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POSCO FUTURE M CO., LTD. — AGM Information 2019
Feb 27, 2019
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AGM Information
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주주총회소집공고 2.7 (주)포스렉 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2019 년 2 월 27 일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | (주)포스코켐텍 | |
| 대 표 이 사 : | 김 원 희 | |
| 본 점 소 재 지 : | (주 소) 경북 포항시 남구 신항로 110번지 | |
| (전 화) 054-290-0114 | ||
| (홈페이지)http://www.poscochemtech.com | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 신고업무담당이사대행 | (성 명) 황 희 선 |
| (전 화) 02)568-3494 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제48기 정기)
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 우리 회사는 정관 제19조에 의하여 제48기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
(※ 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 정관 제21조 제2항에 의거하여 이 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)
&cr&cr1. 일 시 : 2019년 3월 18일 (월) 오전 11시
&cr2. 장 소 : 경북 포항시 남구 신항로 110번지 ㈜포스코켐텍 본사 강당
&cr3. 회의목적사항
- 보고사항 : 감사보고, 영업보고&cr&cr- 부의안건
□ 제1호 의안 : 제48기(2018.1.1 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건&cr□ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr□ 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제3-1호 의안 : 사내이사 민경준 선임의 건
제3-2호 의안 : 사내이사 강득상 선임의 건&cr 제3-3호 의안 : 기타비상무이사 박현 선임의 건
□ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr□ 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr□ 제6호 의안 : KOSDAQ 조건부 상장폐지 및 KOSPI 이전 상장 승인의 건&cr
4. 실질주주의 의결권에 관한 사항
- 금번 당사의 주주총회에는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리행사&cr 할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 &cr 의사 표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 &cr 행사하시거나 또는 위임장을 통해 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.
&cr5.안내사항
가. 주주총회 참석시 준비물
- 직접행사 : 신분증
- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증
나. 주주총회 기념품은 지급하지 않습니다.
&cr
2019년 2월 27일
&cr
주식회사 포스코켐텍
대표이사 김 원 희 (직인생략)
&cr
* 본사 위치는 당사 홈페이지(www.poscochemtech.com) 메인화면에서 ‘찾아오시는 길' 을 클릭하시어 참조하시기 바랍니다. (Tel. 02-568-3494)
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |
|---|---|---|---|---|
| 유계현&cr(출석률: 100.0%) | 홍석봉&cr(출석률: 100.0%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 01 | '18.1.26 | ① 제 47기 결산 승인&cr② POSTECH(포항공과대학교) 기부금 출연&cr③ 보고사항 : 2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr④ 보고사항 : 2018년 공정거래 자율준수프로그램 운영계획 보고 | -&cr-&cr-&cr- | 찬 성&cr찬 성&cr보 고&cr보 고 |
| 02 | '18.2.22 | ① 제47기 정기주주총회 소집&cr② 제47기 정기주주총회 부의안건&cr③ 대표이사 내정자 책임권한 설정 | -&cr-&cr- | 찬 성&cr찬 성&cr찬 성 |
| 03 | '18.3.12 | ① 대표이사 선임&cr② 사내이사 직위 부여&cr③ 음극재공장 S처리 3호기 증설 투자 | 찬 성&cr찬 성&cr찬 성 | -&cr-&cr- |
| 04 | '18.4.24 | ① 2018년도 임원 보수한도 설정 | 찬 성 | - |
| 05 | '18.5.25 | ① 인도네시아 합작법인 PT.KPCC 차입 지급보증&cr② 구매카드 약정 한도 증액&cr③ 강남300 골프회원권 매각 및 신규 매입 &cr④ 온실가스 배출권 거래(매입) | 찬 성&cr찬 성&cr찬 성&cr찬 성 | -&cr-&cr-&cr- |
| 06 | '18.7.26 | ① 대표이사 선임 및 사장 직무대행 직위 부여 | 찬 성&cr찬 성 | -&cr- |
| 07 | '18.9.13 | ① 천연흑연 음극재 제2공장 건설 및 공장부지 매입 | 찬 성 | - |
| 08 | '18.11.13 | ① 수입신용장 신규 약정&cr② 회사채 발행&cr③ 포항, 광양 석회소성설비 임차 계약 변경의 건 | 찬 성&cr찬 성&cr찬 성 | -&cr-&cr- |
| 09 | '18.12.07 | ① 포스코ESM 흡수합병 추진 계획&cr② 2019년도 경영계획 | 찬 성&cr찬 성 | -&cr- |
| 10 | '18.12.27 | ① 휘닉스소재 부지매입&cr② 사회복지공동모금회 기부금 출연&cr③ 2019년도 사내근로복지기금 출연&cr④ 1퍼센트나눔기금 매칭그랜트 출연 | 찬 성&cr찬 성&cr찬 성&cr찬 성 | -&cr-&cr-&cr- |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
※ 해당사항 없음&cr
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| '18.1월~12월 | 1명 | 2,000백만원 | 46백만원 | 46백만원 |
※ 인원수: 2018년 12월 31일 현재 재직중인 사외이사 수&cr※ 상기 주총승인 금액은 사내이사 3명을 포함한 총 4명의 보수한도 총액임
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - |
※ 우리회사의 매출은 계열회사인 (주)포스코에 집중하여 발생하나, 연중 계속하여 발생하고 단일거래로 표현하기에 부족한 점이 많아 이장의 기재를 생략합니다. 다음 장의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 포스코&cr(최대주주) | 매출거래 | '18.1.1~'18.12.31 | 8,727 | 104.4 |
| 포스코&cr(최대주주) | 매입거래 | '18.1.1~'18.12.31 | 4,391 | 52.5 |
| (주)피엠씨텍&cr(계열회사) | 매출거래 | '18.1.1~'18.12.31 | 769 | 9.2 |
※ 기준금액: 2017년 자산총액 8,358억원의 5/100금액인 417.9억원 이상
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
당사는 내화물제조, 노재정비, 내화물축조공사, 생석회제조, 제철소 화성공장 위탁운영 및 화성품 판매등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 철강산업과 밀접한 연관성을 가지고 있습니다&cr철강산업은 자동차, 조선, 가전, 건설 등 철강 수요산업에 기초 원자재를 공급하는 산업으로서, 70년대 이후 경제발전에 중추적인 역할을 수행해 온 국가 기간산업입니다.&cr- 내화물은 각종 기간산업의 공업용로에 사용하는 재료로써 고온에서도 용융되지 않는 비금속재료의 총칭이며 특히 철강산업과 시멘트 및 요업 등의 산업에 있어서 중요한 공업용 소재입니다. &cr국내 내화물 산업은 90년대 중반까지 중화학 공업의 발전과 함께 지속적 성장을 이루어 설비투자 등을 통한 생산성 향상을 이루었으며 양적, 질적인 성장이 가능하였습니다. 그러나, 최근에는 전 세계 내화물업체의 과잉 설비로 인한 가동율 감소 및 저가의 중국산 제품의 유입 등 무한경쟁의 체제에 놓여있는 실정입니다. 따라서 극한의 원가 경쟁력 확보와 고부가가치품의 개발을 통해 글로벌 시장에서의 경쟁력을 확보하여야 할 것입니다.&cr&cr- 노재정비, 내화물축조공사, 생석회 제조사업은 조강생산량 증감과 손익이 밀접한 관계가 있습니다&cr&cr- 2 차전지 음극재시장은 IT기기의 성장과 친환경, 에너지절감 정책에 따른 Vehicle, ESS 시장의 확대로 지속적인 성장이 예상됩니다. 또한 과거 한국 메이커들은 음극재를 전량수입에 의존하여 국산화의 needs가 강하고 향후 성장성이 높은 산업으로 분석됩니다 &cr
나. 회사의 현황
(1) 영업개황
포스코켐텍은 1963년 1월 염기성내화물을 생산,판매 목적으로 설립된 삼화화성(주)와 1975년 5월 각종 산업로 보수 및 축로 시공을 목적으로 설립된 포항축로(주)가 1994년 12월 1일부 합병하여 포철로재주식회사로 상호를 변경하여 내화물 제조에서 시공까지 일관체제를 갖춘 명실상부한 종합로재회사로서 발판을 마련하여 국내는 물론 세계적인 종합 내화물회사로 발판을 다진후 2008년 제철소 석회소성설비 위탁운영, 2010~2011년 제철소 화성공장위탁운영 및 화성품 판매사업을 실시하며 외형성장을 이룸과 동시에 Global Top-tier 석탄화학 및 탄소소재 전문 메이커 도약을 위한 기틀을 다지는 중에 있습니다.&cr 현재, 이차전지 음극재, 침상코크스등의 케미칼 사업으로의 진출을 통해 회사의 사업영역을 다각화해가고 있는 중에 있습니다.&cr
(2) 시장점유율
* 시장점유율 등
| 구 분 | 2017년 | 2016년 | 2015년 |
|---|---|---|---|
| 포스코켐텍 | 17.5% | 17.5% | 19.7% |
주) 대한내화물공업협동조합발행책자(2018.5) '내화물공업현황'의 내화물제품 &cr수급현황의 수요부문의 금액(17년기준 1,369,700백만원)을 기준으로 내화물 &cr제조사업부분만을 산정하였습니다.&cr
(3) 시장의 특성
국내 내화물 시장은 내화물 업체와 특정 수요처의 독점 공급관계를형성하고 있습니다. 포스코를 중심으로 한 철강업계가 내화물시장의 약 70%(국내)의 비중을 차지하고 있으며, 그중 당사와 조선내화가 포스코에 약 80%를 공급하고 있으며, 동국제강계열에는 동국알앤에스가, 현대계열에는 한국내화가 주로 공급하고 있습니다.&cr 로재정비, 내화물공사, 생석회, 케미칼사업은 철강산업과 밀접한 관계를 맺고 있으며 철강 업황에 따라 이익에 영향을 줄수 있습니다.&cr
(4) 조직도
조직도(18.12.31).jpg 조직도(18.12.31)
&cr
2. 주주총회 목적사항별 기재사항
가. 일 시 : 2019년 3월 18일(월) 오전 11시&cr나. 장 소 : 경북 포항시 남구 신항로 110번지 (주)포스코켐텍 본사 강당&cr다. 회의목적사항 &cr (1) 보고사항 : 감사의 감사보고, 영업보고 &cr (2) 부의안건&cr□ 제1호 의안 : 제48기(2018.1.1 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건&cr□ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr□ 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr 제3-1호 의안 : 사내이사 민경준 선임의 건
제3-2호 의안 : 사내이사 강득상 선임의 건&cr 제3-3호 의안 : 기타비상무이사 박현 선임의 건&cr□ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr□ 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr□ 제6호 의안 : KOSDAQ 조건부 상장폐지 및 KOSPI 이전 상장 승인의 건
&cr
◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
제1호 의안 : 제48기 재무제표 승인의 건&cr
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요&crⅢ.경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 참조
&cr나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표ㆍ주석
&cr 1) 연결재무제표&cr&cr① 연결 대차대조표(연결 재무상태표)
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 48 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 47 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 포스코켐텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제48기 기말 | 제47기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유 동 자 산 | 439,946,013,852 | 468,273,784,590 | |
| 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 120,477,214,799 | 104,073,640,408 |
| 기타금융자산 | 6,8,10,11,36 | 17,933,964,012 | 83,647,537,477 |
| 매출채권 | 4,6,9,26,36 | 180,856,819,939 | 176,219,897,892 |
| 계약자산 | 9,26,36 | 5,147,464,648 | - |
| 재고자산 | 13 | 108,892,739,856 | 98,587,164,294 |
| 기타자산 | 12 | 6,380,900,020 | 5,141,304,179 |
| 당기법인세자산 | 256,910,578 | 604,240,340 | |
| 비 유 동 자 산 | 507,683,165,501 | 367,566,424,727 | |
| 유형자산 | 14 | 263,532,998,420 | 182,693,979,308 |
| 무형자산 | 15 | 7,088,809,564 | 5,845,117,149 |
| 관계기업 및 공동기업 투자 | 17 | 187,186,867,903 | 116,895,347,643 |
| 기타금융자산 | 4,6,8,10,11,36 | 48,629,877,823 | 51,366,396,367 |
| 투자부동산 | 16 | 223,104,466 | 223,104,466 |
| 순확정급여자산 | 21 | 326,173,926 | 9,120,339,680 |
| 기타자산 | 12 | 39,466,965 | 39,466,965 |
| 이연법인세자산 | 22 | 655,866,434 | 1,382,673,149 |
| 자 산 총 계 | 947,629,179,353 | 835,840,209,317 | |
| 부 채 | |||
| 유 동 부 채 | 152,696,057,368 | 158,879,751,271 | |
| 매입채무 | 4,6,18,36 | 89,818,921,243 | 107,242,882,987 |
| 계약부채 | 19,26,36 | 825,813,177 | - |
| 차입금 | 4,6,20 | 4,472,400,000 | 5,091,882,361 |
| 기타금융부채 | 4,6,18,34,36 | 24,582,537,629 | 28,072,455,384 |
| 당기법인세부채 | 13,267,837,732 | 12,263,716,734 | |
| 기타충당부채 | 23 | 9,147,996,721 | 2,636,333,202 |
| 기타부채 | 19,26 | 10,580,550,866 | 3,572,480,603 |
| 비 유 동 부 채 | 36,801,407,731 | 24,770,730,676 | |
| 차입금 | 4,6,20 | 15,703,400,000 | 22,688,470,558 |
| 이연법인세부채 | 22 | 18,199,500,195 | 1,149,134,779 |
| 기타금융부채 | 4,6,18,34,36 | 2,851,757,536 | 583,125,339 |
| 기타충당부채 | 23 | 46,750,000 | 350,000,000 |
| 부 채 총 계 | 189,497,465,099 | 183,650,481,947 | |
| 자 본 | |||
| 지배기업의 소유지분 | 749,615,167,528 | 644,457,359,908 | |
| 자본금 | 24 | 29,535,000,000 | 29,535,000,000 |
| 자본잉여금 | 24 | 23,722,411,489 | 23,722,411,489 |
| 기타포괄손익누계액 | 22,25 | (2,520,934,465) | (3,595,668,419) |
| 이익잉여금 | 25 | 698,878,690,504 | 594,795,616,838 |
| 비지배지분 | 8,516,546,726 | 7,732,367,462 | |
| 자 본 총 계 | 758,131,714,254 | 652,189,727,370 | |
| 자 본 과 부 채 총 계 | 947,629,179,353 | 835,840,209,317 |
&cr② 연결 포괄손익계산서
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 48 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 47 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 포스코켐텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 5,26,36 | 1,383,593,537,088 | 1,197,158,860,569 |
| 매출원가 | 29,36 | 1,217,607,255,938 | 1,041,594,262,328 |
| 매출총이익 | 165,986,281,150 | 155,564,598,241 | |
| 일반관리비 | 27,29,36 | 54,783,477,363 | 47,284,161,094 |
| 판매및물류비 | 27,29 | 4,903,375,508 | 4,319,695,292 |
| 영업이익 | 106,299,428,279 | 103,960,741,855 | |
| 기타수익 | 28,36 | 1,114,286,210 | 1,460,787,866 |
| 기타비용 | 28,36 | 3,615,427,962 | 7,464,448,493 |
| 관계기업 및 공동기업 에 대한 지분법이익 | 17 | 70,852,469,074 | 28,666,440,306 |
| 관계기업 및 공동기업 에 대한 지분법손실 | 17 | - | 21,468,223 |
| 금융수익 | 6,30 | 5,513,919,293 | 4,409,344,512 |
| 금융비용 | 6,30 | 3,565,143,670 | 5,451,396,605 |
| 법인세비용차감전순이익 | 176,599,531,224 | 125,560,001,218 | |
| 법인세비용 | 22 | 43,847,487,247 | 21,600,437,778 |
| 당기순이익 | 132,752,043,977 | 103,959,563,440 | |
| 당기순이익의 귀속: | |||
| 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 | 31 | 132,157,585,575 | 103,568,696,397 |
| 비지배지분에 귀속될 당기순이익 | 594,458,402 | 390,867,043 | |
| 기타포괄손익 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21,22 | (8,593,466,554) | (1,032,492,650) |
| 지분법이익잉여금 | 17,22 | (130,090,771) | 34,883,814 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 지분법자본변동 | 17,22,25 | (50,289,589) | (631,304,400) |
| 해외사업환산손익 | 25 | 1,385,760,877 | (3,997,957,066) |
| 매도가능금융자산 평가손익 | 22,25 | - | 1,052,806,742 |
| 공정가치평가금융자산 평가손익 | 22,25 | 9,854,000 | - |
| 총포괄이익 | 125,373,811,940 | 99,385,499,880 | |
| 총포괄이익의 귀속: | |||
| 지배주주지분 | 124,505,204,276 | 99,800,599,574 | |
| 비지배지분 | 868,607,664 | (415,099,694) | |
| 지배기업 지분에 대한 주당순이익 | 31 | 2,237 | 1,753 |
&cr③ 연결 자본변동표
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 48 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 47 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 포스코켐텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구 분 | 지배기업 소유주 귀속분 | 비지배지분 | 총자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017년 1월 1일 현재 잔액 | 29,535,000,000 | 23,658,553,001 | (656,829,580) | 510,011,227,079 | 562,547,950,500 | 6,851,705,968 | 569,399,656,468 | |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순손익 | - | - | - | 103,568,696,397 | 103,568,696,397 | 390,867,043 | 103,959,563,440 | |
| 기타포괄손익 | 25 | |||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21,22 | - | - | - | (1,034,331,964) | (1,034,331,964) | 1,839,314 | (1,032,492,650) |
| 지분법이익잉여금 | 17,22 | - | - | - | 34,883,814 | 34,883,814 | - | 34,883,814 |
| 지분법자본변동 | 17,22 | - | - | (631,304,400) | - | (631,304,400) | - | (631,304,400) |
| 해외사업환산손익 | - | - | (3,190,151,015) | - | (3,190,151,015) | (807,806,051) | (3,997,957,066) | |
| 매도가능증권평가손익 | 22 | - | - | 1,052,806,742 | - | 1,052,806,742 | - | 1,052,806,742 |
| 총기타포괄손익 | - | - | (2,768,648,673) | (999,448,150) | (3,768,096,823) | (805,966,737) | (4,574,063,560) | |
| 총포괄손익 | - | - | (2,768,648,673) | 102,569,248,247 | 99,800,599,574 | (415,099,694) | 99,385,499,880 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 배당 | 32 | - | - | - | (17,721,000,000) | (17,721,000,000) | - | (17,721,000,000) |
| 자기주식처분손실의 상각 | - | 63,858,488 | - | (63,858,488) | - | - | - | |
| 연결범위변동 | - | - | (170,190,166) | - | (170,190,166) | 1,295,761,188 | 1,125,571,022 | |
| 소유주와의 거래총액 | - | 63,858,488 | (170,190,166) | (17,784,858,488) | (17,891,190,166) | 1,295,761,188 | (16,595,428,978) | |
| 2017년 12월 31일 현재 잔액 | 29,535,000,000 | 23,722,411,489 | (3,595,668,419) | 594,795,616,838 | 644,457,359,908 | 7,732,367,462 | 652,189,727,370 | |
| 2018년 1월 1일 현재 잔액(변경전) | 29,535,000,000 | 23,722,411,489 | (3,595,668,419) | 594,795,616,838 | 644,457,359,908 | 7,732,367,462 | 652,189,727,370 | |
| 회계정책의 변경효과 | 2 | - | - | - | 1,327,103,344 | 1,327,103,344 | - | 1,327,103,344 |
| 2018년 1월 1일 잔액(변경후) | 29,535,000,000 | 23,722,411,489 | (3,595,668,419) | 596,122,720,182 | 645,784,463,252 | 7,732,367,462 | 653,516,830,714 | |
| 총포괄손익 | ||||||||
| 당기순손익 | - | - | - | 132,157,585,575 | 132,157,585,575 | 594,458,402 | 132,752,043,977 | |
| 기타포괄손익 | 25 | |||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 21,22 | - | - | - | (8,597,024,484) | (8,597,024,484) | 3,557,930 | (8,593,466,554) |
| 지분법이익잉여금 | 17,22 | - | - | - | (130,090,769) | (130,090,769) | - | (130,090,769) |
| 지분법자본변동 | 17,22 | - | - | (50,289,591) | - | (50,289,591) | - | (50,289,591) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 1,115,169,545 | - | 1,115,169,545 | 270,591,332 | 1,385,760,877 | |
| 공정가치측정금융자산 평가손익 | 22 | - | - | 9,854,000 | - | 9,854,000 | - | 9,854,000 |
| 총기타포괄손익 | - | - | 1,074,733,954 | (8,727,115,253) | (7,652,381,299) | 274,149,262 | (7,378,232,037) | |
| 총포괄손익 | - | - | 1,074,733,954 | 123,430,470,322 | 124,505,204,276 | 868,607,664 | 125,373,811,940 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 배당 | 32 | - | - | - | (20,674,500,000) | (20,674,500,000) | (84,428,400) | (20,758,928,400) |
| 소유주와의 거래총액 | - | - | - | (20,674,500,000) | (20,674,500,000) | (84,428,400) | (20,758,928,400) | |
| 2018년 12월 31일 잔액 | 29,535,000,000 | 23,722,411,489 | (2,520,934,465) | 698,878,690,504 | 749,615,167,528 | 8,516,546,726 | 758,131,714,254 |
&cr④ 연결 현금흐름표
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 48 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 47 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 포스코켐텍과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 84,560,079,551 | 55,515,266,191 | |
| 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 | 33 | 104,980,509,896 | 80,279,734,776 |
| 가. 당기순이익 | 132,752,043,977 | 103,959,563,440 | |
| 나. 조정 | 9,355,319,711 | 24,050,556,172 | |
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (37,126,853,792) | (47,730,384,836) | |
| 2. 이자 수취 | 3,015,471,598 | 3,225,995,794 | |
| 3. 이자 지급 | (1,549,350,148) | (1,517,621,821) | |
| 4. 배당금의 수취 | 28,630,000 | 17,654,000 | |
| 5. 법인세 지급 | (21,915,181,795) | (26,490,496,558) | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (38,683,367,109) | (46,243,737,085) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 66,467,320,674 | 16,992,064,815 | |
| 단기금융상품의 순증감 | 63,705,582,665 | 10,376,332,330 | |
| 장기금융상품의 순증감 | 1,055,539,653 | - | |
| 단기대여금의 회수 | - | 206,250,010 | |
| 정부보조금의 수령 | - | 18,881,329 | |
| 보증금의 감소 | - | 2,230,155,919 | |
| 예치금의 감소 | 288,279,252 | 429,245,909 | |
| 관계기업 투자의 감소 | 322,980,000 | 332,669,700 | |
| 사업결합으로 인한 순현금흐름 | - | 1,672,232,688 | |
| 유형자산의 처분 | 185,848,195 | 1,726,296,930 | |
| 무형자산의 처분 | 909,090,909 | - | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (105,150,687,783) | (63,235,801,900) | |
| 보증금의 증가 | 193,278,271 | 2,229,475,121 | |
| 예치금의 증가 | 263,167,075 | 333,194,225 | |
| 유형자산의 취득 | 100,857,346,436 | 59,381,916,357 | |
| 무형자산의 취득 | 3,836,896,001 | 1,291,216,197 | |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (29,431,881,318) | (23,042,600,008) | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (29,431,881,318) | (23,042,600,008) | |
| 단기차입금의 상환 | - | 5,321,600,008 | |
| 유동성장기부채의 상환 | 8,672,952,918 | - | |
| 배당금의 지급 | 32 | 20,758,928,400 | 17,721,000,000 |
| Ⅳ. 현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 16,444,831,124 | (13,771,070,902) | |
| Ⅴ. 기초의 현금 | 104,073,640,408 | 117,834,509,250 | |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (41,256,733) | 10,202,060 | |
| Ⅶ. 기말의 현금 | 120,477,214,799 | 104,073,640,408 |
⑤ 연결재무제표에 대한 주석
주석
| 제 48 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 47 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 포스코켐텍과 그 종속기업 |
1. 일반 사항 &cr
주식회사 포스코켐텍(이하 "회사" 또는 "지배기업")은 내화물의 제조, 판매, 시공 및 보수, 각종 공업로의 설계, 제작 및 판매, 석회제품 등의 제조 및 판매 등을 목적으로 1971년 설립되었으며, 1994년에 염기성내화물의 생산과 판매 등의 사업을 주목적으로 설립된 삼화화성(주)를 흡수합병하였습니다. 회사는 2001년 중 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2010년 중 상호를 주식회사 포스렉에서 주식회사 포스코켐텍으로 변경하였습니다. &cr&cr당기 및 전기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)포스코 | 35,442,000 | 60.0 | 35,442,000 | 60.0 |
| 기타 | 23,628,000 | 40.0 | 23,628,000 | 40.0 |
| 합 계 | 59,070,000 | 100.0 | 59,070,000 | 100.0 |
&cr회사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 40,000백만원의 범위 내에서 이사회결의에 의거 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는바, 당기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.
1.1 종속기업 현황&cr
당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 (*2) | 소재지 | 당기말 &cr지배지분율 | 전기말 &cr지배지분율 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| PT.Krakatau Posco ChemtechCalcination | 인도네시아 | 80% | 80% | 12월 | 생석회 및 경소백운석생산 판매 |
| 장가항포항내화재료(유)(*1) | 중국 | 51% | 51% | 12월 | 산업용로재 정비 및 내화물 품질검수 |
(*1) 전기 중 공동기업이었던 장가항포항내화재료(유)가 종속기업이었던 영구포항상무유한공사를 흡수합병하였고, 이에 따라 회사가 장가항포항내화재료(유)의 지분 51%를 획득하여 종속기업으로 변동되었습니다.&cr(*2) 연결대상 종속기업 에 포함되지 않은 공동기업 (주)피엠씨텍에 대해서는 소유지분율이 60%로 지분율 과반수 보유회사이나, 다른 주주와의 약정에 의해 주요 의사결정에 대하여 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업 에서 제외하였습니다.&cr
1 .2 종속기업 관련 재무정보 요약 &cr&cr연결대상 종속기업 의 당기 및 전기의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). &cr
당기 -
| 구 분 | PT.Krakatau Posco &crChemtech Calcination | 장가항포항내화재료(유) |
|---|---|---|
| 자산 | 57,047,118 | 9,210,216 |
| 부채 | 34,759,437 | 3,193,182 |
| 자본 | 22,287,681 | 6,017,034 |
| 매출 | 25,468,999 | 18,218,220 |
| 당기순이익 | 2,206,903 | 312,404 |
| 총포괄이익 | 3,633,077 | 289,780 |
전기 -
| 구 분 | PT.Krakatau Posco &crChemtech Calcination | 장가항포항내화재료(유) |
|---|---|---|
| 자산 | 62,022,692 | 7,962,992 |
| 부채 | 30,474,190 | 5,059,590 |
| 자본 | 31,548,502 | 2,903,402 |
| 매출 | 26,704,177 | 7,212,215 |
| 당기순이익 | 1,232,553 | 294,605 |
| 총포괄이익 | (2,710,028) | 258,992 |
&cr 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준&cr&cr연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.&cr&cr2.2 연결기준&cr&cr연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) &cr- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 &cr- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 &cr&cr피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.&cr&cr- 투자자와 다른 의결권 보유자 간의 계약상 약정&cr- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리&cr- 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권&cr&cr연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.&cr&cr당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도&cr지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사 간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. &cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.3 사업결합 및 영업권 &cr&cr사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중에 비지배지분의 비례적지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. &cr
연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. &cr&cr단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. &cr&cr영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. &cr&cr영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. &cr&cr2.4 관계기업 투자&cr&cr관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은&cr피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.&cr&cr연결회사는 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.&cr&cr관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결회사의 지분해당분을 자본에 반영하고 적용가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다.&cr&cr관계기업에 대한 이익은 이연법인세효과가 차감된 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. &cr&cr지분법을 적용할 때, 연결회사는 관계기업투자에 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고일에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 발생한 경우에는 관계기업의 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr
연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고있습니다.&cr
2.5 공동약정
&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr2.6 영업부문 &cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.7 유동성/비유동성 분류&cr&cr연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. &cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr&cr2.8 외화환산&cr&cr연결회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr
2.9 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금 등으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr&cr2.10 금융상품 : 최초인식과 후속측정&cr&cr금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.&cr&cr(1) 금융자산&cr(가) 최초 인식 및 측정&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr&cr금융자산의 관리를 위한 연결회사의의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.&cr&cr시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr
(나) 후속측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr
ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다&cr-계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산 을 보유&cr-금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.
&crㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr-계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유&cr-금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 이 발생&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr&cr연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr&crㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&crㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. &cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.&cr
(다) 금융자산의 제거&cr금융자산은 다음의 경우에 제거됩니다. &cr- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우&cr- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 해당 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우
연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에 회사는 관련된부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.&cr
(2) 금융자산의 손상&cr연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr&cr계약자산과 매출채권 및 기타수취채권의 경우, 연결회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결회사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr&cr기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr
(3) 금융부채&cr
(가) 최초인식 및 측정&cr금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. &cr&cr금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무입니다. &cr&cr(나) 후속측정&cr금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. &cr&crㆍ당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다.또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 연결회사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 아니합니다.&cr
ㆍ이자부차입금&cr최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각비는 금융원가로 당기손익에 계상하고 있습니다.&cr
(다) 금융부채의 제거&cr금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.&cr&cr(4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계&cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr
2.11 공정가치 측정&cr&cr연결회사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&crㆍ자산이나 부채의 주된 시장&crㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장&cr연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr&cr비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
2.12 재고자산&cr&cr연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 원가는 이동평균법 (미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
2.13 유형자산 &cr&cr연결회사는 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 유형자산에 대해 아래 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 5∼40년 | 차량운반구 | 4년 |
| 구 축 물 | 3∼40년 | 공구와기구 | 4년 |
| 기 계 장 치 | 4~17년 | 비 품 | 3~4년 |
2.14 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.15 투자부동산 &cr
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
2.16 무형자산 &cr&cr연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며, 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr
연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
(1) 회원권&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr
(2) 기타의 무형자산&cr기타의 무형자산은 취득원가로 계상되며 5년에서 10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
&cr2.17 비금융자산의 손상 &cr&cr연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr&cr사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근 거래가격을 고려하고 있습니다. &cr
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. &cr
2.18 종업원급여&cr&cr(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr(2) 퇴직급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&crㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &crㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때&cr&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 기타장기종업원급여
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr&cr2.19 금융보증계약&cr&cr금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
연결회사는 관계기업에 제공한 금융보증계약에 대하여 보증기간에 따라 관계기업으로부터 보증료를 수령하고 있습니다.&cr
2.20 리스 &cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. &cr&cr연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
2.21 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역에 대한 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결회사는 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결회사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. &cr
(1) 재화의 판매&cr연결회사는 내화물 및 석회제품 등의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때,회사는 변동대가를 고려합니다.&cr&cr계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 재화 판매 계약은 분기별로 Bonus/Penalty 적용 및 탄소배출권 배출실적에따라 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 연결회사는 기댓값 방법이 회사가 권리를 갖게될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 기댓값 방법을 사용합니다.&cr
(2) 용역의 제공&cr연결회사는 산업용 로재 시공, 정비 및 보수, 화성공장 위탁운영 등의 용역을 제공하고 있습니다. 연결회사는 산업용 로재시공, 정비 및 보수 용역에 대하여 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 화성공장 위탁운영과 관련된 계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr또한 예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr(3) 계약 잔액
&cr(가) 계약자산&cr계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr&cr(나) 매출채권&cr수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. &cr&cr(다) 계약부채&cr계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr
2.22 충당부채&cr&cr연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사는 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
2.23 온실가스배출권과 배출부채
연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '기타자산'과 '충당부채'로 분류합니다.
2.24 법인세&cr&cr(1) 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과거기간에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.&cr&cr(2) 이연법인세&cr연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
&cr연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr- 종속기업, 관계기업 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차 이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
&cr또한, 연결회사는 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr- 종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2.25 재무제표 승인&cr&cr 연결회사의 재무제표는 2019년 3월 18일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2.26 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr &cr연결회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항을 요구합니다.
&cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였습니다. 누적효과 일괄조정법에서는 새로운 기준서를 최초적용일 현재의 모든 계약에 대해 혹은 최초적용일 현재 종료되지 않은 계약에대해서만 적용할 수 있습니다. 연결회사는 2018년 1월 1일의 모든 계약에 새로운 기준서를 적용하기로 선택하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호의 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일에 이익잉여금의 기초잔액에서 조정됩니다. 따라서 비교정보는 재작성되지 않으며, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 그리고 관련 해석서에 따라 보고됩니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 다음과 같습니다.
(i) 2018년 1월 1일 연결자본변동표에 미치는 영향(단위:천원)
| 구분 | 조정사항 | 제1115호&cr 채택 전 금액 | 조정 | 보고금액 |
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 29,535,000 | - | 29,535,000 | |
| 자본잉여금 | 23,722,411 | - | 23,722,411 | |
| 기타포괄손익누계액 | (3,595,668) | - | (3,595,668) | |
| 이익잉여금 | (a) | 594,795,617 | 1,327,103 | 596,122,720 |
| 비지배지분 | 7,732,367 | - | 7,732,367 | |
| 총자본 | 652,189,727 | 1,327,103 | 653,516,830 |
(ii) 2018년 12월 31일 연결재무상태표에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1115호의 변동대가 효과로 인하여 연결회사의 2018년 12월 31일현재 연결재무상태표의 자산 523,443천원, 부채 126,673천원 및 자본 396,770천원이 증가하였습니다.&cr&cr(iii) 2018년 12월 31일 연결포괄손익계산서에 미치는 영향(단위:천원)
| 구분 | 조정사항 | 제1115호&cr 채택 전 금액 | 조정 | 보고금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | (a) | 1,383,070,094 | 523,443 | 1,383,593,537 |
| 법인세비용 | (a) | 43,720,814 | 126,673 | 43,847,487 |
| 당기순이익 | (a) | 132,355,274 | 396,770 | 132,752,044 |
| 총포괄이익 | (a) | 125,011,926 | 396,770 | 125,408,696 |
(iv) 2018년 12월 31일 연결현금흐름표에 미치는 영향(단위:천원)
| 구분 | 조정사항 | 제1115호&cr 채택 전 금액 | 조정 | 보고금액 |
|---|---|---|---|---|
| 당기순이익 | (a) | 132,355,274 | 396,770 | 132,752,044 |
| 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 | 9,355,320 | - | 9,355,320 | |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (a) | (36,730,084) | (396,770) | (37,126,854) |
| 영업활동으로부터 창출된 현금 | 104,980,510 | - | 104,980,510 |
(v) 2018년 12월 31일 주당이익에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1115호의 변동대가 효과로 인하여 연결회사의 당기 주당순이익은7 원 증가하였습니다. 연결회사는 당기말 현재 발행된 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익 증가효과는 기본주당순이익 증가효과와 같습니다.
&cr2018년 1월 1일의 조정내용의 성격과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 손익계산서에서의 유의적인 변동의 이유는 아래와 같습니다.&cr&cr(a) 변동대가가 있는 재화의 판매&cr연결회사는 납품한 제품의 검수 결과 등에 따라 Bonus/Penalty를 적용하며 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 또한, 일부 계약의 경우 분기별 탄소배출권 배출실적이 차분기 고객으로부터 수령하는 대가에 반영됩니다. 연결회사는 기댓값 방법이 연결회사가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 기댓값 방법을 사용합니다. 연결회사는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 연결회사는 계약자산을 재무상태표에 구분하여 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 2017년 말에 존재하였던 효과는 이익잉여금에서 조정되었습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결회사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였습니다. 연결회사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.&cr&cr(가) 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 연결회사의 사업모형과 금융 상품의 계약상 현금흐름이 원금및 원금에 대한 이자의 지급(SPPI)만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다.&cr&cr연결회사의 사업모형에 대한 평가는 2018년 1월 1일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 연결회사에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 연결회사는 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 금융자산에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.&cr&cr2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류된 매출채권및기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금 흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 2018년 1월 1일부터 상각후원가로 측정하는 채무상품으로 분류됩니다.&cr&cr2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되었던 비상장 회사에 대한 지분투자는 2018년 1월 1일부터 기타포괄손익-공정가치 측정(FVOCI) 지분상품으로 지정되어 분류 및 측정됩니다. 연결회사는 당분간 이러한 투자를 보유하고자 할 때 이 범주에 속하는 비상장 주식투자를 취소 불가능하게 분류하기로 선택하였습니다. 이전 기간의 당기손익으로 인식한 손상은 없습니다.&cr&cr2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되었던 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품과 파생상품은2018년 1월 1일부터 당기손익-공정가치 측정(FVPL) 금융자산으로 분류하였습니다.
&cr연결회사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.
기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에 금융자산은 계약상 정의와 연결회사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.&cr&cr금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.&cr&cr(나) 손상&cr기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결회사가 당기손익-공정가치 측정(FVPL)이 아닌 모든 채무상품과 계약자산에 대해 기대신용손실 충당금을 인식하도록 요구합니다.&cr&cr기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.&cr&cr계약자산과 매출채권 및 기타수취채권의 경우, 연결회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결회사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.&cr&cr기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr
기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항으로 인하여 연결회사의 채무상품에 대한 손실충당금은 변동되지 않았습니다.
(다) 위험회피회계&cr연결회사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 연결회사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 - 선수취 대가' (제정)&cr해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체&cr이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함&cr개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (i) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (ii) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (iii) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
2.27 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr &cr연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr&cr또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr&cr(가) 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용방법&cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr&cr연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr&cr또한, 연결회사는 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로선택할 것입니다. 연결회사는 소액리스로 간주되는 사무용 기기 (예를 들어, 컴퓨터, 프린터, 복사기 등)를 보유하고 있습니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.&cr&cr연결회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 17,709백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 17,390백만원입니다.&cr&cr다만, 연결회사는 일부 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.&cr&cr연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 17,390백만원 증가할 것으로 예상됩니다. 2019년 기준으로 운용리스비용 17,298백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 17,060백만원과 리스부채에 대한 이자비용 246백만원이 증가할 것으로 예상됩니다. 다만,재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr기업회계기준서 제1109호에서 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은없습니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 &cr이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.&cr&cr- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정 , 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급 여 부채(자산)를 재측정&cr- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정&cr&cr개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 연결회사의 제도에 개정, 축소, 청산이발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. &cr&cr(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr&cr- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&cr- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&cr- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지&cr- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr&cr연결회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 시행일에 이 해석서를 적용할 예정입니다.&cr&cr(7) 2015 - 2017 연차개선&cr(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결회사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 동 개정사항은 연결회사의 현재 회계정책과 일치하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 연결회사의 현재 회계정책과 일치하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr
(1) 변동대가 추정&cr연결회사는 고객과의 일부 계약의 거래가격에 변동대가를 추정합니다. 연결회사는 기댓값 방법이 회사가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 기댓값 방법을 사용합니다.&cr
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조).&cr
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다(주석 4 참조).
&cr(4) 충당부채
연결회사는 보고기간말 현재 주석 23에서 설명하는 바와 같이 상여예상지급액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
(5) 순확정급여부채(자산)&cr순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).
&cr4. 재무위험관리 &cr
4.1 재무위험관리요소 &cr&cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr
4.1.1 시장위험 &cr&cr (1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr
연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 15% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미 달러화/원 | 상승시 | 2,196,183 | 1,485,510 | 2,196,183 | 1,485,510 |
| 하락시 | (2,196,183) | (1,485,510) | (2,196,183) | (1,485,510) | |
| 인도네시아 IDR/원 | 상승시 | 271,377 | 40,194 | 271,377 | 40,194 |
| 하락시 | (271,377) | (40,194) | (271,377) | (40,194) | |
| 유로화/원 | 상승시 | (7,191) | (10,415) | (7,191) | (10,415) |
| 하락시 | 7,191 | 10,415 | 7,191 | 10,415 | |
| 일본 엔화/원 | 상승시 | 14,611 | (6,532) | 14,611 | (6,532) |
| 하락시 | (14,611) | 6,532 | (14,611) | 6,532 | |
| 중국 위안화/원 | 상승시 | 16,594 | (76,265) | 16,594 | (76,265) |
| 하락시 | (16,594) | 76,265 | (16,594) | 76,265 |
한편, 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화자산부채의 환율 변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
&cr(2) 가격위험
연결회사는 재무상태표상 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품 및 제품 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. &cr
비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다(단위:천원).
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | - | - | 173,620 | 241,418 |
공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다.&cr&cr (3) 이자율 위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. &cr&cr연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr&cr이를 위해 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 등을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승시 | (15,293) | (21,058) | (15,293) | (21,058) |
| 하락시 | 15,293 | 21,058 | 15,293 | 21,058 |
4.1.2 신용위험 &cr&cr신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로검토되고 있습 니다.&cr
당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.&cr
(1) 금융자산의 신용건전성&cr거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 매 출 채 권 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| Group 1(*) | 116,827,018 | 106,112,597 |
| Group 2(*) | 66,077,079 | 51,808,793 |
| Group 3(*) | 2,572,234 | 1,786,991 |
| 합 계 | 185,476,331 | 159,708,381 |
| 은행예금 및 단기 은행예치금 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| AAA | 120,477,215 | 104,073,640 |
| 단기금융상품 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| AAA | 13,274,755 | 78,947,078 |
(*) 금융자산의 거래 상대방은 다음과 같이 구분되었습니다.&crGroup 1 - 특수관계자&crGroup 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 거래처 &crGroup 3 - 당기 신규거래처&cr
(2) 보고일 현재 연결회사의 금융보증부채를 제외한 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대 노출금액입니다. 연결회사는 관계기업 을 위해 금융기관과 금융보증계약을체결하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인해 연결회사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기 말 현재 동 금융보증계약으로 인해 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 1,275백만원입니다(주석 18, 34 참조).
4.1.3 유동성 위험 &cr&cr 연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다 . 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 비유동부채를 제외한 모든 금융부채의 만기는 2개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. &cr
연결회사의 자금팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다(단위:천원).
| 2018년 12월 31일 | 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 4,472,400 | 4,472,400 | 11,231,000 | - |
| 매입채무 | 89,818,921 | - | - | - |
| 차입금 및 미지급금 이자 | 756,506 | 575,057 | 630,473 | - |
| 기타금 융부채 (*) | 26,216,615 | 815,512 | 773,206 | 897,090 |
| 2017년 12월 31일 | 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 5,091,882 | 5,041,882 | 15,125,647 | 2,520,942 |
| 매입채무 | 107,242,883 | - | - | - |
| 차입금 및 미지급금 이자 | 1,102,054 | 886,029 | 1,371,123 | 40,314 |
| 기타금 융부채 (*) | 29,331,272 | 288,548 | 293,058 | - |
(*) 금융보증부채의 보증 한도 1,275백만원(전기: 1,221백만원)이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다(주석 18, 34 참조).
4.2 자본위험관리 &cr
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 189,497,465 | 183,650,482 |
| 자본 (B) | 758,131,714 | 652,189,727 |
| 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) | 133,751,970 | 183,020,719 |
| 차입금 (D) | 20,175,800 | 27,780,353 |
| 부채비율 (A/B) | 25.00% | 28.16% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | (-)14.98% | (-)23.80% |
&cr4.3 공정가치 측정 &cr
(1) 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | - | - | 5,355,965 | 5,355,965 |
| 금융부채 | - | - | - | - |
&cr(2) 2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | - | - | 4,233,528 | 4,233,528 |
| 금융부채 | - | - | - | - |
&cr당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. &cr
(3) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,592,465 | 4,592,465 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 763,500 | 763,500 | - | - |
| 매도가능금융자산(*1) | - | - | 4,233,528 | 4,233,528 |
(*1) 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
&cr(4) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융상품 범주 | 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산(*1) | 내화물협동조합 | - | 6,200 |
| 건설공제조합 | - | 304,946 | |
| (주)엔투비 | - | 750,000 | |
| (사)제철복지회 | - | 500 | |
| 합 계 | - | 1,061,646 |
(*1) 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라, 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류변경하였습니다.
(5) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이&cr부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)&cr
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 4,592,465 | 4,592,465 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 763,500 | 763,500 | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | - | - | 4,233,528 | 4,233,528 |
| 합 계 | - | - | 5,355,965 | 5,355,965 | - | - | 4,233,528 | 4,233,528 |
당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.
&cr(6) 가치평가기법 및 투입변수 &cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||||||||
| 조합 등 출자금 | 4,592,465 | 수준 3 | 조정순자산법 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||||||
| 비상장주식 | 763,500 | 수준 3 | 현금흐름&cr할인모형 | 성장률, 할인율 등 |
- | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | ||||||||
| 조합 등 출자금 | - | - | - | - | 4,233,528 | 수준 3 | 조정순자산법 | - |
(7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr 연결회사의 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.
4.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr당기 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) .
| 과 목 | 당기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 외화환산 | 기타(*) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성사채 | 50,000 | - | - | (50,000) | - |
| 비유동성사채 | - | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 유동성장기부채 | 5,041,882 | (8,672,953) | 207,200 | 7,896,271 | 4,472,400 |
| 장기차입금 | 22,688,471 | - | 861,200 | (7,896,271) | 15,653,400 |
| 합 계 | 27,780,353 | (8,672,953) | 1,068,400 | - | 20,175,800 |
(*) 유동성대체 효과입니다.&cr
5. 영업부문 정보 &cr
(1) 연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 재화 또는 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 내화물제조정비부문 | 내화물 제조 및 산업용로재 정비 | (주)포스코 등 |
| 라임케미칼부문 | 생석회, 음극재, 화성품 가공 및 판매, 화성공장 위탁 운영 | (주)포스코, OCI(주), &crKrakatau Posco 등 |
(2) 당기와 전기 중 사업부문의 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 내화물제조정비본부 | 라임케미칼본부 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 522,279,276 | 861,314,261 | 1,383,593,537 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 522,279,276 | 861,314,261 | 1,383,593,537 |
| 보고부문영업손익 | 44,793,165 | 61,506,263 | 106,299,428 |
| 감가상각비(유ㆍ무형) | 9,263,105 | 7,082,688 | 16,345,793 |
| 구 분 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 내화물제조정비본부 | 라임케미칼본부 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 458,652,659 | 738,506,202 | 1,197,158,861 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 458,652,659 | 738,506,202 | 1,197,158,861 |
| 보고부문영업손익 | 49,178,341 | 54,782,401 | 103,960,742 |
| 감가상각비(유ㆍ무형) | 9,122,961 | 5,075,388 | 14,198,349 |
연결회사는 보고부문별로 영업손익을 최고영업의사결정자에게 보고하고 있습니다.
&cr(3) 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 외부 고객으로부터의 수익 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 1,252,350,939 | 1,120,223,812 |
| 해외 | 131,242,598 | 76,935,049 |
| 합계 | 1,383,593,537 | 1,197,158,861 |
&cr(4) 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 637,655,658 | 543,606,236 |
| 상품매출액 | 355,416,307 | 282,236,749 |
| 용역매출액 | 330,041,609 | 303,288,345 |
| 공사매출액 | 60,479,963 | 68,027,531 |
| 합 계 | 1,383,593,537 | 1,197,158,861 |
&cr(5) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A회사 | 872,676,189 | 809,880,742 |
| B회사 | 140,348,388 | 120,582,474 |
| 합 계 | 1,013,024,577 | 930,463,216 |
(6) 당기에 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | ||
| 내화물제조정비부문 | 라임케미칼부문 | 합계 | |
| 주요 제품/용역 | |||
| 제품의 판매 | 187,984,039 | 449,840,202 | 637,824,241 |
| 상품의 판매 | 110,094,457 | 245,153,267 | 355,247,724 |
| 용역매출액 | 163,720,817 | 166,320,792 | 330,041,609 |
| 공사매출액 | 60,479,963 | - | 60,479,963 |
| 합 계 | 522,279,276 | 861,314,261 | 1,383,593,537 |
| 지리적 시장 | |||
| 한국 | 484,070,413 | 768,449,109 | 1,252,519,522 |
| 동남아 | 14,281,692 | 36,379,499 | 50,661,191 |
| 중국 | 20,229,668 | 23,391,765 | 43,621,433 |
| 기타 | 3,697,503 | 33,093,888 | 36,791,391 |
| 합 계 | 522,279,276 | 861,314,261 | 1,383,593,537 |
| 수익인식시기 | |||
| 한 시점에 인식 | 298,078,496 | 694,993,468 | 993,071,964 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 224,200,780 | 166,320,793 | 390,521,573 |
| 합 계 | 522,279,276 | 861,314,261 | 1,383,593,537 |
6. 범주별 금융상품
&cr(1) 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
2018년 12월 31일 -
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 120,477,215 | - | - | 120,477,215 |
| 매출채권 | 180,856,820 | - | - | 180,856,820 |
| 기타유동금융자산 | 17,933,964 | - | - | 17,933,964 |
| 기타비유동금융자산 | 43,273,913 | 4,592,465 | 763,500 | 48,629,878 |
| 합 계 | 362,541,912 | 4,592,465 | 763,500 | 367,897,877 |
| 재무상태표상 부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 89,818,921 | - | 89,818,921 |
| 유동차입금 | - | 4,472,400 | - | 4,472,400 |
| 비유동차입금 | - | 15,703,400 | - | 15,703,400 |
| 기타유동금융부채 | - | 24,577,798 | 4,740 | 24,582,538 |
| 기타비유동금융부채 | - | 2,849,992 | 1,766 | 2,851,758 |
| 합 계 | - | 137,422,511 | 6,506 | 137,429,017 |
2017년 12월 31일 -
| 재무상태표상 자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 104,073,640 | - | - | 104,073,640 |
| 매출채권 | - | 169,701,113 | - | - | 169,701,113 |
| 기타유동금융자산 | - | 83,647,537 | - | - | 83,647,537 |
| 기타비유동금융자산 | - | 46,071,222 | 5,295,174 | - | 51,366,396 |
| 합 계 | - | 403,493,512 | 5,295,174 | - | 408,788,686 |
| 재무상태표상 부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 107,242,883 | - | 107,242,883 |
| 유동차입금 | - | 5,091,882 | - | 5,091,882 |
| 비유동차입금 | - | 22,688,471 | - | 22,688,471 |
| 기타유동금융부채 | - | 28,065,151 | 7,304 | 28,072,455 |
| 기타비유동금융부채 | - | 577,096 | 6,029 | 583,125 |
| 합 계 | - | 163,665,483 | 13,333 | 163,678,816 |
(2) 연결회사의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | |||
| 배당금수익 | 매도가능금융자산 | - | 17,654 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 11,130 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 17,500 | - | |
| 대여금 및 수취채권 | |||
| 이자손익 | 현금및현금성자산 | 2,351,244 | 1,983,646 |
| 기타금융자산 | 500,660 | 1,148,615 | |
| 외환차손익 | 현금및현금성자산 | 4,364 | 8,734 |
| 매출채권 | 1,481,347 | (491,853) | |
| 기타금융자산 | 103,126 | 15,169 | |
| 외화환산손익 | 현금및현금성자산 | (41,247) | 10,202 |
| 매출채권 | (112,263) | (419,253) | |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |||
| 이자손익 | 차입금 | (1,548,106) | (1,516,272) |
| 기타부채 | (1,244) | (1,350) | |
| 외환차손익 | 매입채무 | (728,941) | 202,278 |
| 기타부채 | - | (196,461) | |
| 외화환산손익 | 매입채무 | (10) | (36,689) |
| 기타부채 | (136,575) | - |
7. 현금및현금성자산 &cr&cr 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 17,750,816 | 37,278,958 |
| 단기 은행예치금 | 102,726,399 | 66,794,682 |
| 합 계 | 120,477,215 | 104,073,640 |
&cr8. 사용제한 금융상품 &cr&cr연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 예금의종류 | 금융기관 | 금 액 | 사용제한내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산&cr(유동) | 부채상환계좌&cr(DSA) | PT.BANK KEB-&crHANA INDONESIA | - | 1,641,287 | 차입금 관련 인출 제한 |
| 정기예금 | 국민은행 | - | 50,000 | 담보제공(*) | |
| 기타금융자산&cr(비유동) | 부채상환계좌&cr(DSRA) | PT.BANK KEB-&crHANA INDONESIA | - | 1,632,056 | 차입금 관련 인출 제한 |
| 정기예금 | 국민은행 | 50,000 | - | 담보제공(*) | |
| 합 계 | 50,000 | 3,323,343 |
(*) 정기예금은 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).
9. 매출채권 및 계약자산 &cr
(1) 연결회사의 매출채권의 내역 및 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 매출채권(*) | 180,856,820 | 176,219,898 |
| 대손충당금 | - | - |
| 장부금액 | 180,856,820 | 176,219,898 |
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 180,241,962 | 159,708,381 |
| 소 계 | 180,241,962 | 159,708,381 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 1개월 이하 | 614,858 | 14,177,232 |
| 1개월~2개월 | - | 2,334,285 |
| 소 계 | 614,858 | 16,511,517 |
| 합 계 | 180,856,820 | 176,219,898 |
(*) 전기말 현재 미 청구공사 6,518,785천 원 이 포함되어 있습니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 없습니다.&cr
(3) 연결회사의 계약자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 변동대가 관련 매출채권 | 523,443 | - |
| 미청구공사 | 4,624,022 | - |
| 장부금액 | 5,147,465 | - |
10. 금융리스채권 &cr &cr 연결회사는 일부 건물, 구축물 및 기계장치 에 대해 거래처인 PT.Krakatau POSCO 와 금융리스계약을 체결하고 있으며 리스기간은 2013년부터 2027 년까지입니다. &cr&cr(1) 보고기간말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 금융리스채권 | ||
| 채권원금 | 61,987,119 | 74,736,332 |
| 현재가치할인차금 | (16,578,225) | (27,819,112) |
| 장부금액 | 45,408,894 | 46,917,220 |
(2) 보고기간말 현재 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 리스총투자 | 최소리스료의&cr현재가치 | 리스총투자 | 최소리스료의&cr현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 7,754,953 | 3,724,133 | 7,744,775 | 3,404,932 |
| 1년 초과 5년 이내 | 29,061,471 | 16,680,624 | 29,350,722 | 15,294,110 |
| 5년 초과 | 25,170,695 | 25,004,137 | 37,640,835 | 28,218,178 |
| 합 계 | 61,987,119 | 45,408,894 | 74,736,332 | 46,917,220 |
&cr(3) 보고기간말 현재 금융리스의 미실현 이자수익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 리스총투자 | 61,987,119 | 74,736,332 |
| 리스순투자 | ||
| 최소리스료의 현재가치 | 45,408,894 | 46,917,220 |
| 미실현이자수익 | 16,578,225 | 27,819,112 |
&cr(4) 보고기간말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.
11. 기타금융자산 &cr
(1) 연결회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 : | ||
| 단기금융상품 | 13,274,755 | 78,947,078 |
| 미수금 | 463,233 | 608,808 |
| 미수수익 | 390,483 | 580,247 |
| 예치금 | 81,360 | 106,472 |
| 금융리스채권 | 3,724,133 | 3,404,932 |
| 합 계 | 17,933,964 | 83,647,537 |
&cr(2) 연결회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 : | 4,592,465 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 : | 763,500 | - |
| 상각후원가 금융자산 : | ||
| 장기금융상품 | 680,578 | 1,632,055 |
| 장기미수금 | 655,413 | 866,997 |
| 장기보증금 | 253,160 | 59,882 |
| 금융리스채권 | 41,684,762 | 43,512,288 |
| 소 계 | 43,273,913 | 46,071,222 |
| 장기매도가능증권 : | ||
| 장기매도가능증권-주식 | - | 750,000 |
| 장기매도가능증권-출자금 | - | 4,545,174 |
| 소 계 | - | 5,295,174 |
| 합 계 | 48,629,878 | 51,366,396 |
&cr(3) 당기말 현재 기타금융자산에 대하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없으며, 기타금융자산 중 연체된 자산은 없습니다.
12. 기타자산 &cr
연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,596,246 | 1,547,222 |
| 선급비용 | 993,840 | 793,552 |
| 온실가스배출권 | 3,830,281 | 2,839,997 |
| 차감: 비유동항목 | (39,467) | (39,467) |
| 유동항목 | 6,380,900 | 5,141,304 |
&cr13. 재고자산 &cr&cr 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 31,154,060 | (517,405) | 30,636,655 | 20,768,065 | (444,358) | 20,323,707 |
| 상품 | 29,963,856 | (465,669) | 29,498,187 | 20,850,830 | (325,055) | 20,525,775 |
| 반제품 | 4,532,788 | (131,883) | 4,400,905 | 4,896,144 | (95,387) | 4,800,757 |
| 재공품 | 10,958,073 | - | 10,958,073 | 8,135,663 | - | 8,135,663 |
| 연료및재료 | 27,582,749 | - | 27,582,749 | 32,076,947 | - | 32,076,947 |
| 미착품 | 5,816,171 | - | 5,816,171 | 12,724,315 | - | 12,724,315 |
| 합 계 | 110,007,697 | (1,114,957) | 108,892,740 | 99,451,964 | (864,800) | 98,587,164 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 560,544백만원(전기: 429,431백만원)입니다. 또한 재고자산을 순실현가치로 평가하여 인식한 평가손실 250,157천원(전기: 29,934천원)은 매출원가에 가산되었습니다.
14. 유형자산 &cr
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
&cr당기 -
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 9,479,208 | 33,921,204 | 9,789,662 | 98,944,334 | 1,373,277 | 4,668,645 | 24,517,649 | 182,693,979 |
| 기초취득원가 | 9,479,208 | 54,072,481 | 21,920,257 | 200,692,097 | 7,566,145 | 34,134,609 | 24,517,649 | 352,382,446 |
| 정부보조금 | - | (271,555) | - | - | - | (74,320) | - | (345,875) |
| 감가상각누계액 | - | (19,879,722) | (10,319,435) | (97,739,617) | (6,192,868) | (29,389,221) | - | (163,520,863) |
| 손상차손누계액 | - | - | (1,811,160) | (4,008,146) | - | (2,423) | - | (5,821,729) |
| 일반취득 및 자본적지출 | 9,804,902 | 6,122,529 | 17,000 | 3,654,920 | 872,114 | 1,949,097 | 76,846,571 | 99,267,133 |
| 대체(*1) | - | 8,495,759 | 685,703 | 56,907,359 | 129,800 | 728,700 | (68,927,321) | (1,980,000) |
| 감가상각(*2) | - | (1,675,838) | (710,884) | (10,454,839) | (766,573) | (1,946,281) | - | (15,554,415) |
| 처분 | - | (91,107) | (321,491) | (463,977) | (19,029) | (14,275) | - | (909,879) |
| 순외환차이 | - | 1,510 | 1,938 | 11,631 | (1,300) | 2,401 | - | 16,180 |
| 기말장부가액 | 19,284,110 | 46,774,057 | 9,461,928 | 148,599,428 | 1,588,289 | 5,388,287 | 32,436,899 | 263,532,998 |
| 취득원가 | 19,284,110 | 68,286,950 | 19,773,034 | 253,561,850 | 8,037,099 | 35,603,330 | 32,436,899 | 436,983,272 |
| 정부보조금 | - | (261,355) | - | - | - | (62,109) | - | (323,464) |
| 감가상각누계액 | - | (21,251,538) | (10,311,106) | (104,740,832) | (6,448,810) | (30,152,934) | - | (172,905,220) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (221,590) | - | - | - | (221,590) |
&cr전기 -
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 8,758,969 | 29,689,537 | 12,116,939 | 80,382,726 | 1,375,771 | 3,808,189 | 540,823 | 136,672,954 |
| 기초취득원가 | 8,758,969 | 48,402,658 | 21,742,582 | 174,918,097 | 7,211,955 | 33,151,139 | 540,823 | 294,726,223 |
| 정부보조금 | - | (281,755) | - | - | - | (176,222) | - | (457,977) |
| 감가상각누계액 | - | (18,431,366) | (9,625,643) | (94,313,781) | (5,836,184) | (29,166,728) | - | (157,373,702) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (221,590) | - | - | - | (221,590) |
| 일반취득 및 자본적지출 | 720,239 | 1,001,878 | 192,697 | 4,751,247 | 675,687 | 2,454,389 | 55,925,078 | 65,721,215 |
| 대체(*1) | - | 4,667,945 | 314,230 | 26,747,268 | 29,250 | 251,501 | (32,010,194) | - |
| 감가상각(*2) | - | (1,438,156) | (894,264) | (7,517,877) | (729,177) | (2,051,038) | - | (12,630,512) |
| 손상(*3) | - | - | (1,811,160) | (3,786,556) | - | (2,423) | - | (5,600,139) |
| 처분 | - | - | (119,338) | (1,615,286) | (12,866) | (35,109) | - | (1,782,599) |
| 사업결합효과 | - | - | - | - | 38,171 | 249,541 | - | 287,712 |
| 순외환차이 | - | - | (9,442) | (17,188) | (3,559) | (6,405) | 61,942 | 25,348 |
| 기말장부가액 | 9,479,208 | 33,921,204 | 9,789,662 | 98,944,334 | 1,373,277 | 4,668,645 | 24,517,649 | 182,693,979 |
| 취득원가 | 9,479,208 | 54,072,481 | 21,920,257 | 200,692,097 | 7,566,145 | 34,134,609 | 24,517,649 | 352,382,446 |
| 정부보조금 | - | (271,555) | - | - | - | (74,320) | - | (345,875) |
| 감가상각누계액 | - | (19,879,722) | (10,319,435) | (97,739,617) | (6,192,868) | (29,389,221) | - | (163,520,863) |
| 손상차손누계액 | - | - | (1,811,160) | (4,008,146) | - | (2,423) | - | (5,821,729) |
(*1) 건설중인자산의 본계정 대체된 금액으로 구성되어 있으며, 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 1,980,000천원 대체되었습니다.&cr(*2) 감가상각비 중 13,823,567천원(전기: 11,169,311천원)은 매출원가에 1,730,848천원(전기: 1,461,201천원)은 일반관리비에 포함되어 있습니다. &cr (*3) 연결회사는 전기 중 탄산칼슘사업 수익성 개선 불가로 인하여 장부가액과 회수가능가액의 차액 5,600,139천원을 손상차손으로 인식하였습니다(주석 28 참조). &cr
(2) 운용리스 이용내역 &cr
당기말 현재 연결회사는 (주)포스코와 석회소성 설비임대차계약을 체결하고 있으며 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
당기말 인식한 리스료 -
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 15,765,032 | 15,309,238 |
&cr미래 최소 리스료 -
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 13,474,318 | 13,840,130 |
15. 무형자산 &cr&cr (1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
당기 -
| 구 분 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 1,623,720 | 4,221,397 | 5,845,117 |
| 일반취득 및 자본적지출 | 467,976 | 1,083,320 | 1,551,296 |
| 대체(*1) | 1,980,000 | - | 1,980,000 |
| 상각(*2) | (791,378) | - | (791,378) |
| 처분 | - | (1,500,000) | (1,500,000) |
| 손상또는환입(*3) | - | 4,000 | 4,000 |
| 순외환차이 | (225) | - | (225) |
| 기말장부가액 | 3,280,093 | 3,808,717 | 7,088,810 |
&cr전기 -
| 구 분 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 2,742,037 | 3,899,680 | 6,641,717 |
| 일반취득 및 자본적지출 | 881,654 | 675,962 | 1,557,616 |
| 상각(*2) | (1,567,837) | - | (1,567,837) |
| 처분 | (303) | (18,245) | (18,548) |
| 손상또는환입(*3) | (429,102) | (336,000) | (765,102) |
| 순외환차이 | (2,729) | - | (2,729) |
| 기말장부가액 | 1,623,720 | 4,221,397 | 5,845,117 |
(*1) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 1,980,000천원 대체되었습니다.&cr (*2) 무형자산상각비 중 149,458천원(전기: 98,283천원)은 매출원가에, 641,920천원(전기: 1,469,554 천원)은 일반관리비에 포함되었습니다. &cr(*3) 무형자산에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손금액은 없으며(전기: 769,102천원), 당기손익으로 인식한 손상차손환입금액은 당기 4,000천원(전기: 4,000천원)입니다.
&cr(2) 경상연구개발비 중 2,809,147천원(전기: 2,423,860천원)은 매출원가에 6,715,224천원(전기: 5,340,143천원)은 일반관리비에 포함되어 있습니다.
16. 투자부동산 &cr
당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
당기 -
| 과 목 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 223,104 | - | - | - | 223,104 |
&cr전기 -
| 과 목 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 223,104 | - | - | - | 223,104 |
연결회사가 보유한 투자부동산은 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.
- 관계기업 및 공동약정에 대한 지분 &cr
(1) 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 종 목 | 소재국가 | 유효&cr지분율 | 결산월 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 영구포철로재내화재료(유) | 중국 | 25% | 12월 | 49,254 | - | - | 49,254 | - | - |
| PT.Indonesia Pos Chemtech&crChosun Ref | 인도네시아 | 30% | 12월 | 4,476,937 | 5,054,198 | 4,976,226 | 4,476,937 | 4,718,213 | 4,658,602 | |
| PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical(*1) | 인도네시아 | 19% | 12월 | 722,093 | 2,035,849 | 2,035,849 | 722,093 | 1,423,187 | 1,423,187 | |
| (주)포스그린(*2) | 한국 | 19% | 12월 | 760,000 | 802,614 | 802,614 | 760,000 | 796,020 | 796,020 | |
| 소 계 | 6,008,284 | 7,892,661 | 7,814,689 | 6,008,284 | 6,937,420 | 6,877,809 | ||||
| 공동기업 | (주)피엠씨텍(*3) | 한국 | 60% | 12월 | 115,680,000 | 179,744,865 | 179,372,179 | 115,680,000 | 110,277,184 | 110,017,539 |
| 장가항포항내화재료(유)(*4) | 중국 | - | 12월 | - | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 115,680,000 | 179,744,865 | 179,372,179 | 115,680,000 | 110,277,184 | 110,017,539 | ||||
| 합 계 | 121,688,284 | 187,637,526 | 187,186,868 | 121,688,284 | 117,214,604 | 116,895,348 |
(*1) 연결회사는 PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical의 소유지분율이 20%미만이나 주주간 약정에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr (*2) 연결회사는 (주)포스그린의 소유지분율이 20% 미만이나 주주간 약정에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr (*3) (주)피엠씨텍에 대한 소유지분율이 과반수 이상이나 주주간 약정에 의해 주요 의사결정에 대하여 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하였습니다.&cr(*4) 전기 중 장가항포항내화재료(유)가 영구포항상무유한공사를 합병하였고, 주주간 약정에 따라 회사가 장가항포항내화재료(유)의 지분 51%를 획득함에 따라 공동기업에서 종속기업으로 연결범위가 변동되었습니다.
&cr(2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기 | 영구포철로재&cr내화재료(유) | PT.Indonesia Pos&crChemtech &crChosun Ref | PT.Krakatau &crPoschem &crDongsuh Chemical | ㈜포스그린 | ㈜피엠씨텍 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | - | 4,658,602 | 1,423,187 | 796,020 | 110,017,539 | 116,895,348 |
| 취득또는처분 | - | - | - | - | - | - |
| 지분법손익 | - | 787,518 | 541,862 | 6,594 | 69,516,495 | 70,852,469 |
| 지분법자본변동 | - | (137,145) | 70,800 | - | - | (66,345) |
| 지분법이익잉여금 | - | (9,769) | - | - | (161,855) | (171,624) |
| 배당 | - | (322,980) | - | - | - | (322,980) |
| 기말 장부금액 | - | 4,976,226 | 2,035,849 | 802,614 | 179,372,179 | 187,186,868 |
| 전기 | 영구포철로재&cr내화재료(유) | 장가항포항&cr내화재료(유) | PT.Indonesia Pos&crChemtech &crChosun Ref | PT.Krakatau &crPoschem &crDongsuh Chemical | ㈜포스그린 | ㈜피엠씨텍 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액 | - | 1,207,691 | 5,141,125 | 980,917 | 775,245 | 82,400,592 | 90,505,570 |
| 취득또는처분 | - | (1,147,919) | - | - | - | - | (1,147,919) |
| 지분법손익 | - | (21,468) | 492,870 | 586,913 | 20,775 | 27,565,883 | 28,644,973 |
| 지분법자본변동 | - | (38,304) | (640,191) | (142,132) | - | - | (820,627) |
| 지분법이익잉여금 | - | - | (2,532) | (2,511) | - | 51,064 | 46,021 |
| 배당 | - | - | (332,670) | - | - | - | (332,670) |
| 기말 장부금액 | - | - | 4,658,602 | 1,423,187 | 796,020 | 110,017,539 | 116,895,348 |
(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보, 관계기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref | |
|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 21,757,877 | 19,045,227 |
| 비유동자산 | 10,801,607 | 12,719,815 |
| 유동부채 | 15,034,245 | 15,663,840 |
| 비유동부채 | 677,912 | 373,824 |
| 자본(a) | 16,847,327 | 15,727,378 |
| 지분율(b) | 30% | 30% |
| 순자산지분해당액(axb) | 5,054,198 | 4,718,213 |
| 미실현손익 | (77,972) | (59,611) |
| 관계기업 장부금액 | 4,976,226 | 4,658,602 |
| 구 분 | PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 수익 | 47,263,593 | 39,436,882 |
| 계속영업손익 | 2,781,582 | 1,484,163 |
| 기타포괄손익 | (32,562) | (8,439) |
| 총포괄손익 | 2,749,020 | 1,475,724 |
| 관계기업으로부터 수령한 배당금 | 322,980 | 332,670 |
(4) 주요 공동기업의 요약 재무정보, 공동기업 투자의 장부금액으로의 조정 내역 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | (주)피엠씨텍 | |
|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| --- | --- | --- |
| 유동자산&cr (현금및현금성자산) | 165,020,248&cr(65,014,404) | 80,483,429&cr(37,365,819) |
| 비유동자산 | 372,118,238 | 396,438,642 |
| 유동부채&cr (유동금융부채) | 104,474,289&cr(71,805,978) | 98,136,429&cr(87,013,608) |
| 비유동부채&cr (비유동금융부채) | 133,089,421&cr(132,518,521) | 194,990,336&cr(194,770,661) |
| 자본(a) | 299,574,776 | 183,795,306 |
| 지분율(b) | 60% | 60% |
| 순자산지분해당액(axb) | 179,744,866 | 110,277,184 |
| 미실현손익 | (372,687) | (259,645) |
| 공동기업 장부금액 | 179,372,179 | 110,017,539 |
| 구 분 | (주)피엠씨텍 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 수익 | 300,986,063 | 154,312,035 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 24,413,118 | 24,222,305 |
| 이자수익 | 1,084,481 | 174,582 |
| 이자비용 | 7,251,777 | 10,048,494 |
| 법인세비용(수익) | 26,513,217 | (10,229,575) |
| 계속영업손익 | 116,049,228 | 46,170,391 |
| 기타포괄손익 | (269,758) | 85,106 |
| 총포괄손익 | 115,779,470 | 46,255,497 |
18. 매입채무 및 기타금융부채 &cr&cr 연결회사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 89,818,921 | 107,242,883 |
| 미지급비용 | 15,842,461 | 16,621,344 |
| 미지급금 | 8,735,337 | 11,443,807 |
| 장기미지급비용 | 2,849,992 | 577,096 |
| 소 계 | 117,246,711 | 135,885,130 |
| 기타 금융부채 | ||
| 유동금융보증부채(*) | 4,740 | 7,304 |
| 비유동금융보증부채(*) | 1,766 | 6,029 |
| 소 계 | 6,506 | 13,333 |
| 합 계 | 117,253,217 | 135,898,463 |
(*) 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자인 PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical의 차입금과 관련하여 1,275백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34 참조) .
19. 기타유동부채 및 계약부채 &cr
(1) 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 선수금(*) | - | 199,047 |
| 초과청구공사(*) | - | 1,327,373 |
| 예수금 | 10,580,551 | 2,046,061 |
| 합 계 | 10,580,551 | 3,572,481 |
(*) 고객에게 이미 받은 대가에 상응하여 재화나 용역을 이전하여야 하는 부분은 계약부채로 계상하였습니다.
(2) 연결회사의 계 약부채의 내 역은 다음과 같습니다( 단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 재화판매관련 선수금 | 87,083 | - |
| 초과청구공사 | 738,730 | - |
| 합 계 | 825,813 | - |
&cr20. 차입금 및 사채 &cr
(1) 연결회사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 사모사채 | - | 50,000 |
| 은행차입금 | 4,472,400 | 5,041,882 |
| 소 계 | 4,472,400 | 5,091,882 |
| 비유동 | ||
| 사모사채 | 50,000 | - |
| 은행차입금 | 15,653,400 | 22,688,471 |
| 소 계 | 15,703,400 | 22,688,471 |
| 총 차입금 | 20,175,800 | 27,780,353 |
(2) 연결회사의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 만기일 | 액면이자율 | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사모사채 | 2021.11.24 | 2.74% | 50,000 | 50,000 |
연결회사가 발행한 사모사채는 3년 거치 일시상환되며 이자는 매월말 후급됩니다. &cr&cr상기 사채와 관련하여 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).
(3) 연결회사의 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 차입처 | 최장 만기일 | 연이자율 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 외화대출 | POSCO ASIA &crCOMPANY | 2023.4.12 | 3개월&crLIBOR+1.70% | 20,125,800 | - |
| PT.BANK KEB-HANA INDONESIA | 2023.4.1 | 3개월&crLIBOR+3.59% | - | 27,730,353 |
&cr21. 퇴직급여 &cr&cr (1) 연결회사는 종업원의 퇴직연금제도 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를운영하고 있습니다. 당기 중 확정기여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 2,264백만원(전기: 1,921 백만원)입니다.&cr
(2) 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인 식된 순확정급여부채 및 순확정급여자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 63,307,153 | 49,463,445 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (63,633,327) | (58,583,785) |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산) | (326,174) | (9,120,340) |
&cr(3) 확정급여채무 의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 49,463,445 | 46,782,780 |
| 당기근무원가 | 6,075,840 | 6,117,067 |
| 이자비용 | 2,554,663 | 1,571,570 |
| 재측정요소 | ||
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 469,809 | - |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 7,281,262 | (2,280,946) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 2,419,635 | 2,999,397 |
| 제도에서의 지급액 | ||
| - 급여의 지급 | (5,008,034) | (5,789,784) |
| 기타 | 50,533 | 63,361 |
| 보고기간말 금액 | 63,307,153 | 49,463,445 |
(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 58,583,785 | 55,336,327 |
| 이자수익 | 2,075,644 | 1,687,000 |
| 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (1,172,000) | (658,222) |
| 납입액 | 10,000,000 | 7,000,000 |
| 제도에서의 지급 | ||
| - 급여의 지급 | (5,854,102) | (4,781,320) |
| 보고기간말 금액 | 63,633,327 | 58,583,785 |
&cr(5) 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 구성비율(%) | 공시가격 | 구성비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | 7,309 | 0.01 | 1,053,231 | 1.80 |
| 채무상품 | 24,533,078 | 38.55 | 18,175,833 | 31.02 |
| - 국채 | 1,755,689 | 2.76 | 8,453,921 | 14.43 |
| - 회사채 | 8,180,911 | 12.86 | 3,094,584 | 5.28 |
| - 특수채 | 14,596,478 | 22.94 | 6,627,328 | 11.31 |
| 현금 및 현금성자산 | 3,764,634 | 5.92 | 4,669,229 | 7.97 |
| 기타 | 35,328,306 | 55.52 | 34,685,492 | 59.21 |
| 합 계 | 63,633,327 | 100.00 | 58,583,785 | 100.00 |
&cr (6) 지배기업의 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.31% | 3.70% |
| 급여상승율 | 4.52% | 3.35% |
(7) 지배기업의 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다(단위:천원).
| &cr구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 주요 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (5,657,846) | 6,687,332 |
| 급여상승율 | 1% | 6,715,381 | (5,780,887) |
할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.&cr
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr&cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr지배기업은 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. &cr&cr2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결회사의 예상기여금은 10,000백만원입니다. &cr
당기말 현재 지배기업의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 5,312,558 | 7,432,760 | 18,869,072 | 221,945,050 | 253,559,440 |
확정급여채무의 가중평균만기는 10.24년입니다.
22. 법인세비용 및 이연법인세 &cr&cr (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| - 당기손익에 대한 당기법인세 | 26,223,702 | 22,289,714 |
| - 전기법인세의 조정사항 | (153,387) | 46,297 |
| 총 당기법인세 | 26,070,315 | 22,336,011 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 20,580,855 | (563,873) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (2,803,683) | (171,700) |
| 법인세비용 | 43,847,487 | 21,600,438 |
&cr(2) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 176,599,531 | 125,560,001 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 42,298,126 | 29,939,702 |
| 법인세 효과 | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (68,153) | (77,535) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 851,669 | 202,691 |
| - 세액공제 | (337,110) | (388,447) |
| - 법인세추납액(환급)액 | 422,233 | (105,649) |
| - 미인식이연법인세의 변동 | - | (8,053,617) |
| 전기 법인세의 조정사항 | (153,387) | 46,297 |
| 기타 | 834,109 | 36,996 |
| 법인세비용&cr(유효세율 - 당기: 24.8%, 전기: 17.2%)(*) | 43,847,487 | 21,600,438 |
(*) 관계기업의 지분법평가에 대한 미인식이연법인세 변동 등으로 인하여 유효세율이 변동하였습니다. &cr
(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (11,342,707) | 2,749,240 | (8,593,467) | (1,362,127) | 329,634 | (1,032,493) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 1,388,927 | (336,120) | 1,052,807 |
| 공정가치평가금융자산평가손익 | 13,000 | (3,146) | 9,854 | - | - | - |
| 지분법이익잉여금 | (171,624) | 41,533 | (130,091) | 46,021 | (11,137) | 34,884 |
| 지분법자본변동 | (66,344) | 16,055 | (50,289) | (820,627) | 189,323 | (631,304) |
| 합 계 | (11,567,675) | 2,803,682 | (8,763,993) | (747,806) | 171,700 | (576,106) |
&cr (4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 4,467,372 | 2,989,488 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,172,273 | 2,411,880 |
| 소 계 | 5,639,645 | 5,401,368 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (22,959,507) | (4,823,142) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (223,772) | (344,688) |
| 소 계 | (23,183,279) | (5,167,830) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (17,543,634) | 233,538 |
(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018년 1월 1일 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 외화환산차이 | 2018년 12월 31일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||||
| 미수수익 | (140,420) | 45,923 | - | - | (94,497) |
| 유형자산 | (3,179,097) | (2,004,542) | - | (22,424) | (5,206,063) |
| 연구및인력개발준비금 | (403,334) | 403,334 | - | - | - |
| 계약자산 | - | (126,673) | - | - | (126,673) |
| 관계기업 및 공동기업투자 | - | (17,259,983) | 57,588 | - | (17,202,395) |
| 순확정급여채무 | (1,343,584) | (1,893,882) | 2,749,240 | 424 | (487,802) |
| 기타 | (101,396) | 35,547 | - | - | (65,849) |
| 소 계 | (5,167,831) | (20,800,276) | 2,806,828 | (22,000) | (23,183,279) |
| 이연법인세자산 | |||||
| 재고평가충당금 | 209,282 | 60,538 | - | - | 269,820 |
| 공정가치평가금융자산 | 427,486 | (11,565) | (3,146) | - | 412,775 |
| 무형자산 | 109,329 | (83,248) | - | - | 26,081 |
| 미지급비용 | 2,086,474 | (416,510) | - | - | 1,669,964 |
| 순확정급여채무 | - | - | - | - | - |
| 관계기업 및 공동기업투자 | 1,240,551 | (1,240,551) | - | - | - |
| 외국납부세액공제 | 55,741 | 258,033 | - | - | 313,774 |
| 기타 | 1,272,506 | 1,674,725 | - | - | 2,947,231 |
| 소 계 | 5,401,369 | 241,422 | (3,146) | - | 5,639,645 |
| 순 액 | 233,538 | (20,558,854) | 2,803,682 | (22,000) | (17,543,634) |
| 구 분 | 2017년 1월 1일 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 외화환산차이 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||||
| 미수수익 | (163,104) | 22,684 | - | - | (140,420) |
| 유형자산 | (4,231,166) | 982,114 | - | 69,955 | (3,179,097) |
| 연구및인력개발준비금 | (806,667) | 403,333 | - | - | (403,334) |
| 관계기업 및 공동기업투자 | (134,686) | 134,686 | - | - | - |
| 순확정급여채무 | - | (1,671,774) | 329,635 | (1,445) | (1,343,584) |
| 기타 | (125,324) | 23,928 | - | - | (101,396) |
| 소 계 | (5,460,947) | (105,029) | 329,635 | 68,510 | (5,167,831) |
| 이연법인세자산 | |||||
| 재고평가충당금 | 202,038 | 7,244 | - | - | 209,282 |
| 매도가능금융자산 | 336,120 | 427,486 | (336,120) | - | 427,486 |
| 무형자산 | 28,017 | 81,312 | - | - | 109,329 |
| 미지급비용 | 1,726,290 | 360,184 | - | - | 2,086,474 |
| 순확정급여채무 | 14,100 | (14,100) | - | - | - |
| 관계기업 및 공동기업투자 | - | 1,062,366 | 178,185 | - | 1,240,551 |
| 외국납부세액공제 | 55,741 | - | - | - | 55,741 |
| 기타 | 2,356,396 | (1,083,890) | - | - | 1,272,506 |
| 소 계 | 4,718,702 | 840,602 | (157,935) | - | 5,401,369 |
| 순 액 | (742,245) | 735,573 | 171,700 | 68,510 | 233,538 |
&cr(6) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 만기 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 및 관계기업 투자지분 | - | (31,552) | (1,358,289) | 처분하지 않을 예정 |
23. 충당부채 &cr
(1) 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr
당기 -
| 구 분 | 상여충당부채(*1) | 하자보수충당부채 | 온실가스배출&cr충당부채(*2) | 장기종업원급여&cr충당부채(*3) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,437,542 | - | 1,198,791 | 350,000 | 2,986,333 |
| 손익계산서 증(감): | |||||
| 충당금전입 | 3,810,508 | 46,750 | 7,296,257 | - | 11,153,515 |
| 연중 사용액 | (3,396,310) | - | (1,198,791) | - | (4,595,101) |
| 타계정대체 | - | - | (350,000) | (350,000) | |
| 기말 | 1,851,740 | 46,750 | 7,296,257 | - | 9,194,747 |
| 유동항목 | 1,851,740 | - | 7,296,257 | - | 9,147,997 |
| 비유동항목 | - | 46,750 | - | - | 46,750 |
&cr전기 -
| 구 분 | 상여충당부채(*1) | 소송충당부채 | 온실가스배출&cr충당부채(*2) | 장기종업원급여&cr충당부채(*3) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,751,597 | 220,911 | 4,308,169 | - | 6,280,677 |
| 손익계산서 증(감): | |||||
| 충당금전입 | 2,780,589 | (220,911) | 1,105,673 | 350,000 | 4,015,351 |
| 연중 사용액 | (3,094,644) | - | (4,215,051) | - | (7,309,695) |
| 기말 | 1,437,542 | - | 1,198,791 | 350,000 | 2,986,333 |
| 유동항목 | 1,437,542 | - | 1,198,791 | - | 2,636,333 |
| 비유동항목 | - | - | - | 350,000 | 350,000 |
(*1) 임원에 대한 상여금 지급 예상액에 대하여 상여충당부채로 계상하고 있습니다. &cr (*2) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 연결회사의 예상 탄소배출량은 2,396,643톤입니다.&cr (*3) 장기근속자에 대한 포상 예상액에 대하여 장기종업원급여충당부채로 계상하고 있습니다. &cr
24. 자본금과 자본잉여금 &cr&cr(1) 당기말 현재 연결회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:원,주).
| 구분 | 수권주식수 | 총발행주식수 | 주당액면가액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 현황 | 200,000,000 | 59,070,000 | 500 | 29,535,000,000 | 1,943,378,002 |
&cr(2) 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 1,943,378 | 1,943,378 |
| 감자차익 | 18,302,250 | 18,302,250 |
| 기타의 자본잉여금 | 3,476,783 | 3,476,783 |
| 합 계 | 23,722,411 | 23,722,411 |
25. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 &cr&cr (1) 기타포괄손익누계액의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr당기 -
| 구 분 | 지분법자본변동 | 해외사업환산손익 | 공정가치평가 금융자산&cr평가손익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | (2,479,962) | (1,115,706) | - | (3,595,668) |
| 증감 (*) | (50,290) | 1,115,169 | 9,854 | 1,074,733 |
| 기말 | (2,530,252) | (537) | 9,854 | (2,520,935) |
&cr전기 -
| 구 분 | 지분법자본변동 | 해외사업환산손익 | 매도가능금융자산&cr평가손익 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | (1,654,513) | 2,050,489 | (1,052,806) | (656,830) |
| 증감 (*) | (825,449) | (3,166,195) | 1,052,806 | (2,938,838) |
| 기말 | (2,479,962) | (1,115,706) | - | (3,595,668) |
(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.
(2) 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 14,882,529 | 14,882,529 |
| 임의적립금 | 556,927,000 | 505,793,666 |
| 처분전이익잉여금 | 127,069,162 | 74,119,422 |
| 합 계 | 698,878,691 | 594,795,617 |
(*) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
&cr26. 건설계약 &cr
(1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 기초잔액 | 증감액(*) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 23,261,501 | 57,543,135 | 60,479,963 | 20,324,673 |
| 전기 | 39,209,968 | 52,079,064 | 68,027,531 | 23,261,501 |
(*) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 53,141,772천원이며, 공사규모의 변동 등으로인한 도급증가액은 4,401,363천원입니다.
&cr(2) 당기 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 누적계약수익 | 39,945,192 | 64,121,523 |
| 누적계약원가 | 34,358,140 | 53,629,848 |
| 누적공사손익 | 5,587,052 | 10,491,675 |
| 초과청구공사 | 738,730 | 1,327,373 |
| 유보금 | - | 529,333 |
(3) 당기 중 진행중인 건설계약과 관련하여, 도급물량 증감 요인에 의하여 당기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 총계약수익의&cr추정변동 | 총계약원가의&cr추정변동 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 미청구공사 변동 |
| 1,377,674 | (785,605) | 582,995 | 9,074 | (243,134) |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr
(4) 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 미청구공사(*1) | - | 6,518,785 |
| 초과청구공사(*2) | - | 1,327,373 |
(*1) 재무상태표 상 전액 계약자산(전기말: 매출채권)으로 계상되어 있습니다(주석 9 참조).&cr(*2) 재무상태표 상 전액 계약부채(전기말: 기타유동부채)로 계상되어 있습니다(주석 19 참조).&cr
(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 영업부문 | 공사손실충당부채 | 추정변경으로 인한&cr공사손익변동금액 | 추정변경으로 인한&cr추정총계약원가변동금액 | 미청구공사 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내화물제조정비 | - | 592,069 | (785,605) | 4,624,022 | - |
27. 일반영업비용(일반관리비, 판매및물류비) &cr
연결회사의 일반영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일반관리비 | 54,783,477 | 47,284,161 |
| 급여 | 20,949,174 | 18,485,716 |
| 퇴직급여 | 1,555,215 | 1,449,781 |
| 복리후생비 | 6,885,950 | 5,178,352 |
| 여비교통비 | 862,823 | 770,936 |
| 통신비 | 418,057 | 432,288 |
| 수도광열비 | 209,524 | 229,753 |
| 연료유지비 | 226,573 | 175,594 |
| 세금과공과 | 336,909 | 267,741 |
| 감가상각비 | 989,014 | 789,987 |
| 무형자산상각비 | 604,349 | 1,449,128 |
| 지급임차료 | 693,455 | 565,023 |
| 수선비 | 641,199 | 382,608 |
| 보험료 | 195,503 | 126,699 |
| 업무추진비 | 313,086 | 294,445 |
| 광고선전비 | 940,462 | 877,318 |
| 경상연구개발비 | 6,715,224 | 5,340,143 |
| 지급수수료 | 7,853,513 | 7,295,528 |
| 포상비 | 355,830 | 223,173 |
| 소모품비 | 285,417 | 277,703 |
| 도서인쇄비 | 81,118 | 92,651 |
| 차량유지비 | 1,876,336 | 1,509,652 |
| 협회비 | 135,404 | 117,467 |
| 교육훈련비 | 1,259,814 | 618,055 |
| 회의비 | 356,890 | 278,450 |
| 잡비 | 42,638 | 55,970 |
| 판매물류비 | 4,903,376 | 4,319,695 |
| 판매수수료 | 412,607 | 791,583 |
| 견본비 | 44,170 | 4,075 |
| 운반보관비 | 4,446,599 | 3,524,037 |
| 합 계 | 59,686,853 | 51,603,856 |
28. 기타수익 및 기타비용 &cr&cr 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
&cr(1) 기타수익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대료 | 376,532 | 340,576 |
| 유형자산처분이익 | 128,601 | 214,214 |
| 무형자산손상차손환입 | 4,000 | 4,000 |
| 공동기업투자주식처분이익 | - | 194,145 |
| 보조금수익 | 8,997 | - |
| 잡이익 | 596,156 | 707,853 |
| 합 계 | 1,114,286 | 1,460,788 |
&cr(2) 기타비용
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 965,970 | 728,127 |
| 유형자산처분손실 | 852,632 | 281,218 |
| 무형자산처분손실 | 590,909 | 7,845 |
| 유형자산손상차손 | - | 5,600,139 |
| 무형자산손상차손 | - | 769,102 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 23,955 |
| 기타의대손상각비 | 40,730 | - |
| 잡손실 | 1,165,187 | 54,062 |
| 합 계 | 3,615,428 | 7,464,448 |
29 . 비 용의 성격별 분류 &cr
연결회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당기와 전기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (10,305,576) | (42,345,920) |
| 원재료 및 상품 매입액 | 570,849,091 | 515,565,090 |
| 종업원급여 | 117,420,897 | 104,520,632 |
| 복리후생비 | 25,555,738 | 20,735,445 |
| 임차료 | 19,604,126 | 19,033,524 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 16,345,794 | 14,198,349 |
| 연료비 | 174,442,113 | 165,264,975 |
| 외주비 | 192,247,378 | 179,926,096 |
| 수선비 | 50,060,836 | 47,610,848 |
| 운반비 | 22,844,947 | 18,076,758 |
| 수도광열비 | 40,261,401 | 38,031,039 |
| 온실가스배출비용 | 8,219,341 | 1,105,673 |
| 기타비용 | 49,748,023 | 11,475,610 |
| 합 계(*) | 1,277,294,109 | 1,093,198,119 |
(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.
30. 금융수익 및 금융비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익: | ||
| 현금및현금성자산 이자수익 | 2,351,244 | 1,983,646 |
| 금융상품 이자수익 | 472,059 | 1,134,767 |
| 기타 이자수익 | 28,601 | 13,848 |
| 이자수익 소계: | 2,851,904 | 3,132,261 |
| 배당금수익: | 28,630 | 17,654 |
| 기타금융수익: | ||
| 외환차익 | 2,467,232 | 1,193,166 |
| 외화환산이익 | 118,362 | 66,264 |
| 공정가치측정금융자산 평가이익 | 47,791 | - |
| 기타금융수익 소계: | 2,633,385 | 1,259,430 |
| 금융수익 합계 | 5,513,919 | 4,409,345 |
&cr(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용: | ||
| 차입금 이자비용 | 1,548,106 | 1,516,272 |
| 사채 이자비용 | 1,244 | 1,350 |
| 이자비용 소계: | 1,549,350 | 1,517,622 |
| 기타금융비용: | ||
| 외환차손 | 1,607,336 | 1,655,298 |
| 외화환산손실 | 408,458 | 512,004 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 1,766,473 |
| 기타금융비용 소계: | 2,015,794 | 3,933,775 |
| 금융비용 합계 | 3,565,144 | 5,451,397 |
31. 주당순이익 &cr
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주당기순이익 | 132,157,585,575 원 | 103,568,696,397 원 |
| 가중평균유통주식수 | 59,070,000 주 | 59,070,000 주 |
| 기본주당순이익 | 2,237 원/주 | 1,753 원/주 |
&cr(2) 연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.
32. 배당금 &cr &cr 2018년 및 2017년에 지급된 지배기업의 배당금은 각각 20,675백만원(주당 350원)과17,721백만원(주당 300원)입니다. &cr&cr당 회계연도에 대한 배당금은 23,628백만원(주당 400원)이며, 2019년 3월 18일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
33. 영업으로부터 창출된 현금 &cr
(1) 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 132,752,044 | 103,959,563 |
| 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 | 9,355,320 | 24,050,556 |
| 법인세비용 | 43,847,487 | 21,600,438 |
| 재고자산평가손실 | 250,156 | 29,934 |
| 기타의대손상각비 | 40,730 | - |
| 감가상각비 | 15,554,415 | 12,630,512 |
| 유형자산처분이익 | (128,601) | (214,214) |
| 유형자산처분손실 | 852,632 | 281,218 |
| 유형자산손상차손 | - | 5,600,139 |
| 무형자산상각비 | 791,378 | 1,567,837 |
| 무형자산처분손실 | 590,909 | 7,845 |
| 무형자산손상차손 | - | 769,102 |
| 무형자산손상차손환입 | (4,000) | (4,000) |
| 매도가능증권손상차손 | - | 1,766,473 |
| 종속기업투자처분손실 | - | 23,955 |
| 공동기업투자처분이익 | - | (194,145) |
| 퇴직급여 | 6,554,858 | 6,001,637 |
| 하자보수충당부채전입액 | 46,750 | - |
| 상여충당부채전입액 | 3,810,508 | 2,780,589 |
| 소송충당부채환입액 | - | (220,911) |
| 온실가스충당부채전입액 | 7,296,257 | 1,105,673 |
| 장기종업원급여충당부채전입액 | 1,793,189 | 350,000 |
| 이자수익 | (2,851,904) | (3,132,261) |
| 이자비용 | 1,549,350 | 1,517,622 |
| 외화환산이익 | (118,362) | (66,264) |
| 외화환산손실 | 408,458 | 512,004 |
| 배당금수익 | (28,630) | (17,654) |
| 공정가치평가금융자산 평가이익 | (47,791) | - |
| 지분법이익 | (70,852,469) | (28,666,441) |
| 지분법손실 | - | 21,468 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (37,126,854) | (47,730,384) |
| 재고자산 | (10,555,730) | (42,219,592) |
| 매출채권 | 305,010 | (27,756,948) |
| 계약자산 | (5,147,465) | - |
| 미수금 | 107,798 | (862,364) |
| 선급금 | (49,024) | (1,457,367) |
| 선급비용 | (200,288) | 172,921 |
| 매입채무 | (15,246,087) | 44,917,772 |
| 미지급금 | 1,167,343 | 158,468 |
| 미지급비용 | (3,465,643) | (3,124,861) |
| 선수금 | (1,526,420) | (2,807,522) |
| 계약부채 | 825,813 | - |
| 예수금 | 8,534,490 | (4,998,441) |
| 확정급여채무의 지급 | (2,145,369) | (1,868,558) |
| 사외적립자산 | (4,145,897) | (2,218,680) |
| 상여충당부채 | (3,396,310) | (3,094,644) |
| 온실가스배출권 | (2,189,075) | (2,570,568) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 104,980,510 | 80,279,735 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산취득관련 미지급금의 변동 | (3,570,213) | 6,358,180 |
| 무형자산취득관련 미지급금의 변동 | (305,600) | - |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 68,927,322 | 32,010,194 |
34. 우발상황 &cr
(1) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 제공자 | 금액 | 만기 |
|---|---|---|---|---|
| 지급보증 | 계약이행 및 하자이행 보증금 | 서울보증보험 | 15,431백만원 | - |
| 지급보증 | 종속기업 PT.Krakatau Posco ChemtechCalcination의 차입금(USD 19,000천 )에 대한 지급보증 | PT.Krakatau IndustrialEstate Cilegon | USD 3,800천&cr(원화: 4,249백만원) | 2023년 |
&cr ( 2) 보고기간 말 현재 연결회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 관계 | 총 차입금 한도 | 회사의 지급보증 한도 | 만기 |
|---|---|---|---|---|
| PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical | 관계기업 | USD 6,000천 | USD 1,140천&cr(원화: 1,275백만원) | 2021년 |
35. 약정사항 &cr
(1) 종속기업인 PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination은 PT.Krakatau Posco와연간 203,477톤의 생석회 및 37,800톤의 분석회석 판매계약을 체결하였습니다. 또한 PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination이 동 생석회 생산을 위해 제조한 설비는 PT.Krakatau Posco의 금융리스자산으로 분류되어, 연결회사는 45,409백만원(USD 40,613천)의 금융리스채권을 계상하였습니다(주석 10 참조).&cr &cr(2) 보고기간 말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD).
| 금융기관 | 내 역 | 한도금액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 부산은행 | 수입신용장 | USD 5,000 | EUR 287 |
| 우리은행 | 구매카드 | 2,400,000 | 3,939,870 |
| 국민은행 | 기업운전일반자금대출 | 1,000,000 | - |
| 사모사채 | 50,000 | 50,000 | |
| 외화지급보증서 | USD 12,000 | USD 12,000 | |
| 외화운전자금대출 | USD 5,000 | - | |
| 산업은행 | 수입신용장 | USD 5,000 | - |
| POSCO ASIA | 외화시설자금대출 | USD 19,000 | USD 18,000 |
36. 특수관계자 &cr
(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)포스코 |
| 관계기업 | PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref |
| PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical | |
| (주)포스그린 | |
| 영구포철로재내화재료(유) | |
| 공동기업 | (주)피엠씨텍 |
| 그 밖의 특수관계자 | 기타 대규모기업집단 소속회사 등 |
(*) 당기 중 장가항포항내화재료(유)가 영구포항상무유한공사를 흡수합병하였고, 이에 따라 회사가 장가항포항내화재료(유)의 지분 51%를 획득하여 공동기업에서 연결회사로 변동되었습니다.
(2) 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 회사명 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | 자산취득 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)포스코 | 872,676,189 | 689,299 | 439,125,541 | 392,002 | - |
| 관계기업&cr및 &cr공동기업 | PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref | 5,032,200 | 69,137 | - | - | - |
| PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical | - | 86,235 | - | - | - | |
| (주)피엠씨텍 | 76,888,897 | - | 7,417,848 | 28,563 | - | |
| 그 밖의&cr특수관계자 | (주)포스코건설 | 10,445,669 | - | 11,684,640 | - | - |
| (주)엔투비 | 17,243 | - | 23,553,151 | 480,724 | 560,044 | |
| (주)포스코아이씨티 | - | 62,229 | 1,901,724 | 3,680,218 | 243,422 | |
| (주)에스엔엔씨 | 10,275,688 | - | - | - | - | |
| PT.Krakatau Posco | 18,556,586 | - | 7,642,668 | - | - | |
| 장가항포항불수강 | 16,565,541 | - | - | - | - | |
| Posco ICT Indonesia, PT | - | - | 298,165 | - | - | |
| 기타 | 9,317,127 | 31,029 | 842,762 | 4,010,252 | - | |
| 합 계 | 1,019,775,140 | 937,929 | 492,466,499 | 8,591,759 | 803,466 |
| 구분 | 회사명 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | 자산취득 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)포스코 | 809,880,742 | - | 381,187,492 | 2,958,175 | - |
| 관계기업&cr및 &cr공동기업 | PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref | 7,330,489 | 47,211 | - | - | - |
| PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical | - | 35,230 | - | - | - | |
| (주)피엠씨텍 | 54,984,794 | - | 6,229,029 | 32,563 | - | |
| 그 밖의&cr특수관계자 | (주)포스코건설 | 1,973,253 | - | 1,345,618 | - | - |
| (주)엔투비 | 19,099 | - | 19,501,231 | 648,057 | 194,866 | |
| (주)포스코아이씨티 | - | - | 1,702,693 | 3,487,078 | 1,230,780 | |
| (주)에스엔엔씨 | 7,971,824 | - | - | - | - | |
| CSP - Compania Siderurgica do Pecem | 2,340,724 | - | - | - | - | |
| PT.Krakatau Posco | 26,667,449 | - | 9,262,792 | - | - | |
| 장가항포항불수강 | 6,536,718 | - | - | - | - | |
| Posco ICT Indonesia, PT | - | - | 198,085 | - | - | |
| 기타 | 11,023,749 | 3,320 | 361,621 | 2,993,968 | 15,900 | |
| 합 계 | 928,728,841 | 85,761 | 419,788,561 | 10,119,841 | 1,441,546 |
| 구분 | 회사명 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 계약자산 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)포스코 | 96,722,153 | 3,700,126 | 381,670 | 93,362,075 | 393,868 |
| 관계기업 및&cr공동기업 | PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref | 246,301 | - | - | 520,514 | 22,746 |
| PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical | - | - | 6,506 | - | 13,333 | |
| (주)피엠씨텍 | 8,772,129 | - | - | 5,095,526 | - | |
| 그 밖의&cr특수관계자 | (주)포스코건설 | 2,009,491 | 2,058 | - | 598,169 | - |
| (주)에스엔엔씨 | 1,118,151 | - | - | 583,505 | - | |
| PT.Krakatau POSCO | 1,488,796 | - | - | 3,232,922 | - | |
| 장가항포항불수강 | 1,375,314 | - | - | 2,146,807 | - | |
| 기타 | 1,384,899 | 7,600 | 81,158 | 1,324,392 | - | |
| 합 계 | 113,117,234 | 3,709,784 | 469,334 | 106,863,910 | 429,947 |
| 구분 | 회사명 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 계약부채 | 기타채무 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)포스코 | 43,873,223 | - | 694,761 | 65,203,057 | 393,366 |
| 관계기업 및&cr공동기업 | (주)피엠씨텍 | 1,174,046 | - | - | 1,272,133 | - |
| 그 밖의&cr특수관계자 | (주)포스코건설 | - | 144,384 | 544,104 | - | 1,161,189 |
| (주)엔투비 | - | - | 1,612,030 | - | 1,393,017 | |
| (주)포스코아이씨티 | - | - | 968,718 | - | 1,751,202 | |
| PT.Krakatau POSCO | 701,228 | - | - | 785,342 | - | |
| Posco ICT Indonesia, PT | 106,903 | - | - | - | - | |
| 기타 | 42 | - | 553,841 | - | 190,260 | |
| 합 계 | 45,855,442 | 144,384 | 4,373,454 | 67,260,532 | 4,889,034 |
&cr 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 40일 이내에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 또한, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다. &cr &cr (3) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자인 PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical의 자금조달을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34 참조).
(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타단기종업원급여 | 4,748,353 | 4,061,859 |
| 퇴직급여 | 197,552 | 235,022 |
| 합 계 | 4,945,905 | 4,296,881 |
&cr&cr 2) 별도 재무제표&cr ① 별도 대차대조표(별도 재무상태표)&cr
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 48 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 47 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 포스코켐텍 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제48기 기말 | 제47기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유 동 자 산 | 416,986,502,637 | 444,307,744,823 | |
| 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 111,108,458,110 | 96,664,403,141 |
| 기타금융자산 | 6,8,10,35 | 11,880,058,963 | 76,583,874,352 |
| 매출채권 | 4,6,9,35 | 176,824,158,471 | 168,607,402,485 |
| 계약자산 | 9,25,35 | 5,147,464,648 | - |
| 재고자산 | 12 | 105,715,975,328 | 97,389,409,688 |
| 기타자산 | 11 | 6,310,387,117 | 5,062,655,157 |
| 비 유 동 자 산 | 420,879,090,818 | 347,116,562,373 | |
| 유형자산 | 13 | 262,802,273,911 | 182,140,363,085 |
| 무형자산 | 14 | 7,043,985,460 | 5,798,869,659 |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 | 16 | 143,144,178,243 | 143,144,178,243 |
| 기타금융자산 | 6,8,10,35 | 6,451,479,866 | 6,469,832,279 |
| 이연법인세자산 | 21 | 655,866,434 | - |
| 투자부동산 | 15 | 223,104,466 | 223,104,466 |
| 순확정급여자산 | 20 | 518,735,473 | 9,300,747,676 |
| 기타자산 | 11 | 39,466,965 | 39,466,965 |
| 자 산 총 계 | 837,865,593,455 | 791,424,307,196 | |
| 부 채 | |||
| 유 동 부 채 | 140,970,986,398 | 146,990,733,207 | |
| 매입채무 | 4,6,17,35 | 83,460,473,469 | 101,247,115,284 |
| 계약부채 | 18,25,35 | 825,813,177 | - |
| 유동성사채 | 4,6,19 | - | 50,000,000 |
| 기타금융부채 | 4,6,17,33,35 | 23,953,520,699 | 27,552,919,250 |
| 당기법인세부채 | 13,062,689,380 | 12,110,857,578 | |
| 기타충당부채 | 22 | 9,147,996,721 | 2,636,333,202 |
| 기타부채 | 18 | 10,520,492,952 | 3,393,507,893 |
| 비 유 동 부 채 | 3,085,449,106 | 1,228,041,975 | |
| 사채 | 4,6,19 | 50,000,000 | - |
| 이연법인세부채 | 21 | - | 42,836,691 |
| 기타금융부채 | 4,6,17,33,35 | 2,988,699,106 | 835,205,284 |
| 기타충당부채 | 22 | 46,750,000 | 350,000,000 |
| 부 채 총 계 | 144,056,435,504 | 148,218,775,182 | |
| 자 본 | |||
| 자본금 | 23 | 29,535,000,000 | 29,535,000,000 |
| 자본잉여금 | 23 | 21,132,372,492 | 21,132,372,492 |
| 기타포괄손익누계액 | 24 | 9,854,000 | - |
| 이익잉여금 | 24 | 643,131,931,459 | 592,538,159,522 |
| 자 본 총 계 | 693,809,157,951 | 643,205,532,014 | |
| 자 본 과 부 채 총 계 | 837,865,593,455 | 791,424,307,196 |
&cr② 별도 포괄손익계산서
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 48 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 47 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 포스코켐텍 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제48기 | 제47기 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 5,25,35 | 1,340,983,671,872 | 1,163,917,965,558 |
| 매출원가 | 28,35 | 1,181,751,048,295 | 1,013,539,422,906 |
| 매출총이익 | 159,232,623,577 | 150,378,542,652 | |
| 일반관리비 | 26,28,35 | 52,503,904,003 | 45,383,706,482 |
| 판매및물류비 | 26,28 | 4,903,375,508 | 4,319,695,292 |
| 영업이익 | 101,825,344,066 | 100,675,140,878 | |
| 기타수익 | 27,35 | 1,256,834,594 | 1,503,987,553 |
| 기타비용 | 27 | 3,603,003,158 | 7,482,516,322 |
| 금융수익 | 6,29 | 5,464,486,167 | 4,288,706,152 |
| 금융비용 | 6,29 | 1,415,794,812 | 3,782,689,198 |
| 법인세비용차감전순이익 | 103,527,866,857 | 95,202,629,063 | |
| 법인세비용 | 21 | 24,975,442,060 | 22,332,282,495 |
| 당기순이익 | 78,552,424,797 | 72,870,346,568 | |
| 기타포괄손익 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 | 20,21 | (8,611,256,204) | (1,041,689,218) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 매도가능금융자산 평가손익 | 10,21,24 | - | 1,052,806,742 |
| 공정가치평가금융자산 평가손익 | 10,21,24 | 9,854,000 | - |
| 총포괄이익 | 69,951,022,593 | 72,881,464,092 | |
| 기본 및 희석주당이익 | 30 | 1,330 | 1,234 |
&cr③ 별도 자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 48 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 47 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 포스코켐텍 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일 현재 잔액 | 29,535,000,000 | 21,068,514,004 | (1,052,806,742) | 538,494,360,660 | 588,045,067,922 | |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 72,870,346,568 | 72,870,346,568 | |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (1,041,689,218) | (1,041,689,218) | |
| 매도가능금융자산 평가손익 | - | - | 1,052,806,742 | - | 1,052,806,742 | |
| 총포괄손익 | - | - | 1,052,806,742 | 71,828,657,350 | 72,881,464,092 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 배당 | 24,31 | - | - | - | (17,721,000,000) | (17,721,000,000) |
| 자기주식처분손실의 상각 | - | 63,858,488 | - | (63,858,488) | - | |
| 소유주와의 거래 총액 | - | 63,858,488 | - | (17,784,858,488) | (17,721,000,000) | |
| 2017년 12월 31일 현재 잔액 | 29,535,000,000 | 21,132,372,492 | - | 592,538,159,522 | 643,205,532,014 | |
| 2018년 1월 1일 현재 잔액(변경전) | 29,535,000,000 | 21,132,372,492 | - | 592,538,159,522 | 643,205,532,014 | |
| 회계정책의 변경효과 | 2 | - | - | - | 1,327,103,344 | 1,327,103,344 |
| 2018년 1월 1일 현재 잔액(변경후) | 29,535,000,000 | 21,132,372,492 | - | 593,865,262,866 | 644,532,635,358 | |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 78,552,424,797 | 78,552,424,797 | |
| 기타포괄손익 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (8,611,256,204) | (8,611,256,204) | |
| 공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - | 9,854,000 | - | 9,854,000 | |
| 총포괄손익 | - | - | 9,854,000 | 69,941,168,593 | 69,951,022,593 | |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 배당 | 24,31 | - | - | - | (20,674,500,000) | (20,674,500,000) |
| 소유주와의 거래 총액 | - | - | - | (20,674,500,000) | (20,674,500,000) | |
| 2018년 12월 31일 현재 잔액 | 29,535,000,000 | 21,132,372,492 | 9,854,000 | 643,131,931,459 | 693,809,157,951 |
&cr④ 별도 현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 48 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 47 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 포스코켐텍 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주석 | 제48기 | 제47기 |
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 74,661,436,887 | 49,898,593,090 | |
| 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 | 32 | 93,224,396,382 | 72,105,659,119 |
| 가. 당기순이익 | 78,552,424,797 | 72,870,346,568 | |
| 나. 조정 | 59,036,723,318 | 51,693,857,120 | |
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (44,364,751,733) | (52,458,544,569) | |
| 2. 이자 수취 | 2,725,180,557 | 2,904,197,621 | |
| 3. 이자 지급 | (1,244,376) | (1,349,911) | |
| 4. 배당금의 수취 | 689,323,600 | 350,323,700 | |
| 5. 법인세 지급 | (21,976,219,276) | (25,460,237,439) | |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (39,501,625,185) | (46,521,506,308) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 65,342,263,371 | 16,567,744,458 | |
| 단기금융상품의 순증감 | 64,000,000,000 | 12,000,000,000 | |
| 단기대여금의 회수 | - | 206,250,010 | |
| 정부보조금의 수령 | - | 18,881,329 | |
| 보증금의 감소 | - | 2,225,361,541 | |
| 예치금의 감소 | 288,279,252 | 429,245,909 | |
| 유형자산의 처분 | 144,893,210 | 1,677,605,669 | |
| 무형자산의 처분 | 909,090,909 | 10,400,000 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (104,843,888,556) | (63,089,250,766) | |
| 보증금의 증가 | 197,578,399 | 2,229,475,121 | |
| 예치금의 증가 | 259,121,867 | 333,194,225 | |
| 유형자산의 취득 | 100,550,292,289 | 59,284,640,367 | |
| 무형자산의 취득 | 3,836,896,001 | 1,241,941,053 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (20,674,500,000) | (17,721,000,000) | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (20,674,500,000) | (17,721,000,000) | |
| 배당금의 지급 | 31 | 20,674,500,000 | 17,721,000,000 |
| Ⅳ. 현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 14,485,311,702 | (14,343,913,218) | |
| Ⅴ. 기초의 현금 | 96,664,403,141 | 111,022,304,256 | |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (41,256,733) | (13,987,897) | |
| Ⅶ. 기말의 현금 | 111,108,458,110 | 96,664,403,141 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
⑤ 별도 재무제표에 대한 주석&cr주석
| 제 48 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 47 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 포스코켐텍 |
1. 일반 사항 &cr&cr주식회사 포스코켐텍(이하 "회사"라 함)은 내화물의 제조, 판매, 시공 및 보수, 각종 공업로의 설계, 제작 및 판매, 석회제품 등의 제조 및 판매 등을 목적으로 1971년 설립되었으며, 1994년에 염기성내화물의 생산과 판매 등의 사업을 주목적으로 설립된 삼화화성(주)를 흡수합병하였습니다. 회사는 2001년 중 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2010년 중 상호를 주식회사 포스렉에서 주식회사 포스코켐텍으로 변경하였습니다.
&cr당기 및 전기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)포스코 | 35,442,000 | 60.0 | 35,442,000 | 60.0 |
| 기타 | 23,628,000 | 40.0 | 23,628,000 | 40.0 |
| 합 계 | 59,070,000 | 100.0 | 59,070,000 | 100.0 |
&cr회사의 정관에 의하면 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 40,000백만원의 범위 내에서 이사회결의에 의거 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있는&cr바, 당기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr2.1 재무제표 작성기준&cr&cr회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.&cr&cr2.2 별도재무제표에서의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자&cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.3 영업부문 &cr&cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.4 유동성/비유동성 분류&cr&cr회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. &cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&cr- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.&cr- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.&cr- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr&cr2.5 외화환산&cr&cr회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr&cr한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
2.6 현금및현금성자산&cr&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금 등으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr&cr2.7 금융상품 : 최초인식과 후속측정&cr&cr금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.&cr&cr(1) 금융자산&cr(가) 최초 인식 및 측정&cr금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.&cr&cr최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.
&cr금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.&cr&cr금융자산의 관리를 위한 회사의의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.&cr&cr(나) 후속측정&cr후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.&cr&crㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)&cr회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.&cr-계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산 을 보유&cr-금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생&cr&cr상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.
&crㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)&cr회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.&cr-계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유&cr-금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 이 발생&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr&cr회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.&cr&crㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)&cr최초 인식 시점에, 회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.&cr&crㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. &cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
&cr(다) 금융자산의 제거&cr금융자산은 다음의 경우에 제거됩니다. &cr- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우&cr- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 해당 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우
회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
(2) 금융자산의 손상&cr회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.&cr&cr계약자산과 매출채권 및 기타수취채권의 경우, 회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 회사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금 설정률표를 설정합니다.&cr&cr기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr
(3) 금융부채&cr(가) 최초인식 및 측정&cr금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. &cr&cr금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr회사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무입니다. &cr&cr(나) 후속측정&cr금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. &cr&crㆍ당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다.또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 회사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 아니합니다.&cr
ㆍ이자부차입금&cr최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각비는 금융원가로 당기손익에 계상하고 있습니다.&cr
(다) 금융부채의 제거&cr금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.&cr&cr(4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계&cr인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
2.8 공정가치 측정&cr&cr회사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&crㆍ자산이나 부채의 주된 시장&crㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장&cr회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. &cr
회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
2.9 재고자산&cr&cr회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
2.10 유형자산 &cr&cr회사는 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유형자산에 대해 아래 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 5∼40년 | 차량운반구 | 4년 |
| 구 축 물 | 3∼40년 | 공구와기구 | 4년 |
| 기 계 장 치 | 4~17년 | 비 품 | 3~4년 |
2.11 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 투자부동산 &cr
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
2.13 무형자산 &cr&cr회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr
회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr
(1) 회원권&cr회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr
(2) 기타의 무형자산 &cr기타의 무형자산은 취득원가로 계상되며 5년에서 10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
&cr2.14 비금융자산의 손상 &cr&cr회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근 거래가격을 고려하고 있습니다. &cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. &cr
2.15 종업원급여&cr&cr(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr(2) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr&cr과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&crㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &crㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때&cr&cr순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(3) 기타장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr&cr2.16 금융보증계약&cr&cr금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. &cr
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr
회사는 종속기업 및 관계기업에 제공한 금융보증계약에 대하여 보증기간에 따라 종속기업 및 관계기업으로부터 보증료를 수령하고 있습니다.&cr
2.17 리스 &cr&cr리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. &cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. &cr&cr2.18 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역에 대한 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 회사는 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 회사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. &cr
(1) 재화의 판매&cr회사는 내화물 및 석회제품 등의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점즉, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때,회사는 변동대가를 고려합니다.&cr&cr계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 재화 판매 계약은 분기별로 Bonus/Penalty 적용 및 탄소배출권 배출실적에 따라 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 회사는 기댓값 방법이 회사가 권리를 갖게될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 기댓값 방법을 사용합니다.&cr
(2) 용역의 제공&cr회사는 산업용 로재 시공, 정비 및 보수, 화성공장 위탁운영 등의 용역을 제공하고 있습니다. 회사는 산업용 로재시공, 정비 및 보수 용역에 대하여 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 화성공장 위탁운영과 관련된 계약의 경우 수익은 일반적으로 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr또한 예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr(3) 계약 잔액
&cr(가) 계약자산&cr계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. &cr&cr(나) 매출채권&cr수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. &cr&cr(다) 계약부채&cr계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.&cr
2.19 충당부채&cr&cr회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사는 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr2.20 온실가스배출권과 배출부채
회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '기타자산'과 '충당부채'로 분류합니다.
2.21 법인세&cr&cr(1) 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr&cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.&cr&cr(2) 이연법인세&cr회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
&cr회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr- 종속기업, 관계기업 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차 이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
&cr또한, 회사는 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우&cr- 종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.&cr
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2.22 재무제표 승인&cr&cr 회사의 재무제표는 2019년 3월 18일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2.23 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr &cr회사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항을 요구합니다.
&cr회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였습니다. 누적효과 일괄조정법에서는 새로운 기준서를 최초적용일 현재의 모든 계약에 대해 혹은 최초적용일 현재 종료되지 않은 계약에 대해서만 적용할 수 있습니다. 회사는 2018년 1월 1일의 모든 계약에 새로운 기준서를 적용하기로 선택하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호의 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일에 이익잉여금의 기초잔액에서 조정됩니다. 따라서 비교정보는 재작성되지 않으며, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 그리고 관련 해석서에 따라 보고됩니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 다음과 같습니다.
(i) 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향(단위:천원)
| 구분 | 조정사항 | 제1115호&cr 채택 전 금액 | 조정 | 보고금액 |
|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 29,535,000 | - | 29,535,000 | |
| 자본잉여금 | 21,132,372 | - | 21,132,372 | |
| 이익잉여금 | (a) | 592,538,160 | 1,327,103 | 593,865,263 |
| 총자본 | 643,205,532 | 1,327,103 | 644,532,635 |
(ii) 2018년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1115호의 변동대가 효과로 인하여 회사의 2018년 12월 31일 현재 재무상태표의 자산 523,443천원, 부채 126,673천원 및 자본 396,770천원이 증가하였습니다.&cr&cr(iii) 2018년 12월 31일 포괄손익계산서에 미치는 영향(단위:천원)
| 구분 | 조정사항 | 제1115호&cr 채택 전 금액 | 조정 | 보고금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | (a) | 1,340,460,229 | 523,443 | 1,340,983,672 |
| 법인세비용 | (a) | 24,848,769 | 126,673 | 24,975,442 |
| 당기순이익 | (a) | 78,155,655 | 396,770 | 78,552,425 |
| 총포괄이익 | (a) | 69,554,253 | 396,770 | 69,951,023 |
(iv) 2018년 12월 31일 현금흐름표에 미치는 영향(단위:천원)
| 구분 | 조정사항 | 제1115호&cr 채택 전 금액 | 조정 | 보고금액 |
|---|---|---|---|---|
| 당기순이익 | (a) | 78,155,655 | 396,770 | 78,552,425 |
| 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 | 59,036,723 | - | 59,036,723 | |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (a) | (43,967,982) | (396,770) | (44,364,752) |
| 영업활동으로부터 창출된 현금 | 93,224,396 | - | 93,224,396 |
&cr(v) 2018년 12월 31일 주당이익에 미치는 영향&cr기업회계기준서 제1115호의 변동대가 효과로 인하여 회사의 당기 주당순이익은 7 원증가하였습니다. 회사는 당기말 현재 발행된 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익 증가효과는 기본주당순이익 증가효과와 같습니다.
2018년 1월 1일의 조정내용의 성격과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 손익계산서에서의 유의적인 변동의 이유는 아래와 같습니다.&cr&cr(a) 변동대가가 있는 재화의 판매&cr회사는 납품한 제품의 검수 결과 등에 따라 Bonus/Penalty를 적용하며 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 또한, 일부 계약의 경우 분기별 탄소배출권 배출실적이 차분기 고객으로부터 수령하는 대가에 반영됩니다. 회사는 기댓값 방법이 회사가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 기댓값 방법을 사용합니다. 회사는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 회사는 계약자산을 재무상태표에 구분하여 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 2017년 말에 존재하였던 효과는 이익잉여금에서 조정되었습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)&cr기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 회사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였습니다. 회사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은아래와 같습니다.&cr&cr(가) 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 회사의 사업모형과 금융 상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급(SPPI)만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다.&cr&cr회사의 사업모형에 대한 평가는 2018년 1월 1일 최초 적용일 현재 이루어졌습니다. 채무상품에 대한 계약상현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 회사에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 회사는 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr회사의 금융자산에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.&cr&cr2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권으로 분류된 매출채권및기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금 흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 2018년 1월 1일부터 상각후원가로 측정하는 채무상품으로 분류됩니다.&cr&cr2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되었던 비상장 회사에 대한 지분투자는 2018년 1월 1일부터 기타포괄손익-공정가치 측정(FVOCI) 지분상품으로 지정되어 분류 및 측정됩니다. 회사는 당분간 이러한 투자를 보유하고자 할 때 이 범주에 속하는 비상장 주식투자를 취소 불가능하게 분류하기로 선택하였습니다. 이전 기간의 당기손익으로 인식한 손상은 없습니다.&cr&cr2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되었던 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품과 파생상품은2018년 1월 1일부터 당기손익-공정가치 측정(FVPL) 금융자산으로 분류하였습니다.&cr&cr회사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에 금융자산은 계약상 정의와 회사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.&cr&cr금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.&cr&cr(나) 손상&cr기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 회사가 당기손익-공정가치 측정(FVPL)이 아닌 모든 채무상품과 계약자산에 대해 기대신용손실 충당금을 인식하도록 요구합니다.&cr&cr기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.&cr&cr계약자산과 매출채권 및 기타수취채권의 경우, 회사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 회사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.&cr&cr기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항으로 인하여 회사의 채무상품에 대한 손실충당금은 변동되지 않았습니다.
(다) 위험회피회계&cr회사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 회사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 - 선수취 대가' (제정)&cr해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체&cr이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함&cr개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (i) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (ii) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (iii) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
2.24 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr &cr회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
&cr(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.&cr&cr또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr&cr(가) 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용방법&cr리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.&cr&cr회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr&cr또한, 회사는 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로선택할 것입니다. 회사는 소액리스로 간주되는 사무용 기기 (예를 들어, 컴퓨터, 프린터, 복사기 등)를 보유하고 있습니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향&cr회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다.&cr&cr회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 17,569백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 17,319백만원입니다.&cr&cr다만, 회사는 일부 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.&cr&cr회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 17,319백만원 증가할 것으로 예상됩니다. 2019년 기준으로 운용리스비용 17,263백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 17,029백만원과 리스부채에 대한 이자비용 242백만원이 증가할 것으로 예상됩니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr기업회계기준서 제1109호에서 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 &cr이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 회사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.&cr&cr- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정 , 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급 여 부채(자산)를 재측정&cr- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정&cr&cr개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 회사의 제도에 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. &cr&cr(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 회사의재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)&cr이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr&cr- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&cr- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&cr- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지&cr- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr&cr회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 회사는 시행일에 이 해석서를 적용할 예정입니다.&cr&cr(7) 2015 - 2017 연차개선&cr(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)&cr이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 회사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.&cr&cr(나) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr&cr(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)&cr이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 동 개정사항은 회사의 현재 회계정책과 일치하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr(라) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)&cr이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 회사의 현재 회계정책과 일치하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 변동대가 추정&cr회사는 고객과의 일부 계약의 거래가격에 변동대가를 추정합니다. 회사는 기댓값 방법이 회사가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 기댓값 방법을 사용합니다.&cr
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조).&cr
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다(주석 4 참조).&cr
(4) 충당부채
회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 상여예상지급액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
&cr(5) 순확정급여부채(자산)&cr순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).
4. 재무위험관리&cr
4.1 재무위험관리요소&cr
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험 &cr
(1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr&cr회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 15% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미 달러화/원 | 상승시 | 2,196,183 | 1,488,096 | 2,196,183 | 1,488,096 |
| 하락시 | (2,196,183) | (1,488,096) | (2,196,183) | (1,488,096) | |
| 유로화/원 | 상승시 | (7,191) | (1,893) | (7,191) | (1,893) |
| 하락시 | 7,191 | 1,893 | 7,191 | 1,893 | |
| 일본 엔화/원 | 상승시 | 14,611 | (6,532) | 14,611 | (6,532) |
| 하락시 | (14,611) | 6,532 | (14,611) | 6,532 | |
| 중국 위안화/원 | 상승시 | 16,594 | (76,265) | 16,594 | (76,265) |
| 하락시 | (16,594) | 76,265 | (16,594) | 76,265 |
한편, 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 외화자산부채의 환율 변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr&cr(2) 가격위험
회사는 재무상태표상 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품 및 제품 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. &cr
비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다(단위:천원).
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 비상장주식 | - | - | 173,620 | 241,418 |
공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다.
(3) 이자율 위험
회사는 미래 시장의 이자율 변동에 따라 고정 금리부 조건의 예금 또는 차입금의 공정가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr&cr이를 위해 회사는 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축,장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. &cr&cr한편, 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 금융부채의 이자율변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr
4.1.2 신용위험&cr
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr
당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
(1) 금융자산의 신용건전성 &cr거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성정보는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 매출채권 및 계약자산 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| Group 1(*) | 113,986,362 | 105,103,299 |
| Group 2(*) | 64,798,170 | 48,438,518 |
| Group 3(*) | 2,572,234 | 1,786,991 |
| 합 계 | 181,356,766 | 155,328,808 |
| 은행예금 및 단기 은행예치금 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| AAA | 111,108,398 | 96,622,683 |
| 단기금융상품 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| AAA | 11,000,000 | 75,050,000 |
&cr(*) 금융자산의 거래 상대방은 다음과 같이 구분되었습니다.&crGroup 1 - 특수관계자&crGroup 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 &crGroup 3 - 당기 신규거래처&cr
(2) 보고일 현재 회사의 금융보증부채를 제외한 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대노출금액입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업을 위해 금융기관과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 동 금융보증계약으로 인해 회사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 동 금융보증계약으로 인해 회사의 신용위험에 대한 최대 노출한도는18,270백만원입니다(주석 17, 33 참조).
4.1.3 유동성 위험 &cr &cr회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 비유동부채를 제외한 모든 금융부채의 만기는 2개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.&cr
회사의 자금팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr
회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다(단위:천원).
| 2018년 12월 31일 | 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 사채 | - | - | 50,000 | - |
| 매입채무 | 83,460,473 | - | - | - |
| 사채 및 미지급금 이자 | 1,370 | 1,370 | 1,235 | - |
| 기타금융부채(*) | 42,486,141 | 815,512 | 773,207 | 897,090 |
| 2017년 12월 31일 | 1년 미만 | 1년에서 2년 이하 | 2년에서 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 사채 | 50,000 | - | - | - |
| 매입채무 | 101,247,115 | - | - | - |
| 사채 및 미지급금 이자 | 1,209 | - | - | - |
| 기타금융부채(*) | 64,630,483 | 288,548 | 288,548 | - |
(*) 금융보증부채의 보증 한도 18,270백만원(전기: 37,220백만원)이 포함되었으며, 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다(주석 17, 33 참조).
4.2 자본위험관리 &cr
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr
보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 부채 (A) | 144,056,436 | 148,218,775 |
| 자본 (B) | 693,809,158 | 643,205,532 |
| 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) | 122,108,458 | 171,714,403 |
| 사채 (D) | 50,000 | 50,000 |
| 부채비율 (A/B) | 20.8% | 23.0% |
| 순차입금비율 (D-C)/B | (-)17.6% | (-)26.7% |
4.3 공정가치 측정 &cr
(1) 2018년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | - | - | 5,355,965 | 5,355,965 |
| 금융부채 | - | - | - | - |
(2) 2017 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | - | - | 4,233,528 | 4,233,528 |
| 금융부채 | - | - | - | - |
&cr당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(3) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,592,465 | 4,592,465 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 763,500 | 763,500 | - | - |
| 매도가능금융자산(*1) | - | - | 4,233,528 | 4,233,528 |
(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
(4) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융상품 범주 | 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산(*1) | 내화물협동조합 | - | 6,200 |
| 건설공제조합 | - | 304,946 | |
| (주)엔투비 | - | 750,000 | |
| (사)제철복지회 | - | 500 | |
| 합 계 | - | 1,061,646 |
(*1) 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라, 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류변경하였습니다.
(5) 공정가치 서열체계&cr공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이&cr부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | 4,592,465 | 4,592,465 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 763,500 | 763,500 | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | - | - | 4,233,528 | 4,233,528 |
| 합 계 | - | - | 5,355,965 | 5,355,965 | - | - | 4,233,528 | 4,233,528 |
&cr(6) 가치평가기법 및 투입변수 &cr회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||||||||
| 조합 등 출자금 | 4,592,465 | 수준 3 | 조정순자산법 | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||||||
| 비상장주식 | 763,500 | 수준 3 | 현금흐름&cr할인모형 | 성장률, 할인율 등 |
- | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | ||||||||
| 조합 등 출자금 | - | - | - | - | 4,233,528 | 수준 3 | 조정순자산법 | - |
&cr(7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr 회사의 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. &cr
4.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr&cr당기 회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) .
| 과 목 | 당기초 | 재무활동&cr현금흐름 | 기타(*) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유동성사채 | 50,000 | - | (50,000) | - |
| 사채 | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 합 계 | 50,000 | - | - | 50,000 |
(*) 사채의 유동성대체 효과입니다.
5. 영업부문 정보 &cr
(1) 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 재화 또는 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 내화물제조정비부문 | 내화물 제조 및 산업용로재 정비 | (주)포스코 등 |
| 라임케미칼부문 | 생석회, 음극재, 화성품 판매 및 화성공장 위탁 운영 | (주)포스코, OCI(주) 등 |
&cr(2) 당기와 전기 중 사업부문의 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 내화물제조정비본부 | 라임케미칼본부 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 505,138,410 | 835,845,262 | 1,340,983,672 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 505,138,410 | 835,845,262 | 1,340,983,672 |
| 보고부문영업이익 | 44,338,521 | 57,486,823 | 101,825,344 |
| 감가상각비(유ㆍ무형) | 9,199,494 | 7,032,169 | 16,231,663 |
| 구 분 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 내화물제조정비본부 | 라임케미칼본부 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 총부문수익 | 452,115,940 | 711,802,026 | 1,163,917,966 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 452,115,940 | 711,802,026 | 1,163,917,966 |
| 보고부문영업이익 | 48,887,927 | 51,787,214 | 100,675,141 |
| 감가상각비(유ㆍ무형) | 8,899,396 | 5,075,388 | 13,974,784 |
회사는 보고부문별로 영업손익을 최고영업의사결정자에게 보고하고 있습니다.
&cr(3) 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 외부 고객으로부터의 수익 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- |
| 국내 | 1,252,519,522 | 1,120,223,812 |
| 해외 | 88,464,150 | 43,694,154 |
| 합계 | 1,340,983,672 | 1,163,917,966 |
(4) 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 612,632,259 | 516,902,060 |
| 상품매출액 | 341,548,799 | 277,634,046 |
| 용역매출액 | 326,322,651 | 301,354,329 |
| 공사매출액 | 60,479,963 | 68,027,531 |
| 합 계 | 1,340,983,672 | 1,163,917,966 |
&cr(5) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A회사 | 872,676,189 | 809,880,742 |
| B회사 | 140,348,388 | 120,582,474 |
| 합 계 | 1,013,024,577 | 930,463,216 |
(6) 당기에 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | ||
| 내화물제조정비부문 | 라임케미칼부문 | 합계 | |
| 주요 제품/용역 | |||
| 제품의 판매 | 187,984,039 | 424,648,220 | 612,632,259 |
| 상품의 판매 | 96,395,532 | 245,153,267 | 341,548,799 |
| 용역매출액 | 160,278,876 | 166,043,775 | 326,322,651 |
| 공사매출액 | 60,479,963 | - | 60,479,963 |
| 합 계 | 505,138,410 | 835,845,262 | 1,340,983,672 |
| 지리적 시장 | |||
| 한국 | 484,070,413 | 768,449,109 | 1,252,519,522 |
| 동남아 | 14,281,692 | 10,910,500 | 25,192,192 |
| 중국 | 3,088,802 | 23,391,765 | 26,480,567 |
| 기타 | 3,697,503 | 33,093,888 | 36,791,391 |
| 합 계 | 505,138,410 | 835,845,262 | 1,340,983,672 |
| 수익인식시기 | |||
| 한 시점에 인식 | 284,379,571 | 669,801,487 | 954,181,058 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 220,758,839 | 166,043,775 | 386,802,614 |
| 합 계 | 505,138,410 | 835,845,262 | 1,340,983,672 |
6. 범주별 금융상품 &cr
(1) 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr2018년 12월 31일 -
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 111,108,458 | - | - | 111,108,458 |
| 매출채권 | 176,824,158 | - | - | 176,824,158 |
| 기타유동금융자산 | 11,880,059 | - | - | 11,880,059 |
| 기타비유동금융자산 | 1,095,515 | 4,592,465 | 763,500 | 6,451,480 |
| 합 계 | 300,908,190 | 4,592,465 | 763,500 | 306,264,155 |
| 재무상태표상 부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 83,460,473 | - | 83,460,473 |
| 사채 | - | 50,000 | - | 50,000 |
| 기타유동금융부채 | - | 23,852,204 | 101,317 | 23,953,521 |
| 기타비유동금융부채 | - | 2,849,992 | 138,707 | 2,988,699 |
| 합 계 | - | 110,212,669 | 240,024 | 110,452,693 |
2017년 12월 31일 -
| 재무상태표상 자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 만기보유&cr금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 96,664,403 | - | - | 96,664,403 |
| 매출채권 | - | 162,088,617 | - | - | 162,088,617 |
| 기타유동금융자산 | - | 76,583,874 | - | - | 76,583,874 |
| 기타비유동금융자산 | - | 1,174,658 | 5,295,174 | - | 6,469,832 |
| 합 계 | - | 336,511,552 | 5,295,174 | - | 341,806,726 |
| 재무상태표상 부채 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로 &cr측정하는 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 101,247,115 | - | 101,247,115 |
| 사채 | - | 50,000 | - | 50,000 |
| 기타유동금융부채 | - | 27,410,047 | 142,872 | 27,552,919 |
| 기타비유동금융부채 | - | 577,096 | 258,109 | 835,205 |
| 합 계 | - | 129,284,258 | 400,981 | 129,685,239 |
(2) 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 공정가치 평가 금융자산 | |||
| 배당금수익 | 매도가능금융자산 | - | 17,654 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 11,130 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 17,500 | - | |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | |||
| 이자손익 | 현금및현금성자산 | 2,117,108 | 1,661,848 |
| 기타금융자산 | 444,505 | 1,148,615 | |
| 외환차손익 | 매출채권 | 1,223,572 | (577,954) |
| 기타금융자산 | 103,126 | 15,169 | |
| 외화환산손익 | 현금및현금성자산 | (41,257) | (13,988) |
| 매출채권 | (135,218) | (431,739) | |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 | |||
| 이자손익 | 차입금 | - | - |
| 기타부채 | (1,244) | (1,350) | |
| 외환차손익 | 매입채무 | (415,824) | 288,589 |
| 기타부채 | (10) | (196,461) | |
| 외화환산손익 | 매입채무 | 16,819 | 29,435 |
7. 현금및현금성자산 &cr&cr현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 16,108,458 | 36,664,403 |
| 단기 은행예치금 | 95,000,000 | 60,000,000 |
| 합 계 | 111,108,458 | 96,664,403 |
&cr8. 사용제한 금융상품
&cr사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 예금의종류 | 금융기관 | 금 액 | 사용제한내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타금융자산(유동) | 정기예금 | 국민은행 | - | 50,000 | 담보제공(*) |
| 기타금융자산(비유동) | 50,000 | - |
(*) 정기예금은 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).
9. 매출채권 및 계약자산
&cr(1) 매출채권의 내역 및 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 매출채권(*) | 176,824,158 | 168,607,402 |
| 대손충당금 | - | - |
| 장부금액 | 176,824,158 | 168,607,402 |
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 176,209,301 | 155,328,808 |
| 소 계 | 176,209,301 | 155,328,808 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | ||
| 1개월 이하 | 614,857 | 13,278,594 |
| 소 계 | 614,857 | 13,278,594 |
| 합 계 | 176,824,158 | 168,607,402 |
(*) 전기말 현재 미 청구공사 6,518,785천 원 이 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 회사의 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 없습니다.&cr
(3) 회사의 계약자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 변동대가 관련 매출채권 | 523,443 | - |
| 미청구공사 | 4,624,022 | - |
| 장부금액 | 5,147,465 | - |
10. 기타금융자산 &cr
(1) 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 : | ||
| 단기금융상품 | 11,000,000 | 75,050,000 |
| 미수금 | 412,261 | 847,155 |
| 미수수익 | 390,483 | 580,247 |
| 예치금 | 77,315 | 106,472 |
| 합 계 | 11,880,059 | 76,583,874 |
&cr(2) 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 : | 4,592,465 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 : | 763,500 | - |
| 상각후원가 금융자산 : | ||
| 장기금융상품 | 50,000 | - |
| 장기미수금 | 792,355 | 1,119,077 |
| 장기보증금 | 253,160 | 55,581 |
| 소 계 | 1,095,515 | 1,174,658 |
| 장기매도가능증권 : | ||
| 장기매도가능증권-주식 | - | 750,000 |
| 장기매도가능증권-출자금 | - | 4,545,174 |
| 소 계 | - | 5,295,174 |
| 합 계 | 6,451,480 | 6,469,832 |
(3) 당기말 현재 기타금융자산에 대하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없으며, 기타금융자산 중 연체된 자산은 없습니다.
11. 기타자산 &cr
기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,594,826 | 1,541,747 |
| 선급비용 | 924,747 | 720,378 |
| 차감: 비유동항목 | (39,467) | (39,467) |
| 온실가스배출권 | 3,830,281 | 2,839,997 |
| 유동항목 | 6,310,387 | 5,062,655 |
12. 재고자산 &cr
재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 30,907,404 | (517,405) | 30,389,999 | 20,563,988 | (444,359) | 20,119,629 |
| 상품 | 29,963,856 | (465,669) | 29,498,187 | 20,850,830 | (325,055) | 20,525,775 |
| 반제품 | 4,532,788 | (131,883) | 4,400,905 | 4,896,144 | (95,387) | 4,800,757 |
| 재공품 | 10,958,073 | - | 10,958,073 | 8,135,663 | - | 8,135,663 |
| 연료및재료 | 24,652,642 | - | 24,652,642 | 31,083,272 | - | 31,083,272 |
| 미착품 | 5,816,169 | - | 5,816,169 | 12,724,314 | - | 12,724,314 |
| 합 계 | 106,830,932 | (1,114,957) | 105,715,975 | 98,254,211 | (864,801) | 97,389,410 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 538,088백만원(전기: 414,064백만원)입니다. &cr&cr또한 재고자산을 순실현가치로 평가하여 인식한 평가손실 250,156천원(전기: 29,934천원)은 매출원가에 가산되었습니다.
13. 유형자산 &cr
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr당기 -
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 9,479,208 | 33,921,204 | 9,717,813 | 98,670,622 | 1,309,735 | 4,524,132 | 24,517,649 | 182,140,363 |
| 기초취득원가 | 9,479,208 | 54,072,481 | 21,844,292 | 200,403,347 | 7,404,371 | 33,373,506 | 24,517,649 | 351,094,854 |
| 정부보조금 | - | (271,555) | - | - | - | (74,320) | - | (345,875) |
| 감가상각누계액 | - | (19,879,722) | (10,315,320) | (97,724,578) | (6,094,636) | (28,772,631) | - | (162,786,887) |
| 손상차손누계액 | - | - | (1,811,159) | (4,008,147) | - | (2,423) | - | (5,821,729) |
| 일반취득 및 자본적지출 | 9,804,902 | 6,097,837 | 17,000 | 3,654,920 | 763,218 | 1,844,274 | 76,807,493 | 98,989,644 |
| 정부보조금 수령 | - | - | - | - | - | (29,565) | - | (29,565) |
| 대체(*1) | - | 8,421,462 | 760,000 | 56,907,359 | 129,800 | 689,622 | (68,888,243) | (1,980,000) |
| 감가상각(*2) | - | (1,670,193) | (711,394) | (10,436,305) | (734,939) | (1,888,651) | - | (15,441,482) |
| 처분 | - | (91,107) | (321,491) | (463,977) | (15) | (96) | - | (876,686) |
| 기말장부가액 | 19,284,110 | 46,679,203 | 9,461,928 | 148,332,619 | 1,467,799 | 5,139,716 | 32,436,899 | 262,802,274 |
| 취득원가 | 19,284,110 | 68,182,584 | 19,773,034 | 253,260,513 | 7,840,520 | 34,750,549 | 32,436,899 | 435,528,209 |
| 정부보조금 | - | (261,355) | - | - | - | (62,109) | - | (323,464) |
| 감가상각누계액 | - | (21,242,026) | (10,311,106) | (104,706,304) | (6,372,721) | (29,548,724) | - | (172,180,881) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (221,590) | - | - | - | (221,590) |
전기 -
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 8,758,969 | 29,689,537 | 12,031,611 | 80,382,727 | 1,339,934 | 3,769,562 | 295,882 | 136,268,222 |
| 기초취득원가 | 8,758,969 | 48,402,658 | 21,656,897 | 174,918,098 | 7,113,652 | 32,943,753 | 295,882 | 294,089,909 |
| 정부보조금 | - | (281,755) | - | - | - | (176,223) | - | (457,978) |
| 감가상각누계액 | - | (18,431,366) | (9,625,286) | (94,313,781) | (5,773,718) | (28,997,968) | - | (157,142,119) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (221,590) | - | - | - | (221,590) |
| 일반취득 및 자본적지출 | 720,239 | 1,001,878 | 192,697 | 4,751,246 | 650,519 | 2,401,163 | 55,925,078 | 65,642,820 |
| 정부보조금 수령 | - | - | - | - | - | (18,881) | - | (18,881) |
| 대체(*1) | - | 4,667,945 | 314,230 | 26,440,385 | 29,250 | 251,501 | (31,703,311) | - |
| 감가상각(*2) | - | (1,438,156) | (890,227) | (7,501,894) | (709,953) | (1,866,817) | - | (12,407,047) |
| 손상(*3) | - | - | (1,811,160) | (3,786,556) | - | (2,423) | - | (5,600,139) |
| 처분 | - | - | (119,338) | (1,615,286) | (15) | (9,973) | - | (1,744,612) |
| 기말장부가액 | 9,479,208 | 33,921,204 | 9,717,813 | 98,670,622 | 1,309,735 | 4,524,132 | 24,517,649 | 182,140,363 |
| 취득원가 | 9,479,208 | 54,072,481 | 21,844,292 | 200,403,347 | 7,404,371 | 33,373,506 | 24,517,649 | 351,094,854 |
| 정부보조금 | - | (271,555) | - | - | - | (74,320) | - | (345,875) |
| 감가상각누계액 | - | (19,879,722) | (10,315,320) | (97,724,578) | (6,094,636) | (28,772,631) | - | (162,786,887) |
| 손상차손누계액 | - | - | (1,811,159) | (4,008,147) | - | (2,423) | - | (5,821,729) |
(*1) 건설중인자산의 본계정 대체된 금액으로 구성되어 있으며, 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 1,980,000천원 대체되었습니다.
(*2) 감가상각비 중 13,760,576천원(전기: 10,978,056천원)은 매출원가에 1,680,906천원(전기: 1,428,992천원)은 일반관리비에 포함되어 있습니다. &cr (*3) 회사는 전기 중 탄산칼슘사업 수익성 개선 불가로 인하여 장부가액과 회수가능가액의 차액 5,600,139천원을 손상차손으로 인식하였습니다(주석 27 참조).
&cr(2) 운용리스 이용내역&cr
당기말 현재 회사는 (주)포스코와 석회소성 설비임대차계약을 체결하고 있으며 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
당기말 인식한 리스료 -
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 15,765,032 | 15,309,238 |
&cr미래 최소 리스료 -
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 13,474,318 | 13,840,130 |
&cr14. 무형자산 &cr
(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
&cr당기 -
| 구 분 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 1,577,473 | 4,221,397 | 5,798,870 |
| 일반취득 및 자본적지출 | 467,975 | 1,083,320 | 1,551,295 |
| 대체(*1) | 1,980,000 | - | 1,980,000 |
| 상각(*2) | (790,180) | - | (790,180) |
| 처분 | - | (1,500,000) | (1,500,000) |
| 손상또는환입(*3) | - | 4,000 | 4,000 |
| 기말장부가액 | 3,235,268 | 3,808,717 | 7,043,985 |
전기 -
| 구 분 | 기타의무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부가액 | 2,741,932 | 3,899,680 | 6,641,612 |
| 일반취득 및 자본적지출 | 832,380 | 675,962 | 1,508,342 |
| 상각(*2) | (1,567,737) | - | (1,567,737) |
| 처분 | - | (18,245) | (18,245) |
| 손상또는환입(*3) | (429,102) | (336,000) | (765,102) |
| 기말장부가액 | 1,577,473 | 4,221,397 | 5,798,870 |
(*1) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 1,980,000천원 대체되었습니다.&cr(*2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 148,260천원(전기: 98,284천원)은 매출원가에, 641,920천원(전기: 1,469,453천원)은 일반관리비에 포함되었습니다.&cr(*3) 무형자산에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손금액은 없으며(전기: 769,102천원), 당기손익으로 인식한 손상차손환입금액은 당기 4,000천원(전기: 4,000천원)입니다.&cr&cr(2) 경상연구개발비 중 2,809,147천원(전기: 2,423,860천원)은 매출원가에, 6,715,224천원(전기: 5,340,143천원)은 일반관리비에 포함되어 있습니다.
&cr15. 투자부동산 &cr
당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr당기 -
| 과 목 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 223,104 | - | - | - | 223,104 |
&cr전기 -
| 과 목 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 223,104 | - | - | - | 223,104 |
회사가 보유한 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.
16. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 지분 &cr
(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 종 목 | 소재국가 | 유효&cr지분율 | 결산월 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | PT.Krakatau Posco Chemtech&crCalcination | 인도네시아 | 80% | 12월 | 19,323,902 | 27,807,550 | 19,323,902 | 19,323,902 | 25,018,161 | 19,323,902 |
| 영구포항상무유한공사(*1) | 중국 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 장가항포항내화재료(유)(*1) | 중국 | 51% | 12월 | 2,628,377 | 1,628,523 | 1,558,905 | 2,628,377 | 1,480,735 | 1,558,905 | |
| 소 계 | 21,952,279 | 29,436,073 | 20,882,807 | 21,952,279 | 26,498,896 | 20,882,807 | ||||
| 관계기업 | 영구포철로재내화재료(유) | 중국 | 25% | 12월 | 49,254 | - | - | 49,254 | - | - |
| PT.Indonesia Pos Chemtech&crChosun Ref | 인도네시아 | 30% | 12월 | 4,476,938 | 5,054,198 | 4,476,938 | 4,476,938 | 4,718,213 | 4,476,938 | |
| PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical(*2) | 인도네시아 | 19% | 12월 | 2,534,015 | 2,035,849 | 1,344,433 | 2,534,015 | 1,423,187 | 1,344,433 | |
| (주)포스그린(*3) | 한국 | 19% | 12월 | 760,000 | 802,614 | 760,000 | 760,000 | 796,020 | 760,000 | |
| 소 계 | 7,820,207 | 7,892,661 | 6,581,371 | 7,820,207 | 6,937,420 | 6,581,371 | ||||
| 공동기업 | (주)피엠씨텍(*4) | 한국 | 60% | 12월 | 115,680,000 | 179,744,865 | 115,680,000 | 115,680,000 | 110,277,184 | 115,680,000 |
| 장가항포항내화재료(유)(*1) | 중국 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 소 계 | 115,680,000 | 179,744,865 | 115,680,000 | 115,680,000 | 110,277,184 | 115,680,000 | ||||
| 합 계 | 145,452,486 | 217,073,599 | 143,144,178 | 145,452,486 | 143,713,500 | 143,144,178 |
(*1) 전기 중 장가항포항내화재료(유)가 영구포항상무유한공사를 흡수합병하였고, 이에 따라 회사가 장가항포항내화재료(유)의 지분 51%를 획득하여 공동기업에서 종속기업으로 변동되었습니다.
(*2) 회사는 PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical의 소유지분율이 20% 미만이나 주주간 약정에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.&cr(*3) 회사는 (주)포스그린의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있고, 또한 투자자와 피투자자 사이의 중요한 거래가 존재하기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하였습니다. &cr(*4) (주)피엠씨텍에 대한 소유지분율이 과반수 이상이나 주주간 약정에 의해 주요 의사결정에 대하여 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하였습니다.
(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 취득/처분 | 기말장부가액 | 기초장부금액 | 취득/처분 | 기말장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination | 19,323,902 | - | 19,323,902 | 19,323,902 | - | 19,323,902 |
| 영구포항상무유한공사(*1) | - | - | - | 297,882 | (297,882) | - |
| 장가항포항내화재료(유)(*1) | 1,558,906 | - | 1,558,906 | 1,261,024 | 297,882 | 1,558,906 |
| 영구포철로재내화재료(유) | - | - | - | - | - | - |
| PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref | 4,476,937 | - | 4,476,937 | 4,476,937 | - | 4,476,937 |
| PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical | 1,344,433 | - | 1,344,433 | 1,344,433 | - | 1,344,433 |
| (주)포스그린 | 760,000 | - | 760,000 | 760,000 | - | 760,000 |
| (주)피엠씨텍 | 115,680,000 | - | 115,680,000 | 115,680,000 | - | 115,680,000 |
| 합계 | 143,144,178 | - | 143,144,178 | 143,144,178 | - | 143,144,178 |
(*1) 전기 중 장가항포항내화재료(유)가 영구포항상무유한공사를 흡수합병하였습니다.&cr
17. 매입채무 및 기타금융부채 &cr
매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 83,460,473 | 101,247,115 |
| 미지급비용 | 15,126,952 | 16,236,143 |
| 미지급금 | 8,725,252 | 11,173,904 |
| 장기미지급비용 | 2,849,992 | 577,096 |
| 소 계 | 110,162,669 | 129,234,258 |
| 기타 금융부채 | ||
| 유동금융보증부채(*) | 101,317 | 142,872 |
| 비유동금융보증부채(*) | 138,707 | 258,109 |
| 소 계 | 240,024 | 400,981 |
| 합 계 | 110,402,693 | 129,635,239 |
(*) 보고기간말 현재 회사는 특수관계자인 PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination, PT.Krakatau Posco Chemtech Dong-Suh Chemical의 차입금과 관련하여 각각 16,995백만원, 1,275백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조).
18. 기타유동부채 및 계약부채&cr
(1) 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 선수금(*) | - | 199,047 |
| 초과청구공사(*) | - | 1,327,373 |
| 예수금 | 10,520,493 | 1,867,088 |
| 합 계 | 10,520,493 | 3,393,508 |
(*) 고객에게 이미 받은 대가에 상응하여 재화나 용역을 이전하여야 하는 부분은 계약부채로 계상하였습니다. &cr
(2) 계 약부채의 내 역은 다음과 같습니다( 단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 재화판매관련 선수금 | 87,083 | - |
| 초과청구공사 | 738,730 | - |
| 합 계 | 825,813 | - |
19. 사 채 &cr&cr(1) 사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 사모사채 | - | 50,000 |
| 비유동 | ||
| 사모사채 | 50,000 | - |
| 합 계 | 50,000 | 50,000 |
(2) 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 만기일 | 액면이자율 | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사모사채 | 2021.11.24 | 2.74% | 50,000 | 50,000 |
회사가 발행한 사모사채는 3년 거치 일시상환되며 이자는 매월 말 후급됩니다.&cr상기 사채와 관련하여 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). &cr &cr(3) 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 사채 |
|---|---|
| 2017년 1월 1일 | 50,000 |
| 차입 | - |
| 상환 | - |
| 2017년 12월 31일 | 50,000 |
| 2018년 1월 1일 | 50,000 |
| 차입 | 50,000 |
| 상환 | 50,000 |
| 2018년 12월 31일 | 50,000 |
20. 퇴직급여 &cr&cr(1) 회사는 종업원의 퇴직연금제도 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당기 중 확정기여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 2,264백만원(전기: 1,921백만원)입니다.
&cr(2) 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 및 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 63,114,592 | 49,283,038 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (63,633,327) | (58,583,786) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산) | (518,735) | (9,300,748) |
&cr(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 49,283,038 | 46,692,816 |
| 당기근무원가 | 5,932,137 | 5,993,518 |
| 이자비용 | 2,554,663 | 1,571,569 |
| 재측정요소 | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 7,299,052 | (2,271,749) |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 469,809 | - |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 2,419,635 | 2,999,397 |
| 제도에서의 지급액 | ||
| - 급여의 지급 | (4,889,942) | (5,768,766) |
| 기타 | 46,200 | 66,253 |
| 보고기간말 금액 | 63,114,592 | 49,283,038 |
(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 58,583,786 | 55,336,327 |
| 이자수익 | 2,075,644 | 1,687,000 |
| 재측정요소 | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (1,172,000) | (658,221) |
| 납입액 | 10,000,000 | 7,000,000 |
| 제도에서의 지급 | ||
| - 급여의 지급 | (5,854,103) | (4,781,320) |
| 보고기간말 금액 | 63,633,327 | 58,583,786 |
(5) 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 구성비율(%) | 공시가격 | 구성비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분상품 | 7,309 | 0.01 | 1,053,231 | 1.80 |
| 채무상품 | 24,533,078 | 38.55 | 18,175,833 | 31.02 |
| - 국채 | 1,755,689 | 2.76 | 8,453,921 | 14.43 |
| - 회사채 | 8,180,911 | 12.86 | 3,094,584 | 5.28 |
| - 특수채 | 14,596,478 | 22.94 | 6,627,328 | 11.31 |
| 현금 및 현금성자산 | 3,764,634 | 5.92 | 4,669,229 | 7.97 |
| 기타 | 35,328,306 | 55.52 | 34,685,493 | 59.21 |
| 합 계 | 63,633,327 | 100.00 | 58,583,786 | 100.00 |
&cr(6) 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.31% | 3.70% |
| 급여상승율 | 4.52% | 3.35% |
(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| &cr구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 주요 가정의 변동 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (5,657,846) | 6,687,332 |
| 급여상승율 | 1% | 6,715,381 | (5,780,887) |
할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr
2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금 은 10,000백만원 입니다. &cr
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 5,312,558 | 7,432,760 | 18,869,072 | 221,945,050 | 253,559,440 |
확정급여채무의 가중평균만기는 10.24년입니다.
21. 법인세비용 및 이연법인세 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| - 당기손익에 대한 당기법인세 | 23,081,438 | 21,753,545 |
| - 전기법인세의 조정사항 | (153,387) | 46,297 |
| 총 당기법인세 | 22,928,051 | 21,799,842 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (698,703) | 535,989 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 2,746,094 | (3,549) |
| 법인세비용 | 24,975,442 | 22,332,282 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 103,527,867 | 95,202,629 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 24,591,744 | 22,577,036 |
| 법인세 효과 | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (10,396) | (2,406) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 720,392 | 85,515 |
| - 세액공제 | (337,110) | (388,447) |
| - 법인세추납(환급)액 | 422,233 | (105,649) |
| 전기법인세의 조정사항 | (153,387) | 46,297 |
| 기타 | (258,034) | 119,936 |
| 법인세비용 &cr(유효세율 - 당기: 24.1%, 전기: 23.5%) | 24,975,442 | 22,332,282 |
(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 | (11,360,496) | 2,749,240 | (8,611,256) | (1,374,260) | 332,571 | (1,041,689) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 1,388,927 | (336,120) | 1,052,807 |
| 공정가치평가금융자산평가손익 | 13,000 | (3,146) | 9,854 | - | - | - |
| 합 계 | (11,347,496) | 2,746,094 | (8,601,402) | 14,667 | (3,549) | 11,118 |
&cr(4) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,642,632 | 1,630,758 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 4,467,373 | 2,989,489 |
| 소 계 | 6,110,005 | 4,620,247 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (5,230,367) | (4,318,396) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (223,772) | (344,688) |
| 소 계 | (5,454,139) | (4,663,084) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 655,866 | (42,837) |
&cr(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018년 1월 1일 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 2018년 12월 31일 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (140,420) | 45,923 | - | (94,497) |
| 유형자산 | (2,664,631) | (2,004,542) | - | (4,669,173) |
| 연구및인력개발준비금 | (403,333) | 403,333 | - | - |
| 순확정급여부채 | (1,353,303) | (1,893,882) | 2,749,240 | (497,945) |
| 계약자산 | - | (126,673) | - | (126,673) |
| 기타 | (101,396) | 35,545 | - | (65,851) |
| 소 계 | (4,663,083) | (3,540,296) | 2,749,240 | (5,454,139) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 재고평가충당금 | 209,282 | 60,538 | - | 269,820 |
| 공정가치 평가 금융자산 | 427,486 | (11,565) | (3,146) | 412,775 |
| 무형자산 | 109,329 | (83,248) | - | 26,081 |
| 종속기업, 관계기업 및 &cr공동기업 투자 | 459,430 | 10,929 | - | 470,359 |
| 미지급비용 | 2,086,474 | (416,510) | - | 1,669,964 |
| 외국납부세액공제 | 55,741 | 258,033 | - | 313,774 |
| 기타 | 1,272,505 | 1,674,727 | - | 2,947,232 |
| 소 계 | 4,620,247 | 1,492,904 | (3,146) | 6,110,005 |
| 순 액 | (42,836) | (2,047,392) | 2,746,094 | 655,866 |
| 구 분 | 2017년 1월 1일 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (163,104) | 22,684 | - | (140,420) |
| 유형자산 | (3,586,712) | 922,081 | - | (2,664,631) |
| 연구및인력개발준비금 | (806,667) | 403,333 | - | (403,334) |
| 순확정급여부채 | - | (1,685,874) | 332,571 | (1,353,303) |
| 기타 | (125,324) | 23,928 | - | (101,396) |
| 소 계 | (4,681,807) | (313,848) | 332,571 | (4,663,084) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 재고평가충당금 | 202,038 | 7,244 | - | 209,282 |
| 매도가능금융자산 | 336,120 | 427,486 | (336,120) | 427,486 |
| 무형자산 | 28,017 | 81,312 | - | 109,329 |
| 종속기업, 관계기업 및 &cr공동기업 투자 | 470,359 | (10,929) | - | 459,430 |
| 미지급비용 | 1,726,290 | 360,184 | - | 2,086,474 |
| 외국납부세액공제 | 55,741 | - | - | 55,741 |
| 기타 | 2,356,395 | (1,083,890) | - | 1,272,505 |
| 소 계 | 5,174,960 | (218,593) | (336,120) | 4,620,247 |
| 순 액 | 493,153 | (532,441) | (3,549) | (42,837) |
당기 말 현재 이연법인세자산(부채)이 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다.
22. 충당부채&cr
(1) 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
당기 -
| 구 분 | 상여충당부채(*1) | 하자보수충당부채 | 온실가스배출&cr충당부채(*2) | 장기종업원급여&cr충당부채(*3) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,437,542 | - | 1,198,791 | 350,000 | 2,986,333 |
| 손익계산서 증(감): | |||||
| 충당금전입 | 3,810,508 | 46,750 | 7,296,257 | - | 11,153,515 |
| 연중 사용액 | (3,396,310) | - | (1,198,791) | - | (4,595,101) |
| 타계정대체 | - | - | (350,000) | (350,000) | |
| 기말 | 1,851,740 | 46,750 | 7,296,257 | - | 9,194,747 |
| 유동항목 | 1,851,740 | - | 7,296,257 | - | 9,147,997 |
| 비유동항목 | - | 46,750 | - | - | 46,750 |
&cr전기 -
| 구 분 | 상여충당부채(*1) | 소송충당부채 | 온실가스배출&cr충당부채(*2) | 장기종업원급여&cr충당부채(*3) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 1,751,597 | 220,911 | 4,308,169 | - | 6,280,677 |
| 손익계산서 증(감): | |||||
| 충당금전입 | 2,780,589 | (220,911) | 1,105,673 | 350,000 | 4,015,351 |
| 연중 사용액 | (3,094,644) | - | (4,215,051) | - | (7,309,695) |
| 기말 | 1,437,542 | - | 1,198,791 | 350,000 | 2,986,333 |
| 유동항목 | 1,437,542 | - | 1,198,791 | - | 2,636,333 |
| 비유동항목 | - | - | - | 350,000 | 350,000 |
(*1) 임원에 대한 상여금 지급 예상액에 대하여 상여충당부채로 계상하고 있습니다.&cr(*2) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 회사의 예상 탄소배출량은 2,396,643톤입니다.&cr(*3) 장기근속자에 대한 포상 예상액에 대한 내역으로 당기에 기타금융부채로 계정대체 되었습니다.
23. 자본금과 자본잉여금 &cr&cr (1) 당기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:원,주).
| 구분 | 수권주식수 | 총발행주식수 | 주당액면가액 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 현황 | 200,000,000 | 59,070,000 | 500 | 29,535,000,000 | 1,943,378,002 |
&cr(2) 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 1,943,378 | 1,943,378 |
| 감자차익 | 18,302,250 | 18,302,250 |
| 기타의 자본잉여금 | 886,744 | 886,744 |
| 합 계 | 21,132,372 | 21,132,372 |
24. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 &cr
(1) 기타포괄손익누계액의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (1,052,807) | 1,052,807 | - |
| 공정가치평가금융자산 평가손익 | - | 9,854 | 9,854 | - | - | - |
(2) 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 14,882,529 | 14,882,529 |
| 임의적립금 | 556,926,999 | 505,793,667 |
| 처분전이익잉여금 | 71,322,403 | 71,861,964 |
| 합 계 | 643,131,931 | 592,538,160 |
(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(3) 이익잉여금처분계산서(단위:원) &cr당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 18일 주주총회에서 처분될 예정입니다&cr(전기 처분 확정일: 2018년 3월 12일).
| 과 목 | 제 48(당) 기 | 제 47(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분 이익잉여금 | 71,322,402,962 | 71,861,964,357 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 54,131,025 | 33,307,007 | ||
| 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 | (8,611,256,204) | (1,041,689,218) | ||
| 회계변경의 누적효과 | 1,327,103,344 | - | ||
| 당기순이익 | 78,552,424,797 | 72,870,346,568 | ||
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | 1,666,666,668 | 1,666,666,668 | ||
| 연구및인력개발준비금 | 1,666,666,668 | 1,666,666,668 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | 72,928,000,000 | 73,474,500,000 | ||
| 이익준비금 | - | - | ||
| 기업합리화적립금 | 16,400,000,000 | 17,500,000,000 | ||
| 시설투자적립금 | 16,400,000,000 | 17,500,000,000 | ||
| 결손보전적립금 | 16,500,000,000 | 17,800,000,000 | ||
| 배당금&cr (현금배당주당배당금(률):&cr 보통주: 당기 400원(80%)&cr 전기 350원(70%) | 23,628,000,000 | 20,674,500,000 | ||
| Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금 | 61,069,630 | 54,131,025 |
25. 건설계약&cr
(1) 당기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 기초잔액 | 증감액(*) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 23,261,501 | 57,543,135 | 60,479,963 | 20,324,673 |
| 전기 | 39,209,968 | 52,079,064 | 68,027,531 | 23,261,501 |
(*) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 53,141,772천원이며, 공사규모의 변동 등으로인한 도급증가액은 4,401,363천원입니다.
&cr(2) 당기 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 누적계약수익 | 39,945,192 | 64,121,523 |
| 누적계약원가 | 34,358,140 | 53,629,848 |
| 누적공사손익 | 5,587,052 | 10,491,675 |
| 초과청구공사 | 738,730 | 1,327,373 |
| 유보금 | - | 529,333 |
(3) 당기 중 진행중인 건설계약과 관련하여, 도급물량 증감 요인에 의하여 당기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 총계약수익의&cr추정변동 | 총계약원가의&cr추정변동 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 | 미청구공사 변동 |
| 1,377,674 | (785,605) | 582,995 | 9,074 | (243,134) |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
(4) 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 미청구공사(*1) | - | 6,518,785 |
| 초과청구공사(*2) | - | 1,327,373 |
(*1) 재무상태표 상 전액 계약자산(전기말: 매출채권)으로 계상되어 있습니다(주석 9 참조).&cr(*2) 재무상태표 상 전액 계약부채(전기말: 기타유동부채)로 계상되어 있습니다(주석 18 참조).&cr
(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 영업부문 | 공사손실충당부채 | 추정변경으로 인한&cr공사손익변동금액 | 추정변경으로 인한&cr추정총계약원가변동금액 | 미청구공사 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 내화물제조정비 | - | 592,069 | (785,605) | 4,624,022 | - |
26. 일반영업비용(일반관리비, 판매및물류비)&cr
회사의 일반영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일반관리비 | 52,503,904 | 45,383,706 |
| 급여 | 19,284,465 | 16,748,555 |
| 퇴직급여 | 1,417,492 | 1,336,227 |
| 복리후생비 | 6,500,353 | 5,032,895 |
| 여비교통비 | 747,945 | 689,378 |
| 통신비 | 377,614 | 391,077 |
| 수도광열비 | 209,063 | 229,332 |
| 연료유지비 | 226,573 | 175,594 |
| 세금과공과 | 201,387 | 178,435 |
| 감가상각비 | 939,072 | 757,777 |
| 무형자산상각비 | 604,349 | 1,449,028 |
| 지급임차료 | 507,195 | 364,877 |
| 수선비 | 623,496 | 351,791 |
| 보험료 | 89,222 | 72,974 |
| 업무추진비 | 221,081 | 207,118 |
| 광고선전비 | 940,462 | 877,318 |
| 경상연구개발비 | 6,715,224 | 5,340,143 |
| 지급수수료 | 8,599,728 | 8,102,317 |
| 포상비 | 355,356 | 223,173 |
| 소모품비 | 241,681 | 205,683 |
| 도서인쇄비 | 81,118 | 92,651 |
| 차량유지비 | 1,850,929 | 1,493,868 |
| 협회비 | 110,358 | 101,562 |
| 교육훈련비 | 1,259,814 | 615,718 |
| 회의비 | 356,890 | 278,450 |
| 잡비 | 43,037 | 67,765 |
| 판매및물류비 | 4,903,376 | 4,319,696 |
| 판매수수료 | 412,606 | 791,584 |
| 견본비 | 44,170 | 4,075 |
| 운반보관비 | 4,446,600 | 3,524,037 |
| 합 계 | 57,407,280 | 49,703,402 |
27. 기타수익 및 기타비용 &cr
당기와 전기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr(1) 기타수익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대료 | 376,532 | 340,576 |
| 유형자산처분이익 | 109,538 | 214,214 |
| 무형자산손상차손환입 | 4,000 | 4,000 |
| 보조금수익 | 8,997 | - |
| 잡이익 | 757,768 | 945,198 |
| 합 계 | 1,256,835 | 1,503,988 |
&cr(2) 기타비용
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의 대손상각비 | 40,730 | - |
| 기부금 | 965,970 | 728,127 |
| 유형자산처분손실 | 841,331 | 281,218 |
| 무형자산처분손실 | 590,909 | 7,845 |
| 유형자산손상차손 | - | 5,600,139 |
| 무형자산손상차손 | - | 769,102 |
| 잡손실 | 1,164,063 | 96,085 |
| 합 계 | 3,603,003 | 7,482,516 |
28. 비용의 성격별 분류 &cr
회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당기와 전기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품, 재공품 등의 변동 | (8,326,566) | (42,104,361) |
| 원재료 및 상품의 매입액 | 546,415,029 | 456,168,794 |
| 종업원급여 | 114,081,163 | 101,550,053 |
| 복리후생비 | 24,941,353 | 20,231,771 |
| 임차료 | 19,415,754 | 18,783,563 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 16,231,663 | 13,974,784 |
| 연료비 | 174,442,113 | 165,264,975 |
| 외주비 | 190,852,746 | 178,363,953 |
| 수선비 | 49,887,468 | 47,307,923 |
| 운반비 | 22,844,947 | 18,076,758 |
| 수도광열비 | 32,006,320 | 28,795,747 |
| 온실가스배출비용 | 8,219,341 | 1,105,673 |
| 기타비용 | 48,146,997 | 55,723,192 |
| 합 계(*) | 1,239,158,328 | 1,063,242,825 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.
29. 금융수익 및 금융비용 &cr
(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금 융 수 익 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익: | ||
| 현금 및 현금성자산 이자수익 | 2,117,108 | 1,661,848 |
| 금융상품 이자수익 | 415,904 | 1,134,767 |
| 기타 이자수익 | 28,601 | 13,848 |
| 이자수익 소계: | 2,561,613 | 2,810,463 |
| 배당금수익: | 689,323 | 350,324 |
| 기타금융수익: | ||
| 외환차익 | 2,137,797 | 1,098,331 |
| 외화환산이익 | 27,962 | 29,588 |
| 공정가치측정금융자산 평가이익 | 47,791 | - |
| 기타금융수익 소계: | 2,213,550 | 1,127,919 |
| 금융수익 합계 | 5,464,486 | 4,288,706 |
&cr(2) 당기와 전기 중 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금 융 비 용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용: | 1,244 | 1,350 |
| 기타금융비용: | ||
| 외환차손 | 1,226,933 | 1,568,986 |
| 외화환산손실 | 187,618 | 445,880 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 1,766,473 |
| 기타금융비용 소계: | 1,414,551 | 3,781,339 |
| 금융비용 합계 | 1,415,795 | 3,782,689 |
30. 주당순이익 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 회사의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 78,552,424,797 원 | 72,870,346,568 원 |
| 가중평균유통주식수 | 59,070,000 주 | 59,070,000 주 |
| 기본주당순이익 | 1,330 원/주 | 1,234 원/주 |
&cr(2) 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. &cr
31. 배당금 &cr
2018년 및 2017년에 지급된 배당금은 각각 20,675백만원(주당 350원)과 17,721백만원(주당 300원)입니다. &cr&cr당 회계연도에 대한 배당금은 23,628백만원(주당 400원)이며 2019년 3월 18일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
32. 영업으로부터 창출된 현금 &cr
(1) 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 78,552,425 | 72,870,347 |
| 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 | 59,036,723 | 51,693,857 |
| 법인세비용 | 24,975,442 | 22,332,282 |
| 재고자산평가손실 | 250,156 | 29,935 |
| 기타의 대손상각비 | 40,730 | - |
| 감가상각비 | 15,441,482 | 12,407,047 |
| 유형자산처분이익 | (109,538) | (214,214) |
| 유형자산처분손실 | 841,331 | 281,218 |
| 유형자산손상차손 | - | 5,600,139 |
| 무형자산상각비 | 790,180 | 1,567,737 |
| 무형자산처분손실 | 590,909 | 7,845 |
| 무형자산손상차손 | - | 769,102 |
| 무형자산손상차손환입 | (4,000) | (4,000) |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 1,766,473 |
| 퇴직급여 | 6,411,155 | 5,878,087 |
| 하자보수충당부채전입액 | 46,750 | - |
| 상여충당부채전입액 | 3,810,508 | 2,780,589 |
| 소송충당부채환입액 | - | (220,911) |
| 온실가스배출충당부채전입액 | 7,296,257 | 1,105,673 |
| 장기종업원급여충당부채전입액 | 1,793,189 | 350,000 |
| 이자수익 | (2,561,613) | (2,810,463) |
| 이자비용 | 1,244 | 1,350 |
| 외화환산이익 | (27,962) | (29,588) |
| 외화환산손실 | 187,618 | 445,880 |
| 배당금수익 | (689,324) | (350,324) |
| 공정가치측정금융자산 평가이익 | (47,791) | - |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (44,364,752) | (52,458,545) |
| 재고자산 | (8,576,722) | (42,134,295) |
| 매출채권 | (7,036,013) | (27,691,283) |
| 계약자산 | (5,147,465) | - |
| 미수금 | 358,125 | (1,133,327) |
| 선급금 | (53,078) | (1,465,322) |
| 선급비용 | (204,370) | 22,398 |
| 매입채무 | (17,530,680) | 40,500,556 |
| 미지급금 | 1,427,161 | (52,354) |
| 미지급비용 | (4,000,035) | (3,086,734) |
| 선수금 | (1,526,420) | (2,807,522) |
| 계약부채 | 825,813 | - |
| 예수금 | 8,653,405 | (4,945,484) |
| 확정급여채무의 지급 | (2,027,276) | (1,781,286) |
| 사외적립자산 | (4,145,897) | (2,218,680) |
| 상여충당부채 | (3,396,310) | (3,094,644) |
| 장기미지급비용 | 204,085 | - |
| 온실가스배출권 | (2,189,075) | (2,570,568) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 93,224,396 | 72,105,659 |
&cr(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산취득관련 미지급금의 변동 | (4,086,685) | 6,358,180 |
| 무형자산취득관련 미지급금의 변동 | (305,600) | - |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 66,908,243 | 31,703,311 |
33. 우발상황 &cr &cr(1) 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 제공자 | 내 용 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 지급보증 | 서울보증보험 | 계약이행 및 하자이행 보증금 | 15,430,906 |
&cr(2) 보고기간 말 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 관계 | 총 차입금 한도 | 회사의 지급보증 한도 | 만기 |
|---|---|---|---|---|
| PT.Krakatau Posco ChemtechCalcination | 종속기업 | USD 19,000천 | USD 15,200천&cr(원화: 16,995백만원) | 2023년 |
| PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical | 관계기업 | USD 6,000천 | USD 1,140천&cr(원화: 1,275백만원) | 2021년 |
34. 약정사항 &cr
보고기간 말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다&cr(단위:천원, 천USD, 천EUR).
| 금융기관 | 내 역 | 한도금액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 부산은행 | 수입신용장 | USD 5,000 | EUR 287 |
| 우리은행 | 구매카드 | 2,400,000 | 3,939,870 |
| 국민은행 | 기업운전일반자금대출 | 1,000,000 | - |
| 사모사채 | 50,000 | 50,000 | |
| 외화지급보증서 | USD 12,000 | USD 12,000 | |
| 외화운전자금대출 | USD 5,000 | - | |
| 산업은행 | 수입신용장 | USD 5,000 | - |
35. 특수관계자 &cr
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 |
|---|---|
| 최상위지배기업 | (주)포스코 |
| 종속기업 | PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination |
| 영구포항상무유한공사(*) | |
| 장가항포항내화재료(유)(*) | |
| 관계기업 | PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref |
| PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical | |
| (주)포스그린 | |
| 영구포철로재내화재료(유) | |
| 공동기업 | (주)피엠씨텍 |
| 그 밖의 특수관계자 | 기타 대규모기업집단 소속회사 등 |
(*) 전기 중 장가항포항내화재료(유)가 영구포항상무유한공사를 흡수합병하였고, 이에 따라 회사가 장가항포항내화재료(유)의 지분 51%를 획득하여 공동기업에서 종속기업으로 변동되었습니다.
(2) 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 회사명 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | 자산취득 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)포스코 | 872,676,189 | 689,299 | 439,125,541 | 392,002 | - |
| 종속기업, 관계기업 및 &cr공동기업 | PT.Krakatau Posco ChemtechCalcination | - | 192,364 | - | - | - |
| 장가항포항내화재료(유) | 168,583 | 73 | 907,918 | - | - | |
| PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref | 5,032,200 | 69,137 | - | - | - | |
| PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical | - | 86,235 | - | - | - | |
| (주)피엠씨텍 | 76,888,897 | - | 7,417,848 | 28,563 | - | |
| 그 밖의&cr특수관계자 | (주)포스코건설 | 10,445,669 | - | 11,684,640 | - | - |
| (주)엔투비 | 17,243 | - | 23,553,151 | 480,724 | 560,044 | |
| (주)포스코아이씨티 | - | 62,229 | 1,901,724 | 3,680,218 | 243,422 | |
| (주)에스엔엔씨 | 10,275,688 | - | 2,739 | - | - | |
| 기타 | 9,317,127 | 31,029 | 842,761 | 4,010,252 | - | |
| 합 계 | 984,821,596 | 1,130,366 | 485,436,322 | 8,591,759 | 803,466 |
| 구분 | 회사명 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 | 자산취득 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)포스코 | 809,880,742 | - | 381,187,492 | 2,958,175 | - |
| 종속기업, 관계기업 및 &cr공동기업 | PT.Krakatau Posco ChemtechCalcination | - | 226,476 | - | - | - |
| 장가항포항내화재료(유) | 18,861 | - | - | 669,224 | - | |
| 영구포항상무유한공사 | - | - | - | 387,552 | - | |
| PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref | 7,330,489 | 47,211 | - | - | - | |
| PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical | - | 35,230 | - | - | - | |
| (주)피엠씨텍 | 54,984,794 | - | 6,229,029 | 32,563 | - | |
| 그 밖의&cr특수관계자 | (주)포스코건설 | 1,973,253 | - | 1,345,618 | - | - |
| (주)엔투비 | 19,099 | - | 19,501,231 | 648,057 | 194,866 | |
| (주)포스코아이씨티 | - | - | 1,702,693 | 3,487,078 | 1,230,780 | |
| (주)에스엔엔씨 | 7,971,824 | - | 2,739 | - | - | |
| CSP - Compania Siderurgica do Pecem | 2,340,724 | - | - | - | - | |
| 기타 | 11,023,749 | 3,320 | 361,620 | 2,993,967 | 15,900 | |
| 합 계 | 895,543,535 | 312,237 | 410,330,422 | 11,176,616 | 1,441,546 |
| 구분 | 회사명 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 계약자산 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)포스코 | 96,722,153 | 3,700,126 | 381,670 | 93,362,075 | 393,868 |
| 종속기업, 관계기업 및 &cr공동기업 | PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination | - | - | 233,518 | - | 387,648 |
| PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref | 246,301 | - | - | 520,514 | 22,746 | |
| PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical | - | - | 6,506 | - | 13,333 | |
| (주)피엠씨텍 | 8,772,129 | - | - | 5,095,526 | - | |
| 그 밖의&cr특수관계자 | (주)포스코건설 | 2,009,491 | 2,058 | - | 598,169 | - |
| (주)에스엔엔씨 | 1,118,151 | - | - | 583,505 | - | |
| 기타 | 1,408,353 | 7,600 | 81,157 | 2,461,901 | - | |
| 합 계 | 110,276,578 | 3,709,784 | 702,851 | 102,621,690 | 817,595 |
| 구분 | 회사명 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 계약부채 | 기타채무 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)포스코 | 43,873,223 | - | 694,761 | 65,203,057 | 393,366 |
| 종속기업, 관계기업&cr및 공동기업 | 장가항포항내화재료(유) | 86,927 | - | - | 133,174 | - |
| (주)피엠씨텍 | 1,174,046 | - | - | 1,272,133 | - | |
| 그 밖의 특수관계자 | (주)포스코건설 | - | 144,384 | 544,104 | - | 1,161,189 |
| (주)엔투비 | - | - | 1,612,030 | - | 1,393,017 | |
| (주)포스코아이씨티 | - | - | 968,718 | - | 1,751,202 | |
| 기타 | 41 | - | 553,841 | - | 190,259 | |
| 합 계 | 45,134,237 | 144,384 | 4,373,454 | 66,608,364 | 4,889,033 |
&cr특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 40일 이내에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 또한 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다. &cr
(3) 당기말 현재 회사는 특수관계자인 PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination, PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical 의 자금조달을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조).
(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타단기종업원급여 | 3,611,944 | 3,121,565 |
| 퇴직급여 | 142,072 | 182,412 |
| 합 계 | 3,754,016 | 3,303,977 |
&cr
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
- 제47기&cr 1)총발행주식수: 59,070,000주 &cr 2)시가배당율(현금배당) : 1.0%(350원/1주) &cr 3)지급배당금: 20,674,500,000원&cr&cr- 제46기&cr 1)총발행주식수: 59,070,000주 &cr 2)시가배당율(현금배당) : 2.4%(300원/1주) &cr 3)지급배당금: 17,721,000,000원&cr&cr
※ 기타 참고사항&cr외부 감사인의 회계감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로, 향후 외부 감사인의 검토과정에서 변경 될 수 있음.
□ 기타 주주총회의 목적사항
02_정관의변경 □ 정관의 변경
제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제1조(상호) 이 회사는 주식회사 포스코켐텍(이하,”회사”라 한다)이라 한다. 영문으로는 POSCO CHEMTECH COMPANY LTD.(약호 “POSCO CHEMTECH”)라 표기한다 | 제1조(상호) 이 회사는 주식회사 포스코케미칼(이하,”회사”라 한다)이라 한다. 영문으로는 POSCO CHEMICAL CO., LTD.(약호 “POSCO CHEMICAL”)라 표기한다 | 사명변경에 따른 내용 변경 |
| 제2조(목적)&cr1. 내화물의 제조 및 판매 2. 내화물의 시공 및 보수 3. 연소기기 제작 및 판매 4. 건설공사업 5. 공업로 설계, 제작 및 판매 6. 산업설비공사업 7. 난연제 등 산업소재 제조 및 판매 8. 석회제품 제조 및 판매 9. 환경약품 제조 및 판매 10. 무기질비료 제조 및 판매 11. 대기오염방지 시설업 12. 오퍼업 13. 부동산 임대업 14. 폐기물 수집운반, 처리 및 원료재생업 15. 화학제품의 제조 및 판매 16. 상기 각호의 부대사업 일체 |
제2조(목적)&cr1. 내화물의 제조 및 판매 2. 내화물의 시공 및 보수 3. 연소기기 제작 및 판매 4. 건설공사업 5. 공업로 설계, 제작 및 판매 6. 산업설비공사업 7. 탄소소재 제조 및 판매 8. 석회제품 제조 및 판매 9. 환경약품 제조 및 판매 10. 무기질비료 제조 및 판매 11. 대기오염방지 시설업 12. 오퍼업 13. 부동산 임대업 14. 폐기물 수집운반, 처리 및 원료재생업 15. 화학제품의 제조 및 판매 16. 이차전지 소재 제조 및 판매 17. 상기 각호의 부대사업 일체 |
사업 영역 확대에 따른 경영 업종 항목 추가 및 매각 사업삭제 |
| 제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.poscochemtech.com)에 한다. 다만 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. | 제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.poscochemical.com)에 한다. 다만 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. | 홈페이지명 변경에 따른 내용 변경 |
| 제9조(주권의 종류) 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다. | 제9조 <삭제> | 주권 전자등록의무화에 따라 삭제 |
| 제9조의2 (주식의 전자등록) ① 회사는 이사회결의로 주권을 발행하는 대신 지정된 전자등록기관의 전자등록부에 주권을 등록할 수 있다. ② 주권의 전자등록제도의 도입 및 운용을 위해 필요한 사항은 이사회가 결정한다. |
제9조의2(주식 등의 전자등록) 회사는 '주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. |
상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설 |
| 제13조(명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서,질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에따른다. |
제13조(명의개서대리인) ① (좌동) ② (좌동) &cr③ 회사는 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다 &cr&cr④ (좌동) |
주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 |
| 제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및인감 또는 서명 등을 제13조의 명의개서대리인에게 신고 하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에서 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다. |
제14조 <삭제> | 주식 등의 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제 |
| 제17조(전환사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면가액이 400억원 을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수있다. 1. 전환사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 전환사채를 발행하는 경우 3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 전환사채를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 전환사채를 발행하는 경우 5. 관계법령에 의하여 해외에서 전환 사채를 발행하는 경우 6. 기타 이에 준하는 사유가 있는 경우 ② 제1항의 전환사채에 있어서 이사회는 그 일부에 대하여만 전환권을 부여하는 조건으로도 이를 발행할 수 있다 ③ 전환으로 인하여 발행하는 주식의 종류와 전환가액은 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 후 12개월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 전환청구기간을 조정할 수 있다. ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. |
제17조(전환사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면가액이 5천억원 을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회결의로 주주외의 자에게 전환사채를 발행할 수있다. 1. (좌동) 2. (좌동) &cr3. (좌동) &cr4. (좌동) &cr5. (좌동)&cr6. (좌동) ②. (좌동) &cr③. (좌동) &cr④. (좌동) &cr&cr&cr⑤. (좌동) |
발행 한도 변경 |
| 제17조의2(신주인수권부사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 400억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 신주인수권부사채를 일반공모의 방법으로 발행하는 경우 2. 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주인수권부사채를 발행 하는 경우 3. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에 신주인수권부사채를 발행하는 경우 4. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 5. 관계법령에 의하여 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우 6. 기타 이에 준하는 사유가 있는 경우 ② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않은 범위 내에서 이사회가 정한다. ③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식의 종류와 그 발행가액은 사채발행시 이사회가 정한다. ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 12개월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정 할 수 있다. ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다 |
제17조의2(신주인수권부사채의 발행) ① 회사는 사채의 액면총액이 5천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. (좌동) &cr2. (좌동) &cr&cr3. (좌동) &cr4. (좌동) &cr5. (좌동) &cr6. (좌동) ②. (좌동) &cr③. (좌동) &cr④. (좌동) &cr&cr&cr⑤. (좌동) |
발행 한도 변경 |
| 제18조의2(사채발행에 관한 준용규정) 제13조, 제14조 의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다 | 제18조의2(사채발행에 관한 준용규정) 제13조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. | 제14조의 삭제에 따른 문구정비 |
| 제35조(대표이사 등의 선임) 이사회 결의에 의하여 이사 중 대표이사를 선임하고, 대표이사의 추천에 의해 이사회 결의로써 부사장, 전무이사 또는 상무이사로 선임한다 |
제35조(대표이사 등의 선임) ① 이사회의 결의에 의하여 이사 중 대표이사를 선임하여야 한다. &cr ② 이사회의 결의에 의하여 이사 중 사장을 선임할 수 있다. ③ 대표이사의 추천에 의해 이사회의 결의로써 이사를 부사장, 전무이사 또는 상무이사로 선임할 수 있다. | 이사회 의결을 통한 사장 유고 시 대표이사 사장 직위 부여 근거 마련 및 상법 규정과 일치화 |
| 제45조(비등기임원) ①회사는 이사회의 결정사항 및 경영상 중요사항의 집행을 위하여 비등기임원을 둔다. ② 비등기임원은 대표이사가 임명한다. 다만, 이사회가 정하는 주요 직책에 비등기임원을 임명할 경우에는 이사회의 승인을 받아야 한다. &cr③ 비등기임원은 사장, 부사장, 전무, 상무로 구분하며, 그 보수와 성과금은 이사회에서 정하고 퇴직금은 주주총회에서 승인된 임원퇴직금규정의 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 퇴직금 기준에 준한다. &cr④ 비등기임원의 업무분담에 관하여는 대표이사 사장이 정한다. &cr⑤ 비등기임원의 임기는 2년 이내로 한다. 다만, 제33조 단서조항을 준용 할 수 있다. | 제45조(비등기임원) ① (좌동)&cr&cr② (좌동)&cr &cr&cr③ (좌동)&cr&cr&cr &cr④ 비등기임원의 업무분담에 관하여는 대표이사가 정한다. &cr⑤ (좌동)&cr | 상법 규정과 일치화 |
| 신설 | 제54조의 2(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 규정에 따라 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. | 주식회사 등의 외부감사에 관한법률 및개정사항 반영 |
※ 기타 참고사항
03_이사의선임 □ 이사의 선임
제3호 의안 : 이사선임의 건
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 민경준 | 1958.5.10 | 사내이사 | 없음 | 이사회 |
| 강득상 | 1960.9.9 | 사내이사 | 없음 | 이사회 |
| 박현 | 1967.3.1 | 사내이사 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 민경준 | 포스코켐텍 사장 | 現) 포스코켐텍 사장 前) 중국 장가항포항불수강유한공사 법인장 |
없음 |
| 강득상 | 포스코켐텍 기획지원본부장 | 現) 포스코켐텍 기획지원본부장 前) 포스코대우 STS사업부장 |
없음 |
| 박현 | 포스코 이차전지소재사업실장 | 現) 포스코 이차전지소재사업실장 前) 포스코 신사업실장 |
없음 |
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 4명(1명) | 4명(1명) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 20억원 | 20억원 |
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수 한도 승인
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 감사의 수 | 1명 | 1명 |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 5억원 | 5억원 |
20_기타주주총회의목적사항 □ 기타 주주총회의 목적사항
제6호 의안 : KOSDAQ 조건부 상장폐지 및 KOSPI 이전 상장 승인의 건&cr가. 의안의 요지&cr- 당사는 코스닥시장상장규정 제38조 및 제45조에 의거 유가증권시장 상장을 위한 &crKOSDAQ 조건부 상장폐지 결의를 승인 받고자 함&cr&cr- 본 사항은 주주총회 및 상장심사기관의 심사 결정에 따라 추후 변경될 수 있음&cr
※ 참고사항
해당사실 없음