Quarterly Report • Dec 17, 2015
Quarterly Report
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Società con Unico azionista sottoposta a Direzione e Coordinamento di Poste Italiane S.p.A. viale Europa, 190 00144 – ROMA Codice Fiscale e Partita IVA 06874351007 Iscritta al registro delle imprese di ROMA n. 995573 Capitale sociale euro 32.561.188 i.v.
Il presente documento è stato predisposto ai sensi degli artt. 2506 ter comma 1° e 2501 quater del codice civile, ai fini dell'operazione di scissione in Poste Italiane SpA del ramo d'azienda cd. "Rete Fissa TLC" di PosteMobile SpA".
| Importi in euro | Note | ||
|---|---|---|---|
| 30.09.2015 | 31.12.2014 | ||
| Attivo | |||
| Attività non-correnti | |||
| Immobili, impianti e macchinari | 4.1 | 35.623.695 | 45.906.554 |
| Attività immateriali | 4.2 | 51.860.530 | 57.375.183 |
| Partecipazioni | 4.3 | 58.800 | 215.084 |
| Imposte differite attive | 4.4 | 4.603.439 | 5.129.846 |
| Altre attività | 4.5 | 2.800 | 2.800 |
| Totale attività non-correnti | 92.149.264 | 108.629.467 | |
| Attività correnti | |||
| Magazzino | 4.6 | 4.221.689 | 3.605.168 |
| Crediti commerciali | 4.7 | 108.367.187 | 103.241.767 |
| Crediti per imposte correnti | 4.8 | 187.348 | 5.676.782 |
| Altri crediti ed attività correnti | 4.9 | 12.021.440 | 10.267.482 |
| Attività finanziarie | 4.10 | 51.319.793 | 20.990.958 |
| Disponibilità liquide e mezzi equivalenti | 4.11 | 9.440.568 | 14.958.356 |
| Totale attività correnti | 185.558.025 | 158.740.513 | |
| Attività non correnti destinate alla vendita | 0 | 0 | |
| Totale attivo | 277.707.289 | 267.369.980 | |
| Patrimonio netto e passivo | |||
| Patrimonio netto | |||
| Capitale sociale | 5.1 | 32.561.188 | 32.561.188 |
| Altre riserve | 5.3 | 14.547.279 | 14.159.260 |
| Risultati portati a nuovo | 5.4 | 25.812.106 | 18.179.385 |
| Utile (perdita) di esercizio/periodo | 17.588.763 | 7.760.389 | |
| Totale Patrimonio netto | 90.509.336 | 72.660.222 | |
| Passivo | |||
| Passività non-correnti | |||
| TFR | 6.2 | 3.014.290 | 3.349.250 |
| Imposte differite passive | 4.4 | 163.318 | 163.318 |
| Passività finanziarie | 6.3 | 2.151.186 | 3.544.694 |
| Totale passività non-correnti | 5.328.794 | 7.057.262 | |
| Passività correnti | |||
| Fondi per rischi ed oneri | 6.1 | 4.359.199 | 5.385.567 |
| Debiti commerciali | 6.4 | 140.912.273 | 150.430.211 |
| Debiti per imposte correnti | 6.5 | 4.387.107 | 0 |
| Altri debiti e passività correnti | 6.6 | 30.817.072 | 29.290.180 |
| Passività finanziarie a breve termine | 6.3 | 1.393.508 | 2.546.538 |
| Totale passività correnti | 181.869.159 | 187.652.496 | |
| Passività non correnti destinate alla vendita | 0 | 0 | |
| Totale passivo | 187.197.953 | 194.709.758 | |
| Totale Patrimonio netto e Passivo | 277.707.289 | 267.369.980 |
| Importi in euro | Note | ||
|---|---|---|---|
| 30.09.2015 | 30.09.2014 | ||
| Ricavi e proventi delle vendite e delle prestazioni | 7.1 | 247.781.210 | 240.666.052 |
| Altri ricavi e proventi | 7.2 | 1.645.768 | 2.085.047 |
| Costi per beni o servizi | 7.3 | (171.572.623) | (177.025.607) |
| Costo del lavoro | 7.4 | (16.548.978) | (18.689.924) |
| Ammortamenti | 7.5 | (27.874.221) | (34.853.160) |
| Accantonamenti | 7.6 | (3.675.470) | (1.002.342) |
| Incrementi per lavori interni | 7.7 | 0 | 1.179.469 |
| Altri oneri | 7.8 | (1.112.096) | (866.893) |
| Risultato operativo | 28.643.590 | 11.492.642 | |
| Oneri finanziari | 7.9 | (768.039) | (598.490) |
| Proventi finanziari | 7.9 | 22.041 | 330.108 |
| Risultato ante imposte | 27.897.592 | 11.224.260 | |
| Imposte dell'esercizio | 7.10 | (10.308.829) | (5.235.663) |
| Utile / (perdita) di periodo | 17.588.763 | 5.988.597 |
(importi in euro)
| 30.09.2015 | 30.09.2014 | |
|---|---|---|
| Utile/(perdita) del periodo | 17.588.763 | 5.988.597 |
| Titoli disponibili per la vendita | ||
| Incrementi/(Decremento) di fair value nell'esercizio | - | - |
| Trasferimenti a conto economico | - | - |
| Copertura di flussi | ||
| Incrementi/(Decremento) di fair value nell'esercizio | - | - |
| Trasferimenti a conto economico | ||
| Imposte su elementi portati direttamente a, o trasferiti da, patrimonio netto da non riclassificare nel Prospetto dell'utile (perdita) di esercizio |
- | - |
| Voci da non riclassificare nel Prospetto dell'utile (perdita) di esercizio | - | - |
| Utili/(perdite) attuariali da TFR | 359.105 | (453.772) |
| Imposte su elementi portati direttamente a, o trasferiti da, patrimonio netto | (98.754) | 124.787 |
| Totale delle altre componenti di Conto Economico Complessivo | 260.351 | (328.985) |
| Totale Conto Economico Complessivo dell'esercizio | 17.849.114 | 5.659.612 |
| (euro) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Capitale Sociale |
Riserve | Risultati portati a nuovo |
Risultato del periodo |
Totale | |
| Saldo al 1° gennaio 2014 | 32.561.188 | 13.371.522 | 33.727.385 | 15.754.767 | 95.414.862 |
| Assemblea soci del 14.04.2014 | 787.738 | 14.967.029 | (15.754.767) | - | |
| Distribuzione dividendi (delibera del 17.12.2014) | (30.000.000) | (30.000.000) | |||
| Totale Conto Economico Complessivo dell'esercizio |
(515.029) | 7.760.389 | 7.245.360 | ||
| Saldo al 31 dicembre 2014 | 32.561.188 | 14.159.260 | 18.179.385 | 7.760.389 | 72.660.222 |
| Proposta delibera assembleare | 388.019 | 7.372.370 | (7.760.389) | - | |
| Totale Conto Economico Complessivo dell'esercizio |
260.351 | 17.588.763 | 17.849.114 | ||
| Saldo al 30 settembre 2015 | 32.561.188 | 14.547.279 | 25.812.106 | 17.588.763 | 90.509.336 |
| ponibilità liquide nette all'inizio del periodo | 14.958.356 | |
|---|---|---|
| e (Perdita) d'esercizio al lordo delle imposte | 27.897.592 | |
| mortamenti e svalutazioni | 27.874.221 | |
| iziam, netti ai fondi rischi e oneri | 4.873.024 | |
| to per trattamento fine rapporto. | 228.906 | |
| svalenze)/minusvalenze per disinvestimenti | 13.630 | |
| vventi finanziari) | (22.041) | |
| ressi passivi e altri oneri finanziari | 768.039 | |
| sso di cassa generato dall'attività di esercizio prima delle | [a] | 61.633.371 |
| iazioni del capitale circolante | ||
| iazioni del capitale circolante: | ||
| remento)/Decremento Rimanenze | (616.521) | |
| remento)/Decremento Crediti commerciali | (8.132.771) | |
| remento)/Decremento Altri crediti e attività correnti | (875.616) | |
| emento/(Decremento) Debiti commerciali | (9.517.938) | |
| emento/(Decremento) Altre passività | 1.526.892 | |
| sso di cassa generato /(Assorbito) dalla variazione del | ||
| itale circolante | [b] | (17.615.954) |
| ressi incassati | 22.041 | |
| ressi pagati | (728.666) | |
| oste sul reddito pagate/incassate | (4.636) | |
| tamento di fine rapporto pagato/incassato | (244.133) | |
| zzo fondi rischi e oneri | (3.770.383) | |
| zzo fondo svalutazione crediti | ||
| ri Flussi di cassa generati /(Assorbiti) | $\lbrack \mathbf{c} \rbrack$ | (4.725.777) |
| sso di cassa netto da/(per) attività operativa | $[d] = [a + b + c]$ | 39.291.640 |
| vità di investimento: | ||
| Attività materiali | (4.174.410) | |
| Attività immateriali | (7.915.929) | |
| nvestimenti: | ||
| artecipazioni | 156.284 | |
| sso di cassa netto da attività di investimento | [e] | (11.934.055) |
| vità di finanziamento: | ||
| unzione di debiti finanziari a lungo termine | 0 | |
| borso di debiti finanziari a lungo | (1.393.508) | |
| remento)/Decremento crediti finanziari a breve | (30.328.835) | |
| emento/(Decremento) debiti finanziari a breve | (1.153.030) | |
| oorti di capitale proprio | ||
| borso di capitale proprio | 0 | |
| sso di cassa da/(per) attività di finanziamento | $\mathbf{f}$ | (32.875.373) |
| sso delle disponibilità liquide | $[g] = [d + e + f]$ | (5.517.788) |
PosteMobile S.p.A. è una società per azioni avente sede legale in Roma, viale Europa, 190. La situazione relativa al 30 settembre 2015, è costituita dallo Stato Patrimoniale, dal Prospetto dell'Utile (Perdita) di esercizio, dal Conto Economico complessivo, dal Prospetto di movimentazione del Patrimonio Netto, dal Rendiconto Finanziario e dalle Note al Bilancio. Tutti i valori riportati nelle Note al Bilancio sono espressi in euro, salvo ove diversamente indicato.
Come previsto dall'art. 2497-bis del Codice Civile si riporta un prospetto riepilogativo dei dati essenziali dell'ultimo Bilancio approvato dalla Controllante Poste Italiane S.p.A. che esercita attività di indirizzo e coordinamento.
Il Regolamento Europeo (CE) n. 1606/2002 del 19 luglio 2002 ha introdotto l'obbligo, a partire dall'esercizio 2005, di applicazione degli International Financial Reporting Standards (IFRS), emanati dall'International Accounting Standards Board (IASB), e omologati dalla Commissione Europea per la redazione dei Bilanci Consolidati delle società aventi titoli di capitale e/o debito quotati presso uno dei mercati regolamentati della Comunità europea. A seguito del suddetto Regolamento europeo, il 20 febbraio 2005 è stato emesso il Decreto Legislativo n. 38, con il quale da un lato è stato disciplinato tale obbligo di applicazione degli IFRS nell'ambito del corpo legislativo italiano, estendendolo anche alla redazione del Bilancio d'Esercizio delle società in questione a partire dall'esercizio 2006, e dall'altro è stata estesa la facoltà di applicazione di tali princípi anche a società diverse da quelle indicate nel Regolamento in questione.
Poste Italiane, Controllante della società PosteMobile, è tenuta all'applicazione degli IFRS per la redazione del Bilancio Consolidato relativo all'esercizio chiuso al 31 dicembre 2005. Per omogeneità, inoltre, Poste Italiane S.p.A. e le sue controllate consolidate hanno optato per l'applicazione degli IFRS anche per la redazione del Bilancio d'Esercizio a partire dall'esercizio 2005.
PosteMobile procede all'applicazione degli stessi princípi a partire dal 1° gennaio 2010. Per IFRS si intendono tutti gli International Financial Reporting Standards, tutti gli International Accounting Standards (IAS), tutte le interpretazioni dell'International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC), precedentemente denominate Standing Interpretations Committee (SIC), omologati dalla Commissione europea alla data del 10 febbraio 2006 e contenuti nei relativi Regolamenti UE pubblicati a tale data.
Il Bilancio è stato predisposto applicando il criterio del costo.
Di seguito sono descritti i principali criteri di valutazione utilizzati.
Gli immobili, impianti e macchinari sono valutati al costo di acquisto o di produzione, al netto degli ammortamenti accumulati e delle eventuali perdite di valore. Il costo include ogni onere direttamente sostenuto per predisporre le attività al loro utilizzo, nonché eventuali oneri di smantellamento e di rimozione che verranno sostenuti conseguentemente a obbligazioni contrattuali che richiedano di riportare il bene nelle condizioni originarie. Gli eventuali interessi passivi relativi alla costruzione di immobilizzazioni materiali sono spesati a Conto Economico.
Gli oneri sostenuti per le manutenzioni e le riparazioni di natura ordinaria e/o ciclica sono direttamente imputati al Conto Economico dell'esercizio in cui sono sostenuti. I costi inerenti l'ampliamento, ammodernamento o miglioramento degli elementi strutturali di proprietà o in uso da terzi sono stati capitalizzati. Il valore di iscrizione è rettificato dall'ammortamento sistematico, calcolato a quote costanti dal momento in cui il cespite è disponibile e pronto all'uso, in funzione della stimata vita utile.
La vita utile stimata dalla Società, per le varie categorie di cespiti, è la seguente:
| | Impianti e macchinari | 5-10 anni |
|---|---|---|
| | Attrezzature industriali e commerciali | 5-8 anni |
| | Altri beni | 5-8 anni |
La vita utile degli immobili, impianti e macchinari e il valore residuo sono rivisti annualmente e aggiornati, ove necessario, alla chiusura di ogni esercizio.
Qualora il bene oggetto di ammortamento sia composto da elementi distintamente identificabili la cui vita utile differisce significativamente da quella delle altre parti che compongono l'attività, l'ammortamento è effettuato separatamente per ciascuna delle parti che compongono il bene in applicazione del principio del component approach.
Gli utili e le perdite derivanti da cessioni o dismissioni di cespiti sono determinati come differenza fra il ricavo di vendita e il valore netto contabile dell'attività dismessa o alienata e sono imputati al Conto Economico dell'esercizio di competenza.
I beni posseduti mediante i contratti di leasing finanziario, attraverso i quali sono sostanzialmente trasferiti alla Società i rischi e i benefíci legati alla proprietà, sono iscritti nelle attività al loro valore corrente o, se inferiore, al valore attuale dei pagamenti minimi dovuti per il leasing. La corrispondente passività verso i locatori, pari alla quota capitale dei canoni futuri da rimborsare, è iscritta nei debiti finanziari.
A ciascuna data di riferimento di Bilancio, le attività materiali e immateriali con vita definita sono analizzate al fine di identificare l'esistenza di eventuali indicatori, rivenienti da fonti sia esterne sia interne alla Società, di riduzione di valore delle stesse. Nelle circostanze in cui sia identificata la presenza di tali indicatori, si procede alla stima del valore recuperabile delle suddette attività, imputando l'eventuale svalutazione a Conto Economico. Qualora vengano
meno i presupposti per una svalutazione precedentemente effettuata, il valore contabile dell'attività viene ripristinato con imputazione a Conto Economico, nei limiti del valore netto di carico che l'attivo in oggetto avrebbe avuto se non fosse stata effettuata la svalutazione e fossero stati effettuati gli ammortamenti.
Le rimanenze di magazzino sono valutate al minore tra il costo di acquisto o produzione e il valore netto di realizzo.
Relativamente ai beni fungibili, quali materiali di consumo e merci destinate alla vendita, il costo è determinato utilizzando il metodo del costo medio ponderato.
Gli strumenti finanziari includono le attività e passività finanziarie, la cui classificazione è determinata al momento della loro iniziale rilevazione in contabilità in funzione dello scopo per cui gli stessi sono stati acquisiti.
Le attività finanziarie della Società, costituite essenzialmente da crediti, sono al momento della prima iscrizione classificate in una delle seguenti categorie e valutate come segue:
crediti: sono strumenti finanziari, prevalentemente relativi a crediti verso clienti, non derivati e non quotati in un mercato attivo dai quali sono attesi pagamenti fissi o determinabili. Essi vengono inclusi nella parte corrente a eccezione di quelli con scadenza superiore ai dodici mesi rispetto alla data di Bilancio, che sono classificati nella parte non corrente. Tali attività sono valutate al costo ammortizzato sulla base del metodo del tasso di interesse effettivo. Qualora vi sia una obiettiva evidenza di indicatori di riduzioni di valore, l'attività viene ridotta in misura tale da risultare pari al valore scontato dei flussi ottenibili in futuro. Le perdite di valore sono rilevate a Conto Economico. Se nei periodi successivi vengono meno le motivazioni delle precedenti svalutazioni, il valore delle attività viene ripristinato fino a concorrenza del valore che
sarebbe derivato dall'applicazione del costo ammortizzato qualora non fosse stata effettuata la svalutazione.
Le attività finanziarie vengono rimosse dallo Stato Patrimoniale quando il diritto di ricevere i flussi di cassa dallo strumento si è estinto e la Società ha sostanzialmente trasferito tutti i rischi e benefíci relativi allo strumento stesso e il relativo controllo.
Le passività finanziarie sono relative a finanziamenti, debiti commerciali e altre obbligazioni a pagare e sono valutate al costo ammortizzato, utilizzando il criterio del tasso effettivo di interesse. Qualora vi sia un cambiamento dei flussi di cassa attesi e vi sia la possibilità di stimarli attendibilmente, il valore dei prestiti viene ricalcolato per riflettere tale cambiamento sulla base del valore attuale dei nuovi flussi di cassa attesi e del tasso interno di rendimento inizialmente determinato. Le passività finanziarie sono classificate fra le passività correnti, salvo che la Società abbia un diritto incondizionato a differire il loro pagamento per almeno 12 mesi dopo la data di Bilancio.
Le passività finanziarie sono rimosse dal Bilancio al momento della loro estinzione e la Società ha trasferito tutti i rischi e gli oneri relativi allo strumento stesso.
Le imposte correnti sono calcolate sulla base della stima del reddito imponibile del periodo e della normativa di riferimento, applicando le aliquote fiscali vigenti alla data di Bilancio.
Le imposte differite sono calcolate a fronte di tutte le differenze temporanee che emergono tra il valore fiscale di una attività o passività e il relativo valore contabile. Le imposte differite attive, incluse quelle relative alle eventuali perdite fiscali pregresse, per la quota non compensata dalle imposte differite passive, sono riconosciute nella misura in cui è probabile che sia disponibile un reddito imponibile futuro a fronte del quale possano essere recuperate. Le imposte differite sono determinate utilizzando le aliquote fiscali che si prevede saranno applicabili negli esercizi nei quali le differenze temporanee saranno realizzate o estinte.
Le imposte correnti e differite sono rilevate nel Conto Economico, a eccezione di quelle relative a voci direttamente addebitate o accreditate a Patrimonio Netto, in tal caso l'effetto fiscale è infatti riconosciuto direttamente nella specifica voce del Patrimonio Netto. Le altre imposte non correlate al reddito sono incluse tra gli oneri operativi.
Le disponibilità liquide includono la cassa, i depositi a vista con le banche e il conto corrente postale. Gli elementi inclusi nella liquidità netta sono valutati al fair value e le relative variazioni sono rilevate a Conto Economico.
Il capitale sociale è rappresentato dal capitale sottoscritto e interamente versato da Poste Italiane S.p.A.
Sono costituite da riserve di utile, in particolare si riferiscono alla riserva legale e alla riserva straordinaria.
Includono i risultati economici del periodo in corso e degli esercizi precedenti per la parte non distribuita né accantonata a riserva (in caso di utili) o ripianata (in caso di perdite).
I fondi per rischi e oneri sono iscritti a fronte di perdite e oneri di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali, tuttavia, non sono determinabili l'ammontare e/o la data di accadimento.
L'iscrizione viene rilevata solo quando esiste un'obbligazione corrente (legale o implicita) per una futura fuoriuscita di risorse economiche come risultato di eventi passati ed è probabile che tale fuoriuscita sia richiesta per l'adempimento dell'obbligazione. Tale ammontare rappresenta la miglior stima attualizzata della spesa richiesta per estinguere l'obbligazione. Il tasso utilizzato nella determinazione del valore attuale della passività riflette i valori correnti di mercato e include gli effetti ulteriori relativi al rischio specifico associabile a ciascuna passività.
I rischi per i quali il manifestarsi di una passività è soltanto possibile vengono indicati nell'apposita sezione informativa su impegni e rischi e non si procede ad alcuno stanziamento.
I benefíci successivi alla cessazione del rapporto di lavoro si suddividono in due fattispecie: programmi con contribuzione definita e programmi con benefíci definiti. Nei programmi con contribuzione definita gli oneri contributivi sono imputati al Conto Economico quando essi sono sostenuti, in base al relativo valore nominale. Nei programmi con benefíci definiti, poiché l'ammontare del beneficio da erogare è quantificabile soltanto dopo la cessazione del rapporto di lavoro, il relativo onere è imputato al Conto Economico di competenza in base a calcoli attuariali.
Nei programmi con benefíci definiti rientra il trattamento di fine rapporto dovuto ai dipendenti ai sensi dell'art. 2120 del Codice Civile:
per una parte, che è quella maturata fino al 31 dicembre 2006, relativa a tutte le aziende con almeno 50 dipendenti, soggette all'applicazione della riforma sulla previdenza complementare. Dal 1° gennaio 2007, le quote di TFR maturate sono versate obbligatoriamente a un Fondo di Previdenza complementare, ovvero nell'apposito Fondo di Tesoreria istituito presso l'INPS nel caso in cui il dipendente abbia esercitato la specifica opzione. Pertanto i benefíci definiti di cui è debitrice l'azienda nei confronti del dipendente riguardano esclusivamente gli accantonamenti effettuati sino al 31 dicembre 2006 (nel caso il dipendente non abbia esercitato alcuna opzione e il TFR maturando sia destinato a un Fondo di Previdenza complementare, la passività resta in capo all'azienda fino al 30 giugno 2007, ovvero sino alla data, compresa tra il 1° gennaio 2007 e il 30 giugno 2007, in cui è stata esercitata una specifica opzione per il fondo di previdenza complementare stesso);
per intero, nel caso di aziende con meno di 50 dipendenti, per le quali non si applica la riforma sulla previdenza complementare e conseguentemente le quote di TFR continuano a incrementare la passività accumulata dall'azienda.
La passività è proiettata al futuro per calcolare il probabile ammontare da pagare al momento della risoluzione del rapporto di lavoro ed è poi attualizzata con il "metodo della proiezione unitaria" (Projected Unit Credit Method) per tener conto del tempo che trascorrerà prima dell'effettivo pagamento. La valutazione della passività iscritta in Bilancio è affidata ad attuari esterni all'azienda.
Il calcolo tiene conto del TFR maturato per prestazioni di lavoro già effettuate ed è basato su ipotesi attuariali che riguardano principalmente il tasso di interesse, che riflette il rendimento di mercato di titoli di aziende primarie con una scadenza coerente con quella attesa dell'obbligazione e il turnover dei dipendenti. Nel caso di aziende con almeno 50 dipendenti, poiché l'azienda non è debitrice delle quote di TFR maturate dopo il 31 dicembre 2006, dal calcolo attuariale del TFR è esclusa la componente relativa alla dinamica salariale futura.
A ogni scadenza, gli utili e perdite attuariali, definiti per differenza tra il valore di Bilancio della passività e il valore attuale degli impegni della Società a fine periodo, dovuto al modificarsi dei parametri attuariali appena descritti, sono imputati direttamente a Patrimonio Netto.
Pertanto, la Società, attenendosi alla normativa sopra descritta, per dipendenti e dirigenti che hanno aderito a fondi di previdenza complementare e di settore, versa la quota di TFR ai fondi stessi. Alla entrata in vigore della legge l'organico della Società era inferiore alle 50 unità e pertanto la Società non è obbligata, per i dipendenti e dirigenti che non hanno aderito ai fondi di cui sopra, al versamento delle quote di TFR al Fondo di Tesoreria istituito presso l'INPS.
Le transazioni in valuta estera vengono tradotte in euro utilizzando i tassi di cambio in vigore alla data della transazione. Gli utili e le perdite su cambi risultanti dalla chiusura delle transazioni in oggetto e dalla traduzione ai cambi di fine esercizio delle poste attive e passive monetarie denominate in valuta vengono contabilizzati a Conto Economico.
I ricavi sono sempre inizialmente rilevati al fair value del corrispettivo ricevuto, al netto dei ribassi e degli sconti.
I ricavi delle prestazioni di servizi sono rilevati, quando possono essere attendibilmente stimati, sulla base del metodo della percentuale di completamento.
I ricavi relativi alla vendita dei beni sono riconosciuti quando l'impresa ha trasferito all'acquirente i rischi significativi e i benefíci connessi alla proprietà dei beni.
Gli interessi sono rilevati per competenza sulla base del metodo degli interessi effettivi, utilizzando cioè il tasso d'interesse che rende finanziariamente equivalenti tutti i flussi in entrata e in uscita che compongono una determinata operazione.
I princípi contabili, le interpretazioni e gli emendamenti di seguito elencati sono applicabili a partire dal 1° gennaio 2015:
I princípi contabili internazionali distinguono tre principali tipologie di rischio (classificazione non esaustiva):
Il rischio di mercato, a sua volta, può essere distinto in:
Per rischio di liquidità si intende il rischio di non poter adempiere alle proprie obbligazioni, presenti o future, a causa dell'insufficienza di mezzi finanziari disponibili. PosteMobile gestisce tale rischio attraverso la ricerca di un equilibrio fra le uscite di cassa e le fonti di finanziamento a breve e a medio termine.
Per rischio di mercato si intende il rischio di fluttuazione di valore delle posizioni della Società o di aumento degli oneri finanziari connessi con la provvista, conseguenti a variazioni dei prezzi o dei tassi di mercato. La tipologia di contratti sulla base dei quali lavora PosteMobile è tale da garantire un basso grado di rischio di mercato.
Per rischio di credito si intende la probabilità di deterioramento del merito creditizio delle controparti (eventualità che, alle scadenze contrattuali, la controparte risulti insolvente).
Al 30 settembre 2015, con riferimento ai crediti commerciali, la natura della clientela, la struttura dei ricavi e la modalità degli incassi sono tali da limitare la rischiosità del portafoglio clienti; i crediti sono comunque oggetto di apposite attività di monitoraggio a supporto delle azioni di sollecito e incasso.
Con riferimento agli adempimenti richiesti dall'IFRS 7, si riportano di seguito le seguenti tabelle di dettaglio:
| (migliaia di euro) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/09/2015 | 31/12/2014 | ||||||
| Saldo di bilancio |
impairment analitico |
di cui scaduto |
Saldo di bilancio |
impairment analitico |
di cui scaduto | ||
| Crediti verso PA | - | - | - | - | |||
| CREDITI | Privati | 61.844 | (6.577) | 9.058 | 59.499 | (3.569) | 7.318 |
| COMMERCIALI | Crediti verso imprese del Gruppo | 49.803 | 2.007 | 44.977 | 1.213 | ||
| Crediti verso Controllante | 3.297 | 795 | 2.336 | 14 | |||
| TOTALE | 114.944 | (6.577) | 11.860 | 106.812 | (3.569) | 8.545 |
| 30/09/2015 | 31/12/2014 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo di bilancio |
impairment analitico |
di cui scaduto |
Saldo di bilancio |
impairment analitico |
di cui scaduto | ||
| Crediti verso imprese del Gruppo | 11 | ||||||
| ALTRI CREDITI E ATTIVITA' |
Crediti verso altri | 9.027 | 8.364 | ||||
| CORRENTI | Ratei e risconti | 2.983 | 1.903 | ||||
| TOTALE | 12.021 | 10.267 |
Con riferimento ai crediti scaduti, si è proceduto alla svalutazione nel caso in cui vi fossero effettivi rischi di incasso.
Per i rischi di cambio si procede periodicamente all'adeguamento dei valori di Bilancio al cambio di fine periodo.
Per quanto riguarda l'analisi sul tasso di interesse applicato sul c/c di corrispondenza intersocietario, la struttura patrimoniale della Società è tale che una variazione dello stesso non influirebbe significativamente sul Conto Economico.
La situazione finanziaria di PosteMobile al 30 settembre 2015, coerentemente con quanto sopra esposto, evidenzia una struttura sostanzialmente equilibrata. Le disponibilità esistenti sono pari a 9.441 mila euro; il conto corrente di corrispondenza intrattenuto con la Controllante mostra un saldo attivo di 51.300 mila euro, al netto dei ratei di interesse maturati per competenza.
La predisposizione del Bilancio richiede, da parte degli amministratori, l'applicazione di princípi e metodologie contabili che, in talune circostanze, si basano su difficili e soggettive valutazioni e stime basate sull'esperienza storica, e assunzioni che vengono di volta in volta analizzate nella loro ragionevolezza in funzione delle relative circostanze. L'applicazione di tali stime e assunzioni influenza gli importi riportati negli schemi di Bilancio, quali lo Stato Patrimoniale, il Prospetto dell'Utile (Perdita) di esercizio e il Rendiconto Finanziario, nonché l'informativa fornita. I valori finali delle voci di Bilancio per le quali sono state utilizzate le suddette stime e assunzioni possono differire da quelli riportati nei Bilanci a causa dell'incertezza che caratterizza le assunzioni e le condizioni sulle quali si basano le stime.
Di seguito sono brevemente descritti i princípi contabili che richiedono più di altri una maggiore soggettività da parte degli amministratori nell'elaborazione delle stime e per i quali un cambiamento nelle condizioni sottostanti le assunzioni utilizzate potrebbe avere un impatto sul Bilancio stesso.
Svalutazione degli attivi immobilizzati: in accordo con i princípi contabili applicati, gli attivi immobilizzati sono oggetto di verifica al fine di accertare se si sia verificata una riduzione di valore, che va rilevata tramite una svalutazione, qualora sussistano indicatori che facciano prevedere difficoltà per il recupero del relativo valore netto contabile tramite l'uso. La verifica dell'esistenza dei suddetti indicatori richiede da parte degli amministratori l'esercizio di valutazioni soggettive basate sulle informazioni disponibili sia all'interno sia sul mercato,
nonché dall'esperienza storica. Inoltre, qualora venga determinato che possa essersi generata una potenziale riduzione di valore, si procede alla determinazione della stessa utilizzando tecniche valutative ritenute idonee. La corretta identificazione degli elementi indicatori dell'esistenza di una potenziale riduzione di valore, nonché le stime per la determinazione delle stesse, dipendono da fattori che possono variare nel tempo influenzando le valutazioni e stime effettuate dagli amministratori.
Ammortamento delle immobilizzazioni: il costo di immobili, impianti e macchinari è ammortizzato a quote costanti lungo la vita utile stimata dei relativi cespiti. La vita utile economica delle immobilizzazioni è determinata dagli amministratori nel momento in cui l'immobilizzazione è stata acquistata; essa è basata sull'esperienza storica per analoghe immobilizzazioni, condizioni di mercato e anticipazioni riguardanti eventi futuri che potrebbero avere impatto sulla vita utile, tra i quali variazioni nella tecnologia. Pertanto, l'effettiva vita economica può differire dalla vita utile stimata. La Società valuta periodicamente i cambiamenti tecnologici e di settore, gli oneri di smantellamento e il valore di recupero per aggiornare la residua vita utile. Tale aggiornamento periodico potrebbe comportare una variazione nel periodo di ammortamento e quindi anche della quota di ammortamento degli esercizi futuri.
Imposte differite: la contabilizzazione delle imposte differite attive è effettuata sulla base delle aspettative di reddito attese negli esercizi futuri. La valutazione dei redditi attesi ai fini della contabilizzazione delle imposte differite dipende da fattori che possono variare nel tempo e determinare effetti sulla valutazione delle imposte differite attive.
Per lo schema di Stato Patrimoniale è stato adottato il criterio "corrente/non corrente", mentre per il Prospetto dell'Utile (Perdita) di esercizio è stato adottato lo schema che prevede la classificazione per natura delle componenti di costo.
La Società ha scelto di non rideterminare il valore di alcun elemento degli immobili, impianti e macchinari alla data di passaggio agli IFRS e adeguare il valore contabile al valore rideterminato, ovvero al relativo fair value (valore equo) al fine di utilizzare tale valore come sostituto del costo alla data di transizione.
Tutti gli utili e le perdite attuariali cumulati esistenti alla data di transizione sono stati contabilizzati a tale data.
Successivamente all'iscrizione iniziale al costo, lo IAS 16 - Immobili, impianti e macchinari, lo IAS 40 - Investimenti immobiliari e lo IAS 38 - Attività immateriali prevedono che tali attività possano essere valutate al costo, ovvero determinando periodicamente il valore di mercato e adeguando a tale valore il saldo contabile alla data di riferimento della valutazione del valore di mercato (fair value). È stato scelto di adottare il metodo del costo.
Lo IAS 23 - Oneri finanziari prevede che gli oneri finanziari possano essere addebitati direttamente a Conto Economico, ovvero, in presenza di certe condizioni, la possibilità di capitalizzare tali oneri sul costo d'acquisizione, costruzione o produzione di un bene capitalizzabile cui gli stessi afferiscono. È stato scelto di contabilizzare tali oneri finanziari a Conto Economico.
Le differenze attuariali sui benefíci ai dipendenti sono state analiticamente contabilizzate a decorrere dall'esercizio 2010 con effetto al Patrimonio Netto come consentito dallo IAS 19.
Al 30.09.2015 e nel 2014 la movimentazione degli Immobili, impianti e macchinari è la seguente:
| 30.09.2015 | Impianti e | Attrezzatura | Altri beni | Hardware in | Immobilizzazioni | Totale |
|---|---|---|---|---|---|---|
| macchinari | locazione | in corso | ||||
| Costo originario | ||||||
| Saldo al 1º gennaio 2015 | 116.790.464 | 11.445 | 83.143.697 | o | 4.744.489 | 204.690.095 |
| Incrementi | 2.049.799 | 2.124.611 | 4.174.410 | |||
| Svalutazioni | $-2.266$ | $-48.067$ | $-94.482$ | $-144.815$ | ||
| Radiazioni | $-1.754$ | $-1.754$ | ||||
| Capital. da anno precedente | 2.031.868 | ÷. | $-2.031.868$ | |||
| Saldo al 30 settembre 2015 | 116.788.198 | 11.445 | 87.175.543 | 0 | 4.742.750 | 208.717.936 |
| Fondo ammortamento | ||||||
| Saldo al 1º gennaio 2015 | $-113.949.671$ | $-11.445$ | -44.822.425 | o | 0 | $-158.783.541$ |
| Ammortamenti | $-1.197.064$ | $-13.113.952$ | $-14.311.016$ | |||
| Riclassifiche | ||||||
| Radiazioni | 316 | ٠ | 316 | |||
| Saldo al 30 settembre 2015 | -115.146.735 | $-11.445$ | $-57.936.061$ | 0 | $-173.094.241$ | |
| Valore netto contabile | ||||||
| Saldo al 1º gennaio 2015 | 2.840.793 | 0 | 38.321.272 | о | 4.744.489 | 45.906.554 |
| Saldo al 30 settembre 2015 | 1.641.463 | $\overline{\mathbf{0}}$ | 29.239.482 | $\overline{0}$ | 4.742.750 | 35.623.695 |
| (euro) | ||||||
| 2015 | Impianti e macchinari |
Attrezzatura | Altri beni | Hardware in locazione |
Immobilizzazioni in corso |
Totale |
| finanziaria | ||||||
| Costo originario | ||||||
| Saldo al 1º gennaio 2014 | 116.066.413 | 11.445 | 52.144.865 | 6.824.587 | 8.225.339 | 183.272.649 |
| Incrementi | 724.051 | 19.566.426 | 1.541.645 | 21.832.122 | ||
| Riclassifiche | 6.824.587 | $-6.824.587$ | ||||
| Radiazioni | $-414.676$ | $-414.676$ | ||||
| Capital. da anno precedente | 5.022.495 | $-5.022.495$ | ||||
| Saldo al 31 dicembre 2014 | 116.790.464 | 11.445 | 83.143.697 | 4.744.489 | 204.690.095 | |
| Fondo ammortamento | ||||||
| Saldo al 1º gennaio 2014 | $-111.620.036$ | $-11.291$ | -22.839.058 | $-5.904.418$ | $-140.374.803$ | |
| Ammortamenti | $-2.329.635$ | $-154$ | $-15.374.763$ | $-920.169$ | $-18.624.721$ | |
| Riclassifiche | $-6.824.587$ | 6.824.587 | ||||
| Radiazioni | 215.983 | ÷ | 215.983 | |||
| Saldo al 31 dicembre 2014 | -113.949.671 | $-11.445$ | $-44.822.425$ | $\sim$ | $-158.783.541$ | |
| Valore netto contabile | ||||||
| Saldo al 1º gennaio 2014 | 4.446.377 | 154 | 29.305.807 | 920.169 | 8.225.339 | 42.897.846 |
L'incremento dei cespiti in esercizio, unitamente alla quota di capitalizzazione da anno precedente, per circa 4,1 milioni di euro, si riferisce principalmente alla componente di asset relativi ad hardware della rete fissa (1,5 milioni di euro), ad hardware della rete mobile (560 mila euro) ad apparati a noleggio (450 mila euro). L'incremento delle immobilizzazioni in corso, di circa 3,3 milioni di euro, riconducibile principalmente ad acquisti di hardware della rete mobile ed apparati della rete fissa, risulta compensato dalla capitalizzazione dei lavori in corso acquisiti.
Nel corso del periodo è stato radiato un cespite non più inserito nel ciclo produttivo. E' stata, inoltre, effettuata una svalutazione di immobilizzazioni materiali per 144 mila euro giustificata dalla perdita di funzionalità economica dei cespiti.
Al 30.09.2015 e nel 2014 la movimentazione delle Attività immateriali è dettagliabile come segue:
| 30.09.2015 | Concessioni, licenze marchi |
Software | Immobilizzazioni in corso |
Software in locazione finanziaria |
Altre immobilizzazio ni |
Totale |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Costo originario | ||||||
| Saldo al 1º gennaio 2015 | 8.869.028 | 130.600.421 | 4.430.705 | 16.022.675 | 131.734 160.054.563 | |
| Incrementi | 411.233 | 5.904.532 | 1.600.164 | 7.915.929 | ||
| Riclassifiche | ||||||
| Radiazioni | -39.900 | $-39.900$ | ||||
| Capital. da anno precedente | 57.931 | 1.565.211 | $-1.623.142$ | 0 | ||
| Saldo al 30 settembre 2015 | 9.338.192 | 138.030.264 | 4.407.727 | 16.022.675 | 131.734 167.930.592 | |
| Fondo ammortamento | ||||||
| Saldo al 1º gennaio 2015 | $-3.588.054$ | -98.170.135 | 0 | -789.457 | -131.734 -102.679.380 | |
| Ammortamenti | $-1.134.764$ | $-9.972.258$ | $-2.311.368$ | 0 -13.418.390 | ||
| Riclassifiche | ||||||
| Radiazioni | 27.708 | 27.708 | ||||
| Saldo al 30 settembre 2015 | $-4.722.818$ | $-108.114.685$ | 0 | $-3.100.825$ | -131.734 -116.070.062 | |
| Valore netto contabile | ||||||
| Saldo al 1º gennaio 2015 | 5.280.974 | 32.430.286 | 4.430.705 | 15.233.218 | 0 | 57.375.183 |
| Saldo al 30 settembre 2015 | 4.615.374 | 29.915.579 | 4.407.727 | 12.921.850 | 0 | 51.860.530 |
| (euro) | ||||||
| 2014 | Concessioni. licenze marchi |
Software | Immobilizzazioni in corso |
Software in locazione finanziaria |
Altre immobilizzazio ni |
Totale |
| Costo originario | ||||||
| Saldo al 1º gennaio 2014 | 5.152.976 | 91.005.337 | 14.375.226 | 20.473.760 | 131.734 131.139.033 | |
| Incrementi | 2.839.106 | 15.435.446 | $-5.345.447$ | 16.022.675 | 28.951.780 | |
| Riclassifiche | 20.473.760 | -20.473.760 | ||||
| Radiazioni | $-5.000$ | $-31.250$ | $-36.250$ | |||
| Capital. da anno precedente | 881.946 | 3.717.128 | -4.599.074 | 0 | ||
| Saldo al 31 dicembre 2014 | 8.869.028 | 130.600.421 | 4.430.705 | 16.022.675 | 131.734 160.054.563 | |
| Fondo ammortamento Saldo al 1º gennaio 2014 |
$-2.459.057$ | -52.789.252 | $-17.713.253$ | -131.677 -73.093.239 | ||
| Ammortamenti | $-1.129.330$ | $-24.938.373$ | $-3.549.964$ | -57 | $-29.617.724$ | |
| Riclassifiche | ÷ | $-20.473.760$ | 20.473.760 | |||
| Radiazioni | 333 | 31.250 | 31.583 | |||
| Saldo al 31 dicembre 2014 | $-3.588.054$ | $-98.170.135$ | ÷, | $-789.457$ | -131.734 -102.679.380 |
| 30.09.2015 | Concessioni, licenze marchi |
Software | Immobilizzazioni in corso |
Software in locazione finanziaria |
Altre immobilizzazio n i |
Totale |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Costo originario | ||||||
| Saldo al 1° gennaio 2015 | 8.869.028 | 130.600.421 | 4.430.705 | 16.022.675 | 131.734 160.054.563 | |
| Incrementi | 411.233 | 5.904.532 | 1.600.164 | - | - | 7.915.929 |
| Riclassifiche | - | - | - | - | - | - |
| Radiazioni | - | -39.900 | - | - | - | -39.900 |
| Capital. da anno precedente | 57.931 | 1.565.211 | -1.623.142 | - | - | 0 |
| Saldo al 30 settembre 2015 | 9.338.192 | 138.030.264 | 4.407.727 | 16.022.675 | 131.734 167.930.592 | |
| Fondo ammortamento | ||||||
| Saldo al 1° gennaio 2015 | -3.588.054 | -98.170.135 | 0 | -789.457 | -131.734 -102.679.380 | |
| Ammortamenti | -1.134.764 | -9.972.258 | - | -2.311.368 | 0 | -13.418.390 |
| Riclassifiche | - | - | - | - | - | - |
| Radiazioni | - | 27.708 | - | - | - | 27.708 |
| Saldo al 30 settembre 2015 | -4.722.818 | -108.114.685 | 0 | -3.100.825 | -131.734 -116.070.062 | |
| Valore netto contabile | ||||||
| Saldo al 1° gennaio 2015 | 5.280.974 | 32.430.286 | 4.430.705 | 15.233.218 | 0 | 57.375.183 |
| Saldo al 30 settembre 2015 | 4.615.374 | 29.915.579 | 4.407.727 | 12.921.850 | 0 | 51.860.530 |
| (euro) | ||||||
| Concessioni, | Software | Immobilizzazioni | Software in | Altre | Totale | |
| 2014 | licenze marchi |
in corso | locazione finanziaria |
immobilizzazio n i |
||
| Costo originario | ||||||
| Saldo al 1° gennaio 2014 | 5.152.976 | 91.005.337 | 14.375.226 | 20.473.760 | 131.734 131.139.033 | |
| Incrementi | 2.839.106 | 15.435.446 | -5.345.447 | 16.022.675 | - | 28.951.780 |
| Riclassifiche | 20.473.760 | - | -20.473.760 | - | - | |
| Radiazioni | -5.000 | -31.250 | - | - | - | -36.250 |
| Capital. da anno precedente | 881.946 | 3.717.128 | -4.599.074 | - | - | 0 |
| Saldo al 31 dicembre 2014 | 8.869.028 | 130.600.421 | 4.430.705 | 16.022.675 | 131.734 160.054.563 | |
| Fondo ammortamento Saldo al 1° gennaio 2014 |
-2.459.057 | -52.789.252 | - | -17.713.253 | -131.677 | -73.093.239 |
| Ammortamenti | -1.129.330 | -24.938.373 | - | -3.549.964 | -57 | -29.617.724 |
| Riclassifiche | - | -20.473.760 | - | 20.473.760 | - | - |
| Radiazioni | 333 | 31.250 | - | - | - | 31.583 |
| Saldo al 31 dicembre 2014 | -3.588.054 | -98.170.135 | - | -789.457 | -131.734 -102.679.380 | |
| Valore netto contabile | ||||||
| Saldo al 1° gennaio 2014 | 2.693.919 | 38.216.085 | 14.375.226 | 2.760.507 | 57 | 58.045.794 |
| Saldo al 31 dicembre 2014 | 5.280.974 | 32.430.286 | 4.430.705 | 15.233.218 | - | 57.375.183 |
| 25 |
Il software in leasing finanziario è riferito alle dotazioni tecnologiche acquisite per lo sviluppo del progetto Full MVNO per un totale pari a euro 16.022.675, di cui incremento per lavoro interno per euro 1.689.863.
L'adozione della metodologia finanziaria per le operazioni in leasing ha comportato la contabilizzazione a Conto Economico, in luogo dei canoni, degli interessi di competenza sul capitale residuo finanziato e delle quote di ammortamento sul valore dei beni acquisiti in leasing, commisurate alla residua possibilità di utilizzo dei beni stessi, oltre all'iscrizione dei beni nell'attivo e del residuo passivo. Le dotazioni tecnologiche acquisite in leasing finanziario sono entrate in esercizio nel 2014 e hanno una vita utile di dieci anni.
L'incremento degli asset immateriali in esercizio, unitamente alla quota di capitalizzazione da anno precedente di 7,9 milioni di euro, si riferisce principalmente ai software (per 7,4 milioni di euro). Gli incrementi maggiormente significativi hanno interessato i software della rete mobile (per 5,7 milioni di euro) ed i software della rete fissa (per 1,2 milioni di euro).
Nel corso del periodo è stata effettuata la radiazione di un cespite non più inserito nel ciclo produttivo.
La voce si riferisce alla partecipazione detenuta nel "Consorzio per i Servizi di Telefonia Mobile S.c.p.A.", costituito nel mese di dicembre 2007, il cui capitale è stato sottoscritto per il 49% dalla Società. Il restante 51% è detenuto dalla Controllante Poste Italiane S.p.A.
In data 12 agosto 2013 è stata costituita la società Poste Holding Participações do Brasil Ltda, alla quale PosteMobile partecipa con una quota pari al 24%. Il restante 76% è detenuto dalla Controllante Poste Italiane S.p.A. Nel mese di aprile 2014 è stato sottoscritto, sempre congiuntamente alla Controllante, un aumento di capitale per un importo pari a 761.400 RS (circa 250 mila euro), restando invariata la quota di partecipazione. A seguito della decisione di non continuare lo sviluppo dell'operazione, in data 17 dicembre 2014 è stata deliberata la liquidazione della società che è stata completata in data 24 settembre 2015.
Si riportano di seguito le principali informazioni economiche, patrimoniali e finanziarie della Collegata Consorzio per i Servizi di Telefonia Mobile S.c.p.A. ai sensi dello IAS 28.37:
| (migliaia di euro) | 30/09/2015 | 30/09/2014 |
|---|---|---|
| Valore della produzione | 63.592 | 59.180 |
| Costo della produzione | (63.590) | (59.183) |
| Risultato operativo | 2 | (3) |
| Risultato ante imposte |
2 | 1 |
| Utile (Perdita) di esercizio | - | - |
| Capitale proprio | 120 | 120 |
| Disponibilità liquide | 285 | 11.555 |
Al 30.09.2015 e nel 2014 le imposte anticipate e le imposte differite passive sono dettagliabili come segue:
| (euro) | Imposte anticipate | Differite passive | ||
|---|---|---|---|---|
| Differenze temporanee originate da: | ||||
| 30/09/2015 | 31/12/2014 | 30/09/2015 | 31/12/2014 | |
| - Emolumenti amministratori non liquidati | 255.076 | 173.974 | - | - |
| - Accantonamento altri fondi rischi | 815.475 | 1.037.796 | - | - |
| - Accantonamento costi del personale | 370.370 | 463.455 | - | - |
| - Costo implementazione piattaforma MVNO | 433.125 | 577.500 | - | - |
| - Costi rinnovo contratto piattaforma | 88.340 | 353.359 | - | - |
| - Ammortamenti | 1.622.073 | 1.669.782 | 2.192 | 2.192 |
| - Svalutazione crediti commerciali | 726.957 | 561.957 | - | - |
| - Svalutazione terminali | 107.615 | 107.615 | - | - |
| - Utile/Perdite attuariali a PN | 184.386 | 184.386 | 144 | 144 |
| - Leasing finanziario | - | - | 139.797 | 139.797 |
| - TFR | - | - | 21.185 | 21.185 |
| - Altro | 22 | 22 | - | - |
| Totale | 4.603.439 | 5.129.846 | 163.318 | 163.318 |
Le imposte anticipate e le imposte differite passive sono compensate nei limiti dei criteri definiti dai vigenti princípi contabili.
La voce accoglie esclusivamente depositi cauzionali in essere verso fornitori.
Le rimanenze sono prevalentemente costituite dalla valorizzazione dello stock di SIM card, Scratch card e telefoni cellulari, presenti alla data del 30/09/2015.
Per quanto concerne le SIM card (comprensive dei relativi materiali di confezionamento) e Scratch card, al 30 settembre 2015 erano in giacenza, per un valore complessivo pari a euro 1.900.681:
Di cui:
Le giacenze sono state valorizzate al costo medio ponderato (euro 2,37 per le SIM ed euro 0,033 per le Scratch).
Per quanto concerne i telefoni cellulari, al 30 settembre 2015 risultavano in giacenza n. 6.815 telefoni del valore complessivo pari a euro 2.321.008 (di cui n. 6.433 telefoni presso il deposito dell'Outsourcer logistico CLP - Consorzio Logistica Pacchi S.c.p.A.).
Al 30.09.2015 e nel 2014 i Crediti commerciali sono dettagliabili come segue:
| (euro) | ||
|---|---|---|
| 30.09.2015 | 31.12.2014 | |
| Crediti verso clienti | 65.400.734 | 60.465.971 |
| Crediti verso Controllante | 2.743.182 | 2.336.463 |
| Crediti verso Collegata | 46.291.335 | 43.810.978 |
| Fondo svalutazione crediti | (6.577.020) | (3.569.669) |
| Anticipi a fornitori | 508.956 | 198.024 |
| Totale | 108.367.187 | 103.241.767 |
I Crediti verso clienti sono costituiti da fatture emesse a fronte dei servizi resi per euro 42.785.546 e da fatture da emettere per servizi maturati al 30 settembre 2015, al netto delle note di credito, per euro 22.615.188. Includono i crediti verso le società del gruppo.
I Crediti verso la Controllante Poste Italiane S.p.A. sono costituiti da fatture emesse (euro 1.353.028) e da emettere per servizi maturati al 30 settembre 2015 (euro 1.390.154).
I Crediti verso la Collegata, Consorzio per i Servizi di Telefonia Mobile S.c.p.A., sono rappresentati da fatture emesse per servizi resi (euro 13.027.892) e fatture da emettere per servizi maturati al 30 settembre 2015 (euro 33.263.443).
Nel periodo sono stati rilevati accantonamenti netti a Fondo svalutazione crediti per euro 3.007.351, in funzione delle criticità emerse nell'incasso di alcuni crediti. Nel 2014 erano stati effettuati accantonamenti netti per euro 1.466.184.
Tra i Crediti commerciali sono rilevati anche gli Anticipi a fornitori per euro 508.956.
Comprende la quota di credito IRES per rimborsi IRAP per i periodi d'imposta 2010/2011 per la mancata deduzione dell'IRAP relativa alle spese per il personale dipendente ai sensi dell'art. 2 del Decreto Legislativo n. 201/2011 (euro 187.348).
Al 30.09.2015 e nel 2014 gli Altri crediti e attività correnti sono dettagliabili come segue:
| (euro) | ||
|---|---|---|
| 30.09.2015 | 31.12.2014 | |
| Crediti per IVA | - | - |
| Risconti e ratei attivi | 2.983.245 | 1.903.602 |
| Altri crediti verso Controllante | 553.657 | 581.027 |
| Altri crediti correnti | 8.484.538 | 7.782.853 |
| Totale | 12.021.440 | 10.267.482 |
I Risconti attivi sono stati calcolati sui canoni anticipati di diverso genere (euro 2.946.941), mentre i ratei sono relativi a noleggi e manutenzioni (euro 36.304).
Gli Altri crediti verso Controllante sono costituiti dai crediti vantati nei confronti di Poste Italiane sorti a seguito del trasferimento di personale dipendente (euro 553.657).
Tra gli Altri crediti correnti sono essenzialmente contabilizzati il credito per rilevazione dell'IVA contabilizzata nel regime di monofase e non ancora incassata (euro 6.661.424) e i crediti vantati nei confronti degli altri operatori telefonici per portabilità in entrata.
Nel periodo sono state rilevate svalutazioni su crediti inclusi nella voce Altri crediti e attività correnti per un importo pari a euro 683.788 e recuperati complessivamente importi accantonati per euro 1.562.130: il fondo al 30 settembre 2015 ammonta quindi a zero.
Si riferiscono al saldo del conto corrente di corrispondenza intersocietario (euro 51.300.233), in essere nei confronti di Poste Italiane S.p.A., oltre a ratei di interesse maturati per complessivi euro 19.560.
Al 30.09.2015 e nel 2014 le Disponibilità liquide e mezzi equivalenti sono dettagliabili come segue:
| Passività correnti | |
|---|---|
| 31.12.2014 | |
| - | |
| - | |
| - | |
Al 30 settembre 2015, come al 31 dicembre 2014, il capitale sociale è pari a euro 32.561.188, interamente posseduto da Poste Italiane S.p.A. (n. 32.561.188 azioni del valore nominale pari a 1 euro cadauna).
Al 30 settembre 2015 tutte le azioni emesse risultano sottoscritte e versate; non risultano emesse azioni privilegiate e la Società non possiede azioni proprie.
Al 30 settembre 2015 la Società non ha distribuito dividendi.
Al 30.09.2015 e nel 2014 le Altre riserve sono dettagliabili come segue:
| 30.09.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|
| 3.181.785 | 2.793.766 |
| 11.365.494 | 11.365.494 |
| 14.547.279 | 14.159.260 |
Al 30.09.2015 e nel 2014 i Risultati portati a nuovo sono dettagliabili come segue:
| (euro) | ||
|---|---|---|
| 30.09.2015 | 31.12.2014 | |
| Utili portati a nuovo | 23.659.067 | 16.286.697 |
| Utili (Perdite) attuariali | (127.340) | (387.691) |
| Riserva da conversione agli IFRS | 2.280.379 | 2.280.379 |
| Totale | 25.812.106 | 18.179.385 |
La variazione degli Utili portati a nuovo è dovuta alla destinazione degli utili di esercizio dell'anno 2014.
I risultati di esercizio sono i seguenti:
| (euro) | 30.09.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Utile (Perdita) di esercizio | 17.588.763 | 7.760.389 |
| Totale | 17.588.763 | 7.760.389 |
Al 30.09.2015 e nel 2014 i Fondi per rischi e oneri sono dettagliabili come segue:
| (euro) | ||
|---|---|---|
| 30.09.2015 | 31.12.2014 | |
| Altri | 4.359.199 | 5.385.567 |
| Totale | 4.359.199 | 5.385.567 |
| Di cui non correnti | - | - |
Nel periodo la movimentazione dei Fondi per rischi e oneri è dettagliabile come segue:
| F.do oneri | Altri | Totale | |
|---|---|---|---|
| (euro) | v/personale | ||
| Saldo al 1° gennaio 2015 | 1.685.292 | 3.700.275 | 5.385.567 |
| Accantonamento dell'esercizio | 1.197.554 | 238.890 | 1.436.444 |
| Rilasci dell'esercizio | 0 | (397.128) | (397.128) |
| Utilizzi dell'esercizio per manifestazione | (1.536.043) | (529.641) | (2.065.684) |
| dell'evento | |||
| Saldo al 30 settembre 2015 | 1.346.803 | 3.012.396 | 4.359.199 |
Il fondo per oneri verso il personale è stato costituito per tener conto di premialità nei confronti dei dipendenti, il cui ammontare è definibile ma non certo.
Il fondo per altri rischi è costituito da quote di rischio derivanti da contenziosi verso terzi per i quali è stata individuata una passività potenziale, oltre che dal fondo indennità suppletiva di clientela relativo agli agenti.
Al 30.09.2015 e nel 2014 il TFR è dettagliabile come segue:
| (euro) | ||
|---|---|---|
| 30.09.2015 | 31.12.2014 | |
| Valore attuale dell'obbligazione | 3.373.395 | 2.638.866 |
| Utili (Perdite) attuariali sospesi | (359.105) | 710.384 |
| Totale | 3.014.290 | 3.349.250 |
Il TFR è liquidato a ciascun dipendente della Società alla data di cessazione del rapporto di lavoro. Nel contesto degli IFRS, il TFR è assimilabile a un "beneficio successivo al rapporto di lavoro" del tipo "programma a prestazioni definite". Il TFR è un fondo non finanziato e interamente accantonato.
Al 30 giugno 2015 non vi sono altre forme di remunerazione dei dipendenti della Società che si qualificano come "programmi a prestazioni definite".
| (euro) | 30.09.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Saldo al 1° gennaio | 3.349.250 | 2.298.384 |
| Quota dell'esercizio: | ||
| - Costo relativo alle prestazioni correnti | 228.906 | 315.698 |
| - Componente finanziaria | 39.373 | 69.542 |
| Totale quota dell'esercizio | 268.279 | 385.240 |
| Utilizzi/Incrementi del periodo | (244.134) | (44.758) |
| (Utili) Perdite attuariali | (359.105) | 710.384 |
| Saldo al 31 dicembre | 3.014.290 | 3.349.250 |
Nel semestre 2015 e nel 2014 la movimentazione del TFR è dettagliabile come segue:
La componente finanziaria risulta iscritta tra gli Oneri/Proventi finanziari, mentre le altre componenti dell'accantonamento dell'esercizio sono state iscritte tra i Costi del personale.
Di seguito le principali assunzioni attuariali applicate nel calcolo del TFR, convenzionalmente le stesse di quelle applicate in sede di Semestrale 2015:
| (%) | 30.09.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Tasso di attualizzazione | 2,06% | 1,49% |
| Tasso di inflazione | 0,60% per il 2015 | 0,60% per il 2015 |
| 1,20% per il 2016 | 1,20% per il 2016 | |
| 1,50% per il 2017 e il 2018 | 1,50% per il 2017 e il | |
| 2,0% dal 2019 in poi | 2018 | |
| 2,0% dal 2019 in poi | ||
| Tasso annuo incremento TFR | 1,950% per il 2015 2,400% per il 2016 2,625% per il 2017 e il 2018 3,000% dal 2019 in poi |
1,950% per il 2015 2,400% per il 2016 2,625% per il 2017 e il 2018 3,000% dal 2019 in poi |
Tab. A – Basi tecniche economico-finanziarie
Tab. B – Basi tecniche demografiche
| 30.09.2015 | |
|---|---|
| Mortalità | RG48 |
| Inabilità | Tavole INPS distinte per età e sesso |
| Età pensionamento | Raggiungimento requisiti Assicurazione Generale Obbligatoria |
| 30.09.2015 | |
|---|---|
| Service Cost pro futuro (euro) | 229.853,80 |
| Duration del piano (anni) | 19,2 |
| (euro) | TFR al 30.09.2015 |
|---|---|
| Tasso di turnover +0,25% | 2.961.792,60 |
| Tasso di turnover -0,25% | 2.979.262,02 |
| Tasso di inflazione +0,25% | 3.037.631,62 |
| Tasso di inflazione -0,25% | 2.905.382,00 |
| Tasso di attualizzazione +0,25% | 2.879.933,65 |
| Tasso di attualizzazione -0,25% | 3.065.376,80 |
| (euro) | 30.09.2015 | 31.12.2014 |
|---|---|---|
| Variazione ipotesi finanziarie | (223.900,45) | 522.529,13 |
| Altre variazioni | (135.204,69) | 187.855,32 |
Al 30.09.2015 le Passività finanziarie sono dettagliabili come segue:
| (euro) | Passività correnti | Passività non correnti |
Totale |
|---|---|---|---|
| Altre passività finanziarie | 1.393.508 | 2.151.186 | 3.544.694 |
| Totale | 1.393.508 | 2.151.186 | 3.544.694 |
Le passività finanziarie accolgono il fair value del corrispettivo relativo ai pagamenti futuri afferenti le dotazioni tecnologiche necessarie allo sviluppo del progetto Full MVNO, il cui contratto è stato stipulato nel 2014.
Il contratto di leasing, relativo alla piattaforma tecnologica per il funzionamento dei servizi mobili ESP, acceso nel 2007 e rinegoziato nel 2011, è stato estinto con il pagamento dell'ultima rata a giugno 2015. Si rimanda al paragrafo 4.2 per le informazioni e i dettagli sulle immobilizzazioni immateriali.
| Prospetto di riconciliazione tra totale dei pagamenti futuri e il loro valore attuale | ||||
|---|---|---|---|---|
| Descrizione | Rate dal 01/10/2015 al finire |
Interessi | Valore attuale | |
| Prezzo di negoziazione | ||||
| Dotazioni tecnologiche full MVNO | 4.350.000 | 805.306 | 3.544.694 | |
| Totale | 4.350.000 | 805.306 | 3.544.694 |
| Suddivisione temporale del debito finanziario per IFRS7 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Società | entro 1 anno | da 1 a 5 anni | oltre 5 anni | Totale |
| Prezzo di negoziazione | ||||
| Dotazioni tecnologiche full MVNO | 1.600.000 | 2.650.000 | 100.000 | 4.350.000 |
| Totale | 1.600.000 | 2.650.000 | 100.000 | 4.350.000 |
Al 31 dicembre 2014 le passività finanziarie erano dettagliabili come segue:
| (euro) | Passività correnti | Passività non | Totale |
|---|---|---|---|
| correnti | |||
| Altre passività finanziarie | 2.546.538 | 3.544.694 | 6.091.232 |
| Totale | 2.546.538 | 3.544.694 | 6.091.232 |
Al 30.09.2015 e nel 2014 i Debiti commerciali sono dettagliabili come segue:
| (euro) | ||
|---|---|---|
| 30.09.2015 | 31.12.2014 | |
| Debiti verso fornitori: | ||
| - Italia | 121.671.436 | 131.961.114 |
| - Estero | 875.096 | 539.606 |
| Totale debiti verso fornitori | 122.546.532 | 132.500.720 |
| Debiti verso Controllante | 18.267.718 | 17.811.768 |
| Debiti verso Collegata | 98.023 | 117.723 |
| Totale | 140.912.273 | 150.430.211 |
Al 30 settembre 2015 e nel 2014, i Debiti verso fornitori si riferiscono a quanto dovuto per forniture di beni strumentali e di consumo, servizi ricevuti, prestazioni e altre spese di gestione. Il debito è costituito da fatture ricevute (euro 65.818.720) e da fatture da ricevere da terzi al netto delle note di credito da ricevere (euro 56.727.812).
I Debiti verso Controllante sono costituiti da fatture ricevute (euro 12.344.797) e da fatture da ricevere al netto delle note di credito (euro 5.922.921).
I Debiti verso Collegata sono costituiti esclusivamente da fatture da ricevere (euro 98.023).
Al 30 settembre 2015 i debiti per imposte correnti sono costituiti da euro 3.562.382 per IRES ed euro 824.725 per IRAP.
Al 30.09.2015 e nel 2014 gli Altri debiti e passività correnti sono dettagliabili come segue:
| (euro) | ||
|---|---|---|
| 30.09.2015 | 31.12.2014 | |
| Debiti tributari | 3.877.705 | 3.600.206 |
| Debiti verso Istituti di previdenza e di sicurezza sociale | 1.384.255 | 1.708.244 |
| Debiti verso il personale | 1.564.947 | 1.428.618 |
| Ratei e risconti passivi | 21.557.582 | 20.407.696 |
| Altre passività correnti | 2.432.583 | 2.145.416 |
| Totale | 30.817.072 | 29.290.180 |
| (euro) | ||
|---|---|---|
| 30.09.2015 | 31.12.2014 | |
| Ritenute sui redditi lavoratori autonomi | 3.169 | 3.785 |
| Ritenute sui redditi lavoratori dipendenti | 324.021 | 656.170 |
| Debiti per IVA | 3.461.075 | 2.887.841 |
| Altri | 89.540 | 52.410 |
| Totale | 3.877.805 | 3.600.206 |
| (euro) | ||
|---|---|---|
| 30.09.2015 | 31.12.2014 | |
| Ferie maturate e non godute | 549.116 | 366.554 |
| Quattordicesima mensilità e altro | 1.015.831 | 1.062.064 |
| Totale | 1.564.947 | 1.428.618 |
| (euro) | ||
|---|---|---|
| 30.09.2015 | 31.12.2014 | |
| Altri ratei | 11.054 | 24.027 |
| Risconti da traffico telefonico | 21.341.836 | 20.198.977 |
| Altri risconti | 204.692 | 184.692 |
| Totale | 21.557.582 | 20.407.696 |
| (euro) | ||
|---|---|---|
| 30.09.2015 | 31.12.2014 | |
| Depositi cauzionali passivi | 150.000 | 150.000 |
| Debiti portabilità numero vs altri operatori | 1.184.370 | 871.637 |
| Debiti diversi | 1.098.213 | 1.123.779 |
| Totale | 2.432.583 | 2.145.416 |
Si riporta l'indicazione delle fideiussioni ricevute e rilasciate al 30 Settembre 2015:
Fideiussione bancaria (numero 27455/5 del 18/07/2013) rilasciata da UBI Banca Popolare Commercio & Industria, per conto e nell'interesse di CogetechSpA, a favore di Poste Mobile SpA, relativa al contratto di distribuzione e commercializzazione del servizio di ricarica delle sim prepagate PosteMobile attraverso la rete della grande distribuzione organizzata. La fideiussione è stata rilasciata per Euro 150.000 in data 18/07/2013 ed è valida fino al 18/07/2016.
Fideiussione bancaria (numero 01593/8200/00581745/2656-2013 del 23/09/2013) rilasciata da Intesa San Paolo, per conto e nell'interesse di Ericsson Telecomunicazioni S.p.A., a favore di Poste Mobile SpA, relativa al contratto di fornitura di servizi MVNE Rete PosteMobile. La fideiussione è stata rilasciata per Euro 381.500 ed è valida fino al 31/12/2023.
di Poste Mobile SpA, relativa all' accordo quadro per la fornitura di apparati HW e SW in tecnologia Cisco per lo sviluppo dell'infrastruttura di Rete TLC di PosteMobile. La fideiussione è stata rilasciata per Euro 601.906,83 ed è valida fino al 31/01/2016.
Fideiussione assicurativa (numero 1673.00.27.2799652644 del 25/08/2014) rilasciata daSaceBtSpA, per conto e nell'interesse di VitrocisetSpA, a favore di Poste Mobile SpA, relativa alla fornitura di servizi di manutenzione e supporto sistemistico delle piattaforme di call center di fonia di Poste mobile suddiviso in 3 lotti cumulabili – Lotto 1. La fideiussione è stata rilasciata per Euro 36.172,45 ed è valida fino al 27/08/2015.
Fideiussione bancaria (numero 1042065 del 7/08/2014) rilasciata da Veneto Banca S.c.p.A., per conto e nell'interesse di Smart S.r.l., a favore di Poste Mobile SpA, relativa all'accordo di fornitura di servizi di manutenzione apparati radiomobili sottoscritto in data 16.09.2014. La fideiussione è stata rilasciata per Euro 10.000 ed è valida fino al 15/12/2016.
Fidejussione assicurativa (numero 2062032 del 06/11/2014) rilasciata da Compagnie Francaise D'assurance pour le commerce Exterieur S.A., per conto e nell'interesse di Telecom Italia SPA, relativa alla fornitura di servizi trasmissione dati in ambito MAN. La fidejussione è stata rilasciata per euro 4.076,00 ed è valida fino al 31/10/2015.
Fidejussione assicurativa (numero 2074772 del 27/02/2015) rilasciata da Coface, Compagnie Francaise D'assurance pour le commerce exterieur S.A., per conto e nell'interesse di Telecom Italia SPA, per l'evoluzione dell'infrastruttura Voip di PosteMobile S.P.A. La fidejussione è stata rilasciata per euro 167.397,29 ed è valida fino al 02/03/2018.
Fidejussione bancaria (numero 460011551422 del 22/07/2015) rilasciata da Unicredit Spa, per conto e nell'interesse di Italtel Spa, a favore di PosteMobile Spa, relativa alla fornitura Hotspot Wifi e relativi servizi. La fidejussione è stata rilasciata per euro 71.623,00 ed è valida secondo il termine di cui all'art 1957 cod. civ.
Fidejussione assicurativa (numero 298/00A0521616 del 30/06/2015) rilasciata da Groupama Assicurazioni Spa, per conto e nell'interesse di Italtel, a favore di PosteMobile Spa, relativa a servizi di manutenzione apparati di rete e terminali. La Fidejussione è stata rilasciata per euro 99.521,64 ed è valida secondo il termine previsto dall'art. 2 schema tipo 1.2.
Al 30 settembre 2015 e 2014 i Ricavi e proventi delle vendite e delle prestazioni sono dettagliabili come segue:
| Ricavi e proventi delle vendite e delle prestazioni (euro) |
30.09.2015 | 30.09.2014 | Variazioni |
|---|---|---|---|
| Ricavi da traffico voce e servizi | 177.139.362 | 168.941.733 | 8.197.629 |
| Ricavi da servizi VAS | 4.075.091 | 4.189.834 | (114.743) |
| Rettifiche ricavi per accredito | (5.861.198) | (5.459.965) | (401.233) |
| Vendite di beni | 13.125.544 | 23.807.306 | (10.681.762) |
| Altri ricavi | 9.758.173 | 683.370 | 9.074.803 |
| Ricavi rete fissa TLC | 49.544.238 | 48.503.774 | 1.040.464 |
| Totale | 247.781.210 | 240.666.052 | 7.115.158 |
Nel corso dei primi nove mesi del 2015 si registra un considerevole incremento dei ricavi rispetto al corrispondente periodo precedente. Tale risultato è riconducibile all'aumento dei ricavi da traffico voce e canoni; si rileva, altresì, un significativo aumento della voce altri ricavi di natura commerciale di competenza del periodo.
Al 30 settembre 2015 e 2014 gli Altri ricavi e proventi sono dettagliabili come segue:
| (euro) | 30.09.2015 | 30.09.2014 |
|---|---|---|
| Sopravvenienze attive | 792.997 | 1.707.704 |
| Omaggi | 7.670 | 3.159 |
| Ricavi non ricorrenti | 422.094 | 215.256 |
| Ricavi per distacchi del personale | 405.045 | 151.231 |
| Altri ricavi e proventi | 17.962 | 7.697 |
| Totale | 1.645.768 | 2.085.047 |
In particolare, si riferiscono principalmente:
a sopravvenienze attive generate dal normale aggiornamento a consuntivo delle stime;
a ricavi di natura non ricorrente, in particolare per rimborsi ottenuti in riferimento al credito per vendita terminali assicurato (euro 395.312);
a ricavi per distacchi del personale presso altre società del Gruppo.
Al 30 settembre 2015 e 2014 i Costi per beni e servizi sono dettagliabili come segue:
| (euro) | 30.09.2015 | 30.09.2014 |
|---|---|---|
| Materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci | 13.996.052 | 24.491.834 |
| Servizi | 154.385.383 | 142.035.532 |
| Godimento di beni di terzi | 3.807.709 | 10.047.949 |
| Variazioni di magazzino | (616.521) | 450.292 |
| Totale | 171.572.623 | 177.025.607 |
| (euro) | 30.09.2015 | 30.09.2014 |
|---|---|---|
| Compensi | 62.229 | 27.394 |
| Rimborsi spese | 4.250 | 2.673 |
| Totale | 66.479 | 30.067 |
Al 30 settembre 2015 e 2014 l'ammontare dei compensi spettanti ai sindaci per lo svolgimento delle loro funzioni è dettagliabile come segue:
I compensi spettanti alla Società di Revisione PricewaterhouseCoopers S.p.A., cui è stato conferito l'incarico per le attività di revisione legale ai sensi del Decreto Legislativo n. 39/2010 ed ex art. 2409-bis e seguenti del Codice Civile per gli esercizi 2011-2019 ammontano complessivamente, per i primi nove mesi del 2015, ad euro 55.278.
Al 30 settembre 2015 e 2014 il Costo del lavoro è dettagliabile come segue:
| (euro) | 30.09.2015 | 30.09.2014 |
|---|---|---|
| Salari e stipendi | 11.932.464 | 13.537.256 |
| Contributi sociali | 3.419.389 | 3.844.314 |
| Quota dell'anno per TFR | 228.906 | 239.209 |
| TFR previdenza integrativa | 544.648 | 588.418 |
| Altri costi del personale | 11.752 | 16.931 |
| Emolumenti e rimborsi | 294.917 | 329.904 |
| Lavoro interinale | 35.290 | 133.892 |
| Personale distaccato | 81.612 | 0 |
| Totale | 16.548.978 | 18.689.924 |
Per quanto riguarda le informazioni relative all'organico, si riporta di seguito una tabella di sintesi:
| sintesi: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Organico Puntuale PosteMobile | ||||
| Valori al netto del personale distaccato, degli stagisti e dei contratti di somministrazione | 30/09/2015 | 31/12/2014 | Variazione | Variazione % |
| Dirigenti | 19 | 28 | - 9 |
-32% |
| Quadri | 166 | 179 | -13 | -7% |
| Impiegati | 115 | 119 | - 4 |
-3% |
| Totale | 300 | 326 | -26 | -8% |
| Organico Medio PosteMobile | ||||
| Valori al netto del personale distaccato, degli stagisti e dei contratti di somministrazione | 30/09/2015 | 31/12/2014 | Variazione | Variazione % |
| Dirigenti | 22 | 28 | - 6 |
-21% |
| Quadri | 168 | 176 | - 8 |
-5% |
| Impiegati | 116 | 125 | - 9 |
-7% |
| Totale | 306 | 329 | -23 | -7% |
Nei primi nove mesi del 2015 l'ammontare dei compensi spettanti agli amministratori per lo svolgimento delle loro funzioni è pari a euro 294.917, di cui euro 270.323 da riconoscere alla Controllante per attività svolte dal proprio personale dirigente (euro 305.765 al 30 settembre 2014).
Non esistono dirigenti con responsabilità strategiche al di fuori degli amministratori.
Le eventuali transazioni con dirigenti aventi responsabilità strategiche sono regolate a normali condizioni di mercato.
Al 30 settembre 2015 e 2014 gli Ammortamenti sono dettagliabili come segue:
| (euro) | 30.09.2015 | 30.09.2014 | |
|---|---|---|---|
| Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali | 13.418.390 | 21.588.756 | |
| Ammortamento delle immobilizzazioni materiali | 14.311.016 | 13.264.404 | |
| Svalutazione immobilizzazioni materiali | 144.815 | 0 | |
| Totale | 27.874.221 | 34.853.160 |
Nei primi nove mesi del 2015 sono stati effettuati recuperi a fondi rischi per euro 15.669 al netto degli accantonamenti effettuati, come compiutamente esposto nella parte patrimoniale. Per quanto riguarda gli accantonamenti per svalutazione crediti, nell'anno viene registrato un accantonamento di euro 3.007.350 per i crediti commerciali e un accantonamento di euro 683.788 per gli altri crediti (al netto dei recuperi).
Nel periodo non sono stati capitalizzati ulteriori incrementi relativi al costo del lavoro interno sui cespiti del progetto Full MVNO. Nel corrispondente periodo del 2014 gli incrementi erano pari ad euro 1.179.469.
Al 30 settembre 2015 e 2014 gli Altri oneri sono dettagliabili come segue:
| (euro) | 30.09.2015 | 30.09.2014 |
|---|---|---|
| Tasse annuali obbligatorie | 37.437 | 388.766 |
| Ammende e penalità contrattuali | 51.874 | 15.739 |
| Altre imposte e tasse | 3.915 | 126.127 |
| Contributi a consorzi | 98.023 | 88.088 |
| Contributi AGCM/AGCom | 506.892 | 202.923 |
| IVA indetraibile | 83 | 2.026 |
| Minusvalenze da alienazioni | 13.630 | 4.667 |
| Perdite su crediti commerciali | 395.312 | 0 |
| Altri oneri | 4.930 | 38.557 |
| Totale | 1.112.096 | 866.893 |
Da segnalare in particolare il contributo AGCom (euro 506.892) di competenza del periodo e la rilevazione di perdite su crediti commerciali per vendita terminali coperti da assicurazione (euro 395.312), il cui indennizzo, incassato nel corso del periodo, è presente all'interno della voce "Altri ricavi e proventi".
Inoltre, per rendere meglio comparabili gli importi delle voci, si è proceduto a riclassificare la quota dei contributi AGCom per l'anno 2014 dalla voce "Tasse annuali obbligatorie" al conto specifico "Contributi AGCM/AGCom" per un importo complessivo pari a euro 202.923.
Al 30 settembre 2015 e 2014 i Proventi e oneri finanziari sono dettagliabili come segue:
| (euro) | Proventi | Oneri | ||
|---|---|---|---|---|
| 30.09.2015 | 30.09.2014 | 30.09.2015 | 30.09.2014 | |
| Interessi e altre componenti finanziarie | 19.667 | 330.103 | 412.111 | 262.480 |
| Differenze su cambi | 2.374 | 5 | 3.092 | 1.659 |
| Effetto di attualizzazione princípi IAS | 0 | 0 | 352.836 | 334.351 |
| Totale | 22.041 | 330.108 | 768.039 | 598.490 |
Nel periodo gli Interessi e altre componenti finanziarie sono così dettagliabili:
svalutazione residua della partecipazione brasiliana per euro 11.731;
interessi di mora per euro 651.
Al 30 settembre 2015 e 2014 le Imposte sul reddito sono dettagliabili come segue:
| (euro) | 30.09.2015 | 30.09.2014 |
|---|---|---|
| IRES | 8.320.000 | 4.025.000 |
| IRAP | 1.560.000 | 1.430.000 |
| Imposte anticipate | 526.408 | 710.968 |
| Imposte differite passive | 0 | (1.317.480) |
| Imposte esercizi precedenti | (97.579) | 387.175 |
| Totale | 10.308.829 | 5.235.663 |
L'importo della voce è originato dal debito rilevato sulle imposte correnti del periodo relative a IRES e IRAP calcolate sulla base della miglior stima del reddito imponibile determinato nel rispetto delle norme vigenti in materia, oltre agli effetti positivi e negativi derivanti dalle imposte anticipate e differite calcolate sulle differenze temporanee. Per il dettaglio sulla composizione delle imposte anticipate e differite si rinvia al paragrafo 4.4.
Include anche una quota di onere derivante da rettifiche sulle imposte dell'anno precedente emerse in sede di dichiarazione fiscale annuale (euro 97.579).
Per quanto riguarda gli impegni con i fornitori, la Società non ha impegni "fuori standard". Per quanto riguarda gli impegni pluriennali si rimanda al paragrafo 6.3 per la parte relativa alle passività finanziarie a medio-lungo termine.
I dati essenziali della Controllante Poste Italiane S.p.A., che esercita attività di coordinamento e controllo, esposti nel prospetto riepilogativo richiesto dall'art. 2497-bis del Codice Civile, sono stati estratti dal relativo Bilancio per l'esercizio chiuso al 31 dicembre 2014.
Per un'adeguata e completa comprensione della situazione patrimoniale e finanziaria di Poste Italiane S.p.A. al 31 dicembre 2014, nonché del risultato economico conseguito dalla Società nell'esercizio chiuso a tale data, si rinvia alla lettura del Bilancio che, corredato della relazione della Società di Revisione, è disponibile nelle forme e nei modi previsti dalla legge.
| POSTE ITALIANE SPA | |||
|---|---|---|---|
| STATO PATRIMONIALE | |||
| (dati in migliaia di euro) | |||
| ATTIVO | 31 dicembre 2014 | 31 dicembre 2013 | |
| Attività non correnti | 46.208.447 | 44.218.826 | |
| Attività correnti | 21.201.468 | 18.671.539 | |
| Attività non correnti destinate alla vendita | - | - | |
| TOTALE ATTIVO | 67.409.915 | 62.890.365 | |
| PATRIMONIO NETTO E PASSIVO | 31 dicembre 2014 | 31 dicembre 2013 | |
| Patrimonio netto | |||
| Capitale sociale | 1.306.110 | 1.306.110 | |
| Riserve | 2.933.893 | 1.801.921 | |
| Risultati portati a nuovo | 2.264.920 | 2.322.175 | |
| Totale | 6.504.923 | 5.430.206 | |
| Passività non correnti | 8.016.804 | 8.151.766 | |
| Passività correnti | 52.888.188 | 49.308.393 |
| POSTE ITALIANE SPA | |||
|---|---|---|---|
| PROSPETTO DELL'UTILE/ (PERDITA) D'ESERCIZIO | |||
| (dati in migliaia di euro) | |||
| Esercizio 2014 | Esercizio 2013 | ||
| Ricavi e proventi | 8.470.673 | 8.978.220 | |
| Proventi diversi derivanti da operatività finanziaria | 388.971 | 307.504 | |
| Altri ricavi e proventi | 306.753 | 147.059 | |
| Totale ricavi | 9.166.397 | 9.432.783 | |
| Costi per beni e servizi | 1.921.417 | 2.024.373 | |
| Oneri diversi derivanti da operatività finanziaria | 5.766 | 7.293 | |
| Costo del lavoro | 5.971.907 | 5.755.065 | |
| Ammortamenti e svalutazioni | 578.505 | 501.134 | |
| Incrementi per lavori interni | (6.218) | (4.908) | |
| Altri costi e oneri | 314.388 | 232.487 | |
| Risultato operativo e di intermediazione | 380.632 | 917.339 | |
| Oneri finanziari | 178.625 | 92.643 | |
| Proventi finanziari | 70.977 | 139.125 | |
| Risultato prima delle imposte | 272.984 | 963.821 | |
| Imposte dell'esercizio | 216.092 | 473.491 | |
| Imposte esercizi precedenti per variazione normativa | - | (217.758) | |
| UTILE DELL'ESERCIZIO | 56.892 | 708.088 |
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