PPH Kompap S.A.

kmp_2021-12-31_pl.xhtml iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400ZY14STWPJU9S152021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZY14STWPJU9S152021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZY14STWPJU9S152021-12-31kmp:AccumulatedNetProfitLossFromPreviousPeriodsMember259400ZY14STWPJU9S152021-12-31kmp:NetProfitLossFromCurrentPeriodMember259400ZY14STWPJU9S152021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400ZY14STWPJU9S152021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ZY14STWPJU9S152021-12-31kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember259400ZY14STWPJU9S152021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZY14STWPJU9S152021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZY14STWPJU9S152021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZY14STWPJU9S152021-01-012021-12-31kmp:AccumulatedNetProfitLossFromPreviousPeriodsMember259400ZY14STWPJU9S152021-01-012021-12-31kmp:NetProfitLossFromCurrentPeriodMember259400ZY14STWPJU9S152021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400ZY14STWPJU9S152021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ZY14STWPJU9S152021-01-012021-12-31kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember259400ZY14STWPJU9S152021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZY14STWPJU9S152020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZY14STWPJU9S152020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZY14STWPJU9S152020-12-31kmp:AccumulatedNetProfitLossFromPreviousPeriodsMember259400ZY14STWPJU9S152020-12-31kmp:NetProfitLossFromCurrentPeriodMember259400ZY14STWPJU9S152020-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400ZY14STWPJU9S152020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ZY14STWPJU9S152020-12-31kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember259400ZY14STWPJU9S152020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZY14STWPJU9S152020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZY14STWPJU9S152020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZY14STWPJU9S152020-01-012020-12-31kmp:AccumulatedNetProfitLossFromPreviousPeriodsMember259400ZY14STWPJU9S152020-01-012020-12-31kmp:NetProfitLossFromCurrentPeriodMember259400ZY14STWPJU9S152020-01-012020-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember259400ZY14STWPJU9S152020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember259400ZY14STWPJU9S152020-01-012020-12-31kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember259400ZY14STWPJU9S152020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZY14STWPJU9S152020-01-01259400ZY14STWPJU9S152020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400ZY14STWPJU9S152020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400ZY14STWPJU9S152020-01-01kmp:AccumulatedNetProfitLossFromPreviousPeriodsMember259400ZY14STWPJU9S152020-01-01kmp:NetProfitLossFromCurrentPeriodMember259400ZY14STWPJU9S152020-01-01ifrs-full:CapitalReserveMember259400ZY14STWPJU9S152020-01-01ifrs-full:TreasurySharesMember259400ZY14STWPJU9S152020-01-01kmp:SharePremiumAndStatutoryReserveMember259400ZY14STWPJU9S152020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember259400ZY14STWPJU9S152020-12-31259400ZY14STWPJU9S152021-12-31259400ZY14STWPJU9S152020-01-012020-12-31259400ZY14STWPJU9S152021-01-012021-12-31 Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe "KOMPAP" S.A. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES 01.01.2021 - 31.12.2021 zgodnie z § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim Laskowice, 25 kwiecień 2022 SPIS TREŚCI I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU II. WYBRANE DANE FINANSOWE III. INFORMACJE OGÓLNE IV. STRUKTURA ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2021 ROK Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych VI. DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA NR 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 NOTA NR 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 NOTA NR 3 NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE W OKRESIE 01.01.2021 DO 31.12.2021 NOTA NR 4 INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH NA DZIEŃ 31.12.2021 NOTA NR 5 INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 NOTA NR 6 ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2021 NOTA NR 7 ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 NOTA NR 8 NALEZNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2021 NOTA NR 9 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 NOTA NR 10 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2021 NOTA NR 11 AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY NA DZIEŃ 31.12.2021 NOTA NR 12 KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2021 NOTA NR 13 ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 NOTA NR 14 KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2021 NOTA NR 15 KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 31.12.2021 NOTA NR 16 REZERWY W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 NOTA NR 17 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 NOTA NR 18 KREDYTY I POŻYCZKI ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 NOTA NR 19 INFORMACJE NA TEMAT WARUNKÓW ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH NOTA NR 20 PRZEDMIOTY LEASINGU NA DZIEŃ 31.12.2021 NOTA NR 21 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2021 NOTA NR 22 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE 2 NOTA NR 23 EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA NOTA NR 24 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 NOTA NR 25 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 NOTA NR 26 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 NOTA NR 27 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 NOTA NR 28 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 NOTA NR 29 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 NOTA NR 30 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI - BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 NOTA NR 31 INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY BYŁY ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TEŻ WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU, A W PRZYPADKU, GDY EMITENTEM JEST JEDNOSTKA DOMINUJĄCA LUB ZNACZĄCY INWESTOR - ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD OTRZYMANYCH Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTEK ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH; DODATKOWO NALEŻY PODAĆ INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIAMI Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB ZALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁEK HANDLOWYCH (DLA KAŻDEJ GRUPY OSOBNO) NOTA NR 32 ZDARZENIA PO DACIE NA KTÓRĄ SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA NR 33 ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 NOTA NR 34 OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES 01.01.2021 DO 31.12.2021 NOTA NR 35 WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDUTORSKIEJ WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY NOTA NR 36 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM NOTA NR 37 INFORMACJE O PRZECIĘTNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE NOTA NR 38 INNE ISTOTNE INFORMACJE MAJACE ISTOTNY WPŁYW NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWY NOTA NR 39 ZAGROŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI 3 Laskowice, 25 kwiecień 2022 I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych Zarząd PPH Kompap S.A. niniejszym oświadcza, iż: Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2021 roku oraz dane porównywalne sporządzone zostały według jego najlepszej wiedzy zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej PPH Kompap S.A. oraz jej wynik finansowy. Komentarz do raportu rocznego stanowiący roczne sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej PPH KOMPAP S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej PPH KOMPAP S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. KPW Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych dokonujący badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PPH Kompap S.A. oraz jednostkowego sprawozdania finansowego PPH Kompap S.A. został wybrany zgodnie z przepisami prawa, podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania zgodnie z właściwymi przepisami prawa. Prezes Zarządu - Waldemar Lipka 4 II. WYBRANE DANE FINANSOWE WRAZ Z PRZELICZENIEM NA EURO Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób: Pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za bieżący okres sprawozdawczy przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku. Kurs ten wynosił 1EURO = 4,5775 dla okresu bieżącego i 4,4742 dla okresu porównawczego. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wynosił 1 EURO = 4,5994 dla okresu bieżącego oraz dla okresu porównawczego tj., z dnia 31.12.2020 średni kurs NBP wynosił 4,6148. Wyszczególnienie tys. PLN tys. EUR 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 91 283 86 681 19 942 19 374 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 7 258 8 309 1 586 1 857 Zysk (strata) brutto 7 012 6 962 1 532 1 556 Zysk (strata) netto 5 319 5 696 1 162 1 273 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 15 591 10 811 3 406 2 416 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej (1 507) (1 012) (329) (226) Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej (13 999) (11 829) (3 058) (2 644) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 85 (2 030) 19 (454) Aktywa razem 108 003 104 445 23 482 22 633 Zobowiązania długoterminowe 16 531 16 404 3 594 3 555 Zobowiązania krótkoterminowe 19 750 19 220 4 294 4 165 Kapitał własny 71 722 68 821 15 594 14 913 Kapitał zakładowy 5 617 5 617 1 221 1 217 Liczba akcji 4 680 496 4 680 496 4 680 496 4 680 496 Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR) 1,14 1,22 0,25 0,27 Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR) 1,14 1,22 0,25 0,27 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 15,32 14,70 3,33 3,19 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 15,32 14,70 3,33 3,19 Zadeklarowana dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 5 III. INFORMACJE OGÓLNE Podstawowe informacje o Jednostce Dominującej Grupy Kapitałowej Nazwa:Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A. Forma prawna: spółka akcyjna Siedziba: Laskowice, Polska Adres: 86-130 Laskowice, ul. Parkowa 56 REGON: 001372100 NIP: 7250007981 KRS: 0000064285 - Sąd Rejonowy Gdańsk - Północ w Gdańsku VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Jednostka Dominująca PPH KOMPAP S.A. została utworzona na podstawie statutu Spółki, sporządzonej w formie aktu notarialnego w dniu 30 marca 1989 roku (Rep. A Nr II 727/1989). Siedziba Spółki mieści się w Laskowicach przy ul. Parkowej 56, Polska. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000064285. Wpis do rejestru przedsiębiorców nastąpił na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi (Polska) z dnia 23 listopada 2001 r. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest pozostałe drukowanie (18.12.Z), działalność usługowa związana z przygotowaniem do druku (18.13.Z), introligatorstwo i podobne usługi (18.14.Z). Podstawowym miejscem prowadzenia działalności gospodarczej jest Polska. Brak zmian w nazwie jednostki sprawozdawczej. Według klasyfikacji działalności przyjętej w Europejskiej Klasyfikacji Działalności, Spółka działa w sektorze: przemysł drzewny. Akcje Emitenta są notowane na GPW od 1996 roku. Skład osobowy Zarządu w okresie od 01.01.2021 r. do dnia 31.12.2021 r. Waldemar Lipka - Prezes Zarządu, Skład Rady Nadzorczej PPH KOMPAP S.A. w okresie od dnia 01.01.2021 r. do dnia 09.03.2021 r.: Jakub Knabe - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Jerzy Łopaciński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Marek Głuchowski - Członek Rady Nadzorczej, Edward Łaskawiec - Członek Rady Nadzorczej, Przemysław Danowski - Członek Rady Nadzorczej. Skład Rady Nadzorczej PPH KOMPAP S.A. w okresie od dnia 09.03.2021 r. do dnia 18.03.2021 r.: Jakub Knabe - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Marek Głuchowski - Członek Rady Nadzorczej, Edward Łaskawiec- Członek Rady Nadzorczej, Przemysław Danowski - Członek Rady Nadzorczej. 6 Skład Rady Nadzorczej PPH KOMPAP S.A. w okresie od dnia 18.03.2021 r. do dnia 15.06.2021r.: Jakub Knabe - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Marek Głuchowski - Członek Rady Nadzorczej (od 19.05.2021 r. pełniący funkcję Wiceprzewodniczącego RN) Edward Łaskawiec - Członek Rady Nadzorczej, Przemysław Danowski - Członek Rady Nadzorczej, Dariusz Lipka - Członek Rady Nadzorczej. Skład Rady Nadzorczej PPH KOMPAP S.A. w okresie od dnia 16.06.2021r. do dnia 17.09.2021 r.: Jakub Knabe - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Marek Głuchowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Edward Łaskawiec - Członek Rady Nadzorczej, Piotr Ciosk - Członek Rady Nadzorczej, Dariusz Lipka - Członek Rady Nadzorczej. Skład Rady Nadzorczej PPH KOMPAP S.A. w okresie od dnia 18.09.2021 r. do dnia 20.09.2021 r.: Jakub Knabe - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Marek Głuchowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Edward Łaskawiec - Członek Rady Nadzorczej, Piotr Ciosk - Członek Rady Nadzorczej. Skład Rady Nadzorczej PPH KOMPAP S.A. w okresie od dnia 20.09.2021 r. do dnia 31.12.2021 r.: Jakub Knabe - Przewodniczący Rady Nadzorczej, Marek Głuchowski - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, Edward Łaskawiec - Członek Rady Nadzorczej, Piotr Ciosk - Członek Rady Nadzorczej, Agnieszka Napiórkowska - Członek Rady Nadzorczej. Dane dotyczące firmy audytorskiej uprawnionej do badania sprawozdań finansowych KPW Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Łodzi. Podstawowe segmenty działalności Grupy Kapitałowej Podstawowym przedmiotem działalności spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest poligrafia i działalność usługowa związana z poligrafią. 7 Rola PPH KOMPAP S.A. w Grupie Kapitałowej PPH KOMPAP S.A. jest Jednostką Dominującą Grupy Kapitałowej Wskazanie czasu trwania działalności Jednostki Dominującej, jeżeli jest oznaczony Czas trwania działania Jednostki Dominującej i Grupy Kapitałowej jest nieograniczony. Podstawowe informacje dotyczące Grupy Kapitałowej. PPH KOMPAP S.A. jest podmiotem dominującym w stosunku do podmiotów zależnych: - OzGraf Olsztyńskich Zakładów Graficznych S.A. z siedzibą w Olsztynie - Białostockich Zakładów Graficznych S.A. z siedzibą w Białymstoku W/w podmioty (tj.OzGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. , Białostockie Zakłady Graficzne S.A.) Jednostka Dominująca objęła skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym (konsolidacja metodą pełną). Jednostkami powiązanymi w stosunku do Grupy Kapitałowej są także podmioty zależne od osoby Prezesa Zarządu P. Waldemara Lipki, a nieobjęte konsolidacją, tj.: Grand Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Sopocie. Transakcje z ww. podmiotami są w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazywane jako transakcje z podmiotami powiązanymi i jako nieobjęte konsolidacją nie podlegają wyłączeniom konsolidacyjnym. Nazwa spółki Adres Ilość posiadanych akcji Wartość nominalna akcji Łączna wartość nominalna akcji Łączny kapitał Zakładowy (zarejestrowany) Udział % w kapitale zakładowym OzGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. 10-417 Olsztyn; ul. Towarowa 2 773 198 10 PLN 7 731 980 PLN 7 731 980 PLN 100,00% Białostockie Zakłady Graficzne S.A. 15-111 Białystok, ul. Tysiąclecia Państwa Polskiego 2 810 323 1,14 PLN 923 768,22 PLN 1 923 768,22 PLN 92,05% OZGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne Spółka Akcyjna z siedzibą w Olsztynie, ul. Towarowa nr 2, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Olsztynie, VIII Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem 0000076084. Przedmiotem działalności spółki jest: - wydawanie książek (58.11.Z) - wydawanie wykazów oraz list (np. adresowych, telefonicznych) (58.12.Z) - wydawanie gazet (58.13.Z) - wydawanie czasopism i pozostałych periodyków (58.14 Z) - pozostała działalność wydawnicza (58.19 Z) - drukowanie gazet (18.11 Z) 8 - pozostałe drukowanie (18.12 Z) - działalność usługowa związana z przygotowaniem do druku (18.13 Z) - introligatorstwo i pozostałe usługi (18.14 Z) - reprodukcja zapisanych nośników informacji (18.20 Z) - pozostała działalność detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach (47.19 Z) - sprzedaż detaliczna książek prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (47.61 Z) - sprzedaż detaliczna gazet i artykułów piśmienniczych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (47.62 Z) - sprzedaż detaliczna nagrań dźwiękowych i audiowizualnych prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (47.63 Z) - sprzedaż detaliczna prowadzona przez domy sprzedaży wysyłkowej lub internet (47.91 Z) - pozostała sprzedaż detaliczna prowadzona poza siecią sklepową, straganami i targowiskami (47.99 Z) Spółka Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. posiada następujące udziały: Nazwa spółki Adres Ilość posiadanych akcji Wartość nominalna akcji Łączna wartość nominalna akcji Łączny kapitał zakładowy (zarejestrowany) Udział % w kapitale zakładowym Białostockie Zakłady Graficzne S.A. 15-111 Białystok, ul. Tysiąclecia Państwa Polskiego 2 70 000 1,14 PLN 79 800 PLN 1 003 568 PLN 7,95% Białostockie Zakłady Graficzne Spółka Akcyjna z siedzibą w Białymstoku, ul. Tysiąclecia Państwa Polskiego 2, zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy KRS, pod numerem 0000148154. Przedmiotem działalności spółki jest: - produkcja artykułów piśmiennych (17.23 Z) - pozostałe drukowanie (18.12 Z) - działalność usługowa związana z przygotowaniem do druku (18.13 Z) - introligatorstwo i pozostałe usługi (18.14 Z) - naprawa i konserwacja maszyn (33.12 Z) - instalowanie maszyn przemysłowych, sprzętu i wyposażenia (33.20 Z) - sprzedaż hurtowa pozostałych artykułów użytku domowego (46.49 Z) - wydawanie książek (58.11 Z) - pozostała działalność wydawnicza (58.19 Z) - wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi (68.20 Z) 9 Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządza PPH KOMPAP S.A. jako Jednostka Dominująca w stosunku do dwóch jednostek zależnych (Olsztyńskich Zakładów Graficznych S.A., Białostockich Zakładów Graficznych S.A.). Skonsolidowane sprawozdanie sporządza się i dokumentację konsolidacyjną przechowuje się w siedzibie Jednostki Dominującej. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres 01-01-2021 do 31-12-2021. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres 01-01-2020 do 31-12-2020. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez spółki Grupy. W prezentowanym skonsolidowanym sprawozdaniu nie dokonywano korekt z tytułu ewentualnych zastrzeżeń w opinii do sprawozdań finansowych minionych okresów, wydanych przez firmy audytorskie uprawnione do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zgodność skonsolidowanego sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 01-01-2021 do 31-12-2021 zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Zarząd Jednostki Dominującej potwierdza, że prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową, wyniki oraz przepływy środków pieniężnych. a) Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które po raz pierwszy miały zastosowanie w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok: Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku i później. Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. • Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing”: Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Faza 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później), • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z COVID-19 po 30 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku i później, • Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9” (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później). b) Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”), ale nie weszły w życie: • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”: Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), 10 • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”: Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”: przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”: umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”: zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później). c) Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską: • Zmiany do MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności”: Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później), • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”: klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”: Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 „Instrumenty finansowe” po raz pierwszy – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w UE mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez UE. Grupa postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. Według szacunków Grupy, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę na dzień bilansowy. Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod datą 25 kwiecień 2022 r. Ocena wdrożenia nowych standardów 11 Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego zastosowano zasady rachunkowości w zakresie niezmiennym w odniesieniu do zasad zastosowanych przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku oraz opisanych w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok opublikowanym w dniu 15 kwietnia 2021 roku. STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI Skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, inwestycji w nieruchomości, które zostały wycenione według wartości godziwej. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Grupę Kapitałową przedstawione zostały poniżej. Zasady konsolidacji Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego KOMPAP S.A. oraz sprawozdania finansowe jej jednostek zależnych sporządzone za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdania finansowe jednostek zależnych sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości. Wartości niematerialne Wartości niematerialne ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według kosztu nabycia pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne. Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne dokonywane są według metody liniowej. Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych są następujące: - licencje i oprogramowanie od 20% do 50%, Wartości niematerialne o wartości początkowej do 3.500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Wartości niematerialne o wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł amortyzowane są w oparciu o stawki ustalone na podstawie szacowanego okresu ekonomicznej użyteczności. Amortyzacja następuje począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialną przyjęto do użytkowania. Okresy ekonomicznej użyteczności podlegają okresowej weryfikacji (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego). Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości Weryfikacja wartości niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa wartości niematerialnych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje jednak nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego. 12 Środki trwałe Wycena na dzień przyjęcia Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia. Wycena po początkowym ujęciu Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych, maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe wykazywane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w koszcie nabycia pomniejszonym o dokonane odpisy amortyzacyjne zgodnie z okresem użytkowania określonym dla poszczególnych grup rzeczowego majątku trwałego. Koszt nabycia rzeczowych składników majątku trwałego obejmuje wszystkie koszty związane z zakupem środka trwałego i doprowadzeniem go do stanu używalności. Rzeczowe składniki majątku trwałego podlegają przeglądowi pod kątem trwałej utraty wartości na podstawie analizy przesłanek wskazujących na możliwość zajścia trwałej utraty wartości. Amortyzacja Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujmowana jest w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków do ich wartości rezydualnej (jeżeli jest istotna w stosunku do wartości środka trwałego), używając metody liniowej. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, według przewidywanego okresu użytkowania dla poszczególnej grupy rodzajowej. Zastosowane stawki umorzeniowe dla poszczególnych grup rodzajowych składników majątku trwałego są następujące: - Budynki i budowle - 40 lat - Maszyny i urządzenia techniczne - 7 do 14 lat - Środki transportu - 5 do 14 lat - Wyposażenie i inne środki trwałe 4 i 5 do 14 lat Amortyzacja następuje od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do użytkowania. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych o wartości powyżej 10 00,00 zł uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego. Poprawność stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego) weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okresów użytkowania wszystkich środków trwałych kontrolowanych przez Spółkę. Zmiany stawek amortyzacyjnych dokonywane są od kolejnego okresu sprawozdawczego. Zakupione składniki majątku trwałego o cenie jednostkowej poniżej i równej 5000,00 zł nie podlegają amortyzacji i obciążają bieżące koszty obrotowe w dniu przyjęcia do użytkowania. Zakupione składniki majątku trwałego o cenie jednostkowej od 5000,00 zł do 10 000,00 zł podlegają amortyzacji i odpis dokonywany jest jednorazowo w dniu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nieokreślonych, prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych. 13 Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości Weryfikacja rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Użytkowanie wieczyste Prawo wieczystego użytkowania gruntu jednostka ujmuje w księgach jako środki trwałe, które nie podlegają amortyzacji. Wartość początkową ustala się w oparciu o cenę nabycia. Na dzień bilansowy wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytułu trwałej utraty wartości. Leasing Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na jednostkę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny. Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego są traktowane jak aktywa jednostki i w momencie nabycia są wyceniane według wartości godziwej (nie wyższej od wartości minimalnych opłat leasingowych). Powstające zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w wysokości minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe są dzielone na część finansową i kapitałową, w sposób zapewniający stałą stopę kosztów finansowych z tytułu umowy leasingu w stosunku do wartości zobowiązania (efektywna stopa zwrotu). Koszty finansowe oraz odpisy amortyzacyjne odnoszone są do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów. Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie wynikającym z umowy leasingu. Wszelkie opłaty wstępne związane z zawarciem umowy leasingu operacyjnego (w szczególności opłaty związane z nabyciem prawa wieczystego użytkowania gruntów) rozliczane są liniowo przez okres trwania umowy leasingu. Grupa ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Grupa rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według 14 kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Grupa nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości. Zobowiązania z tytułu leasingu W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Grupa stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości Grupa stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Grupa również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Nieruchomości inwestycyjne Początkowo nieruchomości inwestycyjne są ujmowane według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Wartość bilansowa składnika aktywów obejmuje koszt zastąpienia części nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tej nieruchomości. Zgodnie ze zmianą polityki rachunkowości w zakresie wyceny nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonego o umorzenie oraz o zakumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z likwidacji lub sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej są ujmowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, w którym nastąpiła likwidacja lub sprzedaż. Przeniesienia aktywów do i z nieruchomości inwestycyjnej dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu jej użytkowania, w przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej do nieruchomości zajmowanych przez właściciela, domniemany koszt tej nieruchomości, który zostanie przyjęty dla celów jej ujęcia w innej kategorii aktywów jest równy wartości godziwej tej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany jej sposobu użytkowania. Jeżeli nieruchomość będąca nieruchomością zajmowaną przez właściciela staje się nieruchomością inwestycyjną, stosuje się w odniesieniu do tej nieruchomości zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. 15 Żadne aktywa będące przedmiotem leasingu operacyjnego nie zostały zakwalifikowane do kategorii nieruchomości inwestycyjnych. Wycena na dzień przyjęcia Inwestycje długoterminowe składające się z udziałów w innych jednostkach wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. Inwestycje w jednostce zależnej ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody konsolidacji pełnej. Inwestycje w jednostkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Wartość firmy Wartość firmy powstająca przy konsolidacji wynika z wystąpienia na dzień nabycia nadwyżki kosztu nabycia jednostki nad wartością godziwą identyfikowalnych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej, stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia na dzień nabycia. W przypadku wystąpienia ujemnej wartości firmy wynikającej z nadwyżki wartości godziwej identyfikowanych składników aktywów i pasywów jednostki zależnej nad kosztem nabycia, ujawnienie tej wartości następuje w wyniku finansowym okresu, w którym została zidentyfikowana. Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe Aktywa finansowe dzieli się na trzy kategorie (zgodnie ze standardem MSSF 9): • aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmienił się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Zgodnie z MSSF 9, składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: • celem Grupy jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, • dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty. Z kolei składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: • celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, • dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty. 16 Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe mogą zostać zaklasyfikowane do kategorii wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz wyceniane w wartości godziwej. Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu zalicza się przede wszystkim zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty bankowe oraz pożyczki. W momencie początkowego ujęcia są one ujmowane według wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane z ich uzyskaniem. Po początkowym ujęciu są one wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. Grupa wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Utrata wartości aktywów finansowych MSSF 9 zmienia model w zakresie ustalania odpisów z tytułu trwałej utraty wartości – z modelu strat poniesionych na model strat oczekiwanych. Z dniem 1 stycznia 2018 roku Grupa wdrożyła model oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności zgodnie z uproszczoną metodą dopuszczalną do zastosowania przez MSSF 9. Uzasadnienie dla zastosowania powyższego modelu stanowią poniższe argumenty: • należności posiadane przez Grupę nie zawierały istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad określonych w MSSF 15, czyli nie istniał istotny komponent finansowania mogący korygować przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia, • należności spełniały warunek oczekiwania, że zostaną spłacone w okresie krótszym niż rok. Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w całym okresie życia należności. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzględnieniu szacunków w zakresie potencjalnych odzysków z tytułu wniesionych zabezpieczeń. W przypadku należności od kontrahentów oczekuje się, że dane w zakresie historycznej spłacalności mogą odzwierciedlać ryzyko kredytowe, jakie ponoszone będzie w okresach przyszłych. Ponadto wartość należności może być aktualizowana również indywidualnie, w szczególności w odniesieniu do: • należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, • należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna ( w takiej sytuacji odpis na należności wątpliwe może być utworzony w wysokości 100% wartości długu ujętego wcześniej), • pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidulanej oceny Zarządu. Zapasy Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się: - koszty materiałów bezpośrednich - koszty wynagrodzeń bezpośrednich - uzasadniona część kosztów pośrednich 17 Wycena towarów i materiałów Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. Wycena wyrobów gotowych Wyroby gotowe wyceniane są na dzień przyjęcia według kosztu wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Aktualizacja wartości zapasów Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień bilansowy. Należności Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki. Wycena na dzień przyjęcia i po początkowym ujęciu Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności). Aktualizacja wartości należności W zakresie ustalania odpisów aktualizujących MSSF 9 zastąpił model strat poniesionych, wynikający z MSR 39 modelem oceny utraty wartości, wymagającym bieżącego ujmowania oczekiwanych strat kredytowych. Należności zagraniczne na dzień bilansowy wycenia się po średnim kursie ustalonym przez NBP na ten dzień. Koszty Do kosztów (w ramach podstawowej działalności operacyjnej) zalicza się koszty, które dotyczą działalności zasadniczej, tj. działalności, do prowadzenia której Grupa Kapitałowa została powołana, które są powtarzalne i nie mają charakteru incydentalnego. Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt własny sprzedanych wyrobów, towarów, materiałów i usług oraz odpisy wartości zapasów do ich cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Koszty sprzedaży obejmują koszty pośrednictwa w sprzedaży, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji. Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Grupą Kapitałową jako całością. 18 Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne są pośrednio związane z działalnością operacyjną i mają charakter incydentalny. Kapitał własny Kapitał podstawowy stanowi kapitał wniesiony przez akcjonariuszy i jest wykazywany według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej z aktem założycielskim Jednostki Dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Kapitał zapasowy obejmuje kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z Ustawą Kodeks Spółek Handlowych oraz zysk/stratę lat ubiegłych. Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa. Zysk/strata za okres bieżący obejmuje wynik bieżącego okresu sprawozdawczego. Zobowiązania Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Rezerwy Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Rezerw nie tworzy się na przyszłe straty operacyjne. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe bierne dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują w szczególności naliczone rezerwy na koszty, których powstanie w przyszłych okresach sprawozdawczych jako zobowiązania jest pewne lub uprawdopodobnione. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłaty otrzymanej od kontrahentów w momencie, w którym wszystkie znaczące ryzyka i korzyści z własności dostarczanych towarów przeniesione zostają na nabywcę. W szczególności przychody ze sprzedaży ujmowane są dopiero wtedy, kiedy na jednostce nie ciąży już odpowiedzialność za dostarczony towar (z chwilą, kiedy klient potwierdzi odbiór). Jednostka wykazuje przychód ze sprzedaży w kwocie netto pomniejszonej w szczególności o podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (jeżeli mają zastosowanie). Przychody ze sprzedaży Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmowane są w taki sposób aby odzwierciedlać transfer przyrzeczonych towarów lub usług w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego Grupa oczekuje mieć prawo w zamian 19 za te towary lub usługi. Zgodnie z ww. standardem przychód powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami przechodzi w ręce klienta. W zależności od spełnienia określonych warunków przychody są albo rozkładane w czasie w sposób odzwierciedlający wykonanie umowy przez jednostkę albo ujmowane jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub usługami na klienta. Grupa wykazuje przychód ze sprzedaży w kwocie netto pomniejszonej w szczególności o podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (jeżeli mają zastosowanie). Transakcje w walutach obcych Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień poprzedzający dzień przeprowadzenia transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Zyski i straty wynikłe z przeliczania walut są odnoszone bezpośrednio w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Koszt odsetek Wszelkie koszty finansowania zewnętrznego związane lub niezwiązane z określonymi składnikami aktywów są odnoszone bezpośrednio w skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione. Pomoc publiczna Jednostka dominująca od 01.01.2013 r. utraciła status zakładu pracy chronionej, jednak nadal zatrudnia odpowiednią liczbę pracowników niepełnosprawnych w stosunku do pracowników bez orzeczonego stopnia niepełnosprawności, wskaźnik minimum 25% osób niepełnosprawnych, co pozwala zachować dotacje refundujące część wynagrodzenia zatrudnionych niepełnosprawnych. Wartość dotacji uzależniona jest od liczby zatrudnionych osób niepełnosprawnych Dotacje te ujmowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, za który są należne jako pozostałe przychody. Koszty sprzedanych produktów ujmują więc pełny koszt wynagrodzeń pracowniczych. W poprzednich okresach jednostka otrzymywała również dotacje do zakupywanych aktywów. Dotacje te są prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w sprawozdanie z całkowitych dochodów przez przewidywany okres użytkowania aktywów. Koszty świadczeń pracowniczych Odprawy emerytalne wypłacane są pracownikom uprawnionym w momencie przejścia na emeryturę lub rentę i wynikają z odrębnych ustaw. Wyceny dokonuje się poprzez określenie salda początkowego zobowiązań na dzień bilansowy z tytułu przewidywanych przyszłych wypłat świadczeń, zgodnie z wytycznymi MSR nr 19 "Świadczenia pracownicze". Podatek dochodowy Na obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego składają się: część bieżąca oraz część odroczona. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie podstawy opodatkowania danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowy różni się od wyniku określonego zgodnie z MSSF w związku z wyłączeniem z kalkulacji 20 podstawy opodatkowania pozycji kosztów i przychodów, których traktowanie trwale lub przejściowo różni rozpoznawanie przychodów i kosztów dla celów podatkowych i księgowych. Bieżące obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe uchwalone na dany rok obrotowy. Aktywa lub zobowiązania z tytułu podatku odroczonego wyliczane są jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości wynikający z różnic przejściowych w wartościach księgowych i podatkowych aktywów i pasywów. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych w wyniku których w przyszłości pojawią się kwoty podatku do zapłaty, natomiast aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznawane są do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, iż w przyszłości możliwe będzie pomniejszenie przyszłych zobowiązań podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Strata podatkowa możliwa do rozliczenia w przyszłości stanowi podstawę naliczenia aktywów z tytułu podatku odroczonego pod warunkiem, że prawdopodobne jest rozliczenie tej straty w przyszłości z osiąganych dochodów do opodatkowania. Jeżeli różnica między wartością podatkową i księgową składnika aktywów lub zobowiązań jednostki nie spowoduje w przyszłości obniżenia zobowiązania podatkowego (różnica trwała) uznaje się, że wartości podatkowa i księgowa takich składników skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej są sobie równe. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które są już uchwalone lub wszystko wskazuje na to, że będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Zmiana stanu rezerw oraz aktywów z tytułu podatku odroczonego jest ujmowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W przypadkach, w których naliczone aktywa lub rezerwy z tytułu podatku odroczonego związane są z pozycjami, których wycena odnoszona jest bezpośrednio na kapitał własny, zmiany stanu tych rezerw lub aktywów odnoszone są również na tą samą pozycję kapitałów własnych. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat czynników wewnętrznych i zewnętrznych mogących potencjalnie wpływać na wartość poszczególnych składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na zajście utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość ta określana jest jako większa z: ceny sprzedaży netto danego składnika aktywów oraz wartości w użytkowaniu (zdyskontowanych przepływów pieniężnych netto możliwych do uzyskania z dalszego wykorzystywania danego składnika aktywów przy użyciu bieżącej rynkowej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko specyficzne dla danego rodzaju aktywów). W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest również na każdy dzień bilansowy niezależnie od wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wykazywane w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyceniane są według wartości nominalnej. 21 Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych składa się z gotówki w kasie, na rachunku bieżącym oraz lokat bankowych z terminem zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do miesiąca w zależności od zapotrzebowania Jednostki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa Kapitałowa prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy Kapitałowej. Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów. ZAŁOŻENIA DOTYCZĄCE SZACUNKÓW Sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej ujęcia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa przychody oraz koszty. Rzeczywiste wartości tych pozycji mogą się różnić od wartości szacowanych. Oceny i szacunki weryfikowane są na bieżąco. Obszary podlegające ocenom i szacunkom wpływające na sprawozdanie finansowe są następujące: - podatek odroczony – Zarząd dokonuje oceny czy realizacja różnic przejściowych oraz możliwość wykorzystania strat podatkowych jest prawdopodobna oraz szacuje niepewność dotyczącą przewidywanych zmian w obowiązujących przepisach podatkowych, - odpisy aktualizujące należności -przy wyliczeniu odpisu według modelu oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Grupa stosuje uproszczoną kalkulację odpisu uwzględniając oczekiwane straty kredytowe za cały okres istnienia pozycji, - stawki amortyzacyjne - wysokości stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Grupa corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków, - utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych – Zarząd dokonuje oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne, - rezerwy – tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu korzyści ekonomicznych oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Zasady rachunkowości na temat głównych założeń na przyszłość oraz źródła niepewności dotyczące szacunków podane są w poszczególnych punktach rozdziału STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI. Charakter oraz wartość bilansowa szacunków na dzień bilansowy, zmiany szacunków w okresie przedstawione są w poszczególnych notach do sprawozdania. 22 Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A. Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za 2021 rok IV. STRUKTURA ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ na dzień 31.12.2021 r. 23 V. Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 25 91 283 86 681 Koszt własny sprzedaży 26 73 476 69 408 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 17 807 17 273 Koszty sprzedaży 2 382 2 320 Koszty ogólnego zarządu 9 286 8 687 Pozostałe przychody operacyjne 27 1 790 2 864 Pozostałe koszty operacyjne 27 671 821 Zysk (strata) na działalności operacyjnej 7 258 8 309 Przychody i koszty finansowe netto 28 (246) (1 347) Zysk (strata) brutto 7 012 6 962 Podatek dochodowy 23 1 693 1 266 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 5 319 5 696 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 0 0 Działalność kontynuowana i zaniechana Zysk (strata) netto za rok obrotowy 5 319 5 696 Inne całkowite dochody 0 0 Całkowite dochody za rok obrotowy 5 319 5 696 Zysk (strata) netto przypadający na: - akcjonariuszy podmiotu dominującego 5 319 5 696 - udziały niekontrolujące 0 0 Całkowite dochody za rok obrotowy przypadające na: - akcjonariuszy podmiotu dominującego 5 319 5 696 - udziały niekontrolujące 0 0 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: PLN / akcję PLN / akcję z działalności kontynuowanej - podstawowy 1,14 1,22 - rozwodniony 1,14 1,22 z działalności kontynuowanej i zaniechanej - podstawowy 1,14 1,22 - rozwodniony 1,14 1,22 24 Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU Aktywa Nota 31.12.2021 31.12.2020 AKTYWA TRWAŁE 83 932 80 791 Wartości niematerialne 1 149 205 Rzeczowe aktywa trwałe 2 78 560 75 184 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 24 79 135 Inwestycje w nieruchomości 3 5 112 5 267 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 32 0 AKTYWA OBROTOWE 24 071 23 654 Zapasy 6 7 046 3 509 Należności z tytułu dostaw i usług 8 13 021 16 753 Pozostałe należności 8 2 429 1 742 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 1 500 1 415 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 9 75 235 AKTYWA RAZEM 108 003 104 445 Pasywa Nota 31.12.2021 31.12.2020 KAPITAŁ WŁASNY 71 722 68 821 Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej 71 722 68 821 Kapitał akcyjny 13 5 617 5 617 Kapitał zapasowy 14 30 914 28 904 Udziały (akcje) własne (43) (43) Pozostałe kapitały rezerwowe 15 9 281 8 410 Zyski zatrzymane, z tego: 15 25 953 25 933 Wynik finansowy bieżącego okresu 5 319 5 696 Zysk lat ubiegłych 20 634 20 237 Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym 0 0 ZOBOWIĄZANIA 36 281 35 624 Zobowiązania długoterminowe 16 531 16 404 Rezerwa na podatek odroczony 24 10 818 9 671 Rezerwy długoterminowe 16 612 692 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 18,19,21 5 101 6 041 Zobowiązania krótkoterminowe 19 750 19 220 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 17 7 176 4 015 Zobowiązania pozostałe 17 3 285 2 281 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 18,19,21 6 328 6 801 Inne zobowiązania finansowe 18,19 0 316 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 18,19 2 293 5 003 Rezerwy krótkoterminowe 16 570 731 Rozliczenia międzyokresowe 17 98 73 PASYWA RAZEM 108 003 104 445 25 Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Udziały akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Wynik finansowy netto roku obrotowego Zysk lat ubiegłych Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 01.01.2020 r. 5 617 18 587 (43) 8 410 2 810 29 540 64 921 0 64 921 Podział wyniku finansowego 0 10 317 0 0 (2 810) (9 303) (1 796) 0 (1 796) Zysk (strata) netto 0 0 0 0 5 696 0 5 696 0 5 696 Suma innych dochodów całkowitych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Suma dochodów całkowitych 0 0 0 0 5 696 0 5 696 0 5 696 Suma zmian w kapitale własnym 0 10 317 0 0 2 886 (9 303) 3 900 0 3 900 Kapitał własny na dzień 31.12.2020 r. 5 617 28 904 (43) 8 410 5 696 20 237 68 821 0 68 821 Wyszczególnienie Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Udziały akcje własne Pozostałe kapitały rezerwowe Wynik finansowy netto roku obrotowego Zysk lat ubiegłych Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej Kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 01.01.2021 r. 5 617 28 904 (43) 8 410 5 696 20 237 68 821 0 68 821 Podział wyniku finansowego 0 2 010 0 871 (5 696) 397 (2 418) 0 (2 418) Zysk (strata) netto - 0 0 0 5 319 0 5 319 0 5 319 Suma innych dochodów całkowitych 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Suma dochodów całkowitych 0 0 0 0 5 319 0 5 319 0 5 319 Suma zmian w kapitale własnym 0 2 010 0 871 (377) 397 2 901 0 2 901 Kapitał własny na dzień 31.12.2021 r. 5 617 30 914 (43) 9 281 5 319 20 634 71 722 0 71 722 26 Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 Nota od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem, w tym 7 012 6 962 Korekty: 9 101 4 447 Amortyzacja 34 5 853 5 711 zyski/straty z inwestycji 34 (268) 43 Odsetki 34 260 448 zmiany w kapitale pracującym 3 256 (1 755) zmiana stanu zapasów 34 (3 536) 878 zmiana stanu należności 34 2 838 3 133 zmiana stanu zobowiązań 34 4 089 (5 527) zmiana stanu rezerw (242) (17) inne korekty 107 (222) Gotówka z działalności operacyjnej 16 113 11 409 podatek dochodowy zapłacony (522) (598) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 15 591 10 811 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej zakup środków trwałych i wartości niematerialnych (2 949) (1 246) wpływy ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 1 442 234 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (1 507) (1 012) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (8 449) (5 680) spłata kredytów i pożyczek (2 950) (3 861) odsetki zapłacone (260) (448) dywidendy wypłacone (2 340) (1 840) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (13 999) (11 829) Przepływy pieniężne netto razem 85 (2 030) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 1 415 3 445 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 1 500 1 415 w tym środki na rachunku VAT 74 67 ZMIANA STANU GOTÓWKI 85 (2 030) 27 Grupa Kapitałowa Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe KOMPAP S.A Skonsolidowane Sprawozdanie finansowe za 2021 rok Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) VI. DODATKOWE INFORMACJE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NOTA NR 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2021 Wyszczególnienie Wartość firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku 122 - - 144 266 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia - - - 2 2 Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia - - - - - Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania - - - - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - - - - - Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - Amortyzacja - - - 63 63 Różnice kursowe - - - - - Pozostałe zmiany - - - - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku 122 - - 83 205 Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku 122 - - 83 266 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia - - - - - Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia - - - - - Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania - - - - - Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - - - - - Odwrócenie odpisów aktualizujących - - - - - Amortyzacja - - - 56 56 Różnice kursowe - - - - - Pozostałe zmiany - - - - - Wartość bilansowa netto 31.12.2021 roku 122 - - 27 149 28 NOTA NR 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2021 ROK Wyszczególnienie Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 10 402 34 427 98 704 485 278 144 296 a) zwiększenia z tytułu: - - 9 515 293 31 9 839 - zakupu - - 9 220 293 31 9 544 - ze środków trwałych w budowie - - - - - - - odwrócenie odpisu - - 295 - - 295 - korekty zmiany wartości - 11 - 20 - 31 b) zmniejszenia z tytułu: - 78 3 893 191 - 4 162 - sprzedaży - - 3 032 184 - 3 216 - likwidacji - 78 861 7 - 946 - przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży - - - - - - Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 10 402 34 349 104 326 587 309 149 973 Skumulowane umorzenie na początek okresu 50 11 222 57 366 274 200 69 112 a) amortyzacja za okres z tytułu: - 575 2 195 (82) 54 2 742 - bieżące odpisy - 594 5 038 97 68 5 797 - korekta zmiany wartości - (2) (16) - - (18) - odpisy aktualizujące - - - - - - - zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (2 534) (172) - (2 706) - zmniejszenia z tytułu likwidacji - (17) (293) (7) (14) (331) - przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży - - - - - - Skumulowane umorzenie na koniec okresu 50 11 797 59 561 192 254 71 854 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 10 352 22 552 44 765 395 55 78 119 Zaliczki na środki trwałe - - 435 - 6 441 Środki trwałe w budowie - - - - - - RAZEM 10 352 22 552 45 200 395 61 78 560 29 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2020 ROK Wyszczególnienie Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 10 402 34 427 95 607 336 278 141 050 a) zwiększenia z tytułu: - - 4 946 149 - 5 095 - zakupu - - 4 946 149 - 5 095 - ze środków trwałych w budowie - - - - - - odwrócenie odpisu - - - - - b) zmniejszenia z tytułu: - - 1 849 - - 1 849 - sprzedaży - - 587 - - 587 - likwidacji - - 1 262 - 1 262 - przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży - - - - - Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 10 402 34 427 98 704 485 278 144 296 Skumulowane umorzenie na początek okresu 50 10 619 52 794 195 187 63 845 a) amortyzacja za okres z tytułu: - 603 4 572 79 13 5 267 - bieżące odpisy - 603 5 016 79 13 5 711 - odpisy aktualizujące - - - - - - - zmniejszenia z tytułu sprzedaży - - (444) - - (444) - zmniejszenia z tytułu likwidacji - - - - - - przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży - - - - - - Skumulowane umorzenie na koniec okresu 50 11 222 57 366 274 200 69 112 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 10 352 23 205 41 338 211 78 75 184 Zaliczki na środki trwałe - - - - - - Środki trwałe w budowie - - - - - - RAZEM 10 352 23 205 41 338 211 78 75 184 30 NOTA NR 3 NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE W OKRESIE 01.01.2021 DO 31.12.2021 Wyszczególnienie za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Wartość na początek okresu 5 267 5 422 Zwiększenia stanu, z tytułu: - - -nabycie nieruchomości w wyniku połączenia jednostek gospodarczych - - - aktywowanych późniejszych nakładów - - - zysk netto wynikający z przeszacowania do wartości godziwej - - - inne zwiększenia (zmiana przeznaczenia nieruchomości) - - Zmniejszenia stanu, z tytułu: 155 155 - zbycia nieruchomości - - - inne zmniejszenia - - - wycena do wartości godziwej - - - amortyzacja 155 155 Wartość na koniec okresu 5 112 5 267 Nieruchomości inwestycyjne dotyczą: - dwóch nieruchomości zabudowanych należących do Białostockich Zakładów Graficznych S.A.: magazyn papieru – wartość na 31.12.2021 wynosi 200 tys. zł oraz magazyn papieru po RSW- wartość na 31.12.2021 wynosi 79 tys. zł. Obie nieruchomości są wynajmowane. - nieruchomości zabudowanej zakwalifikowanej jako pawilon usługowy, należącej do Olsztyńskich Zakładów Graficznych S.A. o wartości na dzień bilansowy 4.833 tys. zł. Przychody z tytułu wynajmu Koszty utrzymania nieruchomości nieruchomości inwestycyjne - magazyny 197 80 nieruchomości inwestycyjne - pawilon usługowy 655 91 RAZEM 852 171 NOTA NR 4 INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH NA DZIEŃ 31.12.2021 Wyszczególnienie wartość bilansowa na dzień według MSSF 9 wartość godziwa na dzień według MSSF 9 31.12.2021 01.01.2021 31.12.2020 31.12.2021 01.01.2021 31.12.2020 Aktywa wyceniane według zamortyzowanego kosztu: 16 950 19 910 19 910 16 950 19 910 19 910 w tym: Należności handlowe i pozostałe 15 450 18 495 18 495 15 450 18 495 18 495 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 1 500 1 415 1 415 1 500 1 415 1 415 -kasa 7 7 5 7 7 5 -rachunki bankowe 1 493 1 408 1 408 1 493 1 408 1 408 Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie: 12 754 11 615 11 615 12 754 11 615 11 615 w tym: Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek 2 293 5 003 5 003 2 293 5 003 5 003 Zobowiązania handlowe i pozostałe 10 461 6 296 6 296 10 461 6 296 6 296 Inne zobowiązania finansowe - 316 316 - 316 316 Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w kasie oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest zbliżona do ich wartości godziwej. Grupa Kapitałowa nie zawiera kontraktów opcyjnych oraz transakcji typu forward w celu ograniczenia ryzyka kursowego. 31 NOTA NR 5 INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 ROKU Transakcje między PPH KOMPAP S.A. a jej jednostkami zależnymi będącymi stronami powiązanymi Spółki zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie. Szczegółowe informacje o transakcjach między Grupą a pozostałymi stronami powiązanymi przedstawiono poniżej. Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych w tym sprzedaż środków trwałych Zakupy od podmiotów powiązan. w tym zakup środków trwałych Należności od podmiotów powiązan. Zobow. wobec podmiotów powiązan. Zaciągnięte pożyczki Inne Jednostki powiązane Grand Sp. z o.o. 31.12.2020 42 - 169 - - 1 - - 31.12.2021 29 - 158 135 - - - - Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej 31.12.2020 31.12.2021 NOTA NR 6 ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2021 Wyszczególnienie na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Towary - wartość brutto 93 212 -wycena według cen sprzedaży - - -utrata wartości - - Towary - wartość netto 93 212 Wyroby gotowe - wartość brutto 519 272 -wycena według cen sprzedaży - - -utrata wartości - - Wyroby gotowe - wartość netto 519 272 Materiały - wartość brutto 4 681 1 549 -utrata wartości - - Materiały - wartość netto 4 681 1 549 Półprodukty - wartość brutto - - -utrata wartości - - Półprodukty - wartość netto - - Produkcja w toku - wartość brutto 1 747 1 473 -utrata wartości - - Produkcja w toku - wartość netto 1 747 1 473 Zaliczki na dostawy 6 3 Zapasy ogółem netto 7 046 3 509 NOTA NR 7 ODPISY AKTUALIZUJĄCE ZAPASY W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 Wyszczególnienie za okres 31.12.2021 31.12.2020 Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na początek okresu - - Odpisy wartości zapasów ujęte jako koszt w okresie - - Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie - - Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na koniec okresu - - 32 NOTA NR 8 NALEZNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2021 Wyszczególnienie na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Należności handlowe 13 021 16 753 - od jednostek powiązanych - 3 - od pozostałych jednostek 13 763 18 849 Odpisy aktualizujące (742) (2 099) Pozostałe należności 2 429 1 742 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych 2 315 1 505 - z tytułu ceł - - - z tytułu ubezpieczeń - - - zaliczki na dostawy - - - inne 114 237 - pożyczki - - Odpisy aktualizujące wartość innych należności - - Należności ogółem 15 450 18 495 ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 Wyszczególnienie za okres 31.12.2021 31.12.2020 Stan odpisów aktualizujących należności na początek okresu 2 099 3 126 Odpisy należności ujęte jako koszt w okresie 23 244 Odpisy należności odwrócone w okresie 158 957 Odpisy należności wykorzystane w okresie 1 222 314 Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 742 2 099 STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 Wyszczególnienie za okres 31.12.2021 31.12.2020 Należności nieprzeterminowane 12 410 16 290 Należności przeterminowane 1 353 2 562 0-30 dni 652 590 30-90 dni 9 81 90-180 dni 30 1 180-360 dni 39 135 powyżej 360 dni 623 1 755 RAZEM 13 763 18 852 Przy wyliczeniu odpisu według modelu oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Grupa stosuje uproszczoną kalkulację odpisu uwzględniając oczekiwane straty kredytowe za cały okres istnienia pozycji. Grupa dokonała analizy terminów spłaty należności za poprzednie okresy i na tej podstawie oszacowuje potencjalny odpis aktualizujący należności jaki powinien być dokonany stosując zasadę oczekiwanych strat kredytowych. 33 NOTA NR 9 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU Rozliczenia międzyokresowe kosztów 31.12.2021 31.12.2020 Prenumeraty - - Abonament telefoniczny - - Leasing - 155 Naliczone odsetki od lokat - - Energia (raty planowe) - - Ubezpieczenie majątkowe 45 51 Podatek od nieruchomości, inne podatki i opłaty lokalne - - Pozostałe 30 29 Razem 75 235 NOTA NR 10 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU Środki pieniężne 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 1 493 1 409 Gotówka w kasie 7 6 Środki pieniężne w drodze - - Razem 1 500 1 415 NOTA NR 11 AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE DO SPRZEDAŻY NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU Zmiany aktywów przeznaczonych do sprzedaży Nieruchomości Wartość aktywów przeznaczonych do sprzedaży na początek okresu - - zwiększenia z tytułu: - - zakup - - przekwalifikowanie - - zmniejszenia z tytułu: - - utrata wartości - - sprzedaży maszyn i urządzeń - - likwidacji - przekwalifikowanie do nieruchomości inwestycyjnych - Wartość aktywów przeznaczonych do sprzedaży na koniec okresu - 34 NOTA NR 12 KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji w sztukach 4 680 496,00 4 680 496,00 Wartość nominalna akcji (PLN / akcję) 1,20 1,20 Kapitał podstawowy w tys. zł 5 617 5 617 KAPITAŁ AKCYJNY (STRUKTURA) Seria i emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilej. akcji Rodzaj ogranicz. praw do akcji Liczba akcji Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) D na okaziciela brak brak 80 000 96 gotówka 06.03.1992 01.01.1992 E na okaziciela brak brak 26 800 32 gotówka 22.08.1994 01.01.1994 F na okaziciela brak brak 1 093 200 1 312 gotówka 10.05.1995 01.01.1995 G na okaziciela brak brak 100 000 120 gotówka 22.12.1995 01.01.1997 H na okaziciela brak brak 340 000 408 gotówka 08.09.1996 01.01.1997 I na okaziciela brak brak 700 248 840 majątek przejętej Spółki SBH ARNO S.A. 21.11.2000 01.01.2000 J na okaziciela brak brak 2 340 248 2 809 gotówka 10.06.2008 01.01.2007 Kapitał zakładowy razem 4 680 496 5 617 gotówka Wartość nominalna 1 akcji = 1,20 zł AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY POWYŻEJ 5% GŁOSÓW NA WZA WG STANU NA DZIEŃ 31.12.2021 Imię i nazwisko (nazwa) ilość akcji uprzywilejowanych ilość akcji zwykłych ilość głosów Waldemar Lipka - 1.472.099 1.472.099 GRAND Sp. z o.o. (spółka zależna od Waldemara Lipki) - 38.278 38.278 Łącznie Waldemar Lipka i spółki z nim powiązane - 1.510.377 1.510.377 Danuta Knabe, Witold Knabe - 1.283.151 1.283.151 Edward Łaskawiec - 1.065.272 1.065.272 NOTA NR 13 ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 Wyszczególnienie za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Kapitał podstawowy na początek okresu 5 617 5 617 Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie - - Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie - - Kapitał podstawowy na koniec okresu 5 617 5 617 35 NOTA NR 14 KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 10 624 10 624 Kapitał zapasowy 20 290 18 280 Kapitał zapasowy na koniec okresu 30 914 28 904 NOTA NR 15 KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2020 31.12.2021 Fundusz na umorzenie akcji - - Pozostałe kapitały rezerwowe 9 281 8 410 Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży - - Kapitał rezerwowy na koniec okresu 9 281 8 410 NOTA NR 16 REZERWY W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 Wyszczególnienie Rezerwa na świadczenia pracownicze Rezerwa na podatek dochodowy Pozostałe Razem Stan rezerw na dzień 01.01.2020 roku 1 228 8 930 212 10 370 Utworzenie rezerwy w ciągu roku 172 869 18 1 059 Wykorzystanie rezerwy 138 76 61 275 Rozwiązanie rezerwy 8 52 - 60 Stan rezerw na dzień 31.12.2020 roku 1 254 9 671 169 11 094 Stan rezerw na dzień 01.01.2021 roku 1 254 9 671 169 11 094 Utworzenie rezerwy w ciągu roku 106 1 152 30 1 288 Wykorzystanie rezerwy 159 - 150 309 Rozwiązanie rezerwy 68 5 - 73 Stan rezerw na dzień 31.12.2021, w tym: 1 133 10 818 49 12 000 - rezerwy krótkoterminowe 521 0 49 570 - rezerwy długoterminowe 612 10 818 - 11 430 NOTA NR 17 ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania od powiązanych - - Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług - - Zobowiązania pozostałe - - Zobowiązania od podmiotów niepowiązanych 19 652 19 147 Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług 7 176 4 015 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 989 816 Zobowiązania pozostałe 2 296 1 465 Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 6 328 6 801 Inne zobowiązania finansowe - 316 Rezerwy krótkoterminowe 570 731 Zobowiązania z tyt. kredytów i pożyczek 2 293 5 003 Rozliczenia międzyokresowe 98 73 Zobowiązania ogółem 19 750 19 220 36 NOTA NR 18 KREDYTY I POŻYCZKI ORAZ INNE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE NA DZIEN 31.12.2021 ROKU Wyszczególnienie Kwota zobowiązania Stopa procentowa Kredyty i pożyczki X 1a) umowa kredytu z dnia 6.10.2011 Bankiem Millenium 3192/11/400/04 476 wibor 1M + 1,2pp. 1b) umowa kredytu z dnia 25.09.2015 r. Bankiem BGŻ Bnp Paribas S.A. nr U/0008133807/0002/20015/1300 1 817 wibor 1M + 1,6pp. 2a) umowa kredytu w rachunku bieżącym- Bank Millennium 0 wibor 1M + 1pp. Kredyty i pożyczki razem 2 293 X Inne zobowiązania finansowe razem - X Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 11 429 X RAZEM zobowiązania finansowe 13 722 X NOTA NR 19 INFORMACJE NA TEMAT WARUNKÓW ZOBOWIĄZAŃ FINANSOWYCH ORAZ STRUKTURA ICH ZAPADALNOŚCI Wyszczególnienie na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe krótkoterminowe 2 293 5 319 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe długoterminowe - - - płatne powyżej 1 roku do 2 lat - - - płatne od 2 lat do 5 lat - - - płatne powyżej 5 lat - - RAZEM 2 293 5 319 Poniżej przedstawiono pozostałe istotne informacje na temat kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Grupę Kapitałową: 1. Kredyty i pożyczki spółki zależnej Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. a) kredyt w rachunku bieżącym z dnia 6.10.2011 r. z Bankiem Millennium SA nr 3192/11/400, aneksowana 25.02.2021 r. do wysokości 0,6mln (kredytowanie od 06.10.2011 do 02.03.2022 Zabezpieczeniem kredytu jest: - hipoteka zwykła łączna w wysokości 0,95 mln zł na nieruchomości położonej W Olsztynie KW OL10/00048104/0 - cesja praw z polisy ubezpieczenia, weksel in blanco wraz z deklaracja wekslową. b) kredyt w rachunku bieżącym z dnia 10.02.2011 r. z Bankiem BGZ BNP Paribas SA nr U/0008133807/0001/2011/1300. w wysokości 3,0 mln zł, dnia 25.09.2015 r. przedłużono kredytowanie podpisując umowę limitu wieloproduktowego nr u/0008133807/0002/2015/1300. Dnia 22 09 2021 r podpisano zmianę nr 5 do umowy u/0008133807/0002/2015/1300 przedłużając okres kredytowania na 12 miesięcy, zmniejszając limit do 2 mln zł. Zabezpieczeniem kredytu jest: - hipoteka kaucyjna do kwoty 3,0 mln zł na nieruchomości położonej w Olsztynie KW OL10/00048104/0 - cesja praw z polisy ubezpieczenia - pełnomocnictwo do rachunków kredytobiorcy - oświadczenie kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 KPC 37 Zobowiązania leasingowe spółki zależnej Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. a) maszyna drukująca Heidelberg SX 102 8 p - umowa nr 231412 zawarta 09.01.2017 r. z Millennium Leasing Sp. z o o na okres 5 lat, zobowiązanie na dzień bilansowy 126 tyś. Zł. b) linia do przygotowania i zawieszania okładek- umowa nr 255497 z dnia 11 12 2017 r. zawarta z Millennium Leasing Sp z o o na okres 5 lat , zobowiązanie na dzień bilansowy 1.542 tyś. Zł. c) maszyna poligraficzna naświetlarka Kodak Magnus Q800 - umowa 306165 podpisana dnia 20 11 2019 z Millennium Leasing Sp z o. o. - zobowiązanie na dzień bilansowy 98 tyś. zł. d) maszyna poligraficzna niciarko zbieraczaka Uniplex -umowa 4136 zawarta 27.08.2021 z PKO Leasing SA na okres 3 lat - zobowiązanie na dzień bilansowy 1.975 tyś. zł. e) maszyna do produkcji okładek Kolbus DA 270 - umowa nr 2520 zawarta 12.05.2021 z PKO Leasing SA na okres 3 lat - zobowiązanie na dzień bilansowy 1.234 tyś. zł. f) maszyna poligraficzna Uniplex linia zbierająco szyjąca - umowa 2435 zawarta z PKO Leasing SA we wrześniu 2020 r na okres 3 lat - zobowiązanie na dzień bilansowy 1.624 tyś. zł. 2. Kredyty i pożyczki spółki zależnej Białostockie Zakłady Graficzne S.A. a) Umowa kredytu w rachunku bieżącym zawarta z Bankiem Millennium w dniu 23.10.2013 r. na okres 1 roku w wysokości 1.000 tys. zł. W kolejnych latach aneksowana na przedłużenie terminu. W dniu 07.12.2015 r. aneksem podwyższono kwotę kredytu do wysokości 2 000 tys., zaś 20.09.2016 r. aneksem podwyższono kwotę kredytu do wysokości 2 500 tys. i przedłużono okres kredytowania do dnia 22.10.2018 r. Kolejnym aneksem przedłużono czas trwania umowy do 22.10.2019r. Aneksem nr A7 podniesiono kwotę kredytu do 2 700 tyś zł. do dnia 30.04.2020r. Od 01.05.2020 kwota kredytu wynosić będzie 2 500 tyś. zł. Od 30.06.2020 do 22.10.2021 zmniejszono limit do kwoty 2 100 tyś zł. Od dnia 23.10.2021 r aneksem nr A11/6309/13/308/03 obniżono kredyt w rachunku bieżącym do kwoty 1 500 tyś zł na okres jednego roku. Zabezpieczeniem kredytu jest: - hipoteka na nieruchomości BZGraf - weksel in blanco Zobowiązania leasingowe spółki zależnej Białostockie Zakłady Graficzne S.A. a) maszyna drukująca KBA Rapida 106 z marca 2017 z Millennium Leasing na okres 5 lat, zobowiązanie na dzień bilansowy 2.128 tyś. Zł. b) linia zbierająco szyjąca Uniplex - umowa 279728 z Millennium Leasing Sp. z o.o., maszyna introligatorska Uniplex z jedna niciarką i zbieraczką - umowa zawarta na okres 59 miesięcy. Zobowiązanie na dzień bilansowy 537 tyś. zł. c) maszyna Multiplex AsterProMX4 z wyposażeniem, umowa leasingu nr 04279/EO/21/UL z dnia 09.09.2021 z PKO Leasing S.A. na okres 3 lat. Zobowiązanie na dzień bilansowy 2.165 tyś. zł. 38 NOTA NR 20 PRZEDMIOTY LEASINGU NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU Wyszczególnienie Wartość amortyzacji w 2021 r. Wartość netto w odniesieniu do grup aktywów Grunty, budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem linia do przygot.i zawieszania wkładów KOLBUS umowa 255497 562 - 5 677 - - 5 677 linia do oprawy książek Kolbus DA 270 umowa 2520 56 - 1 512 - - 1 512 Maszyna poligraficzna niciarko-zbieraczka Uniplex umowa 4136 39 - 2 172 - - 2 172 naświetlarka Kodak Magnus Q800 umowa 306165 51 - 261 - - 261 maszyna drukujaca Heidelberg sx102 8-p umowa 231412 533 - 4 885 - - 4 885 Uniplex linia zbierająco szyjąca umowa nr 2435 179 - 2 296 - - 2 296 maszyna Multiplex AsterProMX4 umowa 04279/EO/21/UL 56 - 3 118 - - 3 118 maszyna drukująca KBA Rapida 106 z marca 2017 378 - 5 923 - - 5 923 linia zbierająco szyjąca Uniplex - umowa 279728 91 - 1 110 - - 1 110 Razem 1 945 - 26 954 - - 26 954 NOTA NR 21 ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2021 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego - część krótkoterminowa 6 328 6 801 RAZEM ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 5 101 6 041 - płatne powyżej 1 roku do 3 lat 5 101 6 041 - płatne powyżej 3 lat do 5 lat - - - płatne powyżej 5 lat - - RAZEM 11 429 12 842 NOTA NR 22 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE Grupa Kapitałowa nie posiadała zobowiązań i aktywów warunkowych. 39 NOTA NR 23 EFEKTYWNA STOPA PODATKOWA Efektywna stopa podatkowa za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Stopa podatkowa 19% 19% Zysk przed opodatkowaniem 7 012 6 962 Podatek w oparciu o obowiązujące stopy podatkowe (19%) 1 332 1 323 Różnice między efektywną stopą podatkową a podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 361 (57) Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 1 693 1 266 Efektywna stawka podatku 24% 18% NOTA NR 24 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 Wyszczególnienie Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31.12.2021 31.12.2020 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Naliczone odsetki - - Różnice między wartościami bilansowymi i podatkowymi środków trwałych 12 537 11 646 Niezrealizowane różnice kursowe i pozostałe 2 13 Przeszacowania do wartości godziwych - - Pozostałe - 4 Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego 12 539 11 663 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Niezapłacone odsetki, niezapłacone składki ZUS 83 73 Rezerwy na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy 306 526 Strata podatkowa do odliczenia w latach następnych 5 38 Odpis na należności 50 103 Środki trwałe w leasingu 1 268 1 329 Niezrealizowane różnice kursowe 81 53 Pozostałe 7 5 Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego 1 800 2 127 Obciążenie wyniku finansowego z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - Obciążenie kapitału własnego z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - Utworzenie odpisu aktualizującego na aktywo z tyt. podatku odroczonego - - Z czego w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym z sytuacji finansowej wykazano: (10 739) (9 536) - jako aktywo z tytułu podatku odroczonego: 79 135 - jako rezerwę z tytułu podatku odroczonego: (10 818) (9 671) Podatek odroczony został wykazany w kwocie netto (rezerwa pomniejszona o aktywo) na poziomie Grupy Kapitałowej. 40 NOTA NR 25 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 Wyszczególnienie za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Książki 67 986 59 001 Czasopisma, katalogi, gazety 59 245 Kalendarze 632 1 457 Składanka komputerowa - - Rolki 10 - Wyroby samoprzylepne, poligraficzne 6 - Druki i pozostałe usługi 14 603 15 726 Przychody ze sprzedaży wyrobów: 83 296 76 429 w tym od jednostek powiązanych - - Przychody ze sprzedaży towarów 1 254 3 336 Przychody ze sprzedaży materiałów 2 635 1 359 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 3 889 4 695 Przychody z tytułu świadczonych usług 4 098 5 557 Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: 91 283 86 681 sprzedaż krajowa 68 389 59 272 sprzedaż zagraniczna 22 894 27 404 PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 Wyszczególnienie za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 87 185 81 124 Przychody z tytułu świadczonych usług 4 098 5 557 Przychody ze sprzedaży ogółem 91 283 86 681 NOTA NR 26 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 Wyszczególnienie za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 a) amortyzacja 5 853 5 711 b) zużycie materiałów i energii 47 977 43 156 c) usługi obce 6 026 5 782 d) podatki i opłaty 986 1 061 e) wynagrodzenia 18 289 17 244 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 3 822 3 641 g) pozostałe koszty rodzajowe 474 389 Koszty według rodzaju, razem 83 427 76 984 Koszty sprzedaży (2 382) (2 320) Koszty ogólnego zarządu (9 286) (8 687) Zmiana stanu produktów (385) 341 Koszt wytworzenia na własne potrzeby (1) (1) Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 103 3 091 Koszt własny sprzedaży RAZEM 73 476 69 408 41 NOTA NR 27 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 Wyszczególnienie za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Pozostałe przychody operacyjne 1 790 2 864 Dotacje 309 2 072 Rozwiązanie odpisów aktualizujących 460 233 Wynajem pomieszczeń - - Rozwiązanie rezerw z tytułu poniesionych kosztów 189 76 Spisane zobowiązania - - Przychody z tyt. sprzedaży środków trwałych 307 152 Inne 525 331 Pozostałe koszty operacyjne 671 821 Straty z tytułu odpisów aktualizacyjnych 23 444 Opłaty sądowe i kary 55 38 Utworzenie rezerwy 102 172 Zapłacone odsetki od zobowiązań - - Likwidacja środków obrotowych - - Straty z tytułu sprzedaży środków trwałych 57 16 Spisane należności 45 - Wypłacone odszkodowania 193 - Inne 196 151 Pozostałe przychody (koszty) netto 1 119 2 043 NOTA NR 28 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 Wyszczególnienie za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Przychody finansowe 76 62 Otrzymane odsetki 60 31 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 16 - Zyski z tytułu obrotu papierami wartościowymi - - Inne - 31 Koszty finansowe 322 1 409 Zapłacone odsetki od dyskonta wierzytelności 82 - Strata ze zbycia udziałów - - Aktualizacja wartości inwestycji - - Straty z tytułu różnic kursowych 50 945 Odsetki kredytowe 48 190 Odsetki leasing 125 258 Wartość sprzedanych wierzytelności - - Inne 17 16 Przychody (koszty) finansowe netto (246) (1 347) 42 NOTA NR 29 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 Zyski za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Zysk netto okresu danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy Spółki 5 319 5 696 Ilość akcji 4 680 496 4 680 496 Zysk (strata) przypadający na 1 akcję 1,14 1,22 Wartość kapitałów ogółem 71 722 68 821 Wartość księgowa na 1 akcję 15,32 14,70 NOTA NR 30 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI - BRANŻOWE I GEOGRAFICZNE W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 W działalności Grupy Kapitałowej wyróżniamy dwa segmenty operacyjne, których wyniki są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych celem oceny działalności tych segmentów. Segment "działalność produkcyjna" obejmuje przede wszystkim sprzedaż wyrobów gotowych, tj. książek, katalogów, czasopism i innych artykułów poligraficznych oraz świadczenie usług introligatorskich, usług za wynajem sali produkcyjnej, usług scanningu i innych usług poligraficznych. Segment "sprzedaż towarów i materiałów" obejmuje przede wszystkim sprzedaż składanek komputerowych, rolek termicznych, folii, makulatury oraz złomu płyt offsetowych. Grupa Kapitałowa nie dokonuje alokacji aktywów i pasywów do poszczególnych segmentów. Segmenty operacyjne 01.12.2021 01.12.2020 Działalność produkcyjna i usługowa Działalność handlowa Uzgodnienie do danych skonsolidowanych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Działalność produkcyjna i usługowa Działalność handlowa Uzgodnienie do danych skonsolidowanych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Przychody ogółem, z tego: 87 641 4 027 -385 91 283 82 694 4754 -767 86 681 - wewnątrz grupowe 247 138 -385 0 708 59 -767 0 - od klientów zewnętrznych 87 394 3 889 0 91 283 81 986 4 695 0 86 681 Koszty ogółem, z tego: 71 700 2 216 -440 73 476 67 140 3130 -862 69 408 - wewnątrz grupowe 327 113 -440 0 823 39 -862 0 - od klientów zewnętrznych 71 373 2 103 0 73 476 66 316 3 091 0 69 407 wynik brutto ze sprzedaży w działalności handlowej i produkcyjnej 15 941 1 811 55 17 807 15 554 1624 95 17 273 pozycje niealokowane Koszty sprzedaży 2 382 2 320 Koszty ogólnego zarządu 9 286 8 687 Pozostałe przychody operacyjne 1 790 2 864 Pozostałe koszty operacyjne 671 821 Przychody i koszty finansowe netto -246 -1 347 Zysk (strata) brutto 7 012 6 962 Podatek dochodowy 1 693 1 266 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 5 319 5 696 43 PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W SEGMENTACH W OKRESIE OD 01.01.2021 DO 31.12.2021 01.12.2021 01.12.2020 Działalność produkcyjna i usługowa Działalność handlowa Razem Działalność produkcyjna i usługowa Działalność handlowa Razem Przychody z umów z klientami, w tym: 87 394 3 889 91 283 81 986 4 695 86 681 Przychody z tytułu świadczonych usług 4 098 - 4 098 5 557 - 5 557 Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 83 296 3 889 87 185 76 429 4 695 81 124 NOTA NR 31 INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY BYŁY ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TEŻ WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU, A W PRZYPADKU, GDY EMITENTEM JEST JEDNOSTKA DOMINUJĄCA LUB ZNACZĄCY INWESTOR - ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD OTRZYMANYCH Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTEK ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH; DODATKOWO NALEŻY PODAĆ INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIAMI Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB ZALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁEK HANDLOWYCH (DLA KAŻDEJ GRUPY OSOBNO) Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 od 01.01.2020 do 31.12.2020 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze - - Świadczenia po okresie zatrudnienia - - Pozostałe świadczenia długoterminowe - - Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy - - Płatności w formie akcji własnych - - Wartość brutto na koniec okresu - - Zarząd Jednostki Dominującej Osoba wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 w Spółce w Jednostkach Powiązanych w Spółce w Jednostkach Powiązanych Waldemar Lipka - prezes zarządu 360 307 350 186 RAZEM 360 307 350 186 44 Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej Osoba wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym wynagrodzenie w poprzednim okresie sprawozdawczym w Spółce w Jednostkach Powiązanych w Spółce w Jednostkach Powiązanych Jerzy Łopaciński - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej 2 10 20 Jakub Knabe - Przewodniczący Rady Nadzorczej 17 6 Przemysław Danowski - Członek Rady Nadzorczej 4 7 Marek Głuchowski - Członek Rady Nadzorczej 11 11 Piotr Ciosk - Członek Rady Nadzorczej 5 7 5 Edward Łaskawiec - Członek Rady Nadzorczej 9 9 Agnieszka Napiórkowska - Członek Rady Nadzorczej 3 Dariusz Lipka - Członek Rady Nadzorczej 4 6 RAZEM 55 15 41 25 Dywidenda Osoba Funkcja Dywidenda wypłacona 2021 r. Dywidenda wypłacona 2020r. OSOBY ZARZĄDZAJĄCE Waldemar Lipka Prezes Zarządu 577 487 OSOBY NADZORUJĄCE Członek Rady Nadzorczej, który nie wyraził zgody na publikację swoich danych osobowych Członek Rady Nadzorczej 418 367 Członek Rady Nadzorczej, który nie wyraził zgody na publikację swoich danych osobowych Członek Rady Nadzorczej 4 2 Członek Rady Nadzorczej, który nie wyraził zgody na publikację swoich danych osobowych Członek Rady Nadzorczej 1 - NOTA NR 32 ZDARZENIA PO DACIE NA KTÓRĄ SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Na wniosek Zarządu Spółki (podstawa prawna Uchwała nr 5 WZA z dnia 11.03.2021 .) OZGraf SA, dnia 19.01.2022 r. Sąd Rejonowy w Olsztynie dokonał wpisu w KRS o numerze 0000076084 obniżenia kapitału akcyjnego z wartości nominalnej 10 zł za jedną sztukę akcji na 1,30 zł za jedną sztukę akcji. Wartość kapitału akcyjnego wynosi 1 005 157,40 zł Rejestracja Wpisu została dokonana 19.01.2022 r. Dnia 10.02.2022 r podpisano umowę z PPH Kompap SA na sprzedaż 70 000 sztuk akcji Białostockich Zakładów Graficznych SA., podpisano z Towarzystwem Ubezpieczeń Euler Hermes SA aneks do umowy ubezpieczenia należności na rok 2022 na obrót w wysokości 37 mln. zł. W związku z inwazją Rosji na Ukrainę, Zarząd Grupy dokonał analizy wpływu trwającej wojny na działalność prowadzoną przez Grupę. Zarząd nie zidentyfikował istotnych ryzyk, które mogłyby wpłynąć na działalność Grupy na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania. W szczególności wskazać należy, że Grupa nie posiada aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na terenie Ukrainy i Rosji. Udział podmiotów z Ukrainy, Białorusi czy Rosji, jako klientów i dostawców w strukturze Grupy jest nieistotny. Niemniej jednak z uwagi na ryzyka związane z działaniami Rosji, w tym potencjalne ryzyko rozlania się obecnej inwazji Rosji na Ukrainę na sąsiednie kraje, a także z uwagi na dynamiczny i nieprzewidywalny charakter obecnej sytuacji na Ukrainie, Zarząd Grupy na bieżąco analizuje sytuację w kontekście tego ryzyka geopolitycznego. 45 NOTA NR 33 ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W OKRESIE OD 01.01.202 DO 31.12.2021 W okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 roku nie dokonano zmiany zasad rachunkowości. NOTA NR 34 OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2021 do 31.12.2021 Wyszczególnienie od 01.01.2021 do 31.12.2021 Środki pieniężne wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 1 500 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 1 500 Amortyzacja: 5 853 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 5 698 amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych 155 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z : 260 odsetki zapłacone od kredytów, leasingu 260 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z : (267) przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 1 442 wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych (1 175) Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: (242) bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania (122) bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze (120) Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: (3 536) bilansowa zmiana stanu zapasów (3 536) Zmiana należności wynika z następujących pozycji: 2 838 zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług 3 732 zmiana stanu pozostałych należności (894) Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: 4 089 zmiana stanu zobowiązań wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 657 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu kredytów 2 710 korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu leasingu finansowego 1 413 korekta o zmianę stanu innych zobowiązań finansowych 316 korekta o zmianę stanu rezerw (906) korekta o zmianę stanu rozliczeń międzyokresowych biernych (25) pozostałe korekty (76) Prezentacja danych porównawczych w Skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych: Dokonano zmiany danych porównawczych w stosunku do roku 2020. Ze zmian w kapitale pracującym wyłączono zapłacony podatek dochodowy i zaprezentowano oddzielnie jako korekta pozycji Gotówka z działalności operacyjnej. NOTA NR 35 WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ UPRAWNIONEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY Wynagrodzenie firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych z tytułu przeglądu śródrocznego Sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego 10 tys. zł Wynagrodzenie firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych z tytułu badania Sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego 22 tys. zł. 46 NOTA NR 36 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Działalność Grupy Kapitałowej narażona jest na następujące rodzaje ryzyka wynikające z posiadania instrumentów finansowych: - Ryzyko kredytowe - Ryzyko płynności - Ryzyko rynkowe Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Grupę Kapitałową, w tym identyfikację i analizę ryzyk, na które Grupa Kapitałowa jest narażona, określenie odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limitów. Zasady i procedury zarządzania ryzykiem podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki. Ryzyko kredytowe Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Grupę Kapitałową są: gotówka na rachunkach bankowych i w kasie, należności handlowe i pozostałe, z którymi związane jest maksymalne ryzyko kredytowe, na jakie narażona jest Spółka w związku z posiadanymi aktywami finansowymi. Główne ryzyko kredytowe Grupy Kapitałowej związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Grupy Kapitałowej na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej. Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Grupę Kapitałową obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Grupę Kapitałową polega na zapewnianiu, aby w możliwie najwyższym stopniu, Grupa Kapitałowa posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej, jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Grupy Kapitałowej. W tym celu Grupa Kapitałowa monitoruje przepływy pieniężne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych oraz utrzymuje założone wskaźniki płynności. Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrumentów kapitałowych będą wpływać na wyniki Grupy Kapitałowej lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Grupy Kapitałowej na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji. a) Ryzyko walutowe Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko walutowe w związku z transakcjami sprzedaży, zakupu oraz pożyczkami, które są wyrażone w walucie obcej, czyli głównie EURO. Spółka minimalizuje ryzyko walutowe poprzez odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych. b) Ryzyko stopy procentowej Grupa Kapitałowa jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych. Spółka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów o zmiennej i stałej stopie procentowej. 47 Charakterystyka instrumentów finansowych Portfel Charakterystyka Wartość bilansowa Warunki wpływające na przyszłe przepływy pieniężne Środki pieniężne Środki pieniężne w banku i kasie 1 500 n/d Należności handlowe i pozostałe Należności handlowe i pozostałe 15 450 n/d Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe 10 461 n/d zobowiązania finansowe 1a) umowa kredytu z dnia 6.10.2011 Bankiem Millenium 3192/11/400/04 476 wibor 1M + 1,2pp. 1b) umowa kredytu z dnia 25.09.2015 r. Bankiem BGŻ Bnp Paribas S.A. nr U/0008133807/0002/20015/1300 1 817 wibor 1M + 1,6pp. leasing finansowy maszyna Multiplex - umowa leasingu z PKO Leasing (DA 270) 2 165 EURIBOR 1M +marża umowa leasingu z Millennium Leasing (Rapida 106) 2 128 WIBOR 1M +marża linia zbierająco szyjąca Uniplex - umowa 279728 z Millennium Leasing 537 WIBOR 1M +marża maszyna poligraficzna Uniplex -umowa nr 2435 zawarta z PKO Leasing 1 624 EURIBOR 1M +marża maszyna drukująca Heidelberg - umowa 231412 leasingu Millenium Leasing 126 IRS2YEur0,0020%+ marża linia do przygotowania i zawieszania okładek - umowa 255497 leasingu Millenium Leasing 1 542 IRS2YEur0,0020% +marża maszyna poligraficzna Kodak Magnus Q800 - umowa leasigu nr 306165 98 WIBOR 1M +marża maszyna poligraficzna Uniplex - umowa leasigu nr 4136 1 975 WIBOR 1M +marża maszyna do produkcji okładek Kolbus DA 270 - umowa leasingu nr 2520 1 234 WIBOR 1M +marża Na dzień bilansowy portfel dłużnych instrumentów finansowych ma następującą strukturę: Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej 31.12.2021 zobowiązania finansowe 2 293 leasingi finansowe 11 429 faktoring - Instrumenty finansowe o stałej stopie procentowej 31.12.2021 zobowiązania finansowe - leasingi finansowe - faktoring - Informacje na temat ryzyka kredytowego Maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej następujących aktywów finansowych: Aktywa finansowe 31.12.2021 należności handlowe 15 450 środki pieniężne 1 500 48 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI Analiza wrażliwości na zmiany kursu waluty Wyszczególnienie wartość bilansowa w EURO i GBP wartość bilansowa w PLN zmiana +10% zmiana -10% Należności handlowe i zaliczki przekazane - EURO 1 417 6 518 652 (652) Należności handlowe i zaliczki przekazane - GBP 146 800 80 (80) Zobowiązania handlowe i zaliczki otrzymane - EURO 340 1 567 157 (157) Zobowiązania handlowe i zaliczki otrzymane - GBP - - - - Analiza wrażliwości kosztu kredytów na ewentualne zmiany stopy procentowej. Wyszczególnienie Kwota zobowiązania Zmiana stopy procentowej Zmiana kosztów odsetek Kredyty w rachunku bieżącym 2 293 +/-0,5% +/- 11,47 Kredyty inwestycyjne - +/-0,5% +/- - Pożyczki otrzymane - +/-0,5% +/- - Faktoring - +/-0,5% +/- - Zobowiązania leasingowe 11 429 +/-0,5% +/- 57,15 NOTA NR 37 INFORMACJE O PRZECIĘTNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Wyszczególnienie Przeciętna liczba zatrudnionych w 2021 r. Przeciętna liczba zatrudnionych w 2020 r. Pracownicy umysłowi 93 117 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 221 230 Uczniowie 4 4 Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych 2 3 OGÓŁEM 320 354 NOTA NR 38 Inne istotne informacje mające istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy Pod koniec 2019 r. po raz pierwszy pojawiły się wiadomości z Chin dotyczące COVID-19 (koronawirusa). W pierwszych miesiącach 2020 r. wirus rozprzestrzenił się na całym świecie, a jego negatywny wpływ objął wiele krajów. W Polsce pierwsze obostrzenia podyktowane rozprzestrzenianiem się koronawirusa zostały wdrożone w marcu 2020 r. Spółka wdrożyła wysoki reżim sanitarny we wszystkich obszarach działalności i sprawnie dostosowywała się do zmieniających się wymogów sanitarnych oraz działań prewencyjnych i restrykcji nakładanych przez rząd. W efekcie Spółka była w stanie utrzymać pełną ciągłość działania i wysoką sprawność operacyjną we wszystkich obszarach prowadzonej działalności. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego sytuacja związana z trwającą epidemią jest bardzo dynamiczna. W związku z powyższym w dalszym ciągu kontynuowane są prace polegające na analizie bieżącej sytuacji w Polsce i na świecie 49 NOTA NR 39 ZAGROŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Grupa Kapitałowa, na dzień dzisiejszy, nie widzi zagrożenia kontynuacji działalności. Laskowice, 25 kwiecień 2022 Waldemar Lipka Prezes Zarządu Katarzyna Wojewódka Osoba sporządzająca skonsolidowane sprawozdanie finansowe 50

AI Terminal

More from PPH Kompap S.A.

Talk to a Data Expert