Powertech Industrial Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

股票代碼： 3296

勝德國際研發股份有限公司

財 務 季 報 表

民國一○一年及一○○年九月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公司地址：新北市中和區中山路二段407號10樓 電 話： (02)8221-5588

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目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、現金流量表	6
七、財務季報表附註
( 一)公司沿革	7
( 二)重要會計政策之彙總說明	7～13
( 三)會計變動之理由及其影響	13
( 四)重要會計科目之說明	14～27
( 五)關係人交易	28～30
( 六)質押之資產	30
( 七)重大承諾事項及或有事項	30
( 八)重大之災害損失	30
( 九)重大之期後事項	30
( 十)其 他	31
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	32
2.轉投資事業相關資訊	33～35
3.大陸投資資訊	35～36
( 十二)部門別財務資訊	36

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會 計 師 核 閱 報 告

勝德國際研發股份有限公司董事會 公鑒：

勝德國際研發股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日之資產負債表，暨截至各
該日止之民國一○一年前三季及一○○年前三季損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事
。上開財務季報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具核閱
報告。

除第三段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並
執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故
無法對上開財務季報表整體表示查核意見。

如財務季報表附註四(三)所述，勝德國際研發股份有限公司民國一○一年及一○○年九月 三十日之長期股權投資分別為 1,525,400 千元及 1,243,751 千元、採權益法長期股權投資貸餘 55,006 千元及 9,009 千元、累積換算調整數分別為 (22,635) 千元及 13,649 千元，暨民國一○一年前 三季認列之投資收益淨額為 107,834 千元及一○○年前三季認列之投資損失淨額為 157,269 千元， 係依據被投資公司同期間自行編製未經會計師核閱之財務季報表，採權益法評價計列。另，附 註十一轉投資事業及大陸投資資訊係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程 序執行核閱工作。

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依本會計師核閱結果，除第三段所述被投資公司之財務季報表、轉投資公司相關資訊及大
陸投資資訊若經會計師核閱，對財務季報表可能有所調整外，並未發現第一段所述財務季報表
在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則而須作修正之情
事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 台財證六字第[台財證六字第] 0920122026[0930105495] 號[號] 民 國 一○一 年 十 月 二十四 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 勝德國際研發股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年九月三十日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金 1310 公平價值變動列入損益之金融資產－流動(附註四(一)及 (十)) 1120 應收票據(附註三及四(二)) 1140 應收帳款(附註三、四(二)及七) 1160 其他應收款(附註五) 1190 其他金融資產－流動 1250 預付費用 1260 預付款項 1280 其他流動資產(附註四(七)及六) 流動資產合計 基金及長期投資(附註四(三))： 1421 採權益法之長期股權投資 固定資產(附註五)： 成 本： 1501 土地 1521 房屋及建築 1551 運輸設備 1545 研發設備 1561 辦公設備 1611 租賃資產 1681 其他設備 15x9 減：累積折舊 1670 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 1770 遞延退休金成本(附註四(六)) 18xx 其他資產(附註七)： 1820 存出保證金 1830 遞延費用 1843 長期應收款(附註三及四(二)) 1860 遞延所得稅資產－非流動(附註四(七)) 其他資產合計 資產總計	101.9.30	％ 28 - - 18 1 - - 1 1 49 48 2 1 - 1 2 - - 6 3 - 3 - - - - - - 100	100.9.30 金 額 ％ 1,037,831 33 39,507 1 1,584 - 704,284 22 819 - 3,521 - 1,870 - 11,743 - 4,121 - 1,805,280 56 1,243,751 39 68,980 2 43,335 2 549 - 40,510 1 42,063 1 762 - 1,595 - 197,794 6 93,043 3 1,248 - 105,999 3 3,633 - 220 - 17,090 1 17,484 1 3,761 - 38,555 2 3,197,218 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(四)) 2140 應付帳款 2150 應付帳款－關係人(附註五) 2160 應付所得稅(附註四(七)) 2170 應付費用(附註四(八)) 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動(附註四(一)及 (十)) 2190 其他應付款－關係人(附註五) 2260 預收款項 2271 應付公司債－流動(附註四(五)、(八)及(十)) 2280 其他流動負債(附註四(七)及五) 流動負債合計 長期負債： 2453 長期應付款－關係人(附註五) 長期負債合計 其他負債： 2810 應計退休金負債(附註四(六)) 2820 存入保證金 2840 採權益法長期股權投資貸餘(附註四(三)) 其他負債合計 負債合計 股東權益(附註四(五)、(六)、(七)及(八))： 3110 普通股股本，每股面額10元，101年及100年額定股本皆 為150,000,000股，已發行股份均為112,116,450股 資本公積： 3210 資本公積－發行溢價 3271 資本公積－員工認股權 3272 資本公積－認股權 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘(待彌補虧損) 股東權益其他項目： 3420 累積換算調整數 3430 未認列為退休金成本之淨損失 3480 庫藏股票 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.9.30	％ - 1 28 1 2 - 4 1 - 1 38 - - 1 - 2 3 41 35 9 1 - 10 9 - 6 15 (1) - - (1) 59 100	100.9.30
	金 額 $ 881,766 37 4,026 579,412 10,370 705 3,503 10,699 21,140 1,511,658 1,525,400 68,980 43,459 549 44,447 44,510 762 1,595 204,302 101,144 1,333 104,491 3,114 310 6,927 - 13,259 20,496 $ 3,165,159			金 額 $ - 29,860 899,206 17,353 52,590 13,586 135,559 23,630 - 26,528 1,198,312 1,668 1,668 18,205 807 55,006 74,018 1,273,998 1,121,164 297,795 31,543 - 329,338 282,726 - 191,374 474,100 (22,635) (4,455) (6,351) (33,441) 1,891,161 $ 3,165,159		金 額 ％ 475,336 15 29,198 1 486,407 15 17,353 1 49,137 1 14,616 - 56,008 2 6,344 - 84,139 3 45,730 1 1,264,268 39 120,103 4 120,103 4 18,216 1 75 - 9,009 - 27,300 1 1,411,671 44 1,121,164 35 291,900 9 31,083 1 5,895 - 328,878 10 282,726 9 65,554 2 (9,825) - 338,455 11 13,649 - (2,752) - (13,847) - (2,950) - 1,785,547 56 3,197,218 100

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 經理人：周 義 雄

董事長：周 義 雄

會計主管：林 忠 翰

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 勝德國際研發股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位：新台幣千元

營業收入： 4110 銷貨收入(附註五) 4170 減：銷貨退回 4190 銷貨折讓 營業收入淨額 5000 營業成本(附註五) 營業毛利 營業費用(附註四(六)及(八))： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業淨損 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益淨額(附註四(三)) 7210 租金收入 7310 金融資產評價利益淨額(附註四(一)及(十)) 7480 什項收入(附註五) 營業外費用及損失： 7510 利息費用(附註四(五)) 7521 採權益法認列之投資損失淨額(附註四(三)) 7560 兌換損失淨額 7650 金融負債評價損失淨額(附註四(一)及(十)) 7880 什項支出 稅前淨利(損) 8110 所得稅費用(利益)(附註四(七)) 本期淨利(損) 9750 基本每股盈餘(虧損)(單位：新台幣元)(附註四(九)) 9850 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)(附註四(九))	101年前三季 金 額 ％ $ 2,705,239 100 3,791 - 2,082 - 2,699,366 100 2,586,073 96 113,293 4 44,895 2 67,808 2 83,940 3 196,643 7 (83,350) (3) 3,969 - 107,834 4 75 - 14,060 1 91,851 3 217,789 8 1,108 - - - 4,450 - 28,350 1 35 - 33,943 1 100,496 4 (13,743) - $ 114,239 4 稅 前 稅 後 $ 0.90 1.02 $ 0.90 1.02	100年前三季 金 額 ％ 2,169,724 100 1,163 - 3,077 - 2,165,484 100 1,963,005 91 202,479 9 56,218 3 68,568 3 83,597 4 208,383 10 (5,904) (1) 8,885 - - - 225 - 67,691 3 33,372 2 110,173 5 5,290 - 157,269 7 4,954 - 44,468 2 161 - 212,142 9 (107,873) (5) 46,134 2 (154,007) (7) 稅 前 稅 後 (0.97) (1.38)

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 經理人：周 義 雄

董事長：周 義 雄

會計主管：林 忠 翰

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 勝德國際研發股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

營業活動之現金流量： 本期淨利(損) 調整項目： 折舊費用 各項攤提 壞帳費用提列數 備抵銷貨折讓迴轉 庫藏股轉讓酬勞成本 公司債折價攤銷數 遞延公司債發行成本攤銷 權益法認列之投資(收益)損失淨額 遞延所得稅費用(利益) 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 應收票據 應收帳款(含長期) 其他應收款 預付費用 預付款項 其他流動資產 其他金融資產 營業負債之淨變動： 公平價值變動列入損益之金融負債－流動 應付帳款 應付帳款－關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款－關係人(含長期) 預收款項 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 購置固定資產 存出保證金減少 遞延費用增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加 償還公司債 存入保證金增加 應付租賃款減少 發放現金股利 庫藏股票買回成本 員工購買庫藏股 融資活動之淨現金流(出)入 本期現金及約當現金淨增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資活動： 固定資產出售沖轉應付帳款－關係人 同時影響現金及非現金項目之投資活動： 購買固定資產支付現金數： 固定資產增加數 應付設備款增加數 購買固定資產支付現金數

單位: 新台幣千元 101年前三季 100年前三季 $ 114,239 (154,007) 7,178 9,102 7,279 8,043 - 11,668 (225) (619) - 7,413 234 1,567 36 160 (107,834) 157,269 (16,426) 6,221 209 (32,859) 206 (1,584) 308,238 (132,566) 1,391 12,554 (677) (307) 1,282 (717) (10,771) (492) 3,259 1,573 11,516 9,104 (5,563) (7,077) 192,313 149,750 - 3,513 6,138 (3,717) (46,927) 56,615 17,119 (12,474) (49,538) 22,810 712 2,816 433,388 113,759 (8,061) (5,781) (156) (66) - (3,490) (8,217) (9,337) - 309,295 (84,900) - 732 - - (25) - (111,143) - (6,351) - 6,687 (84,168) 198,463 341,003 302,885 540,763 734,946 $ 881,766 1,037,831 $ 874 3,255 $ 448 23,792 $ - 3,005 $ 7,895 4,598 166 1,183 $ 8,061 5,781

( 請詳閱後附財務季報表附註 ) 經理人：周 義 雄

董事長：周 義 雄

會計主管：林 忠 翰

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 勝德國際研發股份有限公司

財務季報表附註

民國一○一年及一○○年九月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

勝德國際研發股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國八十九年十一月十四日奉准設立
，主要營業項目為電子電路電源保護器、資料儲存與處理設備、智慧型家庭無線遙控產品

• 、有線及無線通信機械器材及電子零組件之製造與國際貿易等業務。

民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司員工人數分別為 170 人及 156 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。
財務報表之編製，除另有註明者外，主要係以歷史成本為衡量基礎。重要會計政策及衡量
基礎彙總說明如下：

一 ( ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損
及或有事項，採必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果可
能存有差異。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表換算

本公司以新台幣列帳。外幣交易依交易日匯率換算入帳；資產負債表日外幣債權
及債務按當日之匯率換算。因實際結清及換算外幣債權債務而產生之已實現及未實現
兌換損益列為當期營業外收支。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資，其外幣財務報表換算為本國貨幣財務
報表所產生之換算差額，以減除所得稅影響數後淨額列入股東權益項下之換算調整數
，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。有關國外營運機構之資產及負債科目
，均按資產負債表日之匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘
額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加權平均
匯率換算。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

用途未受限制之現金或約當現金，為交易目的而持有或短期間持有且預期於資產
負債表日後十二個月內將變現之資產列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產
。

負債須於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債者列為
非流動負債。

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勝德國際研發股份有限公司財務季報表附註(續)

( 四 ) 約當現金

約當現金係隨時可轉換為定額現金且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之短
期投資，包括自投資日起三個月內到期或清償之附條件買回票券。

( 五 ) 金融商品

本公司適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」，依交易
慣例購買或出售金融資產時除公司債之投資採交割日會計外，餘採交易日會計處理。
公平價值變動列入損益之金融商品係本公司投資於國內之受益憑證及公司債，因其取
得或發生之主要目的為短期內出售或再買回。其原始認列及續後衡量均係以活絡市場
之公開報價為其公平價值評價，評價損益列為當期損益。出售時成本係採加權平均法
計算，售價與成本間之差額列為金融商品評價損益。

( 六 ) 應收款項之認列及減損評估

本公司自民國一○○年一月一日起依照財務會計準則公報第三十四號「金融商品
之會計處理準則」第三次修訂條文之規定，應收款項皆於原始認列時按公平價值入帳
，續後評價則依攤銷成本減除備抵呆帳後之淨額列帳。公平價值係將未來可能之現金
流入按實質利率法折現計算，惟短期內到期且可收回者不在此限。

本公司評估是否存在客觀證據顯示個別金融資產發生減損，若評估個別金融資產
並無減損之客觀證據，須再將其納入一組類似信用風險特徵之金融資產，並評估該組
資產是否發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須以
前述方式評估減損。若有減損之客觀證據，則應認列減損損失。減損金額為金融資產
之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。金融資產之
帳面價值係藉由(直接以)備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。於決定減損金
額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。若後續期間
減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則先前認列之金融資產
減損金額應直接或藉由調整備抵帳戶迴轉，但該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未
認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期損益。

本公司備抵銷貨折讓係依銷售條件及相關資訊評估本期銷貨預期於未來之折讓率
酌予提列。

( 七 ) 衍生性金融商品及避險

衍生性金融商品係與利率或匯率相關之產品，如遠期外匯合約、選擇權合約及其
他類似型態之合約及承諾。衍生性金融商品除屬財務保證合約及被指定且為有效避險
工具者外，其原始認列暨續後衡量均係採公平價值評價，因評價或交易履約而產生之
利益或損失則列為當期損益。

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勝德國際研發股份有限公司財務季報表附註(續)

( 八 ) 存 貨

本公司適用財務會計準則公報第十號「存貨之會計處理準則」。存貨之原始成本
係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支出，其中變動製造
費用則以實際產量為分攤基礎；固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品
及在製品，若因產能較低或設備閒置導致之未分攤固定製造費用，應於發生當期認列
為銷貨成本。實際產量若高於正常產能，應以實際產量分攤固定製造費用，成本係採
加權平均法計算。

存貨之續後衡量則以成本與淨變現價值孰低評價；製成品及在製品之淨變現價值
則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計
算基礎。存貨之成本超過淨變現價值時，應將存貨成本沖減至淨變現價值，並將該沖
減之金額認列為當期銷貨成本。若續後期間原使淨變現價值減少之因素改變致淨變現
價值增加，則應於原沖減金額之範圍內，迴轉存貨淨變現價值增加數，並認列為回升
時銷貨成本之減少。

( 九 ) 長期股權投資

本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各被投資公司間交易所產生之損益
尚未實現者，應予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益
年限逐年承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

本公司具控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，除被投資公司之其他股東
有義務並能提出額外資金承擔其損失者外，由本公司全額吸收超過被投資公司股東原
有權益之損失金額。本公司因上述處理致使對被投資公司之投資及墊款之帳面價值發
生貸方餘額時，在資產負債表中列為負債。

本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，分別於第一季、前三季
、半年度及年度終了時，編製合併財務報表。

( 十 ) 固定資產及其折舊

固定資產均於購建時以取得成本為入帳基礎。購建固定資產以迄該資產達到可供
使用狀態期間所發生之利息支出予以資本化，維護及修理費用列為當期費用，重大增
添、改良及重置支出予以資本化。

• 本公司自民國九十七年十一月二十日起，依中華民國會計研究發展基金會解釋函

• 令 97.11.20 基秘字第 340 號，每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限 、折舊方法及殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。

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勝德國際研發股份有限公司財務季報表附註(續)

除土地外，所有固定資產之折舊係以成本按平均法依下列估計之耐用年數計算：	除土地外，所有固定資產之折舊係以成本按平均法依下列估計之耐用年數計算：
房屋及建築	三〜五十年
運輸設備	五年
研發設備	三年
辦公設備	一〜五年
租賃資產	五年
其他設備	三〜五年

處分固定資產之損益列為營業外收支。

( 十一 ) 資產減損

本公司適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」。依該號
公報規定，本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單位)，
估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之
資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即以迴轉，增加
資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失，減除應提列折舊或攤
銷後之數。

( 十二 ) 租 賃

所有承租租賃均視租約之性質，分別採用資本租賃或營業租賃之會計處理。
凡承租之租約屬資本租賃者，以各期租金給付額及租期屆滿優惠承購價格之現值
總額，或租賃開始日該資產之公平市價之較低者作為租賃資產及負債入帳之基礎，並
將租賃資產列於固定資產項下。至於其折舊之計算，若租期屆滿無條件移轉所有權或
有優惠承購權者，按平均法以資產估計耐用年數提列，否則於租期內以平均法認列。
凡承租之租約屬營業租賃者，各期租金則作為當期費用。

( 十三 ) 遞延費用

係債券發行成本、檢驗費及電力線路費用等具有未來經濟效益之資本支出，予以 遞延列為其他資產，依估計耐用年限 3 年至 5 年採平均法攤提。

( 十四 ) 應付可轉換公司債

本公司發行之可轉換公司債同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品之選
擇權。可轉換公司債之負債組成要素之計算係參考與權益組成要素無關之類似負債之
公平價值後，再將可轉換公司債總金額及負債組成要素公平價值間之差異認列為權益
組成要素。發行時之交易成本按原始認列金額比例分攤至可轉換公司債負債及權益組
成要素。

應付公司債原始認列係按公平價值，續後衡量係按有效利率法計算之攤銷後成本
評價，相關之溢價與折價列為應付公司債之加項或減項，於債券流通期間採利息法攤
銷，作為利息費用之調整項目。

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勝德國際研發股份有限公司財務季報表附註(續)

嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權其原始認列及續後衡量均係按公平
價值以淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資產或負債」項下，公平價值之變動
列為當期評價損益。

嵌入本公司發行應付公司債之轉換權，符合權益定義者，其原始認列係按公平價 值帳列「資本公積－認股權」項下。本公司將轉換公司債具重設條款之轉換權認列為 權益。依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (97) 基秘字第 331 號解釋函規定，於根 據市價重設轉換價格時，將重設後必須增加發行之普通股公平價值，認列為當期損失 。

當持有人要求轉換時，先就帳列負債組成要素(包括公司債及分別認列之嵌入式
衍生性商品)於轉換當時依當日應有之公平價值予以調整並認列為當期損益，再以前
述負債組成要素調整後之帳面價值加計認股權之帳面價值之總額作為發行普通股之入
帳基礎。

( 十五 ) 退 休 金

• 本公司確定給付制職工退休辦法係依照勞動基準法規定，依主管機關核定之提撥

• 率，按月提撥退休準備金。自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例（以下簡 稱「新制」）之實施，原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施 行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制。

• 適用確定給付退休辦法者採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則

• 」，以年度結束日為衡量日完成員工退休金負債之精算，其累積給付義務超過退休基 金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債，並依該公報之規定，認列 淨退休金成本，包括當期服務成本等以及過渡性淨資產、前期服務成本與退休金損益 依員工平均剩餘服務年限十五年採直線法攤銷之數。另，退休辦法發生縮減時，將縮 減損益列入當期之淨退休金成本。本公司依勞動基準法之規定，按月就已付薪資總額 之 2 ％提撥勞工退休準備金，繳存於台灣銀行保管運用。

適用確定提撥退休辦法者，其退休金之給付係依勞工退休金條例之規定，由本公
司按勞工每月工資百分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，儲存於勞工退休金個人專
戶，提撥數列為當期費用。

• 惟編製期中報表時，依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達與揭

• 露」之規定，得不揭露財務會計準則公報第十八號規定之事項。

• ( 十六 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司民國自九十七年一月一日(含)以後之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發 展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工 紅利及董監酬勞之性質列為當期營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東 會決議與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

( 十七 ) 收入及成本認列

收入於商品交付且風險及報酬移轉時認列，相關成本配合收入於發生時認列。

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勝德國際研發股份有限公司財務季報表附註(續)

( 十八 ) 所 得 稅

所得稅之估計以會計所得為基礎，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依
預計回轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所
得稅影響數認列為遞延所得稅負債，可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產
生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列
備抵評價金額。

直接借記或貸記股東權益之項目雖不影響當期財務所得，但依稅法規定應列入課
稅所得額計算而影響當期所得稅；或依稅法規定無須列入課稅所得額計算，但因課稅
基礎與帳列價值之暫時性差異，俟於帳列資產回收或負債清償時，將產生可減除或應
課稅之金額，故認列為遞延所得稅資產(負債)。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目。
非與資產或負債相關者，則依預期迴轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議盈餘分配案
年度列為當期所得稅費用。

「所得基本稅額條例」自民國九十五年一月一日開始施行，基本稅額高於按所得
稅法規定計算之稅額部份，列為當期所得稅費用。

( 十九 ) 庫藏股票

本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理
準則」，依買回時所支付之成本列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面價
值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同
種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之帳
面價值採加權平均法並依收回原因分別計算。

庫藏股票註銷時，按股權比例借記股本與資本公積－股票發行溢價，其帳面價值
如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本
公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者
，則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

( 二十 ) 股份基礎給付交易

本公司股份基礎給付協議之給與日在民國九十七年一月一日(含)以後者，依據財
務會計準則公報第三十九號之規定處理。

1. 權益交割之股份基礎給付交易，係以給與日之公平價值衡量。給與日所決定之公平 價值於該股份基礎給付協議之既得期間認列為費用，並相對認列權益之增加。既得 期間係依據該協議最終將既得之條件估計。既得條件包括服務條件及績效條件(包 含市價條件)。於評價該等交易時，不考量市價條件以外之既得條件。

2. 現金交割之股份基礎給付，係於資產負債表日及交割日依相關負債之公平價值，認 列所取得之商品或勞務，並將公平價值變動數認列為當期損益。

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勝德國際研發股份有限公司財務季報表附註(續)

1. 給與日之公平價值係以 Black-Scholes 選擇權模式估計，依據管理當局對履約價格、 預期存續期間、標的股票價格、預期波動率、預期股利率及無風險利率等參數之最 佳估計為基礎衡量之。

( 廿一 ) 普通股每股盈餘(虧損)

• 普通股每股盈餘(虧損)係以本期淨利(損)除以普通股加權平均流通在外股數計算

• 之，庫藏股買回時則減少流通在外股數。其因盈餘、資本公積或民國九十七年度(含) 以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而增加之股數，則採追溯調整計算。若盈餘或 資本公積轉增資之基準日在財務報告提出日前，亦追溯調整計算之。

本公司所發行之可轉換公司債、員工認股權及估計之員工紅利屬潛在普通股。潛
在普通股如未具稀釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，
並揭露稀釋每股盈餘。稀釋每股盈餘係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流
通在外，故本期淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影
響。

( 廿二 ) 營運部門資訊

本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營
運部門資訊之揭露」。依該號公報規定，營運部門係企業之組成單位，從事可能獲得
收入並發生費用(包括與企業內其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動
，且具個別分離之財務資訊。營運部門之營運結果定期由該企業之營運決策者複核，
以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效。

本公司已於合併財務季報表中依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之
揭露」之規定揭露部門資訊，而於個別財務季報表不揭露部門資訊。

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應收 款應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。前述會計原則變動， 對本公司民國一○○年前三季稅後淨損及每股虧損並無重大影響。

• ( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策 者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務季報 表揭露部門資訊，因此個別財務季報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計準 則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○ 年前三季財務季報表不產生損益之影響。

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勝德國際研發股份有限公司財務季報表附註(續)

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 金融商品

1. 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

遠期外匯合約	101.9.30 100.9.30 $ 37 39,507

民國一○一年及一○○年九月三十日金融資產之評價利益分別為 37 千元及 39,507 千元，列入金融資產評價利益淨額。

1. 公平價值變動列入損益之金融負債－流動

遠期外匯合約 外幣選擇權 組合式選擇權 合 計	101.9.30 100.9.30 $ 9,848 13,161 3,456 1,455 282 - $ 13,586 14,616

民國一○一年及一○○年九月三十日金融負債評價損失分別為 9,529 千元及 14,616 千元，列入金融負債評價損失淨額。

( 二 ) 應收票據及帳款(含長期應收款)

本公司應收票據及帳款明細如下：

應收票據 應收帳款 長期應收款 催 收 款 減：備抵壞帳 備抵銷貨折讓	101.9.30 100.9.30 $ 4,026 1,584 580,421 705,441 38,318 36,815 - 8,279 622,765 752,119 38,318 27,610 1,009 1,157 39,327 28,767 $ 583,438 723,352

本公司應收票據及帳款(含長期應收款)均未貼現或提供作為擔保品。

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前述應收帳款(含長期應收款)評估之備抵壞帳變動如下：

期初餘額 加：本期提列數 減：本期沖銷數 期末餘額 前述備抵銷貨折讓變動如下： 期初餘額 加：本期迴轉數 期末餘額	101年前三季 100年前三季 $ 38,318 16,602 - 11,668 - 660 $ 38,318 27,610 101年前三季 100年前三季 $ 1,234 1,776 (225) (619) $ 1,009 1,157

民國一○一年前三季及一○○年前三季備抵銷貨折讓迴轉數，係依銷售條件及相
關資訊等估列之備抵銷貨折讓餘額變動所致。

( 三 ) 長期股權投資

採權益法評價者： Digital World Inc. 採權益法長期股權投資 貸餘： Opportunist Int'1 Co., Ltd.		101.9.30			100.9.30 投資成本 金 額 405,983 1,243,751 124,801 (9,009)
	持 股 比例％	投資成本 $ 405,983 $ 124,801	金 額
	100 100		1,525,400

民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司採權益法評價之 Opportunist Int'l Co., Ltd. 因股權淨值發生負數，故帳列採權益法長期股權投資貸餘。

本公司投資上述採權益法評價之長期股權投資，係以該等被投資公司同期間自行 編製未經會計師核閱之財務報表為評價依據。其民國一○一年前三季及一○○年前三 季採權益法評價分別認列之投資收益淨額 107,834 千元及投資損失淨額 157,269 千元。 ( 四 ) 短期借款

信用借款(外幣借款)	101.9.30 100.9.30 $ - 475,336

民國一○一年前三季及一○○年前三季本公司之短期借款利率區間分別為年息 0.85 ％〜 1.02 ％及 0.70 ％〜 1.57 ％。償還期限在一年之內。

民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司之短期借款未使用額度分別為 644,490 千元及 309,664 千元。

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( 五 ) 應付可轉換公司債

可轉換公司債
民國九十六年國內應付可賣回轉換公司債發 行金額之複利現值期初餘額 加：本期認列利息費用等 減：本期轉換 本期償還	可賣回轉換公司債帳面價值
	101.9.30 100.9.30 $ 84,666 83,161 234 1,567 - 589 84,900 - $ - 84,139

本公司於民國九十六年三月十二日發行國內無擔保可轉換公司債，發行總額為 400,000 千元。本公司依財務會計準則公報第三十六號之規定將該轉換選擇權與負債分 離，並分別認列為權益及負債之相關資訊如下：

發行時轉換公司債之複利現值(折現率為	$	353,540
2.50％，面額100,000元)
發行時嵌入式衍生性金融負債(即賣回權)		18,684
發行時權益組成要素(即轉換權)		27,776
發行時應付公司債餘額	$	400,000

本公司於民國一○一年三月依面額全數償還可賣回轉換公司債計 84,900 千元。

1. 九十六年度所發行可賣回轉換公司債之主要發行條款如下：

2. (1) 票面利率： 0 ％。

3. 。

4. (2) 期 限：五年 ( 民國九十六年三月十二日至民國一○一年三月十二日止 )

5. (3) 償還方法：除依規定由本公司贖回、由債權人請求賣回或轉換為股票者，到期憑 券依債券面額以現金償還。

(4) 買回辦法：

本公司在下列情況下得向債券持有人將債券買回：

• A. 自本債券發行滿一年之次日起至發行期間屆滿前四十日止，若本公司普通股在 台灣證券交易所集中交易市場之收盤價格，連續三十個營業日之價格達轉換價 格之 50 ％以上時，本公司得於其後三十個營業日，以掛號寄發債權人一份三十 日滿之「債券收回通知書」(前述期間自本公司發信之日起算，並以該期間屆 滿日為債券收回基準日)予本轉換債券持有人，刊登公告並函知中華民國證券 櫃檯買賣中心，並於該期間屆滿時，按債券面額以現金收回流通在外之債券。

• B. 當超過百分之九十之債券已購回、買回、註銷或行使轉換權，本公司得於事前 通知後，將流通在外之債券以面額全部買回。

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勝德國際研發股份有限公司財務季報表附註(續)

• (5) 債券持有人請求賣回辦法：本公司應於本債券發行滿二年之日為債權人提前賣回 本轉換公司債之賣回基準日，本公司應於各賣回基準日之前四十日，以掛號寄發 給債權人一份「賣回權行使通知書」並函知中華民國證券櫃檯買賣中心公告本轉 換公司債賣回權之行使，債權人得於公告後四十日內以書面通知本公司股務代理 機構要求本公司以債券面額加計約當年利率 1 ％之贖回價格買回債券。

• (6) 轉換辦法：

• A. 債券持有人得於公司債發行滿一個月之次日起，至到期日前十日之期間內，依 轉換辦法行使轉換權利。

• B. 轉換價格：發行時之轉換價格為新台幣 55.23 元，惟公司債發行後，遇本公司有 現金增資、無償配股、以發行新股方式分派員工紅利、公司合併或受讓他公司 股份發行新股、股票分割及現金增資參與海外存託憑證等對原股權稀釋事宜時 ，轉換價格將依本公司國內第一次無擔保可轉換公司債發行辦法所訂之公式計 算調整轉換價格。本公司於九十七年度盈餘轉增資配股後，經重新計算後之轉 換價格調整為每股新台幣 40.44 元。另，公司依據債券發行及轉換辦法規定，以 民國九十七年九月二十日、民國九十八年六月二十九日、民國九十九年七月六 日及民國一○○年七月六日為基準日，調整後之轉換價格分別為 37.66 元、 36.14 元、 34.11 元及 33.38 元。

36.14元、34.11元及33.38元。
民國九十六年國內應付可賣回轉換公司債 發行金額期初餘額 減：本期轉換 本期償還 組成項目帳列資本公積－認股權項下，其變 公司債之權益組成要素(轉換權)期初餘額 減：本期轉換 本期償還	可賣回轉換公司債面額
	101.9.30 100.9.30 $ 84,900 85,500 - 600 84,900 - $ - 84,900 動如下： 101年前三季 100年前三季 $ 5,895 5,937 - 42 5,895 - $ - 5,895

1. 權益組成項目帳列資本公積－認股權項下，其變動如下：

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勝德國際研發股份有限公司財務季報表附註(續)

( 六 ) 職工退休金

本公司民國一○一年前三季及一○○年前三季有關退休金資料如下：

期末勞工退休準備金餘額 當期退休金費用： 確定給付之淨退休金成本 確定提撥之淨退休金成本 期末應計退休負債餘額	101年前三季 100年前三季 $ 9,667 8,943 1,192 3,328 4,362 4,118 18,205 18,216

民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司補列之應計退休金負債超過未認列 過渡性淨給付義務分別為 4,455 千元及 2,752 千元，列入財務報表股東權益項下未認列 為退休金成本之淨損失；餘 3,114 千元及 3,633 千元則列入財務報表之遞延退休金成本 。

( 七 ) 所 得 稅

本公司適用之營利事業所得稅法定稅率皆為百分之十七，並依「所得基本稅額條
例」計算基本稅額。民國一○一年前三季及一○○年前三季所得稅費用組成如下：

當期所得稅費用 遞延所得稅費用(利益) 所得稅費用(利益)	101年前三季 100年前三季 $ 2,683 39,913 (16,426) 6,221 $ (13,743) 46,134

本公司損益表中所列稅前淨利(損)依規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用間之
差異列示如下：

稅前淨利(損)計算之所得稅額 採權益法評價認列之長期投資損失(收益) 以前年度投資抵減高估數 以前年度所得稅核定差異數 以前年度所得稅低(高)估數 以前年度遞延所得稅資產高估數 遞延所得稅資產之備抵評價減少數 其 他 所得稅費用(利益)	101年前三季 100年前三季 $ 17,084 (18,338) (18,332) 26,736 - 2,820 - 36,118 2,683 (2,744) - 36 (9,183) - (5,995) 1,506 $ (13,743) 46,134

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勝德國際研發股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司遞延所得稅費用(利益)主要項目如下：

備抵壞帳迴轉 發行公司債利息費用 金融商品未實現評價損益淨變動數 未實現兌換損益淨變動數 退休金超限數 備抵銷貨折讓淨變動數 虧損扣抵增加數 以前年度投資抵減高估數 以前年度遞延所得稅資產高估數 遞延所得稅資產之備抵評價減少數 其 他 遞延所得稅費用(利益) 本公司遞延所得稅資產(負債)如下： 流 動： 遞延所得稅資產 遞延所得稅負債 流動遞延所得稅資產(負債)淨額 非 流 動： 遞延所得稅資產 遞延所得稅負債 非流動遞延所得稅資產淨額 遞延所得稅資產總額 遞延所得稅負債總額	101年前三季 100年前三季 $ (392) (1,644) - (266) (1,315) 4,061 82 1,587 (121) (478) 39 105 (2,868) - - 2,820 - 36 (9,183) - (2,668) - $ (16,426) 6,221 101.9.30 100.9.30 $ 10,363 3,612 - (5,645) $ 10,363 (2,033) $ 13,259 5,185 - (1,424) $ 13,259 3,761 $ 23,622 8,797 $ - 7,069

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勝德國際研發股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司遞延所得稅資產(負債)之暫時性差異及其個別所得稅影響數如下：

		101.9.30	101.9.30				100.9.30	100.9.30
			所 得	稅				所 得 稅
	金 額		影 響	數	金 額			影 響 數
遞延所得稅資產(負
債)：
退休金超限數	$	7,106		1,208		8,302		1,411
備抵壞帳		31,312		5,323		20,089		3,415
備抵銷貨折讓		1,009		171		1,157		197
發行公司債產生之		-	-			(8,374)		(1,424)
負債評價
未實現兌換損失		3,454		587		(8,184)		(1,391)
(利益)
發行公司債利息費		-	-			22,196		3,774
用
虧損扣抵		70,889	12,051			-		-
金融商品未實現評		9,492		1,614		(25,022)		(4,254)
價損失(利益)
其 他		2,668		2,668		-		-
		$	23,622					1,728
依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度之申報所得扣
再行課徵所得稅。本公	司於民	國一○一	年九月	三十日	尚	未扣除	之虧	損及其可扣抵
如下：
虧 損 年 度				101.9.30			最後可抵減年度
一○○年度申報虧損數			$		50,473		民國一一○年度
一○一年度前三季估計虧損數					20,416		民國一一一年度
			$		70,889
本公司應付(退)所得稅餘額之組成說明如下：
				101.9.30				100.9.30
當期所得稅費用			$			2,683		39,913
暫繳稅額					-			(9,321)
扣繳稅款						(448)		(616)
核定補繳稅款尚未繳納數					17,353			17,353
以前年度所得稅低估數						(2,683)		(33,374)
以前年度應退所得稅餘額					(10,191)			-
應付所得稅			$			6,714		13,955
應付所得稅			$		17,353			17,353
應收退稅款(帳列其他流動資產項下)			$		10,639			3,398

依所得稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度之申報所得扣
除，再行課徵所得稅。本公司於民國一○一年九月三十日尚未扣除之虧損及其可扣抵
期限如下：

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勝德國際研發股份有限公司財務季報表附註(續)

本公司營利事業所得稅結算申報案，業經稅捐稽徵機關核定至民國九十九年度。 本公司民國九十七年度營利事業所得稅申報，因薪資支出及研究發展支出抵減等之適 用見解不同，經稅捐稽徵機關核定補納金額 17,353 千元，本公司先行認列該核定差異 ，已依法提出復查。

本公司兩稅合一相關資訊如下：

股東可扣抵稅額帳戶餘額	101.9.30 100.9.30 $ 23,739 17,183

本公司辦理營利事業所得稅結算申報後，民國一○一年度對中華民國居住者就一 ○○年度盈餘分配之稅額扣抵比率實際為 48.15 ％；民國一○○年度就九十九年度盈餘 分配之稅額扣抵比率實際為 10.00 ％。

未提撥保留盈餘(待彌補虧損)之組成說明如下：

民國八十六年度以前(含) 民國八十七年度以後	101.9.30 100.9.30 $ - - 191,374 (9,825) $ 191,374 (9,825)

( 八 ) 股東權益

1. 股 本

民國一○○年度本公司發行之可轉換公司債轉換 600 千元，轉換價格為 34.11 元 ，轉換普通股合計 176 千元。

2. 庫藏股票

本公司原依證券交易法第二十八條之二規定為維護公司信用及股東權益買回庫 藏股，又於民國九十七年十二月十九日經董事會決議變更買回股份之目的為轉讓股 份予員工，並依本公司庫藏股轉讓辦法於民國九十九年四月十四日授權董事長決議 預計自民國九十九年七月至民國一○○年十月間，分次轉讓股份予員工，並按基金 會解釋令 (96) 基秘字第 266 號函之規定於給與日依選擇權評價模式估計勞務成本，並 按期分攤，惟因部份員工離職而分別於民國九十九年九月二十七日、民國一○○年 七月二十二日及民國一○○年十月三日由董事長決議將原已離職員工之可認購庫藏 股權改轉讓予在職員工，故再依上述選擇權模式估計勞務成本及按期分攤，本公司 於民國一○○年前三季認列之酬勞成本計 7,413 千元。

(1) 庫藏股股數之變動如下：

股股數之變動如下：
	101年前三季
收 回 原 因 激勵員工及提昇員工 向心力	期 初 數 360	本期增加 -	本期減少 期末股數 - 360

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	100年前三季	100年前三季
收 回 原 因 激勵員工及提昇員工 向心力	期 初 數 955	本期增加 360	本期減少 期末股數 450 865

本公司民國一○○年八月三十日經董事會決議執行庫藏股買回，於執行期間 內共買回股數為 360 千股，收買股份總金額為 6,351 千元。

本公司於民國一○○年七月二十六日及十月二十八日依庫藏股轉讓辦法轉讓 股份予員工各分別為 450 千股及 505 千股，業已完成交割。

依證券交易法之規定，公司買回股份之數量比例，不得超過公司已發行股份 總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之 資本公積之金額。本公司民國一○一年前三季及一○○年前三季最高持有已收回 股數分別為 360 千股及 955 千股，收買股份之總金額分別為 6,351 千元及 14,183 千元 ，未逾證券交易法規定之限額。

本公司持有庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前不得享有股東
權利。

• (2) 本公司採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日員工認股權之公平價值時， 所考量之因素彙總如下：

履約價格 預期存續期間 標的股票價格 預期波動率 預期股利率 無風險利率	99.4.14 員工庫藏 股轉讓辦法 14.86 18個月 35.50 % 38.08 % 8.18 % 1.362	99.9.27 員工庫藏 股轉讓辦法 14.86 12個月 42.05 % 31.10 % 8.18 % 1.362	100.7.22 100.10.3 員工庫藏 股轉讓辦法 員工庫藏 股轉讓辦法 14.86 14.86 3個月 1個月 37.00 16.60 % 29.01 % 46.74 % 8.18 % - % 1.362 % 1.362

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勝德國際研發股份有限公司財務季報表附註(續)

3. 資本公積

依修正前公司法規定，資本公積需優先彌補虧損，始得以已實現之資本公積轉
作資本，並不得用以分配現金股利；惟依民國一○一年一月四日修訂後之公司法規
定，公司得以資本公積發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面
金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準
則規定之資本公積撥充資本者，每年得撥充資本之金額，依規定不得超過公司實收
資本額之一定比率。現金增資溢價發行之資本公積轉增資，每年以一次為限，且不
得於現金增資年度即予撥充。資本公積餘額如下：

發行溢價： 普通股交易溢價 庫藏股交易 轉換公司債轉換溢價 認股權逾期失效 認股權： 發行可賣回轉換公司債 可賣回轉換公司債轉換 買回可賣回轉換公司債 償還可賣回轉換公司債 員工認股權： 認購庫藏股	101.9.30 100.9.30 $ 100,000 100,000 6,160 6,160 185,740 185,740 5,895 - 297,795 291,900 27,776 27,776 (15,721) (15,721) (6,160) (6,160) (5,895) - - 5,895 31,543 31,083 $ 329,338 328,878

本公司因發行可賣回轉換公司債而認列屬權益項目之資本公積，此項資本公積
係依財務會計準則公報規定認列，不屬於公司法第二四一條規定之資本公積，依法
不得辦理轉增資。

民國一○一年前三季因償還可轉換公司債致認列資本公積－發行溢價 5,895 千元 ，並沖轉資本公積－認股權 5,895 千元及應付公司債 84,900 千元。

民國一○○年前三季因可轉換公司債轉換致認列資本公積－發行溢價 455 千元 ，並沖轉資本公積－認股權 42 千元及應付公司債 589 千元。

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4. 法定盈餘公積

依修正前公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至
與資本總額相等為止。法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用，不得用以分配現金股
利。但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議於其不超過
半數之範圍內將其轉撥資本。惟依民國一○一年一月四日修訂後之公司法規定，公
司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超
過實收資本額百分之二十五之部分為限。

5. 特別盈餘公積

一 依金融監督管理委員會證券期貨局(原證券暨期貨管理委員會) (89) 台財證 ( ) 第 100116 號函之規定，自分派八十八年度盈餘起，除依法提撥法定盈餘公積外，就當 年度發生之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未提撥保留盈餘提列相 同數額之特別盈餘公積，如屬前期累積之股東權益減項金額，則自前期未提撥保留 盈餘提列之相同數額特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額如經迴轉，得 就迴轉部分分派盈餘。

為因應帳列股東權益減項中之未認列為退休金成本淨損失及累積換算調整數， 本公司於民國一○○年五月三十日經股東會決議通過提列特別盈餘公積計 65,554 千 元。上述特別盈餘公積因股東權益減項數額已迴轉，本公司於民國一○一年六月十 八日經股東會決議通過迴轉特別盈餘公積計 65,554 千元。

6. 盈餘分配

本公司章程規定，本公司每年決算後所得純益中，除依法繳納營利事業所得稅
及彌補以往年度虧損外，應先提撥百分之十法定盈餘公積及就當年度發生之股東權
益減項金額提列特別盈餘公積後，再就其餘額分派如下：

• (1) 員工紅利百分之二至十五。

• (2) 董監酬勞提撥不高於百分之三。

• (3) 剩餘部分加計以前年度累積未分配盈餘後，由董事會擬訂盈餘分配案提請股東會 決議分配或保留之。

本公司股利政策主要考量公司未來營運發展及資金需求情形，為因應未來資金
需求及長期財務規劃，原則上現金股利之發放以不低於發放股利總額百分之二十。

本公司於民國一○○年五月三十日經股東會決議分派現金股利 111,143 千元、員 工紅利 7,900 千元及董監事酬勞 1,900 千元，經股東會決議之員工紅利及董監事酬勞 與民國九十九年度估列數及本公司董事會決議無差異。相關資訊可至公開資訊觀測 站等管道查詢之。

本公司民國一○○年度為稅後淨損，於民國一○一年六月十八日經股東會決議
，未分派員工紅利及董監酬勞，相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

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本公司依 96.3.30 金管證六字第 0960013218 號及會計研究發展基金會 (96) 基秘字 第 052 號解釋函之規定，於編製民國一○一年前三季財務報表時，估列之員工紅利 金額為 5,118 千元；董監事酬勞金額為 1,026 千元，列入應付費用項下。惟若嗣後股 東會決議實際配發金額與估列數有差異時，視為會計估計變動，並列為決議年度之 損益。

前述員工紅利及董監事酬勞金額之估列基礎如下：

• (1) 所得稅稅率：以有效稅率計算。

• (2) 估計分配成數：員工紅利係依過去經驗及章程所訂發放比例於 2 ％至 15 ％區間內 估列。董監事酬勞係以章程規定發放比例不高於 3 ％估計。

• (3) 計算員工股票紅利股數：以民國一○一年九月三十日收盤價計算估計可分配 249 千股。

本公司於民國一○○年前三季為稅後淨損，故未予以估列員工紅利及董監酬勞
。

( 九 ) 每股盈餘(虧損)

本公司基本每股盈餘(虧損)及稀釋每股盈餘之計算如下：

基本每股盈餘(虧損)： 本期淨利(損) 加權平均流通在外股數(單位： 千股) 基本每股盈餘(虧損)(單位：新 台幣元) 稀釋每股盈餘： 本期淨利 加權平均流通在外股數(單位： 千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影響 －員工分紅 計算稀釋每股盈餘之加權平均流 通在外股數(單位：千股) 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元)	101年前三季 稅 前 稅 後 $ 100,495 114,239 111,756 111,756 $ 0.90 1.02 $ 100,495 114,239 111,756 111,756 249 249 112,005 112,005 $ 0.90 1.02	100年前三季 稅 前 稅 後 (107,873) (154,007) 111,213 111,213 (0.97) (1.38)
	稅 前 $ 100,495 111,756 $ 0.90 $ 100,495 111,756 249 112,005 $ 0.90

本公司民國一○○年前三季為稅後淨損，相關潛在普通股將產生反稀釋作用而不
納入稀釋每股盈餘計算。

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( 十 ) 金融商品相關資訊

1. 衍生性金融商品

性金融商品
項 目 預購遠期外匯合約 (USD/NTD) 預購遠期外匯合約 (EUR/USD) 預售遠期外匯合約 (USD/NTD) 預售遠期外匯合約 (EUR/USD) 外幣選擇權(賣出權) (USD/NTD) 外幣選擇權(賣出權) (EUR/USD) 組合式選擇權(買入權 及賣出權) (EUR/USD)	101.9.30 帳面價值 名目本金 $ (7,421) USD 15,000 $ - EUR - $ - USD - $ (2,390) EUR 2,000 $ (9) USD 2,500 $ (3,447) EUR 2,000 $ (282) EUR 2,000	單位：千元 100.9.30
		帳面價值 名目本金 28,014 USD 23,850 (4,220) EUR 2,000 (2,232) USD 5,500 4,784 EUR 2,000 (1,455) USD 3,000 - - - -

本公司民國一○一年前三季及一○○年前三季因衍生性金融商品交易產生之已 實現損失淨額分別為 4,798 千元及 1,668 千元。

衍生性金融商品之公平價值係假設本公司若依約定在報表日終止合約，預計所
能取得或必須支付金額。一般均包括當期未結清合約之未實現損益。本公司之衍生
性金融商品均有金融機構之報價以供參考。

1. 公平價值資訊

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• (1) 短期金融商品：由於此類金融商品到期日甚近，其帳面價值應為估計公平價值之 合理基礎，故以其帳面價值為其公平價值。此方法應用於現金及約當現金、應收 票據、應收 ( 付 ) 帳款 ( 含關係人 ) 、其他應收 ( 付 ) 款、其他金融資產－流動、存出入( ) 保證金、短期借款、應付費用及其他應付款。

• (2) 長期應收款：公平價值採評價方法以其預期現金流量之折現值估計公平價值。

• (3) 應付公司債以利息法攤銷計算公平價值，惟該公司債價值不代表未來現金流出數 。

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本公司金融商品之公平價值，以評價方式估計公平價值者，其相關資訊如下：

金融負債： 應付公司債	101.9.30 帳面價值 公平價值 $ - -	100.9.30
	帳面價值 $ -	帳面價值 公平價值 84,319 84,319

3. 財務風險資訊

(1) 市場風險

市場風險係指市場利率或匯率變動，而使本公司從事相關交易而遭受可能之
損失。為管理匯率風險，本公司從事相關衍生性金融商品之交易，因匯率變動產
生之損益僅部分會與被避險項目之損益抵銷，預期市場風險無法完全規避。

本公司發行之可轉換公司債係屬固定利率之債務，惟依可轉換公司債發行辦
法，債權人已無行使請求賣回之權利，故本公司將不致因市場利率變動而發生債
權人行使賣回權之風險。

(2) 信用風險集中之資訊

• 本公司之公平價值變動列入損益之金融資產、應收票據及應收帳款(含關係

• 人)、其他金融資產及長期應收款受信用風險影響，係以資產負債表日公平價值為 正數之合約為評估對象。

當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象，或金融商品交易相對人雖 未顯著集中於少數交易對象，但交易對象大多從事類似之商業活動，且具有類似 之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發 生信用風險顯著集中之情況。本公司民國一○一年前三季及一○○年前三季應收 票據及帳款餘額分別為 52% 及 53 ％各由三家主要客戶所組成。

(3) 流動性風險

本公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規劃未
來之現金需求。故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

(4) 利率變動之現金流量風險

本公司從事之短期借款，因係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期 借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，惟市場利率變動不大 ，因而利率變動不致於產生重大現金流量風險，另本公司發行之可轉換應付公司 債屬固定利率(票面利率 0 ％)，故利率變動不致於使其現金流量產生波動。

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五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱 與 本 公 司 之 關 係 TREASURE LUCK INC. 為本公司之孫公司 (以下簡稱 TREASURE LUCK ) PERFECT SKY INT'L CO., LTD. 為本公司之孫公司 (以下簡稱 PERFECT SKY ) 東莞詮盛電器有限公司 為本公司之曾孫公司 (以下簡稱東莞詮盛) 東莞富鉅電器有限公司 為本公司之曾孫公司 (以下簡稱東莞富鉅)

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 進貨及應付款項

本公司向關係人之重大進貨如下：

PERFECT SKY TREASURE LUCK	101年前三季 金 額 佔本公 司進貨 淨額％ $ 2,352,171 90 233,250 9 $ 2,585,421 99	100年前三季
	金 額 $ 2,352,171 233,250 $ 2,585,421	金 額 佔本公 司進貨 淨額％ 1,759,499 90 192,066 9 1,951,565 99

進貨價格：關係人之進貨交易價格，除因轉撥計價調整故於民國一○○年十月 至一○一年三月進貨價格係按本公司銷貨價格加計 8 %外，餘關係人之進貨交易價格 為關係人之進價成本加計利潤。

付款條件：民國一○一年前三季及一○○年前三季向 PERFECT SKY 之付款均 為月結 30 〜 60 天，向 TREASURE LUCK 之付款，則視其資金調度狀況機動調整。

本公司上述交易係分別透過 PERFECT SKY 和 TREASURE LUCK 向大陸 100 ％轉 投資公司東莞詮盛及東莞富鉅進貨。

2. 代購料款

本公司為關係人代購去料加工原物料明細如下：

PERFECT SKY TREASURE LUCK	101年前三季 100年前三季 $ 113,218 70,469 14,833 2,318 $ 128,051 72,787

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本公司代購原物料予孫公司供東莞詮盛及東莞富鉅加工生產使用，銷售金額原 採成本計價並加計相關運什費，為集團整體租稅規劃目的，本公司自民國一○○年 六月起採成本加計利潤及相關運什費，其加計利潤幅度分別為民國一○○年六月起 僅部分原物料加計 35% 至 60% 及民國一○一年一月起全部原物料加計 60% 至 65% ，收 款條件為月結 30 天，故考量經濟實質，分別於編製民國一○一年前三季財務報表時 沖銷銷貨收入 128,051 千元及銷貨成本 77,442 千元與編製民國一○○年前三季財務報 表時沖銷銷貨收入 72,787 千元及銷貨成本 63,930 千元，差額列入其他流動負債項下

• ，並按收益實現原則轉列什項收入分別為 69,352 千元及 0 千元。截至民國一○一年及 一○○年九月三十日止，未實現收入分別為 5,818 千元及 8,857 千元，帳列其他流動 負債項下。

• 民國一○一年前三季及一○○年前三季本公司接受 PERFECT SKY 之委託，向東莞 詮盛提供技術服務，因而收取之權利金與勞務收入分別為 13,987 千元及 14,723 千元 ，帳列營業外收入及利益－什項收入項下。民國一○一年及一○○年九月三十日本 公司應收 PERFECT SKY 上述款項分別為 5,209 千元及 0 千元，帳列其他應收款項下。

• 民國一○○年前三季本公司接受 TREASURE LUCK 之委託，向東莞富鉅提供技術服 務，因而收取之權利金與勞務收入為 2,118 千元，帳列營業外收入及利益－什項收入 項下。民國一○一年前三季無此情事。

• 民國一○○年前三季本公司將原帳列預付設備款 3,005 千元之研發設備，轉售予東莞 詮盛，銷售金額採成本計價。民國一○一年前三季無此情事。

• 應收、應付關係人款項彙總

• 向關係人進貨產生之應付款項減除代關係人採購及財產交易產生之應收款項後

• 餘額如下：

如下：
應付帳款： PERFECT SKY TREASURE LUCK 合 計 其他應付款： TREASURE LUCK	101.9.30 金 額 佔應付 帳款％ $ 770,007 83 129,199 14 $ 899,206 97 101.9.30 金 額 佔其他 應付款 ％ $ 135,559 99	100.9.30
		金 額 佔應付 帳款％ 384,821 75 101,586 19 486,407 94 100.9.30
		金 額 佔其他 應付款 ％ 56,008 32

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長期應付款： TREASURE LUCK	101.9.30 金 額 佔其他 應付款 ％ $ 1,668 -	100.9.30
	金 額 $ 1,668	金 額 佔其他 應付款 ％ 120,103 68

民國一○一年及一○○年九月三十日其他應付款係(含長期)本公司對關係人之 應付帳款，其因本公司之集團資金調配考量而將超過正常授信期間而予以轉列，民 國一○一年及一○○年九月三十日應付逾期帳款之帳齡分布於 6 〜 9 月者約佔該帳款 之 77 ％及 9 ％、 9 〜 12 月者約佔該帳款之 22 ％及 23 ％， 12 月以上者約佔該帳款之 1 ％ 及 68 ％。

六、質押之資產：無。

七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( )The National Christmas Company, Inc (NCC) 積欠本公司貨款原共計 9,929 千元已逾收款 期限，本公司原委託美國律師於民國九十七年對其提出告訴。民國九十九年九月 NCC 與本公司達成和解，協議將分次償還本公司貨款共計美金 100 千元，並已於民國一○ ○年度全數付訖。剩餘轉列「其他資產－催收款」項，並提列等額備抵壞帳之貨款， 業已於民國一○○年度沖轉。

• ( 二 ) 本公司於民國九十九年度與銀行簽訂應收帳款債權承購合約，雙方同意承購符合所有 約定內容與程序之有效發票金額，本公司得有 100 ％之保險理賠保障。本公司已於民 國一○○年二月提前向銀行終止此合約。本公司復於民國一○一年第三季與銀行簽訂 應收帳款債權承購合約，雙方同意承購符合所有約定內容與程序之有效發票金額，本 公司得有 100 ％之保險理賠保障。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

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十、其  他

一 ( ) 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別		101年前三季	101年前三季		100年前三季	100年前三季
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	- - - - - -	88,225 7,282 5,554 3,995 7,178 7,279	88,225 7,282 5,554 3,995 7,178 7,279	- - - - - -	92,944 6,739 7,446 3,654 9,102 8,043	92,944 6,739 7,446 3,654 9,102 8,043

( 二 ) 重 分 類

民國一○○年前三季財務季報表中若干金額為配合一○一年前三季財務季報表之
表達方式已作適當重分類，該重分類對財務報表之表達無重大影響。

( 三 ) 其 他

本公司具重大影響之相關外幣金融資產及負債資訊如下：

項 目 金融資產： 貨幣性項目： 美 金 歐 元 採權益法之長期 股權投資： 美 金 金融負債： 貨幣性項目： 美 金 採權益法之長期 股權投資貸餘 ： 美 金		101.9.30	新台幣 893,125 123,307 1,525,400 1,048,606 55,006
	外 幣 $ 30,487 $ 3,254 $ 52,070 $ 35,795 $ 1,878	匯 率 29.295 37.89 29.295 29.295 29.295		外 幣 29,211 1,338 40,805 31,872 296

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勝德國際研發股份有限公司財務季報表附註(續)

十一、附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項相關資訊：

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：無。

• 期末持有有價證券情形：

					單位：千股／千單位	單位：千股／千單位	單位：千股／千單位	單位：千股／千單位
持 有 之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末			備 註
				股 數	帳面金額	持股比率(%)	市 價
本公司 ″	股票： DIGITAL WORLD INC. OPPORTUNIST INT'L CO., LTD.	子公司 ″	採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資貸 餘	12,293 3,855	1,525,400 (55,006) 1,470,394	100 100	1,525,400 (55,006) 1,470,394	-

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交	易	情	形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備 註
			進 (銷) 貨	金額(註)	佔總進 (銷)貨 之比率%	授信期間	單 價	授信期間	餘額(註2)	佔總應收(付) 票據、帳款 之比率%
本公司 ″	PERFECT SKY TREASURE LUCK	本公司之孫 公司 ″	進 貨 ″	2,352,171 233,250	90 9	月結30~60 天 註1	- -	- -	(770,007) (266,426)	(83) (14)	- -

註：進貨價格係按市場價格計價。

• 註 1 ：視資金調度狀況機動調整。

• 註 2 ：應付帳款餘額已排除減列其他應付款者。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 從事衍生性商品交易：請詳附註四之(十)。

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( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

								單位：千股／千元	單位：千股／千元	單位：千股／千元	單位：千股／千元
投資公司 名 稱	被投資公司 名稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資 金額		期 末 持		有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				101.9.30	100.9.30	股 數	比率%	帳面金額
本公司 ″ DIGITAL WORLD INC. ″ BEST WISDOM LIMITED SURGELION INT'L LTD. OPPORTUNI- ST INT'L CO., LTD. ″ TOTAL PLUS INT'L LTD. 東莞詮盛電器 有限公司	DIGITAL WORLD INC. OPPORTUNIST INT'L CO., LTD. BEST WISDOM LIMITED TREASURE LUCK INC. SURGELION INT'L LTD. 東莞詮盛電器有 限公司 TOTAL PLUS INT'L LTD. PEREFCT SKY INT'L CO., LTD. 東莞富鉅電器有 限公司 東莞市康齊貿易 有限公司	Samoa Mauritius Samoa Samoa 香港 大陸 Mauritius Mauritius 大陸 大陸	一般投資及買賣 業務 ″ ″ ″ ″ 從事插座、電線 電纜、電源線之 生產及銷售，並 提供售後服務 一般投資及買賣 業務 一般投資及買賣 業務 電源線、導線、 塑膠蓋、電路板 組件、收音機、 電源插座項目 銷售電器、電源 插座、電線電纜 、電腦週邊設備	405,983 124,801 US 12,264 US 10 US 12,363 (註) HK 29,994 US 8,483 US 3,855 US 10 US 3,835 RMB 300	405,983 124,801 US 12,264 US 10 US 12,363 (註) HK 29,994 US 8,483 US 3,855 US 10 US 3,835 RMB 300	12,293 3,855 12,264 10 - - 3,855 10 - -	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100	1,525,400 (55,006) US 37,441 US 14,629 US 37,263 HK 289,051 US (3,866) (註1) US 1,970 US (3,879) (註1) RMB 329	159,221 (51,387) US 5,492 US (132) US 5,492 HK 42,617 US (187) US (1,542) US (187) RMB 62	159,221 (51,387) US 5,492 US (132) US 5,492 HK 42,617 US (187) US (1,542) US (187) RMB 62	子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司 子公司

註：原始投資金額係包括預付長期投資款。

註 1 ：帳面價值係包括採權益法長期股權投資貸餘。

2. 資金貸與他人：

														單位：千元	單位：千元
編號	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	本期實際 動支餘額	利率區 間(%)	資金貸 與性質	業務往來 金 額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔	保 品	對個別對象 資金貸與 限額(註一)	資金貸與 總 限 額 (註一)
												名稱	價 值
1	TREASURE LUCK INC.	東莞富鉅電 器有限公司	其他應收款 －關係人	209,930 (USD 7,000千 元)	205,065	129,594	0.8500	營業週轉	-	營業週轉	-		-	216,231	432,461

註一：依本公司訂定之「資金貸與他人作業程序」中規定本公司之子公司資金貸與總額以不超過該子公司股權淨值 100 ％為限，子公司對單一企業之資金融通以不超過 該子公司股權淨值之 50 ％為限。

3. 為他人背書保證：無。

4. 期末持有有價證券情形：

							單位：千元／千股	單位：千元／千股	單位：千元／千股
持 有 之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期		末		備 註
				股 數	帳面金額		持股比率(%)	市 價
DIGITAL WORLD INC. ″ BEST WISDOM LIMITED SURGELION INT'L LTD.	股票： BEST WISDOM LIMITED TREASURE LUCK INC. 股票： SURGELION INT'L LTD. 資本： 東莞詮盛電器有限公司	子公司 ″ 子公司 子公司	採權益法之長 期股權投資 ″ 採權益法之長 期股權投資 採權益法之長 期股權投資	12,264 10 - -	US US US HK	37,441 14,629	100 100 100 100	US 37,441 14,629 US 52,070 US 37,263 HK 289,051
						52,070
						37,263
						~~(註)~~ 289,051

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持 有 之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳面金額		持股比率(%)	市 價
OPPORTUNIST INT'L CO., LTD. ″ TOTAL PLUS INT'S LTD. 東莞詮盛電器有 限公司	股票： TOTAL PLUS INT'S LTD. PERFECT SKY INT'L CO., LTD. 資本： 東莞富鉅電器有限公司 東莞市康齊貿易有限公司	子公司 ″ 子公司 子公司	採權益法長期 股權投資貸餘 採權益法之長 期股權投資 採權益法長期 股權投資貸餘 採權益法之長 期股權投資	3,855 10 - -	US US US RMB	(3,866) (註1) 1,970	100 100 100 100	US (3,866) 1,970 US (1,896) US (3,879) RMB 329
						(1,896)
						(3,879)
						(註~~1~~) 329

註：帳面金額係包括預付長期投資款。

註 1 ：帳面價值係包括採權益法長期股權投資貸餘。

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

									單位：千元	單位：千元	單位：千元
進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交 易		情	形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因		應收(付)票 據、帳款		備 註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率%	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率%
PERFECT SKY INT'L CO., LTD. TREASURE LUCK INC. 東莞詮盛電器 有限公司 東莞富鉅電器 有限公司	本公司 ″ PERFECT SKY INT'L CO., LTD. TREASURE LUCK INC.	本公司之孫公 司 ( ″ 最終母公司為 同一公司 ″	銷貨) ″ ″ ″	2,352,171 233,250 US 80,940 US 8,011	100 100 100 100	月結30~60 天 註 月結30~60 天 註	- - - -	- - - -	770,007 266,426 US 24,932 US -	100 100 100 100	- - - -

註：銷售予關係人之收款視其資金調度狀況機動調整並與向其進貨之帳款互抵。

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

							單位：千元	單位：千元
帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關 係人款項		應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 壞帳金額
					金 額	處理方式
TREASURE LUCK INC. PERFECT SKY INT'L CO., LTD.	本公司 本公司	本公司之孫公司 ″	266,426 770,007	1.75 4.52	- -	- -	5,412 (截至民國一○一年 十月二十四日止) 182,484 (截至民國一○一年 十月二十四日止)	- -

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10. 從事衍生性商品交易：

帳列交易目的金融資產及負債之衍生性金融商品明細如下：

項 目 衍生性金融資產－遠 期外匯合約： PERFECT SKY INT'Y CO., LTD. TREASURE LUCK INC.	單位：千元 101.9.30
	帳面價值 名目本金 $ 1,172 US 7,000 242 US 1,000 $ 1,414 US 8,000

轉投資事業民國一○一年前三季因遠期外匯交易產生之已實現損失為 764 千元

。

上述民國一○一年九月三十日之遠期外匯合約到期日為民國一○一年十月二十
五日至民國一○二年八月二十九日。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

								單位：千元	單位：千元	單位：千元	單位：千元
大陸被投資 公司名稱	主 要 營業項目	實收資本額 (註五)	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 (註五)	本期匯 回投資 出或收 金 額		本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 (註五)	本公司直接 或間接投資 之持股比例 ％	本期認列 投資(損)益 (註一)	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 台灣之 投資收益
					匯 出	收 回
東莞詮盛電器 有限公司 東莞富鉅電器 有限公司 東莞市康齊貿 易有限公司	從事插座、 電線電纜、 電源線之生 產及銷售， 並提供售後 服務 電源線、導 線、塑膠蓋 、電路板組 件、收音機 、電源插座 項目 銷售電器、 電源插座、 電線電纜、 電腦週邊設 備	361,857 (HK29,994； US8,483) 112,346 (US3,835) 1,398 (RMB300)	註二 註三 註四	361,857 (HK29,994 ；US8,483) 109,153 (US3,726) -	- - -	- - -	361,857 (HK29,994； US8,483) 109,153 (US3,726) -	100 100 100	163,215 (HK42,617) (5,556) (US(187)) 291 (RMB62)	1,092,324 (HK289,051) (113,635) (US(3,879)) 1,533 (RMB329)	- - -

註一：係依據各子公司同期間自行編製未經會計師核閱之財務報表，以權益法評價計列。

註二：上述投資金額為本公司透過 SURGELION INT'L LTD 匯款至東莞詮盛電器有限公司之金額。

註三：上述投資金額為本公司透過 TOTAL PLUS INT'S LTD 匯款至東莞富鉅電器有限公司之金額。

註四：上述投資金額為東莞詮盛電器有限公司直接投資至東莞市康齊貿易有限公司之金額。

註五：本欄相關新台幣數字係以民國一○一年九月三十日匯率所列示。

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2. 轉投資大陸地區限額

轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
471,010 (US 12,209 千元； HK 29,994 千元)	575,735 (US 19,653 千元)	1,134,697 (註)

註：為本公司淨值之 60 ％。

3. 重大交易事項

本公司民國一○一年前三季與大陸被投資公司間之重大交易事項，請詳關係人
交易項下說明。

十二、部門別財務資訊

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」規定，已於合併財務
季報表中揭露部門資訊。

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