JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020ROK

( zgodnie z § 70 ust. 1 i ust.7 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku - Dz. U. z 2018 r., poz. 757) dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową

za rok obrotowy 2020obejmujący okres od 2020-01-01 do 2020-12-31 zawierający jednostkowe sprawozdanie finansowe według MSSF w walucie PLN

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

SPIS TREŚCI

I. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

II. WYBRANE DANE FINANSOWE

III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

IV. DODATKOWE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

NOTA NR 1	WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
NOTA NR 2	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
NOTA NR 3	ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI W OKRESIE 01.01.2020 DO 31.12.2020
NOTA NR 4	INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH NA DZIEŃ 31.12.2020
NOTA NR 5	UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
NOTA NR 6	INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
NOTA NR 7	ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2020
NOTA NR 8	ZAPASY W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
NOTA NR 9	NALEZNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2020
NOTA NR 10	ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
NOTA NR 11	KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
NOTA NR 12	ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
NOTA NR 13	KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
NOTA NR 14	KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
NOTA NR 15	REZERWY W OKRESIE OD 01.01.2019 DO 31.12.2020
NOTA NR 16	INFORMACJE O PRZYCHODACH I KOSZTACH Z TYTUŁU BŁĘDU ODNOSZONYCH W ROKU OBROTOWYM NA KAPITAŁ (fundusz) WŁASNY Z PODANIEM KWOT
NOTA NR 17	INFORMACJE LICZBOWE ZAPEWNIAJĄCE PORÓWNYWALNOŚC DANYCH SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA ROK POPRZEDZAJĄCY ZE SPRAWOZDANIEM ZA ROK OBROTOWY
NOTA NR 18	ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
NOTA NR 19	PODATEK DOCHODOWY PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Z INNYCH ŻRÓDEŁ ZA OKRES 01.01.2020 DO 31.12.2020
NOTA NR 20	ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
NOTA NR 21	PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
NOTA NR 22	KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
NOTA NR 23	POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
NOTA NR 24	PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020

NOTA NR 25 ZYSK/STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH NETTO W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
NOTA NR 26 WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
NOTA NR 27 ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
NOTA NR 28 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI I PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
NOTA NR 29 PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
NOTA NR 30 INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY BYŁY ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TEŻ WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU, A W PRZYPADKU, GDY EMITENTEM JEST JEDNOSTKA DOMINUJĄCA LUB ZNACZĄCY INWESTOR - ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD OTRZYMANYCH Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTEK ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH; DODATKOWO NALEŻY PODAĆ INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIAMI Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB ZALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁEK HANDLOWYCH (DLA KAŻDEJ GRUPY OSOBNO).PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO NIE WYSTĄPIŁY ZDARZENIA, KTÓRE WYMAGAŁYBY UJĘCIA LUB UJAWNIENIA W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM.
NOTA NR 31 ZDARZENIA PO DACIE, NA KTÓRĄ SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
NOTA NR 32 INNE ISTOTNE INFORMACJE MAJĄCE ISTOTNY WPŁYW NA OCENĘ SYTUACJI MAJĄTKOWEJ, FINANSOWEJ ORAZ WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI
NOTA NR 33 OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
NOTA NR 34 WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY
NOTA NR 35 INFORMACJE O PRZECIĘTNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE
NOTA NR 36 ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE
NOTA NR 37 ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM
NOTA NR 38 ZAGROŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI
NOTA NR 39 SPRAWOZDANIE SKONSOLIDOWANE

Oświadczenie Zarządu

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebedącego państwem członkowskim. Zarząd PPH Kompap S.A. niniejszym oświadcza, iż:

za rok obrotowy 2020 obejmujący okres od 2020-01-01 do 2020-12-31

Komentarz do raportu rocznego stanowiący roczne sprawozdanie z działalności PPH KOMPAP S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji ekonomicznej Spółki.

KPW Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, firma audytorska dokonująca badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PPH Kompap S.A. oraz jednostkowego sprawozdania finansowego PPH Kompap S.A. został wybrany zgodnie z przepisami prawa, podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania zgodnie z właściwymi przepisami prawa.

Zarząd ………………………………………………………………………………

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób

Pozycje dotyczące sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za bieżący okres sprawozdawczy przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca roku. Kurs ten wynosił 1 EURO = 4,4741 dla okresu bieżącego i 4,6148 dla okresu porównawczego.
Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według średniego kursu ogłoszonego przez NBP, obowiązującego na dzień bilansowy. Kurs ten wynosił 1 EURO = 4,2585 dla okresu bieżącego oraz dla okresu porównawczego tj., z dnia 31.12.2018 średni kurs NBP wynosił 4,3000

WYBRANE DANE FINANSOWE
	tys. PLN		tys. EUR
Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Przychody ze sprzedaży	22 837	21 934	5 104	5 099
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	2 029	895	454	208
Zysk (strata) brutto	2 852	1 906	637	443
Zysk (strata) netto	2 380	1 840	532	428
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej	1 854	734	414	171
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej	521	4 016	117	933
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej	(3 918)	(2 358)	(876)	(548)
Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(1 993)	2 392	(446)	556
Aktywa razem	36 576	39 636	7 926	9 308
Zobowiązania długoterminowe	1 065	1 039	231	244
Zobowiązania krótkoterminowe	1 841	4 855	399	1 140
Kapitał własny	33 671	33 742	7 296	7 924
Kapitał zakładowy	5 617	5 617	1 217	1 319
Liczba akcji	4 680 496	4 680 496	4 680 496	4 680 496
Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR)	0,51	0,39	0,11	0,09
Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR)	0,51	0,39	0,11	0,09
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	7,19	7,21	1,56	1,69
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	7,19	7,21	1,56	1,69
Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR)	-	-	-	-
Wypłacona dywidenda na jedną akcię (w zł/EUR)				-

Niniejsze sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Produkcyjno - Handlowego KOMPAP S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod datą 15 kwietnia 2021r.

Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

INFORMACJE OGÓLNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK Informacje o Spółce na dzień 31.12.2020

Emitent został utworzony na podstawie statutu Spółki, sporządzonej w formie aktu notarialnego w dniu 30 marca 1989 roku (Rep. A Nr II 727/1989). Siedziba Spółki mieści się w Laskowicach przy ul. Parkowej 56. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000064285. Wpis do rejestru przedsiębiorców nastąpił na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi z dnia 23 listopada 2001 r.

Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest pozostała drukowanie (18.12.Z), działalność usługowa związana z przygotowaniem do druku (18.13.Z), introligatorstwo i podobne usługi (18.14.Z).

Według klasyfikacji działalności przyjętej w Europejskiej Klasyfikacji Działalności. Spółka działa w sektorze: przemysł drzewny.

Akcje Emitenta sa notowane na GPW od 1996 roku. Skład osobowy Zarządu:

Waldemar Lipka	- Prezes Zarządu,

Skład osobowy Rady Nadzorczej

- Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej,
- Członek Rady Nadzorczej,
- Członek Rady Nadzorczej,
- Członek Rady Nadzorczej.

Dane dotyczące firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego PPH KOMPAP S.A.:

KPW Audyt Sp. z o.o.

Czas działania Spółki nie jest oznaczony.

Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres 01-01-2020 do 31-12-2020. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres 01-01- 2019 do 31-12-2019.

Sprawozdanie finansowe za prezentowany okres zostało sporządzone przy założeniu, że działalność gospodarcza Spółki będzie kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją żadne przesłanki wskazujące na zagrożenie tej działalności.

W prezentowanym sprawozdaniu nie dokonywano korekt z tytułu ewentualnych zastrzeżeń w opinii do sprawozdań finansowych minionych okresów, wydanych przez podmioty uprawnione do badania sprawozdania finansowego.

W dniu 31 grudnia 2019 r. Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru dokonał rejestracji połączenia Spółki ze spółką zależną pod firmą: IMPRIMUS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Laskowicach ("Spółka Przejmowana").

Połączenie Spółek nastąpiło zgodnie z treścią art. 492 § 1 pkt. 1 k.s.h. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki Przejmowanej na Spółkę Przejmującą (łączenie poprzez przejęcie). Z uwagi na fakt, iż Spółka Przejmująca była właścicielem 100% udziałów w Spółce Przejmowanej połączenie miało miejsce w trybie art. 515 § 1 k.s.h., tj. bez podwyższania kapitału zakładowego. Z uwagi na fakt, iż Spółka Przejmująca przejęła swoją jednoosobową spółkę połączenie nastąpiło w ramach procedury uproszczonej przewidzianej w przepisach art. 516 § 6 k.s.h.

Stosownie do treści art. 494 § 1 KSH Emitent wstąpił z dniem połączenia tj. z dniem 31 grudnia 2019 r. we wszystkie prawa i obowiązki Spółki Przejmowanej.

W związku z połączeniem Spółki ze spółką Imprimus Sp. z o.o. poprzez przeniesienie całego majątku spółki przejmowanej na spółkę przejmującą Kompap SA (połączenie przez przejęcie), jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane porównywalne tzw. "dane połączone" określone w taki sposób jakby połączenie miało miejsce na początek poprzedniego roku obrotowego. Połączenie spółek nastąpiło z dniem 31.12.2019 r. Udział Kompap SA w kapitale wchłoniętej spóki wynosił 100%.

Zgodność sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń

Niniejsze sprawozdanie finansowe za okres 01-01-2020 do 31-12-2020 zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Zarząd Spółki potwierdza, że prezentowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową, wyniki oraz przepływy środków pieniężnych.

Przyjęte zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2019 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2020 roku i później. Nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2020 roku, nie mają istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki.

• Zmiany do MSSF 3: Definicja przedsięwzięcia. Zmiany do MSSF 3 precyzują, że aby zostać uznanym za przedsięwzięcie, zintegrowany zespół działań i aktywów musi obejmować co najmniej jeden wkład i jeden znaczący proces, które łącznie znacząco przyczyniają się do zdolności do tworzenia produktu. Zmiany te wyjaśniają również, że przedsięwzięcie może istnieć bez wszystkich wkładów i procesów niezbędnych do wytworzenia produktów.

• Zmiany do MSSF 7, MSSF 9 i MSR 39: Reforma wskaźników referencyjnych stóp procentowych. Zmiany do MSSF 9 i MSR 39 wprowadzają szereg odstępstw w odniesieniu do wszystkich powiązań zabezpieczających, na które reforma IBOR wywiera bezpośredni wpływ. Reforma IBOR wywiera wpływ na powiązanie zabezpieczające, jeżeli prowadzi do powstania niepewności co do harmonogramu i/ lub kwoty przepływów pieniężnych opartych na wskaźniku referencyjnym stopy procentowej wynikających z pozycji zabezpieczanej lub instrumentu zabezpieczającego opartych na wskaźniku referencyjnym stopy procentowej.

• Zmiany do MSR 1 i MSR 8: Definicja pojęcia "istotne". Zmiany do MSR 1 i MSR 8 wprowadzają nową definicję pojęcia "istotne", która stanowi, że "informacje są istotne, jeżeli w racjonalny sposób można oczekiwać, że ich pominięcie, zniekształcenie lub ich nieprzejrzystość może wpływać na decyzje głównych użytkowników sprawozdania finansowego ogólnego przeznaczenia podejmowane na podstawie takiego sprawozdania, zawierającego informacje finansowe dotyczące konkretnej jednostki sprawozdawczej". Zmiany wyjaśniają, że istotność będzie zależeć od charakteru lub wielkości informacji, indywidualnie lub w połączeniu z innymi informacjami, w kontekście całości sprawozdania finansowego.

• Założenia koncepcyjne sprawozdawczości finansowej z dnia 29 marca 2018 roku. Założenia koncepcyjne nie stanowią odrębnego standardu i żadne z zaprezentowanych w nich pojęć nie zastępuje i nie uchyla pojęć przedstawionych w jakimkolwiek standardzie, ani wymogów żadnego ze standardów. Celem Założeń koncepcyjnych jest wspieranie RMSR w tworzeniu standardów, pomoc osobom sporządzającym sprawozdania finansowe w opracowaniu spójnych zasad (polityki) rachunkowości tam, gdzie brak stosownego standardu, a także wspieranie wszystkich stron sprawozdawczości finansowej w rozumieniu i stosowaniu standardów. Zaktualizowane założenia koncepcyjne obejmują pewne nowe pojęcia, zawierają aktualizację definicji i kryteriów ujmowania składników aktywów i zobowiązań, a także doprecyzowują pewne ważne koncepcje. • Zmiana do MSSF 16 Leasing: Ustępstwa czynszowe związane z Covid-19 z dnia 28 maja 2020 roku – mająca retrospektywne zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2020 roku lub później. Jako praktyczne rozwiązanie leasingobiorca może zdecydować o nieprzeprowadzaniu oceny, czy ulga w czynszu przyznawana bezpośrednio w związku pandemią Covid-19, która spełnia określone warunki, stanowi zmianę leasingu. Leasingobiorca, który podejmuje taką decyzję, ujmuje wszelkie zmiany opłat leasingowych wynikające z ulgi w czynszu w taki sam sposób, w jaki ująłby zmianę przy zastosowaniu MSSF 16, gdyby zmiana ta nie stanowiła zmiany l i

Standardy nieobowiązujące (nowe standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE)

Wartości niematerialne o wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł amortyzowane są w oparciu o stawki ustalone na podstawie szacowanego okresu ekonomicznej użyteczności. Amortyzacja następuje począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialną przyjęto do użytkowania. Okresy ekonomicznej użyteczności podlegają okresowej weryfikacji (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego).

Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości

Weryfikacja wartości niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa wartości niematerialnych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje jednak nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego.

Środki trwałe

Wycena na dzień przyjęcia

Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia.

Wycena po początkowym ujęciu

Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych, maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w koszcie nabycia pomniejszonym o dokonane odpisy amortyzacyjne zgodnie z okresem użytkowania określonym dla poszczególnych grup rzeczowego majątku trwałego.

Koszt nabycia rzeczowych składników majątku trwałego obejmuje wszystkie koszty związane z zakupem środka trwałego i doprowadzeniem go do stanu używalności.

Rzeczowe składniki majątku trwałego podlegają przeglądowi pod kątem trwałej utraty wartości na podstawie analizy przesłanek wskazujących na możliwość zajścia trwałej utraty wartości.

Amortyzacja

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujmowana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków do ich wartości rezydualnej (jeżeli jest istotna w stosunku do wartości środka trwałego), używając metody liniowej.

Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, według przewidywanego okresu użytkowania dla poszczególnej grupy rodzajowej. Zastosowane stawki umorzeniowe dla poszczególnych grup rodzajowych składników majątku trwałego są następujące:

Budynki i budowle 40 lat
Maszyny i urządzenia techniczne 7 do 14 lat
Środki transportu 5 do 14 lat
Wyposażenie i inne środki trwałe 4 i 5 do 14 lat

Amortyzacja następuje od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do użytkowania.

Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych o wartości powyżej 3.500,00 zł uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego.

Poprawność stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego) weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okresów użytkowania wszystkich środków trwałych kontrolowanych przez Spółkę. Zmiany stawek amortyzacyjnych dokonywane są od kolejnego okresu sprawozdawczego.

Przedmioty o okresie używania dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3.500 zł, amortyzuje się pod datą zakupu w pełnej wartości początkowej.

Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych.

Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości

Weryfikacja rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego.

Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej.

Użytkowanie wieczyste

Prawo wieczystego użytkowania gruntu jednostka ujmuje w księgach jako środki trwałe, które nie podlegają amortyzacji. Wartość początkową ustala się w oparciu o cenę nabycia.

Na dzień bilansowy wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytułu trwałej utraty wartości.

Leasing

Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na jednostkę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.

Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego są traktowane jak aktywa jednostki i w momencie nabycia są wyceniane według wartości godziwej (nie wyższej od wartości minimalnych opłat leasingowych). Powstające zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w wysokości minimalnych opłat leasingowych.

Płatności leasingowe są dzielone na część finansową i kapitałową, w sposób zapewniający stałą stopę kosztów finansowych z tytułu umowy leasingu w stosunku do wartości zobowiązania (efektywna stopa zwrotu). Koszty finansowe oraz odpisy amortyzacyjne odnoszone są do sprawozdania z całkowitych dochodów.

Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie wynikającym z umowy leasingu. Wszelkie opłaty wstępne związane z zawarciem umowy leasingu operacyjnego (w szczególności opłaty związane z nabyciem prawa wieczystego użytkowania gruntów) rozliczane są liniowo przez okres trwania umowy leasingu.

Zmiany wprowadzone do polityki rachunkowości w związku z wdrożeniem od 01.01.2019 r. MSSF 16 :

Spółka ocenia w momencie zawarcia umowy, czy umowa jest leasingiem lub zawiera leasing. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeśli przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Spółka stosuje jednolite podejście do ujmowania i wyceny wszystkich leasingów, z wyjątkiem leasingów krótkoterminowych oraz leasingów aktywów o niskiej wartości. W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu.

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Spółka rozpoznaje aktywa z tytułu prawa do użytkowania w dacie rozpoczęcia leasingu (tj. dzień, kiedy bazowy składnik aktywów jest dostępny do użytkowania). Aktywa z tytułu prawa do użytkowania wyceniane są według kosztu, pomniejszone o łączne odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości, skorygowanego z tytułu jakiejkolwiek aktualizacji wyceny zobowiązań z tytułu leasingu. Koszt aktywów z tytułu prawa do użytkowania obejmuje kwotę ujętych zobowiązań z tytułu leasingu, poniesionych początkowych kosztów bezpośrednich oraz wszelkich opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszonych o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe. O ile Spółka nie ma wystarczającej pewności, że na koniec okresu leasingu uzyska tytuł własności przedmiotu leasingu, ujęte aktywa z tytułu prawa do użytkowania są amortyzowane metodą liniową przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres użytkowania lub okres leasingu. Aktywa z tytułu prawa do użytkowania podlegają testom na utratę wartości.

Zobowiązania z tytułu leasingu.

W dacie rozpoczęcia leasingu Spółka wycenia zobowiązania z tytułu leasingu w wysokości wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty w tej dacie. Opłaty leasingowe obejmują opłaty stałe (w tym zasadniczo stałe opłaty leasingowe) pomniejszone o wszelkie należne zachęty leasingowe, zmienne opłaty, które zależą od indeksu lub stawki oraz kwoty, których zapłaty oczekuje się w ramach gwarantowanej wartości końcowej. Opłaty leasingowe obejmują również cenę wykonania opcji kupna, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć przez Spółkę oraz płatności kar pieniężnych za wypowiedzenie leasingu, jeżeli w warunkach leasingu przewidziano możliwość wypowiedzenia leasingu przez Spółkę. Zmienne opłaty leasingowe, które nie zależą od indeksu lub stawki, są ujmowane jako koszty w okresie, w którym następuje zdarzenie lub warunek powodujący płatność. Przy obliczaniu wartości bieżącej opłat leasingowych Spółka stosuje krańcową stopę procentową leasingobiorcy w dniu rozpoczęcia leasingu, jeżeli stopy procentowej leasingu nie można z łatwością ustalić. Po dacie rozpoczęcia kwota zobowiązań z tytułu leasingu zostaje zwiększona w celu odzwierciedlenia odsetek i zmniejszona o dokonane płatności leasingowe. Ponadto wartość bilansowa zobowiązań z tytułu leasingu podlega ponownej wycenie w przypadku zmiany okresu leasingu, zmiany zasadniczo stałych opłat leasingowych lub zmiany osądu odnośnie zakupu aktywów bazowych.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Spółka stosuje zwolnienie z ujmowania leasingu krótkoterminowego do swoich krótkoterminowych umów leasingu (tj. umów, których okres leasingu wynosi 12 miesięcy lub krócej od daty rozpoczęcia i nie zawiera opcji kupna). Spółka stosuje również zwolnienie w zakresie ujmowania leasingu aktywów o niskiej wartości w odniesieniu do leasingu o niskiej wartości. Opłaty leasingowe z tytułu leasingu krótkoterminowego i leasingu aktywów o niskiej wartości ujmowane są jako koszty metodą liniową przez okres trwania leasingu.

Udziały w jednostkach zależnych

Inwestycje w jednostce zależnej ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody konsolidacji pełnej. Inwestycje w jednostkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Inwestycje długoterminowe składające się z udziałów w innych jednostkach wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości.

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Aktywa trwałe (i grupy aktywów przeznaczonych do zbycia) przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.

Aktywa trwałe i grupy aktywów klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli korzyści ekonomiczne z tych aktywów zostaną uzyskane w wyniku ich sprzedaży, a nie ich dalszego użytkowania.

Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe

Aktywa finansowe dzieli się na trzy kategorie (zgodnie z nowym standardem MSSF 9):

aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez całkowite dochody,
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych.

Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmienił się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.

Zgodnie z MSSF 9, składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:

• celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych,

• dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.

Z kolei składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:

• celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,

• dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.

Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Zobowiązania finansowe mogą zostać zaklasyfikowane do kategorii wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz wyceniane w wartości godziwej.

Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu zalicza się przede wszystkim zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty bankowe oraz pożyczki. W momencie początkowego ujęcia są one ujmowane według wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane z ich uzyskaniem. Po początkowym ujęciu są one wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.

Przychody i koszty są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.

Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

Utrata wartości aktywów finansowych

MSSF 9 zmienił model w zakresie ustalania odpisów z tytułu trwałej utraty wartości – z modelu strat poniesionych na model strat oczekiwanych. Z dniem 1 stycznia 2018 roku Spółka wdrożyła model oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności zgodnie z uproszczoną metodą dopuszczalną do zastosowania przez MSSF 9. Uzasadnienie dla zastosowania powyższego modelu stanowią poniższe argumenty:

• należności posiadane przez Spółkę nie zawierały istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad określonych w MSSF 15, czyli nie istniał istotny komponent finansowania mogący korygować przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia,

• należności spełniały warunek oczekiwania, że zostaną spłacone w okresie krótszym niż rok.

Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w całym okresie życia należności. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzględnieniu szacunków w zakresie potencjalnych odzysków z tytułu wniesionych zabezpieczeń. W przypadku należności od kontrahentów oczekuje się, że dane w zakresie historycznej spłacalności mogą odzwierciedlać ryzyko kredytowe, jakie ponoszone będzie w okresach przyszłych.

Ponadto wartość należności może być aktualizowana również indywidualnie, w szczególności w odniesieniu do:

• należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości,

• należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna ( w takiej sytuacji odpis na należności wątpliwe może być utworzony w wysokości 100% wartości długu ujętego wcześniej),

• pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidulanej oceny Zarządu.

Zapasy

Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto.

Na koszty wytworzenia składają się:

koszty materiałów bezpośrednich
koszty wynagrodzeń bezpośrednich
uzasadniona część kosztów pośrednich

Wycena towarów i materiałów

Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy.

Wycena wyrobów gotowych

Wyroby gotowe wyceniane są na dzień przyjęcia według kosztu wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto.

Aktualizacja wartości zapasów

Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego.

Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.

Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień bilansowy.

Należności

Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki.

Wycena na dzień przyjęcia i po początkowym ujęciu

Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności).

Aktualizacja wartości należności

W zakresie ustalania odpisów aktualizujących MSSF 9 zastąpił model strat poniesionych, wynikający z MSR 39 modelem oceny utraty wartości, wymagającym bieżącego ujmowania oczekiwanych strat kredytowych.

Należności zagraniczne na dzień bilansowy wycenia się po średnim kursie ustalonym przez NBP na ten dzień.

Koszty

Do kosztów (w ramach podstawowej działalności operacyjnej) zalicza się koszty, które dotyczą działalności zasadniczej, tj. działalności, do prowadzenia której Spółka została powołana, które są powtarzalne i nie mają charakteru incydentalnego.

Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt własny sprzedanych wyrobów, towarów, materiałów i usług oraz odpisy wartości zapasów do ich cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania.

Koszty sprzedaży obejmują koszty pośrednictwa w sprzedaży, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji.

Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Spółką jako całością.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są pośrednio związane z działalnością operacyjną i mają charakter incydentalny.

Kapitał własny

Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy stanowi kapitał wniesiony przez akcjonariuszy i jest wykazywany według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej z aktem założycielskim Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej

Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy obejmuje kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z Ustawą Kodeks Spółek Handlowych oraz zysk/stratę lat ubiegłych.

Pozostałe kapitały rezerwowe

Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa. Zysk/strata za okres bieżący

Zysk/strata za okres bieżący obejmuje wynik bieżącego okresu sprawozdawczego

Zobowiązania

Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

Rezerwy

Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Rezerw nie tworzy się na przyszłe straty operacyjne.

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Rozliczenia międzyokresowe bierne dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują w szczególności naliczone rezerwy na koszty, których powstanie w przyszłych okresach sprawozdawczych jako zobowiązania jest pewne lub uprawdopodobnione.

Przychody ze sprzedaży

Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmowane są w taki sposób aby odzwierciedlać transfer przyrzeczonych towarów lub usług w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego spółka oczekuje mieć prawo w zamian za te towary lub usługi. Zgodnie z ww. standardem przychód powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami przechodzi w ręce klienta. W zależności od spełnienia określonych warunków przychody są albo rozkładane w czasie w sposób odzwierciedlający wykonanie umowy przez jednostkę albo ujmowane jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub usługami na klienta.

Jednostka wykazuje przychód ze sprzedaży w kwocie netto pomniejszonej w szczególności o podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (jeżeli mają zastosowanie).

Transakcje w walutach obcych

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień poprzedzający dzień przeprowadzenia transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na ten dzień.

Zyski i straty wynikłe z przeliczania walut są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z całkowitych dochodów, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.

Koszt odsetek

Wszelkie koszty finansowania zewnętrznego związane lub niezwiązane z określonymi składnikami aktywów są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.

Pomoc publiczna

Spółka od 01.01.2013 r. utraciła status zakładu pracy chronionej, jednak nadal zatrudnia odpowiednią liczbę pracowników niepełnosprawnych w stosunku do pracowników bez orzeczonego stopnia niepełnosprawności, wskaźnik minimum 25% osób niepełnosprawnych, co pozwala zachować dotacje refundujące część wynagrodzenia zatrudnionych niepełnosprawnych. Wartość dotacji uzależniona jest od liczby zatrudnionych osób niepełnosprawnych.

Dotacje te ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, za który są należne jako pozostałe przychody. Koszty sprzedanych produktów ujmują więc pełny koszt wynagrodzeń pracowniczych.

W poprzednich okresach jednostka otrzymywała również dotacje do zakupywanych aktywów. Dotacje te są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w sprawozdanie z całkowitych dochodów przez przewidywany okres użytkowania aktywów.

Koszty świadczeń pracowniczych

Odprawy emerytalne wypłacane są pracownikom uprawnionym w momencie przejścia na emeryturę lub rentę i wynikają z odrębnych ustaw. Wyceny dokonuje się poprzez określenie salda początkowego zobowiązań na dzień bilansowy z tytułu przewidywanych przyszłych wypłat świadczeń, zgodnie z wytycznymi MSR nr 19 "Świadczenia pracownicze".

Podatek dochodowy

Na obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego składają się: część bieżąca oraz część odroczona.

Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie podstawy opodatkowania danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od wyniku określonego zgodnie z MSSF w związku z wyłączeniem z kalkulacji podstawy opodatkowania pozycji kosztów i przychodów, których traktowanie trwale lub przejściowo różni rozpoznawanie przychodów i kosztów dla celów podatkowych i księgowych. Bieżące obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe uchwalone na dany rok obrotowy.

Aktywa lub zobowiązania z tytułu podatku odroczonego wyliczane są jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości wynikający z różnic przejściowych w wartościach księgowych i podatkowych aktywów i pasywów.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych w wyniku których w przyszłości pojawią się kwoty podatku do zapłaty, natomiast aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznawane są do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, iż w przyszłości możliwe będzie pomniejszenie przyszłych zobowiązań podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Strata podatkowa możliwa do rozliczenia w przyszłości stanowi podstawę naliczenia aktywów z tytułu podatku odroczonego pod warunkiem, że prawdopodobne jest rozliczenie tej straty w przyszłości z osiąganych dochodów do opodatkowania.

Jeżeli różnica między wartością podatkową i księgową składnika aktywów lub zobowiązań jednostki nie spowoduje w przyszłości obniżenia zobowiązania podatkowego (różnica trwała) uznaje się, że wartości podatkowa i księgowa takich składników sprawozdania z sytuacji finansowej są sobie równe.

Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które są już uchwalone lub wszystko wskazuje na to, że będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.

Zmiana stanu rezerw oraz aktywów z tytułu podatku odroczonego jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W przypadkach, w których naliczone aktywa lub rezerwy z tytułu podatku odroczonego związane są z pozycjami, których wycena odnoszona jest bezpośrednio na kapitał własny, zmiany stanu tych rezerw lub aktywów odnoszone są również na tą samą pozycję kapitałów własnych.

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat czynników wewnętrznych i zewnętrznych mogących potencjalnie wpływać na wartość poszczególnych składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na zajście utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość ta określana jest jako większa z: ceny sprzedaży netto danego składnika aktywów oraz wartości w użytkowaniu (zdyskontowanych przepływów pieniężnych netto możliwych do uzyskania z dalszego wykorzystywania danego składnika aktywów przy użyciu bieżącej rynkowej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko specyficzne dla danego rodzaju aktywów).

W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.

W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest również na każdy dzień bilansowy niezależnie od wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości.

Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyceniane są według wartości nominalnej.

Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych składa się z gotówki w kasie, na rachunku bieżącym oraz lokat bankowych z terminem zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.

Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do miesiąca w zależności od zapotrzebowania Jednostki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

- Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.

-Transakcje i salda

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

ZAŁOŻENIA DOTYCZĄCE SZACUNKÓW

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy oraz składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego rozpoznaje się bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie.

Niepewność szacunków

Sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej ujęcia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa przychody oraz koszty. Rzeczywiste wartości tych pozycji mogą się różnić od wartości szacowanych. Oceny i szacunki weryfikowane są na bieżąco. Obszary podlegające ocenom i szacunkom wpływające na sprawozdanie finansowe są następujące:

podatek odroczony – Zarząd dokonuje oceny czy realizacja różnic przejściowych oraz możliwość wykorzystania strat podatkowych jest prawdopodobna oraz szacuje niepewność dotyczącą przewidywanych zmian w obowiązujących przepisach podatkowych,
odpisy aktualizujące należności -przy wyliczeniu odpisu według modelu oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Spółka stosuje uproszczoną kalkulację odpisu uwzględniając oczekiwane straty kredytowe za cały okres istnienia pozycji.
stawki amortyzacyjne - wysokości stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków,
utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych – Zarząd dokonuje oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne,
rezerwy – tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu korzyści ekonomicznych oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego.

Zasady rachunkowości na temat głównych założeń na przyszłość oraz źródła niepewności dotyczące szacunków podane są w poszczególnych punktach rozdziału STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI.

Charakter oraz wartość bilansowa szacunków na dzień bilansowy, zmiany szacunków w okresie przedstawione są w poszczególnych notach do sprawozdania.

KOREKTY DANYCH PORÓWNYWALNYCH

		skutki dokonanego	dane przekształocone
Wariant kalkulacyjny	od 01.01.2018 do 31.12.2018	połączenia - Imprimus Sp. z o.o.	od 01.01.2018 do 31.12.2018
Przychody ze sprzedaży	3 522	22 426	25 948
Przychody ze sprzedaży produktów	3 254	21 930	25 184
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	268	496	764
Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów)	1 996	18 478	20 474
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	1 767	18 171	19 938
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	229	307	536
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	1 526	3 948	5 474
Koszty sprzedaży	213	1 386	1 599
Koszty ogólnego zarządu	1 482	3 405	4 887
Pozostałe przychody operacyjne	459	622	1 081
Pozostałe koszty operacyjne	14	438	452
Przychody i koszty finansowe netto	2 451	8 355	10 806
Zysk (strata) brutto	2 727	7 697	10 424
Podatek dochodowy	68	0	68
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	2 659	7 697	10 356
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0	0	0
Zysk (strata) netto	2 659	7 697	10 356

średnioważona liczba akcji zwykłych	4 680 496		4 680 496
zysk/strata netto przypadająca na 1 akcję zwykłą:	0,57		2,21
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA ROK OBROTOWY	2 659	7 697	10 356

Aktywa	dane opublikowane	skutki dokonanego połączenia -	dane przekształocone
	31.12.2018	Imprimus Sp. z o.o.	31.12.2018
AKTYWA TRWAŁE	30 030	6 999	37 029
Wartości niematerialne	0	85	85
Rzeczowe aktywa trwałe	4 145	11 880	16 025
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	32		32
Aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udziały, akcje	25 853	-4 967	20 886
AKTYWA OBROTOWE	662	3 686	4 348
Zapasy	291	1 143	1 434
Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności	318	1 878	2 196
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	53	664	717
AKTYWA RAZEM	30 692	10 684	41 376

Pasywa		skutki dokonanego	dane przekształocone
		połączenia - Imprimus Sp. z o.o.	31.12.2018
KAPITAŁ WŁASNY	24 205	7 697	31 902
Kapitał akcyjny	5 617		5 617
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	10 624		10 624
Kapitał zapasowy	1 529		1 529
Pozostałe kapitały rezerwowe	3 757		3 757
Zyski zatrzymane	19		19
Zysk/strata za okres bieżący	2 659	7 697	10 356
ZOBOWIĄZANIA	6 487	2 987	9 474
Zobowiązania długoterminowe	4 312	72	4 384
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	2 878		2 878
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	0	67	67
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	0	5	5
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 434		1 434
Zobowiązania krótkoterminowe	2 175	2 915	5 090
Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe	834	2 618	3 452
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	59		59
Zobowiązania z tytuły podatku dochodowego	9		9
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	1 147		1 147
Rezerwy krótkoterminowe	30	145	175
Rozliczenia międzyokresowe	96	152	248
PASYWA RAZEM	30 692	10 684	41 376

............................................. ......................................................................................................................................................

Laskowice, 15 kwiecień 2021

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarzą^d

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES
OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2020 ROKU
		za okres
Wariant kalkulacyjny	Nota	od 01.01.2020 do 31.12.2020	od 01.01.2019 do 31.12.2019
			dane przekształcone
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży		22 837	21 934
Przychody ze sprzedaży produktów	23	19 410	20 275
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	23	3 427	1 659
Koszt własny sprzedaży (koszt sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów)		19 609	18 945
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	24	17 157	17 810
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	24	2 452	1 135
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		3 228	2 989
Koszty sprzedaży	24	422	711
Koszty ogólnego zarządu	24	1 495	2 572
Pozostałe przychody operacyjne	25	1 002	2 060
Pozostałe koszty operacyjne	25	284	871
Przychody i koszty finansowe netto	26	823	1 011
Zysk (strata) brutto		2 852	1 906
Podatek dochodowy	21	472	66
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej		2 380	1 840
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej		-	-
Działalność zniechana i kontynuowana
Zysk (strata) netto		2 380	1 840

średnioważona liczba akcji zwykłych		4 680 496	4 680 496
zysk/strata netto przypadająca na 1 akcję zwykłą:		0,51	0,39
z działalności kontynuowanej
- podstawowy		0,51	0,39
- rozwodniony		0,51	0,39
z działalności kontynuowanej i zaniechanej
- podstawowy		0,51	0,39
- rozwodniony		0,51	0,39
Inne całkowite dochody
Różnice kursowe z przeliczenia operacji zagranicznych		-	-
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży		-	-
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych		-	-
Podatek dochodowy dotyczący składników innych całkowitych dochodów		-	-
Inne całkowite dochody netto		-	-
CAŁKOWITY DOCHÓD ZA ROK OBROTOWY		2 380	1 840

Laskowice, 15 kwiecień 2021

......................................... .........................................................................................................................

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Zarząd

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ KOMPAP S.A. NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
Aktywa	Nota		dane przekształcone
		31.12.2020	31.12.2019
AKTYWA TRWAŁE		32 422	32 708
Wartości niematerialne	1	50	73
Rzeczowe aktywa trwałe	2	10 577	11 392
Aktywa z tytułu podatku odroczonego	22	135	62
Aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udziały, akcje	5	21 660	21 181
Inwestycje w nieruchomości		-	-
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów		-	-
AKTYWA OBROTOWE		4 154	6 928
Zapasy	7	988	1 277
Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności	9	2 038	2 542
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10	1 116	3 109
Udzielone pożyczki
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia		-	-
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów		13	-
Koszty emisji nowych akcji		-	-
AKTYWA RAZEM		36 576	39 636

			dane przekształcone
Pasywa	Nota	31.12.2020	31.12.2019
KAPITAŁ WŁASNY		33 671	33 742
Kapitał akcyjny	11	5 617	5 617
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	13	10 624	10 624
Kapitał zapasowy	13	10 803	4 188
Udziały (akcje) własne		-	-
Pozostałe kapitały rezerwowe	14	3 757	3 757
Zyski zatrzymane		490	7 716

Zysk/strata za okres bieżący		2 380	1 840
ZOBOWIĄZANIA Zobowiązania długoterminowe		2 905	5 894
		1 065	1 039
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	17	-	960
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych		94	72
Rezerwa na podatek odroczony		970	-
Rezerwy długoterminowe		-	7
Długoterminowe zobowiązania pozostałe		-	-
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego		-	-
Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi przeznaczonymi do zbycia		-	-
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	16	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe		1 841	4 855
Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe	16	1 266	3 261
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	16	327	340
Zobowiązania z tytuły podatku dochodowego	21	79	72
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego		-	-
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	17	-	772
Rezerwy krótkoterminowe	15	97	222
Rozliczenia międzyokresowe	15	72	188
PASYWA RAZEM		36 576	39 636

Laskowice, 15 kwiecień 2021

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej
Wyszczególnienie	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy	Pozostałe kapitały rezerwowe	Wynik finansowy netto roku obrotowego	Niepodzielony wynik finansowy	Razem	Udziały mniejszości	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2019 roku - dane opublikowane	5 617	12 153	3 757	2 659	19	31 902		31 902
połaczenie jednostek gospodarczych	-	-	-	7 697	-	7 697	-	7 697
Saldo na dzień 01.01.2019 roku - dane przekształcone	5 617	12 153	3 757	10 356	19	31 902	-	39 598
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2018 roku
Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny	-	-	-	-	-	-	-	-
Inwestycje dostępne do sprzedaży:						-	-	-
- zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny						-		-
- przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży	-	-	-	-	-	-	-	-
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych:						-		-
- zyski (straty) odnoszone na kapitał własny						-		-
- zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu						-		-
- zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych						-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą						-	-	-
Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału						-	-	-
Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym		-		-	-		-
Zysk netto za okres od 01.01.2018 do 31.12.2019 roku
Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01.2019 do 31.12.2019	-	-	-	-	-	-		-
Podział wyniku finansowego		2 659		(2 659)	-	-	-	-
Zysk netto za okres od 01.01. do 31.12.2019 roku				1 840		1 840		1 840
Wynik na połączeniu jednostek gospodarczych		-		(7 697)	7697	-		-
Zbycie środków trwałych						-		-

Wyemitowane opcje zamienne na akcje Saldo na dzień 31.12.2019 rok	-				-	-	-	-
	5 617	14 812	3 757	1 840	7 716	33 742	-	33 742
Saldo na dzień 01.01.2020 roku - dane opublikowane	5 617	14 812	3 757	1 840	7 716	33 742		33 742
Saldo na dzień 01.01.2020 roku - dane przekształcone	- 5 617	- 14 812	- 3 757	1 840	7 716	33 742	-	33 742
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020roku
Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny	-	-	-	-	-	-	-	-
Inwestycje dostępne do sprzedaży:						-	-	-
- zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny						-		-
- przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży	-	-	-	-	(627)	(627)	-	(627)
Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych:						-		-
- zyski (straty) odnoszone na kapitał własny					-627	(627)		(627)
- zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu						-		-
- zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych						-	-	-
Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą						-	-	-
Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału						-	-	-
Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym		-		-	(627)		-
Zysk netto za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku
Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01.2020 do 31.12.2020	-	-	-	-	(627)	-		-
Podział wyniku finansowego		6 615			(6 599)	16	-	16
Zysk netto za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020 roku				2 380		2 380		2 380
Dywidendy		-		(1 840)	-	(1 840)		(1 840)
Zbycie środków trwałych						-		-
Wyemitowane opcje zamienne na akcje	-				-	-	-	-
Saldo na dzień 31.12.2020 rok	5 617	21 427	3 757	2 380	490	33 671	-	33 671

............................................................................. ...........................................................................................................................................................................................................................................................

Laskowice, 15 kwiecień 2021

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2020 DO 31.12.202
		za okres
Metoda pośrednia	od 01.01.2020	od 01.01.2019
	do 31.12.2020	do 31.12.2019
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Wynik finansowy brutto	2 852	1 906
Korekty:	1 369	(188)
Amortyzacja	1 144	194
zyski/straty z inwestycji	182	787
Odsetki i dywidendy	43	190
koszty odsetek	-	-
Inne korekty	-	-
Korekty bezgotówkowe wynikające z prezentacji połaczenia jednostek gospodarczych	-	(1 359)
Gotówka z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym	4 221	1 718
zmiany w kapitale pracującym	(2 367)	(984)
podatek zapłacony*	(472)	-
zmiana stanu zapasów	(289)	291
zmiana stanu należności	(489)	(505)
zmiana stanu zobowiązań	(1 015)	709
inne korekty, w tym z tytułu rozliczeń międzyokresowych i rezerw	225	(1 479)
Gotówka z działalności operacyjnej	1 854	734
Odsetki zapłacone	-
podatki zapłacone	(449)
Gotówka z działalności operacyjnej netto	1 405	734
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej zakup środków trwałych i wartości niematerialnych	(566)	(7)
przychody ze sprzedaży środków trwałych	260	2 800
przychody ze sprzedaży inwestycji	-	-
przychody ze sprzedaży udziałów	-	-
zakup składników aktywów finansowych	-	-
przychody ze sprzedaży składników aktywów finansowych	-	-
przychody z odsetek	-	-
połączenie jednostek gospodarczych - przejęte środki pieniężne		1 223
zyski/straty ze zbycia inwestycji	-	-
odpisy aktualizujące dotyczące aktywów trwałych	-	-
udzielone/spłacone pożyczki	-	-
otrzymane dywidendy	827	-
Gotówka z działalności inwestycyjnej netto	521	4 016

Przepływy z działalności finansowej
Wydatki na dywidendy i inne wypłaty	(2 320)	-
inne wpływy finansowe	176	-
zaciągnięte kredyty i pożyczki	-	401
spłacone kredyty i pożyczki	(1 732)	(2 565)
zapłacone odsetki od kredytów i pożyczek	(43)	(194)
Gotówka z działalności finansowej netto	(3 918)	(2 358)
Przepływy razem	(1 993)	2 392
Gotówka na BO	3 109	717
Gotówka na BZ	1 116	3 109
ZMIANA STANU GOTÓWKI	(1 993)	2 392

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)
Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

NOTA NR 1
WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
Wyszczególnienie	Wartość firmy	Patenty i licencje	Koszty prac rozwojowych	Pozostałe wartości niematerialne	Razem
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2019 roku				85	85
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia					-
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia				12	12
Zmiany wynikające z połączenia				-	-
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości					-
Odwrócenie odpisów aktualizujących
Amortyzacja				-	-
Różnice kursowe
Pozostałe zmiany					-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2019 roku	-	-	-	73	73
Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2020 roku				73	73
Zwiększenia stanu z tytułu nabycia				-	-
Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia				-	-
Zmiany wynikające z połączenia
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości					-
Odwrócenie odpisów aktualizujących					-
Amortyzacja				23	23
Różnice kursowe					-
Pozostałe zmiany					-
Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2020 roku	-	-	-	50	50
Stan na dzień 31.12.2019 roku
Wartość bilansowa brutto				2 527	2 527
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących				2 454	2 454
Wartość bilansowa netto	-	-	-	73	73
Stan na dzień 31.12.2020 roku
Wartość bilansowa brutto				2 527	2 527
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących				2 477	2 477
Wartość bilansowa netto	-	-	-	50	50

NOTA NR 2
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2020 ROK
Wyszczególnienie	Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	616	8 345	14 423	259	352	23 995
a) zwiększenia z tytułu:	-	-	565	-	26	591
- zakupu		-	566			566
-korekty zmiany wartości			-1		26	25
- zwiększenia wynikające z połączenia						-
b) zmniejszenia z tytułu:	-	26	1 832	-	-	1 858
- sprzedaży			570			570
- likwidacji		0	1 262			1 262
- przeniesienia do innej gr.aktywów-korekta	0,0	26	0			26
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	616	8 319	13 156	259	378	22 728
Skumulowane umorzenie na początek okresu	616	1 393	10 694	172	344	13 219
a) amortyzacja za okres z tytułu:	-	236	(733)	20	25	(452)
- bieżące odpisy		256	840	20	5	1 121
- odpisy aktualizujące						-
- korekta zmiany wartości		(20)	(1)	-	20	(1)
- zmniejszenia z tytułu likwidacji		0	-1142			(1 142)
- zmniejszenie z tytułu sprzedaży			-430			(430)
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	616	1 629	9 961	192	369	12 767
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	616	6 690	3 195	67	9	10 577
Środki trwałe w budowie						-
RAZEM	616	6 690	3 195	67	9	10 577

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2019 DO 31.12.2019
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2019 ROK-dane przekształcone po połaczeniu
Wyszczególnienie	Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Razem
Wartość brutto środków trwałych na początek okresu	911	12 961	5 608	34	61	19 575
a) zwiększenia z tytułu:	-	(160)	(483)	81	(6)	(568)
- zakupu		-	6	-		6
- ze środków trwałych w budowie		-				-
- modernizacji	0	-160	(489)	81	-6	(574)
b) zmniejszenia z tytułu:	295	5 849	1 176	28	53	7 401
- sprzedaży	295	5849	1 176	28	53	7 401
- likwidacji		0		-	-	-
- przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży			-		-	-
Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	616	6 952	3 949	87	2	11 606
Skumulowane umorzenie na początek okresu		2 108	1 383	23	53	3 567
a) amortyzacja za okres z tytułu:	-	(2 254)	(1 000)	(28)	(53)	(3 335)
- bieżące odpisy		146	48	-	-	194
- odpisy aktualizujące						-
- zmniejszenia z tytułu sprzedaży		-2400	(1 048)	(28)	-53	(3 529)
- zmniejszenia z tytułu likwidacji			-		-	-
- przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży			-		-	-
Skumulowane umorzenie na koniec okresu	-	-	214	-	-	214
Wartość netto środków trwałych na koniec okresu	616	6 952	3 735	87	2	11 392
Zaliczki na środki trwałe						-
Środki trwałe w budowie		-				-
RAZEM	616	6 952	3 735	87	2	11 392

Zarząd okresowo weryfikuje stawki amortyzacyjne, w roku 2020 nie dokonano zmian w stosowanych stawkach amortyzacyjnych.

Na dzień 31.12.2020 roku Spółka nie posiada środków trwałych używanych na podstawie umów leasingu finansowego.

NOTA NR 3

ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI W OKRESIE 01.01.2020 DO 31.12.2020

W bieżącym okresie sprawozdawczym, jak i w poprzednich okresach nie wystąpiła konieczność dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.

NOTA NR 4
INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH NA DZIEŃ 31.12.2020
Wyszczególnienie	wartość bilansowa na dzień według MSSF 9			wartość godziwa na dzień według MSSF 9
	31.12.2020	01.01.2020	31.12.2019	31.12.2020	01.01.2020	31.12.2019
Należności handlowe i pozostałe	2 038	2 542	2 542	2 038	2 542	2 542
Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek		1 732	1 732	-	1 732	1 732
Zobowiązania handlowe i pozostałe	1 672	3 673	3 673	1 672	3 673	3 673
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 116	3 109	3 109	1 116	3 109	3 109
-kasa		-	-		-	-
-rachunki bankowe	1 116	3 109	3 109	1 116	3 109	3 109

Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w kasie oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest zbliżona do ich wartości godziwej.

Spółka nie zawiera kontraktów opcyjnych oraz transakcji typu forward w celu ograniczenia ryzyka kursowego.

NOTA NR 5
UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
	za okres
Udziały w jednostkach podporządkowanych	31.12.2020	31.12.2019
- jednostek zależnych	21 660	21 181
ZMIANA STANU INWESTYCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie	za okres
	31.12.2020	31.12.2019
Wartość na początek okresu	21 181	20 886
Zwiększenia stanu, z tytułu:	479	295
- połączenia jednostek gospodarczych		(33)
- reklasyfikacji		0
- inne zwiększenia - nabycie Ozgraf Sp. z o.o.-akacje Bz graf	479	328
Zmniejszenia stanu, z tytułu:		-
- sprzedaż udziałów w jednostce zależnej	-	-
-umorzenie, reklasyfikacji	-	0
- inne zmniejszenia - rozwiązanie utworzonych odpisów
Wartość na koniec okresu	21 660	21 181

Nazwa Spółki, miejsce siedziby spółki, rodzaj powiązania	Wartość akcji/udziałó w	Procent posiadanych akcji/udziałów	Procent posiadanych głosów	Metoda konsolidacji
akcje OzGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. z siedzibą w Olsztynie	12 994	100,00%	100,00%	pełna
akcje BzGraf Białostockie Zakłady Graficzne S.A. z siedzibą w Białymstoku	8 666	91,48%	91,48%	pełna
Razem wartość akcji:	21 660

NOTA NR 6
INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020 ROKU
Podmiot powiązany	Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych	w tym sprzedaż środków trwałych	Zakupy od podmiotów powiązan.	w tym zakup środków trwałych	Należności od podmiotów powiązan.	Zobow. wobec podmiotów powiązan.	Otrzymane dywidendy	Inne
Jednostka zależna
OZ Graf Olsztyńskie Zakłady Graficzne SA
31.12.2019	29		52		9	-	-
31.12.2020	192	50	266		-	-	387***
Białostockie Zakłady Graficzne SA
31.12.2019	1		51			-	124**
31.12.2020	15	5	4				440***
Jednostki powiązane					-	-
Grand
31.12.2019	22		11		-	-
31.12.2020	41		46		3	1
Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej
31.12.2019								-
31.12.2020								-

**Otrzymane dywidendy zgodnie z Uchwała Nr 6 Zwyczajnego Zgromadzenia Spółki Białostockie Zakłady Graficzne S.A. z dnia 25.06.2019 . Została dokonana kompensata z otrzymana pożyczką w wysokości 124 tys. PLN

***Uchwałą nr 5 z dnia 2 lipca 2020 roku Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki Białostockie Zakłady Graficzne S.A. postanawia przeznaczyć zysk netto w roku obrotowym 2019 w wysokości 484 177,65 PLN na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy,zgodnie z posiadanym udziłalem akcji dla PPH Kompap SA w kwocie 440.177,65 PLN.Uchwałą nr 5 z dnia 2 lipca 2020 roku Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. postanawia przeznaczyć zysk netto w roku obrotowym 2019 w wysokości 386 599 PLN na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy .

Podmiot powiązany	Zakup akcji własnych	Pożyczki	Odsetki	zaciągniętę pożyczki w roku 2019
Jednostka zależna
OZ Graf Olsztyńskie Zakłady Graficzne SA
31.12.2019		-	-
31.12.2020		-	-	-
Białostockie Zakłady Graficzne SA
31.12.2019	327	47	5
31.12.2020	479
Jednostki powiązane
Grand
31.12.2019
31.12.2020
Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej
Jakub Knabe				-
Edward Łaskawiec				-

W roku obrotowym Spółka nabyła 17 558 sztuk akcji serii A i B Białostockich Zakładów Graficznych S.A. o wartości zakupu 222 024,22 zł za wartość 479 157,82 zł

NOTA NR 7
ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2020
Wyszczególnienie	na dzień
	31.12.2020	31.12.2019
Towary - wartość brutto	203	27
-wycena według cen sprzedaży
-utrata wartości
Towary - wartość netto	203	27
Wyroby gotowe - wartość brutto	100	118
-wycena według cen sprzedaży
-utrata wartości		-
Wyroby gotowe - wartość netto	100	118
Materiały - wartość brutto	676	1 050
-utrata wartości		-
Materiały - wartość netto	676	1 050
Półprodukty - wartość brutto	9	77
-utrata wartości
Półprodukty - wartość netto	9	77
Produkcja w toku - wartość brutto
-utrata wartości
Produkcja w toku - wartość netto
Zaliczki na dostawy	-	5
Zapasy ogółem netto	988	1 272

NOTA NR 8
ZAPASY W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
Wyszczególnienie	za okres
	31.12.2020	31.12.2019
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie (koszt zużycia materiałów)
Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie	-	-

Odwrócenie odpisów aktualizujących nie nastąpiło

NOTA NR 9
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2020
Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Należności handlowe	1 985	2 412
- od jednostek powiązanych	-	9
- od pozostałych jednostek	2 321	3 584
Odpisy aktualizujące	(336)	(1 181)
Pozostałe należności	54	114
- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych	14	53
- z tytułu ceł
- z tytułu ubezpieczeń
- zaliczki na dostawy		0
- inne	39	61
- pożyczki
Odpisy aktualizujące wartość innych należności	-	-
Należności ogółem	2 038	2 526

ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
Wyszczególnienie				za okres
				31.12.2020			31.12.2019
Stan odpisów aktualizujących należności na początek okresu					1 181		1 166
Odpisy należności ujęte jako koszt w okresie						-			23
Odpisy należności odwrócone w okresie							830			8
Odpisy aktualizujące przejęte w związku z połączeniem jednostek gospodarczych										-
Odwrócenie odpisów aktualizujących nastąpiło
Odpisy należności wykorzystane w okresie								-
Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu								1 181
STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
	Wyszczególnienie							za okres
							31.12.2020			31.12.2019
Należności nieprzeterminowane							1 822		2 203
Należności przeterminowane							499			339
0-30 dni							163	281
30-90 dni										-
90-180 dni										-
180-360 dni										-
powyżej 360 dni							336			58
NOTA NR 10
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU

		Środki pieniężne						31.12.2020		31.12.2019
Środki pieniężne na rachunkach bankowych									1 116	3 106
Gotówka w kasie							-	3
Środki pieniężne w drodze									-	-
Razem									1 116	3 109

NOTA NR 11
KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
	Wyszczególnienie						31.12.2020	na dzień 31.12.2019
Liczba akcji w sztukach							4 680 496	4 680 496
Wartość nominalna akcji (PLN / akcję)							1,20	1,20
Kapitał podstawowy w tys. zł							5 617	5 617
KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA)
						Wartość
		Rodzaj	Rodzaj	Liczba		serii/emisji wg	Sposób		Data	Prawo do
Seria i emisja	Rodzaj akcji	uprzywilej. akcji	ogranicz. praw do akcji	akcji		wartości	pokrycia kapitału	rejestracji		dywidendy (od daty)
						nominalnej
D	na okaziciela	brak	brak	80 000		96	gotówka	06.03.1992		01.01.1992
E	na okaziciela	brak	brak	26 800		32	gotówka	22.08.1994		01.01.1994
F	na okaziciela na okaziciela	brak brak	brak brak	1 093 200 100 000	1 312 120		gotówka gotówka	10.05.1995 22.12.1995		01.01.1995 01.01.1997
G H	na okaziciela	brak	brak	340 000	408		gotówka	08.09.1996		01.01.1997
I	na okaziciela						majątek przejętej
							Spółki SBH
		brak	brak	700 248		840	ARNO S.A.	21.11.2000		01.01.2000
J	na okaziciela	brak	brak	2 340 248		2 809	gotówka	10.06.2008		01.01.2007
Kapitał zakładowy razem				4 680 496		5 617	gotówka
Wartość nominalna 1 akcji = 1,20 zł

AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY POWYŻEJ 5% GŁOSÓW NA WZA WG STANU NA DZIEŃ 31.12.2020
Imię i nazwisko (nazwa)	ilość akcji uprzywilejowanych	ilość akcji zwykłych	ilość głosów	% głosów na WZA
Waldemar Lipka	-	1 408 577	1 408 577	30,01%
GRAND Sp. z o.o. (spółka zależna od Waldemara Lipki)	-	127 069	127 069	2,71%
Łącznie Waldemar Lipka i spółki z nim powiązane	-	1 535 646	1 535 646	32,81%
Łacznie Danuta Knabe i Witold Knabe	-	1 283 151	1.283 151	27,41%
Edward Łaskawiec	-	1 023 141	1 023 141	21,86%

NOTA NR 12
ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
Wyszczególnienie		za okres
	31.12.2020	31.12.2019
Kapitał podstawowy na początek okresu	5 617	5 617
Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie


Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie


Kapitał podstawowy na koniec okresu	5 617	5 617

NOTA NR 13
KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie	na dzień
	31.12.2020	31.12.2019
Ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej	10 624	10 624
Kapitał zapasowy	10 803	4 188
Kapitał zapasowy na koniec okresu	21 427	14 812

NOTA NR 14
KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
	na dzień
Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Fundusz na umorzenie akcji
Pozostałe kapitały rezerwowe	3 757	3 757
Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży	-
Kapitał rezerwowy na koniec okresu	3 757	3 757

NOTA NR 15
REZERWY W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
Wyszczególnienie	Rezerwa na świadczenia pracownicze	Rezerwa na podatek dochodowy	Pozostałe	Razem
Stan rezerw na dzień 01.01.2019	76	-	166	242
Utworzenie rezerwy w ciągu roku	140		41	181
Wykorzystanie rezerwy	-		39	39
Rezerwy ujawnione w związku z połaczeniem jednostek gospodarczych	5		(88)	(83)
Z tytułu zmiany stopy dyskonta	-			-
Stan rezerw na dzień 31.12.2019, w tym:	221	-	80	301
Stan rezerw na dzień 01.01.2020	221	-	80	301
Utworzenie rezerwy w ciągu roku		-		-
Wykorzystanie rezerwy	50	51	61	162
Rezerwy ujawnione w związku z połaczeniem jednostek gospodarczych	-	1 021	-	1 021
Z tytułu zmiany stopy dyskonta				-
Stan rezerw na dzień 31.12.2020 w tym:	171	970	19	1 160
- rezerwy krótkoterminowe	78	-	19	97
- rezerwy długoterminowe	93		-	93

NOTA NR 16

ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2020 ROKU
Wyszczególnienie		na dzień
	31.12.2020	31.12.2019
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych	-	328
Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług	-	1
Zobowiązania pozostałe	0	327
Zobowiazania długoterminowe	-	960
Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	-	960
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	-	-
Zobowiązania wobec podmiotów niepowiązanych	1 672	4 117
Kredyty i pożyczki	-	772
Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług	875	1 492
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	327	340
Zobowiązania pozostałe ( z tytułu podatków ów, ubezpieczeń, inne)	470	1 185
Zaliczki otrzymane na dostawy	-	-
Fundusze specjalne	-	328
Rezerwy	1 161	301
Rozliczenia międzyokresowe	72	188
w tym krótkoterminowe	72	188
Zobowiązania ogółem	2 905	5 894

Zarząd Spółki uważa, że wartość księgowa zobowiązań jest zbliżona do ich wartości godziwej.

NOTA NR 17

Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał (fundusz) własny z podaniem ich kwot i rodzaju

Korekta pozostałych przychodów operacyjnych dotyczących roku 2019 r.-zwiększenie podyktowane korektą błędnego księgowania rozliczeń z funduszem ZFRON z lat ubiegłych w kwocie 328 tys zł. Kwotę powyżej korekty odniesiono na wynik lat ubiegłych.

NOTA NR 18

Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy
Księgowanie funduszu ZFRON dotyczącej 2019 r. - kwota 328 tys zł. odniesiona na wynik lat ubiegłych.		dane za poprzedni rok obrotowy		dane za bieżacy
		dane porównawcze	dane przekształcone	rok obrotowy
Pozostałe przychody operacyjne		2 060	2 389	1 002
Zobowiązania krótkoterminowe pozostałych jednostek 4.Fundusze specjalne		328	-	-
Pasywa razem		39 635	39 635	36 576
Wynik brutto		1 905	2 231	2 852
Wynik netto		1 840	2 169	2 380
Kapitał fundusz( własny)		33 742	34 070	33 671
NOTA NR 19
PODATEK DOCHODOWY PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Z INNYCH ŻRÓDEŁ ZA OKRES 01.01.2020 DO 31.12.2020
Główne składniki obciążenia podatkowego:		za okres	za okres
	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Zysk/strata brutto według MSSF *			2 852	547
		Z zysków kapitałowych Z innych źródeł
Różnice pomiędzy MSSF a PZR			(70)	-38
- zapłacone odsetki od pożyczek w roku 2019 uznane w bieżącym roku za koszty uzyskania przychodu				(104)
- koszty wynagrodzeń i ZUS ujęte w wyniku roku ubiegłego - w roku bieżącym stanowiące koszt uzyskania przychodu			(175)	(55)

- pozostałe koszty roku ubiegłego - w roku bieżącym stanowiąc koszt uzyskania przychodu				-
				-
- przeszacowanie wartości inwestycji w nieruchomości
- należne dotacje			33	-
- przychody - dywidenda wyłaczone z opadkowania			(827)	-124
- rozwiązane rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i innych zobowiązań				-
- odwrócenie odpisów aktualizujących niefinansowe aktywa trwałe i obrotowe			(47)	-
- pozostałe przychody wyłączone z opodatkowania- dotacji dofinansowanie, nie otrzymane, róznice kursowe			(14)	(16)
- różnice kursowe włączone do opodatkowania			(29)
- przychody włączone do opodatkowania (otrzymane dotacje do wynagrodzeń 2018r)				14
- różnice kursowe nie stanowiące koszt uzyskania przychodu			10	-
- odpisy aktualizujące aktywa obrotowe i trwałe				-
- odszkodowania i koszty sądowe i inne obciążenia				-
- odsetki naliczone w latach ubiegłych, otrzymane w roku bieżącym				-
- utworzenie rezerwy na świadczenia pracownicze i inne zobowiązania				142
- amortyzacja zrefundowanych środków trwałych				-
- pozostałe koszty operacyjne nkup				-
- odsetki niezapłacone			9	6
- amortyzacja według podwyższonych stawek
- koszty likwidacji środków trwałych i obrotowych
- pozostałe koszty- nie uznane jako koszty uzyskania przychodu			456	43
- koszty nie wypłaconych wynagrodzeń i składek ZUS			184	57
amortyzacja nkup			140	-
- koszty - rezerwa urlopowa, inne			190	-
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym			2 782	509
Straty podatkowe z lat ubiegłych do odliczenia				5
Podatek dochodowy według stawki 19%			529	96
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Bieżący podatek dochodowy	-		529	96
podatek dochodowy od osób prawnych	-		529	96
Odroczony podatek dochodowy			(57)	(30)
Związany ze zmianą różnic między wartościami księgowymi i podatkowymi			(57)	(30)
Związany ze zmianą stawki podatku dochodowego od osób prawnych				0
Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat	-		472	66
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Bieżący podatek dochodowy	0	0	472	66

	za okres
Efektywna stopa podatkowa	od 01.01.2020	od 01.01.2019
Stopa podatkowa	0,19	0,19
Zysk przed opodatkowaniem	2 852	547
Podatek w oparciu o obowiązujące stopy podatkowe (19%)	542	104
Różnice trwałe i pozostałe	(70)	(38)
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów	472	66
Korzyść podatkowa wykazana w kapitale własnym	-

NOTA NR 20
ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
Wyszczególnienie	Sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień		Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres
	31.12.2020	31.12.2019	31.12.2020	31.12.2019
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego
- pozostałe	-	-
- nieotrzymane dotacje z PFRON	3	2
- niezrealizowane różnice kursowe		-
Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego	3	2	-	-
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
- niezapłacone odsetki , niezapłacone składki ZUS, niezaołacone wynagrodzenia	35	12
- rezerwy na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy	36	32
- strata podatkowa do doliczenia w latach następnych	-	1
- pozostałe	-	-
aktualizacja odpisu na nalezności	64	19
Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego	135	64	-	-
Obciążenie wyniku finansowego z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-	X
Obciążenie kapitału własnego z tytułu odroczonego podatku dochodowego	-
Utworzenie odpisu aktualizującego na aktywo z tyt. podatku odroczonego			-	-
Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego	3	2
Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego	135	64

NOTA NR 21
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
Wyszczególnienie	na dzień
	31.12.2020	31.12.2019
- Składanka komputerowa		1 523
- Rolki		73
- Wyroby samoprzylepne		170
- Druki i pozostałe wyroby	14 657	13 552
Przychody ze sprzedaży wyrobów:	14 657	15 318
w tym od jednostek powiązanych	161	50
Przychody ze sprzedaży towarów:	3 336	1 051
Etykiety/Taśma	590
Składanka	258
Przylga	56
Koperta	76
Makulatura /złom	322
Niszczarka/liczarka	52
Torba	467
Rola papieru	977
Przychody ze sprzedaży materiałów:	91	1 210
-papier	91
-
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów razem:	3 427	2 261
w tym od jednostek powiązanych		2 786
Przychody z tytułu świadczonych usług	4 753	4 355
Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym:	22 837	21 934
sprzedaż krajowa	15 978	16 549
sprzedaż zagraniczna	6 859	8 627

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Przychody z tytułu świadczonych usług	4 753	4 355
Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym	22 837	21 934

NOTA NR 22
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
Wyszczególnienie		za okres:
	31.12.2020	31.12.2019
a) amortyzacja	1 144	957
b) zużycie materiałów i energii	10 272	12 105
c) usługi obce	1 087	1 431
d) podatki i opłaty	123	236
e) wynagrodzenia	5 228	5 239
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	923	957
g) pozostałe koszty rodzajowe, w tym:	197	126
- podróże służbowe	37	25
- ubezpieczenie majątku	20	9
- inne	140	67
Koszty według rodzaju, razem	18 974	21 051
Koszty sprzedaży	(422)	(711)
Koszty ogólnego zarządu	(1 495)	(2 572)
Zmiana stanu produktów	99	11
Koszt wytworzenia na własne potrzeby	-	31
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	2 452	1 135
Koszt własny sprzedaży	19 609	17 810

NOTA NR 23
POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
Wyszczególnienie		na dzień
	31.12.2020	31.12.2019
Pozostałe przychody operacyjne	1 002	2 061
Dotacje	731	1 781
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
Rozwiązanie rezerw z tytułu poniesionych kosztów
Przychody z tyt. sprzedaży środków trwałych	-	81
Refundacja kosztów z ZFRON
Inne	271	199
Pozostałe koszty operacyjne	284	872
Straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	182	787
Utworzenie rezerwy	-	-
Zapłacone odsetki od zobowiązań
Likwidacja środków obrotowych
Straty z tytułu sprzedaży środków trwałych
Spisane należności
Inne	102	85
Pozostałe przychody (koszty) netto	718	1 189

NOTA NR 24
PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
Wyszczególnienie		na dzień
	31.12.2020	31.12.2019
Przychody finansowe	865	11 062
Otrzymane odsetki	8	12
Dywidendy i uzdiały w zyskach	827	2545
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych		62
Zyski z tytułu sprzedaży akcji spółek zaleznych	-	150
Wynik na połączeniu jednostego gospodarczych	-	8278
Inne	30	15
Koszty finansowe	43	256
Aktualizacja wartości inwestycji	-	-
Strata ze zbycia inwestycji	-	-
Strata z tytułu obrotu papierami wartościowymi	-
Straty z tytułu różnic kursowych	-	5
odsetki	43	251
Przychody (koszty) finansowe netto	822	10 806

NOTA NR 25
ZYSK/STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020		za okres
Pozycje rachunku zysków i strat, w których zostały ujęte różnice kursowe	31.12.2020	31.12.2019
Przychody ze sprzedaży
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów
Koszty sprzedaży
Koszty ogólnego zarządu
Przychody finansowe	126	82
Koszty finansowe	96	105
Razem	30	(23)

NOTA NR 26
WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020

Wyszczególnienie	za okres
	31.12.2020	31.12.2019
Przychody	-	-
Koszty	-	-
Zysk / Strata	-	-

W 2020 roku nie zaniechano żadnej działalności.

NOTA NR 27
ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01.2020 DO 31.12.2020
Zyski	za okres
	31.12.2020	31.12.2019
Zysk netto okresu danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy Spółki	2 380	1 840
Ilość akcji	4 680 496	4 680 496
Zysk (strata) przypadający na 1 akcję	0,51	0,39
Wartość kapitałów ogółem	33 671	33 742
Wartość księgowa na 1 akcję	7,19	7,21
Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych:
Odsetki od obligacji zamiennych na akcje (po opodatkowaniu)
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję	2 380	1 840

Zarząd Spółki będzie proponował podział osiągniętego przez Spółkę w w bieżącym okresie sprawozdawczym wyniku finansowego netto w kwocie 2380 tys. PLN na:

• wypłatę dywidendy w kwocie 2340 tys. PLN,pozostałą część w kwocie 40 tys zł przenaczyć na kapitał zapasowy.

W związku z tym Zarząd Spółki będzie proponował wypłatę dywidendy za bieżący okres sprawozdawczy w wysokości 0,5 zł na akcję. Dywidenda wyniesie 2 340 tys. PLN.

NOTA NR 28

SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI I PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020

W 2020 r. Spółka realizowała działalność głównie skoncentrowaną na tradycyjnych usługach poligraficznych, druku offsetowym, oraz elektronicznym przetwarzaniu danych (scanning). W ofercie Spółki znalazły się takie produkty jak: poddruki (druk offsetowy; rola, arkusz, składanka), broszury szyte i klejone, ulotki, bloczki, kupony do gier. W strukturze przychodów Spółki z usług przetwarzania danych pochodziło ponad 23% przychodów, a niecałe 77% ze sprzedaży tradycyjnych produktów poligraficznych.

SEGMENTY OPERACYJNE	01.01.2020 - 31.12.2020	01.01.2019 - 31.12.2019
Przychody ze sprzedaży produktów	19 410	20 275
w tym przychody od klientów zewnętrznych	19 249	20 041
w tym przychody od jednostek powiązanych	161	234
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów	17 157	17 810
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży produktów	2 254	2 465
Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów	3 427	1 659
w tym przychody od klientów zewnętrznych	3 392	1 572
w tym przychody od jednostek powiązanych	35	87
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	2 452	1 135
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży towarów i materiałów	975	524
	pozycje niealokowane
Koszty sprzedaży	422	711
Koszty ogólnego zarządu	1 495	2 572
Pozostałe przychody operacyjne	1 002	2 060
Pozostałe koszty operacyjne	284	871
Przychody i koszty finansowe netto	823	1 011
Zysk (strata) brutto	2 852	1 906
Podatek dochodowy	472	66
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	2 380	1 840

NOTA NR 29
PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020

Wyszczególnienie	na dzień
	31.12.2020	31.12.2019
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	18 084	17 579
Przychody z tytułu świadczonych usług	4 753	4 355
Przychody ze sprzedaży ogółem	22 837	21 934

	wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym za okres od 01.01.2020do 31.12.2020		wynagrodzenie w poprzednim okresie sprawozdawczym za okres od 01.01.2019 do 31.12.2019
	w Spólce	w Jednostkach Powiązanych	w Spółce	w Jednostkach Powiązanych
Prezes zarządu	350	186	300

RAZEM	350	186	300	162

Osoba	wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym		wynagrodzenie w poprzednim okresie sprawozdawczym
	w Spolce	w Jednostkach Powiązanych	w Spólce	w Jednostkach Powiązanych
Zastępoa Przewodniczącego Rady Nadzorczej Łopaciński	10	20
Przewodniczący Rady Nadzorczej Knabe
Członek Rady Nadzorczej Danowski
Członek Rady Nadzorczej Gluchiowski
Członek Rady Nadzorczej Łaskawiec
RAZEM Dywidenda	441	26	38
Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej wypłacono dywidendy
Osoba	Funkcia	Wyplacona dwidenda

Prezes Zarzadu	Prezes Zarzadu	487
Czlonek Rady Nadzorczej, który nie wyraził zgody na publikację swoich danych osobowych	Członek Rady Nadzorczej	367
Członek Rady Nadzorczej, który nie wyrazil zgody na publikację swoich danych osobowych	Członek Rady Nadzorczei

NOTA NR 33
OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2020 do 31.12.2020
Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Środki pieniężne wykazane w sprawozdaniu z sytuacji	1 116	3 109
finansowej
Różnice kursowe z wyceny bilansowej

Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty środków
pieniężnych na potrzeby sprawozdania z przepływów
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ogółem wykazane w	1 116	3 109

Wyszczególnienie	31.12.2020	31.12.2019
Korekty bezgotówkowe wynikające z prezentacji	-	(1 359)
Amortyzacja:	1 144	194
amortyzacja wartości niematerialnych	-	-
amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	1 144	194
amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych
		-
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z :
	827	190
odsetki zapłacone od zobowiązań
odsetki zapłacone od kredytów, leasingu		-
odsetki otrzymane
odsetki od dłużnych papierów wartościowych
odsetki zapłacone od długoterminowych należności
dywidendy otrzymane	827
odsetki i dywidendy		190

koszty odsetek umorzenie udziałów	43 -	(2)
		(150)
inne	(43)	6


Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z :	(124)	4 016
zakup śroków trwałych i wartości niematerialnych	(566)
		(7)
wartość netto sprzedanych wartości niematerialnych
przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	260	2 800

wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych		-
wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych		-
aktualizacja wartości aktywów trwałych		-
przychody ze sprzedaży udziałów		-
zakup składników aktywów finansowych		-
aktualizacja wartości sprzedanych inwestycji
wpływ ze sprzedaży akcji ze sprzedaży udziałów		-
wartość netto sprzedanych udziałów	-	-
połączenie jednostek gospodarczych - przejęte środki	-	1 223
przychody ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do
sprzedaży

wartość netto sprzedanych aktywów finansowych dostępnych
do sprzedaży
zyski/straty z działałnosci inwestycyjnej	182
		0
inne		0

Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:	(1 015)	141
bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania	(1 015)	141

bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia pracownicze
wartość rezerw przejęta w wyniku objęcia kontroli (stan rezerw
wartość rezerw wyłączona w wyniku utraty kontroli (stan

Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:	(289)	291
bilansowa zmiana stanu zapasów	(289)	291
wartość zapasów przejęta w wyniku objęcia kontroli (stan
wartość zapasów wyłączona w wyniku utraty kontroli (stan
zapasów jednostki zależnej na dzień utraty kontroli ze
znakiem "+")



Zmiana należności wynika z następujących pozycji:	(778)	291
zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca ze	-489	-
zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca ze
korekta o odsetki od pożyczki naliczone lecz nieotrzymane

korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych
korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji
korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji
f inne korekty,	-

zmiana stanu zapasów	(289)

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z następujących pozycji:	(1 015)	(127)
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i rozliczeń międzyokresowych wynikająca ze sprawozdania z sytuacji	(1 015)	(7 420)
zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tyt. kredytów i pożyczek	(1 732)	3 253
zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych		4 000
inne	176	40
wypływ z tytułu spłaconych kredyt/pozyczka
wydatki na dywidendy i inne wypłaty	-2320
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych
korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów		-
stan zobowiązań operacyjnych przejęty w wyniku objęcia kontroli (stan zobowiązań jednostki zależnej na dzień objęcia
stan zobowiązań operacyjnych wyłączony w wyniku utraty kontroli (stan zobowiązań jednostki zależnej na dzień utraty kontroli ze znakiem "+")
Na wartość pozycji zmiana stanu innych pozycji kapitału pracujacego:	(2 367)	(1 479)
bilansowa zmiana stanu rezerw	859	141
bilansowa zmiana rozliczen międzyokresowych	(184)	(1 530)
inne	(3 042)	(90)

NOTA NR 34

WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY

Wynagrodzenie firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych z tytułu przeglądu śródrocznego Sprawozdania finansowego jednostkowego i skonslidowanego 8 tys. zł Wynagrodzenie firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych z tytułu badania Sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego 19 tys. zł,

NOTA NR 35
INFORMACJE O PRZECIĘTNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA GRUPY ZAWODOWE
Wyszczególnienie	Przeciętna liczba zatrudnionych w 2020 r.	Przeciętna liczba zatrudnionych w 2019 r.
Pracownicy umysłowi	68	4
Pracownicy na stanowiskach robotniczych	35	11
Uczniowie	0	0
Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych	2	0
OGÓŁEM	105	15

* z ujwagi na fakt iż połączenie ze spółką Imprimus sp. z o.o. nastąpiło w dniu 31.12.2019, powyższe zestawienie nie zawiera danych spółki Imprimus. Zatrudnienie Imprimus w 2019 roku wyniosło 110,4 osób, w tym pracownicy umysłowi 76 osób, stąd tak duża róznica w stosunku do danych porównywalnych z 2019.

NOTA NR 36
ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE I AKTYWA WARUNKOWE
Spółka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych

NOTA NR 37

ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

Działalność Spółki narażona jest na następujące rodzaje ryzyka wynikające z posiadania instrumentów finansowych:

Ryzyko kredytowe
Ryzyko płynności

- Ryzyko rynkowe

Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem

Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę, w tym identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limitów. Zasady i procedury zarządzania ryzykiem podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki.

Ryzyko kredytowe

Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Spółkę są: gotówka na rachunkach bankowych i w kasie, należności handlowe i pozostałe z którymi związane jest maksymalne ryzyko kredytowe na jakie narażona jest Spółka w związku z posiadanymi aktywami finansowymi.

Główne ryzyko kredytowe Spółki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej.

Do czynników stałych i istotnych dla rozwoju Kompap S.A. zaliczyć należy:

koniunktura i zapotrzebowanie na produkty przemysłu papierniczego i poligraficznego zwłaszcza w dobie kryzysu;
podwyżki cen surowca

Ad. Koniunktura

Kryzys gospodarczy zredukował rynek poligraficzny. Redukcja kosztów spowodowała poszukiwanie nowych rozwiązań nie tylko w branży poligraficznej. Wiele asortymentów z rynku Ad. Dywersyfikacja klientów

Kompap S.A. w zakresie strategii sprzedażowej stara się w dalszym ciągu zdywersyfikować źródła przychodów.

Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Spółkę są :gotówka na rachunek bankowych i w kasie, nalezności handlowe i pozostałe z którymi związane jest maksymalne ryzyko kredytowe na jakie narażona jest Spółka w związku z posiadanymi aktywami finansowymi

Główne ryzyko kredytowe Spółki jest orzede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej sa wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizacyjące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej Do czynników stałych i istotnych dlaa rozwoju Kompap S.A. zaliczyć należy: - koniunktura i zapotrzebowanie na produkty przemysłu papierniczego i poligraficznego zwłaszcza w dobie Ad.Koniunktura

Kryzys gospodarczy zredukował rynek poligraficzny. Redukcja kosztów spowodowała poszukiwanie nowych rozwiązań nie tylko w branży poligraficznej. Wiele asortymentz rynku papierniczego jest wypieranych przez zastosowania rozwiązań elektronicznych i internetowwych. Zmniejszone zapotrzebowanie na wyroby poligraficzne i rywalizacja z konkurencją Ad. Dywersyfikacja klientów

Kompap S.A. w zakresie strategii sprzedażowej stara się w dalszym ciągu zdywersyfikować źródła przychodów.

Występuje ryzyko związane z nabyciem Olsztynskich Zakładów Graficznych SA i Białostockich Zakładów Graficznych SA, wynikajace z ogólnego ryzyka prowadzenia działalności gospodarczej przez te spółki.

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, aby w możliwie najwyższym stopniu, Spółka posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. W tym celu Spółka monitoruje przepływy pieniężne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych

Ryzyko rynkowe

Srodki Pieniężne	Srodki pieniężne w banku i kasie		1 116	n/d
Należności handlowe i pozostałe	Należności handlowe i pozostałe		2 038	n/d
Zobowiązania handlowe i pozostałe	Zobowiązania handlowe i pozostałe		1 672	n/d
	0		-	wibor 3M
Zobowiązania finansowe	0		-	0,05

	0		-	8%
Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej		31.12.2020
zobowiązania finansowe		0
lnstrumenty finansowe o stałej stopie procentowej		31.12.2020
zobowiazania finansowe			0

Aktywa finansowe	31.12.2020
należności handlowe	1 985

środki pieniężne	1 116
ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

Wyszczególnienie	wartość bilansowa	Zmiana stopy procentowej	wpływ na wynik
Należności handlowe i zaliczki przekazane - EURO 296 tys euro	1 368	137	137
Należności handlowe i zaliczki przekazane - GBP
Zobowiązania handlowe i zaliczki otrzymane - EURO 64 tys euro	297	30	30
Zobowiązania handlowe i zaliczki otrzymane - GBP

osoba sporzadzająca jednostkowe sprawozdanie finansowe .............................................

............................................. Dokument podpisany przez Waldemar Lipka Data: 2021.04.14 14:32:38 CEST Signature Not Verified

Zarząd

AI Terminal

PPH Kompap S.A.

5780_rns_2021-04-15_973c7e04-c101-4b97-b62e-82dce10c30ad.pdf

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020ROK

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

IV. DODATKOWE INFORMACJE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Oświadczenie Zarządu

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

INFORMACJE OGÓLNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK Informacje o Spółce na dzień 31.12.2020

Zgodność sprawozdania finansowego z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, waluta sprawozdawcza oraz zastosowany poziom zaokrągleń

Przyjęte zasady rachunkowości oraz zmiany MSSF

Nowe standardy i interpretacje, które zostały opublikowane, a nie weszły jeszcze w życie:

Standardy nieobowiązujące (nowe standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone do stosowania w UE)

Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości

Środki trwałe

Wycena na dzień przyjęcia

Wycena po początkowym ujęciu

Amortyzacja

Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości

Użytkowanie wieczyste

Leasing

Zmiany wprowadzone do polityki rachunkowości w związku z wdrożeniem od 01.01.2019 r. MSSF 16 :

Aktywa z tytułu prawa do użytkowania

Zobowiązania z tytułu leasingu.

Leasing krótkoterminowy i leasing aktywów o niskiej wartości

Udziały w jednostkach zależnych

Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia

Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe

Utrata wartości aktywów finansowych

Zapasy

Wycena wyrobów gotowych

Aktualizacja wartości zapasów

Należności

Aktualizacja wartości należności

Koszty

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Kapitał własny

Zobowiązania

Rezerwy

Przychody ze sprzedaży

Transakcje w walutach obcych

Koszt odsetek

Pomoc publiczna

Koszty świadczeń pracowniczych

Podatek dochodowy

Utrata wartości

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

- Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

-Transakcje i salda

ZAŁOŻENIA DOTYCZĄCE SZACUNKÓW

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy oraz składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego.

Niepewność szacunków

KOREKTY DANYCH PORÓWNYWALNYCH

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2020 ROK

NOTA NR 16

NOTA NR 17

NOTA NR 18

NOTA NR 28

SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI I PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2020 DO 31.12.2020

NOTA NR 34

WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY

ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM

- Ryzyko rynkowe

Podstawowe zasady zarządzania ryzykiem

Ryzyko kredytowe

Ad. Koniunktura

Ryzyko płynności

Ryzyko rynkowe

More from PPH Kompap S.A.

Talk to a Data Expert