Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 16, 2019
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA 2018 ROK
zgodnie z § 71 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku (Dz. U. z 2018 r. poz. 757) w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
za rok obrotowy 2018 obejmujący okres od 2018-01-01 do 2018-12-31 zawierający jednostkowe sprawozdanie finansowe według MSSF w walucie PLN
Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| NOTA NR 1 | WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 |
|---|---|
| NOTA NR 2 | RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 |
| NOTA NR 3 | ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI W OKRESIE 01.01.2018 DO 31.12.2018 |
| NOTA NR 4 | INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH NA DZIEŃ 31.12.2018 |
| NOTA NR 5 | UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 ROKU |
| NOTA NR 6 | INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 ROKU |
| NOTA NR 7 | ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2018 |
| NOTA NR 8 | ZAPASY W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 |
| NOTA NR 9 | NALEZNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI NA DZIEŃ 31.12.2018 |
| NOTA NR 10 | ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU |
| NOTA NR 11 | KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU |
| NOTA NR 12 | ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 |
| NOTA NR 13 | KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU |
| NOTA NR 14 | KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU |
| NOTA NR 15 | REZERWY W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 |
| NOTA NR 16 | ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU |
| NOTA NR 17 | KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEN 31.12.2018 ROKU |
| NOTA NR 18 | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU |
| NOTA NR 19 | ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU |
| NOTA NR 20 | PRZEDMIOTY LEASINGU NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU |
| NOTA NR 21 | PODATEK DOCHODOWY PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Z INNYCH ŻRÓDEŁ ZA OKRES 01.01.2018 DO 31.12.2018 |
| NOTA NR 22 | ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 |
| NOTA NR 23 | PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 |
| NOTA NR 24 | KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 |
| NOTA NR 25 | POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 |
Kwidzyn, 16 kwietnia 2019 r.
Zgodnie z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebedącego państwem członkowskim. Zarząd PPH Kompap S.A. niniejszym oświadcza, iż:
za rok obrotowy 2018 obejmujący okres od 2018-01-01 do 2018-12-31
Komentarz do raportu rocznego stanowiący roczne sprawozdanie z działalności PPH KOMPAP S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji ekonomicznej Spółki.
Polska Grupa Audytorska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowa, firma audytorska dokonująca badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PPH Kompap S.A. oraz jednostkowego sprawozdania finansowego PPH Kompap S.A. został wybrany zgodnie z przepisami prawa, podmiot ten oraz biegły rewident dokonujący badania spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania zgodnie z właściwymi przepisami prawa.
Prezes Zarządu - Waldemar Lipka
…………………………………………………………………………………………….
Zarząd
Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę Euro w następujący sposób:
| tys. PLN | tys. EUR | |||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Przychody ze sprzedaży | 3 522 | 4 090 | 825 | 964 |
| Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 276 | (200) | 65 | (47) |
| Zysk (strata) brutto | 2 727 | 1 | 639 | - |
| Zysk (strata) netto | 2 659 | (52) | 623 | (12) |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | 321 | (205) | 75 | (48) |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej | (2 156) | (1 865) | (505) | (439) |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | 1 874 | 1 982 | 439 | 467 |
| Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 39 | (87) | 9 | (20) |
| Aktywa razem | 30 692 | 32 665 | 7 138 | 7 832 |
| Zobowiązania długoterminowe | 4 312 | 1 524 | 1 003 | 365 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 175 | 9 595 | 506 | 2 300 |
| Kapitał własny | 24 205 | 21 546 | 5 629 | 5 166 |
| Kapitał zakładowy | 5 617 | 5 617 | 1 306 | 1 347 |
| Liczba akcji | 4 680 496 | 4 680 496 | 4 680 496 | 4 680 496 |
| Zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR) | 0,57 | -0,01 | 0,13 | 0,00 |
| Rozwodniony zysk (strata) przypadający na jedną akcję (w zł / EUR) | 0,57 | -0,01 | 0,13 | 0,00 |
| Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 5,17 | 4,60 | 1,20 | 1,10 |
| Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR) | 5,17 | 4,60 | 1,20 | 1,10 |
| Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł / EUR) | - | - | - | - |
| Wypłacona dywidenda na jedną akcię (w zł/EUR) | 0 | - |
Niniejsze sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Produkcyjno - Handlowego KOMPAP S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod datą 16 kwietnia 2019r.
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Emitent został utworzony na podstawie statutu Spółki, sporządzonej w formie aktu notarialnego w dniu 30 marca 1989 roku (Rep. A Nr II 727/1989). Siedziba Spółki mieści się w Kwidzynie przy ul. Piastowskiej 39. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000064285. Wpis do rejestru przedsiębiorców nastąpił na podstawie postanowienia Sądu Rejonowego dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi z dnia 23 listopada 2001 r.
Podstawowym przedmiotem działalności Spółki według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest pozostała drukowanie (18.12.Z), działalność usługowa związana z przygotowaniem do druku (18.13.Z), introligatorstwo i podobne usługi (18.14.Z).
Według klasyfikacji działalności przyjętej przez GPW S.A., Spółka działa w sektorze: przemysł drzewny.
Skład osobowy Zarządu:
Waldemar Lipka - Prezes Zarządu,
Skład osobowy Rady Nadzorczej
| Jerzy Łopaciński | - Przewodniczący Rady Nadzorczej, |
|---|---|
| Marek Głuchowski | - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, |
| Jakub Knabe | - Członek Rady Nadzorczej, |
| Edward Łaskawiec | - Członek Rady Nadzorczej, |
| Przemysław Danowski | - Członek Rady Nadzorczej. |
Czas działania Spółki nie jest oznaczony.
Sprawozdanie finansowe obejmuje dane za okres 01-01-2018 do 31-12-2018. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres 01-01- 2017 do 31-12-2017.
Sprawozdanie finansowe za prezentowany okres zostało sporządzone przy założeniu, że działalność gospodarcza Spółki będzie kontynuowana w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją żadne przesłanki wskazujące na zagrożenie tej działalności.
W prezentowanym sprawozdaniu nie dokonywano korekt z tytułu ewentualnych zastrzeżeń w opinii do sprawozdań finansowych minionych okresów, wydanych przez podmioty uprawnione do badania sprawozdania finansowego.
Niniejsze sprawozdanie finansowe za okres 01-01-2018 do 31-12-2018 zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości/Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanych z nimi interpretacji ogłoszonych w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.
Zarząd Spółki potwierdza, że prezentowane sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową, wyniki oraz przepływy środków pieniężnych.
Nowe standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje, które zostały przyjęte przez Unię Europejską ("UE"):
• Zmiany do MSSF 2 "Płatności na bazie akcji" - klasyfikacja oraz wycena płatności na bazie akcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 4 "Umowy ubezpieczeniowe" - zastosowanie MSSF 9 "Instrumenty finansowe" wraz z MSSF 4 "Instrumenty ubezpieczeniowe" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później lub w momencie zastosowania MSSF 9 "Instrumenty finansowe" po raz pierwszy),
• Zmiany do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" - wyjaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później),
• Zmiany do MSR 40 "Nieruchomości inwestycyjne" - przeniesienia nieruchomości inwestycyjnych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 1 i MSR 28 w wyniku "Poprawki do MSSF (cykl 2014 - 2016)" - dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 12 oraz MSR 28) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1 i MSR 28 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później),
• Interpretacja KIMSF 22 "Transakcje w walutach obcych i płatności zaliczkowe" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 roku lub później),
• MSSF 16 "Leasing" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" - charakterystyka opcji przedpłaty z ujemną kompensatą (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później),
• Interpretacja KIMSF 23 "Niepewność w zakresie rozliczania podatku dochodowego" (obowiązująca w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później).
• MSSF 14 "Odroczone salda z regulowanej działalności" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później),
• MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe" (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później),
• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" - definicja przedsięwzięcia (obowiązujące w odniesieniu do połączeń, w przypadku których data przejęcia przypada na początek pierwszego okresu rocznego rozpoczynającego się 1 stycznia 2020 r. lub później oraz w odniesieniu do nabycia aktywów, które nastąpiło w dniu rozpoczęcia w/w okresu rocznego lub później),
• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" oraz MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności),
• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" i MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" - definicja istotności (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później),
• Zmiany do MSR 19 "Świadczenia pracownicze" - zmiana, ograniczenie lub rozliczenie planu (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później),
• Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - długoterminowe udziały w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później),
• Zmiany do różnych standardów "Poprawki do MSSF (cykl 2015 - 2017)" - dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 3, MSSF 11, MSR 12 oraz MSR 23) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 roku lub później),
• Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych zawartych w MSSF (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2020 roku lub później).
Daty wejścia w życie są datami wynikającymi z treści standardów ogłoszonych przez Radę ds. Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. Daty stosowania standardów w UE mogą różnić się od dat stosowania wynikających z treści standardów i są ogłaszane w momencie zatwierdzenia do stosowania przez UE. Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego z przyjętych przez UE standardów, interpretacji lub zmian, które na dzień 31 grudnia 2018 roku nie miały zastosowania. Zarząd zweryfikował wpływ powyższych standardów na sytuację finansową Spółki. Zastosowanie powyższych standardów nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe.
Niniejsze sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwo Produkcyjno - Handlowe KOMPAP S.A. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd pod datą 16 kwiecień 2019 r.
Standard MSSF 9 oraz MSSF 15 nie miał istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki, zatem nie dokonano korekty przejściowej na dzień 1 stycznia 2018 roku. Nie dokonywano również innych zmian danych porównawczych ani korekt błędów.
Nowy standard MSSF 9 usuwa obecnie występujące w MSR 39 kategorie instrumentów finansowych i klasyfikuje instrumenty jako wyceniane w wartości godziwej (przez wynik finansowy bądź przez pozostałe dochody całkowite) lub jako wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Spółka zastosowała MSSF 9 Instrumenty finansowe od dnia wejścia w życie standardu tj. na dzień 1 stycznia 2018 roku, bez przekształcania danych porównawczych na 31 grudnia 2017 roku.
Po początkowym ujęciu jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody lub w wartości godziwej przez wynik finansowy. Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów finansowych (tzw. "kryterium SPPI"). Zasady rachunkowości w zakresie klasyfikacji i wyceny aktywów i zobowiązań zostały opisane poniżej w punkcie Aktywa finansowe oraz zobowiązania finansowe
Poniższa tabela prezentuje wpływ wdrożenia MSSF 9 na zmianę klasyfikacji aktywów finansowych Spółki na dzień 1 stycznia 2018 roku:
| Aktywa finansowe | Klasyfikacja wg MSR 39 | Model biznesowy wg MSSF 9 | Klasyfikacja wg MSSF 9 |
|---|---|---|---|
| Należności handlowe | Pożyczki i należności | Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych |
Wycena w zamortyzowanym koszcie |
| Pozostałe należności | Pożyczki i należności | Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych |
Wycena w zamortyzowanym koszcie |
| Pożyczki udzielone | Pożyczki i należności | Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych |
Wycena w zamortyzowanym koszcie |
| Środki pieniężne | Pożyczki i należności | Utrzymywanie w celu realizacji umownych przepływów pieniężnych |
Wycena w zamortyzowanym koszcie |
Poniższa tabela prezentuje wpływ wdrożenia MSSF 9 na zmianę klasyfikacji aktywów finansowych Spółki na dzień 1 stycznia 2018 roku:
| Pozycja | Klasyfikacja według | |||
|---|---|---|---|---|
| MSR 39 | MSSF 9 | Wartość bilansowa według MSR 39 na 31 grudnia 2017 |
Wartość bilansowa według MSSF 9 na 1 stycznia 2018 |
|
| Należności finansowe | ||||
| Należności handlowe i pozostałe |
Pożyczki i należności | Aktywa finansowe wycaniane według zamortyzowanego kosztu |
481 | 481 |
| Środki pieniężne | Pożyczki i należności | Aktywa finansowe wycaniane według zamortyzowanego kosztu |
14 | 14 |
Poniższa tabela prezentuje wpływ wdrożenia MSSF 9 na zmianę klasyfikacji zobowiązań finansowych Spółki na dzień 1 stycznia 2018 roku:
| Pozycja | Klasyfikacja według | |||
|---|---|---|---|---|
| MSR 39 | MSSF 9 | Wartość bilansowa według MSR 39 na 31 grudnia 2017 |
Wartość bilansowa według MSSF 9 na 1 stycznia 2018 |
|
| Zobowiązania finansowe | ||||
| Zobowiązania handlowe i pozostałe |
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
4953 | 4953 |
| Kredyty i pożyczki | Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie |
4440 | 4440 |
Spółka nie dokonała zmian w zakresie klasyfikacji i wyceny posiadanych zobowiązań finansowych.
Utrata wartości
Zastosowanie MSSF 9 zasadniczo zmienia podejście do utraty wartości aktywów finansowych poprzez odejście od koncepcji straty poniesionej na rzecz straty oczekiwanej.
MSSF 15 uchyla MSR 11 Umowy o usługę budowlaną, MSR 18 Przychody i związane z nimi interpretacje i ma zastosowanie do wszystkich umów z klientami, z wyjątkiem tych, które wchodzą w zakres innych standardów, w tym przede wszystkim MSSF 16. Nowy standard ustanawia tzw. "Model Pięciu Kroków" rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które, zgodnie z oczekiwaniem Spółki, przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w momencie oraz w stopniu odzwierciedlającym spełnienie przez Spółkę zobowiązania do wykonania świadczenia (realizacji usługi) lub dostawy towaru. Spełnienie zobowiązania następuje w momencie uzyskania przez klienta kontroli nad przekazanym dobrem bądź usługą. Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wysokości ceny transakcyjnej, tj. w wysokości co do której oczekuje się zapłaty. W zależności od spełnienia określonych w MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" kryteriów, przychody mogą być ujmowane jednorazowo (w momencie, gdy kontrola nad dobrami i usługami jest przeniesiona na klienta) albo mogą być rozkładane w czasie w sposób obrazujący wykonanie
świadczenia. Zgodnie z zapisami standardu, jeżeli umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia - sprzedaż towaru, przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, t.j. gdy klient uzyska kontrolę nad towarem. Spółka przeprowadziła proces oceny wpływu zastosowania założeń nowego standardu na sprawozdania finansowe. Na podstawie przeprowadzonej analizy Spółka stwierdziła, iż z uwagi na stosowanie podobnej zasady w poprzednich okresach, na dzień pierwszego zastosowania standard MSSF 15 nie miał istotnego wpływu na moment ujęcia, wysokość oraz rodzaj przychodów prezentowanych w sprawozdaniach finansowych. Spółka nie zanotowała zmian w dotychczasowej polityce rachunkowości i nie ujawniła żadnych różnic w rozpoznawaniu przychodu w stosunku do poprzednich okresów.
Spółka dzieli przychody ze sprzedaży na poniższe główne kategorie w oparciu o dostarczane towary i świadczone usługi:
• przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów – przychody ze sprzedaży ujmowane są w momencie przeniesienia na nabywcę kontroli nad dobrem, co ma miejsce w momencie wydania dóbr nabywcy,
• przychody ze sprzedaży usług – Spółka świadczy usługi w zakresie wynajmu powierzchni. Przychody są ujmowane miesięcznie liniowo.
Spółka skorzystała z praktycznych rozwiązań dozwolonych w świetle MSSF 15:
• jednostka szacuje wartości wynagrodzeń z tytułu umów sprzedaży, które wymagają aktualizacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego w czasie trwania umowy oraz ujęcia ewentualnych korekt tak, aby odzwierciedlało ono faktyczne spodziewane przez jednostkę przychody z tytułu umowy. Szacunek ceny transakcyjnej wymaga od jednostki wykorzystania dotychczasowych doświadczeń oraz rzetelnego prognozowania z uwzględniając warunki umowy, aby przychody ujęte w księgach odzwierciedlały najbardziej prawdopodobną do ukazania przez jednostkę wartość.
• w stosunku do dodatkowych kosztów doprowadzenia do zawarcia umowy – Spółka ujmuje dodatkowe koszty doprowadzenia do zawarcia umowy jako koszty w momencie ich poniesienia, jeśli okres amortyzacji składnika aktywów, który w przeciwnym razie zostałby ujęty przez Spółkę, wynosi jeden rok lub krócej;
• w odniesieniu do umów dotyczących usług ciągłych, na podstawie których Spółka ma prawo do otrzymania od klienta wynagrodzenia w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości, jaką dla klienta ma świadczenie dotychczas wykonane, Spółka ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować.
Ocena wpływu wdrożenia MSSF 16 "Leasing" na sprawozdanie finansowe
Standard ten zastępuje MSR 17 "Leasing" oraz interpretacje odnoszące się do tego standardu. Według nowego
standardu, praktycznie wszystkie umowy spełniające definicje leasingu będą ujmowane co do zasady jak
dotychczasowy leasing finansowy. Nowy standard wpłynie na wzrost wartości niefinansowych aktywów trwałych oraz zobowiązań finansowych wykazanych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz na zmniejszenie kosztów operacyjnych (innych niż amortyzacja), wzrost kosztów amortyzacji oraz kosztów finansowych wykazanych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Przeprowadzona analiza w Spółce wykazała brak konieczności korekty na dzień 01.01.2019 r. w sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Sprawozdanie finansowe jest sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem instrumentów finansowych wycenianych według wartości godziwej, której zmiana ujmowana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów lub rachunku wyników.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych sporządzane jest metodą pośrednią.
Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez Spółkę przedstawione zostały poniżej.
Wartości niematerialne ujmowane są w sprawozdaniu finansowym według kosztu nabycia pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne.
Odpisy amortyzacyjne dokonywane są według metody liniowej.
Roczne stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych są następujące:
Wartości niematerialne o wartości początkowej do 3.500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu przyjęcia do użytkowania.
Wartości niematerialne o wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł amortyzowane są w oparciu o stawki ustalone na podstawie szacowanego okresu ekonomicznej użyteczności. Amortyzacja następuje począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym wartość niematerialną przyjęto do użytkowania. Okresy ekonomicznej użyteczności podlegają okresowej weryfikacji (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego).
Aktualizacja wartości z tytułu trwałej utraty wartości
Weryfikacja wartości niematerialnych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa wartości niematerialnych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje jednak nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego.
Wycena na dzień przyjęcia
Wartość początkową rzeczowych aktywów trwałych stanowi cena nabycia lub koszt wytworzenia.
Grunty, budynki i budowle użytkowane w procesie produkcji i dostarczania towarów i usług jak również dla celów administracyjnych, maszyny, urządzenia, środki transportu oraz pozostałe środki trwałe wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w koszcie nabycia pomniejszonym o dokonane odpisy amortyzacyjne zgodnie z okresem użytkowania określonym dla poszczególnych grup rzeczowego majątku trwałego.
Koszt nabycia rzeczowych składników majątku trwałego obejmuje wszystkie koszty związane z zakupem środka trwałego i doprowadzeniem go do stanu używalności.
Rzeczowe składniki majątku trwałego podlegają przeglądowi pod kątem trwałej utraty wartości na podstawie analizy przesłanek wskazujących na możliwość zajścia trwałej utraty wartości.
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych ujmowana jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Amortyzację wylicza się dla wszystkich środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków do ich wartości rezydualnej (jeżeli jest istotna w stosunku do wartości środka trwałego), używając metody liniowej.
Środki trwałe umarzane są według metody liniowej, według przewidywanego okresu użytkowania dla poszczególnej grupy rodzajowej. Zastosowane stawki umorzeniowe dla poszczególnych grup rodzajowych składników majątku trwałego są następujące:
Amortyzacja następuje od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu oddania środka trwałego do użytkowania.
Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawki amortyzacyjnej dla rzeczowych aktywów trwałych o wartości powyżej 3.500,00 zł uwzględnia się szacowany okres użytkowania danego środka trwałego.
Poprawność stosowanych stawek amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych jest okresowo (nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego) weryfikowana. Weryfikacja ta polega na analizie okresów użytkowania wszystkich środków trwałych kontrolowanych przez Spółkę. Zmiany stawek amortyzacyjnych dokonywane są od kolejnego okresu sprawozdawczego.
Przedmioty o okresie używania dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3.500 zł, amortyzuje się pod datą zakupu w pełnej wartości początkowej.
Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych jak również dla celów jeszcze nie określonych, prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonego o odpisy z tytułu utraty wartości. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi własnych aktywów trwałych.
Aktywa utrzymywane na podstawie umowy leasingu finansowego są amortyzowane przez okres ich ekonomicznej użyteczności, odpowiednio jak aktywa własne.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Weryfikacja rzeczowych aktywów trwałych pod kątem trwałej utraty wartości następuje, jeżeli zaistniały zdarzenia bądź zaszły zmiany wskazujące na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być możliwa do odzyskania. Weryfikacja następuje nie rzadziej niż na koniec każdego roku obrotowego.
Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej.
Prawo wieczystego użytkowania gruntu jednostka ujmuje w księgach jako środki trwałe, które nie podlegają amortyzacji. Wartość początkową ustala się w oparciu o cenę nabycia.
Na dzień bilansowy wycenia się według ceny nabycia pomniejszonej o odpis z tytułu trwałej utraty wartości.
Leasing jest klasyfikowany jako leasing finansowy, gdy warunki umowy przenoszą zasadniczo całe potencjalne korzyści oraz ryzyko wynikające z bycia właścicielem na jednostkę. Wszystkie pozostałe rodzaje leasingu są traktowane jako leasing operacyjny.
Aktywa użytkowane na podstawie leasingu finansowego są traktowane jak aktywa jednostki i w momencie nabycia są wyceniane według wartości godziwej (nie wyższej od wartości minimalnych opłat leasingowych). Powstające zobowiązanie wobec leasingodawcy jest prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w wysokości minimalnych opłat leasingowych.
Płatności leasingowe są dzielone na część finansową i kapitałową, w sposób zapewniający stałą stopę kosztów finansowych z tytułu umowy leasingu w stosunku do wartości zobowiązania (efektywna stopa zwrotu). Koszty finansowe oraz odpisy amortyzacyjne odnoszone są do sprawozdania z całkowitych dochodów.
Płatności z tytułu leasingu operacyjnego są odnoszone w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie wynikającym z umowy leasingu. Wszelkie opłaty wstępne związane z zawarciem umowy leasingu operacyjnego (w szczególności opłaty związane z nabyciem prawa wieczystego użytkowania gruntów) rozliczane są liniowo przez okres trwania umowy leasingu.
Zmiany do polityki rachunkowości w związku z wdrożeniem MSSF 16 zostaną wprowadzone w sprawozdaniu finansowym za 2019 rok.
Inwestycje w jednostce zależnej ujmuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym według metody konsolidacji pełnej. Inwestycje w jednostkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Inwestycje długoterminowe składające się z udziałów w innych jednostkach wyceniane są w cenie nabycia z uwzględnieniem utraty wartości.
Aktywa trwałe (i grupy aktywów przeznaczonych do zbycia) przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.
Aktywa trwałe i grupy aktywów klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli korzyści ekonomiczne z tych aktywów zostaną uzyskane w wyniku ich sprzedaży, a nie ich dalszego użytkowania.
Aktywa finansowe dzieli się na trzy kategorie (zgodnie z nowym standardem MSSF 9):
Klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych.
Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmienił się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.
Zgodnie z MSSF 9, składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
• celem Spółki jest utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych,
• dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.
Z kolei składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
• celem Spółki jest zarówno utrzymywanie tych aktywów finansowych dla uzyskania umownych przepływów pieniężnych, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
• dla których postanowienia umowne powodują w określonych terminach przepływy pieniężne, które są wyłącznie spłatami nierozliczonej kwoty głównej i odsetek od tej kwoty.
Pozostałe składniki aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Zobowiązania finansowe mogą zostać zaklasyfikowane do kategorii wycenianych według zamortyzowanego kosztu oraz wyceniane w wartości godziwej.
Do zobowiązań wycenianych według zamortyzowanego kosztu zalicza się przede wszystkim zobowiązania z tytułu dostaw i usług, kredyty bankowe oraz pożyczki. W momencie początkowego ujęcia są one ujmowane według wartości godziwej pomniejszonej o koszty związane z ich uzyskaniem. Po początkowym ujęciu są one wyceniane według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.
Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
Przychody i koszty są ujmowane w sprawozdaniu z zysków lub strat z chwilą usunięcia zobowiązania ze sprawozdania z sytuacji finansowej, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.
MSSF 9 zmienia model w zakresie ustalania odpisów z tytułu trwałej utraty wartości – z modelu strat poniesionych na model strat oczekiwanych. Z dniem 1 stycznia 2018 roku Spółka wdrożyła model oczekiwanych strat kredytowych w stosunku do należności zgodnie z uproszczoną metodą dopuszczalną do zastosowania przez MSSF 9. Uzasadnienie dla zastosowania powyższego modelu stanowią poniższe argumenty:
• należności posiadane przez Spółkę nie zawierały istotnego elementu finansowania w rozumieniu zasad określonych w MSSF 15, czyli nie istniał istotny komponent finansowania mogący korygować przyrzeczoną kwotę wynagrodzenia,
• należności spełniały warunek oczekiwania, że zostaną spłacone w okresie krótszym niż rok.
Uproszczony model pozwala na obliczanie strat kredytowych w całym okresie życia należności. Oczekiwana strata kredytowa, zgodnie z MSSF 9, kalkulowana jest przy uwzględnieniu szacunków w zakresie potencjalnych odzysków z tytułu wniesionych zabezpieczeń. W przypadku należności od kontrahentów oczekuje się, że dane w zakresie historycznej spłacalności mogą odzwierciedlać ryzyko kredytowe, jakie ponoszone będzie w okresach przyszłych.
Ponadto wartość należności może być aktualizowana również indywidualnie, w szczególności w odniesieniu do:
• należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub w stan upadłości,
• należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega, a według oceny sytuacji majątkowej i finansowej dłużnika spłata należności w umownej kwocie nie jest prawdopodobna ( w takiej sytuacji odpis na należności wątpliwe może być utworzony w wysokości 100% wartości długu ujętego wcześniej),
• pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidulanej oceny Zarządu.
Przeprowadzona analiza wskazuje na nieistotną różnicę pomiędzy stanem odpisów aktualizujących na 31 grudnia 2017 a szacunkiem dokonanym wedug nowego modelu na 1 stycznia 2018r.
Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto.
Zapasy materiałów i towarów są wyceniane przy wykorzystaniu metody FIFO. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy.
Wyroby gotowe wyceniane są na dzień przyjęcia według kosztu wytworzenia, nie wyższych od cen sprzedaży netto.
Aktualizacji wartości zapasów dokonuje się na podstawie weryfikacji wartości użytkowej i handlowej przeprowadzanej na koniec każdego okresu sprawozdawczego.
Jeżeli zapasy utraciły swoją wartość użytkową lub handlową, ich wycena jest obniżana do poziomu cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Skutki takiego zmniejszenia wartości odnosi się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
Jeżeli nie jest możliwe ustalenie cen sprzedaży netto danego składnika zapasów, ustala się w inny sposób jego wartość godziwą na dzień bilansowy.
Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki.
Wycena na dzień przyjęcia i po początkowym ujęciu
Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności).
W zakresie ustalania odpisów aktualizujących MSSF 9 zastąpił model strat poniesionych, wynikający z MSR 39 modelem oceny utraty wartości, wymagającym bieżącego ujmowania oczekiwanych strat kredytowych.
Należności zagraniczne na dzień bilansowy wycenia się po średnim kursie ustalonym przez NBP na ten dzień.
Do kosztów (w ramach podstawowej działalności operacyjnej) zalicza się koszty, które dotyczą działalności zasadniczej, tj. działalności, do prowadzenia której Spółka została powołana, które są powtarzalne i nie mają charakteru incydentalnego.
Koszt własny sprzedaży obejmuje koszt własny sprzedanych wyrobów, towarów, materiałów i usług oraz odpisy wartości zapasów do ich cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania.
Koszty sprzedaży obejmują koszty pośrednictwa w sprzedaży, koszty handlowe, koszty reklamy i promocji oraz koszty dystrybucji.
Koszty ogólnego zarządu obejmują koszty związane z zarządzaniem i administrowaniem Spółką jako całością.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne są pośrednio związane z działalnością operacyjną i mają charakter incydentalny.
Kapitał podstawowy
Kapitał podstawowy stanowi kapitał wniesiony przez akcjonariuszy i jest wykazywany według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej z aktem założycielskim Spółki oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego.
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej
Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji.
Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy obejmuje kapitał zapasowy tworzony i wykorzystywany zgodnie z Ustawą Kodeks Spółek Handlowych oraz zysk/stratę lat ubiegłych.
Pozostałe kapitały rezerwowe
Pozostałe kapitały rezerwowe obejmują pozostałe kapitały tworzone i wykorzystywane według zasad określonych przepisami prawa. Zysk/strata za okres bieżący
Zysk/strata za okres bieżący obejmuje wynik bieżącego okresu sprawozdawczego
Zobowiązania, w tym zobowiązania z tytułu dostaw i usług, wycenia się na dzień ich powstania w wartości godziwej, powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane według wartości godziwej przez wynik finansowy, o koszty transakcji, a następnie według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.
Rezerwy tworzy się w wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego. Wysokość rezerw jest weryfikowana na bieżąco w trakcie okresu sprawozdawczego w celu skorygowania ich do wysokości szacunków zgodnych ze stanem wiedzy na ten dzień. Rezerw nie tworzy się na przyszłe straty operacyjne.
Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Rozliczenia międzyokresowe bierne dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują w szczególności naliczone rezerwy na koszty, których powstanie w przyszłych okresach sprawozdawczych jako zobowiązania jest pewne lub uprawdopodobnione.
Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmowane są w taki sposób aby odzwierciedlać transfer przyrzeczonych towarów lub usług w kwocie odzwierciedlającej wartość wynagrodzenia, do którego spółka oczekuje mieć prawo w zamian za te towary lub usługi. Zgodnie z ww. standardem przychód powstaje w momencie, gdy kontrola nad towarami lub usługami przechodzi w ręce klienta. W zależności od spełnienia określonych warunków przychody są albo rozkładane w czasie w sposób odzwierciedlający wykonanie umowy przez jednostkę albo ujmowane jednorazowo w momencie przeniesienia kontroli nad towarami lub usługami na klienta.
Jednostka wykazuje przychód ze sprzedaży w kwocie netto pomniejszonej w szczególności o podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą (jeżeli mają zastosowanie).
Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po kursie waluty obowiązującym na dzień poprzedzający dzień przeprowadzenia transakcji. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego na ten dzień.
Zyski i straty wynikłe z przeliczania walut są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z całkowitych dochodów, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał.
Wszelkie koszty finansowania zewnętrznego związane lub niezwiązane z określonymi składnikami aktywów są odnoszone bezpośrednio w sprawozdanie z całkowitych dochodów w okresie, w którym zostały poniesione.
Spółka od 01.01.2013 r. utraciła status zakładu pracy chronionej, jednak nadal zatrudnia odpowiednią liczbę pracowników niepełnosprawnych w stosunku do pracowników bez orzeczonego stopnia niepełnosprawności, wskaźnik minimum 25% osób niepełnosprawnych, co pozwala zachować dotacje refundujące część wynagrodzenia zatrudnionych niepełnosprawnych. Wartość dotacji uzależniona jest od liczby zatrudnionych osób niepełnosprawnych.
Dotacje te ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w okresie, za który są należne jako pozostałe przychody. Koszty sprzedanych produktów ujmują więc pełny koszt wynagrodzeń pracowniczych.
W poprzednich okresach jednostka otrzymywała również dotacje do zakupywanych aktywów. Dotacje te są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako rozliczenia międzyokresowe przychodów i odpisywane w sprawozdanie z całkowitych dochodów przez przewidywany okres użytkowania aktywów.
Odprawy emerytalne wypłacane są pracownikom uprawnionym w momencie przejścia na emeryturę lub rentę i wynikają z odrębnych ustaw. Wyceny dokonuje się poprzez określenie salda początkowego zobowiązań na dzień bilansowy z tytułu przewidywanych przyszłych wypłat świadczeń, zgodnie z wytycznymi MSR nr 19 "Świadczenia pracownicze".
Na obowiązkowe obciążenie wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego składają się: część bieżąca oraz część odroczona.
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie podstawy opodatkowania danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od wyniku określonego zgodnie z MSSF w związku z wyłączeniem z kalkulacji podstawy opodatkowania pozycji kosztów i przychodów, których traktowanie trwale lub przejściowo różni rozpoznawanie przychodów i kosztów dla celów podatkowych i księgowych. Bieżące obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe uchwalone na dany rok obrotowy.
Aktywa lub zobowiązania z tytułu podatku odroczonego wyliczane są jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości wynikający z różnic przejściowych w wartościach księgowych i podatkowych aktywów i pasywów.
Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych w wyniku których w przyszłości pojawią się kwoty podatku do zapłaty, natomiast aktywa z tytułu podatku odroczonego rozpoznawane są do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, iż w przyszłości możliwe będzie pomniejszenie przyszłych zobowiązań podatkowych o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Strata podatkowa możliwa do rozliczenia w przyszłości stanowi podstawę naliczenia aktywów z tytułu podatku odroczonego pod warunkiem, że prawdopodobne jest rozliczenie tej straty w przyszłości z osiąganych dochodów do opodatkowania.
Jeżeli różnica między wartością podatkową i księgową składnika aktywów lub zobowiązań jednostki nie spowoduje w przyszłości obniżenia zobowiązania podatkowego (różnica trwała) uznaje się, że wartości podatkowa i księgowa takich składników sprawozdania z sytuacji finansowej są sobie równe.
Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które są już uchwalone lub wszystko wskazuje na to, że będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne.
Zmiana stanu rezerw oraz aktywów z tytułu podatku odroczonego jest ujmowana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W przypadkach, w których naliczone aktywa lub rezerwy z tytułu podatku odroczonego związane są z pozycjami, których wycena odnoszona jest bezpośrednio na kapitał własny, zmiany stanu tych rezerw lub aktywów odnoszone są również na tą samą pozycję kapitałów własnych.
Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje przeglądu składników majątku trwałego oraz analizy zgromadzonych informacji na temat czynników wewnętrznych i zewnętrznych mogących potencjalnie wpływać na wartość poszczególnych składników majątku w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na zajście utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzone zostanie istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. Wartość ta określana jest jako większa z: ceny sprzedaży netto danego składnika aktywów oraz wartości w użytkowaniu (zdyskontowanych przepływów pieniężnych netto możliwych do uzyskania z dalszego wykorzystywania danego składnika aktywów przy użyciu bieżącej rynkowej stopy procentowej skorygowanej o ryzyko specyficzne dla danego rodzaju aktywów).
W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów.
W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest również na każdy dzień bilansowy niezależnie od wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości.
Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości księgowej netto składnika aktywów (lub grupy aktywów), wartość księgowa jest pomniejszana do wartości odzyskiwalnej. Strata z tytułu utraty wartości jest ujmowana jako koszt w okresie, w którym wystąpiła, za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów ujmowany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako obniżenie wcześniejszego przeszacowania).
Środki pieniężne w banku i kasie oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej wyceniane są według wartości nominalnej.
Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych składa się z gotówki w kasie, na rachunku bieżącym oraz lokat bankowych z terminem zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące. Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.
Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na różne okresy od jednego dnia do miesiąca w zależności od zapotrzebowania Jednostki na środki pieniężne i są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych.
Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność ("waluta funkcjonalna"). Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Spółki.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego rozpoznaje się bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie.
Sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF UE wymaga od Zarządu Jednostki Dominującej ujęcia ocen i szacunków, które mają wpływ na zastosowane zasady rachunkowości oraz wykazywane aktywa, pasywa przychody oraz koszty. Rzeczywiste wartości tych pozycji mogą się różnić od wartości szacowanych. Oceny i szacunki weryfikowane są na bieżąco. Obszary podlegające ocenom i szacunkom wpływające na sprawozdanie finansowe są następujące:
podatek odroczony – Zarząd dokonuje oceny czy realizacja różnic przejściowych oraz możliwość wykorzystania strat podatkowych jest prawdopodobna oraz szacuje niepewność dotyczącą przewidywanych zmian w obowiązujących przepisach podatkowych,
odpisy aktualizujące należności -przy wyliczeniu odpisu według modelu oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Spółka stosuje uproszczoną kalkulację odpisu uwzględniając oczekiwane straty kredytowe za cały okres istnienia pozycji.
stawki amortyzacyjne - wysokości stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków,
utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych – Zarząd dokonuje oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości pojedynczych składników aktywów lub ośrodków wypracowujących środki pieniężne,
rezerwy – tworzenie rezerw wymaga dokonania szacunków prawdopodobieństwa wypływu korzyści ekonomicznych oraz określenia wysokości stanowiącej najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obowiązku obecnego na koniec okresu sprawozdawczego.
Zasady rachunkowości na temat głównych założeń na przyszłość oraz źródła niepewności dotyczące szacunków podane są w poszczególnych punktach rozdziału STOSOWANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI.
Charakter oraz wartość bilansowa szacunków na dzień bilansowy, zmiany szacunków w okresie przedstawione są w poszczególnych notach do sprawozdania.
Kwidzyn, 16 kwiecień 2019
Halina Mańkowskaja-Kobeleva Prezes Zarządu - Waldemar Lipka
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd
................................................ .................................................................................................................................................................................................
Kwidzyn, 16 kwiecień 2019
Halina Mańkowskaja-Kobeleva
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych
................................................ ................................................................................................................................................................................................. Prezes Zarządu - Waldemar Lipka
Zarząd
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ KOMPAP S.A. NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU | ||||
|---|---|---|---|---|
| Aktywa | Nota | |||
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||
| AKTYWA TRWAŁE | 30 030 | 31 950 | ||
| Wartości niematerialne | 1 | - | - | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 2 | 4 145 | 4 551 | |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | 22 | 32 | 46 | |
| Aktywa finansowe w jednostkach powiązanych - udziały, akcje | 5 | 25 853 | 27 353 | |
| Inwestycje w nieruchomości | - | - | ||
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | - | - | ||
| AKTYWA OBROTOWE | 662 | 715 | ||
| Zapasy | 7 | 291 | 220 | |
| Należności z tytułu dostaw oraz pozostałe należności | 9 | 318 | 481 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 10 | 53 | 14 | |
| Udzielone pożyczki | ||||
| Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia | - | - | ||
| Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów | - | - | ||
| Koszty emisji nowych akcji | - | - | ||
| AKTYWA RAZEM | 30 692 | 32 665 |
| Pasywa | Nota | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||
| KAPITAŁ WŁASNY | 24 205 | 21 546 | ||
| Kapitał akcyjny | 11 | 5 617 | 5 617 | |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 13 | 10 624 | 10 624 | |
| Kapitał zapasowy | 13 | 1 529 | 1 581 | |
| Udziały (akcje) własne | - | - | ||
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 14 | 3 757 | 3 757 | |
| Zyski zatrzymane | 19 | 19 | ||
| Zysk/strata za okres bieżący | 2 659 | (52) | ||
| ZOBOWIĄZANIA | 6 487 | 11 119 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 4 312 | 1 524 | ||
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 17 | 2 878 | - | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | - | - | ||
| Rezerwa na podatek odroczony | - | - | ||
| Rezerwy długoterminowe | - | - | ||
| Długoterminowe zobowiązania pozostałe | - | - | ||
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | - | - | ||
| Zobowiązania związane bezpośrednio z aktywami trwałymi przeznaczonymi do zbycia | - | - | ||
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 16 | 1 434 | 1 524 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 2 175 | 9 595 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw oraz pozostałe | 16 | 834 | 4 894 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 16 | 59 | 59 | |
| Zobowiązania z tytuły podatku dochodowego | 21 | 9 | - | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego | - | - | ||
| Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 17 | 1 147 | 4 440 | |
| Rezerwy krótkoterminowe | 15 | 30 | 41 | |
| Rozliczenia międzyokresowe | 15 | 96 | 161 | |
| PASYWA RAZEM | 30 692 | 32 665 |
Kwidzyn, 16 kwiecień 2019
Halina Mańkowskaja-Kobeleva Prezes Zarządu - Waldemar Lipka
................................................ .................................................................................................................................................................................................
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał przypadający na udziałowców jednostki dominującej | ||||||||
| Wyszczególnienie | Kapitał podstawowy |
Kapitał zapasowy |
Pozostałe kapitały rezerwowe |
Wynik finansowy netto roku obrotowego |
Niepodzielony wynik finansowy |
Razem | Udziały mniejszości |
Kapitał własny razem |
| Saldo na dzień 01.01.2017 rok | 5 617 | 10 908 | 3 757 | 1 267 | 19 | 21 568 | 21 568 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 5 617 | 10 908 | 3 757 | 1 267 | 19 | 21 568 | - | 21 568 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01 do 31.12.2017 roku | ||||||||
| Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inwestycje dostępne do sprzedaży: | - | - | - | |||||
| - zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny | - | - | ||||||
| - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: | - | - | ||||||
| - zyski (straty) odnoszone na kapitał własny | - | - | ||||||
| - zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu | - | - | ||||||
| - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych | - | - | - | |||||
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | - | - | - | |||||
| Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału | - | - | - | |||||
| Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym | - | - | - | - | ||||
| Zysk netto za okres od 01.01.2017 do 31.12.2017 roku | ||||||||
| Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01.2017 do 31.12.2017 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Podział wyniku finansowego | 1 267 | (1 267) | - | - | - | - | ||
| Zysk netto za okres od 01.01. do 31.12.2017 roku | (52) | (52) | (52) | |||||
| Pozostałe | 30 | 30 | 30 | |||||
| Zbycie środków trwałych | - | - | ||||||
| Wyemitowane opcje zamienne na akcje | - | - | - | - | - | |||
| Saldo na dzień 31.12.2017 rok | 5 617 | 12 205 | 3 757 | (52) | 19 | 21 546 | - | 21 546 |
| Saldo na dzień 01.01.2018 roku | 5 617 | 12 205 | 3 757 | (52) | 19 | 21 546 | 21 546 | |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Saldo po zmianach | 5 617 | 12 205 | 3 757 | (52) | 19 | 21 546 | - | 21 546 |
| Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2018 do 31.12.2018 roku | ||||||||
| Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inwestycje dostępne do sprzedaży: | - | - | - | |||||
| - zyski (straty) z tytułu wyceny odnoszone na kapitał własny | - | - | ||||||
| - przeniesione do zysku (straty) na sprzedaży | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Instrumenty zabezpieczające przepływy środków pieniężnych: | - | - | ||||||
| - zyski (straty) odnoszone na kapitał własny | - | - | ||||||
| - zyski (straty) przeniesione do wyniku finansowego okresu | - | - | ||||||
| - zyski (straty) uwzględnione w wycenie wartości bilansowej pozycji zabezpieczanych | - | - | - | |||||
| Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą | - | - | - | |||||
| Podatek związany z pozycjami prezentowanymi w kapitale lub przeniesionymi z kapitału | - | - | - | |||||
| Zysk netto prezentowany bezpośrednio w kapitale własnym | - | - | - | - | ||||
| Zysk netto za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 roku | ||||||||
| Suma zysków i strat ujętych w okresie od 01.01.2018 do 31.12.2018 | - | - | - | - | - | - | - | |
| Podział wyniku finansowego | (52) | 52 | - | - | - | - | ||
| Zysk netto za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 roku | 2 659 | 2 659 | 2 659 | |||||
| Pozostałe | - | - | - | |||||
| Zbycie środków trwałych | - | - | ||||||
| Wyemitowane opcje zamienne na akcje | - | - | - | - | - | |||
| Saldo na dzień 31.12.2018 rok | 5 617 | 12 153 | 3 757 | 2 659 | 19 | 24 205 | - | 24 205 |
Kwidzyn, 16 kwiecień 2019
Halina Mańkowskaja Kobeleva Prezes Zarządu - Waldemar Lipka
.....................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd
Wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej) Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 | ||||
|---|---|---|---|---|
| za okres | ||||
| Metoda pośrednia | od 01.01.2018 | od 01.01.2017 | ||
| do 31.12.2018 | do 31.12.2017 | |||
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||||
| Wynik finansowy brutto | 2 727 | 1 | ||
| Korekty: | (2 462) | 34 | ||
| Amortyzacja | 247 | 241 | ||
| zyski/straty z inwestycji | (141) | (282) | ||
| Odsetki i dywidendy | (2 691) | 75 | ||
| koszty odsetek | 241 | |||
| Inne korekty | (118) | |||
| Gotówka z działalności operacyjnej przed zmianami w kapitale pracującym | 265 | 35 | ||
| zmiany w kapitale pracującym | 56 | (240) | ||
| zmiana stanu zapasów | (71) | 23 | ||
| zmiana stanu należności | 163 | 115 | ||
| zmiana stanu zobowiązań | (127) | (358) | ||
| inne korekty, w tym z tytułu rozliczeń międzyokresowych i rezerw | 91 | (20) | ||
| Gotówka z działalności operacyjnej | 321 | (205) | ||
| Gotówka z działalności operacyjnej netto | 321 | (205) |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
|---|---|---|
| zakup środków trwałych i wartości niematerialnych | (11) | (209) |
| przychody ze sprzedaży środków trwałych | 314 | - |
| przychody ze sprzedaży inwestycji | - | - |
|---|---|---|
| przychody ze sprzedaży udziałów | 1 469 | 844 |
| zakup składników aktywów finansowych | (3 935) | (2 500) |
| przychody ze sprzedaży składników aktywów finansowych | - | - |
| przychody z odsetek | 2 | |
| wydatki na aktywa przeznaczone do sprzedaży | - | - |
| zyski/straty ze zbycia inwestycji | - | |
| odpisy aktualizujące dotyczące aktywów trwałych | - | |
| udzielone/spłacone pożyczki | - | - |
| otrzymane dywidendy | 5 | |
| Gotówka z działalności inwestycyjnej netto | (2 156) | (1 865) |
| Przepływy z działalności finansowej | ||
|---|---|---|
| wpływy z emisji akcji | - | - |
| wpływy z emisji instrumentów dłużnych | - | - |
| zaciągnięte kredyty i pożyczki | 7 034 | 2 897 |
| spłacone kredyty i pożyczki | (4 953) | (844) |
| zapłacone odsetki od kredytów i pożyczek | (207) | (71) |
| Gotówka z działalności finansowej netto | 1 874 | 1 982 |
| Przepływy razem | 39 | (87) |
| Gotówka na BO | 14 | 101 |
| Gotówka na BZ | 53 | 14 |
| ZMIANA STANU GOTÓWKI | 39 | (87) |
Kwidzyn, 16 kwiecień 2019
Halina Mańkowskaja-Kobeleva Prezes Zarządu - Waldemar Lipka
................................................ .................................................................................................................................................................................................
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd
| NOTA NR 1 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 | |||||
| Wyszczególnienie | Wartość firmy |
Patenty i licencje |
Koszty prac rozwojowych |
Pozostałe wartości niematerialne |
Razem |
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2017 roku | - | - | |||
| Zwiększenia stanu z tytułu nabycia | 1 | 1 | |||
| Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia | - | - | |||
| Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania | - | ||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | - | ||||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | |||||
| Amortyzacja | 1 | 1 | |||
| Różnice kursowe | |||||
| Pozostałe zmiany | - | ||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2017 roku | - | - | - | - | - |
| Wartość bilansowa netto na dzień 01.01.2018 roku | - | - | |||
| Zwiększenia stanu z tytułu nabycia | 2 | 2 | |||
| Zmniejszenia stanu z tytułu zbycia | - | - | |||
| Zwiększenia lub zmniejszenia wynikające z przeszacowania | - | ||||
| Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości | - | ||||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących | - | ||||
| Amortyzacja | 2 | 2 | |||
| Różnice kursowe | - | ||||
| Pozostałe zmiany | - | ||||
| Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2017 | - | - | - | - | - |
| Stan na dzień 31.12.2017 roku | |||||
| Wartość bilansowa brutto | 1 978 | 1 978 | |||
| Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących | 1 978 | 1 978 | |||
| Wartość bilansowa netto | - | - | - | - | - |
| Stan na dzień 31.12.2018 roku | |||||
| Wartość bilansowa brutto | 1 980 | 1 980 | |||
| Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących | 1 980 | 1 980 | |||
| Wartość bilansowa netto | - | - | - | - | - |
| NOTA NR 2 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 | |||||||
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2018 ROK | |||||||
| Wyszczególnienie | Grunty (w tym prawo wieczysteg o użytkowani a gruntu) |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Inne środki trwałe |
Razem | |
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 295 | 5 849 | 1 893 | 28 | 53 | 8 118 | |
| a) zwiększenia z tytułu: | - | - | 11 | - | - | 11 | |
| - zakupu | - | 11 | 11 | ||||
| - ze środków trwałych w budowie | - | - | |||||
| - modernizacji | - | ||||||
| b) zmniejszenia z tytułu: | - | - | 435 | - | - | 435 | |
| - sprzedaży | 321 | - | 321 | ||||
| - likwidacji | 114 | 114 | |||||
| - przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży | - | ||||||
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 295 | 5 849 | 1 469 | 28 | 53 | 7 694 | |
| Skumulowane umorzenie na początek okresu | 2 108 | 1 383 | 23 | 53 | 3 567 | ||
| a) amortyzacja za okres z tytułu: | - | 146 | (169) | 5 | - | (18) | |
| - bieżące odpisy | 146 | 93 | 5 | - | 244 | ||
| - odpisy aktualizujące | - | ||||||
| - zmniejszenie z tytułu sprzedaży | (262) | - | (262) | ||||
| - zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | ||||||
| - przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży | - | ||||||
| Skumulowane umorzenie na koniec okresu | - | 2 254 | 1 214 | 28 | 53 | 3 549 | |
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 295 | 3 595 | 255 | - | - | 4 145 | |
| Środki trwałe w budowie | - | ||||||
| RAZEM | 295 | 3 595 | 255 | - | - | 4 145 |
| ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH ZA 2017 ROK | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | Grunty (w tym prawo wieczysteg o użytkowani a gruntu) |
Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej |
Urządzenia techniczne i maszyny |
Środki transportu | Inne środki trwałe |
Razem | ||
| Wartość brutto środków trwałych na początek okresu | 295 | 5 836 | 1 702 | 28 | 53 | 7 914 | ||
| a) zwiększenia z tytułu: | - | 13 | 195 | - | - | 208 | ||
| - zakupu | 13 | 195 | - | 208 | ||||
| - ze środków trwałych w budowie | - | - | ||||||
| - modernizacji | - | |||||||
| b) zmniejszenia z tytułu: | - | - | 4 | - | - | 4 | ||
| - sprzedaży | 4 | - | 4 | |||||
| - likwidacji | - | - | - | - | ||||
| - przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | |||||
| Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu | 295 | 5 849 | 1 893 | 28 | 53 | 8 118 | ||
| Skumulowane umorzenie na początek okresu | 1 962 | 1 300 | 17 | 52 | 3 331 | |||
| a) amortyzacja za okres z tytułu: | - | 146 | 83 | 6 | 1 | 236 | ||
| - bieżące odpisy | 146 | 87 | 6 | 1 | 240 | |||
| - odpisy aktualizujące | - | |||||||
| - zmniejszenia z tytułu sprzedaży | (4) | - | (4) | |||||
| - zmniejszenia z tytułu likwidacji | - | - | - | |||||
| - przeniesienia do aktywów przeznaczonych do sprzedaży | - | - | - | |||||
| Skumulowane umorzenie na koniec okresu | - | 2 108 | 1 383 | 23 | 53 | 3 567 | ||
| Wartość netto środków trwałych na koniec okresu | 295 | 3 741 | 510 | 5 | - | 4 551 | ||
| Zaliczki na środki trwałe | - | |||||||
| Środki trwałe w budowie | - | - | ||||||
| RAZEM | 295 | 3 741 | 510 | 5 | - | 4 551 |
Zarząd okresowo weryfikuje stawki amortyzacyjne, w roku 2018 nie dokonano zmian w stosowanych stawkach amortyzacyjnych.
Na dzień 31.12.2018 roku Spółka nie posiada środków trwałych używanych na podstawie umów leasingu finansowego.
Na dzień 31.12.2018 roku zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego stanowiły: poreczenie wg prawa cywilnego udzielone przez IMPRIMUS Sp.z o.o, poreczenie według prawa cywilnego oZGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. w Olsztynie,poreczenie wg prawa cywolnego udzielonego przez Białostockie Zakłady Graficzne Spółke Akcyjną, hipoteka umowana łączna do sumy 4 050 000,00 PLN ustanowiona na prawie własności przysługującym IMPRIMUS Spółce z ograniczoną odpowiedzialnością do nieruchomości połozonych w miejscowości Laskowice, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 4 050 000,00PLN, porozumienie o podporządkowaniu spłaty wszystkich pożyczek udzielonych Kredytobiorcy przez udziałowców względem spłaty niniejszego kredytu, w łacznej kwocie nie niższej 2.000.000,00PLN, oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 par1 pkt 5) Kodeks postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 4 050 000,00PLN, oświadczenie Poręczycieli o poddaniu się egzekucji w trybie art.777 par.1 pkt5)Kodeks postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy , do kwoty 4.050.000,00PLN
ODPISY AKTUALIZUJĄCE Z TYTUŁU UTRATY WARTOŚCI W OKRESIE 01.01.2018 DO 31.12.2018
W bieżącym okresie sprawozdawczym, jak i w poprzednich okresach nie wystąpiła konieczność dokonania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.
| NOTA NR 4 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH NA DZIEŃ 31.12.2018 | |||||||
| Wyszczególnienie | wartość bilansowa na dzień według MSR 39 |
wartość godziwa na dzień według MSR 39 | |||||
| 31.12.2018 01.01.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 01.01.2018 | 31.12.2017 | |||
| Należności handlowe i pozostałe | 318 | 481 | 481 | 318 | 481 | 481 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 4 025 | 4 440 | 4 440 | 4 025 | 4 440 | 4 440 | |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | 902 | 4 953 | 4 953 | 902 | 4 953 | 4 953 | |
| Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe) | - | - | - | ||||
| Aktywa finansowe wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy | - | - | - | ||||
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe) | - | - | - | ||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 53 | 14 | 14 | 53 | 14 | 14 | |
| -kasa | 3 | - | - | 3 | - | ||
| -rachunki bankowe | 50 | 14 | 14 | 50 | 14 | 14 |
| INSTRUMENTY FINANSOWE - PORÓWNANIE WARTOŚCI BILANSOWYCH I WARTOŚCI GODZIWYCH NA DZIEŃ 31.12.2018 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | wartość bilansowa na dzień według MSSF 9 |
wartość godziwa na dzień według MSSF 9 | |||||
| 31.12.2018 01.01.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 01.01.2018 | 31.12.2017 | |||
| Należności handlowe i pozostałe | 318 | 481 | 481 | 318 | 481 | 481 | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 4 025 | 4 440 | 4 440 | 4 025 | 4 440 | 4 440 | |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | 902 | 4 953 | 4 953 | 902 | 4 953 | 4 953 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 53 | 14 | 14 | 53 | 14 | 14 | |
| -kasa | 3 | - | - | 3 | - | ||
| -rachunki bankowe | 50 | 14 | 14 | 50 | 14 | 14 |
Środki pieniężne w banku, gotówka oraz ich ekwiwalenty składają się ze środków pieniężnych w kasie oraz środków pieniężnych na lokatach bankowych o terminach realizacji do 3 miesięcy. Wartość księgowa tych aktywów jest zbliżona do ich wartości godziwej.
Spółka nie zawiera kontraktów opcyjnych oraz transakcji typu forward w celu ograniczenia ryzyka kursowego.
| NOTA NR 5 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| UDZIAŁY W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH ZA OKRES OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 ROKU | |||||
| Udziały w jednostkach podporządkowanych | za okres | ||||
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||||
| - jednostek zależnych | 25 853 | 27 353 | |||
| ZMIANA STANU INWESTYCJI W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 ROKU | |||||
| za okres | |||||
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||
| Wartość na początek okresu | 27 353 | 21 415 | |||
| Zwiększenia stanu, z tytułu: | - | 6 500 | |||
| - połączenia jednostek gospodarczych | - | ||||
| - reklasyfikacji | |||||
| - inne zwiększenia - nabycie Imprimus Sp. z o.o. | - | 6 500 | |||
| Zmniejszenia stanu, z tytułu: | 1 500 | 562 | |||
| - sprzedaż udziałów w jednostce zależnej | - | 562 | |||
| -umorzenie, reklasyfikacji | 1 500 | ||||
| - inne zmniejszenia - rozwiązanie utworzonych odpisów | |||||
| Wartość na koniec okresu | 25 853 | 27 353 |
| Nazwa Spółki, miejsce siedziby spółki, rodzaj powiązania | Wartość akcji/udziałó w |
Procent posiadanych akcji/udziałów |
Procent posiadanych głosów |
Metoda konsolidacji |
|---|---|---|---|---|
| akcje OzGraf Olsztyńskie Zakłady Graficzne S.A. z siedzibą w Olsztynie | 12994 | 66,40% | 66,40% | pełna |
| akcje BzGraf Białostockie Zakłady Graficzne S.A. z siedzibą w Białymstoku | 7859 | 87,84% | 87,84% | pełna |
| udziały Imprimus Sp. z o.o. z siedzibą w Laskowicach | 5000 | 100,00% | 100,00% | pełna |
| Razem wartość akcji: | 25 853 |
W dniu 11.12.2018 Sąd Rejonowy w Białymstoku XII Wydział Gospodarczego Krajowego Rejestru Sądowego w Białymstoku wydał postanowienie o zmniejszeniu kapitału zakładowego spółki Białostockie Zakłady Graficzne z kwoty 9307500 zł( 930750 akcji) na 8832040 zł ( 883204 akcji)
| NOTA NR 6 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| INFORMACJE NA TEMAT PODMIOTÓW POWIĄZANYCH W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 ROKU | ||||||||
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
w tym sprzedaż środków trwałych |
Zakupy od podmiotów powiązan. |
w tym zakup środków trwałych |
Należności od podmiotów powiązan. |
Zobow. wobec podmiotów powiązan. |
Otrzymane dywidendy |
Inne |
| Jednostka zależna | ||||||||
| OZ Graf Olsztyńskie Zakłady Graficzne SA | ||||||||
| 31.12.2017 | 54 | 94 | - | 4 | - | |||
| 31.12.2018 | 76 | 18 | - | 4 | 1399* | |||
| Białostockie Zakłady Graficzne SA | ||||||||
| 31.12.2017 | 10 | - | ||||||
| 31.12.2018 | - | 1145** | ||||||
| Imprimus | ||||||||
| 31.12.2017 | 47 | 44 | 21 | - | ||||
| 31.12.2018 | 504 | 310 | 383 | 3 | 24 | |||
| Jednostki powiązane | - | - | ||||||
| Grand | ||||||||
| 31.12.2017 | 53 | 62 | 4 | 6 | ||||
| 31.12.2018 | 51 | 63 | 4 | 13 | ||||
| Transakcje z udziałem innych członków głównej | ||||||||
| kadry kierowniczej | ||||||||
| 31.12.2017 | ||||||||
| 31.12.2018 | 115 |
*Otrzymane dywidendy zgodnie z Uchwałą Nr 5 Zwyczajnego Zgromadzenia Spółki Ozgraf Olsztyńske Zakłady Graficne S.A. z dnia 25.06.2018r. Została dokonana kompensata z otrzymaną pożyczką w wysokości 1 321 tys. PLN
**Otrzymane dywidendy zgodnie z Uchwała Nr 5 Zwyczajnego Zgromadzenia Spółki Białostockie Zakłady Graficzne S.A. z dnia 25.06.2018 . Została dokonana kompensata z otrzymana pożyczką w wysokości 1 145 tys. PLN
| Podmiot powiązany | Zakup akcji własnych |
Pożyczki | Odsetki | umorzenie udziałów | zaciągniętę pożyczki w roku 2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Jednostka zależna | |||||
| OZ Graf Olsztyńskie Zakłady Graficzne SA | |||||
| 31.12.2017 | 1 300 | 2 | |||
| 31.12.2018 | - | - | 170 | ||
| Białostockie Zakłady Graficzne SA | |||||
| 31.12.2017 | 1 200 | 2 | |||
| 31.12.2018 | 170 | 1 | |||
| Imprimus | |||||
| 31.12.2017 | 6 500 | ||||
| 31.12.2018 | 1 024 | 3 | 1500* | 1 024 | |
| Jednostki powiązane | |||||
| Grand | |||||
| 31.12.2017 | 170 | 1 | |||
| 31.12.2018 | - | 420 | 6 | 420 | |
| Transakcje z udziałem innych członków głównej kadry kierowniczej | |||||
| Jakub Knabe | 1 800 | ||||
| Edward Łaskawiec | 900 |
* Umorzenie udziełów Imprimus Sp.z o.o nastapiło w drodze ich nabycia prze Spółkę PPH Kompap według Umowy zbycia udziałów z dnia 09 sierpnia 2018, Repertorium A nr 4293/2018
| NOTA NR 7 | |||
|---|---|---|---|
| ZAPASY NA DZIEŃ 31.12.2018 | |||
| Wyszczególnienie | na dzień | ||
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
| Towary - wartość brutto | 20 | 11 | |
| -wycena według cen sprzedaży | |||
| -utrata wartości | |||
| Towary - wartość netto | 20 | 11 | |
| Wyroby gotowe - wartość brutto | 19 | 42 | |
| -wycena według cen sprzedaży | |||
| -utrata wartości | - | ||
| Wyroby gotowe - wartość netto | 19 | 42 | |
| Materiały - wartość brutto | 252 | 167 | |
| -utrata wartości | - |
| Materiały - wartość netto | 252 | 167 |
|---|---|---|
| Półprodukty - wartość brutto | ||
| -utrata wartości | ||
| Półprodukty - wartość netto | - | - |
| Produkcja w toku - wartość brutto | ||
| -utrata wartości | ||
| Produkcja w toku - wartość netto | ||
| Zapasy ogółem netto | 291 | 220 |
Zapasy o wartości 291 tys. PLN stanowią zabezpieczenie zaciągniętych przez Spółkę kredytów i zobowiązań finansowych.
| NOTA NR 8 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ZAPASY W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 | ||||
| Wyszczególnienie | za okres | |||
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||
| Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie (koszt zużycia materiałów) | ||||
| Odpisy wartości zapasów odwrócone w okresie | - | - |
Odwrócenie odpisów aktualizujących nie nastąpiło
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 288 | 378 |
| - od jednostek powiązanych | 7 | 5 |
| - od pozostałych jednostek | 365 | 457 |
| Odpisy aktualizujące | (84) | (84) |
| Pozostałe należności | 30 | 103 |
| - z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych | 14 | 31 |
| - z tytułu ceł | ||
| - z tytułu ubezpieczeń | ||
| - zaliczki na dostawy | ||
| - inne | 16 | 159 |
| - pożyczki | ||
| Odpisy aktualizujące wartość innych należności | - | (87) |
| Należności ogółem | 318 | 481 |
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2017 DO 31.12.2017 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| za okres | |||||
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||
| Stan odpisów aktualizujących należności na początek okresu | 171 | 175 | |||
| Odpisy należności ujęte jako koszt w okresie | 1 | 1 | |||
| Odpisy należności odwrócone w okresie | 88 | 5 | |||
| Odwrócenie odpisów aktualizujących nastąpiło | |||||
| Odpisy należności wykorzystane w okresie | - | - | |||
| Stan odpisów aktualizujących wartość należności na koniec okresu | 84 | 171 |
| STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI HANDLOWYCH W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | za okres | |||
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||
| Należności nieprzeterminowane | 293 | 330 | ||
| Należności przeterminowane | 79 | 132 | ||
| 0-30 dni | 57 | 92 | ||
| 30-90 dni | 2 | 26 | ||
| 90-180 dni | 18 | 1 | ||
| 180-360 dni | - | - | ||
| powyżej 360 dni | 2 | 13 |
Przy wyliczeniu odpisu według modelu oczekiwanych strat kredytowych dla należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności Spółka stosuje uproszczoną kalkulację odpisu uwzględniając oczekiwane straty kredytowe za cały okres istnienia pozycji. Spółka dokonała analizy terminów spłaty należności za okres 4 lat i na tej podstawie oszacowała potencjalny odpis aktualizujący należności jaki powinien być dokonany stosując zasadę oczekiwanych strat kredytowych. Z uwagi na fakt iż odpis wyliczony w powyższy sposób nie różnił się od kwoty odpisu dokonanego na dzień 31.12.2017 r. zgodnie z zasdadą modelu strat poniesionych to Spółka nie dokonała korekty odpisu aktualizującego należności.
| Środki pieniężne | 31.12.2017 | |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 50 | 14 |
| Gotówka w kasie | 3 | - |
| Środki pieniężne w drodze | - | - |
| Razem | 53 | 14 |
| NOTA NR 11 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KAPITAŁ PODSTAWOWY NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU | ||||||||
| Wyszczególnienie | na dzień | |||||||
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||||||
| Liczba akcji w sztukach | 4 680 496,00 | 4 680 496,00 | ||||||
| Wartość nominalna akcji (PLN / akcję) | 1,20 | 1,20 | ||||||
| Kapitał podstawowy w tys. zł | 5 617 | 5 617 | ||||||
| KAPITAŁ PODSTAWOWY (STRUKTURA) | ||||||||
| Seria i emisja | Rodzaj akcji | Rodzaj uprzywilej. |
Rodzaj ogranicz. |
Liczba akcji | Wartość serii/emisji wg |
Sposób pokrycia |
Data | Prawo do dywidend |
| akcji | praw do akcji | wartości nominalnej |
kapitału | rejestracji | y (od daty) |
|||
| D | na okaziciela | brak | brak | 80 000 | 96 | gotówka | 06.03.1992 01.01.1992 | |
| E | na okaziciela | brak | brak | 26 800 | 32 | gotówka | 22.08.1994 01.01.1994 | |
| F | na okaziciela | brak | brak | 1 093 200 | 1 312 | gotówka | 10.05.1995 | 01.01.1995 |
| G | na okaziciela | brak | brak | 100 000 | 120 | gotówka | 22.12.1995 01.01.1997 | |
| H | na okaziciela | brak | brak | 340 000 | 408 | gotówka | 08.09.1996 01.01.1997 | |
| I | na okaziciela | majątek przejętej Spółki SBH ARNO |
||||||
| brak | brak | 700 248 | 840 | S.A. | 21.11.2000 01.01.2000 | |||
| J | na okaziciela | brak | brak | 2 340 248 | 2 809 | gotówka | 10.06.2008 | 01.01.2007 |
| Kapitał zakładowy razem | 4 680 496 | 5 617 | gotówka | |||||
| Wartość nominalna 1 akcji = 1,20 zł |
| AKCJONARIUSZE POSIADAJĄCY POWYŻEJ 5% GŁOSÓW NA WZA WG STANU NA DZIEŃ 31.12.2018 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Imię i nazwisko (nazwa) | ilość akcji | ilość akcji zwykłych | ilość głosów | % głosów na WZA | |
| Waldemar Lipka | - 1.119.998 |
1.119.998 | 23,93% | ||
| GRAND Sp. z o.o. (spółka zależna od Waldemara Lipki) | - 201.550 |
201.550 | 4,31% | ||
| Łącznie Waldemar Lipka i spółki z nim powiązane | - 1.543.498 |
1.543.498 | 32,98% | ||
| OZGraf S.A.* | - | 108.400 | 108.400 | 2,32% | |
| Warsaw Equity Investments Sp. z o.o. | - 634 705 |
634.705 | 13,56% | ||
| Łacznie Danuta Knabe i Witold Knabe | - 1.283.151 |
1.283.151 | 27,41% | ||
| BZGraf S.A.* | - | 108.400 | 108.400 | 2,32% | |
| Imprimus Spółka z o.o* | 5.150 | 5.150 | 0,110% | ||
| Edward Łaskawiec | - 362.640 |
362.640 | 7,75% |
** z uwagi na fakt, że spółki OZGraf i BZGraf są spółkami zależnymi od emitenta, na zasadzie art. 364 §.2 w zw. z art.362 §.4 ksh nie wykonują prawa głosu z przedmiotowych akcji.
| NOTA NR 12 | |||
|---|---|---|---|
| ZMIANY KAPITAŁU PODSTAWOWEGO W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 | |||
| za okres | |||
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Kapitał podstawowy na początek okresu | 5 617 | 5 617 | |
| Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie | |||
| Zwiększenia kapitału podstawowego w okresie | |||
| Kapitał podstawowy na koniec okresu | 5 617 | 5 617 | |
| NOTA NR 13 | ||||
|---|---|---|---|---|
| KAPITAŁ ZAPASOWY NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU | ||||
| Wyszczególnienie | na dzień | |||
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||
| Ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 10 624 | 10 624 | ||
| Kapitał zapasowy | 1 529 | 1 581 | ||
| Kapitał zapasowy na koniec okresu | 12 153 | 12 205 |
| NOTA NR 14 | |||
|---|---|---|---|
| KAPITAŁ REZERWOWY NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU | |||
| na dzień | |||
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Fundusz na umorzenie akcji | |||
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 3 757 | 3 757 | |
| Zyski (straty) z tytułu aktualizacji wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży | - | ||
| Kapitał rezerwowy na koniec okresu | 3 757 | 3 757 |
| NOTA NR 15 | ||||
|---|---|---|---|---|
| REZERWY W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 | ||||
| Wyszczególnienie | Rezerwa na świadczenia pracownicze |
Rezerwa na podatek dochodowy |
Pozostałe | Razem |
| Stan rezerw na dzień 01.01.2017 | 16 | - | 21 | 37 |
| Utworzenie rezerwy w ciągu roku | 4 | - | 41 | 45 |
| Wykorzystanie rezerwy | - | - | 41 | 41 |
| Zawiązanie rezerwy | - | - | - | - |
| Z tytułu zmiany stopy dyskonta | - | - | ||
| Stan rezerw na dzień 31.12.2017 | 20 | - | 21 | 41 |
| Stan rezerw na dzień 01.01.2018 | 20 | - | 21 | 41 |
|---|---|---|---|---|
| Utworzenie rezerwy w ciągu roku | - | - | 38 | 38 |
| Wykorzystanie rezerwy | 11 | - | 38 | 49 |
| Zawiązanie rezerwy | - | - | - | - |
| Z tytułu zmiany stopy dyskonta | - | |||
| Stan rezerw na dzień 31.12.2018, w tym: | 9 | - | 21 | 30 |
| - rezerwy krótkoterminowe | 9 | - | 21 | 30 |
| - rezerwy długoterminowe | - |
| NOTA NR 16 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU | ||||
| Wyszczególnienie | na dzień | |||
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||
| Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych | 41 | 11 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług | 41 | 11 | ||
| Zobowiązania pozostałe | - | |||
| Zobowiazania długoterminowe | 2 632 | 1 524 | ||
| Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe | 1 198 | - | ||
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 434 | 1 524 | ||
| Zobowiązania wobec podmiotów niepowiązanych | 3 688 | 9 382 | ||
| Kredyty i pożyczki | 2 827 | 4 440 | ||
| Zobowiązania z tytułu dostaw towarów i usług | 293 | 326 | ||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 59 | 60 | ||
| Zobowiązania pozostałe ( z tytułu podatków ów, ubezpieczeń, inne) | 126 | 4 205 | ||
| Zaliczki otrzymane na dostawy | 54 | 22 | ||
| Fundusze specjalne | 329 | 329 | ||
| Rezerwy | 30 | 41 | ||
| Rozliczenia międzyokresowe | 96 | 161 | ||
| w tym krótkoterminowe | 96 | 161 | ||
| Zobowiązania ogółem | 6 487 | 11 119 |
Zarząd Spółki uważa, że wartość księgowa zobowiązań jest zbliżona do ich wartości godziwej.
| NOTA NR 17 | |||
|---|---|---|---|
| KREDYTY I POŻYCZKI NA DZIEN 31.12.2018 ROKU | |||
| Wyszczególnienie | Kwota zobowiązania |
Stopa procentowa |
Termin spłaty |
| Umowa o kredyt nieodnawialny z dnia 24.05.2018 Bank BGŻ BNP Paribas Spółka Akcyjna | wibor 3M+ | ||
| 2 400 | marża | 05.04.2022 | |
| umowa pożyczki z dnia 26.11.2018 Białostockie Zakłady Graficzne S.A. | |||
| 171 | 5,00% | 25.11.2020 | |
| umowa pożyczki z dnia 30.11.2018 Imprimus Sp.z o.o | |||
| 1 027 | 5,00% | 30.11.2021 | |
| umowa pożyczki z dnia 01.10.2018 "Grand" Sp.z o.o | |||
| 427 | 8,00% | 01.10.2019 | |
| Kredyty i pożyczki razem | 4 025 | X |
Poniżej przedstawiono pozostałe istotne informacje na temat kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Spółkę:
a) W dniu 24.05.2018r. PPH Kompap S.A. zawarła umowę o kredyt nieodnawialny w rachunku bankowym Bank BGŻ BNP Paribas Spółka Akcyjna. Cel kredyturefinansowanie zakupu 41,5% udziałów Imprimus Sp.z o.o w wysokości 2 700 000 PLN. Okres kredytowania 48 miesięcy od podpisania Umowy. Zabezpieczeniem kredytu jest:
hipoteka umowna łaczna do sumy 4 050 000,00 PLN w celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikajacej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych.
oświadczenie Poręczycieli o poddaniu się egzekucji w trybie art..777 par.1 pkt 5 Kodeksu postępowania cywilnego co do obowiązku spłaty zobowiązań pieniężnych wynikających z Umowy, do kwoty 4.050.000,00 PLN
e) W dniu 01.10.2018r. roku zawarto umowę pożyczki pomiędzy spółką Grand Sp.z o.o. a PPH Kompap w wysokości 70 000 PLN. na okres do 01.10.2019r. W dniu 10.10.2018r.podpisane aneks nr 1 do umowy pożyczki w wysokości 60 000,00 PLN, w dniu 15.10.2018r. podpisane aneks nr 2 do umowy pozyczki w wysokości 30 000,00 PLN, w dniu 22.10.2018r.podpisane aneks nr 3 do umowy pożyczki w wysokości 50 000,00 PLN, w dniu 29.10.2018r. podpisane aneks nr 4 do umowy pozyczki w wysokości 100 000,00 PLN, w dniu 30.10.2018r. podpisane aneks nr 5 do umowy pozyczki w wysokości 90 000,00 PLN, w dniu 28.11.2018r. podpisane aneks do umowy pozyczki w wysokości 20 000,00 PLN. Na dzień 31.12.2017 kwota otrzymanej pozyczki wynosi 420 000,00 PLN. Odsetki na 31.12.2018r. wynoszą 6 496 PLN, przy oprocentowaniu w stosunku rocznym na poziomie 8%.
| STRUKTURA ZAPADALNOŚCI KREDYTÓW I POŻYCZEK NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU | ||||
|---|---|---|---|---|
| Wyszczególnienie | na dzień | |||
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||
| Kredyty i pożyczki krótkoterminowe | 1 147 | 4 440 | ||
| Kredyty i pożyczki długoterminowe | 2 878 | - | ||
| - płatne powyżej 1 roku do 2 lat | 891 | - | ||
| - płatne powyżej 2 lat do 5 lat | 1 987 | - | ||
| - płatne powyżej 5 lat | ||||
| Kredyty i pożyczki razem | 4 025 | 4 440 |
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU
Na dzień 31.12.2018 roku wartość używanych na podstawie umów leasingu operacyjnego środków trwałych wynosi 0,00 tys. zł .
ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU
Na dzień 31.12.2018 roku Spółka nie posiada środków trwałych używanych na podstawie umów leasingu finansowego
PRZEDMIOTY LEASINGU NA DZIEŃ 31.12.2018 ROKU
Na dzień 31.12.2018 roku Spółka nie posiada środków trwałych używanych na podstawie umów leasingu finansowego
| NOTA NR 21 | ||||
|---|---|---|---|---|
| PODATEK DOCHODOWY PRZYCHODÓW I KOSZTÓW Z INNYCH ŻRÓDEŁ ZA OKRES 01.01.2018 DO 31.12.2018 | ||||
| Główne składniki obciążenia podatkowego: | za okres | za okres | ||
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Zysk/strata brutto według MSSF | 2 727 | 1 | ||
| Z zysków kapitałowych | Z innych źródeł | |||
| Różnice pomiędzy MSSF a PZR | ||||
| Zysk/(strata) brutto w rozbiciu na miejsce powstania | 150 | 2 577 | 1 | |
| Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto, a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym według | (2 438) | 22 | ||
| - zapłacone odsetki od pożyczek w roku 2017 uznane w bieżącym roku za koszty uzyskania przychodu | (4) | - | ||
| - koszty wynagrodzeń i ZUS ujęte w wyniku roku ubiegłego - w roku bieżącym stanowiące koszt | (43) | (59) | ||
| - pozostałe koszty roku ubiegłego - w roku bieżącym stanowiąc koszt uzyskania przychodu | - | - | ||
| - | - | |||
| - przeszacowanie wartości inwestycji w nieruchomości | ||||
| - należne dotacje | - | - | ||
| - przychody - dywidenda wyłaczone z opadkowania | (2 545) | |||
| - rozwiązane rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych i innych zobowiązań | - | - | ||
| - odwrócenie odpisów aktualizujących niefinansowe aktywa trwałe i obrotowe | - | - | ||
| - pozostałe przychody wyłączone z opodatkowania- dotacji dofinansowanie, nie otrzymane, róznice | (16) | 7 | ||
| - różnice kursowe włączone do opodatkowania | - | |||
| - przychody włączone do opodatkowania (otrzymane dotacje do wynagrodzeń 2017r) | 27 | (27) | ||
| - różnice kursowe nie stanowiące koszt uzyskania przychodu | - | 1 | ||
| - odpisy aktualizujące aktywa obrotowe i trwałe | - | (4) | ||
| - odszkodowania i koszty sądowe i inne obciążenia | - | - | ||
| - odsetki naliczone w latach ubiegłych, otrzymane w roku bieżącym | - | |||
| - utworzenie rezerwy na świadczenia pracownicze i inne zobowiązania | 21 | - | ||
| - amortyzacja zrefundowanych środków trwałych | - | - | ||
| - pozostałe koszty operacyjne nkup | 13 | 5 |
| - odsetki niezapłacone | 11 | 4 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| - amortyzacja według podwyższonych stawek | |||||
| - koszty likwidacji środków trwałych i obrotowych | |||||
| - pozostałe koszty- nie uznane jako koszty uzyskania przychodu | 42 | 27 | |||
| - koszty nie wypłaconych wynagrodzeń i składek ZUS | 56 | 44 | |||
| - korekta kosztów- złe długi | - | - | |||
| - koszty - rezerwa urlopowa, inne | - | 24 | |||
| Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 150 | 139 | 23 | ||
| Straty podatkowe z lat ubiegłych do odliczenia | 5 | 23 | |||
| Podatek dochodowy według stawki 19% | 29 | 134 | - | ||
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | |||||
| Bieżący podatek dochodowy | 29 | 25 | - | ||
| podatek dochodowy od osób prawnych | 29 | 25 | - | ||
| Odroczony podatek dochodowy | 14 | 53 | |||
| Związany ze zmianą różnic między wartościami księgowymi i podatkowymi | 14 | 53 | |||
| Związany ze zmianą stawki podatku dochodowego od osób prawnych | |||||
| Obciążenie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat | 29 | 39 | 53 | ||
| Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym | |||||
| Bieżący podatek dochodowy | 29 | 39 | - | ||
| za okres | |||||
| Efektywna stopa podatkowa | od 01.01.2018 | ||||
| do 31.12.2018 | |||||
| Stopa podatkowa | 0,19 | 0,19 | |||
| Zysk przed opodatkowaniem | 2 727 | 1 | |||
| Podatek w oparciu o obowiązujące stopy podatkowe (19%) | 0 | ||||
| Różnice trwałe i pozostałe | 53 | ||||
| Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 53 |
| NOTA NR 22 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 | ||||
| Sprawozdanie z sytuacji Wyszczególnienie finansowej na dzień |
Sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres |
|||
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Rezerwy z tytułu podatku odroczonego | ||||
| - pozostałe | - | - | ||
| - nieotrzymane dotacje z PFRON | 3 | 5 | ||
| - niezrealizowane różnice kursowe | - | |||
| Rezerwy brutto z tytułu podatku odroczonego | 3 | 5 | - | - |
| Aktywa z tytułu podatku odroczonego | ||||
| - niezapłacone odsetki , niezapłacone składki ZUS, niezaołacone wynagrodzenia | 12 | 6 | ||
| - rezerwy na świadczenia pracownicze oraz pozostałe rezerwy | 6 | 8 | ||
| - strata podatkowa do doliczenia w latach następnych | 1 | 2 | ||
| - pozostałe | - | 3 | ||
| aktualizacja odpisu na nalezności | 16 | 33 | ||
| Aktywa brutto z tytułu podatku odroczonego | 35 | 52 | - | - |
| Obciążenie wyniku finansowego z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | X | ||
| Obciążenie kapitału własnego z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | |||
| Utworzenie odpisu aktualizującego na aktywo z tyt. podatku odroczonego | - | - | ||
| Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | 3 | 5 | ||
| Aktywa netto z tytułu podatku odroczonego | 35 | 52 | ||
| NOTA NR 23 | ||||
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 | ||||
| Wyszczególnienie | na dzień | |||
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |||
| - Składanka komputerowa | 1 294 | 1 477 | ||
| - Rolki | 101 | 220 | ||
| - Wyroby samoprzylepne | 174 | 308 | ||
| - Druki i pozostałe wyroby | 692 | 538 | ||
| Przychody ze sprzedaży wyrobów: | 2 261 | 2 543 | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów: | 133 | 593 | ||
| Przychody ze sprzedaży materiałów: | 135 | 45 | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów razem: | 268 | 638 | ||
| Przychody z tytułu świadczonych usług | 993 | 909 | ||
| Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: | 3 522 | 4 090 | ||
| sprzedaż krajowa | 3 426 | 4 005 | ||
| sprzedaż zagraniczna | 96 | 85 |
| PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | na dzień | |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów: | 2 529 | 3 181 |
| Przychody z tytułu świadczonych usług | 993 | 909 |
| Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: | 3 522 | 4 090 |
| NOTA NR 24 | ||
|---|---|---|
| KOSZTY WEDŁUG RODZAJU W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 | ||
| Wyszczególnienie | za okres: | |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| a) amortyzacja | 247 | 241 |
| b) zużycie materiałów i energii | 1 478 | 1 750 |
| c) usługi obce | 590 | 604 |
| d) podatki i opłaty | 126 | 199 |
| e) wynagrodzenia | 835 | 898 |
| f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 125 | 156 |
| g) pozostałe koszty rodzajowe, w tym: | 12 | 18 |
| - podróże służbowe | ||
| - ubezpieczenie majątku | ||
| - inne | ||
| Koszty według rodzaju, razem | 3 413 | 3 866 |
| Koszty sprzedaży | (213) | (226) |
| Koszty ogólnego zarządu | (1 482) | (1 661) |
| Zmiana stanu produktów | 16 | 51 |
| Koszt wytworzenia na własne potrzeby | 33 | 25 |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 229 | 540 |
| Koszt własny sprzedaży | 1 995 | 2 595 |
| NOTA NR 25 | ||
|---|---|---|
| POZOSTAŁE PRZYCHODY I KOSZTY W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 | ||
| na dzień | ||
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 460 | 197 |
| Dotacje | 177 | 187 |
| Rozwiązanie odpisów aktualizujących | ||
| Rozwiązanie rezerw z tytułu poniesionych kosztów | ||
| Przychody z tyt. sprzedaży środków trwałych | 142 | - |
| Refundacja kosztów z ZFRON | ||
| Inne | 141 | 10 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 14 | 5 |
| Straty ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych | - | - |
| Utworzenie rezerwy | - | - |
| Zapłacone odsetki od zobowiązań | ||
| Likwidacja środków obrotowych | ||
| Straty z tytułu sprzedaży środków trwałych | ||
| Spisane należności | ||
| Inne | 14 | 5 |
| Pozostałe przychody (koszty) netto | 446 | 192 |
| NOTA NR 26 | ||
| PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 | ||
| Wyszczególnienie | na dzień | |
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Przychody finansowe | 2 697 | 283 |
| Otrzymane odsetki | 2 | 1 |
| Dywidendy i uzdiały w zyskach | 2 545 | |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych | ||
| Zyski z tytułu sprzedaży akcji spółek zaleznych | 150 | 282 |
| Inne | ||
| Koszty finansowe | 246 | 82 |
| Aktualizacja wartości inwestycji | - | - |
| Strata ze zbycia inwestycji | - | - |
| Strata z tytułu obrotu papierami wartościowymi | - | |
| Straty z tytułu różnic kursowych | 5 | 6 |
| odsetki | 241 | 76 |
| Przychody (koszty) finansowe netto | 2 451 | 201 |
| NOTA NR 27 | |||
|---|---|---|---|
| ZYSK/STRATA Z TYTUŁU RÓŻNIC KURSOWYCH - NETTO W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 | za okres | ||
| Pozycje rachunku zysków i strat, w których zostały ujęte różnice kursowe | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Przychody ze sprzedaży | |||
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | |||
| Koszty sprzedaży | |||
| Koszty ogólnego zarządu | |||
| Przychody finansowe | |||
| Koszty finansowe | 5 | 6 | |
| Razem | 5 | 6 | |
| NOTA NR 28 | |||
| WYNIK DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 | |||
| Wyszczególnienie | za okres | ||
| 31.12.2018 | 31.12.2017 | ||
| Przychody | - | - | |
| Koszty | - | - | |
| Zysk / Strata | - | - |
W 2018 roku nie zaniechano żadnej działalności.
`
| NOTA NR 29 | ||
|---|---|---|
| ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ZA OKRES OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 | ||
| za okres | ||
| Zyski | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Zysk netto okresu danego roku dla celów wyliczenia zysku na jedną akcję podlegający podziałowi między akcjonariuszy Spółki | 2 659 | (52) |
| Ilość akcji | 4 680 496 | 4 680 496 |
| Zysk (strata) przypadający na 1 akcję | 0,57 | -0,01 |
| Wartość kapitałów ogółem | 24 205 | 21 546 |
| Wartość księgowa na 1 akcję | 5,17 | 4,60 |
W działalności Spółki wyróżniamy dwa segmenty operacyjne, których wyniki są regularnie przegladane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych celem oceny działalności tych segmentów.Segment "działalność producyjna" obejmuje przede wszystkim sprzedaż wyrobów gotowych, tj książek, katalogów, czasopism i innych artykułów poligraficznych oraz swiadczenie usług introligatorskich, usług za wynajem sali producyjnej i innych usług poligraficznych. Segment "sprzedaz towarów i materiałów: obejmuje przede wszystkim sprzedaż składanek komputerowych, rolek termicznych oraz folii. Spółka nie dokonuje alokacji aktywów i pasywów do poszczególnych segmentów.
| SEGMENTY OPERACYJNE | 01.01.2018 - 31.12.2018 | 01.01.2017 - 31.12.2017 | |
|---|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży produktów | 3 254 | 3 452 | |
| w tym przychody od klientów zewnętrznych | 3 020 | 3 321 | |
| w tym przychody od jednostek powiązanych | 234 | 131 | |
| Koszt wytworzenia sprzedanych produktów | 1 767 | 2 055 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży produktów | 1 487 | 1 397 | |
| Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów | 268 | 638 | |
| w tym przychody od klientów zewnętrznych | 181 | 605 | |
| w tym przychody od jednostek powiązanych | 87 | 33 | |
| Wartość sprzedanych towarów i materiałów | 229 | 540 | |
| Zysk (strata) brutto ze sprzedaży towarów i materiałów | 39 | 98 | |
| pozycje niealokowane | |||
| Koszty sprzedaży | 213 | 226 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 1 482 | 1 661 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 459 | 197 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 14 | 5 | |
| Przychody i koszty finansowe netto | 2 451 | 201 | |
| Zysk (strata) brutto | 2 727 | 1 | |
| Podatek dochodowy | 68 | 53 | |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 2 659 | -52 | |
| PRZYCHODY Z UMÓW Z KLIENTAMI W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018 | |||
| na dzień | |||
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów: | 2 529 | 3 181 | |
| Przychody z tytułu świadczonych usług | 993 | 909 |
Przychody ze sprzedaży ogółem, w tym: 3 522 4 090
INFORMACJE O ŁĄCZNEJ WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH EMITENTA W PRZEDSIĘBIORSTWIE EMITENTA, BEZ WZGLĘDU NA TO, CZY BYŁY ONE ZALICZANE W KOSZTY, CZY TEŻ WYNIKAŁY Z PODZIAŁU ZYSKU, A W PRZYPADKU, GDY EMITENTEM JEST JEDNOSTKA DOMINUJĄCA LUB ZNACZĄCY INWESTOR - ODDZIELNIE INFORMACJE O WARTOŚCI WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD OTRZYMANYCH Z TYTUŁU PEŁNIENIA FUNKCJI WE WŁADZACH JEDNOSTEK ZALEŻNYCH, WSPÓŁZALEŻNYCH I STOWARZYSZONYCH; DODATKOWO NALEŻY PODAĆ INFORMACJE O WYNAGRODZENIACH, ŁĄCZNIE Z WYNAGRODZENIAMI Z ZYSKU, WYPŁACONYCH LUB ZALEŻNYCH OSOBOM WCHODZĄCYM W SKŁAD ORGANÓW ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH SPÓŁEK HANDLOWYCH (DLA KAŻDEJ GRUPY OSOBNO).PO ZAKOŃCZENIU OKRESU SPRAWOZDAWCZEGO NIE WYSTĄPIŁY ZDARZENIA, KTÓRE WYMAGAŁYBY UJĘCIA LUB UJAWNIENIA W NINIEJSZYM SPRAWOZDANIU FINANSOWYM.
| za okres | |||
|---|---|---|---|
| Świadczenia na rzecz personelu kierowniczego | 31.12.2018 | od 01.01.2017 do 31.12.2017 |
|
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze | - | - | |
| Świadczenia po okresie zatrudnienia | - | - | |
| Pozostałe świadczenia długoterminowe | - | - | |
| Świadczenia z tyt. rozwiązania stosunku pracy | - | - | |
| Płatności w formie akcji własnych | - | - | |
| Wartość brutto na koniec okresu | - | - |
Zarząd Spółki
| wynagrodzenie w okresie | wynagrodzenie w poprzednim | |||
|---|---|---|---|---|
| Osoba | w Spółce | w Jednostkach | w Spółce | w |
| Powiązanych | Jednostkach | |||
| Waldemar Lipka - prezes zarządu | 213 | 159 | 120 | 72 |
| - | ||||
| RAZEM | 213 | 159 | 120 | 72 |
Rada Nadzorcza Spółki
| wynagrodzenie w okresie sprawozdawczym |
wynagrodzenie w poprzednim okresie sprawozdawczym |
|||
|---|---|---|---|---|
| Osoba | w Jednostkach w Spółce Powiązanych |
w Spółce | w Jednostkach Powiązanych |
|
| Jerzy Łopaciński - Przewodniczący Rady Nadzorczej | 12 | 18 | 12 | 35 |
| Marek Głuchowski - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej | 8 | 8 | ||
| Przemysław Danowski - Członek Rady Nadzorczej | 6 | 6 | ||
| Jakub Knabe - Członek Rady Nadzorczej | 6 | 6 | 19 | |
| Edward Łaskawiec - Członek Rady Nadzorczej | 6 | 6 | ||
| RAZEM | 38 | 18 | 38 | 54 |
Dywidenda
| Imię i nazwisko | Funkcja | Wypłacona dywidenda |
|---|---|---|
| Waldemar Lipka | Prezes Zarządu | - |
| Jerzy Łopaciński | Przewodniczący | - |
| Edward Łaskawiec | Członek Rady | - |
| Członek Rady Nadzorczej, który nie wyraził zgody na publikację swoich danych | Członek Rady | - |
ZDARZENIA PO DACIE NA KTÓRĄ SPORZĄDZONO SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
W styczniu 2019 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki dnia 01.10.2018 pomiędzy Grand Sp.z o.o a PPH Kompap S.A. w wysokości 20 000,00 PLN
Dnia 07.01.2019 roku został podpisany aneks do umowy pożyczki zawartej dnia 30.11.2018 pomiędzy Imprimus Sp.z o.o a PPH Kompap S.A. o zasteoujące się treści: Pożyczkodawca udziela Pożyczkobiorcy pożyczkę pieniężną w wysokości 1 100 000 PLN.
ZMIANY ZASAD RACHUNKOWOŚCI W OKRESIE OD 01.01.2018 DO 31.12.2018
W okresie od 01.01.2018 do 31.12.2018 roku nie dokonano zmiany zasad rachunkowości.
| NOTA NR 34 | ||
|---|---|---|
| OBJAŚNIENIA DOTYCZĄCE RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH za okres od 01.01.2018 do 31.12.2018 | ||
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Środki pieniężne wykazane w sprawozdaniu z | 53 | 14 |
| sytuacji finansowej | ||
| Różnice kursowe z wyceny bilansowej | ||
| Aktywa pieniężne kwalifikowane jako ekwiwalenty | ||
| środków pieniężnych na potrzeby sprawozdania z | ||
| przepływów pieniężnych | ||
| Wyszczególnienie | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Amortyzacja: | 247 | 241 |
| amortyzacja wartości niematerialnych | - | - |
| amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych | 247 | 241 |
| amortyzacja nieruchomości inwestycyjnych | ||
| - | ||
| Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się | (2 691) | 75 |
| z : | ||
| odsetki zapłacone od zobowiązań | ||
| odsetki zapłacone od kredytów, leasingu | 71 | |
| odsetki otrzymane | ||
| odsetki od dłużnych papierów wartościowych | ||
| odsetki zapłacone od długoterminowych należności | ||
| dywidendy otrzymane | ||
| odsetki i dywidendy | (2 545) | 4 |
| koszty odsetek | (2) | |
| umorzenie udziałów | (150) | |
| inne | 6 | |
| Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z : | (2 156) | 282 |
| zakup śroków trwałych i wartości niematerialnych | (11) | |
| wartość netto sprzedanych wartości niematerialnych | ||
| przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 314 | - |
| wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów | (173) | - |
| wartość netto zlikwidowanych aktywów trwałych | - | |
| aktualizacja wartości aktywów trwałych | - | |
| przychody ze sprzedaży udziałów | - | |
| zakup składników aktywów finansowych | (3 935) | - |
| aktualizacja wartości sprzedanych inwestycji | ||
|---|---|---|
| wpływ ze sprzedaży akcji ze sprzedaży udziałów | 1 469 | 844 |
| wartość netto sprzedanych udziałów | - | (562) |
| aktualizacja wartości sprzedanych udziałów | ||
| przychody ze sprzedaży aktywów finansowych | ||
| dostępnych do sprzedaży wartość netto sprzedanych aktywów finansowych |
||
| zyski/straty z działałnosci inwestycyjnej | 141 | |
| inne | 39 | |
| Zmiana stanu rezerw wynika z następujących | (11) | 23 |
| pozycji: | ||
| bilansowa zmiana stanu rezerw na zobowiązania | (11) | - |
| bilansowa zmiana stanu rezerw na świadczenia | ||
| pracownicze wartość rezerw przejęta w wyniku objęcia kontroli (stan |
||
| rezerw jednostki zależnej na dzień objęcia kontroli ze | ||
| znakiem "-") | ||
| wartość rezerw wyłączona w wyniku utraty kontroli (stan | ||
| rezerw jednostki zależnej na dzień utraty kontroli ze | ||
| Zmiana stanu zapasów wynika z następujących | (71) | - |
| pozycji: | ||
| zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca | - | |
| ze sprawozdania z sytuacji finansowej | ||
| zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca | ||
| ze sprawozdania z sytuacji finansowej | ||
| korekta o odsetki od pożyczki naliczone lecz nieotrzymane |
||
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych |
||
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia | ||
| korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych |
||
| inne korekty, | - | |
| zmiana stanu zapasów | (71) | |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z | (127) | (358) |
| wyjątkiem zobowiązań finansowych, wynika z | ||
| następujących pozycji: | ||
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych i rozliczeń | (7 420) | (358) |
| międzyokresowych wynikająca ze sprawozdania z | ||
| sytuacji finansowej |
| zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych z tyt. kredytów i pożyczek |
3 253 | - |
|---|---|---|
| zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych | 4 000 | - |
| inne | 40 | |
| wypływ z tytułu spłaconych kredyt/pozyczka | ||
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych |
||
| korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia aktywów finansowych |
- | |
| stan zobowiązań operacyjnych przejęty w wyniku objęcia kontroli (stan zobowiązań jednostki zależnej na dzień objęcia kontroli ze znakiem "-") |
||
| stan zobowiązań operacyjnych wyłączony w wyniku utraty kontroli (stan zobowiązań jednostki zależnej na |
||
| dzień utraty kontroli ze znakiem "+") | ||
| Na wartość pozycji zmiana stanu innych pozycji | 91 | (20) |
| bilansowa zmiana stanu rezerw | (11) | 4 |
| bilansowa zmiana rozliczen międzyokresowych | (155) | (24) |
| inne | 257 | - |
WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB FIRMY AUDYTORSKIEJ DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH WYPŁACONE LUB NALEŻNE ZA ROK OBROTOWY
Wynagrodzenie firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych z tytułu przeglądu śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 4 tys. zł i skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9 tys. zł.
Wynagrodzenie firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych z tytułu badania jednostkowego sprawozdania finansowego wyniosła 7 tys. zł, natomiast z tytułu badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego 11 tys. zł.
| Przeciętna liczba | Przeciętna liczba | |
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | zatrudnionych w 2018 r. |
zatrudnionych w 2017 r. |
| Pracownicy umysłowi | 4 | 8 |
| Pracownicy na stanowiskach robotniczych | 11 | 13 |
| Uczniowie | 0 | 0 |
| Osoby przebywające na urlopach bezpłatnych i wychowawczych | 0 | 0 |
| OGÓŁEM | 15 | 21 |
Zabezpieczenia związane z umowami kredytowymi zostały opisane w notach 2,7,17. Spółka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych
Działalność Spółki narażona jest na następujące rodzaje ryzyka wynikające z posiadania instrumentów finansowych:
Ryzyko płynności
Ryzyko rynkowe
Zarząd ponosi odpowiedzialność za ustanowienie i nadzór nad zarządzaniem ryzykiem przez Spółkę, w tym identyfikację i analizę ryzyk, na które Spółka jest narażona, określenie odpowiednich ich limitów i kontroli, jak też monitorowanie ryzyka i stopnia dopasowania do limitów. Zasady i procedury zarządzania ryzykiem podlegają regularnym przeglądom w celu uwzględnienia zmiany warunków rynkowych i zmian w działalności Spółki.
Głównymi aktywami finansowymi posiadanymi przez Spółkę są: gotówka na rachunkach bankowych i w kasie, należności handlowe i pozostałe z którymi związane jest maksymalne ryzyko kredytowe na jakie narażona jest Spółka w związku z posiadanymi aktywami finansowymi.
Główne ryzyko kredytowe Spółki związane jest przede wszystkim z należnościami handlowymi. Kwoty prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są wartościami netto, po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące, oszacowane przez kierownictwo Spółki na podstawie przeszłych doświadczeń oraz oceny aktualnej sytuacji ekonomicznej.
Do czynników stałych i istotnych dla rozwoju Kompap S.A. zaliczyć należy: - koniunktura i zapotrzebowanie na produkty przemysłu papierniczego i poligraficznego zwłaszcza w dobie kryzysu; - podwyżki cen surowca
Kryzys gospodarczy zredukował rynek poligraficzny. Redukcja kosztów spowodowała poszukiwanie nowych rozwiązań nie tylko w branży poligraficznej. Wiele asortymentów z rynku papierniczego jest wypieranych przez zastosowania rozwiązań elektronicznych i internetowych. Zmniejszone zapotrzebowanie na wyroby poligraficzne i rywalizacja z konkurencją wpłynęły znacznie na zmniejszenie marż.
Kompap S.A. w zakresie strategii sprzedażowej stara się w dalszym ciągu zdywersyfikować źródła przychodów.
Ryzyko płynności jest to ryzyko wystąpienia trudności w spełnieniu przez Spółkę obowiązków związanych ze zobowiązaniami finansowymi, które rozliczane są w drodze wydania środków pieniężnych lub innych aktywów finansowych. Zarządzanie płynnością przez Spółkę polega na zapewnianiu, aby w możliwie najwyższym stopniu, Spółka posiadała płynność wystarczającą do regulowania wymagalnych zobowiązań, zarówno w normalnej jak i kryzysowej sytuacji, bez narażania na niedopuszczalne straty lub podważenie reputacji Spółki. W tym celu Spółka monitoruje przepływy pieniężne, utrzymuje linie kredytowe i zapewnia środki pieniężne w kwocie wystarczającej dla pokrycia oczekiwanych wydatków operacyjnych i bieżących zobowiązań finansowych
Ryzyko rynkowe polega na tym, że zmiany cen rynkowych, takich jak kursy walutowe, stopy procentowe, ceny instrumentów kapitałowych będą wpływać na wyniki Spółki lub na wartość posiadanych instrumentów finansowych. Celem zarządzania ryzykiem rynkowym jest utrzymanie i kontrolowanie stopnia narażenia Spółki na ryzyko rynkowe w granicach przyjętych parametrów, przy jednoczesnym dążeniu do optymalizacji stopy zwrotu z inwestycji.
Spółka jest narażona na ryzyko zmienności przepływów pieniężnych powodowanych przez stopy procentowe, związane z aktywami i zobowiązaniami o zmiennych stopach procentowych, oraz na ryzyko zmienności wartości godziwej wynikające z aktywów i zobowiązań o stałych stopach procentowych. Spółka minimalizuje ryzyko stopy procentowej poprzez odpowiednie ukształtowanie struktury aktywów i pasywów o zmiennej i stałej stopie procentowej.
| Portfel | Charakterystyka | Wartość bilansowa |
Warunki i terminy wpływające na przyszłe |
|---|---|---|---|
| Środki Pieniężne | Środki pieniężne w banku i kasie | 53 | n/d |
| Należności handlowe i pozostałe | Należności handlowe i pozostałe | 318 | n/d |
| Zobowiązania handlowe i pozostałe | Zobowiązania handlowe i pozostałe | 834 | n/d |
| Zobowiązania finansowe | Umowa o kredyt nieodnawialny z dnia 24.05.2018 Bank BGŻ BNP Paribas Spółka Akcyjna |
2 400 | wibor 3M |
| umowa pożyczki z dnia 26.11.2018 Białostockie Zakłady Graficzne S.A. | 171 | 0,05 | |
| umowa pożyczki z dnia 30.11.2018 Imprimus Sp.z o.o | 1 027 | 5% | |
| umowa pożyczki z dnia 01.10.2018 "Grand" Sp.z o.o | 427 | 8% |
Na dzień bilansowy portfel dłużnych instrumentów finansowych ma następującą strukturę:
| Instrumenty finansowe o zmiennej stopie procentowej | 31.12.2018 |
|---|---|
| zobowiązania finansowe | 2 400 |
| leasingi finansowe | 0,00 |
| Instrumenty finansowe o stałej stopie procentowej | 31.12.2018 |
| zobowiązania finansowe | 1 625,00 |
| leasingi finansowe | 0,00 |
Zmiany efektywnej stopy procentowej dla instrumentów o zmiennej stopie procentowej następują zgodnie ze zmianami rynkowej stopy procentowej, tj. WIBOR 3M.
Maksymalne narażenie Spółki na ryzyko kredytowe odpowiada wartości bilansowej następujących aktywów finansowych:
| Aktywa finansowe | 31.12.2018 |
|---|---|
| należności handlowe | 318 |
| środki pieniężne | 53 |
| ANALIZA WRAŻLIWOŚCI | ||
|---|---|---|
| Wyszczególnienie | wartość bilansowa Zmiana stopy | procentowej | wpływ na wynik |
|
|---|---|---|---|---|
| Kredyty nieodnawialne | ||||
| 2 400 | +/-0,5% | +/- | 12,00 | |
| Kredyty inwestycyjne | - | +/-0,5% | +/- | - |
Spółka, na dzień dzisiejszy nie widzi zagrożenia kontynuacji działalności firmy. Spółka w znaczącym zakresie prowadzi działaność holdingową i wyniki finansowe oraz sytuację finansową należy oceniać łacznie ze sprawozdaniem skonsolidowanym, które odwierciedla wyniki i sytuację finansowa takze jednostegk zaleznych od Spółki.
PPH Kompap S.A. sporzadzi skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako Jednostka Dominujaca. Konsolidacją objęte zostały sprawozdania Spółki oraz podmiotów zależnych.
| Kwidzyn, 16 kwiecień 2019 | Halina Mańkowskaja-Kobeleva | Prezes Zarządu - Waldemar Lipka |
|---|---|---|
Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Zarząd
……………………………………………………………………. …………………………………………………………………………………………..
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.