Porton Pharma Solutions Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 26, 2024

中信证券股份有限公司

关于重庆博腾制药科技股份有限公司

2023 年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告

根据《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要 求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》 及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号—公告格式》相关要 求，中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”、“保荐机构”）作为重庆 博腾制药科技股份有限公司（以下简称“博腾股份”、“公司”）的保荐机构， 对公司 2023 年度募集资金存放与使用情况进行了核查。具体情况如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到账时间

经中国证券监督管理委员会《关于核准重庆博腾制药科技股份有限公司非公 开发行股票的批复》（证监许可[2018]181 号）核准，公司向 3 名特定投资者非公 开发行人民币普通股（A 股）12,000 万股，募集资金总额为 1,486,800,000.00 元， 扣除发行费用后的募集资金净额为 1,462,027,612.21 元。2018 年 6 月 8 日，上述 募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了天健 验[2018]8-11 号验资报告。公司已对募集资金进行了专户存储，并与保荐机构、 存放募集资金的商业银行签订了募集资金专户存储三方监管协议。

（二）募集资金使用金额及余额

截至 2023 年 12 月 31 日，公司募集资金使用情况如下：

单位：万元

	项目	金额
	募集资金专用账户期初金额 注	35,360.48
本报告期募集资 金使用情况	减：本期累计直接投入募投项目金额	4,958.41
	加：本期募集资金利息收入扣减手续费净额	840.05
	加：自有资金置换已终止募投项目前期投入金额 注	1,634.50
	募集资金专用账户期末余额	32,876.62

注：（1）募集资金专用账户期初余额包含以前年度累计收到的银行存款利息扣除手续费等 的净额；（2）公司分别于 2022 年 12 月 20 日召开第五届董事会第十一次临时会议和第五届

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监事会第九次临时会议、于 2023 年 1 月 6 日召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了 《关于拟变更募集资金用途的议案》，同意终止原募投项目“江西博腾药业有限公司多功能 医药中间体及原料药建设项目一期”，并使用自有资金置换前期已投入该项目的募集资金； （3）上表中如有总数与分项数值之和不符的情况，均为四舍五入原因造成，下同。

二、募集资金存放与管理情况

（一）募集资金存放情况

截至 2023 年 12 月 31 日，公司募集资金余额为 32,876.62 万元（包括累计 收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），具体存储情况如下：

单位：万元

序 号	开户银行	银行账号	存储余额 注 （2023.12.31）	备注
1	中信银行股份有限 公司重庆分行	8111201013200270348	2,849.65
2	中国工商银行股份 有限公司奉新县支 行	1508260129000258058	0.00	已于2023 年7 月12 日 销户
3	中国民生银行股份 有限公司重庆分行	638167023	10,477.11
4	中国民生银行股份 有限公司重庆分行	638167509	19,549.87
5	浙商银行股份有限 公司重庆分行	6530000010120100417778	0.00	已于2020 年7 月28 日 销户
	合计		32,876.62

注：存储余额含以前年度累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额。

（二）募集资金管理情况

为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，根据《中华人民共和国公 司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号 —创业板上市公司规范运作》以及公司《募集资金管理制度》等相关规定，经公 司董事会审议通过，公司及子公司分别开设募集资金专项账户用于募集资金的存 储和使用，并分别与保荐机构中信证券股份有限公司、存放募集资金的商业银行 签订了募集资金监管协议。具体内容详见公司分别于 2018 年 7 月 5 日、2022 年 3 月 30 日、2023 年 2 月 10 日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com）的相关公 告。

公司严格按照《募集资金管理制度》、募集资金监管协议的规定和要求，对 募集资金的存放和使用进行了有效的监督和管理，全部募集资金监管协议均得到

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有效执行，且与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异。公司在使用募集 资金时，严格履行相应的申请和审批手续，并及时知会保荐机构，随时接受保荐 代表人的监督。

三、 2023 年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金使用情况对照表

2023 年度，公司募集资金使用情况对照表详见本报告附 1。

（二）闲置募集资金暂时补充流动资金情况

2023 年度，公司不存在闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

（三）尚未使用的募集资金用途及去向

截至 2023 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金将用于募集资金项目投资 “109 车间 GMP 多功能车间项目”、“医药中间体建设项目一期工程（301 车间） 项目”和“新药服务外包基地研发中心建设项目（二期）”的建设。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

鉴于募投项目“江西博腾药业有限公司多功能医药中间体及原料药建设项目 一期”实施主体江西博腾药业有限公司所在园区性质限制和可持续发展升级管理 体系及相关生态环保政策暂时不明朗，对募投项目推进带来不确定性等原因，出 于谨慎性原则以及有效利用募集资金原则，公司决定终止原募投项目“江西博腾 药业有限公司多功能医药中间体及原料药建设项目一期”。公司分别于 2022 年 12 月 20 日召开第五届董事会第十一次临时会议和第五届监事会第九次临时会 议、于 2023 年 1 月 6 日召开 2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于拟变 更募集资金用途的议案》，同意终止原募投项目“江西博腾药业有限公司多功能 医药中间体及原料药建设项目一期”，并将该项目拟使用的募集资金中的 15,000 万元用于建设“医药中间体建设项目一期工程（301 车间）项目”，剩余募集资金 （包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额，截至 2022 年 11 月 30 日余额为 17,592.54 万元，实际金额以资金转出当日专户金额为准）全部用于 建设“新药服务外包基地研发中心建设项目（二期）”。截至 2023 年 12 月 31 日， 江西博腾药业有限公司募集资金专户剩余资金已全部转出；已终止募投项目“江 西博腾药业有限公司多功能医药中间体及原料药建设项目一期”使用募集资金实 际投资额为 1,634.50 万元，江西博腾药业有限公司已使用自有资金对该项目已投

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入的募集资金进行全额置换，并于 2023 年 7 月 12 日完成该募集资金账户销户。 2023 年，公司变更募集资金投资项目情况表详见本报告附 2。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

截至 2023 年 12 月 31 日，公司已按《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 2 号—创业板上市公司规范运作》以及公司《募集资金管理制度》的相关规 定及时、真实、准确、完整披露募集资金的使用及存放情况。募集资金存放、使 用、管理及披露不存在违规情形。

六、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项核查意见

根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《募集资金年度存放与使用 情况鉴证报告》，天健会计师事务所（特殊普通合伙）认为：博腾股份管理层编 制的《2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引 第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公 告〔2022〕15 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板 上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》（深证上〔2023〕1146 号）的规定，如 实反映了博腾股份募集资金 2023 年度实际存放与使用情况。

七、保荐机构的核查工作

报告期内，保荐代表人通过资料审阅、访谈沟通等多种方式，对博腾股份募 集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。主要包括：查阅 公司募集资金存放银行对账单、募集资金台账、中介机构相关报告、募集资金使 用情况的相关公告、项目可行性文件等资料，并与公司相关人员沟通交流等。

八、保荐机构的核查意见

经核查，保荐机构认为，公司有效地执行了募集资金监管协议，符合《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等相关法 律法规及规范性文件的规定，保荐机构对公司 2023 年度募集资金存放与使用情 况无异议。

（以下无正文）

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附 1 ：

募集资金使用情况对照表

2023 年度

编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司

单位：人民币 万元

募集资金总额					146,202.76	报告期投入募集资金总额	报告期投入募集资金总额				4,958.41
报告期内变更用途的募集资金总额					30,058.03
累计变更用途的募集资金总额					146,202.76	已累计投入募集资金总额					118,159.81
累计变更用途的募集资金总额比例					100.00%
承诺投资项目和超募资金投向	是否已 变更项 目(含部 分变更)	募集资金 承诺投资 总额	调整后投资 总额(1)	本报告期 投入金额	截至期末 累计投入 金额(2)	截至期末 投资进度 (3)＝(2)/(1)	项目达到 预定可使 用状态日 期	本报告期 实现的效 益	截止报告 期末累计 实现的效 益	是否达 到预计 效益	项目可 行性是 否发生 重大变 化
承诺投资项目
东邦药业阿扎那韦等9个产品建设项目	是	54,651.65					不适用	不适用	不适用	不适用	是
生物医药CMO建设项目	是	113,888.05					不适用	不适用	不适用	不适用	是
109车间GMP多功能车间项目	否		17,267.68	151.29	14,475.65	83.83%	2021年6 月30日	17,713.90	171,915.62	是	否
江西博腾药业有限公司多功能医药中 间体及原料药建设项目一期	是						不适用	不适用	不适用	不适用	是
医药中间体建设项目一期工程（301 车 间）项目	否		15,000.00	4,766.10	4,766.10	31.77%	2023年12 月31日	不适用	不适用	不适用	否
新药服务外包基地研发中心建设项目	否		15,058.03	41.01	41.01	0.27%	2024年12	不适用	不适用	不适用	否

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（二期）							月31日
归还银行借款和永久性补充流动资金	否		98,877.05		98,877.05	100.00%	不适用	不适用	不适用	不适用	否
承诺投资项目小计	--	168,539.70	146,202.76	4,958.41	118,159.81	--	--	17,713.90	171,915.62	--	--
超募资金投向
归还银行贷款（如有）	--						--	--	--	--	--
补充流动资金（如有）	--						--	--	--	--	--
超募资金投向小计	--					--	--			--	--
合计	--	168,539.70	146,202.76	4,958.41	118,159.81	--	--	17,713.90	171,915.62	--	--
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具 体项目）		公司正结合未来战略规划、资产利用情况和实际经营情况，审慎论证募投项目“医药中间体建设项目一期工程（301车间）”的 建设节奏以及“新药服务外包基地研发中心建设项目（二期）”继续实施的可行性和必要性。
项目可行性发生重大变化的情况说明		鉴于募投项目“江西博腾药业有限公司多功能医药中间体及原料药建设项目一期”实施主体江西博腾药业有限公司所在园区性 质限制和可持续发展升级管理体系及相关生态环保政策暂时不明朗，对募投项目推进带来不确定性等原因，出于谨慎性原则以 及有效利用募集资金原则，公司决定终止原募投项目“江西博腾药业有限公司多功能医药中间体及原料药建设项目一期”。公司 分别于2022年12月20日召开第五届董事会第十一次临时会议和第五届监事会第九次临时会议、于2023年1月6日召开2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于拟变更募集资金用途的议案》，同意终止原募投项目“江西博腾药业有限公司多功能医 药中间体及原料药建设项目一期”，并将该项目拟使用的募集资金中的15,000万元用于建设“医药中间体建设项目一期工程（301 车间）项目”，剩余募集资金（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额，截至2022年11月30日余额为17,592.54 万元，实际金额以资金转出当日专户金额为准）全部用于建设“新药服务外包基地研发中心建设项目（二期）”。截至2023年12 月31日，江西博腾药业有限公司募集资金专户剩余资金已全部转出；已终止募投项目“江西博腾药业有限公司多功能医药中间 体及原料药建设项目一期”使用募集资金实际投资额为1,634.50 万元，江西博腾药业有限公司已使用自有资金对该项目已投入 的募集资金进行全额置换，并于2023年7月12日完成该募集资金账户销户。
超募资金的金额、用途及使用进展情况		不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况		不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况		不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况		不适用

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用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因	不适用
尚未使用的募集资金用途及去向	尚未使用的募集资金将用于募集资金项目投资“109车间GMP多功能车间项目”、“医药中间体建设项目一期工程（301车间） 项目”和“新药服务外包基地研发中心建设项目（二期）”的建设。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况	不适用

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附件 2 ：

变更募集资金投资项目情况表

2023 年度

编制单位：重庆博腾制药科技股份有限公司 单位：人民币 万元

		变更后项目拟投
			本报告期实	截至期末实际累	截至期末投资	项目达到预定可使	本报告期实	是否达到	变更后的项目可行性
变更后的项目	对应的原承诺项目	入募集资金总额
			际投入金额	计投入金额(2)	进度(3)=(2)/(1)	用状态日期	现的效益	预计效益	是否发生重大变化
		(1)
医药中间体建设项目一	江西博腾药业有限公司多功能医
		15,000.00	4,766.10	4,766.10	31.77%	2023年12月31日	不适用	不适用	否
期工程（301车间）项目	药中间体及原料药建设项目一期
新药服务外包基地研发	江西博腾药业有限公司多功能医
		15,058.03	41.01	41.01	0.27%	2024年12月31日	不适用	不适用	否
中心建设项目（二期）	药中间体及原料药建设项目一期
合计	--	30,058.03	4,807.11	4,807.11	--	--	不适用	--	--
		鉴于募投项目“江西博腾药业有限公司多功能医药中间体及原料药建设项目一期”实施主体江西博腾药业有限公司所在园区性质限
		制和可持续发展升级管理体系及相关生态环保政策暂时不明朗，对募投项目推进带来不确定性等原因，出于谨慎性原则以及有效利
		用募集资金原则，公司决定终止原募投项目“江西博腾药业有限公司多功能医药中间体及原料药建设项目一期”。公司分别于2022
		年12月20日召开第五届董事会第十一次临时会议和第五届监事会第九次临时会议、于2023年1月6日召开2023年第一次临时股
		东大会审议通过了《关于拟变更募集资金用途的议案》，同意终止原募投项目“江西博腾药业有限公司多功能医药中间体及原料药建
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)
		设项目一期”，并将该项目拟使用的募集资金中的15,000 万元用于建设“医药中间体建设项目一期工程（301 车间）项目”，剩余募
		集资金（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额，实际金额以资金转出当日专户金额为准）全部用于建设“新药服
		务外包基地研发中心建设项目（二期）”。截至2023年12月31日，江西博腾药业有限公司募集资金专户剩余资金已全部转出；已终
		止募投项目“江西博腾药业有限公司多功能医药中间体及原料药建设项目一期”使用募集资金实际投资额为1,634.50 万元，江西博
		腾药业有限公司已使用自有资金对该项目已投入的募集资金进行全额置换，并于2023年7月12日完成该募集资金账户销户。
		公司正结合未来战略规划、资产利用情况和实际经营情况，审慎论证募投项目“医药中间体建设项目一期工程（301车间）”的建
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)
		设节奏以及“新药服务外包基地研发中心建设项目（二期）”继续实施的可行性和必要性。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明		不适用

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（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于重庆博腾制药科技股份有限公司 2023 年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告》之签署页）

保荐代表人：

程 杰 彭浏用

中信证券股份有限公司

2024 年 4 月 26 日

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