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POWERTECH Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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勝德國際研發股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一○年及一○九年第二季
公 司 地 址:新北市中和區中山路二段407號10樓 電 話:(02)8221-5588
目 錄
| 項 目 | 頁 次 | |
|---|---|---|
| 一、封 面 | 1 | |
| 二、目 錄 | 2 | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | 4 | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | 7 | |
| 八、合併財務報告附註 | ||
| (一)公司沿革 | 8 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 | |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 10~11 | |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 | |
| (六)重要會計項目之說明 | 12~33 | |
| (七)關係人交易 | 33~34 | |
| (八)質押之資產 | 34 | |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 34 | |
| (十)重大之災害損失 | 34 | |
| (十一)重大之期後事項 | 34 | |
| (十二)其 他 | 35~36 | |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 36~38 | |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 38 | |
| 3.大陸投資資訊 | 39 | |
| 4.主要股東資訊 | 39~40 | |
| (十四)部門資訊 | 40~41 |
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 2 8101 6666 KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
Fax 傳真 + 886 2 8101 6667 Internet 網址 home.kpmg/tw
| 民國一一〇年及 | "朱依一般公認審計準則查核 |
|---|---|
| 勝徳國際 | 四五子公司 |
| 民國一一○年六月三十 | 三十一日及六月三十日 |
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | 110,6,30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 流動資產: |
額 全 |
% | 類 金 |
$\frac{\%}{\%}$ | 金 額 |
- % | 負債及權益 流動負債: |
额 | $\frac{96}{6}$ | 金 额 |
$\frac{96}{2}$ | 金 額 |
$\frac{96}{6}$ | |||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 489,511 17 s. |
909.475 37 | 791,151 | 38 | 2100 | 短期借款(附註六(九)) | -S. | 195,020 | $\overline{7}$ | 142,400 | - 6 | ||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六(二) | 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註六(二)) | 1,460 | $\sim$ | 281 | ||||||||||
| 及十三(一)) | 60.349 2 | 61,415 | $\overline{2}$ | 60,270 | - 3 | 2170 | 應付帳款 | 549,132 | -19 | 454,319 | -18 | 322,768 | 15 | |||
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)及(十五)) | 2,149 | $\sim$ | 1,079 | $\sim$ | 2,049 | $\sim$ | 2200 | 其他應付款 | 182,779 | $\overline{7}$ | 175,331 | $\mathbf{7}$ | 154,652 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(三)及(十五)) | 838,392 29 | 703,626 | 29 | 589,839 | 28 | 2216 | 應付股利(附註六(十三)) | $\sim$ | 26,521 | ||||||
| 1181 | 應收帳款一關係人(附註六(三)、(十五)及七) | $\sim$ | $\sim$ | $\blacksquare$ | 1,067 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2230 | 本期所得稅負債 | 11,190 | $\sim$ | 18,671 | 13,061 | ||||
| 1200 | 其他應收款(附註六(三)、七及十三(一)) | 12,746 | $\sim$ $-$ | 8,704 | $\sim$ | 9,694 | 2130 | 合約負債一流動(附註六(十五)) | 45,037 | 2 | 50,946 | $\overline{2}$ | 45,390 | |||
| 130X | 存貨(附註六(四)) | 513.128 | 18 | 304,114 | 12 | 285,477 | -14 | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十)) | 63,565 | -2 | 22,956 | 31,558 | |||
| 1410 | 預付款項(附註六(五)) | 144,963 | - 5 | 118,294 | - 6 | 72,248 | -3 | 2300 | 其他流動自債(附註七) | 57,776 | $\overline{\phantom{0}}$ | 57,188 | $\overline{\phantom{0}}$ 2 | 54,892 | $\equiv$ 3 | |
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 15,159 | 5,380 | 9,488 | $\overline{\phantom{a}}$ | 流動負債合計 | 1,105,959 | 39 | 921,811 37 | 649,123 | $\frac{31}{2}$ | |||||
| 流動資產合計 | 2,076,397 | 72 | 2,112,087 | 86 | 1,821,283 | 87 | 非流動負債: | |||||||||
| 非流動資產: | 2580 | 租賃負債一非流動(附註六(十)) | 331,929 | -12 | 55,239 | $\overline{2}$ | 168 | $\sim$ $\sim$ | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(二)及(六)) | 279 | 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註六(十一)) | 17,824 | $\mathbf{1}$ | 18,538 | 18,979 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(七)) | 195,587 | $\overline{7}$ | 183,277 | $\overline{7}$ | 198,780 | 10 | 非流動負債合計 | 349,753 | $\overline{\phantom{0}13}$ | 73,777 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 19,147 | |||
| 1755 | 使用權資產(附註六(八)) | 397,489 | - 14 | 87,635 | $\overline{4}$ | 31,419 | 2 | 負債總計 | 1,455,712 | 52 | 995,588 | 40 | 668,270 | $\frac{32}{2}$ | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 19,143 | 10,997 | - 1 | 9,348 | $\sim$ | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十三)); | |||||||||
| 1915 | 預付設備款 | 133,964 | -5 | 46,527 | 2 | 19,706 | 3100 | 股本 | 967,244 | 34 | 967,244 | 39 | 982,244 | $-41$ | ||
| 1920 | 存出保證金 | 23,463 | 9,174 | $\overline{\phantom{a}}$ | 529 | $\sim$ | 3200 | 資本公積 | 205,611 | 205,611 | $_{\rm 8}$ | 210,031 | $\overline{10}$ | |||
| 1930 | 長期應收款(附註十三(一)) | 7,829 | $\sim$ | 10,916 | . . | 保留盈餘: | ||||||||||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 599 | 1,507 | 3,234 | $\sim$ $-$ | 3310 | 法定盈餘公積 | 324,973 | $-11$ | 324,973 | 14 | 324,973 16 | ||||
| 非流動資產合計 | 778,074 | 28 | 350,033 | 14 | 263,295 | 13 | 3320 | 特別盈餘公積 | 60,721 | $\overline{2}$ | 60,721 | $\overline{2}$ | 60,721 | |||
| 3350 | 未分配盈餘(或待彌補虧損) | (27,319) | $\Box$ (1) | 20,003 | 60 | $\equiv$ | ||||||||||
| 358,375 | 12 | 405,697 | 17 | 385,754 | $-19$ | |||||||||||
| 其他權益: | ||||||||||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (132, 471) | (5) | (112,020) | (4) | $(141,860)$ ( | ||||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | $\sim$ | $\sim$ | (19, 861) | $\Box$ | |||||||||||
| 横益總計 | 1,398,759 | 48 | 1,466,532 | 60 | 1,416,308 | $-68$ | ||||||||||
| 資產總計 | 2,854,471 | $\frac{100}{1}$ | 2,462,120 | 100 | 2,084,578 | $\frac{100}{2}$ | 負債及權益總計 | 2,854,471 | 100 | 2,462,120 | 100 | 2,084,578 | $\equiv$ | |||
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 舍 額 |
% | 額 金 |
% | 額 金 |
$\frac{96}{6}$ | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十五)) | \$ 879,453 |
100 | 686,758 | 100 | 1,512,574 | 100 | 999,356 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)及(十一)) | 784,517 | 89 | 558,142 | 81 | 1,360,785 | $\frac{90}{90}$ | 841,501 | 84 |
| 營業毛利 | 94,936 | 11 | 128,616 | 19 | 151,789 | 10 | 157,855 | $-16$ | |
| 營業費用(附註六(三)、(十)、(十一)、 (十六)及七): |
|||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 23,702 | 3 | 15,126 | 2 | 45,654 | 3 | 32,126 | 3 |
| 6200 | 管理費用 | 52,434 | 6 | 45,466 | 7 | 108,713 | 8 | 87,737 | 9 |
| 6300 | 研究發展費用 | 30,032 | 3 | 29,551 | 4 | 63,418 | 4 | 54,748 | 5 |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 1,828 | $\overline{\phantom{a}}$ | 113 | $\sim$ | 2,412 | $\sim$ | 146 | $\sim$ |
| 營業費用合計 | 107,996 | 12 | 90,256 | 13 | 220,197 | 15 | 174,757 | -17 | |
| 營業淨利(損) | (13,060) | (1) | 38,360 | 6 | (68, 408) | (5) | (16,902) | $\left(1\right)$ | |
| 營業外收入及支出(附註六(二)、(六)、(十七)、 | |||||||||
| (十八)及七): | |||||||||
| 7100 | 利息收入 | 1,018 | 1,607 | 2,745 | 4,379 | ||||
| 7010 | 其他收入 | 453 | 453 | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 2,138 | $\overline{a}$ | 13,485 | 2 | 17,959 | -1 | 24,703 | 2 |
| 7050 | 財務成本 | (3,128) | (431) | $\blacksquare$ | (6,019) | (968) | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | (2,184) | $\sim$ | (3,093) | $\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$ | ||||
| 營業外收入及支出合計 | 481 | $\sim$ | 12,477 | $\overline{2}$ | 15,138 | -1 | 25,021 | $\overline{2}$ | |
| 7900 | 稅前淨利(損) | (12, 579) | (1) | 50,837 | 8 | (53,270) | (4) | 8,119 | -1 |
| 7950 | 減:所得稅(利益)費用(附註六(十二)) | 156 | (1, 845) | $\sim$ | (5,938) | $\mathbf{1}$ | (1,825) | ||
| 8000 | 繼續營業部門淨利(損) | (12, 735) | (1) | 52,682 | $\frac{8}{2}$ | (47,332) | (5) | 9,944 | -1 |
| 8100 | 停業單位損益(附註十二(三)) | ||||||||
| 8101 | 停業單位稅後利益(損失) | 10 ° | (4,275) | (1) | 10 | $\sim$ | (9,884) | (1) | |
| 8200 | 本期淨利(損) | (12, 725) | (1) | 48,407 | 7 | $(47,322)$ (5) | 60 | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目(附註六(六)及 | ||||||||
| (十三)) | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (14,907) | (2) | (21,318) | (3) | (20, 451) | (1) | (30, 258) | (3) |
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益 | (25) | 439 | ||||||
| 之份額 | |||||||||
| 8399 | 減︰與可能重分類之項目相關之所得稅 | ||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | (14,907) | (2) | (21, 343) | (3) | (20, 451) | (1) | (29,819) | (3) | |
| 8300 | 本期其他綜合損益 | $(14,907)$ (2) | $(21,343)$ (3) $(20,451)$ (1) $(29,819)$ (3) | ||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (27, 632) | $\mathbf{r}$ | 27,064 | $\overline{\mathbf{4}}$ | $\frac{(67,773)}{(6)}$ | $(29,759)$ (3) | ||
| 每股盈餘(附註六(十四)) | |||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | (0.13) | 0.50 | (0.49) | |||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | (0.13) | 0.50 | (0.49) | |||||
| 繼續營業單位 | |||||||||
| 9710 | 基本每股盈餘(元) | (0.13) | 0.54 | (0.49) | 0.10 | ||||
| 9810 | 稀釋每股盈餘(元) | (0.13) | 0.54 | (0.49) | 0.10 |
| 邱 周 尔 玛 公 可 来 土 人 催 盆 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 | 本 | 保留盈餘 | 其他權益 國外營運機構 |
|||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 財務報表換算 | ||||||
| 股本 | 資本公積 | 餘公積 | 餘公積 | 盈 餘 |
計 ⇔ |
之兒換差額 | 庫藏股票 | 權益總額 | ||
| 民國一〇九年一月一日餘額 | 982,244 | 236,552 | 322,369 | 36,605 | 26,720 | 385,694 | (112,041) | ,492,449 | ||
| 本期淨利 | 60 | 60 | 60 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | (29, 819) | (29, 819) | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | 60 | 60 | (29, 819) | (29, 759) | ||||||
| 提列法定盈餘公積 | 2,604 | (2,604) | ||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 24,116 | (24, 116) | $\overline{\phantom{0}}$ | |||||||
| 資本公積配發現金 | (26, 521) | $\blacksquare$ | $\overline{a}$ | $\blacksquare$ | (26, 521) | |||||
| 庫藏股買回 | (19, 861) | (19, 861) | ||||||||
| 民國一〇九年六月三十日餘額 | 982,244 | 210,031 | 324,973 | 60,721 | 60 | 385,754 | (141, 860) | (19, 861) | 1,416,308 | |
| 民國一一〇年一月一日餘額 | 967,244 | 205,611 | 324,973 | 60,721 | 20,003 | 405,697 | (112,020) | ,466,532 | ||
| 本期淨損 | $\overline{\phantom{0}}$ | (47, 322) | (47, 322) | (47, 322) | ||||||
| 本期其他綜合損益 | (20, 451) | (20, 451) | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | (47, 322) | (47, 322) | (20, 451) | $\blacksquare$ | (67, 773) | |||||
| 民國一一〇年六月三十日餘額 | 967,244 | 205,611 | 324,973 | 60,721 | (27,319) | 358,375 | (132, 471) | 1,398,759 | ||
| 110年1月至6月 109年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: 繼續營業單位稅前淨(損)利 |
\$ (53,270) |
8,119 | |
| 停業單位稅前淨利(損) | 10 | (9,884) | |
| 本期税前淨損 | (53,260) | (1,765) | |
| 調整項目: | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 47,551 | 43,398 | |
| 攤銷費用 | 19 | 897 | |
| 预期信用损失 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 |
2,412 | 146 | |
| 利息费用 | 200 6,019 |
968 | |
| 利息收入 | (2,745) | (4,388) | |
| 股利收入 | (429) | ||
| 採用權益法認列之關聯企業損失之份額 | 3,093 | ||
| 處分及報廢不動產丶廠房及設備(利益)損失 | (313) | 121 | |
| 未實現外幣兌換利益 | (15, 819) | (12, 589) | |
| 租賃修改損失 收益費損項目合計 |
1,186 38,081 |
31,646 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產減少 | 866 | 1,261 | |
| 應收票據增加 | (1,070) | (69) | |
| 應收帳款增加 | (135,661) | (74, 334) | |
| 應收帳款一關係人增加 其他應收款增加 |
(403) | ||
| 其他應收款一關係人增加 | (1, 813) | (2,954) (28) |
|
| 存貨增加 | (209, 014) | (24,312) | |
| 預付款項增加 | (26, 669) | (2,461) | |
| 其他流動資產增加 | (5,382) | (1, 416) | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (378, 743) | (104, 716) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債增加 合約負債減少 |
1,460 | 281 | |
| 應付帳款增加 | (5,909) 94,727 |
(760) 567 |
|
| 其他應付款增加(減少) | 7,425 | (34,391) | |
| 其他流動負債增加(減少) | 588 | (5,611) | |
| 淨確定福利負債減少 | (714) | (666) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 97,577 | (40, 580) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (281, 166) | (145, 296) | |
| 調整項目合計 營運產生之現金流出 |
(243, 085) (296, 345) |
(113, 650) (115, 415) |
|
| 收取之利息 | 3,305 | 4,711 | |
| 收取之股利 | 429 | ||
| 支付之利息 | (5,921) | (968) | |
| 支付之所得稅 | (14, 466) | (2,026) | |
| 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量: |
(312,998) | (113, 698) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (36, 049) | (12, 518) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 4,103 | ||
| 存出保證金(增加)減少 | (14, 289) | 1,177 | |
| 其他應收款減少 | 865 | ||
| 其他非流動資產減少(增加) | 889 | (308) | |
| 預付設備款(增加)減少 投資活動之淨現金流出 |
(86, 631) (131, 112) |
411 (11, 238) |
|
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加 | 728,895 | ||
| 短期借款減少 | (677, 450) | ||
| 租赁本金償還 | (24, 608) | (16, 135) | |
| 庫藏股票買回成本 | (19, 861) | ||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) 匯率變動對現金及約當現金之影響 |
26,837 | (35,996) | |
| 本期現金及約當現金減少數 | (2,691) (419,964) |
(8,528) (169, 460) |
|
| 期初現金及約當現金餘額 | 909,475 | 960,611 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | 489,511 \$ |
791,151 | |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
勝德國際研發股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一○年及一○九年第二季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
勝德國際研發股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十九年十一月十四日奉經濟 部核准設立,註冊地址為新北市中和區中山路二段407號10樓。本公司及子公司(以下併稱 「合併公司」),主要營業項目為資訊週邊防雷擊電源插座、視聽音響電源濾波器、物聯網 智慧家庭用電安全產品、有線及無線通信機械器材及電子零組件之製造與國際貿易等業 務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一○年八月九日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
合併公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
- •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
- •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併公 司可能攸關者如下:
| 理事會發布之 | ||
|---|---|---|
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 生效日 |
| 國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非 流動」 |
修正條文係為提升準則應用之一致 性,以協助企業判定不確定清償日 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。 |
2023年1月1日 |
| 修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。 |
||
| 國際會計準則第1號之修正 「會計政策之揭露」 |
國際會計準則第1號之主要修正包 括: |
2023年1月1日 |
| •規定企業揭露其重大會計政策而 非其重要會計政策; |
||
| •闡明與不重大之交易、其他事項 或情況有關之會計政策資訊係屬 不重大,且不需揭露該等資訊; 及 |
||
| •闡明並非與重大之交易、其他事 項或情況有關之所有會計政策資 訊對公司之財務報表均屬重大。 |
||
| 國際會計準則第8號之修正 「會計估計之定義」 |
該修正引入新的會計估計定義,闡 明會計估計係財務報表中是受衡量 不確定性影響之貨幣金額。該修正 亦明訂公司須建立會計估計以達成 其所適用會計政策之目的,藉此闡 明會計政策與會計估計間之關係。 |
2023年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修 正「與單一交易所產生之 資產及負債有關之遞延所 得稅」 |
修正條文限縮認列豁免之範圍,當 交易之原始認列產生等額應課稅及 可減除暫時性差異時,不再適用該 認列豁免。 |
2023年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。
- •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。本合併財務報 告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解 釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報 告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | 說明 |
| 本公司 | DIGITAL WORLD INC. (以下簡稱DIGITAL) |
一般投資 | 100 % | 100 % | 100 % | 註1 |
| ″ | OPPORTUNIST INT'L CO., LTD. (以下簡稱 OPPORTUNIST) |
″ | - % |
100 % | 100 % | 註1 |
| ″ | 懋雲科技開發股份有限公司 (以下簡稱懋雲科技) |
電子設備買賣及租賃 | 100 % | 100 % | 100 % | 註4 |
| ″ | 德嚴企管顧問股份有限公司 (以下簡稱德嚴企管) |
企管顧問 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| ″ | 勝達越南投資貿易有限公司 (以下簡稱勝達) |
買賣業務、企管顧問、 一般投資 |
100 % | 100 % | 100 % | 註2 |
| ″ | 勝興(越南海陽)科技責任有 限公司 (以下簡稱勝興) |
從事插座、電線電纜、 電源線之生產及銷 售,並提供售後服務 |
100 % | 100 % | - % |
註3 |
| DIGITAL | BEST WISDOM LIMITED (以下簡稱BEST) |
一般投資 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| ″ | TREASURE LUCK INC. (以下簡稱TREASURE) |
買賣業務 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 〃 | TOTAL PLUS INT'L LTD. (以下簡稱TOTAL) |
一般投資 | 100 % | - % |
- % |
註1 |
| BEST | SURGELION INT'L LTD. (以下簡稱SURGELION) |
一般投資 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| SURGELION | 東莞詮盛電器有限公司 (以下簡稱東莞詮盛) |
從事插座、電線電纜、 電源線之生產及銷 售,並提供售後服務 |
100 % | 100 % | 100 % | |
| OPPORTUNIST TOTAL PLUS INT'L LTD. | 一般投資 | - % |
100 % | 100 % | 註1 | |
| 〃 | PERFECT SKY INT'L CO., LTD.(以下簡稱PERFECT) |
買賣業務 | - % |
100 % | 100 % | 註1 |
| TOTAL | 東莞富鉅電器有限公司 (以下簡稱東莞富鉅) |
電源線、導線、塑膠 蓋、電路板組件、收 音機、電源插座項目 |
100 % | 100 % | 100 % | 註1 |
| 東莞詮盛公司 | 東莞市康齊貿易有限公司 (以下簡稱東莞康齊) |
銷售電器、電源插座、 電線電纜、電腦週邊 |
100 % | 100 % | 100 % |
設備
- 註1:本公司於民國一一○年三月十五日第八屆第十次董事會通過集團轉投資架構調整減資案,依該 案:
- (1)原設於模里西斯之貿易公司「PERFECT」因業務規劃考量,於民國一一○年一月八日終止營運 辦理清算併入對其100%轉投資之母公司「OPPORTUNIST」,且「OPPORTUNIST」為存續公 司。
- (2)原設於模里西斯之投資公司「OPPORTUNIST」於民國一一○年一月十八日與原設於西薩摩亞 之投資公司「DIGITAL」進行合併,且「DIGITAL」為存續公司,而「OPPORTUNIST」轉投 資模里西斯之子公司「TOTAL」及其於中國地區轉投資之孫公司「東莞富鉅」一併轉入 「DIGITAL」之投資項下。
- (3)合併後之「DIGITAL」因整體營運規模考量,規劃減資美金1,000,000元。
- 註2:於民國一○九年七月六日取得營業許可證。
- 註3:於民國一○九年八月二十五取得營業許可證。
- 註4:於民國一○九年九月二十二日減資彌補虧損34,000千元,目前暫停相關業務中。
- 2.未列入合併財務報告之子公司:無 。
- (三)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本
率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮
- 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
- (四)所得稅
合併公司係依金管會認可並發布生效國際會計準則公報第三十四號「期中財務報 導」第B12段規定衡量及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製本合 併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 1,083 |
875 | 1,003 |
| 支票及活期存款 | 44,442 | 53,922 | 69,333 |
| 定期存款 | 112,155 | 362,253 | 506,370 |
| 外幣存款 | 319,831 | 415,303 | 128,252 |
| 約當現金-附賣回票券 | 12,000 | 77,122 | 86,193 |
| \$ 489,511 |
909,475 | 791,151 |
合併公司金融資產及負債之匯率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十八)。 (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 衍生金融工具-遠期外匯合約 \$ |
79 | 945 | - |
| 衍生金融工具-股票選擇權 | 31,214 | 41,711 | 34,923 |
| 國外公司股票-TRICKLESTAR | 29,056 | 18,559 | 25,347 |
| 國外公司股票-ZERNET | - | 200 | - |
| \$ | 60,349 | 61,415 | 60,270 |
(1)TRICKLESTAR LIMITED
合併公司為強化客戶關係並確保長期訂單來源,於民國一○六年五月十五日 向非關係人CIRCLEBRIGHT LIMITED取得主要銷貨客戶之一-TRICKLESTAR LIMITED(業經董事會決議通過)之股權,該投資案具三次選擇權投資,截至民國 一○七年五月十日止,三次買權通過不擬執行,皆已失效。此投資另有下列三項 附賣回條款,在任ㄧ條件未竟時,得要求該公司原價買回:(1)每年每股盈餘低於 USD\$1.00。(2)五年內未完成IPO。(3)IPO價格若低於公司平均認購價格之110%。
合併公司於民國一○八年四月二十五日與CIRCLEBRIGHT LIMITED修正賣回 條款,CIRCLEBRIGHT LIMITED承諾在民國一一○年底前至少有九十個交易日的 股價不低於合併公司平均認購價格之110%(以下稱目標價格),且符合目標價格的 交易天數所成交股票累計交易量不低於合併公司所持有股數的十倍,否則合併公司 得要求CIRCLEBRIGHT LIMITED以目標價格購回合併公司未出售之股票,除非 CIRCLEBRIGHT LIMITED已提醒合併公司可在市場出售但合併公司因其他考量未 執行股份出售。
TRICKLESTAR LIMITED已於民國一○八年六月十七日在新加坡凱利版 (CATALIST)掛牌買賣,惟凱利版的交易活絡程度不如新加坡交易主版。
合併公司於民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○及一○九 年一月一日至六月三十日分別獲配現金股利429千元及0千元。
合併公司於民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○及一○九 年一月一日至六月三十日就股票選擇權評價認列透過損益金融資產評價(損失)利益 分別為(5,914)千元、1,346千元、(10,497)千元及4,192千元,以及認列權益工具之金 融資產評價利益(損失)分別為5,914千元、(1,346)千元、10,497千元及(4,192)千元。 (2)ZERNET LIMITED
ZERNET LIMITED於民國一○八年十月間經其股東會通過增資案,擬現金增 資發行普通股計美金600千元,合併公司因整體營運考量,未參與該次增資款合併 公司持股比例下修到22.80%,因而使投資之股權淨值變動產生影響數1,807千元 (帳列資本公積)。
ZERNET LIMITED於民國一○九年七月間經其股東會通過增資案,擬現金增 資發行普通股計美金600千元,合併公司因整體營運考量,未參與該次增資款合併 公司持股比例下修到15.4%,合併公司對該公司不具有重大影響,故調整本項投 資由權益法評價模式變更為透過損益按公允價值衡量模式,合併公司就權益工具 之轉換沖銷資本公積1,807千元,並產生處分投資利益1,225千元。
合併公司於民國一一○年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日認列 權益工具之金融資產評價損失分別為238千元及200千元。
上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
2.透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 衍生金融工具-遠期外匯合約 \$ |
1,460 | - | 281 |
從事衍生金融工具交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯率與利 率風險,合併公司民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十 日,因未適用避險會計列報為持有供交易之金融資產之衍生工具明細如下:
遠期外匯合約:
| 110.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 合約金額(千元) | 幣 別 | 到期期間 | |
| 賣出遠期外匯 | USD13,000/CNY84,135 | 美元兌人民幣 | 110.07.08~110.10.28 |
| 109.12.31 | |||
| 合約金額(千元) | 幣 別 | 到期期間 | |
| 賣出遠期外匯 | USD8,000/CNY52,465 | 美元兌人民幣 | 110.02.09~110.03.23 |
| 109.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 合約金額(千元) | 幣 別 | 到期期間 | |
| 賣出遠期外匯 | USD2,000/CNY14,113 | 美元兌人民幣 | 109.07.23~109.09.14 |
| 合併公司民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九 | |||
| 年一月一日至六月三十日,因遠期外匯合約到期而認列之利益(損失)分別計1,059千 | |||
| 元、(1,068)千元、2,555千元及(1,932)千元,列報於其他利益及損失項下。 | |||
| 合併公司已於附註六(十八)揭露與金融工具相關之貨幣及利率暴險。 | |||
| (三)應收票據及應收帳款 | |||
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
| \$ 840,541 |
704,705 | 592,955 | |
|---|---|---|---|
| 減:備抵損失 | 3,197 | 2,332 | 2,418 |
| (含關係人) | 841,589 | 705,958 | 593,324 |
| 應收帳款—按攤銷後成本衡量 | |||
| 應收票據—因營業而發生 | \$ 2,149 |
1,079 | 2,049 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用 損失分析如下:
| 應收票據及 帳款帳面金額 |
713,958 | 加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|---|---|---|---|
| 未逾期 \$ |
0.01% | 71 | |
| 逾期30天以下 | 107,139 | 1.04% | 1,114 |
| 逾期31~60天 | 20,399 | 1.14% | 233 |
| 逾期91~120天 | 1,020 | 54.57% | 557 |
| 逾期151~180天 | 1,222 | 100.00% | 1,222 |
| \$ | 843,738 | 3,197 | |
| 109.12.31 | |||
| 應收票據及 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 帳款帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 \$ |
570,898 | 0.01% | 6 |
| 逾期30天以下 | 102,581 | 1.01% | 1,033 |
| 逾期31~60天 | 32,444 | 1.01% | 329 |
| 逾期61~90天 | 44 | 1.13% | - |
| 逾期91~120天 | 220 | 51.64% | 114 |
| 逾期180天以上 | 850 | 100% | 850 |
| \$ | 707,037 | 2,332 |
〜14〜
| 109.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及 帳款帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 525,442 |
0.01% | 5 |
| 逾期30天以下 | 67,128 | 1.01% | 676 |
| 逾期31~60天 | 236 | 1.01% | 2 |
| 逾期61~90天 | 524 | 1.13% | 6 |
| 逾期91~120天 | 649 | 51.64% | 335 |
| 逾期180天以上 | 1,394 | 100% | 1,394 |
| \$ 595,373 |
2,418 |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 110年 | 109年 | |
|---|---|---|
| 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 期初餘額 | \$ 2,332 |
2,278 |
| 認列之減損損失 | 869 | 146 |
| 外幣換算損益 | (4) | (6) |
| 期末餘額 | \$ 3,197 |
2,418 |
民國一一○年一月一日至六月三十日,合併公司對其他應收款依照信用損失率 認列預期信用減損損失1,543千元。
民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日合併公司應收 票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品。
(四)存 貨
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 製 成 |
品 | \$ 105,600 |
54,147 | 63,114 |
| 在 製 |
品 | 193,327 | 128,025 | 126,382 |
| 原 料 | 214,201 | 121,942 | 95,981 | |
| \$ 513,128 |
304,114 | 285,477 |
民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之 存貨均未有提供作質押擔保之情形。
合併公司因存貨自成本沖減至淨變現價值而增加營業成本或因淨變現價值增加而 減少營業成本,認列之損(益)金額如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 存貨跌價損失(迴升利益) | \$ 5,059 |
(14) | 10,765 | 841 |
(五)預付款項
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 預付貨款 | \$ 56,178 |
57,370 | 25,488 |
| 進項及留抵稅額 | 81,914 | 54,829 | 42,532 |
| 其他預付費用 | 6,871 | 6,095 | 4,228 |
| \$ 144,963 |
118,294 | 72,248 |
(六)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ - |
- | 279 |
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財 務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:
| 個別不重大關聯企業之權益之 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|---|
| 期末彙總帳面金額 | \$ | - | - | 279 |
| 歸屬於合併公司之份 額: |
110年 4月至6月 |
109年 4月至6月 |
110年 1月至6月 |
109年 1月至6月 |
| 繼續營業單位本期淨 損 |
\$ - |
(2,184) | - | (3,093) |
| 其他綜合損益 | - | (25) | - | 439 |
| 綜合損益總額 | \$ - |
(2,209) | - | (2,654) |
合併公司民國一○九年七月間因整體營運考量,未參與ZERNET LIMITED增資以 致於合併公司持股比例下修至15.4%,嗣後ZERNET LIMITED已非採權益法之投資, 詳附註六(二)。
截至民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日止,累積 投資金額皆為美金570千元,持股比例分別為15.4%、15.4%及22.8%。
上述採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。
(七)不動產、廠房及設備
合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日不動產、廠房及設備之 變動明細如下:
| 土 地 | 房屋 及建築 |
研發 設備 |
運輸 設備 |
辦公 設備 |
模具 設備 |
機器 設備 |
其他 設備 |
總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本: | |||||||||
| 民國110年1月1日 | \$ 85,701 |
49,626 | 55,659 | 5,001 | 82,175 | 567,467 | 195,578 | 42,672 | 1,083,879 |
| 增 添 | - | - | 4,297 | 2,260 | 7,115 | 11,289 | 10,984 | 104 | 36,049 |
| 處 分 | - | - | (866) | - | (31,756) | (10,464) | (894) | (13) | (43,993) |
| 重 分 類 | - | - | - | - | - | (3,676) | - | - | (3,676) |
| 匯率變動之影響 | - | - | (278) | (91) | (253) | (8,599) | (3,137) | (658) | (13,016) |
| 民國110年6月30日 | \$ 85,701 |
49,626 | 58,812 | 7,170 | 57,281 | 556,017 | 202,531 | 42,105 | 1,059,243 |
| 民國109年1月1日 | \$ 85,701 |
49,714 | 58,434 | 5,585 | 80,599 | 581,533 | 228,122 | 44,106 | 1,133,794 |
| 增 添 | - | - | 147 | - | 3,415 | 8,836 | 120 | - | 12,518 |
| 處 分 | - | - | (125) | (11) | (235) | (51) | (1,516) | (1,029) | (2,967) |
| 匯率變動之影響 | - | - | (400) | (116) | (380) | (15,056) | (6,019) | (1,140) | (23,111) |
| 民國109年6月30日 | \$ 85,701 |
49,714 | 58,056 | 5,458 | 83,399 | 575,262 | 220,707 | 41,937 | 1,120,234 |
| 累計折舊及減損: | |||||||||
| 民國110年1月1日 | \$ - |
24,714 | 53,542 | 4,529 | 79,108 | 518,535 | 178,839 | 41,335 | 900,602 |
| 折 舊 | - | 412 | 496 | 91 | 2,456 | 12,608 | 1,837 | 55 | 17,955 |
| 處 分 | - | - | (866) | - | (31,131) | (7,572) | (656) | (12) | (40,237) |
| 重 分 類 | - | - | - | - | - | (2,836) | - | - | (2,836) |
| 匯率變動之影響 | - | - | (225) | (63) | (203) | (7,921) | (2,779) | (637) | (11,828) |
| 民國110年6月30日 | \$ - |
25,126 | 52,947 | 4,557 | 50,230 | 512,814 | 177,241 | 40,741 | 863,656 |
| 民國109年1月1日 | \$ - |
24,563 | 55,604 | 4,526 | 77,108 | 509,239 | 203,911 | 42,626 | 917,577 |
| 折 舊 | - | 387 | 476 | 89 | 2,497 | 19,818 | 3,159 | 56 | 26,482 |
| 停業部門折舊費用 | - | - | - | 54 | 180 | 811 | - | - | 1,045 |
| 處 分 | - | - | (121) | (10) | (227) | (51) | (1,437) | (1,000) | (2,846) |
| 匯率變動之影響 | - | - | (374) | (102) | (333) | (13,463) | (5,427) | (1,105) | (20,804) |
| 民國109年6月30日 | \$ - |
24,950 | 55,585 | 4,557 | 79,225 | 516,354 | 200,206 | 40,577 | 921,454 |
| 帳面價值: | |||||||||
| 民國110年1月1日 | \$ 85,701 |
24,912 | 2,117 | 472 | 3,067 | 48,932 | 16,739 | 1,337 | 183,277 |
| 民國110年6月30日 | \$ 85,701 |
24,500 | 5,865 | 2,613 | 7,051 | 43,203 | 25,290 | 1,364 | 195,587 |
| 民國109年1月1日 | \$ 85,701 |
25,151 | 2,830 | 1,059 | 3,491 | 72,294 | 24,211 | 1,480 | 216,217 |
| 民國109年6月30日 | \$ 85,701 |
24,764 | 2,471 | 901 | 4,174 | 58,908 | 20,501 | 1,360 | 198,780 |
民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,合併公司之 不動產、廠房及設備均未有提供作抵押擔保之情形,處分損益請詳附註六(十七)。 (八)使用權資產
合併公司承租房屋及建築作為工廠廠房及辦公處所,工廠廠房合約之租賃期間通 常為五至十年,辦公處所則為三年,部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約 相同期間之選擇權。
合併公司承租房屋及建築之成本及折舊,其變動明細如下:
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 使用權資產成本: | |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 152,726 |
| 增 添 | 340,726 |
| 減 少 | (2,567) |
| 匯率變動之影響 | (14) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 490,871 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 80,341 |
| 匯率變動之影響 | (2,037) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 78,304 |
| 使用權資產之折舊: | |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 65,091 |
| 本期折舊 | 29,596 |
| 匯率變動之影響 | (1,305) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ 93,382 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 32,071 |
| 本期折舊 | 15,871 |
| 匯率變動之影響 | (1,057) |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ 46,885 |
| 帳面價值: | |
| 民國110年1月1日 | \$ 87,635 |
| 民國110年6月30日 | \$ 397,489 |
| 民國109年1月1日 | \$ 48,270 |
| 民國109年6月30日 | \$ 31,419 |
合併公司之中國子公司詮盛及富鉅於民國一一○年五月二十八日與東莞市厚街鎮 厚街股份經濟聯合社簽訂廠房租約,租期六年,致本期增添使用權資產新台幣309,211 千元。
(九)短期借款
合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 195,020 |
142,400 | - |
| 尚未使用額度 | \$ 413,560 |
468,040 | 513,890 |
| 利率區間 | 1.25% | 1.25% | - |
合併公司之銀行借款如動用額度超逾2億元,需就超逾部分提供100%定存單設 質。
(十)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動 | \$ 63,565 |
22,956 | 31,558 | |
| 非流動 | \$ 331,929 |
55,239 | 168 |
到期分析請詳附註六(十八)金融工具,本期租賃負債增加請詳附註六(八)。 租賃認列於損益之金額如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 租賃負債之利息費用 | \$ 2,559 |
431 | 4,941 | 968 |
| 短期租賃之費用 | \$ - |
- | 99 | 387 |
| 低價值租賃資產之費用 (不包含短期租賃之低 價值租賃) |
\$ 369 |
243 | 688 | 510 |
認列於現金流量表之金額如下:
| 110年 | 109年 | |
|---|---|---|
| 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 租賃之現金流出總額 | \$ 30,336 |
18,172 |
(十一)員工福利
1.確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | ||
| 營業費用 | \$ | 13 | 30 | 25 | 61 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 營業成本 | \$ 6,268 |
3,012 | 12,705 | 7,031 |
| 營業費用 | 3,063 | 2,037 | 7,413 | 4,225 |
| 合 計 | \$ 9,331 |
5,049 | 20,118 | 11,256 |
(十二)所得稅
1.合併公司之所得稅費用(利益)明細如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 當期所得稅費用(利益) | \$ 11 |
- | (8,135) | - |
| 調整前期之當期所得稅 | 145 | (1,845) | 2,197 | (1,825) |
| 所得稅費用(利益) | \$ 156 |
(1,845) | (5,938) | (1,825) |
2.合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間並無認列於其他綜合損 益或直接認列於權益之所得稅費用或利益。
3.所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○七年度。
德嚴企管顧問股份有限公司及懋雲科技開發股份有限公司已奉稽徵機關核定至 民國一○八年度。
(十三)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十 三)。
1.普通股股本
民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一日及六月三十日,本公司額 定股本總額均為1,500,000千元,每股面額10元,均為150,000千股。本公司於民國一 ○九年三月十七日經董事會決議執行庫藏股買回,合計買回股數共1,500千股,本公 司已於民國一○九年九月十一日辦理註銷作業。民國一一○年六月三十日及一○九 年十二月三十一日之已發行股份皆為普通股96,724千股,民國一○九年六月三十日 已發行股份為普通股98,224千股,所有已發行股份之股款均已收取。
本公司民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日流通在外股數調節表如 下:
(以千股表達)
| 普 通 股 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 110年 | 109年 | |||
| 1月至6月 | 1月至6月 | |||
| 1月1日期初餘額 | 96,724 | 98,224 | ||
| 買回庫藏股 | - | (1,500) | ||
| 6月30日期末餘額(註) | 96,724 | 96,724 |
註:本公司民國一○九年三月十七日經董事會決議執行庫藏股買回,截止民國 一○九年六月三十日累計已買回股數為1,500千股,業已減少流通在外股 數。
2.資本公積
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。
本公司於民國一一○年七月二十二日及一○九年六月十日分別經股東會決議以 資本公積發放現金22,247千元(每股0.23元)及26,521千元(每股0.27元)。
本公司資本公積餘額內容如下:
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | \$ 174,068 |
174,068 | 176,681 |
| 員工認股權-認購庫藏股 | 31,543 | 31,543 | 31,543 |
| 採權益法認列關聯企業股權 | |||
| 淨值之變動數 | - | - | 1,807 |
| \$ 205,611 |
205,611 | 210,031 |
3.保留盈餘
依本公司章程規定,年度決算如有本期稅後淨利,應先彌補虧損(包括調整未 分配盈餘金額),次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積累積已達本公司 實收資本總額時不在此限;另依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積,嗣 後盈餘併同期初未分配盈餘(包括調整未分配盈餘金額),由董事會擬具盈餘分配議 案,提請股東會決議分派之。
本公司股利政策主要考量公司未來營運發展及資金需求情形,為因應未來資金 需求及長期財務規劃,現金股利之發放不低於發放股利總額百分之二十。
本公司於民國一一○年七月二十二日及一○九年六月十日經股東會決議民國一 ○九年度及一○八年度不擬分配盈餘。
本公司股東會決議之盈餘分配情形,可於公開資訊觀測站等管道查詢之。 4.庫藏股
本公司於民國一○九年三月十七日經董事會決議為維護公司信用及股東權益, 本公司預計買回之庫藏股計1,500千股,擬買回價格區間為每股8.60元至21.00元。本 公司業已於民國一○九年三月十九日至四月十七日執行買回庫藏股1,500千股,實際 買回金額計19,861千元。合併公司已於民國一○九年九月十一日辦理註銷作業。
依證券交易法之規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發行股份總 數百分之十;收買股份之總金額,不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價及已實現之 資本公積之金額。本公司截至民國一一○年六月三十日止,買回本公司股數,符合 證券交易法之規定。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有股 票權利。
5.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機 構財務報表換 算之兌換差額 |
|
|---|---|
| 民國110年1月1日 | \$ (112,020) |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (20,451) |
| 民國110年6月30日餘額 | \$ (132,471) |
| 民國109年1月1日 | \$ (112,041) |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (30,258) |
| 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 | 439 |
| 民國109年6月30日餘額 | \$ (141,860) |
(十四)每股盈餘
合併公司基本及稀釋每股盈餘相關計算如下:
1.基本每股盈餘
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 繼續營業單位之本期淨 (損)利 |
\$ (12,735) |
52,682 | (47,332) | 9,944 |
| 停業單位之本期淨利(損) | 10 | (4,275) | 10 | (9,884) |
| 歸屬於本公司普通股權益 持有人之淨(損)利 |
\$ (12,725) |
48,407 | (47,322) | 60 |
| 普通股加權平均流通在外 | ||||
| 股數 | 96,724 | 97,498 | 96,724 | 97,498 |
| 來自繼續營業單位 | \$ (0.13) |
0.54 | (0.49) | 0.10 |
| 來自停業單位 | - | (0.04) | - | (0.10) |
| 基本每股盈餘(元) | \$ (0.13) |
0.50 | (0.49) | - |
2.稀釋每股盈餘
民國一一○年一月一日至六月三十日因虧損,故未計算稀釋每股盈餘。民國一 ○九年一月一日至六月三十日雖呈現淨利,惟因趨近損益兩平,未估列員工酬勞, 且無其他稀釋因子,故稀釋及基本每股盈餘相同。
- (十五)客戶合約之收入
- 1.收入之細分
| 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | ||
|---|---|---|---|
| 主要地區市場: | |||
| 美 | 國 | \$ 749,686 |
543,188 |
| 亞 | 洲 | 85,048 | 96,949 |
| 歐 | 洲 | 42,853 | 45,038 |
| 澳 洲 | 1,865 | 1,583 | |
| 其他國家 | 1 | - | |
| \$ 879,453 |
686,758 | ||
| 主要產品: | |||
| 資訊週邊防雷擊電源插座 | \$ 782,558 |
525,255 | |
| 視聽音響電源濾波器 | 57,169 | 94,147 | |
| 物聯網智慧家庭用電安全產品 | 28,693 | 57,512 | |
| 其 他 | 11,033 | 9,844 | |
| \$ 879,453 |
686,758 | ||
| 110年1月至6月 | 109年1月至6月 | ||
| 主要地區市場: | |||
| 美 | 國 | \$ 1,272,029 |
762,016 |
| 亞 洲 | 136,978 | 162,795 | |
| 歐 洲 | 97,905 | 71,424 | |
| 澳 洲 | 5,328 | 2,912 | |
| 其他國家 | 334 | 209 | |
| \$ 1,512,574 |
999,356 | ||
| 主要產品: | |||
| 資訊週邊防雷擊電源插座 | \$ 1,325,919 |
754,695 | |
| 視聽音響電源濾波器 | 111,690 | 119,552 | |
| 物聯網智慧家庭用電安全產品 | 50,888 | 103,765 | |
| 其 他 | 24,077 | 21,344 | |
| \$ 1,512,574 |
999,356 |
2.合約餘額
| 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據及應收帳款(含關 係人) |
\$ 843,738 |
707,037 | 595,373 |
| 減:備抵損失 | (3,197) | (2,332) | (2,418) |
| 合 計 |
\$ 840,541 |
704,705 | 592,955 |
| 合約負債-模具 | \$ 27,315 |
26,445 | 24,809 |
| 合約負債-貨款 | 17,722 | 24,501 | 20,581 |
| 合 計 |
\$ 45,037 |
50,946 | 45,390 |
應收票據及帳款其減損之揭露請詳附註六(三)。
民國一一○年及一○九年一月一日合約負債期初餘額於民國一一○年及一○九 年一月一日至六月三十日認列為收入之金額分別為14,269千元及8,009千元。
合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務之 時點與客戶付款時點之差異。
(十六)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥2%~15%為員工酬勞及不高於3%為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票 或現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一一○年一月一日至六月三十日為稅前淨損,故未估列員工及董事、 監察人酬勞。本公司民國一○九年一月一日至六月三十日雖為稅前淨利,惟趨近損益 兩平,故未估計員工及董事、監察人酬勞。
本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞估列金額均為1,600千元,董事及監 察人酬勞估列金額分別為450千元及300千元,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除 員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事及監察人 酬勞分派成數為估計基礎,並列報為民國一○九年度及一○八年度之營業成本或營業 費用,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。前述董事會決議分派之員工及董事、監察 人酬勞金額與本公司合併財務報告估列金額並無差異。
(十七)營業外收入及支出
1.利息收入
合併公司之利息收入明細如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 銀行存款利息 | \$ 1,018 |
1,607 | 2,745 | 4,379 |
2.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 股利收入 | \$ 429 |
- | 429 | - |
| 手續費收入 | 24 | 24 | ||
| 其他收入合計 | \$ 453 |
- | 453 | - |
3.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 處分不動產、廠房及設 備利益(損失) |
\$ (149) |
176 | 303 | 121 |
| 外幣兌換(損失)利益 | (8,797) | (855) | (8,133) | 7,994 |
| 透過損益按公允價值衡 量之金融工具利益 |
||||
| (損失) | 5,681 | 6 | 958 | (2,213) |
| 處分投資損失 | - | - | (1,168) | - |
| 政府補助收入 | - | 9,118 | - | 9,118 |
| 其他 | 5,403 | 5,040 | 25,999 | 9,683 |
| 其他利益及損失合計 | \$ 2,138 |
13,485 | 17,959 | 24,703 |
合併公司於民國一○九年五月七日向經濟部工業局申請製造業及其技術服務業 受嚴重特殊傳染性肺炎影響之艱困事業薪資及營運資金補貼一案,經審查核定通 過,共核准補貼款9,118千元(列報於其他利益),截至民國一○九年六月三十日尚未 收取2,336千元(列報於其他應收款),前述款項已於同年十二月三十一日前全數收 訖。
4.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 銀行借款利息 | \$ (569) |
- | (1,078) | - |
| 租賃負債利息 | (2,559) | (431) | (4,941) | (968) |
| 財務成本 | \$ (3,128) |
(431) | (6,019) | (968) |
(十八)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務 報告附註六(十八)。
1.信用風險
合併公司之客戶集中在廣大之節能與電源保護器產業客戶群,為減低應收帳 款信用風險,合併公司持續地評估客戶之財務狀況,必要時將要求對方提供擔保或 保證。合併公司定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵呆帳,且呆帳損失皆在 管理階層預期之內。合併公司於民國一一○年六月三十日、一○九年十二月三十一 日及六月三十日,應收款項總額中分別有89%、90%及90%係由10家客戶組成,使 合併公司有信用風險顯著集中之情形。
(1)應收帳款之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 合 約 | 6個月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 以內 | 6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
| 110年6月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 短期借款 | \$ 195,020 |
195,020 | 195,020 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 549,132 | 549,132 | 549,132 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 182,779 | 182,779 | 182,779 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 395,494 | 462,114 | 42,513 | 42,851 | 86,151 | 233,191 | 57,408 |
| 衍生金融負債 | |||||||
| 其他遠期外匯合約: | |||||||
| 流 出 | 1,460 | 1,460 | 1,460 | - | - | - | - |
| \$1,323,885 | 1,390,505 | 970,904 | 42,851 | 86,151 | 233,191 | 57,408 | |
| 109年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 短期借款 | \$ 142,400 |
142,400 | 142,400 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 454,319 | 454,319 | 454,319 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 175,331 | 175,331 | 175,331 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 78,195 | 94,013 | 11,686 | 15,843 | 19,894 | 46,590 | - |
| \$ 850,245 |
866,063 | 783,736 | 15,843 | 19,894 | 46,590 | - | |
| 109年6月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 應付帳款 | \$ 322,768 |
322,768 | 322,768 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 154,652 | 154,652 | 154,652 | - | - | - | - |
| 應付股利 | 26,521 | 26,521 | 26,521 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 31,726 | 32,514 | 16,173 | 16,173 | 168 | - | - |
| 衍生金融負債 | |||||||
| 其他遠期外匯合約: | |||||||
| 流 出 | 281 | 281 | 281 | - | - | - | - |
| \$ 535,948 |
536,736 | 520,395 | 16,173 | 168 | - | - |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
- 3.匯率風險
- (1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
|---|---|---|---|
| 110年6月30日 | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 | \$ 50,646 |
27.8600 | 1,410,998 |
| 人 民 幣 |
1,020 | 4.3090 | 4,395 |
| 港 幣 |
577 | 3.5870 | 2,070 |
| 歐 元 |
13 | 33.1500 | 431 |
| 新加坡幣 | 21 | 20.7300 | 435 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 | 35,592 | 27.8600 | 991,593 |
| 人 民 幣 |
125,919 | 4.3090 | 542,585 |
| 港 幣 |
2,635 | 3.5870 | 9,452 |
| 109年12月31日 | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 | \$ 41,442 |
28.4800 | 1,180,268 |
| 人 民 幣 |
74,495 | 4.3770 | 328,034 |
| 港 幣 |
259 | 3.6730 | 951 |
| 歐 元 |
24 | 35.0200 | 840 |
| 越 南 盾 |
648,200 | 0.0012 | 778 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 | 35,277 | 28.4800 | 1,004,689 |
| 人 民 幣 |
164,031 | 4.3770 | 717,964 |
| 港 幣 |
2,092 | 3.6730 | 7,684 |
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
|---|---|---|---|
| 109年6月30日 | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 | \$ 49,035 |
29.630 | 1,452,907 |
| 人 民 幣 |
36,456 | 4.191 | 152,787 |
| 港 幣 |
320 | 3.823 | 1,223 |
| 歐 元 |
11 | 33.270 | 366 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美 金 | 9 | 29.630 | 279 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 | 36,118 | 29.630 | 1,070,176 |
| 人 民 幣 |
92,762 | 4.191 | 388,766 |
| 港 幣 |
1,246 | 3.823 | 4,763 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 一○年及一○九年一月一日至六月三十日當新台幣相對於美金、人民幣、港幣及 歐元升值或貶值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一一○年及一○九 年一月一日至六月三十日之稅前淨利分別增加或減少1,253千元及1,436千元。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一一○年及一○九年四月一日至六月三十日及一一○年及一○九年 一月一日至六月三十日外幣兌換損益(含已實現及未實現)分別為(8,797)千元及 (855)千元、(8,133)千元及7,994千元。
(4)利率風險
合併公司重大金融資產為定期存款,惟其利率為固定利率,因而利率變動不 致於產生重大現金流量風險。
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說 明。
合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至六月三十日並無浮動利率之 金融負債。
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債係以重複性為基礎按公 允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值 等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值 者,及租賃負債,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 110.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
|||||
| 衍生金融工具 -遠期外匯合約 |
\$ 79 |
- | 79 | - | 79 |
| 衍生金融工具 -股票選擇權 |
31,214 | - | - | 31,214 | 31,214 |
| 國外公司股票 -TRICKLESTAR |
29,056 | - | - | 29,056 | 29,056 |
| 合 計 | \$ 60,349 |
- | 79 | 60,270 | 60,349 |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 |
|||||
| 衍生金融工具 -遠期外匯合約 |
\$ 1,460 |
- | 1,460 | - | 1,460 |
| 109.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
|||||
| 衍生金融工具 -遠期外匯合約 |
\$ 945 |
- | 945 | - | 945 |
| 衍生金融工具 -股票選擇權 |
41,711 | - | - | 41,711 | 41,711 |
| 國外公司股票- TRICKLESTAR |
18,559 | - | - | 18,559 | 18,559 |
| 國外公司股票- ZERNET |
200 | - | - | 200 | 200 |
| 合 計 | \$ 61,415 |
- | 945 | 60,470 | 61,415 |
| 109.6.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
|||||
| 衍生金融工具 -股票選擇權 |
\$ 34,923 |
- | - | 34,923 | 34,923 |
| 國外公司股票- TRICKLESTAR |
25,347 | - | - | 25,347 | 25,347 |
| 合 計 | \$ 60,270 |
- | - | 60,270 | 60,270 |
〜29〜
| 109.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 |
|||||
| 衍生金融工具 -遠期外匯合約 |
\$ 281 |
- | 281 | - | 281 |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
無活絡市場之權益工具:係使用可類比上市上櫃公司法估算公允價值,其主 要假設係以被投資者之稅前息前盈餘及可類比上市公司市場報價所推導之企業價 值乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。
無公開報價之權益工具:係使用可類比上市上櫃公司法估算公允價值,其主 要假設係以被投資公司者之淨值及可類比上市上櫃公司市場報價所推導之盈餘乘 數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。
股票選擇權係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價(Black-Scholes Model)。遠期外匯合約係根據目前之遠期匯率評價。
(3)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸為第三等級者為透過損益按公允價值衡量之金融資 產。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| 重大不可觀察 | |||
|---|---|---|---|
| 重大不可 | 輸入值與公允 | ||
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 透過損益按公允價 | 選擇權定價模型 | •波動度(110.06.30、 | •波動度愈高,公 |
| 值衡量之金融資產 | -Black-Scholes | 109.12.31及109.06.30 | 允價值愈高 |
| -衍生金融工具- | Model | 分別為27,52%、 | |
| 股票選擇權 | 31.02%及48.92%) | ||
| 透過損益按公允價 | 可類比上市上 | •缺乏市場流通性折價 | •缺乏市場流通性 |
| 值衡量之金融資產 | 櫃公司法 | (110.06.30、109.12.31 | 折價愈高,公允 |
| -國外公司股票- | 及109.06.30分別為 | 價值愈低 | |
| TRICKLESTAR | 0%、57%及35%) | ||
| •企業價值乘數比 | •企業價值乘數 | ||
| (110.06.30、109.12.31 | 愈高,公允價 | ||
| 及109.06.30分別為 | 值愈高 | ||
| 24.34、13.91及12.43) |
重大不可觀察
| 重大不可 | 輸入值與公允 | ||
|---|---|---|---|
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 透過損益按公允價 | 可類比上市上 | •缺乏市場流通性折價 | •缺乏市場流通性 |
| 值衡量之金融資產 | 櫃公司法 | (110.06.30及109.12.31 | 折價愈高,公允 |
| -國外公司股票- | 分別為100%及90%) | 價值愈低 | |
| ZERNET | •股價淨值比(110.06.30 | •股價淨值比率乘 | |
| 及109.12.31分別為0及 | 數愈高,公允價 | ||
| 1.65) | 值愈高 |
(4)第三等級之變動明細表
| 透過損益按公允價值 | |||
|---|---|---|---|
| 衡量之金融資產 | |||
| 衍生金融工具 | |||
| -股票選擇權 | 國外公司股票 | 合 計 |
|
| 民國110年1月1日 | \$ 41,711 |
18,759 | 60,470 |
| 認列於損益 | (10,497) | 10,297 | (200) |
| 民國110年6月30日 | \$ 31,214 |
29,056 | 60,270 |
| 民國109年1月1日 | \$ 30,731 |
29,539 | 60,270 |
| 認列於損益 | 4,192 | (4,192) | - |
| 民國109年6月30日 | \$ 34,923 |
25,347 | 60,270 |
(5)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參 數變動,則對本期損益之影響如下:
| 向上或下 | 公允價值變動反應於 本期損益 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | |||
| 民國110年6月30日 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||
| 國外公司股票 | 企業價值乘數 | 5% | \$ 936 |
(1,490) | ||
| 國外公司股票 | 市場流通性折價 | 5% | \$ 1,316 |
(1,317) | ||
| 衍生金融資產(股票選擇權及 國外公司股票) |
無風險利率 | 0.1% | \$ 132 |
(131) | ||
| 衍生金融資產(股票選擇權及 國外公司股票) |
普通股股價 | 7% | \$ 246 |
(186) | ||
| 衍生金融資產(股票選擇權及 國外公司股票) |
波動度 | 1% | \$ 87 |
(81) |
| 向上或下 | 公允價值變動反應於 本期損益 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 109年12月31日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 |
||||
| 國外公司股票 | 企業價值乘數 | 5% | \$ 918 |
(735) |
| 國外公司股票 | 股價淨值比 | 5% | \$ 10 |
(10) |
| 國外公司股票 | 市場流通性折價 | 5% | \$ 2,263 |
(2,263) |
| 衍生金融資產(股票選擇權及 國外公司股票) |
無風險利率 | 0.1% | \$ 168 |
(168) |
| 衍生金融資產(股票選擇權及 國外公司股票) |
普通股股價 | 7% | \$ 53 |
(40) |
| 衍生金融資產(股票選擇權及 國外公司股票) |
波動度 | 1% | \$ 27 |
(23) |
| 109年6月30日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 |
||||
| 國外公司股票 | 企業價值乘數 | 5% | \$ 1,546 |
(825) |
| 國外公司股票 | 市場流通性折價 | 5% | \$ 1,950 |
(1,950) |
| 衍生金融資產(股票選擇權及 國外公司股票) |
無風險利率 | 0.1% | \$ 108 |
(108) |
| 衍生金融資產(股票選擇權及 國外公司股票) |
普通股股價 | 7% | \$ 351 |
(302) |
| 衍生金融資產(股票選擇權及 國外公司股票) |
波動度 | 1% | \$ 95 |
(93) |
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間 之相關性及變異性納入考慮。
(十九)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六(十九) 所揭露者無重大變動。
(二十)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(二十)。
(廿一)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一一○年一月一日至六月三十日之非現金交易投資及籌資活動如 下:
1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(八)。
2.來自籌資活動之負債之調節如下表:
| 非現金之變動 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 租賃給付 | |||||
| 110.1.1 | 現金流量 | 匯率變動 | 之變動 | 110.6.30 | |
| 短期借款 | \$ 142,400 |
51,445 | 1,175 | - | 195,020 |
| 租賃負債 | 78,195 | (24,608) | 2,562 | 339,345 | 395,494 |
| 來自籌資活動之負債總額 | \$ 220,595 |
26,837 | 3,737 | 339,345 | 590,514 |
| 非現金之變動 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 租賃給付 | |||||
| 109.1.1 | 現金流量 | 匯率變動 | 之變動 | 109.6.30 | |
| 租賃負債 | \$ 48,851 |
(16,135) | (990) | - | 31,726 |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司為合併公司之最終控制者。
(二)關係人名稱及關係
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| ZERNET LIMITED | 合併公司之關聯企業 |
合併公司民國一○九年七月間因整體營運考量,未參與ZERNET LIMITED增資以 致於合併公司持股比例下修至15.4%,嗣後ZERNET LIMITED已非採權益法之投資, 詳附註六(二)、(六)說明。
(三)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入及應收帳款
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 關聯企業-ZERNET | \$ - |
- | - | 421 |
銷售予關聯企業之銷貨條件則與一般銷售價格無顯著不同。其收款期限為75 天。
2.應收關係人款項
合併公司應收關係人帳款明細如下:
110.6.30 109.12.31 109.6.30 應收帳款 關聯企業-ZERNET \$ - - 1,067
3.其他收入、其他應收款及其他流動負債—其他
合併公司對關係人提供產品設計及模具製造等服務之其他收入金額如下(帳列 其他收益項下):
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | ||||
| 關聯企業-ZERNET | \$ - |
29 | - | 1,425 | |||
| 相關之應收款項明細如下: | |||||||
| 帳列項目 | 關係人類別 | 110.6.30 | 109.12.31 | 109.6.30 | |||
| 其他應收款 | 關聯企業-ZERNET | \$ - |
- | 1,671 |
(四)主要管理階層人員報酬
合併公司給付董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪資總額之有關 資訊如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 | |
| 短期員工福利 | \$ 2,610 |
2,597 | 5,044 | 5,008 |
| 退職後福利 | 172 | 172 | 344 | 344 |
| \$ 2,782 |
2,769 | 5,388 | 5,352 |
八、質押之資產:無。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
合併公司於民國一○九年十二月十八日與越南ANDES建設股份有限公司簽約,委託其 提供廠房裝修工程,合約總價約新台幣29,652千元,截至民國一一○年六月三十日止,尚 未支付金額約新台幣5,930千元。
合併公司於民國一一○年五月二十七日與越南河內ALPHACOHN建設股份有限公司簽 約,委託其提供廠房裝修工程,合約總價約新台幣22,606千元,截至民國一一○年六月三 十日止,尚未支付金額約新台幣16,441千元。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 110年4月至6月 | 109年4月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | ||
| 性 質 別 | 成 本 者 | 費 用 者 | 成 本 者 | 費 用 者 | |||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | 107,170 | 50,813 | 157,983 | 87,133 | 42,431 | 129,564 | |
| 勞健保費用 | 214 | 3,189 | 3,403 | - | 2,633 | 2,633 | |
| 退休金費用 | 6,268 | 3,076 | 9,344 | 3,012 | 2,067 | 5,079 | |
| 其他員工福利費用 | 3,812 | 3,292 | 7,104 | 2,832 | 3,650 | 6,482 | |
| 折舊費用 | 15,730 | 8,591 | 24,321 | 11,143 | 9,691 | 20,834 | |
| 攤銷費用 | 1 | 8 | 9 | 72 | 379 | 451 |
| 功 能 別 | 110年1月至6月 | 109年1月至6月(註) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | ||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 197,578 | 96,844 | 294,422 | 136,762 | 84,871 | 221,633 | ||
| 勞健保費用 | 214 | 6,285 | 6,499 | - | 5,563 | 5,563 | ||
| 退休金費用 | 12,705 | 7,438 | 20,143 | 7,031 | 4,286 | 11,317 | ||
| 其他員工福利費用 | 6,241 | 6,845 | 13,086 | 3,876 | 5,229 | 9,105 | ||
| 折舊費用 | 24,354 | 23,197 | 47,551 | 26,238 | 16,115 | 42,353 | ||
| 攤銷費用 | 3 | 16 | 19 | 132 | 765 | 897 |
- 註:合併公司生產基地所在地政府因應COVID-19新型冠狀肺炎影響於民國一○九年 間提供減徵政策,其中有關養老、失業及工傷險等社保費率依據企業規模執行 減半或全免徵收,醫療險則皆由標準費率減免約30%,合併公司已依規定申請辦 理。
- (二)合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
- (三)停業單位
因疫情影響造成經濟環境不佳,懋雲科技於民國一○九年七月經董事會決議暫時 停止相關業務並資遣所有員工。合併公司將懋雲科技視為一單獨主要營運之現金產生 單位,故將該現金產生單位重分類至停業單位。由於該部門於民國一○九年六月三十 日非屬停業單位或待出售資產,故重行表達以前期間之綜合損益表,將該停業單位與 繼續營業單位分開列示。
來自繼續營業單位及停業單位歸屬於母公司業主之收益金額請詳附註六(十四)。
該停業單位之經營結果及現金流入(出)如下:
| 110年 | 109年 | 110年 | 109年 | |
|---|---|---|---|---|
| 停業單位之經營結果: | 4月至6月 | 4月至6月 | 1月至6月 | 1月至6月 |
| 營業收入 | \$ - |
93 | - | 645 |
| 營業成本 | - | 666 | - | 1,908 |
| 營業毛損 | - | (573) | - | (1,263) |
| 營業費用 | - | 4,487 | - | 9,414 |
| 營業損失 | - | (5,060) | - | (10,677) |
| 營業外收支 | 10 | 785 | 10 | 793 |
| 稅前淨利(損) | 10 | (4,275) | 10 | (9,884) |
| 所得稅費用 | - | - | - | - |
| 本期淨利(損) | \$ 10 |
(4,275) | 10 | (9,884) |
| 基本每股盈餘(元) | \$ - |
(0.04) | - | (0.10) |
| 稀釋每股盈餘(元) | \$ - |
(0.04) | - | (0.10) |
| 停業單位現金流量: | ||||
| 營業活動之淨現金流出 | \$ | (4,962) | (7,468) | |
| 投資活動之淨現金流入 | 5,684 | (1,284) | ||
| (出) | ||||
| 淨現金流出 | \$ | 722 | (8,752) |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:
| 單位:新台幣千元 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 貸出資金 | 貸與 | 往來 | 是否 為關 |
本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 資金 貸與 |
業務往 | 有短期融 通資金必 |
提列備 抵損失 |
擔 保 品 | 對個別對 象資金貸 |
資金貸 與 總 |
|
| 之 公 司 | 對象 | 科目 | 係人 | 高金額 | 餘額 | 支金額 | 區間 | 性質 (註1) |
來金額 | 要之原因 | 金 額 | 名稱 | 價值 | 與 限 額 (註3) |
限 額 (註2) |
|
| 0 | 勝德國際研 發股份有限 公司 |
勝興 | 其他應 收款 關係人 |
是 | 256,815 | 250,740 | 83,580 (註4) |
2.00% | 1 | 563,636 | - | - | - | - | 250,740 | 559,504 |
| 0 | 勝德國際研 發股份有限 公司 |
OOKAWA TECHNOLOGY CO., LTD. |
其他應 收款 |
否 | 10,322 | 9,751 | 7,829 1.14575 % |
1 | 85,254 | - | - | - | 9,751 | 559,504 |
註1:1代表有業務往來之公司。
註2:依本公司「資金貸與他人作業辦法」規定,與本公司間有業務往來之公司或行號,資金貸與金額以不超過本公司股權淨值40%為 限。
註3:本公司資金貸與有業務往來之公司或行號,個別對象資金貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限。
註4:業已於編製合併報表時沖銷。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:千股/千單位
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備 註 |
| 本公司 | TRICKLESTAR LIMITED-國外公司股票 |
- | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 |
3,375 | 29,056 | 4.13 % | 29,056 | 無質押 |
| ″ | TRICKLESTAR LIMITED-衍生金融工具 股票選擇權 |
- | 〞 | - | 31,214 | - % |
31,214 | ″ |
| 〃 | ZERNET-國外公司股票 | - | 〞 | 3,100 | - | 15.40 % | - | 〃 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 進(銷)貨 | 交易對象 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 名 稱 |
關 係 | 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、 帳款之比率 |
備註 |
| 本公司 | 東莞詮盛 | 孫公司 | 進 貨 | 712,956 | 53 | %月結90天 | - | - | 479,738 | 56% | - |
| ″ | TREASURE | ″ | ″ | 421,158 | 31 | %月結90天 | - | - | 331,301 | 39% | - |
| TREASURE 東莞詮盛 | 關係企業 | ″ | 429,735 | 100 %月結90天 | - | - | 125,814 | 100% | - |
註1:進貨交易價格,依集團租稅規劃及跨區轉撥計價而調整。
註2:視資金調度狀況機動調整。
註3:上述交易於編製合併報表時業已合併沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 單位:新台幣千元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||||
| 項之公司 | 名 稱 |
關 係 | 款項餘額 | 週轉率 | 金 額 | 處理方式 | 期後收回金額(註1) | 損失金額 | ||
| TREASURE | 本公司 | 孫公司 | 331,301 | 1.43 | - | - | 83,580 | - | ||
| 東莞詮盛 | ″ | ″ | 479,738 | 1.85 | - | - | 86,180 | - | ||
| ″ | TREASURE | 關係企業 | 125,814 | 2.37 | - | - | - | - |
註1:截至民國一一○年七月二十七日。
註2:上述交易於編製合併報表時業已合併沖銷。
9.從事衍生工具交易:
請詳附註六(二)。
| 與交易 | 交易往來情形 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 人 之 關 係 (註2) |
科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
||||
| 0 | 本公司 | TREASURE | 1 | 進 貨 | 421,158 (美金14,952千元) |
無顯著不同 | 28 % |
||||
| 0 | 〃 | 〃 | 1 | 應付帳款 | 331,301 | 註1 | 12 % |
||||
| (美金11,892千元) | |||||||||||
| 0 | 本公司 | 東莞詮盛 | 1 | 進 貨 | 712,956 | 無顯著不同 | 47 % |
||||
| (美金25,311千元) | |||||||||||
| 0 | 〃 | 〃 | 1 | 應付帳款 | 479,738 | 註1 | 17 % |
||||
| (美金17,220千元) | |||||||||||
| 0 | 本公司 | 勝興 | 1 | 其他應收款-關係人 | 83,580 | 資金貸與 | 3 % |
||||
| 2 | TREASURE | 東莞詮盛 | 3 | 進 貨 | (美金15,328千元) | 無顯著不同 | 29 % |
||||
| 2 | 〃 | ″ | 3 | 應付帳款 | (美金4,516千元) | 註1 | 4 % |
||||
| 2 | 東莞詮盛 | 本公司 | 2 | 進 貨 | (美金341千元) | 無顯著不同 | 1 % |
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
註1:視子公司資金調度狀況機動調整收款並與向其銷貨之帳款互抵。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註3:上述交易於編製合併報表時業已合併沖銷。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一一○年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
| 單位:千股/千元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股 數 | 比率 | 帳面金額 | 本期(損)益 投資(損)益 | 備註 | |
| 本公司 | DIGITAL | Samoa | 一般投資 | 424,847 | 405,983 | 12,293 | 100 % | 1,139,152 | (107,366) | (107,366)子公司 | |
| 〃 | OPPORTUNIST Mauritius | 〃 | - | 124,801 | - | 100 % | - | - | - | 子公司 | |
| ″ | 懋雲科技 | 台灣 | 電子設備買賣及 租賃 |
65,000 | 65,000 | 1,225 | 100 % | 3,960 | 10 | 10 子公司 | |
| ″ | 德嚴企管 | 台灣 | 企管顧問 | 2,000 | 2,000 | 200 | 100 % | 3,245 | (1,036) | (1,036)子公司 | |
| ″ | 勝達 | 越南 | 買賣業務、企管 顧問、一般投資 |
US 10 US |
10 | - | 100 % | 138 | 321 | 321 子公司 | |
| ″ | 勝興 | 越南 | 從事插座 、電 線電纜、電線之 生產及銷售,並 提供售後服務 |
US 3,000 US |
3,000 | - | 100 % | 53,155 | (27,140) | (27,140)子公司 | |
| DIGITAL | BEST | Samoa | 一般投資 | US 12,264 US |
12,264 | 12,264 | 100 % | 828,562 | (99,843) | (99,843)子公司 | |
| 〃 | TREASURE | Samoa | 買賣業務 | US 10 US |
10 | 10 | 100 % | 253,541 | (7,195) | (7,195)子公司 | |
| 〃 | TOTAL | Mauritius | 一般投資 | US 3,855 US |
- | - | 100 % | 55,487 | (261) | (261)子公司 | |
| BEST | SURGELION | 香港 | 一般投資 | US 12,363 (註1) |
US 12,363 (註1) |
- | 100 % | 824,221 | (99,747) | (99,747)子公司 | |
| OPPORTUNIST TOTAL | Mauritius | 〃 | US - |
US 3,855 |
- | - | - | - | - | 子公司 | |
| 〃 | PEREFCT | Mauritius | 買賣業務 | US - |
US 10 |
- | - | - | - | - | 子公司 |
註1:原始投資金額係包括預付長期投資款。
註2:上述交易於編製合併報表時業已合併沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 單位:千元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 主 要 | 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯 回投資 |
出或收 金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 本公司直接 | 或間接投資 | 期中最 高持股 |
本期認 列投資 |
期末投資 | 截至本期 止已匯回 |
|||
| 公司名稱 | 營業項目 | 實收資本額 投資方式 積投資金額 | 匯 出 收 回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 % |
或出資 情 形 |
(損)益 (註1) |
帳面價值 | 台灣之 投資收益 |
|||
| 東莞詮盛 | 從事插座、 電線電纜、 電源線之生 產及銷售, 並提供售後 服務 |
343,925 (HK29,994; US8,483) |
(二)1. | 343,925 (HK29,994; US8,483) |
- | - | 343,925 (HK29,994; US8,483) |
(99,739) | 100 % | 100 % | (99,739) | 823,947 | - |
| 東莞富鉅 | 電源線、導 線、塑膠 蓋、電路板 組件、收音 機、電源插 座項目 |
106,843 (US3,835) |
(二)2. | 106,843 (US3,726) |
- | - | 106,843 (US3,726) |
(60) | 100 % | 100 % | (60) | 55,326 | - |
| 東莞康齊 | 銷售電器、 電源插座、 電線電纜、 電腦週邊設 備 |
4,309 (RMB1,000) |
(二)3. | - | - | - | - | (507) | 100 % | 100 % | (507) | 12,649 | - |
註1:係依據台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表,以權益法評價計列。
- 註2:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可: (一)直接赴大陸地區從事投資。 (二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司: 1.上述投資金額為本公司透過SURGELION INT'L LTD匯款至東莞詮盛電器有限公司之金額。
- 2.上述投資金額為本公司透過TOTAL PLUS INT'S LTD匯款至東莞富鉅電器有限公司之金額。 3.上述投資金額為東莞詮盛電器有限公司直接投資至東莞市康齊貿易有限公司之金額。
- (三)其他方式。
- 註3:本表相關新台幣數字係以民國一一○年六月三十日匯率所列示。
- 註4:上述交易於編製合併報表時業已合併沖銷。
- 2.赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| 447,731 | 526,220 | 839,255 |
| (US12,209千元; | (US18,888千元) | (註) |
| HK29,994千元) |
- 註:為本公司淨值之60%。
- 3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
合併公司民國一一○年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項,請詳附註十三(一)。
(四)主要股東資訊:
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|
| 郭清 | 7,377,408 | 7.62 % |
| 周義雄 | 7,100,455 | 7.34 % |
| 京弘投資股份有限公司 | 7,079,048 | 7.31 % |
| 葉麗玲 | 5,146,989 | 5.32 % |
| 周品君 | 4,911,832 | 5.07 % |
註:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公 司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以 上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股 數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
合併公司已依據管理階層裁示於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門。 合併公司管理階層係以功能別之角度經營業務;在功能別上,合併公司目前區分 為營運中心、中國運作中心、越南運作中心及其他(停業部門)。營運中心主包括公司 之研發單位、業務單位與其他管理單位,中國運作中心,包括中國地區各生產單位、
生產周邊支援單位及中國大陸內銷單位,越南運作中心則包括越南工廠。
(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 營運中心 | 中 國 運作中心 |
越 南 運作中心 |
其 他 (停業) |
調 整 及銷除 |
合 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年4月至6月 | ||||||
| 收 入: | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 879,453 |
- | - | - | - | 879,453 |
| 部門間收入 | 4,491 | 647,360 | (6) | - | (651,845) | - |
| 利息收入 | 591 | 421 | 6 | - | - | 1,018 |
| 收入總計 | \$ 884,535 |
647,781 | - | - | (651,845) | 880,471 |
| 應報導部門損益 | \$ 51,321 |
(53,324) | (10,732) | 10 | - | (12,725) |
| 109年4月至6月 | ||||||
| 收 入: | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 686,758 |
- | - | 93 | - | 686,851 |
| 部門間收入 | 4,001 | 557,478 | - | (1) | (561,478) | - |
| 利息收入 | 796 | 811 | - | 1 | - | 1,608 |
| 收入總計 | \$ 691,555 |
558,289 | - | 93 | (561,478) | 688,459 |
| 應報導部門損益 | \$ 46,498 |
6,184 | - | (4,275) | - | 48,407 |
| 110年1月至6月 | ||||||
| 收 入: | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 1,512,574 |
- | - | - | - | 1,512,574 |
| 部門間收入 | 8,783 | 1,134,114 | 792 | - | (1,143,689) | - |
| 利息收入 | 1,413 | 1,323 | 9 | - | - | 2,745 |
| 收入總計 | \$ 1,522,770 |
1,135,437 | 801 | - | (1,143,689) | 1,515,319 |
| 應報導部門損益 | \$ 86,852 |
(107,365) | (26,819) | 10 | - | (47,322) |
| 營運中心 | 中 國 運作中心 |
越 南 運作中心 |
其 他 (停業) |
調 整 及銷除 |
合 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年1月至6月 | ||||||
| 收 入: | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 999,356 |
- | - | 645 | - | 1,000,001 |
| 部門間收入 | 8,000 | 805,890 | - | 13 | (813,903) | - |
| 利息收入 | 2,142 | 2,237 | - | 9 | - | 4,388 |
| 收入總計 | \$ 1,009,498 |
808,127 | - | 667 | (813,903) | 1,004,389 |
| 應報導部門損益 | \$ 36,750 |
(26,806) | - | (9,884) | - | 60 |
| 營運中心 | 中 國 運作中心 |
越 南 運作中心 |
其 他 (停業) |
調 整 及銷除 |
合 計 | |
| 應報導部門資產: | ||||||
| 110年6月30日 | \$ 2,564,442 |
2,316,650 | 288,109 | 4,024 | (2,318,754) | 2,854,471 |
| 109年12月31日 | \$ 2,775,008 |
2,311,981 | 145,304 | 3,980 | (2,774,153) | 2,462,120 |
| 109年6月30日 | \$ 2,607,711 |
2,060,461 | - | 13,719 | (2,597,313) | 2,084,578 |
| 應報導部門負債: | ||||||
| 110年6月30日 | \$ 1,162,438 |
1,177,498 | 234,816 | 64 | (1,119,104) | 1,455,712 |
| 109年12月31日 | \$ 1,304,194 |
1,016,724 | 63,962 | 30 | (1,389,322) | 995,588 |
| 109年6月30日 | \$ 1,186,862 |
774,726 | - | 1,638 | (1,294,956) | 668,270 |