PPH Kompap S.A.

Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 27, 2023

Raport Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK ( zgodnie z § 70 ust. 1 i ust.7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku - Dz. U. z 2018 r., poz. 757) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową za rok obrotowy 2022 obejmujący okres od 2022-01-01 do 2022-12-31 zawierający jednostkowe sprawozdanie finansowe według MSSF w walucie PLN Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK SPIS TREŚCI NOTA NR 1 WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 3 INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH NA DZIEŃ 31.12.2022 NOTA NR 4 UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU NOTA NR 5 INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU NOTA NR 6 ZAPASY W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 7 NALEZNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2022 NOTA NR 8 ODPIS AKKTUALIZUJACY NALEZNOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 9 STRUKTURA WIEKOWANIA NALEZNOŚCI I ZOBOWIĄZAŃ STAN NA DZIEŃ 31.12.2022 NOTA NR 10 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU NOTA NR 11 KAPITAŁ AKCYJNY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU NOTA NR 12 ZMIANY KAPITAŁU AKCYJNEGO W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 13 KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU NOTA NR 14 KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU NOTA NR 15 REZERWY NA ZOBOWIAZANIA NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU NOTA NR 16 ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU NOTA NR 17 PODATEK DOCHODOWY PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Z INNYCH ŻRÓDEŁ ZA OKRES 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 18 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 19 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 20 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 21 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 22 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 23 ZYSK/STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 24 WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 25 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 26 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI I PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 27 PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU II. WYBRANE DANE FINANSOWE Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych IV. DODATKOWE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1 NOTA NR 28 INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY BYŁY ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TEŻ WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU, A W PRZYPADKU, GDY EMITENTEM JEST JEDNOSTKA DOMINUJĄCA LUB ZNACZĄCY INWESTOR - ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD OTRZYMANYCH Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTEK ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH; DODATKOWO NALEŻY PODAĆ INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIAMI Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB ZALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁEK HANDLOWYCH (DLA KAŻDEJ GRUPY OSOBNO).PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO NIE WYSTĄPIŁY ZDARZENIA, KTÓRE WYMAGAŁYBY UJĘCIA LUB UJAWNIENIA W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM. NOTA NR 29 ZDARZENIA PO DACIE, NA KTÓRĄ SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA NR 30 ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 31 OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 NOTA NR 32 WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY NOTA NR 33 INFORMACJE O PRZECIĘTNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE NOTA NR 34 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE NOTA NR 35 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM NOTA NR 36 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA ZMIANY KURSÓW WALUTOWYCH NOTA NR 37 ZAGROŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI NOTA NR 38 SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE 2 Laskowice, 21 kwietnia 2023 r. Oświadczenie Zarządu JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK za rok obrotowy 2022 obejmujący okres od 2022-01-01 do 2022-12-31 Zarząd ……………………………………………………………………………………………. Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebedącego państwem członkowskim. Zarząd PPH Kompap S.A. niniejszym oświadcza, iż: Komentarz do raportu rocznego stanowiący roczne sprawozdanie z działalności PPH KOMPAP S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji ekonomicznej Spółki. KPW Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, firma audytorska dokonująca badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PPH Kompap S.A. oraz jednostkowego sprawozdania finansowego PPH Kompap S.A. został wybrany zgodnie z przepisami prawa, podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania zgodnie z właściwymi przepisami prawa. 3 - - Niniejsze sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Produkcyjno - Handlowego KOMPAP S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod datą 21 kwietnia 2023r. Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób: Pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za bieżący okres sprawozdawczy przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku. Kurs ten wynosił 1 EURO = 4,6883 dla okresu bieżącego i 4,5775 dla okresu porównawczego. Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wynosił 1 EURO = 4,6899 dla okresu bieżącego oraz dla okresu porównawczego tj., z dnia 31.12.2021 średni kurs NBP wynosił 4,5994 Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) WYBRANE DANE FINANSOWE Wyszczególnienie tys. PLN tys. EUR 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Przychody ze sprzedaży 22 379 18 983 4 773 4 147 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 474 900 314 197 Zysk (strata) brutto (29) 2 189 (6) 478 Zysk (strata) netto (296) 2 144 (63) 468 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 3 154 1 228 673 268 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej (5 602) 413 (1 195) 90 Zobowiązania długoterminowe 984 1 102 210 Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej 2 450 (1 898) 523 (415) Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (362) (390) (77) (85) 240 Zobowiązania krótkoterminowe 5 621 2 027 1 199 441 Aktywa razem 37 908 36 526 8 083 7 941 Kapitał własny 31 303 33 397 6 675 7 261 Kapitał zakładowy 5 617 5 617 1 198 1 221 Liczba akcji 4 680 496 4 680 496 4 680 496 4 680 496 Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR) (0,06) 0,46 (0,01) 0,10 Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR) (0,06) 0,46 (0,01) 0,10 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 6,69 7,14 1,43 1,55 Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) 6,69 7,14 1,43 1,55 Wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) 0,45 0,50 0,10 0,11 Wypłacona dywidenda (w zł/EUR) 2106 2340 449,05 508,76 4 Skład osobowy Zarządu: Piotr Ciosk - Członek Rady Nadzorczej, Edward Łaskawiec - Członek Rady Nadzorczej, Zgodność sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń Niniejsze sprawozdanie finansowe za okres 01-01-2022 do 31-12-2022 zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. Zarząd Spółki potwierdza, że prezentowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową, wyniki oraz przepływy środków pieniężnych. Przyjęte zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF Agnieszka Napiórkowska - Członek Rady Nadzorczej. Czas działania Spółki nie jest oznaczony. Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres 01-01-2022 do 31-12-2022. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres 01-01- 2021 do 31-12-2021. Sprawozdanie finansowe za prezentowany okres zostało sporządzone przy założeniu, że działalność gospodarcza Spółki będzie kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją żadne przesłanki wskazujące na zagrożenie tej działalności. W prezentowanym sprawozdaniu nie dokonywano korekt z tytułu ewentualnych zastrzeżeń w opinii do sprawozdań finansowych minionych okresów, wydanych przez podmioty uprawnione do badania sprawozdania finansowego. Dane dotyczące firmy audytorskiej przeprowadzającej przegląd rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PPH KOMPAP S.A.: KPW Audyt Sp. z o.o. Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie: Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku i później. Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) INFORMACJE OGÓLNE Akcje Emitenta są notowane na GPW od 1996 roku. Marek Głuchowski - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Waldemar Lipka - Prezes Zarządu, Skład osobowy Rady Nadzorczej Jakub Knabe - Przewodniczący Rady Nadzorczej, JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK Informacje o Spółce na dzień 31.12.2022 Emitent został utworzony na podstawie statutu Spółki, sporządzonej w formie aktu notarialnego w dniu 30 marca 1989 roku (Rep. A Nr II 727/1989). Siedziba Spółki mieści się w Laskowicach przy ul. Parkowej 56,Polska .Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000064285. Wpis do rejestru przedsiębiorców nastąpił na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi z dnia 23 listopada 2001 r. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest pozostae drukowanie (18.12.Z), działalność usługowa związana z przygotowaniem do druku (18.13.Z), introligatorstwo i podobne usługi (18.14.Z). Według klasyfikacji działalności przyjętej w Europejskiej Klasyfikacji Działalności. Spółka działa w sektorze: przemysł drzewny. 5 • Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 7 „Instrumenty finansowe: ujawnianie informacji”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz MSSF 16 „Leasing”: Reforma Referencyjnej Stopy Procentowej - Faza 2 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później), • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”: Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” - ulgi w spłatach czynszu w związku z COVID-19 po 30 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do lat obrotowych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku i później), • Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” pt. „Przedłużenie tymczasowego zwolnienia ze stosowania MSSF 9” (data wygaśnięcia tymczasowego zwolnienia z MSSF 9 została przedłużona z 1 stycznia 2021 roku na okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2023 roku i później). b) Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską („UE”), ale nie weszły w życie: • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych”: klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach”: Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”: zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 „Instrumenty finansowe” po raz pierwszy – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów”: Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”: przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”: umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”: zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później). c) Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które nie zostały przyjęte przez Unię Europejską: • Zmiany do MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności”: Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14 (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później), Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w UE mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez UE. Spólka postanowiła nie skorzystać z możliwości wcześniejszego zastosowania powyższych nowych standardów oraz zmian do istniejących standardów. Według szacunków spólki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spólke na dzień bilansowy. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod datą 21 kwiecień 2023 r. Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów lub rachunku wyników. Zasady rachunkowości 6 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej. Wartości niematerialne Wartości niematerialne ujmowane są w sprawozdaniu finansowym według kosztu nabycia pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne. Zasady rachunkowości stosowane przez PPH Kompap S.A. są takie same, jak stosowane przez Grupę (szczegółowy opis znajduje się w Informacjach ogólnych do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego), udziały/akcje w jednostkach zależnych wyceniane są po koszcie historycznym pomniejszonym o odpisy aktualizujące. Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości Weryfikacja wartości niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa wartości niematerialnych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje jednak nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego. Środki trwałe Wycena na dzień przyjęcia Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia. Wycena po początkowym ujęciu Amortyzacja Odpisy amortyzacyjne dokonywane są według metody liniowej. Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych są następujące: - licencje i oprogramowanie od 20% do 50%, Wartości niematerialne o wartości początkowej do 10.000,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia do użytkowania. Wartości niematerialne o wartości początkowej powyżej 10.000,00 zł amortyzowane są w oparciu o stawki ustalone na podstawie szacowanego okresu ekonomicznej użyteczności. Amortyzacja następuje począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialną przyjęto do użytkowania. Okresy ekonomicznej użyteczności podlegają okresowej weryfikacji (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego). - Budynki i budowle - 40 lat - Maszyny i urządzenia techniczne - 7 do 14 lat - Środki transportu - 5 do 14 lat - Wyposażenie i inne środki trwałe 4 i 5 do 14 lat Amortyzacja następuje od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do użytkowania. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych o wartości powyżej 10 00,00 zł uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego. Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych, maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w koszcie nabycia pomniejszonym o dokonane odpisy amortyzacyjne zgodnie z okresem użytkowania określonym dla poszczególnych grup rzeczowego majątku trwałego. Koszt nabycia rzeczowych składników majątku trwałego obejmuje wszystkie koszty związane z zakupem środka trwałego i doprowadzeniem go do stanu używalności. Rzeczowe składniki majątku trwałego podlegają przeglądowi pod kątem trwałej utraty wartości na podstawie analizy przesłanek wskazujących na możliwość zajścia trwałej utraty wartości. Amortyzacja Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujmowana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków do ich wartości rezydualnej (jeżeli jest istotna w stosunku do wartości środka trwałego), używając metody liniowej. Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, według przewidywanego okresu użytkowania dla poszczególnej grupy rodzajowej. Zastosowane stawki umorzeniowe dla poszczególnych grup rodzajowych składników majątku trwałego są następujące: Poprawność stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego) weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okresów użytkowania wszystkich środków trwałych kontrolowanych przez Spółkę. Zmiany stawek amortyzacyjnych dokonywane są od kolejnego okresu sprawozdawczego. 7 Weryfikacja rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Użytkowanie wieczyste Prawo wieczystego użytkowania gruntu jednostka ujmuje w księgach jako środki trwałe, które nie podlegają amortyzacji. Wartość początkową ustala się w oparciu o cenę nabycia. Na dzień bilansowy wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytułu trwałej utraty wartości. Zakupione składniki majątku trwałego o cenie jednostkowej poniżej i równej 5000,00 zł nie podlegają amortyzacji i obciążają bieżące koszty obrotowe w dniu przyjęcia do użytkowania. Zakupione składniki majątku trwałego o cenie jednostkowej od 5000,00 zł do 10 000,00 zł podlegają amortyzacji i odpis dokonywany jest jednorazowo w dniu przyjęcia środka trwałego do użytkowania. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych. Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości Leasing Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na jednostkę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny. Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego są traktowane jak aktywa jednostki i w momencie nabycia są wyceniane według wartości godziwej (nie wyższej od wartości minimalnych opłat leasingowych). Powstające zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w wysokości minimalnych opłat leasingowych. Płatności leasingowe są dzielone na część finansową i kapitałową, w sposób zapewniający stałą stopę kosztów finansowych z tytułu umowy leasingu w stosunku do wartości zobowiązania (efektywna stopa zwrotu). Koszty finansowe oraz odpisy amortyzacyjne odnoszone są do sprawozdania z całkowitych dochodów. Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie wynikającym z umowy leasingu. Wszelkie opłaty wstępne związane z zawarciem umowy leasingu operacyjnego (w szczególności opłaty związane z nabyciem prawa wieczystego użytkowania gruntów) rozliczane są liniowo przez okres trwania umowy leasingu. 8 Udziały w jednostkach zależnych Inwestycje długoterminowe składające się z udziałów w innych jednostkach wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości. Zmiany wprowadzone do polityki rachunkowości w związku z wdrożeniem od 01.01.2019 r. MSSF 16 : Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości. Zobowiązania z tytułu leasingu. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych. Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu. Aktywa finansowe dzieli się na trzy kategorie (zgodnie z nowym standardem MSSF 9): • aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody, • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmienił się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Zgodnie z MSSF 9, składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki: • celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, • dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty. Inwestycje w jednostce zależnej ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody konsolidacji pełnej. Inwestycje w jednostkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe (i grupy aktywów przeznaczonych do zbycia) przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe i grupy aktywów klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli korzyści ekonomiczne z tych aktywów zostaną uzyskane w wyniku ich sprzedaży, a nie ich dalszego użytkowania. Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe 9 Z kolei składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki: • celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych, • dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty. Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe mogą zostać zaklasyfikowane do kategorii wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz wyceniane w wartości godziwej. Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu zalicza się przede wszystkim zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty bankowe oraz pożyczki. W momencie początkowego ujęcia są one ujmowane według wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane z ich uzyskaniem. Po początkowym ujęciu są one wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem. Przychody i koszty są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej. Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się: - koszty materiałów bezpośrednich - koszty wynagrodzeń bezpośrednich - uzasadniona część kosztów pośrednich Wycena towarów i materiałów Utrata wartości aktywów finansowych MSSF 9 zmienił model w zakresie ustalania odpisów z tytułu trwałej utraty wartości – z modelu strat poniesionych na model strat oczekiwanych. Z dniem 1 stycznia 2018 roku Spółka wdrożyła model oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności zgodnie z uproszczoną metodą dopuszczalną do zastosowania przez MSSF 9. Uzasadnienie dla zastosowania powyższego modelu stanowią poniższe argumenty: • należności posiadane przez Spółkę nie zawierały istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad określonych w MSSF 15, czyli nie istniał istotny komponent finansowania mogący korygować przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia, • należności spełniały warunek oczekiwania, że zostaną spłacone w okresie krótszym niż rok. Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w całym okresie życia należności. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzględnieniu szacunków w zakresie potencjalnych odzysków z tytułu wniesionych zabezpieczeń. W przypadku należności od kontrahentów oczekuje się, że dane w zakresie historycznej spłacalności mogą odzwierciedlać ryzyko kredytowe, jakie ponoszone będzie w okresach przyszłych. Ponadto wartość należności może być aktualizowana również indywidualnie, w szczególności w odniesieniu do: • należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości, • należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna ( w takiej sytuacji odpis na należności wątpliwe może być utworzony w wysokości 100% wartości długu ujętego wcześniej), • pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidulanej oceny Zarządu. Zapasy Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. Wycena wyrobów gotowych Wyroby gotowe wyceniane są na dzień przyjęcia według kosztu wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto. Aktualizacja wartości zapasów Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. 10 Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień bilansowy. Należności Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki. Wycena na dzień przyjęcia i po początkowym ujęciu Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych. Koszty Do kosztów (w ramach podstawowej działalności operacyjnej) zalicza się koszty, które dotyczą działalności zasadniczej, tj. działalności, do prowadzenia której Spółka została powołana, które są powtarzalne i nie mają charakteru incydentalnego. Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt własny sprzedanych wyrobów, towarów, materiałów i usług oraz odpisy wartości zapasów do ich cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Koszty sprzedaży obejmują koszty pośrednictwa w sprzedaży, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji. Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Spółką jako całością. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozostałe przychody i koszty operacyjne są pośrednio związane z działalnością operacyjną i mają charakter incydentalny. Kapitał własny Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności). Aktualizacja wartości należności W zakresie ustalania odpisów aktualizujących MSSF 9 zastąpił model strat poniesionych, wynikający z MSR 39 modelem oceny utraty wartości, wymagającym bieżącego ujmowania oczekiwanych strat kredytowych. Należności zagraniczne na dzień bilansowy wycenia się po średnim kursie ustalonym przez NBP na ten dzień. Zobowiązania Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Rezerwy Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy stanowi kapitał wniesiony przez akcjonariuszy i jest wykazywany według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej z aktem założycielskim Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy obejmuje kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z Ustawą Kodeks Spółek Handlowych oraz zysk/stratę lat ubiegłych. Pozostałe kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa. Zysk/strata za okres bieżący Zysk/strata za okres bieżący obejmuje wynik bieżącego okresu sprawozdawczego Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Rezerw nie tworzy się na przyszłe straty operacyjne. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 11 Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmowane są w taki sposób aby odzwierciedlać transfer przyrzeczonych towarów lub usług w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego spółka oczekuje mieć prawo w zamian za te towary lub usługi. Zgodnie z ww. standardem przychód powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami przechodzi w ręce klienta. W zależności od spełnienia określonych warunków przychody są albo rozkładane w czasie w sposób odzwierciedlający wykonanie umowy przez jednostkę albo ujmowane jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub usługami na klienta. Jednostka wykazuje przychód ze sprzedaży w kwocie netto pomniejszonej w szczególności o podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (jeżeli mają zastosowanie). Transakcje w walutach obcych Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień poprzedzający dzień przeprowadzenia transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na ten dzień. Rozliczenia międzyokresowe bierne dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują w szczególności naliczone rezerwy na koszty, których powstanie w przyszłych okresach sprawozdawczych jako zobowiązania jest pewne lub uprawdopodobnione. Przychody ze sprzedaży W poprzednich okresach jednostka otrzymywała również dotacje do zakupywanych aktywów. Dotacje te są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w sprawozdanie z całkowitych dochodów przez przewidywany okres użytkowania aktywów. Koszty świadczeń pracowniczych Odprawy emerytalne wypłacane są pracownikom uprawnionym w momencie przejścia na emeryturę lub rentę i wynikają z odrębnych ustaw. Wyceny dokonuje się poprzez określenie salda początkowego zobowiązań na dzień bilansowy z tytułu przewidywanych przyszłych wypłat świadczeń, zgodnie z wytycznymi MSR nr 19 "Świadczenia pracownicze". Podatek dochodowy Zyski i straty wynikłe z przeliczania walut są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z całkowitych dochodów, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. Koszt odsetek Wszelkie koszty finansowania zewnętrznego związane lub niezwiązane z określonymi składnikami aktywów są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione. Pomoc publiczna Spółka od 01.01.2013 r. utraciła status zakładu pracy chronionej, jednak nadal zatrudnia odpowiednią liczbę pracowników niepełnosprawnych w stosunku do pracowników bez orzeczonego stopnia niepełnosprawności, wskaźnik minimum 25% osób niepełnosprawnych, co pozwala zachować dotacje refundujące część wynagrodzenia zatrudnionych niepełnosprawnych. Wartość dotacji uzależniona jest od liczby zatrudnionych osób niepełnosprawnych. Dotacje te ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, za który są należne jako pozostałe przychody. Koszty sprzedanych produktów ujmują więc pełny koszt wynagrodzeń pracowniczych. Na obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego składają się: część bieżąca oraz część odroczona. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie podstawy opodatkowania danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od wyniku określonego zgodnie z MSSF w związku z wyłączeniem z kalkulacji podstawy opodatkowania pozycji kosztów i przychodów, których traktowanie trwale lub przejściowo różni rozpoznawanie przychodów i kosztów dla celów podatkowych i księgowych. Bieżące obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe uchwalone na dany rok obrotowy. Aktywa lub zobowiązania z tytułu podatku odroczonego wyliczane są jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości wynikający z różnic przejściowych w wartościach księgowych i podatkowych aktywów i pasywów. 12 Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które są już uchwalone lub wszystko wskazuje na to, że będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Zmiana stanu rezerw oraz aktywów z tytułu podatku odroczonego jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W przypadkach, w których naliczone aktywa lub rezerwy z tytułu podatku odroczonego związane są z pozycjami, których wycena odnoszona jest bezpośrednio na kapitał własny, zmiany stanu tych rezerw lub aktywów odnoszone są również na tą samą pozycję kapitałów własnych. Utrata wartości Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat czynników wewnętrznych i zewnętrznych mogących potencjalnie wpływać na wartość poszczególnych składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na zajście utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość ta określana jest jako większa z: ceny sprzedaży netto danego składnika aktywów oraz wartości w użytkowaniu (zdyskontowanych przepływów pieniężnych netto możliwych do uzyskania z dalszego wykorzystywania danego składnika aktywów przy użyciu bieżącej rynkowej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko specyficzne dla danego rodzaju aktywów). W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest również na każdy dzień bilansowy niezależnie od wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych w wyniku których w przyszłości pojawią się kwoty podatku do zapłaty, natomiast aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznawane są do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, iż w przyszłości możliwe będzie pomniejszenie przyszłych zobowiązań podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Strata podatkowa możliwa do rozliczenia w przyszłości stanowi podstawę naliczenia aktywów z tytułu podatku odroczonego pod warunkiem, że prawdopodobne jest rozliczenie tej straty w przyszłości z osiąganych dochodów do opodatkowania. Jeżeli różnica między wartością podatkową i księgową składnika aktywów lub zobowiązań jednostki nie spowoduje w przyszłości obniżenia zobowiązania podatkowego (różnica trwała) uznaje się, że wartości podatkowa i księgowa takich składników sprawozdania z sytuacji finansowej są sobie równe. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji - Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki. -Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania). Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych składa się z gotówki w kasie, na rachunku bieżącym oraz lokat bankowych z terminem zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych. Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do miesiąca w zależności od zapotrzebowania Jednostki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. 13 ................................................ ................................................................................................................................................................................................. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd ZAŁOŻENIA DOTYCZĄCE SZACUNKÓW Rezerwa na odroczony podatek dochodowy oraz składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego. Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego rozpoznaje się bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Niepewność szacunków Sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej ujęcia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa przychody oraz koszty. Rzeczywiste wartości tych pozycji mogą się różnić od wartości szacowanych. Oceny i szacunki weryfikowane są na bieżąco. Obszary podlegające ocenom i szacunkom wpływające na sprawozdanie finansowe są następujące: - podatek odroczony – Zarząd dokonuje oceny czy realizacja różnic przejściowych oraz możliwość wykorzystania strat podatkowych jest prawdopodobna oraz szacuje niepewność dotyczącą przewidywanych zmian w obowiązujących przepisach podatkowych, - odpisy aktualizujące należności -przy wyliczeniu odpisu według modelu oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Spółka stosuje uproszczoną kalkulację odpisu uwzględniając oczekiwane straty kredytowe za cały okres istnienia pozycji. - stawki amortyzacyjne - wysokości stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków, - utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych – Zarząd dokonuje oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne, - rezerwy – tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu korzyści ekonomicznych oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Zasady rachunkowości na temat głównych założeń na przyszłość oraz źródła niepewności dotyczące szacunków podane są w poszczególnych punktach rozdziału STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI. Charakter oraz wartość bilansowa szacunków na dzień bilansowy, zmiany szacunków w okresie przedstawione są w poszczególnych notach do sprawozdania. Laskowice, Polska, 21 kwiecień 2023 14 od 01.01.2022 do 31.12.2022 22 379 19 617 2 763 18 644 17 189 1 455 3 735 539 1 837 368 254 (1 503) (29) (267) (296) (296) 4 680 496 (0,06) (0,06) (0,06) (0,06) (0,06) (296) Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów) 16 519 Działalność kontynuowana Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 19 2 182 Przychody ze sprzedaży 18 983 Przychody ze sprzedaży produktów 19 16 801 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2021 ROKU Wariant kalkulacyjny Nota od 01.01.2021 do 31.12.2021 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 20 15 030 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 20 1 489 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 20 2 464 Koszty sprzedaży 20 Pozostałe koszty operacyjne 21 210 Przychody i koszty finansowe netto 22 1 290 Koszty ogólnego zarządu 20 1 438 Pozostałe przychody operacyjne 21 545 461 Zysk (strata) brutto 2 189 Podatek dochodowy 17 45 Działalność zaniechana Działalność zniechana i kontynuowana Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 2 144 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - średnioważona liczba akcji zwykłych 4 680 496 zysk/strata netto przypadająca na 1 akcję (z działaności kontynułowanej i zaniechanej) 0,46 Zysk (strata) netto 2 144 z działalności kontynuowanej i zaniechanej akcjonariusza podmiotu dominującego 0,46 udziały niekontrolujące 0,46 z działalności kontynuowanej akcjonariusza podmiotu dominującego 0,46 udziały niekontrolujące 0,46 Laskowice, Polska, 21 kwiecień 2023 ................................................ ................................................................................................................................................................................................. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd CAŁKOWITY DOCHÓD ZA ROK OBROTOWY 2 144 15 31.12.2022 22 808 3 10 276 76 12 453 15 100 3 174 11 037 363 502 24 37 908 31.12.2022 31 303 5 617 10 624 308 10 881 3 757 116 412 (296) 6 605 984 46 938 5 621 5 127 293 113 88 37 908 Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Aktywa Nota 31.12.2021 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ KOMPAP S.A. NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU AKTYWA TRWAŁE 24 952 Wartości niematerialne 1 26 Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK Aktywa z tytułu podatku odroczonego 18 79 Aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udziały, akcje 4 14 612 Rzeczowe aktywa trwałe 2 10 203 AKTYWA OBROTOWE 11 573 Zapasy 6 2 030 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 32 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 10 726 Udzielone pożyczki Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności 7 8 804 AKTYWA RAZEM 36 526 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia - Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 14 KAPITAŁ WŁASNY przypadajacy akcjonariuszm jednostki dominujacej 33 397 Kapitał akcyjny 11 5 617 Pasywa Nota 31.12.2021 Kapitał zapasowy 13 10 843 Udziały (akcje) własne - Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 13 10 624 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 18 Zysk/strata za okres bieżący 2 144 ZOBOWIĄZANIA 3 129 Pozostałe kapitały rezerwowe 14 3 757 Zyski zatrzymane z tego: 2 557 Zysk finansowy lata ubiegłe 412 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 63 Rezerwa na podatek odroczony 1 038 Zobowiązania długoterminowe 1 102 Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 17 - Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe 16 1 547 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 16 259 Zobowiązania krótkoterminowe 2 027 Rezerwy krótkoterminowe 15 122 Zobowiązania z tytuły podatku dochodowego 16 - Laskowice, Polska, 21 kwiecień 2023 ................................................ ................................................................................................................................................................................................. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd Rozliczenia międzyokresowe 16 98 PASYWA RAZEM 36 526 16 Kapitał z aktuazlizacji wyceny Pozostałe kapitały rezerwowe - 3 757 - - - 3 757 308 - 308 308 - 308 3 757 Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Kapitał przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej Kapitała własny przypadający udziałom niekontrolującym Kapitał własny razem Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Wynik finansowy netto roku obrotowego Zyski z lat ubiegłych Razem kapitał własny - 33 671 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2021 roku Kapitał własny na dzień 01.01.2021 roku 5 617 21 427 2 380 490 33 671 - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży - 40 - 40 - 40 korekta wyceny odnoszona na kapitał własny (78) (78) (78) - (38) Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01.2021 do 31.12.2021 - 40 - (78) (38) Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym 40 - (78) (38) (38) Podział wyniku finansowego - - - - - - 2 144 Wynik na połączeniu jednostek gospodarczych - (2 380) 0 (2 380) (2 380) Suma dochodów całkowitych od 01.01. do 31.12.2021 roku 2 144 2 144 - 33 397 Saldo na dzień 31.12.2021 rok 5 617 21 467 2 144 412 33 397 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2022do 31.12.2022 roku - zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny - 308 308 - - Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: - - - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży - - - - - - - zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu 38 38 38 - zyski (straty) odnoszone na kapitał własny - - - Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą - - - - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych - Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 - 38 - - - Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym 38 - - 338 - 346 Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału - 338 346 Podział wyniku finansowego - - - - - Suma dochodów całkowitych za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku (296) (296) (296) (2 144) Podział wyniku finansowego - (2 144) - (2 144) Laskowice, Polska, 21 kwiecień 2023 .................................................................................. ................................................................................................................................................................................................................................................................................................... Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd Saldo na dzień 31.12.2022 rok 5 617 21 505 (296) 412 31 303 - 31 303 17 Metoda pośrednia za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 od 01.01.2021 do 31.12.2021 Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk /strata przed opodatkowaniem (29) 2 189 Korekty: 510 854 amortyzacja 829 876 zyski/straty z inwestycji 83 (33) odsetki i udział,py w zyskach (dywidendy) (402) 11 Gotówka z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym 481 3 043 zmiany w kapitale pracującym 2 673 (1 815) obciążenia wyniku podatkiem dochodowym 97 (45) zmiana stanu zapasów (1 144) (1 042) zmiana stanu należności (6 789) 113 zmiana stanu zobowiązań 8 154 134 inne korekty, w tym z tytułu rozliczeń międzyokresowych i rezerw 2 355 (975) Gotówka z działalności operacyjnej 3 154 1 228 Odsetki zapłacone - podatki zapłacone (364) (132) Gotówka z działalności operacyjnej netto 2 790 1 096 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej zakup środków trwałych i wartości niematerialnych (1 051) (801) inne wpływy inwestycjne 89 - przychody ze sprzedaży udziałów - - wydatki na nabycie akcji w jednostkach zależnych (4 540) (136) przychody z odsetek - 3 udzielone/spłacone pożyczki (500) - otrzymane dywidendy 400 1 348 Gotówka z działalności inwestycyjnej netto (5 602) 413 Przepływy z działalności finansowej dywidendy wypłacone i inne wypłaty (2 106) (2 340) inne wpływy finansowe-dopłaty do kapitału 4 556 453 (1 898) zaciągnięte kredyty i pożyczki - - spłacone kredyty i pożyczki - - Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 364 726 ZMIANA STANU GOTÓWKI (362) (390) w tym środki na rachunku VAT 51 70 Laskowice, Polska, 21 kwiecień 2023 ................................................ ................................................................................................................................................................................................. Przepływy pieniężne netto razem (362) (390) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 726 1 116 zapłacone odsetki od kredytów i pożyczek - (11) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 2 450 18 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 27 27 Pozostałe zmiany - Odwrócenie odpisów aktualizujących Amortyzacja 23 23 WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 Wyszczególnienie Wartość firmy Patenty i licencje Koszty prac rozwojowych Pozostałe wartości niematerialne Razem Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2021 roku 50 50 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia - Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia - - Zmiany wynikające z połączenia - - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2021 roku - - - JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2022 ROK Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) NOTA NR 1 Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2022roku 27 27 Zwiększenia stanu z tytułu nabycia - - - Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia - - Różnice kursowe Zmiany wynikające z połączenia Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości - Odwrócenie odpisów aktualizujących - Amortyzacja 24 24 Różnice kursowe - Pozostałe zmiany - Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2022roku - - - 3 3 Stan na dzień 31.12.2021 roku Wartość bilansowa brutto 2 527 2 527 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących 2 500 2 500 Wartość bilansowa netto - - - 27 27 Stan na dzień 31.12.2022roku Wartość bilansowa brutto 2 527 2 527 Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących 2 524 2 524 Wartość bilansowa netto - - - 3 3 NOTA NR 2 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2021 ROK Wyszczególnienie Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem - 432 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 616 8 319 13 156 259 378 - 279 122 22 728 a) zwiększenia z tytułu: - 11 279 142 401 -korekty zmiany wartości 11 0 20 0 31 - zakupu 14 698 - zwiększenia wynikające z połączenia - - - - b) zmniejszenia z tytułu: - 78 605 1 - - likwidacji 78 605 1 14 698 - sprzedaży 364 22 462 - przeniesienia do innej gr.aktywów-korekta 0 0 1 629 9 961 192 369 - Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 616 8 252 12 830 400 12 767 a) amortyzacja za okres z tytułu: - 234 202 54 (9) 481 Skumulowane umorzenie na początek okresu 616 - - bieżące odpisy 253 559 55 4 (2) (16) - - 871 - odpisy aktualizujące (18) - zmniejszenia z tytułu likwidacji (17) (96) (1) (13) (127) - korekta zmiany wartości - zmniejszenie z tytułu sprzedaży (245) Skumulowane umorzenie na koniec okresu 616 1 863 10 163 246 360 616 6 389 2 667 154 4 (245) 13 248 4 9 830 Środki trwałe w budowie 373 373 Wartość netto środków trwałych na koniec okresu - 1 425 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu 616 10 203 RAZEM 616 6 389 3 040 154 - 956 117 22 462 a) zwiększenia z tytułu: - 44 1 264 117 1 073 - korekta zmiany wartości 44 0 0 0 44 - zakupu ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2022 ROK Wyszczególnienie Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem - zwiększenie wynikające zaktualizacji wyceny 0 0 308 - 0 45 0 308 b) zmniejszenia z tytułu: - - 371 45 - 416 45 - likwidacji 0 371 - - 371 - sprzedaży 0 0 - - 8 252 12 830 400 364 0 - - - przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży 19 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 616 8 296 13 723 472 364 23 471 2 563 Skumulowane umorzenie na początek okresu 616 1 863 10 163 246 360 251 479 73 2 13 248 a) amortyzacja za okres z tytułu: - 251 265 45 805 - odpisy aktualizujące - - bieżące odpisy - - - korekta zmiany wartości 0 - - 0 (214) (28) - - - zmniejszenia z tytułu likwidacji - (242) Skumulowane umorzenie na koniec okresu 616 2 114 10 428 291 362 13 811 -zmniejszenie z tytułu sprzedaży Wartość netto środków trwałych na koniec okresu 616 6 182 3 295 181 2 Zarząd okresowo weryfikuje stawki amortyzacyjne, w roku 2022 dokonano zmian w stosowanych stawkach amortyzacyjnych w następujących składnikach rzeczowych aktywów trwałych: Zarząd okresowo weryfikuje stawki amortyzacyjne, w roku 2022 dokonano zmian w stosowanych stawkach amortyzacyjnych zg. z okresm ekonimicznej użyteczności.w zaprezentowanych rzeczowych aktywach trwałych. W 2022 dokonno zakupów inwestycyjnych na łączna wartośc 1 115 848,48 zł, w szczególności: Zakup i montaż instalacji fotowoltaicznej o mocy 49,95 kWp 153 502,09 Przekrawacz maszyna do podłużnego cięcia papieru i przewijania GSFQ1600 336 190,45 Skoda Karoq Ambition 2,0 TDI 85 kW (115 KM) 116 966,22 Zmiana wartości-modernizacja biura w budynku admin. 42 885,38 Przekrawacz arkuszy Servo GM-1400 466 304,34 razem: 1 115 848,48 Dodatkowo w 2022 została dokonana aktualizacja wartiości na kwotę 308 tys. zł.Na dzień 31.12.2022 roku Spółka nie posiada środków trwałych używanych na podstawie umów leasingu , jak rónież nie zabezpieczono środkami trwałymi żadnego kredutu. 10 276 Zaliczki na środki trwałe - Środki trwałe w budowie - 8 804 8 804 - RAZEM 616 6 182 3 295 181 2 10 276 - - - - 31.12.2021 Należności handlowe i pozostałe 9 050 8 804 8 804 9 050 - Zobowiązania handlowe i pozostałe 5 417 1 806 1 806 5 417 1 806 1 806 Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH NA DZIEŃ 31.12.2022 Wyszczególnienie wartość bilansowa na dzień według MSSF 9 wartość godziwa na dzień według MSSF 9 31.12.2022 01.01.2022 31.12.2021 31.12.2022 01.01.2022 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 363 726 726 363 726 363 726 726 -kasa - - - - 01.01.2021-31.12.2022 01.01.2020-31.12.2021 - jednostek zależnych 12 453 14 612 726 -rachunki bankowe 363 726 726 - połączenia jednostek gospodarczych - ZMIANA STANU INWESTYCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie za okres 01.01.2021-31.12.2022 01.01.2020-31.12.2021 Wartość na początek okresu 14 612 Środki pieniężne w banku składają się ze środków pieniężnych na rachunkach bankowych . Wartość księgowa tych aktywów jest zbliżona do ich wartości godziwej. Spółka nie zawiera kontraktów opcyjnych oraz transakcji typu forward w celu ograniczenia ryzyka kursowego. NOTA NR 4 UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Zwiększenia stanu, z tytułu: 6 540 136 21 660 Udziały w jednostkach podporządkowanych za okres - reklasyfikacji 0 - inne zwiększenia - nabycie Ozgraf Sp. z o.o.-akacje Bz graf , Komunikacja Masowa 6 540 136 - 0 (1 972) (5) Zmniejszenia stanu, z tytułu: (8 699) (7 184) zmiana wartości nomiinalnej udziałów w jednostce zależnej (6 727) (7 179) Nazwa Spółki, miejsce siedziby spółki, rodzaj powiązania Wartość akcji/udziałó w Procent posiadanych akcji/udziałów Procent posiadanych głosów Metoda konsolidacji 12 453 14 612 5250 100,00% 100,00% pełna akcje OzGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. z siedzibą w Olsztynie 2 872 100,00% 100,00% pełna akcje BzGraf Białostockie Zakłady Graficzne S.A. z siedzibą w Białymstoku 4 331 100,00% 100,00% pełna akcje Komunikacja Masowa sp z o.o. INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Razem wartość akcji: 12 453 NOTA NR 5 Wartość na koniec okresu -strata wynikająca z tyt. obniżenia kapitału -umorzenie, reklasyfikacji NOTA NR 3 20 - - 980 500 udzielone pożyczki w roku 2022 500 3 000 w tym zakup środków trwałych Podmiot powiązany Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych 704 Zakupy od podmiotów powiązan. w tym sprzedaż środków trwałych 112 - Jednostka zależna 31.12.2021 34 - 23 7 4 952 Należności od podmiotów powiązan. Zobow. wobec podmiotów powiązan. Otrzymane dywidendy Inne 42 2 6 879 200 - 644 20 2 4600 28 1 3 27 6 135 3 umorzenie udziałów Dnia 28,04..2022 r. na podstawie Uchwały nr 5 ZWZA Spółki OZGraf S.A. z dnia 19.05.2022 r. wypłacono dla PPH KOMPAP S.A. dywidendę za 2021 r. w kwocie 200 0000 zł, oraz dnia 27.04.2022r. na podstawie Uchwały nr 5 ZWZA Spólki Bzgraf S.A. z dnia 12.04.2022 r.wypłacono dla PPH Kompap S.A.dywidendę za 2021 r. w kwocie 400 000 zł. Nie wystąpiły zdarzenia skutkujące utworzeni odpisów akt. innych niż te wykazane w Sprawozdaniu Finansowym. Dnia 25.07.2022roku na podstawie uchwały nr 8 ZWZ Spółki PPH Kompap z dnia 21.06.2022 r. została wypłacona dywidenda akcjonariuszom PPH Kompap SA w kwocie 2 106 223,20 tys. zł - 200 Jednostka zależna **Dnia 01.07.2021. r. na podstawie Uchwały nr 5 WZA Spółki OZGraf S.A. z dnia 19.05.2021 r. wypłacono dla PPH KOMPAP S.A. dywidendę za 2020 r. w kwocie 703 610,18 zł, oraz dnia 01.07.2021 r. na podstawie Uchwały nr 6 WZA Spólki Bzgraf S.A. z dnia 19.05.2021 r..wypłacono dla PPH Kompap S.A.dywidendę za 2020 r. w kwocie 644 258,40 zł. Nie wystąpiły zdarzenia skutkujące utworzeniem odpisów akt. innych niż te wykazane w Sprawozdaniu Finansowym. Dnia 06.07.2021 roku na podstawie uchwały nr 8 ZWZ Spółki PPH Kompap z dnia 16.06.2021 r. została wypłacona dywidenda akcjonariuszom PPH Kompap SA w kwocie 2 340 248 tys. zł Podmiot powiązany Zakup akcji własnych Pożyczki Odsetki OZ Graf Olsztyńskie Zakłady Graficzne SA 31.12.2022 2190 - 2 31.12.2021 136 31.12.2021 - 2 31.12.2022 - 12 6727 7179 Białostockie Zakłady Graficzne SA Komunikacja Masowa Sp. z o.o. 0 31.12.2022 5250 W roku obrotowym Spółka nabyła 70 000 sztuk akcji serii Białostockich Zakładów Graficznych S.A. o wartości zakupu 1 290 tyś zł za wartość (18,43 zł.za 1 akcję) Dnia 01.09.2022 spólka nabyła 15 941 szt akcji Komunikacji Masowej sp zo.o o wartosci zakupu 5 250 tyś zł (329,34 zł za 1 akcję) NOTA NR 6 ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2022 Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 100 31.12.2021 Towary - wartość brutto 40 93 -wycena według cen sprzedaży -utrata wartości Towary - wartość netto 40 93 Wyroby gotowe - wartość brutto 220 231 -wycena według cen sprzedaży -utrata wartości - Wyroby gotowe - wartość netto 220 231 Materiały - wartość brutto 2 897 1 683 -utrata wartości - Materiały - wartość netto 2 897 1 683 Półprodukty - wartość brutto 17 22 -utrata wartości Półprodukty - wartość netto 17 22 Produkcja w toku - wartość brutto -utrata wartości Produkcja w toku - wartość netto Zapasy ogółem netto 3 174 2 030 Zaliczki na dostawy - 2 Należności handlowe 1 812 1 770 - od jednostek powiązanych - - - od pozostałych jednostek 1 873 1 847 Odpisy aktualizujące (61) (77) Pozostałe należności 9 225 7 034 - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych - 108 NOTA NR 7 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2021 Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022 31.12.2021 z tytułu umorzenia wartości udziałów 9050 6879 z tytułudofinansowania PFRON 27 - zaliczki na dostawy - inne 148 47 Należności ogółem 11 037 8 804 Grand Jednostki powiązane 31.12.2022 31.12.2021 Białostockie Zakłady Graficzne SA 31.12.2022 OZ Graf Olsztyńskie Zakłady Graficzne SA 31.12.2022 31.12.2021 Grand Jednostki powiązane 31.12.2022 Komunikacja Masowa Sp. z o.o. 21 ZOBOWIAZANIA 61 77 NALEŻNOŚCI ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Odpisy aktualizujące przejęte w związku z połączeniem jednostek gospodarczych - Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu 18 259 Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie (koszt zużycia materiałów) Stan odpisów aktualizujących należności na początek okresu 77 336 Odpisy należności ujęte jako koszt w okresie 2 - Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie (koszt zużycia materiałów) STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI i ZOBOWIAZAŃ HANDLOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2022 Odpisy należności odwrócone w okresie - - Odwrócenie odpisów aktualizujących nastąpiło Odpisy należności wykorzystane w okresie nieprzeterminowane 1 818 2 246 przeterminowane 701 2 438 0-30 dni 2 323 2 330 30-90 dni (5) 2 083 90-180 dni 97 102 180-360 dni 2 78 powyżej 360 dni 102 91 RAZEM 2 519 4 684 NOTA NR 10 ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU Środki pieniężne 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne na rachunkach bankowych 363 726 Gotówka w kasie - - NOTA NR 11 Środki pieniężne w drodze - - Razem 363 726 KAPITAŁ AKCYJNY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Liczba akcji w sztukach 4 680 496 4 680 496 wspólne przedsięwzięcia kluczowy personel kierowniczy pozostałe podmioty powiązane Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilej. akcji Rodzaj ogranicz. Liczba akcji gotówka Wartość serii/emisji wg Sposób pokrycia Data rejestracji Prawo do dywidendy (od na okaziciela brak brak 80 000 96 gotówka 10.05.1995 gotówka 06.03.1992 01.01.1992 na okaziciela brak brak 26 800 32 gotówka 22.12.1995 01.01.1997 22.08.1994 01.01.1994 na okaziciela brak brak 1 093 200 1 312 brak brak 340 000 408 01.01.1995 na okaziciela brak brak 100 000 120 gotówka 08.09.1996 01.01.1997 na okaziciela brak brak 700 248 840 majątek na okaziciela 21.11.2000 01.01.2000 na okaziciela brak brak 2 340 248 2 809 gotówka 10.06.2008 01.01.2007 4 680 496 5 617 gotówka ilość akcji ilość akcji zwykłych ilość głosów % głosów na WZA Wartość nominalna 1 akcji = 1,20 zł AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY POWYŻEJ 5% GŁOSÓW NA WZA WG STANU NA DZIEŃ 31.12.2022 Imię i nazwisko (nazwa) Waldemar Lipka - 1 539 099 1 539 099 32,88% Łacznie Danuta Knabe i Witold Knabe w tym: - 1 283 151 1 283 151 27,41% Danuta Knabe - 955 482 955 482 20,41% Witold Knabe 327 669 327 669 7,00% Edward Łaskawiec - 1 071 961 1 071 961 22,90% NOTA NR 12 ZMIANY KAPITAŁU AKCYJNEGO W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 Wyszczególnienie za okres 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Kapitał podstawowy na początek okresu 5 617 5 617 Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie Kapitał podstawowy na koniec okresu 5 617 5 617 NOTA NR 13 KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022 31.12.2021 D Seria i emisja W 2022 utworzono odpis aktualizujący na 2 tyś zł. NOTA NR 9 Nota nr 8 J I H G F E Kapitał zakładowy razem 22 31.12.2021 Ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej 10 624 10 624 Kapitał zapasowy 10 881 10 843 19 1 160 Kapitał zapasowy na koniec okresu 21 505 21 467 NOTA NR 14 KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022 Fundusz na umorzenie akcji Pozostałe kapitały rezerwowe 3 757 3 757 Kapitał rezerwowy na koniec okresu 3 757 3 757 Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży - Pozostałe Razem Z tytułu zmiany stopy dyskonta - - Stan rezerw na dzień 01.01.2021 171 970 Utworzenie rezerwy w ciągu roku 4 68 30 102 NOTA NR 15 REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie Rezerwa na świadczenia pracownicze Rezerwa z tyt. podateku dochodowego odroczonego Rezerwy ujawnione w związku z połaczeniem jednostek gospodarczych - - - - Wykorzystanie rezerwy 26 100 32 158 Stan rezerw na dzień 31.12.2021 w tym: 137 1 038 49 1 224 Wykorzystanie rezerwy 38 - - 38 Utworzenie rezerwy w ciągu roku 32 - - 32 - rezerwy krótkoterminowe 97 938 17 1 052 Rezerwy ujawnione w związku z połaczeniem jednostek gospodarczych - - - Stan rezerw na dzień 01.01.2022 137 1 038 49 1 224 Stan rezerw na dzień 31.12.2021 w tym: 143 938 17 1 097 Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych - - - rezerwy długoterminowe 46 - 46 Z tytułu zmiany stopy dyskonta - Zobowiązania pozostałe - - Zobowiazania długoterminowe - - Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe - - Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - Zobowiązania wobec podmiotów niepowiązanych 5 420 1 806 Kredyty i pożyczki - - Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług - - NOTA NR 16 ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2022 ROKU Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022 31.12.2021 Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług 2 684 1 211 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 293 259 Zobowiązania pozostałe ( z tytułu podatków ów, ubezpieczeń, inne) 2 437 336 Zaliczki otrzymane na dostawy 6 - NOTA NR 17 PODATEK DOCHODOWY PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Z INNYCH ŻRÓDEŁ ZA OKRES 01.01.2022 DO 31.12.2022 Fundusze specjalne - - Rezerwy 1 097 1 224 Główne składniki obciążenia podatkowego: za okres za okres 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Z innych źródeł Zysk/strata brutto według MSSF * (1 972) (5) (29) 2 189 Z zysków kapitałowych Zobowiązania ogółem 6 605 3 129 Rozliczenia międzyokresowe 88 98 w tym krótkoterminowe 88 98 Różnice pomiędzy MSSF a PZR 1 946 -1897 Zysk/(strata) brutto w rozbiciu na miejsce powstania - Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym według tytułów: - - zapłacone odsetki od pożyczek w roku 2019 uznane w bieżącym roku za koszty uzyskania przychodu - - koszty wynagrodzeń i ZUS ujęte w wyniku roku ubiegłego - w roku bieżącym stanowiące koszt uzyskania przychodu (126) (184) - pozostałe koszty roku ubiegłego - w roku bieżącym stanowiąc koszt uzyskania przychodu - - strata wynikająca z obniżenia kapitałow w jednostce zaleznej (1 972) (5) 1 972 - - nieodzyskana wierzytelność EIS - (731) - należne dotacje 14 14 - przychody - dywidenda wyłaczone z opadkowania 400 (400) (1 348) - rozwiązane rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i innych zobowiązań (163) (295) - odwrócenie odpisów aktualizujących niefinansowe aktywa trwałe i obrotowe (43) (67) 23 10 135 9 - pozostałe przychody wyłączone z opodatkowania- dotacji dofinansowanie, nie otrzymane, róznice kursowe (34) (14) - różnice kursowe włączone do opodatkowania - (36) - przychody włączone do opodatkowania (otrzymane dotacje do wynagrodzeń 2018r) - - różnice kursowe nie stanowiące koszt uzyskania przychodu 3 10 - odpisy aktualizujące aktywa obrotowe i trwałe - - - odszkodowania i koszty sądowe i inne obciążenia - - odsetki naliczone w latach ubiegłych, otrzymane w roku bieżącym - - utworzenie rezerwy na świadczenia pracownicze i inne zobowiązania - - ujemne różnice kursowe 3 - - pozostałe koszty operacyjne nkup 18 36 - odsetki niezapłacone 5 - amortyzacja według podwyższonych stawek 31 - koszty likwidacji środków trwałych i obrotowych 29 - pozostałe koszty- nie uznane jako koszty uzyskania przychodu 30 - koszty nie wypłaconych wynagrodzeń i składek ZUS 183 125 amortyzacja nkup 353 425 - koszty - rezerwa urlopowa, inne 166 73 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (1 372) 1 917 292 Straty podatkowe z lat ubiegłych do odliczenia (5) - Podatek dochodowy według stawki 19% - 364 55 Sprawozdanie z całkowitych dochodów Bieżący podatek dochodowy - 267 45 podatek dochodowy od osób prawnych - 364 55 Odroczony podatek dochodowy (97) (10) Związany ze zmianą różnic między wartościami księgowymi i podatkowymi (1) (97) (9) Związany ze zmianą stawki podatku dochodowego od osób prawnych Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 1 267 45 Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Bieżący podatek dochodowy 0 0 267 45 za okres Efektywna stopa podatkowa od 01.01.2022 od 01.01.2021 Stopa podatkowa 0,19 0,19 Zysk przed opodatkowaniem (29) 2 189 Podatek w oparciu o obowiązujące stopy podatkowe (19%) (6) 416 35 25 - rezerwy na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy 30 NOTA NR 18 ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 Wyszczególnienie Sprawozdanie z sytuacji Sprawozdanie z całkowitych dochodów za 31.12.2022 31.12.2021 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego Róznica pomiędzy wartością podatkową a bilansową -połączenie spólek aktualizacja wyceny 933 1 035 Korzyść podatkowa wykazana w kapitale własnym - Różnice trwałe i pozostałe 273 (371) Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 267 45 - nieotrzymane dotacje z PFRON 5 3 -niezapłacone odseki od udzielonej pożyczki 0 - 35 Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego 938 1 038 - - Aktywa z tytułu podatku odroczonego - niezapłacone odsetki , niezapłacone składki ZUS, niezapłacone wynagrodzenia - - - 1 6 - 10 13 76 79 Obciążenie kapitału własnego z tytułu odroczonego podatku dochodowego Utworzenie odpisu aktualizującego na aktywo z tyt. podatku odroczonego - - Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego 938 1 038 Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego 76 79 NOTA NR 19 PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 Wyszczególnienie za okres 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 13 592 - Rolki 2 662 10 205 224 345 226 kolorowanki,książki ,broszury - Wyroby samoprzylepne 6 - Druki i pozostałe wyroby 13 360 36 Przylga Koperta Makulatura /złom 0 86 17 0 Torba , teczki Przychody ze sprzedaży wyrobów: 16 022 13 608 w tym od jednostek powiązanych 87 161 Przychody ze sprzedaży towarów: 1 259 1 254 Etykiety/Taśma /bloczki 83 104 Składanka komputrowa 168 222 Przychody ze sprzedaży materiałów: 1 504 928 0 643 inne wizytówki, maseczki, naklejki, plakaty ,ulotki,druki -papier 1502 923 -karton 2 5 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów razem: 2 763 2 182 w tym od jednostek powiązanych 806 26 Przychody z tytułu świadczonych usług 3 595 3 192 Nie zostalo utworzone aktywo z tytułu podatku odrocznoego na przyszłe straty kapitałowe wynikajace z dopłat do kapitału w perspektywie kolejnego roku nie będą zbywane udziały, w związku z tym nie powstanie przychód kpitałowy, co za tym idzie wypłacona dywidenda przez nowo pozyskaną spólkę rodzi jedna z przesłanek zwolnienia ze zrycząłtowanego podatku .Zwolnienie to ma zastosowanie w przypadku, gdy okres dwóch lat nieprzerwanego posiadania udziałów (akcji), w wysokości określonej w ust. 4 pkt 3, przez spółkę uzyskującą dochody (przychody) z tytułu udziału w zysku osoby prawnej mającej siedzibę lub zarząd na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, upływa po dniu uzyskania tych dochodów (przychodów). Obciążenie wyniku finansowego z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego aktualizacja odpisu na nalezności -niezrealizowane różnice kursowe - strata kapitałowa do doliczenia w latach następnych 24 ł NOTA NR 23 ZYSK/STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 24 WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 20 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 Wyszczególnienie za okres: 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 a) amortyzacja 829 876 Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: 22 379 18 982 sprzedaż krajowa 18 079 14 834 sprzedaż zagraniczna 4 300 4 148 b) zużycie materiałów i energii 11 529 9 437 c) usługi obce 1 251 1 109 d) podatki i opłaty 178 124 e) wynagrodzenia 4 664 4 557 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 898 825 g) pozostałe koszty rodzajowe, w tym: 102 97 - podróże służbowe 30 34 - ubezpieczenie majątku 23 20 - inne 49 43 Koszty według rodzaju, razem 19 452 17 027 Koszty sprzedaży (539) (461) Koszty ogólnego zarządu (1 837) (1 438) Zmiana stanu produktów 113 (98) Koszt wytworzenia na własne potrzeby - - Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 455 1 489 Koszt własny sprzedaży 18 644 16 519 NOTA NR 21 POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 Wyszczególnienie za okres: 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Pozostałe przychody operacyjne 368 545 Dotacje 176 153 Rozwiązanie odpisów aktualizujących Rozwiązanie rezerw z tytułu poniesionych kosztów Przychody z tyt. sprzedaży środków trwałych - - Refundacja kosztów z ZFRON Inne 192 392 Pozostałe koszty operacyjne 254 210 Straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 83 33 Utworzenie rezerwy - - Zapłacone odsetki od zobowiązań Likwidacja środków obrotowych Straty z tytułu sprzedaży środków trwałych Spisane należności Inne 171 177 Pozostałe przychody (koszty) netto 114 335 NOTA NR 22 PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 Wyszczególnienie na dzień 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przychody finansowe 488 1 351 Otrzymane odsetki 68 3 Dywidendy i uzdiały w zyskach 400 1348 Zyski/straty z tytułu różnic kursowych 0 Zyski z tytułu sprzedaży akcji spółek zaleznych - - Inne 20 0 Wynik na połączeniu jednostego gospodarczych - 0 Koszty finansowe 1 991 61 Aktualizacja wartości inwestycji 1 972 - Strata ze zbycia inwestycji - - Strata z tytułu obrotu papierami wartościowymi - Straty z tytułu różnic kursowych - 50 odsetki 19 11 Przychody (koszty) finansowe netto (1 503) 1 290 za okres Pozycje rachunku zysków i strat, w których zostały ujęte różnice kursowe 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przychody ze sprzedaży Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Przychody finansowe 115 79 Koszty finansowe 95 129 Razem 20 (50) Wyszczególnienie za okres 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Przychody - - Zysk / Strata - - 25 NOTA NR 25 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 26 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI I PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 28 W 2022 roku nie zaniechano żadnej działalności. Zyski za okres 01.01.2022-31.12.2022 01.01.2021-31.12.2021 Zysk netto okresu danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy Spółki (296) 2 144 Ilość akcji 4 680 496 4 680 496 Powstałą stratę bilansowa w wysokości 296 296,66 zł Zarząd proponuje pokryć z zysków zatrzymanych z lat ubiegłych, a kwotę 4 680 496 zł tj.1 zł za akcję przeznaczyć na wypłatę dywidendy, którą zamierza pokryć z kapitału rezerwowego w kwocie 3 757 007,26 zł , a pozostałą część z kapitału zapasowego w kwocie 923 488,74 zł. Zysk (strata) przypadający na 1 akcję (0,06) 0,46 Wartość kapitałów ogółem 31 303 33 397 W 2022 r. Spółka realizowała działalność głównie skoncentrowaną na tradycyjnych usługach poligraficznych, druku offsetowym, oraz elektronicznym przetwarzaniu danych (scanning). W ofercie Spółki znalazły się takie produkty jak: poddruki (druk offsetowy; rola, arkusz, blankiety), broszury szyte i klejone, ulotki, bloczki, kupony do gier. W strukturze przychodów Spółki z usług przetwarzania danych pochodziło ponad 16 % przychodów, a niecałe 84% ze sprzedaży tradycyjnych produktów poligraficznych. SEGMENTY OPERACYJNE 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021- 31.12.2021 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży produktów 2 428 1 770 Wartość księgowa na 1 akcję 6,69 7,14 Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych: pozycje niealokowane Koszty sprzedaży 539 461 Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu) Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję (296) 2 144 Przychody ze sprzedaży produktów 19 617 16 801 w tym przychody od klientów zewnętrznych 19 411 16 744 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 2 763 2 182 w tym przychody od jednostek powiązanych 206 57 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 17 189 15 030 w tym przychody od klientów zewnętrznych 1 957 2 156 w tym przychody od jednostek powiązanych 806 26 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 1 455 1 489 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży towarów i materiałów 1 308 693 Przychody ze sprzedaży ogółem 22 379 18 983 Koszty ogólnego zarządu 1 837 1 438 Podatek dochodowy 267 45 Pozostałe przychody operacyjne 368 545 Pozostałe koszty operacyjne 254 210 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (296) 2 144 Przychody i koszty finansowe netto (1 503) 1 290 Zysk (strata) brutto (29) 2 189 3 192 NOTA NR 27 PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 Wyszczególnienie na dzień 31.12.2022 31.12.2021 INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 18 784 15 791 Przychody z tytułu świadczonych usług 3 595 Zarząd Spółki Osoba wynagrodzenie w okresie wynagrodzenie w poprzednim okresie w Spółce w Jednostkach Powiązanych w Spółce w Jednostkach Powiązanych Przes Zarządu -Waldemar Lipka 300 380 360 307 RAZEM 300 380 360 307 Rada Nadzorcza Spółki Osoba wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym wynagrodzenie w poprzednim okresie sprawozdawczym w Spółce w Jednostkach Powiązanych w Spółce w Jednostkach Powiązanych Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Łopaciński Jerzy - 2 4 Przewodniczący Rady Nadzorczej Knabe Jakub 21 17 Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Głuchowski Marek 15 11 Członek Rady Nadzorczej Danowski Przemysław - 4 Członek Rady Nadzorczej Piotr Ciosk 10 5 26 NOTA NR 30 ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2022 DO 31.12.2022 NOTA NR 31 OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022 Członek Rady Nadzorczej Napiórkowska Agnieszka 10 3 7 4 Członek Rady Lipka Dariusz 6 Członek Rady Nadzorczej Łaskawiec Edward 10 10 9 9 RAZEM 66 17 55 19 Dywidenda należna: 479 507,40 zł (0,45 zł x 1 065 572). Podatek pobrany od dywidendy: 91 106 zł Dywidenda po opodatkowaniu:388 401,40zł Dywidenda należna:1 640 zł (0,45 zł x 3 268). Podatek pobrany od dywidendy: 280 zł Dywidenda po opodatkowaniu:1 360 zł Dywidenda Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej wypłacono dywidendy Osoba Funkcja Wypłacona dywidenda w roku 2022 Osoba zarządzająca Lipka Waldemar Prezes Zarządu Osoby Nadzorujące Dywidenda należna: 667 372,05 zł (0,45 zł x 1 483 049). Podatek pobrany od dywidendy: 126 801 zł Dywidenda po opodatkowaniu:540 571,05 zł Ciosk Piotr Członek Rady Nadzorczej NOTA NR 29 ZDARZENIA PO DACIE NA KTÓRĄ SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Członek Rady Nadzorczej, który nie wyraził zgody na publikację swoich danych osobowych Członek Rady Nadzorczej Łaskawiec Edward Członek Rady Nadzorczej Dywidenda należna: 4.513,50 zł (0,45 zł x 10.030). Podatek pobrany od dywidendy: 858 zł Dywidenda po opodatkowaniu: 3.655,50 zł W okresie od 01.01.2022 do 31.12.2022 roku nie dokonano zmiany zasad rachunkowości poza zmianami MSSF opisanymi w Informacjach ogólnych niniejszego sprawozdania. Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Środki pieniężne wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 364 726 Korekty bezgotówkowe wynikające z prezentacji - - Różnice kursowe z wyceny bilansowej Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w 364 726 Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 Amortyzacja: 829 879 amortyzacja wartości niematerialnych 23 - Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z : 402 190 amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 806 879 - 400 dywidendy otrzymane 1348 odsetki otrzymane 3 koszty odsetek 2 43 (43) inne - Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z : (6 008) (971) zakup śroków trwałych i wartości niematerialnych (1 051) (801) zakup składników aktywów finansowych (4 540) (136) udzielone pożyczki (500) - 0 zyski/straty z działałnosci inwestycyjnej 83 (33) inne-otrzymane dywidendy - Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji: (126) 134 bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania (121) 134 bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze (5) Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji: (1 144) (1 042) bilansowa zmiana stanu zapasów (1 144) (1 042) wartość zapasów przejęta w wyniku objęcia kontroli (stan zapasów jednostki zależnej na dzień objęcia kontroli ze 0 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: (6 788) (8 795) zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej-dopłaty do kapitału (4 556) 113 zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej (2 232) korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji niefinansowych 0 (6 879) inne korekty, (975) W związku z inwazją Rosji na Ukrainę, Zarząd Spółki dokonał analizy wpływu trwającej wojny na działalność prowadzoną przez Spółkę. Zarząd nie zidentyfikował istotnych ryzyk, które mogłyby wpłynąć na działalność Spólki na moment sporządzenia niniejszego sprawozdania. W szczególności wskazać należy, że Spólka nie posiada aktywów na terenie Ukrainy, jak również nie prowadzi działalności na terenie Ukrainy i Rosji. Udział podmiotów z Ukrainy, Białorusi czy Rosji, jako klientów i dostawców w strukturze Spólki jest nieistotny. Niemniej jednak z uwagi na ryzyka związane z działaniami Rosji, w tym potencjalne ryzyko rozlania się obecnej inwazji Rosji na Ukrainę na sąsiednie kraje, a także z uwagi na dynamiczny i nieprzewidywalny charakter obecnej sytuacji na Ukrainie, Zarząd Spólki na bieżąco analizuje sytuację w kontekście tego ryzyka geopolitycznego. Sp ka informuje, e dnia 21.03.2023 W. Lipka dokonal darowizny 90 000 zl. szt. akcji. ół ż ł 27 zmiana stanu zapasów 175 (45) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji: 8 154 134 zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i rozliczeń międzyokresowych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji finansowej 3 614 134 inne-zakupu udziałów 4 540 (202) wydatki na dywidendy i inne wypłaty (2 106) (2 340) Na wartość pozycji zmiana stanu innych pozycji kapitału pracujacego: 2 355 (1 815) bilansowa zmiana stanu rezerw (127) (4) bilansowa zmiana rozliczen międzyokresowych 15 49 inne 2 467 (1 860) NOTA NR 32 WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY Wynagrodzenie firmy audytorskiej za badania sprawozdań finansowych z tytułu przeglądu śródrocznego Sprawozdania finansowego jednostkowego i skonslidowanego 10 tys. zł Wynagrodzenie firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych z tytułu badania Sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego 22 tys. zł. NOTA NR 33 INFORMACJE O PRZECIĘTNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE Zgodnie z zawartą umową z dnia 13.07.2021 pomiędzy Kpw Audyt sp. z.o.o. z siedzibą w Łodzi a P.P.H.Kompap SA na badanie oraz przegląd jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2021-2022: Wyszczególnienie Przeciętna liczba zatrudnionych w 2022 r. Przeciętna liczba zatrudnionych w 2021 Pracownicy umysłowi 63 64 Pracownicy na stanowiskach robotniczych 26 26 Uczniowie 0 Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych 1 2 OGÓŁEM 92 92 NOTA NR 34 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE Spółka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych NOTA NR 35 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Działalność Spółki narażona jest na następujące rodzaje ryzyka wynikające z posiadania instrumentów finansowych: - Ryzyko kredytowe - Ryzyko płynności - Ryzyko rynkowe Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę, w tym identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limitów. Zasady i procedury zarządzania ryzykiem podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki. Ryzyko kredytowe Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Spółkę są :gotówka na rachunek bankowych i w kasie, nalezności handlowe i pozostałe z którymi związane jest maksymalne ryzyko kredytowe na jakie narażona jest Spółka w związku z posiadanymi aktywami finansowymi Główne ryzyko kredytowe Spółki jest orzede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sa wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizacyjące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej Do czynników stałych i istotnych dlaa rozwoju Kompap S.A. zaliczyć należy: - koniunktura i zapotrzebowanie na produkty przemysłu papierniczego i poligraficznego zwłaszcza w dobie kryzysu; - podwyżki cen surowca. Ad.Koniunktura Kryzys gospodarczy zredukował rynek poligraficzny. Redukcja kosztów spowodowała poszukiwanie nowych rozwiązań nie tylko w branży poligraficznej. Wiele asortymentz rynku papierniczego jest wypieranych przez zastosowania rozwiązań elektronicznych i internetowwych. Zmniejszone zapotrzebowanie na wyroby poligraficzne i rywalizacja z konkurencją wpłynęły znacznie na zmniejszenie marz. Ad. Dywersyfikacja klientów Kompap S.A. w zakresie strategii sprzedażowej stara się w dalszym ciągu zdywersyfikować źródła przychodów. Występuje ryzyko związane z nabyciem Olsztynskich Zakładów Graficznych SA , Białostockich Zakładów Graficznych SA i Komunikacji Masowej sp. zo.o., wynikajace z ogólnego ryzyka prowadzenia działalności gospodarczej przez te spółki. Ryzyko płynności Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, aby w możliwie najwyższym stopniu, Spółka posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. W tym celu Spółka monitoruje przepływy pieniężne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych Ryzyko rynkowe Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrumentów kapitałowych będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji. a) Ryzyko stopy procentowej 28 NOTA NR 36 4 162 1 312 - ZMIANA +10% n/d Środki pieniężne w banku i kasie 363 n/d Spółka jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych. Spółka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów o zmiennej i stałej stopie procentowej. Charakterystyka instrumentów finansowych 5 087 - 1 338 Należności handlowe i pozostałe Należności handlowe i pozostałe 11 037 n/d Zobowiązania handlowe i pozostałe Zobowiązania handlowe i pozostałe 5 127 środki pieniężne 363 ANALIZA WRAŻLIWOŚCI NA ZMIANY KURSÓW WALUTOWYCH Analiza wrażliwości na zmiany kursów walutowych Wyszczególnienie wartość bilansowa w GBP i EURO Wartośc bilansowa w PLN ZMIANA - 10% Należności handlowe i zaliczki przekazane - EURO 986 4 624 Należności handlowe i zaliczki przekazane - GBP - Zobowiązania handlowe i zaliczki otrzymane - EURO 283 1 325 Zobowiązania handlowe i zaliczki otrzymane - GBP - Spólka na dzień 31.12.2022 nie posiadała zobowiązań finansowych. Informacje na temat ryzyka kredytowego Aktywa finansowe 31.12.2022 należności handlowe 1 812 leasingi finansowe 0,00 Środki Pieniężne Dokument podpisany elektronicznie PPH Kompap S.A. sporządził skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako Jednostka Dominująca. Konsolidacją objęte zostały sprawozdania Spółki oraz podmiotów zależnych. Laskowice, Polska, 21 kwiecień 2023 NOTA NR 37 ZAGROŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI Nie wystapiły zdarzenia skutkujące utworzeniem odpisów akt. innych niż te wykazane w Sprawozdaniu Finansowym. NOTA NR 38 SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE 29