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POWERTECH Annual Report 2020
52310_rns_2020-11-11_1d803515-61bb-464e-9ed9-848d4cf92ec3.pdf
Annual Report
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勝德國際研發股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告
民國一○九年度及一○八年度
公 司 地 址:新北市中和區中山路二段407號10樓 電 話:(02)8221-5588
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師查核報告書 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、個體財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~19 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 19~20 |
| (六)重要會計項目之說明 | 20~45 |
| (七)關係人交易 | 45~47 |
| (八)質押之資產 | 48 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 48 |
| (十)重大之災害損失 | 48 |
| (十一)重大之期後事項 | 48 |
| (十二)其 他 | 48~49 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 49~50 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 50~51 |
| 3.大陸投資資訊 | 51~52 |
| 4.主要股東資訊 | 52 |
| (十四)部門資訊 | 52 |
| 九、重要會計項目明細表 | 53~62 |
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 2 8101 6666 KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
Fax 傳真 + 886 2 8101 6667 Internet 網址 home.kpmg/tw
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使勝德國際趼發 股份有限公司繼續經營之能力可能産生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不嚀定性,作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不璀定性,則須於查核赧告中提醞個體財務 報告使用者注意個體財務報告之相關禍露,或於該等揭露亻系屬不適噹時修正查核意見。本會 計師之結論亻系以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致勝德 國際趼發股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
- 5評估個體財務報告(包拮相關附註)之整鱧表達丶結構及內容,以及個體財務報告是否允噹表 達相關交易及事件。
-
- 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務赧告表 示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成勝德國際趼發股份有限公 司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包拮所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 拮於查核過程中所辨認之內部控制顯署缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業 道德規範中有關獨立性之罄明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影零會計師獨立性之關係 及其他事項(包括相關防護措旄)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對勝德國際趼發股份有限公司民國-0九年度 個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公 開褐露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理 預期此溝通所產生之負面影攀大於所增進之公眾利益。
奸奇「 安侯建業聯合會 計師事務所 會計師: 杰 5 慧
證券主管機關 . 台財證六字第0930105495號 核准簽證文號 . 台財證六字第0930104860號 民 國 --0 年 三 月 十五 日
| 109.12.31 | 108.12.31 | 109.12.31 | 108.12.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 流動資產: |
金 額 |
$\frac{9}{6}$ | 金 額 |
$\frac{0}{2}$ | 自信及權益 流動自信: |
金 | $\frac{9}{6}$ 額 |
额 % 全 |
|||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 453,794 S. |
16 | 562,322 | 21 | 2100 | 短期借款(附註六(八)) | -S | 142,400 - 5 |
$\tilde{\phantom{a}}$ | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六(二)及十三(一)) | 60,988 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 61,531 | 3 | 2130 | 合約負債一流動(附註六(十四)) | 24,501 | 19,501 1 | $\sim$ $-$ | |
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)及(十四)) | 1,079 | $\sim$ | 1.960 | $\sim$ | 2170 | 應付帳款 | 19,779 | 8,572 - | ||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(三)及(十四)) | 665,547 | 24 | 508,041 | -19 | 2180 | 應付帳款一關係人(附註七) | 1,004,980 | - 36 | 899,432 34 | |
| 1180 | 應收帳款ー關係人(附註六(三)、(十四)及七) | $\sim$ | $\sim$ | 657 | $\sim$ | 2200 | 其他應付款(附註六(十六)) | 48,348 $\overline{\phantom{a}}$ |
88,213 3 | ||
| 1200 | 其他應收款(附註七) | 8,213 | $\sim$ | 5,483 | $\sim$ | 2220 | 其他應付款一關係人(附註七) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 92,130 3 | |
| 1220 | 本期所得稅資產 | All Contracts | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,676 | $\sim$ | 2230 | 本期所得稅負債 | 6,840 $\sim$ |
$\sim$ 100 $\mu$ | ||
| 130X | 存貨 | $131 - -$ | 131 | $\sim$ | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(九)) | $1,307 -$ | ||||
| 1410 | 預付款項(附註六(四)) | 56,206 | $\overline{2}$ | 21,321 | 2399 | 其他流動負債-其他(附註七) | 35,370 | $31,158$ 1 | |||
| 1476 | 其他金融資產一流動 | 126 $\sim$ |
$\frac{284}{ }$ - | 流動負債合計 | 1,282,218 | 46 | $1,140,313$ 42 | ||||
| 流動資產合計 | 1,246,084 | 45 | 1,164,406 | - 44 | 非流動負債: | ||||||
| 非流動資產: | 2580 | 租賃負債一非流動(附註六(九)) | 833 - | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(五)及十三(二)) | 1,385,014 | 51 | 1,359,262 | 52 | 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註六(十)) | 18,538 | 19,645 1 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(六)) | 114,121 | 117,184 | $\overline{4}$ | 2650 | 採用權益法之投資貸餘(附註六(五)及十三) | 184 $\sim$ |
$\sim$ | |||
| 1755 | 使用權資產(附註六(七)) | $\omega_{\rm{max}}$ | $\sim$ | 2,114 | $\sim$ | 非流動負債合計 | 18,722 | $20,478$ 1 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註六(十一)) | 10,526 | $\sim$ 100 $\mu$ | 9,348 | $\sim$ | 負債總計 | 1,300,940 | - 47 | $1,160,791$ 43 | ||
| 1915 | 預付設備款 | 794 - | 658 | $\overline{\phantom{a}}$ | 權益(附註六(十二)): | ||||||
| 1920 | 存出保證金 | 17 $\sim$ |
268 | $\sim$ | 3100 | 股本 | 967,244 | $\frac{35}{2}$ | 982,244 37 | ||
| 1930 | 長期應收款(附註十三(一)) | 10,916 | $\sim$ | $\sim$ | 3200 | 資本公積 | 205,611 | $\overline{7}$ | $236,552$ 9 | ||
| 非流動資產合計 | 1,521,388 | 55 | 1,488,834 | 56 | 保留盈餘: | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 324,973 | 12 | 322,369 12 | |||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 60,721 | $\overline{2}$ | 36,605 2 | |||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 20,003 | $26,720$ 1 | ||||||||
| 405,697 | 15 | 385,694 15 | |||||||||
| 其他權益: | |||||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | (112,020) | (4) | $(112,041)$ (4) | |||||||
| 權益總計 | 1,466,532 | 53 | $1,492,449$ 57 | ||||||||
| 資產總計 | 2,767,472 | 100 | 2,653,240 | $\frac{100}{2}$ | 負債及權益總計 | 2,767,472 S. |
$\frac{100}{2}$ | 2,653,240 | $\frac{100}{2}$ |
| 109年度 | 108年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 全 額 |
$\%$ | 額 金 |
$\frac{0}{0}$ | |||
| 4000 | 營業收入(附註六(十四)及七) | S. | 2,514,209 | 100 | 2,813,424 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註七) | 2,241,256 | 89 | 2,464,650 | 88 | |
| 營業毛利 | 272,953 | 11 | 348,774 | 12 | ||
| 營業費用(附註六(三)、(六)、(七)): | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | 35,156 | 1 | 67,830 | 2 | |
| 6200 | 管理費用 | 96,442 | 4 | 99,453 | $\overline{4}$ | |
| 6300 | 研究發展費用 | 76,434 | 3 | 88,617 | 3 | |
| 6450 | 預期信用減損損失(迴轉利益) | 50 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | (2,177) | ||
| 營業費用合計 | 208,082 | 8 | 253,723 | $\overline{6}$ | ||
| 營業淨利 | 64,871 | $\mathbf{3}$ | 95,051 | $\overline{3}$ | ||
| 營業外收入及支出(附註六(二)、(五)、(九)、(十六)及 $(+t))$ : |
||||||
| 7100 | 利息收入 | 3,407 | 5,576 | |||
| 7010 | 其他收入 | 1,358 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 24,937 | 1 | (50,318) | (2) | |
| 7050 | 財務成本 | (256) | (69) | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | (61, 639) | (3) | (18,258) | ||
| 營業外收入及支出合計 | (33,551) | (2) | (61,711) | $\left(2\right)$ | ||
| 繼續營業部門稅前淨利 | 31,320 | 1 | 33,340 | $\mathbf 1$ | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十一)) | 8,845 | 7,303 | |||
| 本期淨利 | 22,475 | 26,037 | $\blacksquare$ | |||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目(附註六(十)) | |||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | (224) | 227 | |||
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅 | |||||
| (224) | 227 | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目(附註六(五)及(十二)) | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 21 | (46,997) | (2) | ||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資之其他綜合 | (1,109) | ||||
| 損益之份額-可能重分類至損益之項目 | ||||||
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | $\sim$ | |||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | 21 | (48,106) | (2) | |||
| 8300 | 本期其他綜合損益 | (203) | (47, 879) | (2) | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | S | 22,272 | (21, 842) | $\left(1\right)$ | |
| 每股盈餘(單位:新台幣元)(附註六(十三)) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 0.23 | 0.27 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | S | 0.23 | 0.26 | ||
| 保留盈餘 | 其他權益項目 國外營運機 構財務報表 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 换算之兒換 | ||||
| 股 $\ast$ |
資本公積 | 餘公積 | 餘公積 | 盈 餘 |
合 計 |
差 額 |
權益總額 | |
| 民國一〇八年一月一日餘額 | 982,244 | 276,981 | 312,453 | 24,911 | 78,054 | 415,418 | (63, 935) | 1,610,708 |
| 本期淨利 | 26,037 | 26,037 | 26,037 | |||||
| 本期其他綜合損益 | 227 | 227 | (48,106) | (47, 879) | ||||
| 本期綜合損益總額 | 26,264 | 26,264 | (48,106) | (21, 842) | ||||
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 9,916 | (9,916) | ||||||
| 提列特別盈餘公積 | 11,694 | (11,694) | ||||||
| 普通股現金股利 | ۰ | (55,988) | (55,988) | (55,988) | ||||
| 資本公積配發現金 | (42, 236) | $\sim$ | (42, 236) | |||||
| 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | 1,807 | $\sim$ | 1,807 | |||||
| 民國一〇八年十二月三十一日餘額 | 982,244 | 236,552 | 322,369 | 36,605 | 26,720 | 385,694 | (112,041) | 1,492,449 |
| 本期淨利 | 22,475 | 22,475 | 22,475 | |||||
| 本期其他綜合損益 | (224) | (224) | 21 | (203) | ||||
| 本期綜合損益總額 | 22,251 | 22,251 | 21 | 22,272 | ||||
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 2,604 | (2,604) | ||||||
| 提列特別盈餘公積 | 24,116 | (24, 116) | ||||||
| 資本公積配發現金 | (26,521) | ٠ | (26, 521) | |||||
| 庫藏股買回 | $\overline{\phantom{a}}$ | (19, 861) | (19, 861) | |||||
| 庫藏股註銷 | (15,000) | (2,613) | (2, 248) | (2, 248) | 19,861 | |||
| 處分採用權益法之投資/子公司 | (1,807) | (1, 807) | ||||||
| 民國一〇九年十二月三十一日餘額 | 967,244 | 205,611 | 324,973 | 60,721 | 20,003 | 405,697 | (112,020) | 1,466,532 |
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利 | \$ 31,320 |
33,340 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 9,841 | 10,173 |
| 預期信用減損損失(迴轉利益) | 50 | (2,177) |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 | (2,783) | |
| 利息費用 | 256 | 69 |
| 利息收入 | (3, 407) | (5,576) |
| 股利收入 | (1,358) | |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失之份額 | 61,639 | 18,258 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 273 | |
| 處分投資利益 | (1,225) | |
| 金融資產減損損失 | 11,277 | 2,783 |
| 未實現外幣兌換損失(利益) | 9,930 | (9,030) |
| 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產/負債變動數: |
88,634 | 10,359 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動減少(增加) | ||
| 應收票據減少(增加) | (10, 237) | (1,261) |
| 應收帳款(增加)減少 | 881 | (61) |
| 應收帳款一關係人減少(增加) | (192,083) | 253,734 |
| 其他應收款(增加)減少 | 647 (5,515) |
(657) 7,827 |
| 存貨減少 | 144 | |
| 預付款項增加 | (34, 885) | (4,037) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (241, 192) | 255,689 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動減少 | $\bar{a}$ | (13) |
| 合約負債增加(減少) | 5,000 | (15, 520) |
| 應付帳款增加(減少) | 11,756 | (8,259) |
| 應付帳款-關係人增加(減少) | 131,888 | (62, 378) |
| 其他應付款(減少)增加 | (38, 870) | 14,809 |
| 其他應付款-關係人(減少)增加 | (90, 861) | 86,361 |
| 其他流動負債增加(減少) | 4,212 | (8,756) |
| 淨確定福利負債減少 | (1,331) | (1,302) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 21,794 | 4.942 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (219, 398) | 260,631 |
| 調整項目合計 | (130,764) | 270,990 |
| 營運產生之現金(流出)流入 | (99, 444) | 304,330 |
| 收取之利息 | 3,565 | 5,380 |
| 收取之股利 | 1,358 | |
| 支付之利息 | (256) | (69) |
| 支付之所得稅 | (507) | (15,785) |
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | (96, 642) | 295,214 |
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得採用權益法之投資 | (88, 265) | (15, 737) |
| 取得不動產、廠房及設備 | (5,420) | (5,182) |
| 存出保證金減少 | 251 | 50 |
| 其他應收款增加 | (8,694) | |
| 預付設備款增加 | (660) | (62) |
| 投資活動之淨現金流出 | (102, 788) | (20, 931) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 | 142,400 | |
| 租賃本金償還 | ||
| 發放現金股利 | (1,133) | (1,275) |
| (55,988) | ||
| 庫藏股票買回成本 | (19, 861) | |
| 資本公積發放現金 | (26, 521) | (42, 236) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 94.885 | (99, 499) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (3,983) | (12,075) |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | (108, 528) | 162,709 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 562,322 | 399,613 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 453,794 | 562,322 |
| (請詳閱後附個體財務報告附註) CEBS |
個體財務報告附註
民國一○九年度及一○八年度
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
勝德國際研發股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十九年十一月十四日奉經濟 部核准設立,註冊地址為新北市中和區中山路二段407號10樓。本公司主要營業項目為電 子電路電源保護器、資料儲存與處理設備、智慧型家庭無線遙控產品、有線及無線通信機 械器材及電子零組件之製造與國際貿易等業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一一○年三月十五日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 本公司自民國一○九年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,且 對個體財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第三號之修正「業務之定義」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號及國際財務報導準則第七號之 修正「利率指標變革」
- •國際會計準則第一號及國際會計準則第八號之修正「重大之定義」
- •國際財務報導準則第十六號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
本公司評估適用下列自民國一一○年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準 則,將不致對個體財務報告造成重大影響。
- •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號 、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
- (三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
本公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重大影 響。
- •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
-
•國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定使用狀態前之價 款」
-
•國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」
- •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
- •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
- •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除附註三有關會計變動之說明 者外,下列會計政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。
(二)編製基礎
1.衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製: (1)依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量金融資產及負債;
(2)淨確定福利負債,係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及附註四 (十五)所述之上限影響數衡量。
2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係 以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千 元為單位。
(三)外 幣
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以下 稱報導日)之外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。以公允價值衡量之外 幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外 幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。
換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益,惟以下情況係認列於其他綜合損 益:
(1)指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具;
(2)指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債於避險有效範圍內;或
(3)合格之現金流量避險於避險有效範圍內。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:
1.預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗;
2.主要為交易目的而持有該資產;
3.預期於報導期間後十二個月內實現該資產;或
4.該資產為現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償 負債受到其他限制者除外。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:
1.預期將於正常營業週期中清償該負債;
2.主要為交易目的而持有該負債;
3.預期將於報導期間後十二個月內到期清償該負債;或
4.未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條 款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。 (五)現金及約當現金
現金包括庫存現金及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動 風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短 期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。
銀行透支為可立即償還且屬於本公司整體現金管理之一部分者,於現金流量表列 為現金及約當現金之組成項目。
(六)金融工具
應收帳款及所發行之債務證券原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負 債原始係於本公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量 之金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允價 值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收 帳款原始係按交易價格衡量。
1.金融資產
金融資產之購買或出售符合慣例交易者,本公司對以相同方式分類之金融資 產。
原始認列時金融資產分類為:按攤銷後成本衡量之金融資產及透過損益按公允 價值衡量之金融資產。本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時,始自下一個報 導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產。
(1)按攤銷後成本衡量之金融資產
金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按 攤銷後成本衡量:
- •係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
- •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。
該等資產後續以原始認列金額加減計採有效利息法計算之累積攤銷數,並調 整任何備抵損失之攤銷後成本衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列 於損益。除列時,將利益或損失列入損益。
(2)透過損益按公允價值衡量之金融資產
非屬上述按攤銷後成本衡量之金融資產,係透過損益按公允價值衡量,包括 衍生性金融資產。本公司於原始認列時,為消除或重大減少會計配比不當,得不 可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量條件之金融資產,指定為透過損益按公允價值 衡量之金融資產。
該等資產後續按公允價值衡量,其淨利益或損失(包含任何股利及利息收 入)係認列為損益。
(3)金融資產減損
本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、應收票據 及應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他金融資產等)之預期信用損失認列備 抵損失。
下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存續 期間預期信用損失金額衡量:
- •判定債務證券於報導日之信用風險低;及
- •其他債務證券及銀行存款之信用風險(例如違約風險發生超過金融工具之預期存 續期間)自原始認列後未顯著增加。
應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。
存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之 預期信用損失。
十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所 產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月 時)。
衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。
於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,本公司考量合理且可佐證 之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據本公司之 歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損 失係按所有現金短收之現值衡量,亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公 司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。
於每一報導日本公司評估按攤銷後成本衡量金融資產是否有信用減損。對金 融資產之估計未來現金流量具有不利影響之一項或多項事項已發生時,該金融資 產已信用減損。金融資產已信用減損之證據包括有關下列事項之可觀察資料:
- •借款人或發行人之重大財務困難;
- •違約,諸如延滯或逾期;
- •因與借款人之財務困難相關之經濟或合約理由,本公司給予借款人原本不會考 量之讓步;
- •借款人很有可能會聲請破產或進行其他財務重整;或
- •由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失。
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。
當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融資 產總帳面金額。對公司戶,本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷 之時點及金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而,已沖銷之金融資 產仍可強制執行,以符合本公司回收逾期金額之程序。
(4)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該 資產所有權之幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業,或既未移轉亦未保留所 有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時,始將金融資產除列。
本公司簽訂移轉金融資產之交易,若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所 有風險及報酬,則仍持續認列於資產負債表。
- 2.金融負債及權益工具
- (1)庫藏股票
再買回本公司已認列之權益工具時,係將所支付之對價(包括可直歸屬成本) 認列為權益之減少。再買回之股份係分類為庫藏股票。後續出售或再發行庫藏股 票,所收取之金額係認列為權益之增加,並將該交易所產生之剩餘或虧損認列為 資本公積或保留盈餘(若資本公積不足沖抵)。
(2)金融負債
金融負債係分類為攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬持 有供交易、衍生工具或於原始認列時指定,則分類為透過損益按公允價值衡量。 透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量,且相關淨利益及損失, 包括任何利息費用,係認列於損益。
其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係 認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。
(3)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。當金融負債條 款修改且修改後負債之現金流量有重大差異,則除列原金融負債,並以修改後條 款為基礎按公允價值認列新金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額(包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。
(4)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有 意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產 負債表。
3.衍生金融工具
嵌入式衍生工具於符合特定條件且該主合約非屬金融資產時,其與主合約分離 處理。衍生工具原始認列時係按公允價值衡量,後續依公允價值衡量,再衡量產生 之利益或損失直接列入損益。
(七)存 貨
存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要 支出,其中變動製造費用則以實際產量為分攤基礎;固定製造費用係按生產設備之正 常產能分攤至製成品及在製品,若因產能較低或設備閒置導致之未分攤固定製造費 用,應於發生當期認列為銷貨成本。實際產量若高於正常產能,應以實際產量分攤固 定製造費用,成本係採加權平均法計算。
存貨之續後衡量則以成本與淨變現價值孰低評價;製成品及在製品之淨變現價值 則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計 算基礎。存貨之成本超過淨變現價值時,應將存貨成本沖減至淨變現價值,並將該沖 減之金額認列為當期銷貨成本。若續後期間原使淨變現價值減少之因素改變致淨變現 價值增加,則應於原沖減金額之範圍內,迴轉存貨淨變現價值增加數,並認列為回升 時銷貨成本之減少。
(八)投資關聯企業
關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制 者。
本公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下,原始取得時係依成本認 列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商 譽,減除任何累計減損損失。
個體財務報告包括自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止,於進行與本公 司會計政策一致性之調整後,本公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他 綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響本公司 對其之持股比例時,本公司將所有權益變動按持股比例認列為資本公積。
本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失,僅在非關係人投資者對 關聯企業之權益範圍內,認列於企業財務報表。
當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時, 即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之 範圍內,認列額外之損失及相關負債。
關聯企業發行新股時,若本公司未按持股比例認購,致使持股比例發生變動,並 因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數調整資本公積及採用權益法之投資;若 此項調整係沖減資本公積,但由採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時,其 差額則借記保留盈餘。惟若屬本公司未按持股比例認購,致使其對關聯企業之所有權 權益減少者,先前於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額係按減少比例重 分類,其會計處理之基礎與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相 同。
(九)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權 益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損 益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交 易處理。
- (十)不動產、廠房及設備
- 1.認列與衡量
不動產、廠房及設備項目係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任 何累計減損衡量。
不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時,則視為不動產、廠房及 設備之單獨項目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。
2.後續成本
後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。
3.折 舊
折舊係依資產成本減除殘值計算,並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限 內認列於損益。
土地不予提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
| 房屋及建築 | 三〜五十年 |
|---|---|
| 研發設備 | 二〜五年 |
| 運輸設備 | 五年 |
| 辦公設備 | 三〜五年 |
| 模具設備 | 三年 |
| 其他設備 | 三〜五年 |
本公司於每一報導日檢視折舊方法、耐用年限及殘值,並於必要時適當調整。 (十一)租 賃
1.租賃之判斷
本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃,若合約轉讓對已辨認資 產之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬或包含租賃。為評估合約是否 係屬租賃,本公司針對以下項目評估:
- (1)該合約涉及使用一項已辨認資產,該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於 可供使用之時被隱含指定,其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有 可替換該資產之實質性權利,則該資產並非已辨認資產;且
- (2)客戶於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利; 且
- (3)客戶於符合下列情況之一時,在整個使用期間取得主導已辨認資產之使用之權 利:
- •客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。
- •有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定,且:
- –客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利,且供應者並無改變該等操作指 示之權利;或
- –客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。
於租賃成立日或重評估合約是否包含租賃時,本公司係以相對單獨價格為基礎 將合約中之對價分攤至個別租賃組成部份。惟,於承租土地及建物時,本公司選擇 不區分非租賃組成部分而將租賃組成部分及非租賃組成部分視為單一租賃組成部分 處理。
2.承租人
本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原始 衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任何租 賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點 或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,本公司定期評估使用權資產是否發生減 損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用 權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含 利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用合併公司之增額借款 利率。一般而言,本公司係採用其增額借款利率為折現率。
計入租賃負債衡量之租賃給付包括:
(1)固定給付,包括實質固定給付;
(2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 量;
(3)預期支付之殘值保證金額;及
(4)於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰 款。
租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金額: (1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;
(2)預期支付之殘值保證金額有變動;
(3)標的資產購買選擇權之評估有變動;
(4)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估;
(5)租賃標的、範圍或其他條款之修改。
租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以 及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時,係相對應調整使用權資產之帳 面金額,並於使用權資產之帳面金額減至零時,將剩餘之再衡量金額認列於損益 中。
對於減少租賃範圍之租賃修改,則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之 部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。
針對影印機等設備租賃之短期租賃及低價值標的資產租賃,本公司選擇不認列 使用權資產及租賃負債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費 用。
本公司針對所有符合下列所有條件之租金減讓,選擇採用實務權宜作法,不評 估其是否係租賃修改:
(1)作為新型冠狀病毒肺炎大流行之直接結果而發生之租金減讓;
(2)租賃給付之變動導致租賃之修正後對價與該變動前租賃之對價幾乎相同或較小;
(3)租賃給付之任何減少僅影響原於民國一一○年六月三十日以前到期之給付;且 (4)該租賃之其他條款及條件並無實質變動。
於實務權宜作法下,租金減讓導致租賃給付變動時,係於啟動租金減讓之事件 或情況發生時將變動數認列於損益。
3.出租人
本公司為出租人之交易,係於租賃成立日將租賃合約依其是否移轉附屬於標的 資產所有權之幾乎所有風險與報酬分類,若是則分類為融資租賃,否則分類為營業 租賃。於評估時,本公司考量包括租賃期間是否涵蓋標的資產經濟年限之主要部分 等相關特定指標。
(十二)非金融資產減損
本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產(除存貨及遞延所得稅資產 外)之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在,則估計該資產之可回收金額。
為減損測試之目的,係將現金流入大部分獨立於其他個別資產或資產群組之現金 流入之一組資產作為最小可辨認資產群組。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減處分成本與其使用價值孰高 者。於評估使用價值時,估計未來現金流量係以稅前折現率折算至現值,該折現率應 反映現時市場對貨幣時間價值及對該資產或現金產生單位特定風險之評估。
個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則認列減損損失。減損 損失係立即認列於當期損益。
商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前年度認列減損損失時所決 定之帳面金額(減除折舊或攤銷)之範圍內迴轉。
(十三)收入之認列
1.客戶合約之收入
收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞 務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。本公司依主要收入項目說明如 下:
(1)銷售商品
本公司主係製造資訊週邊防雷擊電源插座及電子零組件,並銷售予客戶。本 公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客 戶,客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格,且已無會影響客戶接受該產品之未 履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點,其陳舊過時及損失風險已移轉予 客戶,及客戶已依據銷售合約接受產品,驗收條款已失效,或本公司有客觀證據 認為已滿足所有驗收條件時。
本公司於交付商品時認列應收帳款,因本公司在該時點具無條件收取對價之 權利。
(2)財務組成部分
本公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞 務付款之時間間隔皆不超過一年,因此,本公司不調整交易價格之貨幣時間價 值。
(十四)政府補助
本公司係於可收到與薪資及營運相關之政府補助時,將該未附帶條件之補助認列 為其他收益。補償本公司所發生費用或損失之政府補助,係依有系統之基礎與相關之 費用同期認列於損益。
(十五)員工福利
1.確定提撥計畫
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為損益項下之員 工福利費用。
2.確定福利計畫
本公司對確定福利計畫之淨義務係以員工當期或以前期間服務所賺得之未來福 利金額折算為現值計算,並減除計畫資產之公允價值。
確定福利義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對本公司 可能有利時,認列資產係以從該計畫退還提撥金或對該計畫減少未來提撥金之形式 可得之任何經濟效益之現值為限。計算經濟效益現值時,係考量任何最低資金提撥 要求。
淨確定福利負債之再衡量數,包含精算損益、計畫資產報酬(不包括利息), 及資產上限影響數之任何變動(不包括利息)係立即認列於其他綜合損益,並累計 於保留盈餘。本公司決定淨確定福利負債(資產)之淨利息費用(收入),係使用 年度報導期間開始時所決定之淨確定福利負債(資產)及折現率。確定福利計畫之 淨利息費用及其他費用係認列於損益。
計畫修正或縮減時,所產生與前期服務成本或縮減利益或損失相關之福利變動 數,係立即認列為損益。本公司於清償發生時,認列確定福利計畫之清償損益。
3.短期員工福利
短期員工福利義務係於服務提供時認列為費用。若係因員工過去提供服務而使 本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列為 負債。
(十六)所得稅
所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益 之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅 款,及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係按報導日之法定稅 率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
- 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者;
- 2.因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異,本公司可控制暫時性差 異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量,採用報導日之法定稅率或實 質性立法稅率為基礎。
本公司僅於同時符合下列條件時,始將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵:
- 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
- 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關;
- (1)同一納稅主體;或
- (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減;或在變成很 有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。
(十七)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權 平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之 潛在稀釋普通股包括得以股票發放之員工酬勞費用及給與員工之認股權憑證。
(十八)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判 斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影 響。實際結果可能與估計存有差異。
〜19〜
管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。
本個體財務報告未有會計政策涉及重大判斷,而認列金額有重大影響之資訊,對於假 設及估計之不確定性中,存有重大風險將於次一年度造成重大調整之相關資訊如下:
(一)應收帳款之備抵損失
本公司應收帳款之備抵損失,係以違約風險及預期損失率之假設為基礎估計。本 公司於每一報導日考量歷史經驗、目前市場狀況及前瞻性估計,以判斷計算減損時須 採用之假設及選擇之輸入值。相關假設及輸入值之詳細說明請詳附註六(三)。
本公司之會計政策及揭露包含採用公允價值衡量其金融、非金融資產及負債。本公司 針對公允價值衡量建立相關內部控制制度。其中包括建立評價小組以負責複核所有重大之 公允價值衡量(包括第三等級公允價值),並直接向財務長報告。評價小組定期複核重大不 可觀察之輸入值及調整。如果用於衡量公允價值之輸入值是使用外部第三方資訊(例如經 紀商或訂價服務機構),評價小組將評估第三方所提供支持輸入值之證據,以確定該評價 及其公允價值等級分類係符合國際財務報導準則之規定。
本公司在衡量其資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之等級係 以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:
(一)第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- (二)第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格)或間 接(即由價格推導而得)可觀察。
- (三)第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。 衡量公允價值所採用假設之相關資訊請詳附註六(十七)。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 109.12.31 | 108.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 218 | 279 | |
| 活期存款 | 6,057 | 16,465 | ||
| 定期存款 | 120,368 | 236,044 | ||
| 外幣存款 | 250,029 | 171,389 | ||
| 約當現金-附賣回票券 | 77,122 | 138,145 | ||
| 現金流量表所列之現金及約當現金 | \$ | 453,794 | 562,322 |
本公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(十七)。
〜20〜
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
| 109.12.31 | 108.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 衍生金融工具-遠期外匯合約 | \$ | 518 | 1,261 | |
| 衍生金融工具-股票選擇權 | 41,711 | 30,731 | ||
| 國外公司股票-TRICKLESTAR | 18,559 | 29,539 | ||
| 國外公司股票-ZERNET | 200 | - | ||
| \$ | 60,988 | 61,531 |
(1)TRICKLESTAR LIMITED
本公司為強化客戶關係並確保長期訂單來源,於民國一○六年五月十五日向 非關係人CIRCLEBRIGHT LIMITED取得主要銷貨客戶之一-TRICKLESTAR LIMITED(業經董事會決議通過)之股權,該投資案具三次選擇權投資,截至民國 一○九年十二月三十一日止,三次買權通過不擬執行,皆已失效。此投資另有下 列三項附賣回條款,在任ㄧ條件未竟時,得要求該公司原價買回:(1)每年每股盈 餘低於USD\$1.00。(2)五年內未完成IPO。(3)IPO價格若低於公司平均認購價格之 110%。
本公司於民國一○八年四月二十五日與CIRCLEBRIGHT LIMITED修正賣回 條款,CIRCLEBRIGHT LIMITED承諾在民國一一○年底前至少有九十個交易日的 股價不低於本公司平均認購價格之110%(以下稱目標價格),且符合目標價格的 交易天數所成交股票累計交易量不低於本公司所持有股數的十倍,否則本公司得 要求CIRCLEBRIGHT LIMITED以目標價格購回本公司未出售之股票,除非 CIRCLEBRIGHT LIMITED已提醒本公司可在市場出售但本公司因其他考量未執行 股份出售。
TRICKLESTAR LIMITED已於民國一○八年六月十七日在新加坡凱利版 (CATALIST)掛牌買賣,惟凱利版的交易活絡程度不如新加坡交易主版。本公司於 民國一○九年度及一○八年度分別自該公司收取現金股利0千元及1,358千元。
本公司於民國一○九年度及一○八年度就股票選擇權評價認列透過損益金融 資產評價利益分別為10,980千元及2,783千元,以及認列權益工具之金融資產減損 損失分別為10,980千元及2,783千元。
(2)ZERNET LIMITED
ZERNET LIMITED於民國一○八年十月間經其股東會通過增資案,擬現金增 資發行普通股計美金600千元,本公司因整體營運考量,未參與該次增資款本公司 持股比例下修到22.80%,因而使投資之股權淨值變動產生影響數1,807千元(帳列 資本公積)。
ZERNET LIMITED於民國一○九年七月間經其股東會通過增資案,擬現金增 資發行普通股計美金600千元,本公司因整體營運考量,未參與該次增資款本公司 持股比例下修到15.4%,本公司對該公司不具有重大影響,故調整本項投資由權 益法評價模式變更為透過損益按公允價值衡量模式,本公司就權益工具之轉換沖 銷資本公積1,807千元並產生處分投資利益1,225千元。
本公司於民國一○九年度認列權益工具之金融資產減損損失297千元。
上述金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
2.衍生金融工具
從事衍生金融工具交易係用以規避因營業、融資及投資活動所暴露之匯率與利 率風險,本公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日因未適用避險會計列報為 持有供交易之金融資產之衍生工具明細如下:
| 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 合約金額(千元) | 幣 別 | 到期期間 | |
| 賣出遠期外匯 | USD4,000/CNY26,242 | 美元兌人民幣 | 110.2.22~110.3.23 |
| 108.12.31 | |||
| 合約金額(千元) | 幣 別 | 到期期間 | |
| 賣出遠期外匯 | USD5,000/CNY35,218 | 美元兌人民幣 | 109.2.13~109.3.20 |
本公司民國一○九年度及一○八年度,因遠期外匯合約到期而認列之(損)益分 別計7,571千元及(7,967)千元,列報於其他利益及損失項下。
本公司已於附註六(十七)揭露與金融工具相關之信用、貨幣及利率暴險。 (三)應收票據及應收帳款
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收票據—因營業而發生 | \$ 1,079 |
1,960 |
| 應收帳款—按攤銷後成本衡量(含關係人) | 667,652 | 510,753 |
| 減:備抵損失 | 2,105 | 2,055 |
| \$ 666,626 |
510,658 |
本公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用 存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客戶 依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻性 之資訊。本公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:
| 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收款項 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備 抵 存 續 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 532,818 |
0.01% | 5 |
| 逾期30天以下 | 102,581 | 1.01% | 1,033 |
| 逾期31~60天 | 32,444 | 1.01% | 329 |
| 逾期61~90天 | 44 | 1.13% | - |
| 逾期91~120天 | 220 | 51.64% | 114 |
| 逾期180天 | 624 | 100% | 624 |
| \$ 668,731 |
2,105 |
| 108.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收款項 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備 抵 存 續 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 431,405 |
0.01% | 39 |
| 逾期30天以下 | 79,430 | 1.04% | 830 |
| 逾期31~60天 | 702 | 1.62% | 11 |
| 逾期121~150天 | 1 | 16.17% | - |
| 逾期180天 | 1,175 | 100% | 1,175 |
| \$ 512,713 |
2,055 |
本公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額(依IFRS9) | \$ 2,055 |
6,590 | ||
| 認列之減損損失 | 50 | - | ||
| 減損損失迴轉 | - | (2,177) | ||
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | - | (2,358) | ||
| 期末餘額 | \$ 2,105 |
2,055 |
民國一○九年度及一○八年度本公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保 品。
(四)預付款項
| 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 預付貨款 | \$ 39,752 |
7,756 | |
| 留抵稅額 | 12,157 | 10,095 | |
| 其他預付費用 | 4,297 | 3,470 | |
| \$ 56,206 |
21,321 |
(五)採用權益法之投資
本公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 子公司 | ||
| DIGITAL | \$ 1,186,547 |
1,223,189 |
| OPPORTUNIST | 108,711 | 106,678 |
| 懋雲科技 | 3,950 | 21,968 |
| 德嚴企管 | 4,281 | 4,494 |
| 勝興 | 81,525 | - |
| 關聯企業 | ||
| ZERNET | - | 2,933 |
| \$ 1,385,014 |
1,359,262 | |
| 本公司於報導日採用權益法之投資貸餘列示如下: | ||
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
| 子公司 | ||
| 勝達 | \$ 184 |
- |
| 1.子公司 |
請參閱民國一○九年度合併財務報告。
2.關聯企業
本公司之關聯企業,其相關資訊如下:
主要營業
| 與本公 | 場所/公 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 司間關係 | 司註冊之 | 所有權權益及表決權之比例 | ||
| 名 稱 | 之 性 質 | 國 家 | 109.12.31 | 108.12.31 | |
| ZERNET LIMITED | 電源供應器設 | 香港 | - | % | 22.80 % |
| 計與買賣 |
本公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財 務資訊係於本公司之個體財務報告中所包含之金額:
| 對個別不重大關聯企業之權益之期末彙總 | 109.12.31 | 108.12.31 |
|---|---|---|
| 帳面金額 | \$ - |
2,933 |
| 歸屬於本公司之份額: | 109年度 | 108年度 |
| 繼續營業單位本期淨損 | \$ (3,093) |
(11,256) |
| 其他綜合損益 | - | (1,109) |
| 綜合損益總額 | \$ (3,093) |
(12,365) |
本公司民國一○九年七月間因整體營運考量,未參與ZERNET LIMITED增資以至 於本公司持股比例下修到15.4%,ZERNET LIMITED已非採權益法之投資,詳附註六 (二)。
截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日止,累積投資金額皆為美金570千 元,持股比例分別為15.4%及22.8%。
上述採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。
(六)不動產、廠房及設備
本公司民國一○九年度及一○八年度不動產、廠房及設備之成本、累計折舊及減 損損失變動明細如下:
| 土 地 | 房屋 及建築 |
研發 設備 |
運輸 設備 |
辦公 設備 |
模具 設備 |
其他 設備 |
總 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本: | |||||||||
| 民國109年1月1日 | \$ | 85,701 | 49,713 | 43,326 | 549 | 64,382 | 14,220 | 483 | 258,374 |
| 增 添 | - | 543 | 84 | - | 4,331 | 462 | - | 5,420 | |
| 重分類 | - | - | - | - | - | 524 | - | 524 | |
| 處 分 | - | (631) | (5,493) | - | (2,908) | (3,889) | (105) | (13,026) | |
| 民國109年12月31日 | \$ | 85,701 | 49,625 | 37,917 | 549 | 65,805 | 11,317 | 378 | 251,292 |
| 民國108年1月1日 | \$ | 85,701 | 49,713 | 45,279 | 549 | 60,259 | 13,617 | 985 | 256,103 |
| 增 添 | - | - | 708 | - | 4,194 | 280 | - | 5,182 | |
| 重分類 | - | - | 444 | - | - | 323 | - | 767 | |
| 處 分 | - | - | (3,105) | - | (71) | - | (502) | (3,678) | |
| 民國108年12月31日 | \$ | 85,701 | 49,713 | 43,326 | 549 | 64,382 | 14,220 | 483 | 258,374 |
| 累計折舊: | |||||||||
| 民國109年1月1日 | \$ | - | 24,563 | 41,477 | 549 | 63,622 | 10,596 | 383 | 141,190 |
| 折 舊 | - | 782 | 733 | - | 4,165 | 3,004 | 50 | 8,734 | |
| 處 分 | - | (631) | (5,493) | - | (2,908) | (3,616) | (105) | (12,753) | |
| 民國109年12月31日 | \$ | - | 24,714 | 36,717 | 549 | 64,879 | 9,984 | 328 | 137,171 |
| 土 地 | 房屋 及建築 |
研發 設備 |
運輸 設備 |
辦公 設備 |
模具 設備 |
其他 設備 |
總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國108年1月1日 | \$ - |
23,759 | 43,965 | 549 | 59,246 | 7,642 | 835 | 135,996 |
| 折 舊 | - | 804 | 617 | - | 4,447 | 2,954 | 50 | 8,872 |
| 處 分 | - | - | (3,105) | - | (71) | - | (502) | (3,678) |
| 民國108年12月31日 | \$ - |
24,563 | 41,477 | 549 | 63,622 | 10,596 | 383 | 141,190 |
| 帳面價值: | ||||||||
| 民國109年12月31日 | \$ 85,701 |
24,911 | 1,200 | - | 926 | 1,333 | 50 | 114,121 |
| 民國108年1月1日 | \$ 85,701 |
25,954 | 1,314 | - | 1,013 | 5,975 | 150 | 120,107 |
| 民國108年12月31日 | \$ 85,701 |
25,150 | 1,849 | - | 760 | 3,624 | 100 | 117,184 |
民國一○九年及一○八年十二月三十一日,本公司之不動產、廠房及設備均未有 提供作質押擔保之情形。
(七)使用權資產
本公司承租房屋及建築作為辦公處所,辦公處所之租賃期間通常為三年,部份租 賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。
本公司承租房屋及建築之成本及折舊,其變動明細如下:
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 使用權資產成本: | |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 3,415 |
| 減 少 | (3,415) |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ - |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ 3,415 |
| 民國108年12月31日餘額 | \$ 3,415 |
| 使用權資產之折舊及減損損失: | |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 1,301 |
| 提列折舊 | 1,107 |
| 減 少 |
(2,408) |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ - |
| 民國108年1月1日餘額 | \$ - |
| 提列折舊 | 1,301 |
| 民國108年12月31日餘額 | \$ 1,301 |
| 帳面價值: | |
| 民國109年12月31日 | \$ - |
| 民國108年1月1日 | \$ 3,415 |
| 民國108年12月31日 | \$ 2,114 |
(八)短期借款
本公司短期借款之明細、條件與條款如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 142,400 |
- | |
| 尚未使用額度 | \$ 382,600 |
425,000 | |
| 利率區間 | 1.25% | - | |
本公司之銀行借款如動用額度超逾2億元,需就超逾部分提供100%定存單設質。 (九)租賃負債
本公司租賃負債之帳面金額如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 流動 | \$ - |
1,307 |
| 非流動 | \$ - |
833 |
| 到期分析請詳附註六(十七)金融工具。 | ||
| 租賃認列於損益之金額如下: | ||
| 109年度 | 108年度 | |
| 租賃負債之利息費用 | \$ 12 |
69 |
| 低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之低 價值租賃) |
\$ 982 |
959 |
| 租賃認列於現金流量表之金額如下: | ||
| 109年度 | 108年度 | |
| 租賃之現金流出總額 | \$ 2,127 |
2,303 |
(十)員工福利
1.確定福利計畫
本公司確定福利義務現值與計畫資產公允價值之調節如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 確定褔利義務現值 | \$ | 35,797 | 34,834 | |
| 計畫資產之公允價值 | (17,259) | (15,189) | ||
| 淨確定福利負債 | \$ | 18,538 | 19,645 |
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。
(1)計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由行政院勞動部勞動基金運用局(以下 簡稱勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金 之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計 算之收益。
截至報導日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計17,259千元。勞 工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳行政院勞動 部勞動基金運用局網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
本公司民國一○九年度及一○八年度確定福利義務現值變動如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ 34,834 |
35,366 |
| 當期服務成本及利息 | 223 | 301 |
| 淨確定福利負債(資產)再衡量數 | ||
| -計畫資產報酬(不含當期利息) | (112) | (109) |
| -因人口統計假設變動所產生之精算損益 | - | 186 |
| -因財務假設變動所產生之精算損益 | 852 | 410 |
| 實際支付之福利 | - | (1,320) |
| 12月31日確定福利義務 | \$ 35,797 |
34,834 |
(3)計畫資產公允價值之變動
本公司民國一○九年度及一○八年度確定福利計畫資產公允價值之變動如 下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ 15,189 |
14,192 |
| 利息收入 | 97 | 121 |
| 淨確定福利負債(資產)再衡量數 | ||
| -計畫資產報酬(不含當期利息) | 517 | 715 |
| 已提撥至計畫之金額 | 1,456 | 1,481 |
| 實際支付之福利 | - | (1,320) |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | \$ 17,259 |
15,189 |
(4)資產上限影響數之變動
本公司民國一○九年度及一○八年度確定福利計畫資產上限影響數之變動如 下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 淨確定福利負債(資產)再衡量數 | ||
| -限制淨確定福利資產至資產上限之 | \$ (224) |
227 |
| 影響數之變動 | ||
| 12月31日資產上限影響數 | \$ (224) |
227 |
(5)認列為損益之費用
本公司民國一○九年度及一○八年度列報為費用之明細如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 淨確定福利負債(資產)之淨利息 | \$ 126 |
180 |
(6)認列為其他綜合損益之淨確定福利負債(資產)之再衡量數
本公司民國一○九年度及一○八年度認列為其他綜合損益之淨確定福利負債 (資產)之再衡量數如下:
| 109年度 | |||
|---|---|---|---|
| 1月1日累積餘額 | \$ (1,480) |
(1,707) | |
| 本期認列 | (224) | 227 | |
| 12月31日累積餘額 | \$ (1,704) |
(1,480) |
(7)精算假設
本公司於財務報導結束日用以決定確定福利義務現值之重大精算假設如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 0.27 % |
0.64 % |
| 未來薪資增加 | 1.00 % |
1.00 % |
本公司預計於民國一○九年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥 金額為1,456千元。
確定福利計畫之加權平均存續期間為8年。
(8)敏感度分析
民國一○九年及一○八年十二月三十一日當採用之主要精算假設變動對確定 福利義務現值之影響如下:
| 對確定福利義務之影響 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 109年12月31日 | 增加0.50% | 減少0.50% | ||
| 折現率 | \$ (1,100) |
1,753 | ||
| 未來薪資增加 | 1,731 | (1,098) | ||
| 108年12月31日 | ||||
| 折現率 | (961) | 1,435 | ||
| 未來薪資增加 | 1,419 | (962) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。 實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退 休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
2.確定提撥計畫
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提 繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額 至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一○九年度及一○八年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為5,388千元及5,459千元,已提撥至勞工保險局。
- (十一)所得稅
- 1.所得稅費用
本公司民國一○九年度及一○八年度之所得稅費用明細如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||
| 當期產生 | \$ 12,106 |
7,048 |
| 調整前期之當期所得稅 | (2,083) | (2,475) |
| 小計 | 10,023 | 4,573 |
| 遞延所得稅費用 | ||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | (1,178) | 2,730 |
| 繼續營業單位之所得稅費用 | \$ 8,845 |
7,303 |
本公司民國一○九年度及一○八年度之所得稅費用與稅前淨利之關係調節如 下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利 | \$ 31,320 |
33,340 |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | \$ 6,264 |
6,668 |
| 採權益法評價認列之長期投資損失 | 12,328 | 3,651 |
| 子公司減資彌補虧損 | (6,800) | - |
| 前期高估數 | (2,083) | (2,475) |
| 其 他 |
(864) | (541) |
| 合 計 | \$ 8,845 |
7,303 |
2.遞延所得稅資產
民國一○九年度及一○八年度遞延所得稅資產之變動如下: 遞延所得稅資產:
| 呆帳損失 | 其 他 | 合 計 | |
|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日 | \$ 5,313 |
4,035 | 9,348 |
| (借記)貸記損益表 | (139) | 1,317 | 1,178 |
| 民國109年12月31日 | \$ 5,174 |
5,352 | 10,526 |
| 民國108年1月1日 | \$ 5,816 |
6,262 | 12,078 |
| (借記)貸記損益表 | (503) | (2,227) | (2,730) |
| 民國108年12月31日 | \$ 5,313 |
4,035 | 9,348 |
3.所得稅核定情形
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○七年度。
- 4.本公司部份投資國外子公司之盈餘,因國外營運擴充資金所需,長期暫不擬匯回, 故依國際會計準則公報第12號「所得稅」A39段規定,將此盈餘財稅差異視為永久 性差異處理。
- (十二)資本及其他權益
- 1.普通股股本
民國一○九年及一○八年十二月三十一日,本公司額定股本總額均為1,500,000 千元,每股面額10元,均為150,000千股。本公司於民國一○九年三月十七日經董事 會決議執行庫藏股買回,合計買回股數共1,500千股,本公司已於民國一○九年九月 十一日辦理註銷作業。前述額定股本總額包含普通股,民國一○九年及一○八年十 二月三十一日已發行股份分別為96,724千股及98,224千股,所有已發行股份之股款 均已收取。
本公司民國一○九年度及一○八年度流通在外股數調節表如下:
(以千股表達)
| 普 通 股 | |||
|---|---|---|---|
| 109年度 | 108年度 | ||
| 1月1日期初餘額 | 98,224 | 98,224 | |
| 買回庫藏股 | (1,500) | - | |
| 12月31日期末餘額 | 96,724 | 98,224 |
2.資本公積
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。
本公司於民國一○九年六月十日經股東會決議以資本公積發放現金26,521千元 (每股0.27元)及一○八年六月十日經股東會決議以資本公積發放現金42,236千元(每 股0.43元)。
本公司資本公積餘額內容如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | |
|---|---|---|
| 發行股票溢價 | \$ 174,068 |
203,202 |
| 員工認股權-認購庫藏股 | 31,543 | 31,543 |
| 採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 | - | 1,807 |
| \$ 205,611 |
236,552 |
3.保留盈餘
依本公司章程規定,年度決算如有本期稅後淨利,應先彌補虧損(包括調整未 分配盈餘金額),應先提百分之十為法定盈餘公積;但法定盈餘公積累積已達本公 司實收資本總額時,不在此限。次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公 積。嗣後盈餘,連同期初未分配盈餘(包括調整未分配盈餘金額),由董事會擬具盈 餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。
本公司股利政策主要考量公司未來營運發展及資金需求情形,為因應未來資金 需求及長期財務規劃,現金股利之發放不低於發放股利總額百分之二十。 (1)法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積,直至與資 本總額相等為止。公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或 現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
本公司於首次採用金管員會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財 務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項下 之累積換算調整數(利益),並依規定以轉換日公允價值作為認定成本而增加保留 盈餘之金額為18,643千元,依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 1010012865號令規定提列相同數額之特別盈餘公積,並於使用、處分或重分類相 關資產時,得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。民國一○九年及 一○八年十二月三十一日,該項特別盈餘公積餘額分別為60,721千元及36,605千 元。
又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列 其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自 前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴 轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
本公司於民國一○九年六月十日經股東會決議民國一○八年度盈餘分配案及 民國一○八年六月十日經股東常會決議民國一○七年度盈餘分配案,有關分派予 業主之股利如下:
| 108年度 | 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 金額 | 配股率(元) | 金額 | ||
| 分派予普通股業主之股利: | |||||
| 現 金 | \$ - |
- | 0.57 | 55,988 |
本公司股東會決議之盈餘分配情形,可於公開資訊觀測站等管道查詢之。 4.庫藏股
本公司於民國一○九年三月十七日經董事會決議為維護公司信用及股東權益, 本公司預計買回之庫藏股計1,500千股,擬買回價格區間為每股8.60元至21.00元。本 公司業已於民國一○九年三月十九日至四月十七日執行買回庫藏股1,500千股,實際 買回金額計19,861千元。合併公司已於民國一○九年九月十一日辦理註銷作業。
依證券交易法之規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發行股份總 數百分之十;收買股份之總金額,不得逾公司保留盈餘加發行股份溢價及已實現之 資本公積之金額。本公司截至民國一○九年十二月三十一日止,買回本公司股數, 符合證券交易法之規定。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有股 東權利。
5.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機 構財務報表換 算之兌換差額 |
|
|---|---|
| 民國109年1月1日 其他 |
\$ (112,041) 21 |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ (112,020) |
| 民國108年1月1日 | \$ (63,935) |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (46,997) |
| 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 | (1,109) |
| 民國108年12月31日餘額 | \$ (112,041) |
(十三)每股盈餘
本公司基本及稀釋每股盈餘相關計算如下:
1.基本每股盈餘
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | \$ 22,475 |
26,037 |
|---|---|---|
| 普通股加權平均流通在外股數 | 97,109 | 98,224 |
| 基本每股盈餘(元) | \$ 0.23 |
0.27 |
2.稀釋每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 \$ 22,475 26,037 普通股加權平均流通在外股數(基本) 97,109 98,224 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工酬勞 122 191 普通股加權平均流通在外股數(稀釋) 97,231 98,415 稀釋每股盈餘(元) \$ 0.23 0.26
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 | \$ 22,475 |
26,037 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 97,109 | 98,224 |
| 基本每股盈餘(元) | \$ 0.23 |
0.27 |
| 109年度 | 108年度 |
|---|---|
(十四)客戶合約之收入
1.收入之細分
主要地區市場:
| 109年度 | 108年度 | ||
|---|---|---|---|
| 主要地區市場: | |||
| 美 國 | \$ 1,975,583 |
2,245,029 | |
| 亞 | 洲 | 360,784 | 351,124 |
| 歐 | 洲 | 159,677 | 192,608 |
| 澳 | 洲 | 15,485 | 22,041 |
| 其他國家 | 2,680 | 2,622 | |
| \$ 2,514,209 |
2,813,424 |
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 主要產品: | ||
| 資訊週邊防雷擊電源插座 | \$ 2,007,049 |
2,041,321 |
| 視聽音響電源濾波器 | 250,529 | 520,283 |
| 物聯網智慧家庭用電安全產品 | 200,866 | 196,804 |
| 其 他 |
55,765 | 55,016 |
| \$ 2,514,209 |
2,813,424 |
2.合約餘額
| 109.12.31 | 108.12.31 | 108.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款(含關係人) | \$ 668,731 |
512,713 | 780,870 |
| 減:備抵損失 | (2,105) | (2,055) | (6,590) |
| 合 計 | \$ 666,626 |
510,658 | 774,280 |
| 合約負債-模具 | \$ - |
- | 4,492 |
| 合約負債-貨款 | 24,501 | 19,501 | 30,529 |
| 合 計 | \$ 24,501 |
19,501 | 35,021 |
應收票據及其減損之揭露請詳附註六(三)。
民國一○九年及一○八年一月一日合約負債期初餘額於民國一○九年度及一○ 八年度認列為收入之金額分別為5,613千元及16,359千元。
合約資產及合約負債之變動主要係源自本公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履 約義務之時點與客戶付款時點之差異。
(十五)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利應提撥2%〜15%為員工酬勞及不高於3%為董 監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或 現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞估列金額皆為1,600千元,董事及監 察人酬勞估列金額分別為450千元及300千元,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除 員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事及監察人 酬勞分派成數為估計基礎,並列報為民國一○九年度及一○八年度之營業費用,相關 資訊可至公開資訊觀測站查詢。前述董事會決議分派之員工及董事、監察人酬勞金額 與本公司個體財務報告估列金額並無差異。
(十六)營業外收入及支出
1.利息收入
本公司之利息收入明細如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ 3,407 |
5,576 |
| 2.其他收入 | ||
| 本公司之其他收入明細如下: | ||
| 109年度 | 108年度 | |
| 股利收入 | \$ - |
1,358 |
| 3.其他利益及損失 | ||
| 本公司之其他利益及損失明細如下: | ||
| 109年度 | 108年度 | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | \$ (273) |
- |
| 外幣兌換(損)益 | (2,119) | 7,150 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融工具 利益(損失)淨額 |
18,771 | (3,923) |
| 金融資產減損損失 | (11,277) | (2,783) |
| 處分權益法投資利益 | 1,225 | - |
| 訴訟損失 | - | (70,051) |
| 政府補助收入 | 8,235 | - |
| 其他 | 10,375 | 19,289 |
| \$ 24,937 |
(50,318) |
訴訟損失係某原告於美國聯邦法院主張本公司未依約支付佣金所提出求償告訴 案,民國一○八年十月二十二日(美國時間:一○八年十月二十一日)經聯邦法院 判決本公司敗訴,後經本公司上訴,原告律師提出和解意向,雙方於民國一○八年 十二月十八日簽訂和解契約,本公司於民國一○七年底已估列應付佣金約計19,647 千元,列於「其他應付款」項下,另於民國一○八年度再估列訴訟損失70,051千元 於「其他利益及損失」項下,截至民國一○八年十二月三十一日應付金額28,714千 元,列於「其他應付款」項下,本公司業已於民國一○九年一月十五日完成和解金 支付。
本公司於民國一○九年五月七日向經濟部工業局申請製造業及其技術服務業受 嚴重特殊傳染性肺炎影響之艱困事業薪資及營運資金補貼一案,經審查核定通過, 共核准補貼款8,317千元(帳列其他利益),後因員工離職扣除82千元,截至民國一○ 九年十二月三十一日,已全數收訖。
4.財務成本
本公司民國一○九年度及一○八年度之財務成本明細如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 利息費用 | \$ (256) |
(69) |
(十七)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
本公司之客戶集中在廣大之節能與電源保護器產業客戶群,為減低應收帳款 信用風險,本公司持續地評估客戶之財務狀況,必要時將要求對方提供擔保或保 證。本公司定期評估應收帳款回收之可能性並提列備抵呆帳,且呆帳損失皆在管 理階層預期之內。本公司於民國一○九年及一○八年十二月三十一日,應收帳款 餘額中分別有96%及92%係由10家客戶組成,使本公司有信用風險顯著集中之情 形。
(3)應收帳款之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 合 約 | 6個月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 以內 | 6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
| 109年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 短期借款 | \$ 142,400 |
142,400 | 142,400 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 19,779 | 19,779 | 19,779 | - | - | - | - |
| 應付帳款-關係人 | 1,004,980 | 1,004,980 | 1,004,980 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 48,348 | 48,348 | 48,348 | - | - | - | - |
| \$1,215,507 | 1,215,507 | 1,215,507 | - | - | - | - | |
| 108年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 應付帳款 | \$ 8,572 |
8,572 | 8,572 | - | - | - | - |
| 應付帳款-關係人 | 899,432 | 899,432 | 899,432 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 88,213 | 88,213 | 88,213 | - | - | - | - |
| 其他應付款-關係人 | 92,130 | 92,130 | - | 92,130 | - | - | - |
| 租賃負債 | 2,140 | 2,184 | 672 | 672 | 840 | - | - |
| \$1,090,487 | 1,090,531 | 996,889 | 92,802 | 840 | - | - | |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。
- 3.匯率風險
- (1)匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
|---|---|---|---|
| 109年12月31日 | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 | \$ 32,402 |
28.4800 | 922,809 |
| 人 民 幣 | 47,017 | 4.3770 | 205,793 |
| 港 幣 | 22 | 3.6730 | 81 |
| 歐 元 |
17 | 35.0200 | 595 |
| 越 南 盾 | 648,200 | 0.0012 | 778 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 | 30,780 | 28.4800 | 876,614 |
| 人 民 幣 | 82,152 | 4.3770 | 359,579 |
| 港 幣 |
714 | 3.6730 | 2,623 |
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 108年12月31日 | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 | \$ 25,113 |
29.9800 | 752,888 |
| 人 民 幣 | 47,941 | 4.3050 | 206,386 |
| 港 幣 |
22 | 3.8490 | 85 |
| 歐 元 |
4 | 33.5900 | 134 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美 金 金融負債 |
98 | 29.9800 | 2,933 |
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 | 26,536 | 29.9800 | 795,549 |
| 人 民 幣 | 4.3050 | 337,082 | |
| 78,300 |
(2)敏感性分析
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其 他應收款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○ 九年度及一○八年度當新台幣相對於美金、人民幣、港幣及歐元貶值或升值1%, 而其他所有因素維持不變之情況下,民國一○九年度及一○八年度之稅前淨利將 分別減少1,088千元及1,758千元。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於本公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益 資訊,民國一○九年度及一○八年度外幣兌換(損)益(含已實現及未實現)分別為 (2,119)千元及7,150千元。
4.利率分析
本公司重大金融資產為定期存款,惟其利率為固定利率,因而利率變動不致於 產生重大現金流量風險。
本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。本 公司於民國一○九年及一○八年十二月三十一日並無浮動利率之金融負債。 5.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債係以重複性為基礎按公允 價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等 級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者, 及於活絡市場無報價且公允價值無法可靠衡量之權益工具投資,依規定無須揭露 公允價值資訊)列示如下:
| 109.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
|||||||
| 衍生金融工具-遠期外 匯合約 |
\$ 518 |
- | 518 | - | 518 | ||
| 衍生金融工具-股票選 擇權 |
41,711 | - | - | 41,711 | 41,711 | ||
| 國外公司股票 -TRICKLESTAR |
18,559 | - | - | 18,559 | 18,559 | ||
| 國外公司股票 -ZERNET |
200 | - | - | 200 | 200 | ||
| 小 計 | 60,988 | - | 518 | 60,470 | 60,988 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融 資產 |
|||||||
| 現金及約當現金 | 453,794 | - | - | - | - | ||
| 應收票據及應收帳款 (含關係人) |
666,626 | - | - | - | - | ||
| 其他應收款(含關係人) | 8,213 | - | - | - | - | ||
| 其他金融資產 | 126 | - | - | - | - | ||
| 存出保證金 | 17 | - | - | - | - | ||
| 小 計 | 1,128,776 | - | - | - | - | ||
| 合 計 | \$ 1,189,764 |
- | 518 | 60,470 | 60,988 |
| 109.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 142,400 |
- | - | - | - |
| 應付票據及應付帳款 | 1,024,759 | - | - | - | - |
| (含關係人) | |||||
| 其他應付款(含關係人) | 48,348 | - | - | - | - |
| 小 計 | 1,215,507 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 1,215,507 |
- | - | - | - |
| 108.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產產 |
|||||
| 衍生金融工具-遠期外 匯合約 |
\$ 1,261 |
- | 1,261 | - | 1,261 |
| 衍生金融工具-股票選 擇權 |
30,731 | - | - | 30,731 | 30,731 |
| 國外公司股票 | 29,539 | - | - | 29,539 | 29,539 |
| -TRICKLESTAR | |||||
| 小 計 | 61,531 | - | 1,261 | 60,270 | 61,531 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 資產 |
|||||
| 現金及約當現金 | 562,322 | - | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款 (含關係人) |
510,658 | - | - | - | - |
| 其他應收款(含關係人) | 5,483 | - | - | - | - |
| 其他金融資產 | 284 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 268 | - | - | - | - |
| 小 計 合 計 |
1,079,015 \$ 1,140,546 |
- - |
- 1,261 |
- 60,270 |
- 61,531 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 負債 | |||||
| 應付票據及應付帳款 | \$ 908,004 |
- | - | - | - |
| (含關係人) | |||||
| 其他應付款(含關係人) | 180,343 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 2,140 | - | - | - | - |
| 小 計 | 1,090,487 | - | - | - | - |
| 合 計 | \$ 1,090,487 |
- | - | - | - |
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
無活絡市場之權益工具:係使用可類比上市上櫃公司法估算公允價值,其主 要假設係以被投資者之稅前息前盈餘及可類比上市公司市場報價所推導之企業價 值乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。
無公開報價之權益工具:係使用可類比上市上櫃公司法估算公允價值,其主 要假設係以被投資者之淨值及可類比上市上櫃公司市場報價所推導之盈餘乘數為 基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。
股票選擇權係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價(Black-Scholes Model)。遠期外匯合約係根據目前之遠期匯率評價。
(3)重大不可輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
本公司公允價值衡量歸類於第三等級者為透過損益按公允價值衡量之金融資 產。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| 重大不可觀察 | |||
|---|---|---|---|
| 重大不可 | 輸入值與公允 | ||
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
| 透過損益按公允價 | 選擇權訂價模型 | •波動度 | •波動度愈高,公 |
| 值衡量之金融資產 | -Black-Scholes | (109.12.31及 | 允價值愈高 |
| -衍生金融工具 | Model | 108.12.31分別 | |
| -股票選擇權 | 為31.02%及 | ||
| 38.21%) | |||
| 透過損益按公允價 | 可類比上市上櫃 | •缺乏市場流通 | •缺乏市場流通性 |
| 值衡量之金融資產 | 公司法 | 性折價 | 折價愈高,公允 |
| -國外公司股票 | (109.12.31及 | 價值愈低 | |
| -TRICKLESTAR | 108.12.31分別 | ||
| 為57%及38%) | |||
| •企業價值乘數 | •企業價值乘數愈 | ||
| 比(109.12.31及 | 高,公允價值愈 | ||
| 108.12.31分別 | 高 | ||
| 為13.91及 | |||
| 12.57) | |||
| 透過損益按公允價 | 可類比上市上櫃 | •缺乏市場流通 | •缺乏市場流通性 |
| 值衡量之金融資產 | 公司法 | 性折價 | 折價愈高,公允 |
| -國外股票 | (109.12.31為 | 價值愈低 | |
| -ZERNET | 90%) | •股價淨值比率乘 | |
| •股價淨值比 | 數愈高,公允價 | ||
| (109.12.31為 | |||
| 1.65) | 值愈高 |
(4)第三等級之變動明細表
| 衍生金融工具 -股票選擇權 國外公司股票 合 計 民國109年1月1日 \$ 30,731 29,539 總利益或損失 認列於損益 10,980 (11,277) 重分類 - 497 民國109年12月31日 \$ 41,711 18,759 民國108年1月1日 \$ 27,948 32,322 總利益或損失 認列於損益 2,783 (2,783) - 民國108年12月31日 |
透過損益按公允 價值衡量之金融資產 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 60,270 | ||||
| (297) | ||||
| 497 | ||||
| 60,470 | ||||
| 60,270 | ||||
| \$ | 30,731 | 29,539 | 60,270 |
(5)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 本公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或評 價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參數 變動,則對本期損益或其他綜合損益之影響如下:
| 公允價值變動 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 向上或下 | 反應於本期損益 | |||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 民國109年12月31日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 國外公司股票 | 企業價值乘數 | 5% | \$ 918 |
(735) |
| 國外公司股票 | 股價淨值比 | 5% | \$ 10 |
(10) |
| 國外公司股票 | 市場流通性折價 | 5% | \$ 2,263 |
(2,263) |
| 衍生金融資產 | 無風險利率 | 0.1% | \$ 168 |
(168) |
| (股票選擇權及國外公司股票) | ||||
| 衍生金融資產 | 普通股股價 | 7% | \$ 53 |
(40) |
| (股票選擇權及國外公司股票) | ||||
| 衍生金融資產 | 波動度 | 1% | \$ 27 |
(23) |
| (股票選擇權及國外公司股票) | ||||
| 民國108年12月31日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 國外公司股票 | 企業價值乘數 | 5% | \$ 1,127 |
(1,480) |
| 國外公司股票 | 市場流通性折價 | 5% | \$ 2,378 |
(2,378) |
| 衍生金融資產 | 無風險利率 | 0.1% | \$ 130 |
(130) |
| (股票選擇權及國外公司股票) | ||||
| 衍生金融資產 | 普通股股價 | 7% | \$ 460 |
(391) |
| (股票選擇權及國外公司股票) | ||||
| 衍生金融資產 | 波動度 | 1% | \$ 133 |
(129) |
| (股票選擇權及國外公司股票) |
本公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度之 不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以上 輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間之 相關性及變異性納入考慮。
(十八)財務風險管理
1.概 要
本公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
- (1)信用風險
- (2)流動性風險
- (3)市場風險
本附註表達本公司上述各項風險之暴險資訊、本公司衡量及管理風險之目 標、政策及程序。進一步量化揭露請詳個體財務報告各該附註。
2.風險管理架構
董事會全權負責成立及監督本公司之風險管理。董事會則由董事長及總經理負 責發展及控管本公司之風險管理,並向董事會報告負責。
本公司之監察人監督管理階層如何監控本公司風險管理政策及程序之遵循,及 覆核本公司對於所面臨風險之相關風險管理架構之適當性。內部稽核人員協助本公 司監察人扮演監督角色。該等人員進行定期及例外覆核風險管理控制及程序,並將 覆核結果報告予董事會。
3.信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務 損失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款及證券投資。
(1)應收帳款及其他應收款
依本公司之授信政策,在給予標準之付款及運送條件及條款前,須針對每一 新客戶個別分析其信用評等。本公司之覆核包含外部評等或客戶之財務資訊及銀 行之照會等相關文件。授信額度係依個別客戶建立交易限額並須定期覆核。
在監控客戶之信用風險時,係依據客戶帳齡、到期日及財務資訊。
被評定為高風險之客戶,本公司設置有備抵減損帳戶以反映對應收票據及帳 款已發生損失之估計,備抵帳戶主要組成部分包含了與個別重大暴險相關之特定 損失組成部分。
(2)投 資
銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部門 衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等 級及以上之金融機構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之信 用風險。
(3)保 證
民國一○九年及一○八年十二月三十一日,本公司均無提供任何背書保證。 4.流動性風險
本公司因流動資產大於流動負債故營運資金尚屬充足並可藉融資額度規畫未來 之現金需求,故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。另外,本公司 於民國一○九年及一○八年十二月三十一日未使用之短期借款額度分別為382,600千 元及425,000千元。
5.市場風險
市場風險係指因市場價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響 本公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險 之暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
(十九)資本管理
董事會之政策係維持健全之資本基礎,以維繫投資人、債權人及市場之信心以及 支持未來營運之發展。資本包含本公司之股本、資本公積、保留盈餘及非控制權益 。董事會控管資本報酬率,同時控管普通股股利水準。
報導日之負債資本比率如下:
| 109.12.31 | 108.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 負債總額 | \$ | 1,300,940 | 1,160,791 |
| 減:現金及約當現金 | 453,794 | 562,322 | |
| 淨負債 | \$ | 847,146 | 598,469 |
| 權益總額 | \$ | 1,466,532 | 1,492,449 |
| 負債資本比率 | 57.77 % |
40.10 % |
截至民國一○九年十二月三十一日止,本公司資本管理之方式並未改變。 (二十)非現金交易之投資及籌資活動
本公司於民國一○九年及一○八年度之非現金交易投資及籌資活動如下
1.以租賃方式取得使用權資產,請詳附註六(七)。
2.來自籌資活動之負債之調節如下表:
| 非現金之變動 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 租賃給付 | |||||
| 109.1.1 | 現金流量 | 匯率變動 | 之變動 | 109.12.31 | |
| 短期借款 | \$ - |
142,400 | - | - | 142,400 |
| 租賃負債 | 2,140 | (1,133) | - | (1,007) | - |
| 來自籌資活動之 | |||||
| 負債總額 | \$ 2,140 |
141,267 | - | (1,007) | 142,400 |
非現金之變動
| 租賃給付 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 108.1.1 | 現金流量 | 匯率變動 | 之變動 | 108.12.31 | |
| 租賃負債 | \$ 3,415 |
(1,275) | - | - | 2,140 |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司為本公司及本公司之子公司之最終控制者。
(二)關係人之名稱及關係
於本個體財務報告之涵蓋期間內與本公司有交易之關係人及本公司之子公司如 下:
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| DIGITAL WORLD INC.(以下簡稱DIGITAL) | 為本公司之子公司 |
| OPPORTUNIST INT'L CO., LTD.(以下簡稱OPPORTUNIST) | 為本公司之子公司 |
| 懋雲科技開發股份有限公司(以下簡稱懋雲科技) | 為本公司之子公司 |
| 德嚴企管顧問股份有限公司(以下簡稱德嚴企管) | 為本公司之子公司 |
| 勝達越南投資貿易有限公司(以下簡稱勝達)(註1) | 為本公司之子公司 |
| 勝興(越南海陽)科技責任有限公司(以下簡稱勝興)(註2) | 為本公司之子公司 |
| TREASURE LUCK INC.(以下簡稱TREASURE) | 為本公司之子公司 |
| BEST WISDOM LIMITED(以下簡稱BEST) | 為本公司之子公司 |
| TOTAL PLUS INT'L CO., LTD.(以下簡稱TOTAL) | 為本公司之子公司 |
| PERFECT SKY INT'L CO., LTD.(以下簡稱PERFECT) | 為本公司之子公司 |
| SURGELION INT'L LTD.(以下簡稱SURGELION) | 為本公司之子公司 |
| 東莞富鉅電器有限公司(以下簡稱東莞富鉅) | 為本公司之子公司 |
| 東莞詮盛電器有限公司(以下簡稱東莞詮盛) | 為本公司之子公司 |
| 東莞市康齊貿易有限公司(以下簡稱東莞康齊) | 為本公司之子公司 |
| ZERNET LIMITED(以下簡稱ZERNET)(註3) | 為本公司之關聯企業 |
註1:於民國一○九年七月六日取得營業許可證。
註2:於民國一○九年八月二十五日取得營業許可證。
註3:本公司民國一○九年七月間因整體營運考量,未參與ZERNET LIMITED增 資以至於合併公司持股比例下修到15.40%,ZERNET LIMITED已非採權益 法之投資,詳附註六(二)、(五)。
(三)與關係人間之重大交易事項
1.銷 貨 本公司向關係人銷貨金額如下:
109年度 108年度 關聯企業-ZERNET \$ 421 667
銷售予關聯企業之銷貨條件與一般銷售價格無顯著不同。其收款期限為75天。 2.進 貨
本公司向關係人進貨金額如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 子公司-PERFECT | \$ 1,279 |
392,148 |
| 子公司-東莞詮盛 | 1,116,431 | 1,423,570 |
| 子公司-TREASURE | 884,062 | 537,124 |
| \$ 2,001,772 |
2,352,842 |
進貨價格:關係人之進貨交易價格,依集團租稅規劃及跨區轉撥計價而調整。 付款方式:隔月結90天,惟仍視營運狀況有所調整。
3.應收關係人款項
本公司應收關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 109.12.31 | 108.12.31 |
|---|---|---|---|
| 應收帳款-關係人 | 關聯企業-ZERNET | \$ - |
657 |
| 其他應收款 | 關聯企業-ZERNET | - | 1,658 |
| 其他應收款 | 子公司-東莞詮盛 | 1,407 | 1,033 |
| 其他應收款 | 子公司-懋雲科技 | - | 451 |
| \$ 1,407 |
3,799 |
4.應付關係人款項
本公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 109.12.31 | 108.12.31 |
|---|---|---|---|
| 應付帳款-關係人 | 子公司-PERFECT | \$ - |
11,565 |
| 應付帳款-關係人 | 子公司-東莞詮盛 | 548,161 | 630,522 |
| 應付帳款-關係人 | 子公司- TREASURE |
456,819 | 257,345 |
| 其他應付款-關係人 | 子公司-東莞詮盛 | - | 91,651 |
| 其他應付款-關係人 | 子公司-其他 | - | 479 |
| \$ 1,004,980 |
991,562 |
民國一○九年及一○八年十二月三十一日其他應付款係本公司對關係人之應付 帳款,其因本公司之集團資金調配考量而將超過正常授信期間而予以轉列。
5.其他流動負債-其他
| 帳列項目 | 關係人類別 | 109.12.31 | 108.12.31 |
|---|---|---|---|
| 其他流動負債 | 子公司-BEST | \$ - |
4,797 |
民國一○九年度及一○八年度本公司為關聯企業提供產品設計及模具製造等服 務之收入分別為1,425千元及8,140千元,帳列其他收入項下。
6.代購料款
本公司為關係人代購料金額如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 子公司-東莞詮盛 | \$ 14,729 |
19,328 |
本公司自一○六年十二月起,因考量改以對中國直接交易並考量重大性因素, 銷售金額採成本計價並加計相關運什費,已於編製財務報告時沖銷,不視為進銷 貨。
7.技術服務(帳列營業收入)
本公司為關係人提供技術服務,每項專利依各產品出貨而收取之權利金明細如 下:
109年度 108年度 子公司-東莞詮盛 \$ 2,458 2,120
民國一○九年及一○八年十二月三十一日本公司應收子公司上述項分別為1,407 千元及1,033千元,帳列其他應收款項下。付款方式以採按季付款原則。
8.勞務服務(帳列其他收入)
本公司為關係人提供人力支援之勞務收入明細如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 子公司-懋雲科技 | \$ 446 |
1,714 |
9.民國一○九年度及一○八年度,本公司委託子公司-德嚴企管提供企業顧問諮詢服 務,因而支付之服務費分別為16,000千元及17,900千元,帳列管理費用項下。
(四)主要管理階層薪酬總額
本公司民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日給付董事、監察人、 總經理及副總經理等主要管理階層薪資總額之有關資訊如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 11,037 |
11,124 |
| 退職後福利 | 689 | 735 |
| \$ 11,726 |
11,859 |
八、質押之資產:無。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 109年度 | 108年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | |||
| 性 質 別 | 成 本 者 | 費 用 者 | 成 本 者 | 費 用 者 | ||||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | - | 97,889 | 97,889 | - | 103,855 | 103,855 | ||
| 勞健保費用 | - | 9,966 | 9,966 | - | 10,491 | 10,491 | ||
| 退休金費用 | - | 5,040 | 5,040 | - | 5,119 | 5,119 | ||
| 董事酬金 | - | 9,058 | 9,058 | - | 9,052 | 9,052 | ||
| 其他員工福利費用 | - | 4,266 | 4,266 | - | 4,465 | 4,465 | ||
| 折舊費用 | - | 9,841 | 9,841 | - | 10,173 | 10,173 | ||
| 攤銷費用 | - | - | - | - | - | - |
本公司民國一○九年度及一○八年度員工人數及員工福利費用額外資訊如下:
| 109年度 | 108年度 | |
|---|---|---|
| 員工人數 | 138 | 139 |
| 未兼任員工之董事人數 | 4 | 4 |
| 平均員工福利費用 | \$ 874 |
918 |
| 平均員工薪資費用 | \$ 731 |
769 |
| 平均員工薪資費用調整情形 | (4.94)% | - % |
| 監察人酬金 | \$ 235 |
350 |
本公司薪資報酬政策(包括董事、監察人、經理人及員工)資訊如下:
1.員工薪資報酬政策:
(1)本公司致力於提供具有競爭力的薪酬福利及落實性別平等、同工同酬之目標,以 吸引各方優秀人才加入,並回饋同仁對公司之貢獻。每年根據市場薪酬標準、人 才外部競爭性及內部公平性、勞動市場供需狀況、總體經濟指標等,設計具競爭 力並符合當地法令規定的薪酬制度,同步考量人員學歷背景、專業技術能力與工 作資歷,不因性別、宗教、種族、國籍、政治立場、婚姻狀況、工會社團等之差 異而有所不同。
- (2)本公司建立完善的績效審查機制,透過每年期中、期末兩次的績效評核作業,達 到強化組織效能及增進員工能力兩大目標。所有同仁之升遷調整均基於個人能力 與資格,不受年齡、性別或地區等因素影響;員工得以依個人績效、公司獲利程 度享有員工酬勞,分享公司營運獲利。
- 2.董事、監察人及經理人酬金政策:
- (1)本公司董事及監察人之報酬授權薪資報酬委員會及董事會依其對本公司營運參與 之程度、貢獻之價值並參酌同業通常之水準議定之。另依公司章程第二十三條: 本公司年度如有獲利,應提撥不高於百分之三為董監酬勞,故經營績效與酬金變 勳之聯性屬合理。
- (2)經理人之酬金包括薪資、獎金、員工酬勞及退休福利,係依所擔任之職位、所承 擔之責任、對本公司之貢獻度並參酌同業水準議定之,酬金之發放將併同考量公 司未來面臨之營運風險並與其經營績效呈正相關且經理人酬金皆經薪資報酬委員 會之審議,並經董事會決議核准。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一○九年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重大 交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 編號 | 貸出資金 | 貸與 | 往來 是否 | 為關 | 本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 資金貸 與性質 |
業務往 有短期融 通資金必 |
提列備 抵損失 |
擔 保 品 | 對個別對象 資金貸與 |
資金貸與 總限額 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 對象 | 科目 係人 高金額 | 餘額 | 支金額 | 區間 | (註1) | 來金額 要之原因 | 金 額 | 名稱 | 價值 | 限額(註3) | (註2) | ||||
| 0 | 勝德國際研 | OOKAW | 其他應 | 否 | 10,322 | 9,968 | 8,694 1.23% | 1 | 9,433 | - | - | 9,433 | 586,613 | |||
| 發股份有限 公司 |
A TECH NOLOG |
收款 | ||||||||||||||
| Y CO.,L TD |
||||||||||||||||
| 0 | 勝德國際研 發股份有限 公司 |
勝興 | 其他應 收款 |
是 | 86,430 | 85,440 | - | 0.25% | 2 | - | 營業週轉 | - | - | 733,266 | 1,466,532 |
註1:1代表有業務往來之公司。
2代表有短期融通資金必要之公司。
- 註2:本公司「資金貸與他人作業辦法」規定,與本公司間有業務往來之公司或行號,資金貸與金額以不超過本公司股權淨值40%為限; 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,因有短期融通資金之必要,從事資金貸與者,資金貸與總額以不超過 貸與企業淨值100%為限。
- 註3:本公司資金貸與有業務往來之公司或行號,個別對象資金貸與金額以不超過雙方間業務往來金額為限;本公司直接及間接持有表 決權股份百之百之國外公司間,因有短期融通資金之必要,從事資金貸與者,個別對象資金貸與限額以不超過股權淨值50%為 限。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:千股/千單位
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備 註 |
| 本公司 | TRICKLESTAR LIMITED-國 外公司股票 |
- | 透過損益按公允價值衡 量之金融資產-流動 |
3,375 | 18,559 | 4.13 % | 18,559 無質押 | |
| 〞 | TRICKLESTAR LIMITED-衍 生金融工具-股票選擇權 |
- | 〞 | - | 41,711 | - % |
41,711 無質押 | |
| 〞 | Zernet-國外公司股票 | - | 〞 | 3,100 | 200 | 15.40 % | 200 無質押 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 :無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 進(銷)貨 | 交易對象 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 名 稱 |
關 係 | 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
備註 |
| 本公司 | 東莞詮盛 | 孫公司 | 進貨 | 1,116,431 | 49 % |
月結90天 | - | - | (548,161) | (53)% | - |
| ″ | TREASURE | ″ | ″ | 884,062 | 39 % |
月結90天 | - | - | (456,818) | (45)% | - |
| TREASURE 東莞詮盛 | 關係企業 | ″ | 896,590 | 100 % | 註2 | - | - | (358,384) | (100)% | - |
註1:進貨交易價格,依集團租稅規劃及跨區轉撥計價而調整。
註2:視資金調度狀況調整。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 單位:新台幣千元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款 | 交易對象 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||
| 項之公司 | 名 稱 |
關 係 | 款項餘額 | 週轉率 | 金 額 | 處理方式 | 期後收回金額(註1) | 損失金額 |
| TREASURE | 本公司 | 孫公司 | 456,818 | 2.48 | - | - | 153,792 | - |
| 東莞詮盛 | ″ | ″ | 548,161 | 1.76 | - | - | 383,913 | - |
| ″ | TREASURE | 關係企業 | 358,384 | 3.42 | - | - | 122,622 | - |
註:截至民國一一○年三月十日。
9.從事衍生工具交易:
請詳附註六(二)。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一○九年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
| 單位:千股/千元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股 數 | 比率 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備註 |
| 本公司 | DIGITAL | Samoa | 一般投資 | 405,983 | 405,983 | 12,293 | 100 % | 1,186,547 | (37,828) | (37,828)子公司 | |
| 〃 | OPPORTUNIST | Mauritius | 〃 | 124,801 | 124,801 | 3,855 | 100 % | 108,711 | 2,632 | 2,632 子公司 | |
| ″ | 懋雲科技 | 台灣 | 電子設備 買賣及租 賃 |
65,000 | 65,000 | 1,225 | 100 % | 3,950 | (18,018) | (18,018)子公司 | |
| ″ | 德嚴企管 | 台灣 | 企管顧問 | 2,000 | 2,000 | 200 | 100 % | 4,281 | (427) | (427)子公司 | |
| ″ | 勝達 | 越南 | 買賣業 務、企業 顧問、一 般投資 |
US 10 (註2) |
US - |
- | 100.00 % | (184) | (488) | (488)子公司 |
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期 末 持 有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股 數 | 比率 | 帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備註 |
| 本公司 | 勝興 | 越南 | 從事插 座、電線 電纜、電 線之生產 及銷售, 並提供售 後服務 |
US 3,000 (註3) |
US - |
- | 100.00 % | 81,525 | (4,417) | (4,417)子公司 | |
| DIGITAL | BEST | Samoa | 一般投資 US | 12,264 US | 12,264 | 12,264 | 100 % | 941,974 | (39,006) | (39,006)子公司 | |
| 〃 | TREASURE | Samoa | 買賣業務 US | 10 US | 10 | 10 | 100 % | 266,458 | 1,191 | 1,191 子公司 | |
| BEST | SURGELION | 香港 | 一般投資 US | 12,363 (註1) |
US 12,363 (註1) |
- | 100 % | 937,537 | (38,788) | (38,788)子公司 | |
| OPPORTUNIST TOTAL | Mauritius | ″ | US 3,855 US |
3,855 | 3,855 | 100 % | 56,621 | 51 | 51 子公司 | ||
| 〃 | PERFECT | Mauritius | 買賣業務 US | 10 US | 10 | 10 | 100 % | 29,731 | 2,677 | 2,677 子公司 |
註1:原始投資金額係包括預付長期投資款。
註2:勝達於民國一○九年七月六日取得營業許可證,設立資本美金10千元,已依越南相關規定辦理。
註3:勝興於民國一○九年八月二十五日取得營業許可證,設立資本美金3,000千元,已依越南相關規定辦理。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 單位:新台幣千元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | 主 要 | 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯 回投資 |
出或收 金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 本公司直接 | 或間接投資 | 本期認 列投資 |
期末投資 | 截至本期 止已匯回 |
||
| 公司名稱 | 營業項目 | 實收資本額 投資方式 積投資金額 | 匯 出 收 回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 % |
(損)益 (註一) |
帳面價值 | 台灣之 投資收益 |
|||
| 東莞詮盛 | 從事插座、電線電 纜、電源線之生產及 銷售,並提供售後服 務 |
351,764 (HK29,994; US8,483) |
(二)1. | 351,764 (HK29,994; US8,483) |
- | - | 351,764 (HK29,994; US8,483) |
(38,771) | 100 % | (38,771) | 937,225 | - |
| 東莞富鉅 | 電源線、導線、塑膠 蓋、電路板組件、收 音機、電源插座項目 |
109,221 (US3,835) |
(二)2. | 106,116 (US3,726) |
- | - | 106,116 (US3,726) |
71 | 100 % | 71 | 56,260 | - |
| 東莞康齊 | 銷售電器、電源插 座、電線電纜、電腦 週邊設備 |
4,377 (RMB1,000) |
(二)3. | - | - | - | - | (311) | 100 % | (311) | 4,604 | - |
註1:係依據台灣母公司簽證會計師查核之財務報表,以權益法評價計列。
註2:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
- (一)直接赴大陸地區從事投資。
- (二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司:
1.上述投資金額為本公司透過SURGELION匯款至東莞詮盛之金額。
2.上述投資金額為本公司透過TOTAL PLUS匯款至東莞富鉅之金額。
3.上述投資金額為東莞詮盛直接投資至東莞康齊之金額。
(三)其他方式。
註3:本表相關新台幣數字係以民國一○九年十二月三十一日匯率所列示。
2.赴大陸地區投資限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
||
|---|---|---|---|---|
| 457,880 | 537,930 | 879,919 (註) |
||
| (US | 12,209 千元; |
(US | 18,888 千元) |
|
| HK | 29,994 千元) |
註:為本公司淨值之60%。
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
本公司民國一○九年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項,請詳附 註十三(一)。
(四)主要股東資訊:
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 郭清 | 7,565,440 | 7.82 % |
|
| 周義雄 | 7,229,110 | 7.47 % |
|
| 京弘投資股份有限公司 | 7,079,048 | 7.31 % |
|
| 葉麗玲 | 5,275,644 | 5.45 % |
註:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公 司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以 上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股 數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
十四、部門資訊
請詳民國一○九年度合併財務報告。
現金及約當現金明細表
民國一○九年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 |
|---|---|---|
| 現 金 |
零用金及外幣現金 | \$ 218 |
| 銀行存款: | ||
| 活期存款 | 6,057 | |
| 外幣存款 | USD5,809千元,@28.480 | 165,436 |
| EUR15千元, @35.020 | 514 | |
| HKD16千元, @3.673 | 59 | |
| RMB19,187千元,@4.380 | 83,983 | |
| JPY70千元,@0.276 | 19 | |
| SGD1千元,@21.560 | 18 | |
| 定期存款 | 人民幣定存RMB27,500千元, @4.377 |
120,368 |
| 小 計 |
370,397 | |
| 約當現金: | ||
| 附賣回票券 | 約定買回日110.1.4~110.2.4 | 77,122 |
| 利率0.27% | ||
| \$ 453,794 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表
| 民國一○九年十二月三十一日 | 單位:新台幣千元 |
|---|---|
| --------------- | ---------- |
| 股數或 | 利 率 | 公允價值 | 歸屬於信 用風險變 動之公允 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融工具名稱 | 摘 要 | 張 數 | 面 值 | 總 額 | (%) | 取得成本 | 單 價 | 總 額 | 價值變動 | 備 註 |
| 衍生金融工具 | 遠期外匯合約 | - \$ |
- | - | - | - | - | 518 | - | |
| TRICKLESTAR LIMITED | 國外公司股票 | 3,375 | - | 18,559 | - | 60,270 | - | 18,559 | - | 無質押 |
| 〞 | 衍生金融工具-股票選擇權 | - | - | 41,711 | - | - | - | 41,711 | - | 〞 |
| ZERNET | 國外公司股票 | 570 | - | 200 | - | 200 | - | 200 | - | 〞 |
| \$ 60,470 |
60,988 | - |
〜54〜
應收票據明細表
民國一○九年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人: | |||||||
| 辛 | 營 | 業 | \$ | 1,079 | |||
應收帳款明細表
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 | 金 額 |
|---|---|---|
| 非關係人: | ||
| 甲 | 營 業 |
\$ 131,332 |
| 乙 | ″ | 99,850 |
| 丙 | ″ | 91,401 |
| 丁 | ″ | 89,539 |
| 戊 | ″ | 71,554 |
| 己 | ″ | 43,011 |
| 庚 | ″ | 35,241 |
| 其他(金額佔該科目餘額小於5%者) | ″ | 105,724 |
| 減:備抵呆帳 | 2,105 | |
| \$ 665,547 |
其他應收款明細表
民國一○九年十二月三十一日 單位:新台幣千元
項 目 摘 要 金 額 其他應收款 安規認證等 \$ 8,213
預付款項明細表
相關資訊請參閱附註六(四)。
採用權益法之投資變動明細表
民國一○九年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 期 初 餘 額 | 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市價或股權淨值 |
提供擔保 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 持股比例(%) | 金 額 | 單 價 | 總 價 | 或質押情形 |
| 採用權益法之投資: | ||||||||||||
| DIGITAL | 12,293 \$ |
1,223,189 | - | - | - | 36,642 | 12,293 | 100.00 | 1,186,547 | - | 1,186,547 | 無 |
| 註一 | ||||||||||||
| OPPORTUNIST | 3,855 | 106,678 | - | 2,033 | - | - | 3,855 | 100.00 | 108,711 | - | 108,711 | 〞 |
| 註二 | ||||||||||||
| ZERNET | 570 | 2,933 | - | - | - | 2,933 | 570 | 15.40 | - | - | - | 〞 |
| 註三 | ||||||||||||
| 懋雲科技 | 4,625 | 21,968 | - | - | 3,400 | 18,018 | 1,225 | 100.00 | 3,950 | - | 3,950 | 〞 |
| 註四 | ||||||||||||
| 德嚴企管 | 200 | 4,494 | - | - | - | 213 | 200 | 100.00 | 4,281 | - | 4,281 | 〞 |
| 註五 | ||||||||||||
| 勝興 | - | - | - | 87,756 | - | 6,231 | - | 100.00 | 81,525 | - | 81,525 | 〞 |
| 註六 | 註七 | |||||||||||
| \$ | 1,359,262 | 89,789 | 64,037 | 1,385,014 | 1,385,014 | |||||||
| 採用權益法之投資貸餘: | ||||||||||||
| 勝達 | - \$ |
- | - | 295 | - | 479 | - | 100.00 | (184) | - | (184) | 〞 |
| 註八 | 註九 |
註一:本期減少36,642千元係由投資損失37,828千元、國外營運機構財務報表換算之兌換差額調整1,186千元。
註二:本期增加2,033千元係由投資利益2,632千元、國外營運機構財務報表換算之兌換差額調整(599)千元。
註三:本期減少2,933千元係持股比例下降至15.40%,轉列透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動。
註四:本期減少18,018千元係投資損失。
註五:本期減少213千元係投資損失427千元、資本公積-股東贈與增加213千元。
註六:本期增加87,756千元係新增投資。
註七:本期減少6,231千元係由投資損失4,417千元、國外營運機構財務報表換算之兌換差額調整(1,814)千元。
註八:本期增加295千元係新增投資。
註九:本期減少479千元係由投資損失488千元、國外營運機構財務報表換算之兌換差額調整9千元。
不動產、廠房及設備變動明細表
民國一○九年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
相關資訊請參閱附註六(六)
不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表
相關資訊請參閱附註六(六)
短期借款明細表
民國一○九年十二月三十一日
| 利率區間 | 抵 押 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 借款種類 | 說 明 | 期末餘額 | 契約期限 | (%) | 融資額度 | 或擔保 | 備 註 |
| 短期借款 | 銀行融資 | \$ 142,400 |
2021/2/24 | 1.25% | 142,400 | 無 |
應付帳款明細表
民國一○九年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 | 金 額 |
|---|---|---|
| 關 係 人: | ||
| 東莞市詮盛電器有限公司 | 營 業 |
\$ 548,161 |
| TREASURE LUCK | ″ | 456,819 |
| 小 計 |
1,004,980 | |
| 非關係人: | ||
| A | 營 業 |
7,505 |
| B | ″ | 3,952 |
| C | ″ | 1,787 |
| D | ″ | 1,529 |
| E | ″ | 1,280 |
| 其他(金額佔該科目餘額小於5%者) | ″ | 3,726 |
| 小 計 |
19,779 | |
| \$ 1,024,759 |
||
其他應付款明細表
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | |
|---|---|---|---|
| 其他應付款: | |||
| 應付薪資及獎金 | 薪資及獎金 | \$ | 19,992 |
| 應付員工及董監酬勞 | 員工及董監酬勞 | 2,050 | |
| 其他應付費用 | 進出口費、專利費、勞保及退休金等 | 11,497 | |
| 暫估應付費用 | 勞務費、佣金及賠償損失等 | 14,795 | |
| 其 他 |
14 | ||
| 合 計 |
\$ | 48,348 |
其他流動負債明細表
民國一○九年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | |
|---|---|---|---|
| 其他流動負債: | |||
| 應計費用 | 未休假獎金 | \$ | 3,995 |
| 代收款 | 測試及安規費等 | 30,554 | |
| 其他 | 其他 | 821 | |
| 合 計 |
\$ | 35,370 |
營業收入明細表
民國一○九年一月一日至十二月三十一日
| 項 目 | 數 量(千個) | 金 額 |
|---|---|---|
| 資訊週邊防雷擊電源插座 | 11,813 \$ |
2,009,202 |
| 視聽音響電源濾波器 | 262 | 261,726 |
| 物聯網智慧家庭用電安全產品 | 589 | 201,327 |
| 其 他 |
646 | 55,765 |
| 減:銷貨退回及折讓 | - | 13,811 |
| 營業收入淨額 | \$ | 2,514,209 |
營業成本明細表
民國一○九年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 金 額 |
|---|---|
| 期初商品存貨 | \$ |
| 加:本期進貨 | 2,241,256 |
| 減:期末存貨 | |
| \$ 2,241,256 |
推銷費用明細表
| 項 目 | 金 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | \$ | 20,313 | ||
| 出口費用 | 10,385 | ||||
| 保 險 費 | 1,831 | ||||
| 其他(金額佔該科目餘額小於5%者) | 2,627 | ||||
| \$ | 35,156 |
管理費用明細表
民國一○九年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 金 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | \$ | 53,422 | ||
| 服 務 費 | 19,104 | ||||
| 保 險 費 | 4,900 | ||||
| 其他(金額佔該科目餘額小於5%者) | 19,016 | ||||
| \$ | 96,442 |
研究發展費用明細表
| 項 目 | 金 額 | |||
|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | \$ | 37,727 | |
| 檢 驗 費 | 17,112 | |||
| 折 舊 | 6,497 | |||
| 其他(金額佔該科目餘額小於5%者) | 15,098 | |||
| \$ | 76,434 |
