14STWPJU9S152023-12-31kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember259400ZY14STWPJU9S152023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZY14STWPJU9S152023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZY14STWPJU9S152023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZY14STWPJU9S152023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400ZY14STWPJU9S152023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400ZY14STWPJU9S152023-01-012023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400ZY14STWPJU9S152023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ZY14STWPJU9S152023-01-012023-12-31kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember259400ZY14STWPJU9S152023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZY14STWPJU9S152022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZY14STWPJU9S152022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZY14STWPJU9S152022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400ZY14STWPJU9S152022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400ZY14STWPJU9S152022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400ZY14STWPJU9S152022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ZY14STWPJU9S152022-12-31kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember259400ZY14STWPJU9S152022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZY14STWPJU9S152022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZY14STWPJU9S152022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZY14STWPJU9S152022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400ZY14STWPJU9S152022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400ZY14STWPJU9S152022-01-012022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400ZY14STWPJU9S152022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ZY14STWPJU9S152022-01-012022-12-31kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember259400ZY14STWPJU9S152022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZY14STWPJU9S152022-01-01259400ZY14STWPJU9S152022-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZY14STWPJU9S152022-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZY14STWPJU9S152022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember259400ZY14STWPJU9S152022-01-01ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember259400ZY14STWPJU9S152022-01-01ifrs-full:CapitalReserveMember259400ZY14STWPJU9S152022-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400ZY14STWPJU9S152022-01-01kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember259400ZY14STWPJU9S152022-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZY14STWPJU9S152022-12-31259400ZY14STWPJU9S152023-12-31259400ZY14STWPJU9S152022-01-012022-12-31259400ZY14STWPJU9S152023-01-012023-12-31 Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe "KOMPAP" S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2023 - 31.12.2023 zgodnie z § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim Laskowice, 23 kwiecień 2024 Spis treści I.OŚWIADCZENIE ZARZĄDU4 II.WYBRANE DANE FINANSOWE WRAZ Z PRZELICZENIEM NA EURO5 III.INFORMACJE OGÓLNE6 IV.STRUKTURA ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ na dzień 31.12.2023 r.22 V.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 r.23 A.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW23 B.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU24 C.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU25 D.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES26 OD 01.01.2023 DO 31.12.202326 VI.DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO27 1.WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.202327 2.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.202328 3.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE W OKRESIE 01.01.2023 DO 31.12.202330 4.INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH30 5.INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.202331 6.ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.202331 7.ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.202332 8.NALEZNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.202332 9.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU33 10.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU33 11.AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU34 12.KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU34 13.ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.202335 14.KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU35 15.KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU35 16.REZERWY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.202336 17.ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU36 18.KREDYTY I POŻYCZKI ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEN 31.12.2023 ROKU37 19.INFORMACJE NA TEMAT WARUNKÓW ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH ORAZ STRUKTURA ICH ZAPADALNOŚCI37 20.PRZEDMIOTY LEASINGU NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU38 21.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU39 22.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE39 23.EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA39 24.ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.202340 2 25.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.202340 26.KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.202341 27.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.202341 28.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.202342 29.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.202342 30.SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI - BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE OD 01.01.2023 DO 31.12.202343 31.INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA44 32.ZDARZENIA PO DACIE NA KTÓRĄ SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ45 33.ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.202345 34.OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2023 do 31.12.202346 35.WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ UPRAWNIONEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY46 36.ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM47 37.INFORMACJE O PRZECIĘTNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE49 38.INNE ISTOTNE INFORMACJE MAJĄCE WPŁYW NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWY49 39.ROZLICZENIE CENY NABYCIA50 3 Laskowice, 23 kwietnia 2024 I.OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Zarząd PPH Kompap S.A. niniejszym oświadcza, iż: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2023 roku oraz dane porównywalne sporządzone zostały według jego najlepszej wiedzy zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej PPH Kompap S.A. oraz jej wynik finansowy. Komentarz do raportu rocznego stanowiący roczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej PPH KOMPAP S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej PPH KOMPAP S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. KPW Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PPH Kompap S.A. oraz jednostkowego sprawozdania finansowego PPH Kompap S.A. został wybrany zgodnie z przepisami prawa, podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania zgodnie z właściwymi przepisami prawa. Prezes Zarządu - Waldemar Lipka 4 II.WYBRANE DANE FINANSOWE WRAZ Z PRZELICZENIEM NA EURO Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób: Pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za bieżący okres sprawozdawczy przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku. Kurs ten wynosił 1EURO = 4,5284 dla okresu bieżącego i 4,6883 dla okresu porównawczego. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wynosił 1 EURO = 4,3480 dla okresu bieżącego oraz dla okresu porównawczego tj., z dnia 31.12.2022 średni kurs NBP wynosił 4,6899. Wyszczególnienie tys. PLN tys. EUR 31.12.2023 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży 118 476 112 085 26 163 23 907 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 5 485 9 428 1 211 2 011 Zysk (strata) brutto 5 230 10 243 1 155 2 185 Zysk (strata) netto 4 199 8 508 927 1 815 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 14 785 18 388 3 265 3 922 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej (2 481) (6 761) (548) (1 442) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (9 518) (9 239) (2 102) (1 971) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 2 786 2 388 615 509 Aktywa razem 115 166 114 224 26 487 24 355 Zobowiązania długoterminowe 16 860 14 427 3 878 3 076 Zobowiązania krótkoterminowe 20 002 21 336 4 600 4 549 Kapitał własny 78 304 78 461 18 009 16 730 Kapitał zakładowy 5 617 5 617 1 292 1 198 Liczba akcji 4 680 496 4 680 496 4 680 496 4 680 496 Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR) 0,90 1,82 0,20 0,39 Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR) 0,90 1,82 0,20 0,39 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 16,73 16,76 3,85 3,57 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 16,73 16,76 3,85 3,57 Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)* 1,00 0,45 0,22 0,10 5 III.INFORMACJE OGÓLNE Podstawowe informacje o Jednostce Dominującej Grupy Kapitałowej Nazwa:Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A. Forma prawna:spółka akcyjna Siedziba: 86-130 Laskowice, ul. Parkowa 56 , Polska Adres: 86-130 Laskowice, ul. Parkowa 56 REGON: 001372100 NIP: 7250007981 KRS:0000064285 - Sąd Rejonowy Gdańsk - Północ w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Jednostka Dominująca PPH KOMPAP S.A. została utworzona na podstawie statutu Spółki, sporządzonej w formie aktu notarialnego w dniu 30 marca 1989 roku (Rep. A Nr II 727/1989). Siedziba Spółki mieści się w Laskowicach przy ul. Parkowej 56, Polska. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000064285. Wpis do rejestru przedsiębiorców nastąpił na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi (Polska) z dnia 23 listopada 2001 r. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest pozostałe drukowanie (18.12.Z), działalność usługowa związana z przygotowaniem do druku (18.13.Z), introligatorstwo i podobne usługi (18.14.Z). Według klasyfikacji działalności przyjętej w Europejskiej Klasyfikacji Działalności, Spółka działa w sektorze: przemysł drzewny. Akcje Emitenta są notowane na GPW od 1996 roku. Skład osobowy Zarządu w okresie od 01.01.2023 r. do dnia 31.12.2023 r. Waldemar Lipka - Prezes Zarządu, Skład Rady Nadzorczej PPH KOMPAP S.A. w okresie od dnia 01.01.2023 r. do dnia 21.06.2023 r.: Jakub Knabe - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Marek Głuchowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Edward Łaskawiec - Członek Rady Nadzorczej, Piotr Ciosk - Członek Rady Nadzorczej, Agnieszka Napiórkowska - Członek Rady Nadzorczej Skład Rady Nadzorczej PPH KOMPAP S.A. w okresie od dnia 21.06.2023 r. do dnia 31.12.2023 r.: Jakub Knabe - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Marek Głuchowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Edward Łaskawiec - Członek Rady Nadzorczej, Piotr Ciosk - Członek Rady Nadzorczej, Agnieszka Napiórkowska - Członek Rady Nadzorczej Magdalena Czarzasta - Członek Rady Nadzorczej. 6 Dane dotyczące firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdań finansowych KPW Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Łodzi. Podstawowe segmenty działalności Grupy Kapitałowej Podstawowym przedmiotem działalności spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest poligrafia i działalność usługowa związana z poligrafią. Rola PPH KOMPAP S.A. w Grupie Kapitałowej PPH KOMPAP S.A. jest Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej Wskazanie czasu trwania działalności Jednostki Dominującej, jeżeli jest oznaczony Czas trwania działania Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej jest nieograniczony. Podstawowe informacje dotyczące Grupy Kapitałowej. PPH KOMPAP S.A. jest podmiotem dominującym w stosunku do podmiotów zależnych: - OzGraf Olsztyńskich Zakładów Graficznych S.A. z siedzibą w Olsztynie - Białostockich Zakładów Graficznych S.A. z siedzibą w Białymstoku - Komunikacja Masowa Sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie. W/w podmioty (tj. OzGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A., Białostockie Zakłady Graficzne S.A. oraz Komunikacja Masowa Sp. z o.o.) Jednostka Dominująca objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym (konsolidacja metodą pełną). Jednostkami powiązanymi w stosunku do Grupy Kapitałowej są także podmioty zależne od osoby Prezesa Zarządu P. Waldemara Lipki, a nieobjęte konsolidacją, tj.: Grand Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Sopocie. Transakcje z ww. podmiotami są w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazywane jako transakcje z podmiotami powiązanymi i jako nieobjęte konsolidacją nie podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. Nazwa spółki Adres Ilość posiadanych akcji Wartość nominalna akcji Łączna wartość nominalna akcji Łączny kapitał Zakładowy (zarejestrowany) Udział % w kapitale zakładowym OZGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. 10-417 Olsztyn; ul. Towarowa 2 773 198 1,30 PLN 1 005 157 PLN 1 005 157 PLN 100,00% Białostockie Zakłady Graficzne S.A. 15-111 Białystok, ul. Tysiąclecia Państwa Polskiego 2 880 323 1,14 PLN 1 003 568 PLN 1 003 568 PLN 100,00% 7 Komunikacja Masowa Sp. z o.o. 86-130 Laskowice, ul. Parkowa 56 15 941 100 PLN 1 594 100 PLN 1 594 100 PLN 100,00% OZGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne Spółka Akcyjna z siedzibą w Olsztynie, ul. Towarowa nr 2, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Olsztynie, VIII Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem 0000076084. Przedmiotem działalności spółki jest: - wydawanie książek (58.11.Z) - wydawanie wykazów oraz list (np. adresowych, telefonicznych) (58.12.Z) - wydawanie gazet (58.13.Z) - wydawanie czasopism i pozostałych periodyków (58.14 Z) - pozostała działalność wydawnicza (58.19 Z) - drukowanie gazet (18.11 Z) - pozostałe drukowanie (18.12 Z) - działalność usługowa związana z przygotowaniem do druku (18.13 Z) - introligatorstwo i pozostałe usługi (18.14 Z) - reprodukcja zapisanych nośników informacji (18.20 Z) - pozostała działalność detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach (47.19 Z) - sprzedaż detaliczna książek prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (47.61 Z) - sprzedaż detaliczna gazet i artykułów piśmienniczych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (47.62 Z) - sprzedaż detaliczna nagrań dźwiękowych i audiowizualnych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (47.63 Z) - sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub internet (47.91 Z) - pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową, straganami i targowiskami (47.99 Z) Białostockie Zakłady Graficzne Spółka Akcyjna z siedzibą w Białymstoku, ul. Tysiąclecia Państwa Polskiego 2, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem 0000148154. Przedmiotem działalności spółki jest: - produkcja artykułów piśmiennych (17.23 Z) - pozostałe drukowanie (18.12 Z) - działalność usługowa związana z przygotowaniem do druku (18.13 Z) - introligatorstwo i pozostałe usługi (18.14 Z) - naprawa i konserwacja maszyn (33.12 Z) - instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia (33.20 Z) - sprzedaż hurtowa pozostałych artykułów użytku domowego (46.49 Z) - wydawanie książek (58.11 Z) - pozostała działalność wydawnicza (58.19 Z) - wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi (68.20 Z) 8 Komunikacja Masowa Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Rzeszowie ul. Olchowa 14, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem 0000945136. Emitent posiada 100% w kapitale zakładowym spółki i 100% głosów na zgromadzeniu wspólników spółki. Przedmiotem działalności spółki jest: Pozostałe drukowanie (18.12.Z) - Drukowanie gazet (18.11.Z) - Działalność usługowa związana z przygotowywaniem do druku (18.13.Z) - Introligatorstwo i pozostałe usługi (18.14.Z) - Reprodukcja zapisanych nośników informacji (18.20.Z) - Naprawa i konserwacja maszyn (33.12.Z) - Sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana (46.90.Z) - Magazynowanie i przechowywanie towarów (52.10.Z) - Pozostała działalność pocztowa i kurierska (53.20.Z) - Wydawanie książek (58.11.Z) Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządza PPH KOMPAP S.A. jako Jednostka Dominująca w stosunku do trzech jednostek zależnych (Olsztyńskich Zakładów Graficznych S.A., Białostockich Zakładów Graficznych S.A. oraz Komunikacja Masowa Sp. z o.o). Skonsolidowane sprawozdanie sporządza się i dokumentację konsolidacyjną przechowuje się w siedzibie Jednostki Dominującej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres 01-01-2023 do 31-12-2023. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres 01-01-2022 do 31-12-2022. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. W prezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu nie dokonywano korekt z tytułu ewentualnych zastrzeżeń w opinii do sprawozdań finansowych minionych okresów, wydanych przez firmy audytorskie uprawnione do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zgodność skonsolidowanego sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01-01-2023 do 31-12-2023 zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Zarząd Jednostki Dominującej potwierdza, że prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową, wyniki oraz przepływy środków pieniężnych. a) Zmiany do standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE: 9 Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2022 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 roku i później. Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2023 roku: MSSF 17 – nowy standard „Umowy ubezpieczeniowe” uwzględniający zmiany z czerwca 2020 r. i grudnia 2021 r. Zmiany do MSR 1 – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej Zmiany do MSR 8 – Definicja wartości szacunkowych Zmiany do MSR 12 – Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji Zmiany do MSR 12 – Międzynarodowa reforma podatkowa – zasady dotyczące drugiego filaru. Wyjątek określony w zmianach do MSR 12 (jednostka nie rozpoznaje i nie ujawnia informacji o aktywach i zobowiązaniach z tytułu odroczonego podatku dochodowego związanych z podatkiem dochodowym w ramach drugiego filaru OECD) ma zastosowanie natychmiast po wydaniu zmian i retrospektywnie zgodnie z MSR 8. Pozostałe wymogi informacyjne są wymagane dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później Do zastosowania pierwszy raz po 1 stycznia 2024 roku: Zmiany do MSSF 16 – Zobowiązania z tytułu leasingu w ramach sprzedaży i leasingu zwrotnego Zmiany do MSR 1 – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz zobowiązania długoterminowe z kowenantami Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2023 roku, nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie: W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji. b) Nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), niezatwierdzone do stosowania w UE: zmiany do MSR 7 i MSSF 7 – Umowy finansowania dostawców (wejście w życie 1 stycznia 2024) zmiany do MSR 21 – brak wymienialności (wejście w życie 1 stycznia 2025) Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod datą 23 kwietnia 2024 r. 10 Ocena wdrożenia nowych standardów Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego zastosowano zasady rachunkowości w zakresie niezmiennym w odniesieniu do zasad zastosowanych przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku oraz opisanych w sprawozdaniu finansowym za 2022 rok opublikowanym w dniu 27 kwietnia 2023 roku. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę Kapitałową przedstawione zostały poniżej. Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego KOMPAP S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za rok zakończony dnia 31 grudnia 2023 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane, chyba że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Wartości niematerialne Wartości niematerialne ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według kosztu nabycia pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne dokonywane są według metody liniowej. Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych są następujące: - licencje i oprogramowanie od 20% do 50%, Wartości niematerialne o wartości początkowej do 10 tyś. zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Wartości niematerialne o wartości początkowej powyżej 10 tyś. zł amortyzowane są w oparciu o stawki ustalone na podstawie szacowanego okresu ekonomicznej użyteczności. Amortyzacja następuje począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialną przyjęto do użytkowania. Okresy ekonomicznej użyteczności podlegają okresowej weryfikacji (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego). 11 Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości Weryfikacja wartości niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa wartości niematerialnych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje jednak nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego. Środki trwałe Wycena na dzień przyjęcia Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia. Wycena po początkowym ujęciu Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych, maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe wykazywane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w koszcie nabycia pomniejszonym o dokonane odpisy amortyzacyjne zgodnie z okresem użytkowania określonym dla poszczególnych grup rzeczowego majątku trwałego. Koszt nabycia rzeczowych składników majątku trwałego obejmuje wszystkie koszty związane z zakupem środka trwałego i doprowadzeniem go do stanu używalności. Rzeczowe składniki majątku trwałego podlegają przeglądowi pod kątem trwałej utraty wartości na podstawie analizy przesłanek wskazujących na możliwość zajścia trwałej utraty wartości. Amortyzacja Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujmowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków do ich wartości rezydualnej (jeżeli jest istotna w stosunku do wartości środka trwałego), używając metody liniowej. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, według przewidywanego okresu użytkowania dla poszczególnej grupy rodzajowej. Zastosowane stawki umorzeniowe dla poszczególnych grup rodzajowych składników majątku trwałego są następujące: - Budynki i budowle - 40 lat - Maszyny i urządzenia techniczne - 7 do 14 lat - Środki transportu - 5 do 14 lat - Wyposażenie i inne środki trwałe 4 i 5 do 14 lat Amortyzacja następuje od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do użytkowania. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych o wartości powyżej 10 tyś. zł uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego. Poprawność stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego) weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okresów użytkowania wszystkich środków trwałych kontrolowanych przez Spółkę. Zmiany stawek amortyzacyjnych dokonywane są od kolejnego okresu sprawozdawczego. Zakupione składniki majątku trwałego o cenie jednostkowej poniżej i równej 5 tyś. zł nie podlegają amortyzacji i obciążają bieżące koszty obrotowe w dniu przyjęcia do użytkowania. 12 Zakupione składniki majątku trwałego o cenie jednostkowej od 5 tyś. zł do 10 tyś. zł podlegają amortyzacji i odpis dokonywany jest jednorazowo w dniu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości Weryfikacja rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Użytkowanie wieczyste Prawo wieczystego użytkowania gruntu jednostka ujmuje w księgach jako środki trwałe, które nie podlegają amortyzacji. Wartość początkową ustala się w oparciu o cenę nabycia. Na dzień bilansowy wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytułu trwałej utraty wartości. Leasing Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na jednostkę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny. Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego są traktowane jak aktywa jednostki i w momencie nabycia są wyceniane według wartości godziwej (nie wyższej od wartości minimalnych opłat leasingowych). Powstające zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w wysokości minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe są dzielone na część finansową i kapitałową, w sposób zapewniający stałą stopę kosztów finansowych z tytułu umowy leasingu w stosunku do wartości zobowiązania (efektywna stopa zwrotu). Koszty finansowe oraz odpisy amortyzacyjne odnoszone są do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów. Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie wynikającym z umowy leasingu. Wszelkie opłaty wstępne związane z zawarciem umowy leasingu operacyjnego (w szczególności opłaty związane z nabyciem prawa wieczystego użytkowania gruntów) rozliczane są liniowo przez okres trwania umowy leasingu. Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, 13 z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Nieruchomości inwestycyjne Początkowo nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Wartość bilansowa składnika aktywów obejmuje koszt zastąpienia części nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tej nieruchomości. Zgodnie ze zmianą polityki rachunkowości w zakresie wyceny nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonego o umorzenie oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z likwidacji lub sprzedaży nieruchomości 14 inwestycyjnej są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym nastąpiła likwidacja lub sprzedaż. Przeniesienia aktywów do i z nieruchomości inwestycyjnej dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu jej użytkowania, w przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do nieruchomości zajmowanych przez właściciela, domniemany koszt tej nieruchomości, który zostanie przyjęty dla celów jej ujęcia w innej kategorii aktywów jest równy wartości godziwej tej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. Jeżeli nieruchomość będąca nieruchomością zajmowaną przez właściciela staje się nieruchomością inwestycyjną, stosuje się w odniesieniu do tej nieruchomości zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. Żadne aktywa będące przedmiotem leasingu operacyjnego nie zostały zakwalifikowane do kategorii nieruchomości inwestycyjnych. Udziały w innych jednostkach zależnych Inwestycje długoterminowe składające się z udziałów w innych jednostkach wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. Inwestycje w jednostce zależnej ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody konsolidacji pełnej. Inwestycje w jednostkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Wartość firmy Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia. W przypadku wystąpienia ujemnej wartości firmy wynikającej z nadwyżki wartości godziwej identyfikowanych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej nad kosztem nabycia, ujawnienie tej wartości następuje w wyniku finansowym okresu, w którym została zidentyfikowana. Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe Aktywa finansowe dzieli się na trzy kategorie (zgodnie ze standardem MSSF 9): • aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmienił się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Zgodnie z MSSF 9, składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: • celem Grupy jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, • dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty. Z kolei składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: 15 • celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, • dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty. Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe mogą zostać zaklasyfikowane do kategorii wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz wyceniane w wartości godziwej. Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu zalicza się przede wszystkim zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty bankowe oraz pożyczki. W momencie początkowego ujęcia są one ujmowane według wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane z ich uzyskaniem. Po początkowym ujęciu są one wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. Grupa wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Utrata wartości aktywów finansowych MSSF 9 zmienia model w zakresie ustalania odpisów z tytułu trwałej utraty wartości – z modelu strat poniesionych na model strat oczekiwanych. Z dniem 1 stycznia 2018 roku Grupa wdrożyła model oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności zgodnie z uproszczoną metodą dopuszczalną do zastosowania przez MSSF 9. Uzasadnienie dla zastosowania powyższego modelu stanowią poniższe argumenty: • należności posiadane przez Grupę nie zawierały istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad określonych w MSSF 15, czyli nie istniał istotny komponent finansowania mogący korygować przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia, • należności spełniały warunek oczekiwania, że zostaną spłacone w okresie krótszym niż rok. Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w całym okresie życia należności. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzględnieniu szacunków w zakresie potencjalnych odzysków z tytułu wniesionych zabezpieczeń. W przypadku należności od kontrahentów oczekuje się, że dane w zakresie historycznej spłacalności mogą odzwierciedlać ryzyko kredytowe, jakie ponoszone będzie w okresach przyszłych. Ponadto wartość należności może być aktualizowana również indywidualnie, w szczególności w odniesieniu do: • należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, • należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna (w takiej sytuacji odpis na należności wątpliwe może być utworzony w wysokości 100% wartości długu ujętego wcześniej), • pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidulanej oceny Zarządu. Zapasy Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się: - koszty materiałów bezpośrednich 16 - koszty wynagrodzeń bezpośrednich - uzasadniona część kosztów pośrednich Wycena towarów i materiałów Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. Wycena wyrobów gotowych Wyroby gotowe wyceniane są na dzień przyjęcia według kosztu wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Aktualizacja wartości zapasów Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień bilansowy. Należności Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki. Wycena na dzień przyjęcia i po początkowym ujęciu Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności). Aktualizacja wartości należności W zakresie ustalania odpisów aktualizujących MSSF 9 zastąpił model strat poniesionych, wynikający z MSR 39 modelem oceny utraty wartości, wymagającym bieżącego ujmowania oczekiwanych strat kredytowych. Należności zagraniczne na dzień bilansowy wycenia się po średnim kursie ustalonym przez NBP na ten dzień. Koszty Do kosztów (w ramach podstawowej działalności operacyjnej) zalicza się koszty, które dotyczą działalności zasadniczej, tj. działalności, do prowadzenia której Grupa Kapitałowa została powołana, które są powtarzalne i nie mają charakteru incydentalnego. Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt własny sprzedanych wyrobów, towarów, materiałów i usług oraz odpisy wartości zapasów do ich cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Koszty sprzedaży obejmują koszty pośrednictwa w sprzedaży, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji. 17 Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Grupą Kapitałową jako całością. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne są pośrednio związane z działalnością operacyjną i mają charakter incydentalny. Kapitał własny Kapitał podstawowy stanowi kapitał wniesiony przez akcjonariuszy i jest wykazywany według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej z aktem założycielskim Jednostki Dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Kapitał zapasowy obejmuje kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z Ustawą Kodeks Spółek Handlowych oraz zysk/stratę lat ubiegłych. Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa. Zysk/strata za okres bieżący obejmuje wynik bieżącego okresu sprawozdawczego. Zobowiązania Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Rezerwy Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Rezerw nie tworzy się na przyszłe straty operacyjne. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe bierne dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują w szczególności naliczone rezerwy na koszty, których powstanie w przyszłych okresach sprawozdawczych jako zobowiązania jest pewne lub uprawdopodobnione. Przychody ze sprzedaży Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmowane są w taki sposób aby odzwierciedlać transfer przyrzeczonych towarów lub usług w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego Grupa oczekuje mieć prawo w zamian za te towary lub usługi. Zgodnie z ww. standardem przychód powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami przechodzi w ręce klienta. W zależności od spełnienia określonych warunków przychody są albo rozkładane w czasie w sposób odzwierciedlający wykonanie umowy przez jednostkę albo ujmowane jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub usługami na klienta. 18 Grupa wykazuje przychód ze sprzedaży w kwocie netto pomniejszonej w szczególności o podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (jeżeli mają zastosowanie). Transakcje w walutach obcych Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień poprzedzający dzień przeprowadzenia transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty wynikłe z przeliczania walut są odnoszone bezpośrednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Koszt odsetek Wszelkie koszty finansowania zewnętrznego związane lub niezwiązane z określonymi składnikami aktywów są odnoszone bezpośrednio w skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione. Pomoc publiczna Jednostka dominująca od 01.01.2013 r. utraciła status zakładu pracy chronionej, jednak nadal zatrudnia odpowiednią liczbę pracowników niepełnosprawnych w stosunku do pracowników bez orzeczonego stopnia niepełnosprawności, wskaźnik minimum 25% osób niepełnosprawnych, co pozwala zachować dotacje refundujące część wynagrodzenia zatrudnionych niepełnosprawnych. Wartość dotacji uzależniona jest od liczby zatrudnionych osób niepełnosprawnych Dotacje te ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, za który są należne jako pozostałe przychody. Koszty sprzedanych produktów ujmują więc pełny koszt wynagrodzeń pracowniczych. W poprzednich okresach jednostka otrzymywała również dotacje do zakupywanych aktywów. Dotacje te są prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w sprawozdanie z całkowitych dochodów przez przewidywany okres użytkowania aktywów. Koszty świadczeń pracowniczych Odprawy emerytalne wypłacane są pracownikom uprawnionym w momencie przejścia na emeryturę lub rentę i wynikają z odrębnych ustaw. Wyceny dokonuje się poprzez określenie salda początkowego zobowiązań na dzień bilansowy z tytułu przewidywanych przyszłych wypłat świadczeń, zgodnie z wytycznymi MSR nr 19 "Świadczenia pracownicze". Podatek dochodowy Na obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego składają się: część bieżąca oraz część odroczona. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie podstawy opodatkowania danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od wyniku określonego zgodnie z MSSF w związku z wyłączeniem z kalkulacji podstawy opodatkowania pozycji kosztów i przychodów, których traktowanie trwale lub przejściowo różni rozpoznawanie przychodów i kosztów dla celów podatkowych i księgowych. Bieżące obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe uchwalone na dany rok obrotowy. 19 Aktywa lub zobowiązania z tytułu podatku odroczonego wyliczane są jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości wynikający z różnic przejściowych w wartościach księgowych i podatkowych aktywów i pasywów. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych w wyniku których w przyszłości pojawią się kwoty podatku do zapłaty, natomiast aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznawane są do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, iż w przyszłości możliwe będzie pomniejszenie przyszłych zobowiązań podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Strata podatkowa możliwa do rozliczenia w przyszłości stanowi podstawę naliczenia aktywów z tytułu podatku odroczonego pod warunkiem, że prawdopodobne jest rozliczenie tej straty w przyszłości z osiąganych dochodów do opodatkowania. Jeżeli różnica między wartością podatkową i księgową składnika aktywów lub zobowiązań jednostki nie spowoduje w przyszłości obniżenia zobowiązania podatkowego (różnica trwała) uznaje się, że wartości podatkowa i księgowa takich składników skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej są sobie równe. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które są już uchwalone lub wszystko wskazuje na to, że będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Zmiana stanu rezerw oraz aktywów z tytułu podatku odroczonego jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W przypadkach, w których naliczone aktywa lub rezerwy z tytułu podatku odroczonego związane są z pozycjami, których wycena odnoszona jest bezpośrednio na kapitał własny, zmiany stanu tych rezerw lub aktywów odnoszone są również na tą samą pozycję kapitałów własnych. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat czynników wewnętrznych i zewnętrznych mogących potencjalnie wpływać na wartość poszczególnych składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na zajście utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość ta określana jest jako większa z: ceny sprzedaży netto danego składnika aktywów oraz wartości w użytkowaniu (zdyskontowanych przepływów pieniężnych netto możliwych do uzyskania z dalszego wykorzystywania danego składnika aktywów przy użyciu bieżącej rynkowej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko specyficzne dla danego rodzaju aktywów). W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest również na każdy dzień bilansowy niezależnie od wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych składa się z gotówki w kasie, na rachunku bieżącym oraz lokat bankowych z terminem zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. 20 Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do miesiąca w zależności od zapotrzebowania Jednostki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa Kapitałowa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy Kapitałowej. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. ZAŁOŻENIA DOTYCZĄCE SZACUNKÓW Sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej ujęcia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa przychody oraz koszty. Rzeczywiste wartości tych pozycji mogą się różnić od wartości szacowanych. Oceny i szacunki weryfikowane są na bieżąco. Obszary podlegające ocenom i szacunkom wpływające na sprawozdanie finansowe są następujące: - podatek odroczony – Zarząd dokonuje oceny czy realizacja różnic przejściowych oraz możliwość wykorzystania strat podatkowych jest prawdopodobna oraz szacuje niepewność dotyczącą przewidywanych zmian w obowiązujących przepisach podatkowych, - odpisy aktualizujące należności -przy wyliczeniu odpisu według modelu oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Grupa stosuje uproszczoną kalkulację odpisu uwzględniając oczekiwane straty kredytowe za cały okres istnienia pozycji, - stawki amortyzacyjne - wysokości stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków, - utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych – Zarząd dokonuje oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne, - rezerwy – tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu korzyści ekonomicznych oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Zasady rachunkowości na temat głównych założeń na przyszłość oraz źródła niepewności dotyczące szacunków podane są w poszczególnych punktach rozdziału STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI. Charakter oraz wartość bilansowa szacunków na dzień bilansowy, zmiany szacunków w okresie przedstawione są w poszczególnych notach do sprawozdania. 21 Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za 2023 rok IV.STRUKTURA ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ na dzień 31.12.2023 r. 22 V.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2023 r. Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) A.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2023 ROKU Nota od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 25 118 476 112 085 Koszt własny sprzedaży 26 97 417 89 435 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 21 059 22 650 Koszty sprzedaży 3 167 2 751 Koszty ogólnego zarządu 12 852 11 022 Pozostałe przychody operacyjne 27 1 296 1 220 Pozostałe koszty operacyjne 27 851 669 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 5 485 9 428 Przychody i koszty finansowe netto 28 (255) (402) Zysk na okazyjnym nabyciu 39 - 1 217 Zysk (strata) brutto 5 230 10 243 Podatek dochodowy 23 1 031 1 735 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 4 199 8 508 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto za rok obrotowy 4 199 8 508 Inne całkowite dochody 290 308 Całkowite dochody za rok obrotowy 4 489 8 816 Zysk (strata) netto przypadający na: - akcjonariuszy podmiotu dominującego 4 199 8 508 - udziały niekontrolujące - - Całkowite dochody za rok obrotowy przypadające na: - akcjonariuszy podmiotu dominującego 4 489 8 816 - udziały niekontrolujące - - Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: PLN / akcję z działalności kontynuowanej - podstawowy 0,90 1,82 - rozwodniony 0,90 1,82 z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy 0,90 1,82 - rozwodniony 0,90 1,82 23 Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za 2023 rok Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) B.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Aktywa Nota 31.12.2023 31.12.2022 AKTYWA TRWAŁE 85 522 84 170 Wartości niematerialne 1 129 154 Rzeczowe aktywa trwałe 2 80 509 78 890 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 24 83 170 Inwestycje w nieruchomości 3 4 801 4 956 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów - - AKTYWA OBROTOWE 29 644 30 054 Zapasy 6 6 649 9 423 Należności z tytułu dostaw i usług 8 14 464 14 022 Pozostałe należności 8 1 712 2 556 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 6 674 3 888 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 9 145 165 AKTYWA RAZEM 115 166 114 224 Pasywa Nota 31.12.2023 31.12.2022 KAPITAŁ WŁASNY 78 304 78 461 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 78 304 78 461 Kapitał akcyjny 13 5 617 5 617 Kapitał zapasowy 14 36 408 34 087 Udziały (akcje) własne - - Pozostałe kapitały rezerwowe 15 8 720 10 789 Zyski zatrzymane, z tego: 15 27 559 27 968 Wynik finansowy bieżącego okresu 4 199 8 508 Zysk lat ubiegłych 23 360 19 460 Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym - - ZOBOWIĄZANIA 36 862 35 763 Zobowiązania długoterminowe 16 860 14 427 Rezerwa na podatek odroczony 24 10 882 11 304 Rezerwy długoterminowe 16 748 600 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 18,19,21 5 230 2 523 Zobowiązania krótkoterminowe 20 002 21 336 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 10 555 10 533 Zobowiązania pozostałe 17 3 640 5 814 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 18,19,21 3 317 3 003 Inne zobowiązania finansowe 18,19 - - Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 18,19 1 145 886 Rezerwy krótkoterminowe 16 995 772 Rozliczenia międzyokresowe 17 350 328 PASYWA RAZEM 115 166 114 224 24 Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za 2023 rok Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) C.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Udziały akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Wynik finansowy netto roku obrotowego Zysk lat ubiegłych Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 01.01.2022 r. 5 617 30 914 (43) 9 281 5 319 20 634 71 722 - 71 722 Podział wyniku finansowego - 3 173 - 1 200 (5 319) (1 174) (2 120) - (2 120) Zysk (strata) netto - - - - 8 508 - 8 508 - 8 508 Suma innych dochodów całkowitych - - - 308 - - 308 - 308 Suma dochodów całkowitych - - - 308 8 508 - 8 816 - 8 816 Korekta dotycząca akcji własnych - - 43 - - - 43 - 43 Suma zmian w kapitale własnym - 3 173 43 1 508 3 189 (1 174) 6 739 - 6 739 Kapitał własny na dzień 31.12.2022 r. 5 617 34 087 - 10 789 8 508 19 460 78 461 - 78 461 Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Udziały akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Wynik finansowy netto roku obrotowego Zysk lat ubiegłych Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Kapitał własny przypadający udziałom nie kontrolują-cym Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 01.01.2023 r. 5 617 34 087 - 10 789 8 508 19 460 78 461 - 78 461 Podział wyniku finansowego - 2 321 - (2 359) (8 508) 3 900 (4 646) - (4 646) Zysk (strata) netto - - - - 4 199 - 4 199 - 4 199 Suma innych dochodów całkowitych - - - 290 - - 290 - 290 Suma dochodów całkowitych - - - 290 4 199 - 4 489 - 4 489 Suma zmian w kapitale własnym - 2 321 - (2 069) (4 309) 3 900 (157) - (157) Kapitał własny na dzień 31.12.2023 r. 5 617 36 408 - 8 720 4 199 23 360 78 304 - 78 304 25 Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za 2023 rok Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) D.SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Nota od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem, w tym 5 230 10 243 Korekty: 10 920 9 453 Amortyzacja 34 7 342 6 555 zyski/straty z inwestycji 34 (199) 54 Odsetki 34 328 286 Zysk na okazyjnym nabyciu 39 - (1 216) Zmiany w kapitale pracującym 3 449 3 774 zmiana stanu zapasów 34 2 774 (1 535) zmiana stanu należności 34 402 3 946 zmiana stanu zobowiązań 34 (143) 1 519 zmiana stanu rezerw 372 (299) inne korekty 44 143 Gotówka z działalności operacyjnej 16 150 19 696 podatek dochodowy zapłacony (1 365) (1 308) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 14 785 18 388 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej zakup środków trwałych i wartości niematerialnych (735) (4 068) wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 254 123 wydatki na nabycie udziałów w jednostkach zależnych (2 000) (2 816) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (2 481) (6 761) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek 802 45 spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (4 769) (6 181) spłata kredytów i pożyczek (543) (710) odsetki zapłacone (327) (287) dywidendy wypłacone (4 681) (2 106) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (9 518) (9 239) Przepływy pieniężne netto razem 2 786 2 388 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 3 888 1 500 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 6 674 3 888 w tym środki na rachunku VAT 106 134 ZMIANA STANU GOTÓWKI 2 786 2 388 26 Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za 2023 rok Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) VI.DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA 1.WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie Wartość firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022 roku 122 27 149 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia 45 45 Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia - Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - Odwrócenie odpisów aktualizujących - Amortyzacja 40 40 Różnice kursowe Pozostałe zmiany - Wartość bilansowa netto 31.12.2022 roku 122 - - 32 154 Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2023 roku 122 32 154 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia - - Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia - Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - Odwrócenie odpisów aktualizujących - Amortyzacja 25 25 Różnice kursowe Pozostałe zmiany - Wartość bilansowa netto 31.12.2023 roku 122 - - 7 129 27 NOTA 2.RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2023 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2022 ROK Wyszczególnienie Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 10 402 34 349 104 326 587 309 149 973 a) zwiększenia z tytułu: - 54 3 985 409 776 5 224 - zakupu - 10 3 677 389 776 4 852 - ze środków trwałych w budowie - - - odwrócenie odpisu/inne korekty - 44 308 20 372 b) zmniejszenia z tytułu: - 78 646 107 - 831 - sprzedaży - 156 100 256 - likwidacji - 78 490 7 575 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 10 402 34 325 107 665 889 1 085 154 366 Skumulowane umorzenie na początek okresu 50 11 797 59 561 192 254 71 854 a) amortyzacja za okres z tytułu: - 520 5 207 188 114 6 029 - bieżące odpisy - 520 5 607 266 114 6 507 - odpisy aktualizujące - - - zmniejszenia z tytułu sprzedaży - (301) (75) (376) - zmniejszenia z tytułu likwidacji - (99) (3) (102) - korekta zmiana wartosci - - Skumulowane umorzenie na koniec okresu 50 12 317 64 768 380 368 77 883 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 10 352 22 008 42 897 509 717 76 483 Zaliczki na środki trwałe - Środki trwałe w budowie 2 407 2 407 RAZEM 10 352 22 008 45 304 509 717 78 890 28 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2023 ROK Wyszczególnienie Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 10 402 34 325 107 665 889 1 085 154 366 a) zwiększenia z tytułu: - - 10 314 4 230 10 548 - zakupu - - 10 251 - 5 10 256 - ze środków trwałych w budowie - - - - - - - korekty zmiany wartości - - 63 4 225 292 b) zmniejszenia z tytułu: - - 847 187 - 1 034 - sprzedaży - - 735 187 - 922 - likwidacji - - 112 - - 112 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 10 402 34 325 117 132 706 1 315 163 880 Skumulowane umorzenie na początek okresu 50 12 317 64 768 380 368 77 883 a) amortyzacja za okres z tytułu: - 598 5 107 46 302 6 053 - bieżące odpisy - 598 6 212 205 302 7 317 - odpisy aktualizujące - - - - - - - zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - - (128) - (128) - zmniejszenia z tytułu likwidacji - - (1 105) - - (1 105) - korekta zmiana wartości/inne korekty - - - (31) - (31) Skumulowane umorzenie na koniec okresu 50 12 915 69 875 426 670 83 936 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 10 352 21 410 47 257 280 645 79 944 Zaliczki na środki trwałe - - - Środki trwałe w budowie 565 565 RAZEM 10 352 21 410 47 822 280 645 80 509 29 NOTA 3.NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE W OKRESIE 01.01.2023 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Wartość na początek okresu 4 956 5 112 Zwiększenia stanu, z tytułu: - 0 -nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek gospodarczych - aktywowanych późniejszych nakładów - zysk netto wynikający z przeszacowania do wartości godziwej - inne zwiększenia (zmiana przeznaczenia nieruchomości) Zmniejszenia stanu, z tytułu: 155 156 - zbycia nieruchomości - inne zmniejszenia - 0 - wycena do wartości godziwej - 0 - amortyzacja 155 156 Wartość na koniec okresu 4 801 4 956 Nieruchomości inwestycyjne dotyczą: - dwóch nieruchomości zabudowanych należących do Białostockich Zakładów Graficznych S.A.: magazyn papieru – wartość na 31.12.2023 wynosi 190 tys. zł oraz magazyn papieru po RSW- wartość na 31.12.2023 wynosi 76 tys. zł. Obie nieruchomości są wynajmowane. - nieruchomości zabudowanej zakwalifikowanej jako pawilon usługowy, należącej do Olsztyńskich Zakładów Graficznych S.A. o wartości na dzień bilansowy 4.535 tys. zł. Przychody z tytułu wynajmu Koszty utrzymania nieruchomości nieruchomości inwestycyjne - magazyny 444 130 nieruchomości inwestycyjne - pawilon usługowy 668 109 RAZEM 1 112 239 NOTA 4.INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH Wyszczególnienie wartość bilansowa na dzień według MSSF 9 wartość godziwa na dzień według MSSF 9 31.12.2023 01.01.2023 31.12.2022 31.12.2023 01.01.2023 31.12.2022 Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu: 22 850 20 466 20 466 22 850 20 466 20 466 w tym: Należności handlowe i pozostałe 16 176 16 578 16 578 16 176 16 578 16 578 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 674 3 888 3 888 6 674 3 888 3 888 -kasa 3 5 5 3 5 5 -rachunki bankowe 6 671 3 883 3 883 6 671 3 883 3 883 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie: 15 340 17 233 17 233 15 340 17 233 17 233 w tym: Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 1 145 886 886 1 145 886 886 Zobowiązania handlowe i pozostałe 14 195 16 347 16 347 14 195 16 347 16 347 Inne zobowiązania finansowe - - - - - - Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w kasie oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest zbliżona do ich wartości godziwej. Grupa Kapitałowa nie zawiera kontraktów opcyjnych oraz transakcji typu forward w celu ograniczenia ryzyka kursowego. 30 NOTA 5.INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Transakcje między PPH KOMPAP S.A. a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi Spółki zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej. Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych w tym sprzedaż środków trwałych Zakupy od podmiotów powiązanych w tym zakup środków trwałych Należności od podmiotów powiązanych Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych Zaciągnięte pożyczki Inne Jednostki powiązane Grand Sp. z o.o. 31.12.2022 29 1 - 3 31.12.2023 15 10 4 - 1 Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej 31.12.2022 31.12.2023 NOTA 6.ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2023 Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Towary - wartość brutto 860 1 216 -wycena według cen sprzedaży -utrata wartości Towary - wartość netto 860 1 216 Wyroby gotowe - wartość brutto 204 582 -wycena według cen sprzedaży -utrata wartości Wyroby gotowe - wartość netto 204 582 Materiały - wartość brutto 3 721 5 085 -utrata wartości Materiały - wartość netto 3 721 5 085 Półprodukty - wartość brutto -utrata wartości Półprodukty - wartość netto - - Produkcja w toku - wartość brutto 1 858 2 522 -utrata wartości Produkcja w toku - wartość netto 1 858 2 522 Zaliczki na dostawy 6 18 Zapasy ogółem netto 6 649 9 423 31 NOTA 7.ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie za okres 31.12.2023 31.12.2022 Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na początek okresu - - Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie - Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu - - NOTA 8.NALEZNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2023 Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Należności handlowe 14 464 14 022 - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek 14 822 14 585 Odpisy aktualizujące (358) (563) Pozostałe należności 1 712 2 556 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 1 530 2 326 - z tytułu ceł - - - z tytułu ubezpieczeń - - - zaliczki na dostawy - - - inne 182 230 - pożyczki - - Odpisy aktualizujące wartość innych należności - - Należności ogółem 16 176 16 578 ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie za okres 31.12.2023 31.12.2022 Stan odpisów aktualizujących należności na początek okresu 563 742 Odpisy należności ujęte jako koszt w okresie - 2 Odpisy należności odwrócone w okresie 44 8 Odpisy należności wykorzystane w okresie 161 173 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 358 563 32 STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie za okres 31.12.2023 31.12.2022 Należności nieprzeterminowane 12 793 10 845 Należności przeterminowane 2 029 3 740 0-30 dni 1 462 3 140 30-90 dni 149 1 90-180 dni - 98 180-360 dni - 5 powyżej 360 dni 418 496 RAZEM 14 822 14 585 Przy wyliczeniu odpisu według modelu oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Grupa stosuje uproszczoną kalkulację odpisu uwzględniając oczekiwane straty kredytowe za cały okres istnienia pozycji. Grupa dokonała analizy terminów spłaty należności za poprzednie okresy i na tej podstawie oszacowuje potencjalny odpis aktualizujący należności jaki powinien być dokonany stosując zasadę oczekiwanych strat kredytowych. NOTA 9.ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Rozliczenia międzyokresowe kosztów 31.12.2023 31.12.2022 Prenumeraty - - Abonament telefoniczny - - Leasing - - Naliczone odsetki od lokat - - Energia (raty planowe) - - Ubezpieczenie majątkowe 85 95 Podatek od nieruchomości, inne podatki i opłaty lokalne Pozostałe 60 70 Razem 145 165 NOTA 10.ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Środki pieniężne 31.12.2023 31.12.2022 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 6 671 3 883 Gotówka w kasie 3 5 Środki pieniężne w drodze Razem 6 674 3 888 33 NOTA 11.AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Zmiany aktywów przeznaczonych do sprzedaży Nieruchomości Wartość aktywów przeznaczonych do sprzedaży na początek okresu - - zwiększenia z tytułu: - - zakup - - przekwalifikowanie - - zmniejszenia z tytułu: - - utrata wartości - - sprzedaży maszyn i urządzeń - - likwidacji - przekwalifikowanie do nieruchomości inwestycyjnych - Wartość aktywów przeznaczonych do sprzedaży na koniec okresu - NOTA 12.KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Liczba akcji w sztukach 4 680 496,00 4 680 496,00 Wartość nominalna akcji (PLN / akcję) 1,20 1,20 Kapitał podstawowy w tys. zł 5 617 5 617 KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) Seria i emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilej. akcji Rodzaj ogranicz. praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) D na okaziciela brak brak 80 000 96 gotówka 06.03.1992 01.01.1992 E na okaziciela brak brak 26 800 32 gotówka 22.08.1994 01.01.1994 F na okaziciela brak brak 1 093 200 1 312 gotówka 10.05.1995 01.01.1995 G na okaziciela brak brak 100 000 120 gotówka 22.12.1995 01.01.1997 H na okaziciela brak brak 340 000 408 gotówka 08.09.1996 01.01.1997 I na okaziciela brak brak 700 248 840 majątek przejętej Spółki SBH ARNO S.A. 21.11.2000 01.01.2000 J na okaziciela brak brak 2 340 248 2 809 gotówka 10.06.2008 01.01.2007 Kapitał zakładowy razem 4 680 496 5 617 gotówka Wartość nominalna 1 akcji = 1,20 zł 34 AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY POWYŻEJ 5% GŁOSÓW NA WZA WG STANU NA DZIEŃ 31.12.2023 Imię i nazwisko (nazwa) ilość akcji uprzywilejowanych ilość akcji zwykłych ilość głosów Waldemar Lipka - 1.489.724 1.489.724 Łacznie Danuta Knabe i Witold Knabe - 1.283.151 1.283.151 w tym: Danuta Knabe - 955.482 955.482 Witold Knabe - 327.669 327.669 Edward Łaskawiec - 1.100.905 1.100.905 NOTA 13.ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Kapitał podstawowy na początek okresu 5 617 5 617 Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie - - Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie - - Kapitał podstawowy na koniec okresu 5 617 5 617 NOTA 14.KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 10 624 10 624 Kapitał zapasowy 25 784 23 463 Kapitał zapasowy na koniec okresu 36 408 34 087 NOTA 15.KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Fundusz na umorzenie akcji Pozostałe kapitały rezerwowe 8 122 10 481 Aktualizacja wyceny środków trwałych 598 308 Kapitał rezerwowy na koniec okresu 8 720 10 789 35 NOTA 16.REZERWY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie Rezerwa na świadczenia pracownicze Rezerwa na podatek dochodowy Pozostałe Razem Stan rezerw na dzień 01.01.2022 roku 1 133 10 818 49 12 000 Utworzenie rezerwy w ciągu roku 358 639 997 Wykorzystanie rezerwy 85 100 32 217 Rozwiązanie rezerwy 51 53 104 Stan rezerw na dzień 31.12.2022 roku 1 355 11 304 17 12 676 Stan rezerw na dzień 01.01.2023 roku 1 355 11 304 17 12 676 Utworzenie rezerwy w ciągu roku 682 190 180 1 052 Wykorzystanie rezerwy 263 114 17 394 Rozwiązanie rezerwy 211 498 709 Stan rezerw na dzień 31.12.2023, w tym: 1 563 10 882 180 12 625 - rezerwy krótkoterminowe 897 0 98 995 - rezerwy długoterminowe 666 10 882 82 11 630 NOTA 17.ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Zobowiązania od powiązanych - - Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług - - Zobowiązania pozostałe Zobowiązania od podmiotów niepowiązanych 19 652 21 008 Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług 10 555 10 533 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 1 134 1 111 Zobowiązania pozostałe 2 506 4 703 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 3 317 3 003 Inne zobowiązania finansowe 0 0 Rezerwy krótkoterminowe 995 772 Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 1 145 886 Rozliczenia międzyokresowe 350 328 Zobowiązania ogółem 20 002 21 336 36 NOTA 18.KREDYTY I POŻYCZKI ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEN 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie Kwota zobowiązania Stopa procentowa Kredyty i pożyczki X 1a) umowa kredytu z dnia 3.11.2022 r. z Alior Bankiem SA 668 WIBOR 3M +1,3 % marża banku 2a) umowa kredytu w rachunku bieżącym- Bank Millennium 0 WIBOR 1M +1,1 % marża 2b) umowa kredytu w rachunku bieżącym- Alior Bank 293 WIBOR 3M +1,3 % marża banku 2c) umowa kredytu w rachunku bieżącym- Bank Pekao SA 184 WIBOR 1M +1,2 % marża Kredyty i pożyczki razem 1 145 , Inne zobowiązania finansowe razem - X Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 8 547 X RAZEM zobowiązania finansowe 9 692 X NOTA 19.INFORMACJE NA TEMAT WARUNKÓW ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH ORAZ STRUKTURA ICH ZAPADALNOŚCI Wyszczególnienie na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe 1 145 886 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe długoterminowe 0 0 - płatne powyżej 1 roku do 2 lat 0 0 - płatne od 2 lat do 5 lat 0 0 - płatne powyżej 5 lat 0 0 RAZEM 1 145 886 Poniżej przedstawiono pozostałe istotne informacje na temat kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Grupę Kapitałową: 1. Kredyty i pożyczki spółki zależnej Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. a) W rachunku bieżącym zawarta dnia 3.11.2022 r. z Alior Bankiem SA o numerze U0003623368337 w wysokości 0,5 mln na okres 12 miesięcy. Zabezpieczenie: 1) pełnomocnictwo do rachunków bankowych 2) Gwarancja FGK 3) weksel in blanco wraz z deklaracja wekslową. Dnia 24.10.2023 r. zawarto aneks nr 1 do umowy z dnia 03 11 2023 r. przedłużający kredytowanie do 23.10.2024 r. oraz zwiększając limit zadłużenia do wysokości 1 mln złotych. Zobowiązania leasingowe spółki zależnej Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. a) maszyna do produkcji okładek Kolbus DA 270 - umowa nr 2520 zawarta 12.05.2021 z PKO Leasing SA na okres 3 lat - zobowiązanie na dzień bilansowy 458 tyś. zł. b) maszyna poligraficzna niciarko zbieraczka Uniplex -umowa 4136 zawarta 27.08.2021 z PKO Leasing SA na okres 3 lat - zobowiązanie na dzień bilansowy 828 tyś. zł. c) maszyna poligraficzna offsetowa Komori -umowa 23596 zawarta 19.07.2023 r. z PKO Leasing SA na okres 5 lat- zobowiązanie na dzień bilansowy 6.221 tyś. zł. 37 2. Kredyty i pożyczki spółki zależnej Białostockie Zakłady Graficzne S.A. a) umowa kredytu w rachunku bieżącym zawarta z Bankiem Millennium w dniu 23.10.2013 r. W kolejnych latach aneksowano na przedłużenie terminu. Kredyt został spłacony 22.10.2023r. W dniu 31.12.2023 rozwiązano umowę z bankiem Millennium dotyczącą obsługi przedsiębiorstwa. b) kredyt w rachunku bieżącym w Alior Banku, umowa nr U0003625974333 z dnia 03.11.2022 na okres do 02.11.2023 r. na kwotę 500 tyś. zł. W dniu 29.11.2023 aneksem podwyższono kwotę kredytu do wysokości 1 000 000,00zł i przedłużono okres kredytowania do dnia 02.12.2024 r. c) w dniu 27.12.2023 r. Spółka zawarła umowę kredytu w rachunku bieżącym z Bankiem Pekao S.A. w wysokości 500.000,00 zł.-termin spłaty kredytu upływa w dniu 20.12.2024 r. Zabezpieczeniem kredytu w obu bankach jest: - gwarancja banku BGK w obu bankach do kwoty 80% udzielonego kredytu - weksel in blanco Zobowiązania leasingowe spółki zależnej Białostockie Zakłady Graficzne S.A. a) maszyna Multiplex AsterProMX4 z wyposażeniem, umowa leasingu nr 04279/EO/21/UL z dnia 09.09.2021 z PKO Leasing S.A. na okres 3 lat. Zobowiązanie na dzień bilansowy 1.014 tyś. zł. Zobowiązania leasingowe spółki zależnej Komunikacja Masowa Sp. z o.o. a) Toyota C-HR C-HR 1.2 T Premium CVT - 43632019/TFSM z Toyota Leasing Polska Sp. z o.o. z dnia 22.10.2019 r., umowa zawarta na okres 60 miesięcy. Zobowiązanie na dzień bilansowy 10 tyś. zł. b) Skoda OCTAVIA 2 szt., umowa leasingu nr 6133078-5419-05110 z dnia 25.09.2019 oraz nr 6133078-5419-03068 z dnia 11.06.2019 z Volkswagen Leasing GMbH na okres 48 miesięcy. Zobowiązanie na dzień bilansowy 16 tyś. zł. NOTA 20.PRZEDMIOTY LEASINGU NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie Wartość amortyzacji w 2023 r. Wartość netto w odniesieniu do grup aktywów Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem linia do oprawy książek Kolbus DA 270 umowa 2520 112 0 1 288 0 0 1 288 Maszyna poligraficzna niciarko-zbieraczka Uniplex umowa 4136 158 0 1 856 0 0 1 856 Maszyna poligraficzna offsetowa Komori -umowa 23596 46 0 7 762 0 0 7 762 maszyna Multiplex AsterProMX4 umowa 04279/EO/21/UL 223 0 2 673 0 0 2 673 Toyota C-HR C-HR 1.2 T Premium CVT - 43632019/TFSM z Toyota Leasing Polska 16 0 10 10 0 10 Skoda OCTAVIA 2 szt., umowa leasingu nr 6133078-5419-05110 z dnia 25.09.2019 oraz nr 6133078-5419-03068 z dnia 11.06.2019 z Volkswagen Leasing 19 0 15 15 0 15 Razem 574 0 13 604 25 0 13 604 38 NOTA 21.ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2023 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego - część krótkoterminowa 3 317 3 003 RAZEM ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 5 230 2 523 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 4 169 2 523 - płatne powyżej 3 lat do 5 lat 1 061 0 - płatne powyżej 5 lat RAZEM 8 547 5 526 NOTA 22.ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE Grupa Kapitałowa nie posiadała zobowiązań i aktywów warunkowych. NOTA 23.EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA Efektywna stopa podatkowa za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Stopa podatkowa 19% 19% Zysk przed opodatkowaniem 5 230 10 243 Podatek w oparciu o obowiązujące stopy podatkowe (19%) 994 1 946 Różnice między efektywną stopą podatkową a podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 37 (211) Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 1 031 1 735 Efektywna stawka podatku 20% 17% 39 NOTA 24.ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2023 31.12.2022 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Naliczone odsetki - - Różnice między wartościami bilansowymi i podatkowymi środków trwałych 13 153 12 344 Niezrealizowane różnice kursowe i pozostałe 50 2 Przeszacowania do wartości godziwych - - Pozostałe 9 5 Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego 13 212 12 351 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Niezapłacone odsetki, niezapłacone składki ZUS 12 97 Rezerwy na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy 355 313 Strata podatkowa do odliczenia w latach następnych 306 - Odpis na należności 41 47 Środki trwałe w leasingu 1 691 715 Niezrealizowane różnice kursowe 3 30 Pozostałe 5 15 Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 2 413 1 217 Obciążenie wyniku finansowego z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - Obciążenie kapitału własnego z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - Utworzenie odpisu aktualizującego na aktywo z tyt. podatku odroczonego Z czego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z sytuacji finansowej wykazano: (10 799) (11 134) - jako aktywo z tytułu podatku odroczonego: 83 170 - jako rezerwę z tytułu podatku odroczonego: (10 882) (11 304) Podatek odroczony został wykazany w kwocie netto (rezerwa pomniejszona o aktywo) na poziomie Grupy Kapitałowej. NOTA 25.PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Książki 71 477 78 647 Czasopisma, katalogi, gazety 120 - Kalendarze 292 153 Składanka komputerowa - - Rolki - 2 662 Wyroby samoprzylepne, poligraficzne - - Druki i pozostałe usługi 38 720 21 581 Przychody ze sprzedaży wyrobów: 110 609 103 043 w tym od jednostek powiązanych - - Przychody ze sprzedaży towarów 1 671 1 714 Przychody ze sprzedaży materiałów 1 306 2 748 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 2 977 4 462 Przychody z tytułu świadczonych usług 4 890 4 580 Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: 118 476 112 085 sprzedaż krajowa 91 396 82 259 sprzedaż zagraniczna 27 080 29 823 40 PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 113 586 107 505 Przychody z tytułu świadczonych usług 4 890 4 580 Przychody ze sprzedaży ogółem 118 476 112 085 NOTA 26.KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 a) amortyzacja 7 342 6 555 b) zużycie materiałów i energii 59 019 60 077 c) usługi obce 12 609 9 011 d) podatki i opłaty 1 289 1 202 e) wynagrodzenia 25 372 19 894 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 5 728 4 363 g) pozostałe koszty rodzajowe 610 482 Koszty według rodzaju, razem 111 969 101 584 Koszty sprzedaży (3 167) (2 751) Koszty ogólnego zarządu (12 852) (11 022) Zmiana stanu produktów 18 (581) Koszt wytworzenia na własne potrzeby (2) (2) Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 451 2 207 Koszt własny sprzedaży RAZEM 97 417 89 435 NOTA 27.POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Pozostałe przychody operacyjne 1 296 1 220 Dotacje 373 322 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 13 - Wynajem pomieszczeń 7 263 Rozwiązanie rezerw z tytułu poniesionych kosztów 247 233 Spisane zobowiązania - - Przychody z tyt. sprzedaży środków trwałych 199 41 Inne 457 361 Pozostałe koszty operacyjne 851 669 Straty z tytułu odpisów aktualizacyjnych - 83 Opłaty sądowe i kary 3 83 Utworzenie rezerwy 448 179 Zapłacone odsetki od zobowiązań - - Likwidacja środków obrotowych - 60 Straty z tytułu sprzedaży środków trwałych - 4 Spisane należności 12 - 41 Wypłacone odszkodowania - - Inne 388 260 Pozostałe przychody (koszty) netto 445 551 NOTA 28.PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Wyszczególnienie za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Przychody finansowe 333 150 Otrzymane odsetki 207 130 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 126 - Zyski z tytułu obrotu papierami wartościowymi - - Inne - 20 Koszty finansowe 589 552 Zapłacone odsetki od dyskonta wierzytelności - - Strata ze zbycia udziałów - - Aktualizacja wartości inwestycji - - Straty z tytułu różnic kursowych 229 258 Odsetki kredytowe 63 88 Odsetki leasing 268 180 Wartość sprzedanych wierzytelności - - Inne 29 26 Przychody (koszty) finansowe netto (256) (402) NOTA 29.ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 Zyski za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Zysk netto okresu danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy Spółki 4 199 8 508 Ilość akcji 4 680 496 4 680 496 Zysk (strata) przypadający na 1 akcję 0,90 1,82 Wartość kapitałów ogółem 78 304 78 461 Wartość księgowa na 1 akcję 16,73 16,76 42 NOTA 30.SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI - BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 W działalności Grupy Kapitałowej wyróżniamy dwa segmenty operacyjne, których wyniki są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych celem oceny działalności tych segmentów. Segment "działalność produkcyjna" obejmuje przede wszystkim sprzedaż wyrobów gotowych, tj. książek, katalogów, czasopism i innych artykułów poligraficznych oraz świadczenie usług introligatorskich, usług za wynajem sali produkcyjnej, usług scanningu i innych usług poligraficznych. Segment "sprzedaż towarów i materiałów" obejmuje przede wszystkim sprzedaż składanek komputerowych, rolek termicznych, folii, makulatury oraz złomu płyt offsetowych. Grupa Kapitałowa nie dokonuje alokacji aktywów i pasywów do poszczególnych segmentów. Segmenty operacyjne 31.12.2023 31.12.2022 Działalność produkcyjna i usługowa Działalność handlowa Uzgodnienie do danych skonsolidowanych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Działalność produkcyjna i usługowa Działalność handlowa Uzgodnienie do danych skonsolidowanych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Przychody ogółem, z tego: 122 306 6 642 -10 472 118 476 108 344 5 542 -1 801 112 085 - wewnątrz grupowe 6 806 3 666 -10 472 0 722 1 079 -1 801 0 - od klientów zewnętrznych 115 500 2 976 0 118 476 107 622 4 463 0 112 085 Koszty ogółem, z tego: 103 039 4 878 -10 500 97 417 88 819 2 460 -1 844 89 435 - wewnątrz grupowe 7 073 3 427 -10 500 0 1 591 253 -1 844 0 - od klientów zewnętrznych 95 966 1 451 0 97 417 87 228 2 207 0 89 435 wynik brutto ze sprzedaży w działalności handlowej i produkcyjnej 19 267 1 764 28 21 059 19 525 3 082 43 22 650 pozycje niealokowane Koszty sprzedaży 3 167 2 751 Koszty ogólnego zarządu 12 852 11 022 Pozostałe przychody operacyjne 1 296 1 220 Pozostałe koszty operacyjne 851 669 Przychody i koszty finansowe netto -255 -402 Zysk (strata) brutto 5 230 10 243 Podatek dochodowy 1 031 1 735 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 4 199 8 508 PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W SEGMENTACH W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 31.12.2023 31.12.2022 Działalność produkcyjna i usługowa Działalność handlowa Razem Działalność produkcyjna i usługowa Działalność handlowa Razem Przychody z umów z klientami, w tym: 115 499 2 977 118 476 107 623 4 462 112 085 Przychody z tytułu świadczonych usług 4 890 - 4 890 4 580 - 4 580 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 110 609 2 977 113 586 103 043 4 462 107 505 43 NOTA 31.INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY BYŁY ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TEŻ WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU, A W PRZYPADKU, GDY EMITENTEM JEST JEDNOSTKA DOMINUJĄCA LUB ZNACZĄCY INWESTOR - ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD OTRZYMANYCH Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTEK ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH; DODATKOWO NALEŻY PODAĆ INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIAMI Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB ZALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁEK HANDLOWYCH (DLA KAŻDEJ GRUPY OSOBNO) Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 od 01.01.2022 do 31.12.2022 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze - - Świadczenia po okresie zatrudnienia - - Pozostałe świadczenia długoterminowe - - Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy - - Płatności w formie akcji własnych - - Wartość brutto na koniec okresu - - Zarząd Jednostki Dominującej Osoba wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym za okres od 01.01.2023 od 31.12.2023 wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 w Spółce w Jednostkach Powiązanych w Spółce w Jednostkach Powiązanych Waldemar Lipka - prezes zarządu 700 412 300 380 RAZEM 700 412 300 380 Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej Osoba wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym wynagrodzenie w poprzednim okresie sprawozdawczym w Spółce w Jednostkach Powiązanych w Spółce w Jednostkach Powiązanych Jakub Knabe - Przewodniczący Rady Nadzorczej 25 21 Członek Rady Nadzorczej Magdalena Czarzasta 7 - Marek Głuchowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 18 15 Piotr Ciosk - Członek Rady Nadzorczej 12 8 10 Edward Łaskawiec - Członek Rady Nadzorczej 12 4 10 10 Agnieszka Napiórkowska - Członek Rady Nadzorczej 12 10 Dariusz Lipka - Członek Rady Nadzorczej - 8 - 7 RAZEM 86 20 66 17 Jakub Knabe - Przewodniczący Rady Nadzorczej 25 21 44 Dywidenda Osoba Funkcja Dywidenda wypłacona 2023 r. Dywidenda wypłacona 2022 r. OSOBY ZARZĄDZAJĄCE Waldemar Lipka Prezes Zarządu 1.471 667 OSOBY NADZORUJĄCE Edward Łaskawiec Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej 1.088 479 Ciosk Piotr Członek Rady Nadzorczej 3 5 Członek Rady Nadzorczej, który nie wyraził zgody na publikację swoich danych osobowych Członek Rady Nadzorczej 10 2 NOTA 32.ZDARZENIA PO DACIE NA KTÓRĄ SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Nie było istotnych zdarzeń. NOTA 33.ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2023 DO 31.12.2023 W okresie od 01.01.2023 do 31.12.2023 roku nie dokonano zmiany zasad rachunkowości. 45 NOTA 34.OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2023 do 31.12.2023 Wyszczególnienie od 01.01.2023 do 31.12.2023 Środki pieniężne wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 6 674 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 6 674 Amortyzacja: 7 342 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 7 187 amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 155 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z : 328 odsetki zapłacone od kredytów, leasingu 328 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z : (199) przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 254 wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych (55) Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: 372 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania 163 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze 209 Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: (2 377) bilansowa zmiana stanu zapasów (2 377) Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 402 zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług (442) zmiana stanu pozostałych należności 844 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: (143) zmiana stanu zobowiązań wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 1 099 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu kredytów (259) korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (3 021) korekta o zmianę stanu innych zobowiązań finansowych - korekta o zmianę stanu rezerw 51 korekta o zmianę stanu rozliczeń międzyokresowych biernych (22) pozostałe korekty 2 009 NOTA 35.WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ UPRAWNIONEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY Łączne wynagrodzenie z tytułu przeprowadzenia badań jednostkowych i skonsolidowanych Sprawozdań finansowych, przeglądów śródrocznych jednostkowych i skonsolidowanych Sprawozdań finansowych oraz badania sprawozdania o wynagrodzeniach Zarządu oraz Rady Nadzorczej wynosi netto 153 tys. zł. 46 NOTA 36.ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Działalność Grupy Kapitałowej narażona jest na następujące rodzaje ryzyka wynikające z posiadania instrumentów finansowych: - Ryzyko kredytowe - Ryzyko płynności - Ryzyko rynkowe Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Grupę Kapitałową, w tym identyfikację i analizę ryzyk, na które Grupa Kapitałowa jest narażona, określenie odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limitów. Zasady i procedury zarządzania ryzykiem podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki. Ryzyko kredytowe Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Grupę Kapitałową są: gotówka na rachunkach bankowych i w kasie, należności handlowe i pozostałe, z którymi związane jest maksymalne ryzyko kredytowe, na jakie narażona jest Spółka w związku z posiadanymi aktywami finansowymi. Główne ryzyko kredytowe Grupy Kapitałowej związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Grupy Kapitałowej na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Grupę Kapitałową obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Grupę Kapitałową polega na zapewnianiu, aby w możliwie najwyższym stopniu, Grupa Kapitałowa posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej, jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Grupy Kapitałowej. W tym celu Grupa Kapitałowa monitoruje przepływy pieniężne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych oraz utrzymuje założone wskaźniki płynności. Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrumentów kapitałowych będą wpływać na wyniki Grupy Kapitałowej lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Grupy Kapitałowej na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji. a) Ryzyko walutowe Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży, zakupu oraz pożyczkami, które są wyrażone w walucie obcej, czyli głównie EURO. Spółka minimalizuje ryzyko walutowe poprzez odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych. b) Ryzyko stopy procentowej Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych. Spółka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów o zmiennej i stałej stopie procentowej. 47 Charakterystyka instrumentów finansowych Portfel Charakterystyka Wartość bilansowa Warunki wpływające na przyszłe przepływy pieniężne Środki pieniężne Środki pieniężne w banku i kasie 6 674 n/d Należności handlowe i pozostałe Należności handlowe i pozostałe 16 176 n/d Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe 14 195 n/d zobowiązania finansowe 1a) umowa kredytu z dnia 3.11.2022 r. z Alior Bankiem SA 668 WIBOR 3M +1,3 % marża banku 2a) umowa kredytu w rachunku bieżącym- Bank Millennium - WIBOR 1M +1,1 % marża 2b) umowa kredytu w rachunku bieżącym- Alior Bank 293 WIBOR 3M +1,3 % marża banku 2c) umowa kredytu w rachunku bieżącym- Bank Pekao SA 184 WIBOR 1M +1,2 % marża leasing finansowy maszyna Multiplex - umowa leasingu z PKO Leasing (DA 270) 1 014 EURIBOR 1M +marża maszyna poligraficzna offsetowa Komori -umowa 23596 6 221 EURIBOR 1M +marża maszyna poligraficzna Uniplex - umowa leasigu nr 4136 828 EURIBOR 1M +marża maszyna do produkcji okładek Kolbus DA 270 - umowa leasingu nr 2520 458 WIBOR 1M +marża Toyota C-HR C-HR 1.2 T Premium CVT - 43632019/TFSM z Toyota Leasing Polska Sp. z o.o 10 WIBOR 1M +marża Skoda OCTAVIA 2 szt., umowa leasingu nr 6133078-5419-05110 oraz nr 6133078-5419-03068 16 WIBOR 1M +marża Na dzień bilansowy portfel dłużnych instrumentów finansowych ma następującą strukturę: Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej 31.12.2023 zobowiązania finansowe 1 145 leasingi finansowe 8 547 faktoring 0 Instrumenty finansowe o stałej stopie procentowej 31.12.2023 zobowiązania finansowe 0 leasingi finansowe 0 faktoring 0 Informacje na temat ryzyka kredytowego Maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej następujących aktywów finansowych: Aktywa finansowe 31.12.2023 należności handlowe 16 176 środki pieniężne 6 674 48 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Analiza wrażliwości na zmiany kursu waluty Wyszczególnienie wartość bilansowa w EURO/ GBP/USD wartość bilansowa w PLN zmiana +10% zmiana -10% Należności handlowe i zaliczki przekazane - EURO 1 241 5 396 540 (540) Należności handlowe i zaliczki przekazane - GBP 94 471 47 (47) Należności handlowe i zaliczki przekazane - USD 8 29 3 (3) Zobowiązania handlowe i zaliczki otrzymane - EURO 1 226 5 327 533 (533) Zobowiązania handlowe i zaliczki otrzymane - GBP - - - - Zobowiązania handlowe i zaliczki otrzymane - USD - - - - Analiza wrażliwości kosztu kredytów na ewentualne zmiany stopy procentowej. Wyszczególnienie Kwota zobowiązania Zmiana stopy procentowej Zmiana kosztów odsetek Kredyty w rachunku bieżącym 1 145 +/-0,5% +/- 5,73 Kredyty inwestycyjne - +/-0,5% +/- - Pożyczki otrzymane - +/-0,5% +/- - Faktoring - +/-0,5% +/- - Zobowiązania leasingowe 8 547 +/-0,5% +/- 42,74 NOTA 37.INFORMACJE O PRZECIĘTNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Wyszczególnienie Przeciętna liczba zatrudnionych w 2023 r. Przeciętna liczba zatrudnionych w 2022 r. Pracownicy umysłowi 145 145 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 234 244 Uczniowie 1 3 Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych 3 2 OGÓŁEM 383 394 … NOTA 38.INNE ISTOTNE INFORMACJE MAJĄCE WPŁYW NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWY W związku z inwazją Rosji na Ukrainę, Zarząd Grupy dokonał analizy wpływu trwającej wojny na działalność prowadzoną przez Grupę. Zarząd nie zidentyfikował istotnych ryzyk, które mogłyby wpłynąć na działalność Grupy na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania. W szczególności wskazać należy, że Grupa nie posiada aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na terenie Ukrainy i Rosji. Udział podmiotów z Ukrainy, Białorusi czy Rosji, jako klientów i dostawców w strukturze Grupy jest nieistotny. Niemniej jednak z uwagi na ryzyka związane z działaniami Rosji, w tym potencjalne ryzyko rozlania się obecnej inwazji Rosji na Ukrainę na sąsiednie kraje, a także z uwagi na dynamiczny i nieprzewidywalny charakter obecnej sytuacji na Ukrainie, Zarząd Grupy na bieżąco analizuje sytuację w kontekście tego ryzyka geopolitycznego. 49 NOTA 39.ROZLICZENIE CENY NABYCIA Jednostka dominująca w dniu 01.09.2022 roku objęła kontrolę na spółka zależną Komunikacja Masowa z o.o. zarejestrowanej w rejestrze przedsiębiorców KRS pod numerem 0000945136 z miejscem prowadzenia działalności pod adresem ul. Olchowa 14, 35-322 Rzeszów o kapitale zakładowym w wysokości 1.594.100 zł. : Komunikacja Masowa Sp. z o.o. a) aktywa w podziale na poszczególne pozycje: wartość godziwa Aktywa razem: 9059 I. Aktywa trwałe 2537 1. Wartości niematerialne 0 2. Rzeczowe aktywa trwałe 2395 2. Długoterminowe rozliczenia 142 II. Aktywa obrotowe 6522 1. Zapasy 842 2. Należności krótkoterminowe 5073 3. Inwestycje krótkoterminowe 434 4. Krótkoterminowe rozliczenia 173 b) zobowiązania w podziale na pozycje wartość godziwa Zobowiązania razem: 2592 1. Rezerwy na zobowiązania 489 2. Zobowiązania długoterminowe 81 3. Zobowiązania krótkoterminowe 1823 4. Rozliczenia międzyokresowe 199 Wartość godziwa objętych aktywów netto (a-b) 6467 Cena nabycia (15.941 szt. udziałów) 5250 Wynik na okazjonalnym nabyciu 1217 W związku z nabyciem udziałów Jednostka dominująca nie dokonywała korekt do rozliczenia połączenia. Laskowice, 23 kwietnia 2024 r. Waldemar Lipka Prezes Zarządu Katarzyna Wojewódka Osoba sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe 50

AI Terminal

More from PPH Kompap S.A.

Talk to a Data Expert