Ponsse Oyj

Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 20, 2024

20.2.2024 1/21

PONSSE OYJ PÖRSSITIEDOTE 20.2.2024 KLO 9.00

PONSSEN TILINPÄÄTÖS 1.1.–31.12.2023

Loka-joulukuu (jatkuvat toiminnot):

• Liikevaihto oli 242,8 (224,6) miljoonaa euroa
• Liikevoitto oli 13,8 (11,7) miljoonaa euroa ja liikevoittoprosentti 5,7 (5,2)

Tammi-joulukuu (jatkuvat toiminnot):

• Liikevaihto oli 821,8 (755,1) miljoonaa euroa
• Liikevoitto oli 47,2 (46,6) miljoonaa euroa ja liikevoittoprosentti 5,7 (6,2)
• Tilikauden tulos oli 30,0 (34,2) miljoonaa euroa
• Osakekohtainen tulos oli 1,07 (1,22) euroa

• Tilauskanta oli 229,5 (353,7) miljoonaa euroa tilikauden lopussa

• Liiketoiminnan rahavirta oli 30,4 (-17,9) miljoonaa euroa (jatkuvat ja lopetetut toiminnot)

• Omavaraisuusaste oli 53,3 (55,0) prosenttia tilikauden lopussa (jatkuvat ja lopetetut toiminnot)

• Ponsse on luokitellut myydyt Venäjän toiminnot myytävänä oleviksi omaisuuseriksi ja raportoinut ne lopetettuina toimintoina. Jollei toisin ole mainittu, tässä tilinpäätöstiedotteessa kerrotut luvut koskevat jatkuvia toimintoja.

• Hallituksen osingonjakoehdotus 0,55 (0,60) euroa osakkeelta.

• Yhtiön euromääräisen liikevoiton arvioidaan olevan vuonna 2024 samalla tasolla kuin liikevoitto vuonna 2023 (47,2 miljoonaa euroa).

TOIMITUSJOHTAJA JUHO NUMMELA:

Vuosi 2023 alkoi Ponssella kohtuullisen vahvan tilauskannan siivittämänä. Alkuvuodesta markkinatilanne oli vielä suhteellisen hyvä, mutta metsäteollisuuden heikentyneet näkymät alkoivat pian vaikuttaa asiakkaidemme investointipäätöksiin.

Kuluneen vuoden toisen vuosipuoliskon tilausvirta oli vertailukautta heikompi, mutta viimeisen neljänneksen aikana tilausvirta piristyi hieman ollen 194,2 miljoonaa euroa. Yhtiön tilauskanta oli tilikauden lopussa 229,5 (353,7) miljoonaa euroa.

Metsäkonemarkkinoihin vaikuttivat samanaikaisesti inflaatiosta ja koronnostoista aiheutuva epävarmuus sekä taantuvat taloudet eri puolilla maailmaa. Liiketoimintamme selkeiden ajureiden, sahateollisuuden ja kemiallisen metsäteollisuuden, vaikeudet heijastuivat nopeasti metsäkonemyyntiin. Heikentynyt ostovoima supisti yksityistä kulutusta ja hiljensi sahatavaran, kartongin ja sellun kysyntää. Asiakkaamme olivat kaikesta huolimatta erittäin hyvin työllistettyjä, ja varsinkin Suomessa ja Ruotsissa puunkorjuuoperaatiot toimivat kovalla kapasiteetilla.

Ponssen Vieremän tehdas toimitti koneita normaalisti koko vuoden ajan. Osien saatavuustilanne helpottui vuoden varrella ollen loppuvuodesta jo erinomaisella tasolla. Tähän vaikuttivat yleinen koneja laitevalmistuksen kysynnän rauhoittuminen ja toimenpiteemme toimittajaverkostossa. Muutimme hankintastrategiaamme ja rakensimme kriittisille komponenteille vaihtoehtoisia hankintakanavia.

20.2.2024 2/21

Vuoden 2023 liikevaihto kasvoi 821,8 miljoonaan euroon uusien koneiden toimitusten ja huollon hyvän tilanteen ansiosta. Kasvua oli 8,8 prosenttia. Lopulta myös vaihtokoneiden liikevaihto kasvoi hieman vertailukauteen nähden. Teknologiayhtiömme Epec kasvoi suunnitelmien mukaisesti.

Yhtiön kannattavuus laski ja liikevoitoksi muodostui lopulta 5,7 (6,2) prosenttia. Venäjän markkinan menetys näkyi selvästi ja samaan aikaan Ponssen Brasilian tytäryhtiön, Ponsse Latin America Ltda:n, vaikeudet jatkuivat. Ponssella reagoitiin voimakkaasti Brasilian tytäryhtiön tilanteeseen ja yhtiön tilanne on kehittymässä parempaan suuntaan. Ponsse Latin America Ltda:n uusi toimitusjohtaja aloitti helmikuun 2024 alussa. Vuodelle 2024 odotamme Brasilian tytäryhtiömme kannattavuuden merkittävää parannusta.

Yhtiön rahavirta oli katsauskaudella 30,4 (-17,9) miljoonaa euroa. Olemme pystyneet tehostamaan käyttöpääomaamme ja saimme vapautettua varsinkin aine- ja tarvikevarastoihin sitoutunutta pääomaa. Vaihtokonevaraston kasvu rauhoittui katsauskauden loppua kohden, mutta koko vuotta tarkasteltaessa vaihtokonevaraston kasvu oli merkittävä.

Haasteista huolimatta vuosi 2023 oli täynnä myös onnistumisia. Luovutimme asiakkaillemme juhlallisin menoin sekä 19 000. ja 20 000. Vieremällä valmistetun PONSSE-metsäkoneen. Ponssen kasvu on ollut nopeaa. 10 000. PONSSE valmistui tehtaaltamme vuonna 2015 ja valmistettujen koneiden määrä on vain kahdeksassa vuodessa tuplaantunut.

Panostuksemme uusien tuotteiden kehittämiseksi on tuonut tulosta. Toimme kuluneen vuoden aikana sarjavalmistukseen kuormatraktorimallistomme uutuuden, 25 tonnin PONSSE Mammothin, harvesteriuutuus PONSSE Scorpion Giantin ja PONSSE H8 -harvesteripään. Samalla kehitimme olemassa olevaa tuotemallistoamme entistä kilpailukykyisemmäksi. Uudet tuoteominaisuudet keskittyivät kuljettajan ergonomiaan ja etäyhteyksiin kuten ohjaamovaimennus PONSSE Active Cabin, pyörivä istuin PONSSE Active Seat ja metsäkoneiden satelliittiyhteydet mahdollistava PONSSE Manager Satellite. Sähköisellä voimansiirrolla varustetun PONSSE EV1 -kuormatraktorin tuotteistus ja testaus etenivät suunnitellusti ja konseptikoneen toinen prototyyppi valmistui asiakkaidemme testattavaksi vuoden 2023 lopussa.

Ponsse suunnittelee toimintamallinsa uudistamista globaalisti vahvistamaan pitkän aikavälin kilpailukykyä, kannattavuutta ja entistä parempaa asiakaspalvelua. Ponsse tavoittelee globaalimpaa ja skaalautuvampaa organisaatiota ja toimintamallia. Haluamme vahvistaa erityisesti asiakasvastuullisia rooleja myynti- ja huoltoverkostossamme ja suunnittelemme alueorganisaatioiden muodostamista paikallisen ja alueellisen tuen varmistamiseksi. Alueorganisaatioiden tueksi mahdollisesti muodostuvat globaalit toiminnot ja niiden yhtenäiset toimintatavat tukisivat tulevaisuudessa tehokkaasti asiakastyömme onnistumista. Alustavien ennusteiden mukaan suunnitellut toimenpiteet voisivat johtaa noin 10 miljoonan euron vuotuisiin säästöihin täysimääräisesti vuodesta 2026 alkaen. Muutosten suunnittelua ja toteutusta vie eteenpäin konsernin johtoryhmä. Vaikutukset kohdistuisivat globaalisti organisaatioomme ja mahdolliset paikalliset neuvottelut työntekijöiden edustajien kanssa käydään maissa jokaisen maan lainsäädännön mukaisesti. Suunnitellun toimintamallin toteutuessa muutokset astuvat voimaan kesäkuun 2024 alussa. Alustavien arvioiden mukaan suunnitellut toimenpiteet voisivat johtaa maailmanlaajuisesti noin 120- 140 työpaikan vähentymiseen.

LIIKEVAIHTO

Konsernin liikevaihdoksi muodostui tilikauden aikana 821,8 (755,1) miljoonaa euroa, joka on 8,8 prosenttia enemmän kuin vertailukaudella. Kansainvälisten liiketoimintojen osuus kokonaisliikevaihdosta oli 74,9 (79,1) prosenttia.

Liikevaihto jakautui alueittain seuraavasti: Pohjois-Eurooppa 44,4 (38,0) prosenttia, Keski- ja Etelä-Eurooppa 21,9 (21,4) prosenttia, Pohjois- ja Etelä-Amerikka 30,7 (36,5) prosenttia sekä muut maat 3,0 (4,0) prosenttia.

	1-12/23	1-12/22
Liikevaihto jatkuvista toiminnoista	821 800	755 123
Liikevaihto lopetetuista toiminnoista	3 576	32 561
Liikevaihto yhteensä	825 376	787 684

TULOSKEHITYS

Liikevoitto oli 47,2 (46,6) miljoonaa euroa. Liikevoiton osuus liikevaihdosta oli tilikaudella 5,7 (6,2) prosenttia.

	1-12/23	1-12/22
Liikevoitto jatkuvista toiminnoista	47 153	46 577
Liikevoitto lopetetuista toiminnoista	1 247	5 844
Liikevoitto yhteensä	48 400	52 421

Konsernin sijoitetun pääoman tuotto (ROCE) oli 8,9 (12,8) prosenttia.

Henkilöstökulut olivat tilikauden aikana 115,3 (107,9) miljoonaa euroa. Liiketoiminnan muut kulut olivat 95,6 (85,3) miljoonaa euroa. Liikevoitto sisältää Ponsse Latin America -tytäryhtiöön tehtyjä tappiollisen full service -sopimuksen varauksen lisäyksen sekä muiden kuluvarausten muutosten nettomääräisiä kirjauksia yhteensä -7,8 (-8,5) miljoonaa euroa.

Rahoitustuotot ja -kulut olivat nettomääräisesti -4,5 (-3,5) miljoonaa euroa. Rahoituseriin on kirjattu valuuttakurssien muutoksista aiheutuneet kurssivoitot ja -tappiot, joiden nettovaikutus katsauskauden aikana oli 0,2 (-4,3) miljoonaa euroa sekä koronvaihtosopimuksien arvostustappio -1,2 (3,1) miljoonaa euroa. Emoyhtiön saamiset tytäryhtiöiltä olivat nettomääräisesti 125,1 (77,9) miljoonaa euroa. Saatavat tytäryhtiöiltä koostuvat pääosin myyntisaamisista, joiden arvostamiseen liittyvistä suojaamattomien erien realisoitumattomista kurssitappioista kirjaamattomat verosaamiset vaikuttavat konsernin efektiiviseen veroasteeseen. Emoyhtiö on arvostanut nettosijoitusta Ponsse Latin America tytäryhtiöön käypään arvoon kirjaamalla edellisellä tilikaudella luottotappiovarausta myyntisaamisista yhteensä 19,0 miljoonaa euroa, koska tytäryhtiön operatiivinen suorituskyky ja maksuvalmius on heikentynyt.

Tilikauden tulokseksi muodostui 30,0 (34,2) miljoonaa euroa. Laimennettu ja laimentamaton osakekohtainen tulos (EPS) oli 1,07 (1,22) euroa.

TASE JA RAHOITUS

Konsernitaseen loppusumma oli tilikauden päättyessä 606,0 (588,6) miljoonaa euroa. Vaihto-

omaisuuden määrä oli 240,8 (229,6) miljoonaa euroa. Myyntisaamisia oli 69,1 (62,3) miljoonaa euroa sekä likvidejä rahavaroja 74,0 (73,5) miljoonaa euroa. Konsernin oman pääoman määrä oli 321,8 (321,8) miljoonaa euroa ja emoyhtiön oma pääoma (FAS) oli 278,9 (233,5) miljoonaa euroa. Rahoitusvelkojen määrä oli 119,5 (96,3) miljoonaa euroa. Yhtiö on varmistanut likviditeettiään rahoituslimiittisopimuksilla ja yritystodistusohjelmilla. Konsernin lainat rahoituslaitoksilta ovat vakuudettomia lainoja ilman rahoituskovenantteja. Konsernin nettovelat olivat 45,5 (19,8) miljoonaa euroa ja nettovelkaantumisaste (net gearing) 14,1 (6,1) prosenttia. Omavaraisuusaste oli tilikauden päättyessä 53,3 (55,0) prosenttia.

Liiketoiminnan rahavirta oli 30,4 (-17,9) miljoonaa euroa. Investointien rahavirta oli -36,1 (-46,8) miljoonaa euroa.

SAADUT TILAUKSET JA TILAUSKANTA

Uusia tilauksia saatiin tilikauden aikana 697,6 (796,2) miljoonan euron arvosta ja tilauskanta oli tilikauden päättyessä 229,5 (353,7) miljoonaa euroa.

JAKELUVERKOSTO JA KONSERNIRAKENNE

Ponsse-konserniin kuuluvat tytäryhtiöt ovat Ponsse AB, Ruotsi; Ponsse AS, Norja; Ponssé S.A.S., Ranska; Ponsse UK Ltd, Iso-Britannia; Ponsse Machines Ireland Ltd, Irlanti, Ponsse North America, Inc., Amerikan Yhdysvallat; Ponsse Latin America Ltda, Brasilia; Ponsse Uruguay S.A., Uruguay; Ponsse Asia-Pacific Ltd, Hong Kong; Ponsse China Ltd, Kiina; Ponsse Chile SpA, Chile; Ponsse Czech s.r.o, Tšekki sekä Epec Oy, Suomi.

Lisäksi konserniin kuuluvat EAI PON1V Holding Oy Suomessa, Ponsse Oyj:n osakkuusyhtiö Sunit Oy Suomessa 34 prosentin omistusosuudella sekä 1.11.2023 Epec Oy:n ostama Bram Engineers B.V. Hollannissa.

HANKITUT JA MYYDYT LIIKETOIMINNOT

Ponssen Venäjän tytäryhtiön OOO Ponssen koko osakekannan myynti venäläisyhtiö OOO Bisonin kanssa saatiin päätöksen 18.9.2023, kun kaupan edellytykset täyttyivät ja kauppa sai paikallisten viranomaisten hyväksynnän. Ponsse tiedotti aikeistaan luopua Venäjän liiketoiminnoistaan 15.6.2022 ja ilmoitti allekirjoittaneensa kauppakirjan koko OOO Ponssen osakekannan myynnistä 28.6.2022. Kaupan myötä kaikki Ponssen tytäryhtiön, OOO Ponssen, toimitilat varaosavarastoineen ja huoltoautoineen ovat siirtyneet OOO Bisonin omistukseen ja henkilökunta OOO Bisonin palvelukseen. Lisäksi kauppaan sisältyi OOO Ponssen 100 % omistama kiinteistöyhtiö Ponsse Centre Venäjällä. Kaupan toteutumisen myötä Ponssen kaikki toiminta Venäjällä päättyi. Ponsse on luokitellut kaupan kohteina olleet toiminnot myytäviksi omaisuuseriksi ja raportoinut ne lopetettuina toimintoina vuoden 2022 puolivuotiskatsauksesta lähtien. Myynnin vaikutuksia on kuvattu tarkemmin liitetiedossa Lopetetut toiminnot.

Ponsse tiedotti 7.8.2023 solmineensa jälleenmyyntisopimuksen yhdysvaltalaisen PacWest Machineryn kanssa. Samalla yhtiöt ovat allekirjoittaneet kauppakirjan, jonka mukaisesti Ponsse myy PacWestille Coburgissa, Oregonissa sijaitsevat huoltopalvelutoimintonsa. PacWest tulee jatkossa vastaamaan PONSSE-metsäkoneiden myynnistä ja huollosta Oregonin, Washingtonin ja Idahon osavaltioissa Yhdysvaltojen länsirannikolla. Yhtiöt eivät julkaise kaupan hintaa, eikä kauppahinnalla ole merkitystä Ponssen arvonmäärityksen tai tuloksen kannalta.

Ponsse-konserniin kuuluva teknologiayhtiö Epec Oy on 1.11.2023 hankkinut omistukseensa hollantilaisen Bram Engineers B.V:n. Yritysosto mahdollistaa tulevaisuudessa entistä laajemmin

20.2.2024 5/21

ohjelmistoihin, sähköistymiseen, autonomisiin järjestelmiin sekä ohjausjärjestelmiin liittyvien tuotekehityspalveluiden ja tuotteiden tarjoamisen asiakkaille. Kaupasta kirjattiin liikearvoa 1,0 miljoonaa euroa konsernin taseeseen.

TUOTEKEHITYS JA INVESTOINNIT

Konsernin tuotekehitysmenot olivat tilikaudella yhteensä 29,5 (27,7) miljoonaa euroa, joista aktivoitiin 11,9 (12,7) miljoonaa euroa.

Käyttöomaisuusinvestointien määrä oli 35,9 (41,9) miljoonaa euroa. Ne koostuivat tuotekehitysaktivointien lisäksi rakennusinvestoinneista ja tavanomaisista koneiden ja laitteiden ylläpito- ja korvausinvestoinneista.

YHTIÖKOKOUS VUONNA 2023

Varsinainen yhtiökokous järjestettiin Vieremällä 12.4.2023. Yhtiökokous vahvisti emoyhtiön ja konsernin tilinpäätöksen sekä myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle vastuuvapauden tilikaudelta 2022. Hallituksen kokoonpanon ja tilintarkastajan valinnan sekä henkilöstön voittopalkkion maksun, palkitsemisraportin ja hallituksen palkitsemisen hyväksynnän lisäksi yhtiökokous teki seuraavat alla olevat päätökset.

Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään enintään 250 000 oman osakkeen hankkimisesta yhtiön vapaalla omalla pääomalla, mikä vastaa noin 0,89 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Omia osakkeita voidaan hankkia hankintapäivänä julkisessa kaupankäynnissä muodostuvaan hintaan tai muuten markkinoilla muodostuvaan hintaan. Valtuutus sisältää oikeuden päättää miten omia osakkeita hankitaan. Omia osakkeita voidaan hankkia valtuutuksen nojalla myös muuten kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa (suunnattu hankkiminen). Päätöstä omien osakkeiden hankkimisesta ei valtuutuksen nojalla saa tehdä siten, että yhtiöllä ja sen tytäryhteisöillä hallussaan olevien omien osakkeiden yhteenlaskettu määrä olisi yli 10 prosenttia kaikista osakkeista. Valtuutus kumoaa aikaisemman varsinaisen yhtiökokouksen 7.4.2022 hallitukselle antaman valtuutuksen, ja on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 saakka.

Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen optio-oikeuksien ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta. Valtuutuksen perusteella voidaan antaa enintään 250 000 osaketta (mukaan lukien erityisten oikeuksien perusteella annettavat osakkeet), yhdessä tai useammassa erässä, mikä vastaa noin 0,89 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Hallitus päättää kaikista osakeannin ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista. Valtuutuksen nojalla voidaan antaa sekä uusia osakkeita että yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Osakeanti ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antaminen voi tapahtua osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen (suunnattu anti). Hallitus voi valtuutuksen nojalla päättää myös maksuttomasta osakeannista yhtiölle itselleen. Valtuutus kumoaa aikaisemman varsinaisen yhtiökokouksen 7.4.2022 hallitukselle antaman valtuutuksen päättää osakeannista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 saakka.

Yhtiökokous päätti muuttaa yhtiöjärjestystä muuttamalla kohtaa nro 9 ja lisäämällä uuden kohdan nro 11 siten, että se mahdollistaa yhtiökokouksen pitämisen myös muualla kuin yhtiön kotipaikassa ja yhtiökokouksen pitämisen kokonaan ilman kokouspaikkaa, niin sanottuna etäkokouksena, hallituksen niin päättäessä.

HALLITUS JA TILINTARKASTAJAT

Hallituksen puheenjohtajana toimi Jarmo Vidgren ja hallituksen varapuheenjohtajana Mammu Kaario. Hallituksen jäseninä toimivat Matti Kylävainio, Ilpo Marjamaa, Juha Vanhainen, Jukka Vidgren ja Terhi Koipijärvi.

Hallitus ei ole asettanut keskuudestaan toimikuntia tai valiokuntia.

Hallituksen kokouksia järjestettiin tilikauden aikana 11 kappaletta. Jäsenten osanottoprosentti oli 94,9.

Yhtiön tilintarkastajana toimi tilikauden aikana KPMG Oy Ab päävastuullisena tilintarkastajana KHT Ari Eskelinen.

JOHTO

Yhtiön johtoryhmään kuuluivat seuraavat jäsenet: puheenjohtajana toimiva toimitusjohtaja Juho Nummela, toimitusjohtajan sijainen, talousjohtaja Petri Härkönen, teknologia- ja tuotekehitysjohtaja Juha Inberg, henkilöstöjohtaja Tiina Kautonen, myynti-, huolto- ja markkinointijohtaja Marko Mattila, huoltopalvelujohtaja Tapio Mertanen, vastuullisuusjohtaja Katja Paananen, IT- ja digitaalisten palveluiden johtaja Miika Soininen sekä toimitusketjusta vastaava johtaja Tommi Väänänen. Yhtiön johdolla on tavanomainen johdon vastuuvakuutus.

Kansainvälisen PONSSE-palveluverkoston johdossa toimivat konsernin myynti-, huolto- ja markkinointijohtaja Marko Mattila ja huoltopalvelujohtaja Tapio Mertanen. Ponssen tytäryhtiöiden toimitusjohtajat ja Jussi Hentunen raportoivat myynti-, huolto- ja markkinointijohtaja Marko Mattilalle. Konsernin aluejohtajat raportoivat jälleenmyyjäverkostosta vastaavalle johtajalle Jussi Hentuselle.

Aluejako ja vastuuhenkilöt on esitetty alla. Pohjois-Eurooppa: Jani Liukkonen (Suomi), Carl-Henrik Hammar (Ruotsi, Tanska ja Norja) ja Tarmo Saks (Viro, Latvia ja Liettua).

Keski- ja Etelä-Eurooppa: Tuomo Moilanen (Saksa ja Itävalta), Jean Sionneau (Ranska), Janne Tarvainen (Espanja ja Portugali), Gary Glendinning (Iso-Britannia ja Irlanti), Antti Räsänen (Unkari, Italia, Romania, Slovenia, Kroatia, Serbia ja Bulgaria), Tarmo Saks (Puola ja Slovakia) ja Jakub Hacura (Tšekki).

Pohjois- ja Etelä-Amerikka: Pekka Ruuskanen (USA), Eero Lukkarinen (Kanada), Fernando Campos (Brasilia, 29.1.2024 saakka), Janne Loponen (Brasilia, 1.2.2024 alkaen) ja Martin Toledo (Uruguay, Chile ja Argentiina).

Muut maat: Janne Tarvainen (Australia ja Etelä-Afrikka) ja Risto Kääriäinen (Kiina ja Japani).

HENKILÖSTÖ

Konsernin palveluksessa oli katsauskauden aikana keskimäärin 2 106 (2 016) henkilöä. Katsauskauden päättyessä konsernin palveluksessa oli 2 110 (1 988) henkilöä.

OSAKEPOHJAISET KANNUSTINJÄRJESTELMÄT

Ponsse Oyj:n hallitus päätti kahdesta uudesta konsernin osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä. Yhtiö on julkaissut kannustinjärjestelmiä koskevan pörssitiedotteen 3.3.2023. Uusien järjestelmien tarkoituksena on yhdistää omistajien ja järjestelmien osallistujien tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa osallistujat yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyiset yhtiön osakkeiden ansaintaan ja kertymiseen perustuvat palkkiojärjestelmät.

Toimitusjohtajan järjestelmässä on viisi ansaintajaksoa, kalenterivuodet 2023, 2023-2024, 2023-2025, 2024-2026 ja 2025-2027. Ansaintajaksoihin 2023 ja 2023-2024 liittyy sitouttamisjakso, joka alkaa palkkion maksamisesta ja päättyy 31.12.2025. Ehdollinen palkkio maksetaan toukokuun 2024, 2025 ja 2026 loppuun mennessä. Ehdollisena palkkiona saatuja osakkeita ei saa luovuttaa sitouttamisjakson aikana, joka päättyy 31.12.2025, 31.12.2026 ja 31.12.2027. Suoriteperusteinen palkkio maksetaan kunkin ansaintajakson päättymistä seuraavan toukokuun loppuun mennessä. Ansaintajaksoilta 2023 ja 2023-2024 palkkiona saatuja osakkeita ei saa luovuttaa sitouttamisjakson aikana, eli ennen 31.12.2025. Vuonna 2023 alkaneilta ansaintajaksoilta maksettavat palkkiot vastaavat arviolta yhteensä enintään 75 000 Ponsse Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden (bruttopalkkio).

Avainhenkilöiden järjestelmässä on kolme kolmen kalenterivuoden mittaista ansaintajaksoa, kalenterivuodet 2023-2025, 2024-2026 ja 2025-2027. Ehdollinen palkkio maksetaan vuosina 2023, 2024 ja 2025 sijoitusosakkeiden hankinnan ja palkkion vahvistamisen jälkeen niin pian kuin käytännössä mahdollista. Ehdollisena palkkiona saatuja osakkeita ei saa luovuttaa sitouttamisjakson aikana, joka päättyy 31.12.2025, 31.12.2026 ja 31.12.2027. Suoriteperusteinen palkkio maksetaan kunkin ansaintajakson päättymistä seuraavan toukokuun loppuun mennessä. Ensimmäisen sitouttamisjaksoon liittyvien osakkeiden hankinta aloitettiin 28. huhtikuuta 2023 ja lopetettiin 12. heinäkuuta 2023. Hankittu määrä oli yhteensä 16 500 osaketta.

Tilikaudella osakepohjaisten kannustinjärjestelmien kuluvaikutus oli noin 0,7 miljoonaa euroa. Kannustinjärjestelmien kokonaiskuluvaikutuksen vuosina 2023-2025 arvioidaan olevan noin 2,0 miljoonaa euroa vuonna 2023 alkaneiden sitouttamisjaksojen osalta.

Tilikauden 2021 aikana konsernissa päätettiin sitouttavasta kannustinjärjestelmästä, jossa palkkio perustui osallistujan voimassa olevaan työ- tai johtajasopimukseen ja työssäolon jatkumiseen sitouttamisjaksolla. Kyseisen järjestelmän 24 kuukauden sitouttamisjakso päättyi vuonna 2023 ja sen mukaisesti palkkiona maksettiin 3 000 yhtiön osaketta. Kulut jaksotettiin koko sitouttamisjaksolle, josta vuoden 2023 osuus on 56 tuhatta euroa.

OSAKKEET

Yhtiön rekisteröity osakepääoma koostuu 28 000 000 osakkeesta. Osakkeiden vaihto ajalla 1.1.– 31.12.2023 oli 788 385 kappaletta, joka on 2,82 prosenttia osakkeiden kokonaismäärästä. Vaihdon arvo oli 21,1 miljoonaa euroa. Tilikauden alin kurssi oli 21,75 euroa osakkeelta ja ylin 35,00 euroa osakkeelta.

Tilikauden päätöskurssi oli 22,60 euroa osakkeelta ja koko osakekannan markkina-arvo 632,8 miljoonaa euroa.

20.2.2024 8/21

Tilikauden päättyessä yhtiöllä oli hallussaan 23 562 omaa osaketta.

VASTUULLISUUS

Olemme määritelleet keskeisimmät vastuullisuustavoitteemme, joiden toteutumista edistämme vuosittaisilla toimintokohtaisilla tavoitteilla ja toimenpiteillä osana yhtiön strategiaprosessia. Haluamme edistää ihmistemme hyvinvointia, innovoida kestäviä ja luontoa kunnioittavia ratkaisuja, kehittää toimintaamme luontoympäristö huomioiden sekä olla luotettava kumppani, jolle yhteisöllisyys on voimavara.

Vuonna 2023 käynnistimme kehitysprojektin, jolla vahvistamme valmiuksiamme vastata vuoden 2024 alussa voimaan astuneen EU:n kestävyysraportointidirektiivin (CSRD) vaatimuksiin. Teimme vuoden 2023 aikana yhtiössä ihmisoikeusvaikutusten arvioinnin ja aloitimme kaksoisolennaisuusarviointityön, joka tullaan saattamaan loppuun helmikuun 2024 loppuun mennessä. Yhtiössä aloitti myös kestävyysraportointiin erikoistuva ESG Controller.

Yhtiön ensimmäisessä ihmisoikeusvaikutusten arvioinnissa selvitimme ja kuvasimme ihmisoikeuksien huolellisuusvelvoitetta (Human Rights Due Diligence) koskevan prosessin. Pohjatyönä arvioitiin Ponssen toiminnan ihmisoikeusvaikutuksia ja -riskejä sekä täsmennettiin arvoketjun keskeisimpiä ihmisoikeusteemoja ja -normeja (Human Rights Impact Assessment). Kehityskohteita arvioitiin huomioiden yrityksen ihmisoikeusvastuun neljä keskeistä ihmisryhmää: 1) oma työyhteisö 2) asiakkaat ja loppukäyttäjät 3) hankintaketjujen työntekijät sekä 4) lähialueiden ja -yhteisöjen ihmiset.

Kaksoisolennaisuusarvioinnissa tunnistamme ja priorisoimme tärkeimmät taloudelliset, sosiaaliset ja ympäristöön liittyvät kestävän kehityksen aiheet, joilla on toiminnassamme suurin vaikutus ja strateginen arvo sekä lyhyellä että pitkällä aikavälillä. Arvioinnissa tunnistetut olennaiset vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet muodostavat perustan Ponssen vuoden 2024 kestävyysraportoinnille.

HALLINNOINTI

Yhtiön päätöksenteossa ja hallinnossa noudatetaan Suomen osakeyhtiölakia, julkisesti noteerattuja yhtiöitä koskevia muita säädöksiä sekä yhtiön yhtiöjärjestystä. Yhtiön hallitus on vahvistanut hallinnointikoodin, joka noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n hallituksen hyväksymää Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia (Corporate Governance). Koodin tarkoituksena on varmistaa, että yhtiötä johdetaan ammattitaitoisesti ja että käytössä ovat eettisesti ja ammatillisesti korkeatasoiset liiketoimintaperiaatteet ja käytännöt.

Hallinnointikoodi on luettavissa yhtiön internet-sivujen sijoittajaosiossa.

MUUN KUIN TALOUDELLISEN TIEDON RAPORTOINTI

Ponsse julkaisee vuosittain vastuullisuusraportin samanaikaisesti yhtiön vuosikertomuksen kanssa. Raportti on myös saatavilla yhtiön www-sivujen vastuullisuus- ja sijoittajaosioissa.

RISKIENHALLINTA

Riskienhallinta perustuu yhtiön arvoihin sekä strategisiin ja taloudellisiin tavoitteisiin. Riskienhallinnan tavoitteena on tukea yhtiön strategiassa määritettyjen tavoitteiden toteutumista sekä turvata yhtiön taloudellista kehitystä ja liiketoiminnan jatkuvuutta. Ponssen johto arvioi vuosittaisessa riskikartoituksessa myös yhtiön liiketoimintaan vaikuttavat vastuullisuusriskit ja -mahdollisuudet. Näissä ovat korostuneet ilmastonmuutokseen, luonnon monimuotoisuuteen ja resurssitehokkuuteen

20.2.2024 9/21

liittyvät näkökulmat sekä digitalisaatio ja teknologiakehitys.

Riskienhallinnan tehtävänä on tunnistaa, arvioida ja seurata liiketoiminnassa esiintyviä riskejä, joilla voi olla vaikutusta yhtiön strategisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumiseen tai liiketoiminnan jatkuvuuteen. Tämän pohjalta tehdään päätökset tarvittavista toimenpiteistä, joilla riskejä ennaltaehkäistään ja havaittuihin riskeihin reagoidaan.

Riskienhallinta on osa normaalia, päivittäistä liiketoimintaa ja sisällytetty osaksi johtamisjärjestelmää. Riskienhallintaa ohjaa hallituksen hyväksymä riskienhallintapolitiikka.

Riskinä pidetään mitä tahansa tapahtumaa, joka vaarantaa yhtiön tavoitteiden toteutumisen tai uhkaa liiketoiminnan jatkuvuutta. Toisaalta riski voi olla myös positiivinen tapahtuma, jolloin riskiä käsitellään mahdollisuutena. Kukin riski arvioidaan sen vaikutuksen ja toteutumisen todennäköisyyden perusteella. Riskien hallintakeinoja ovat riskin välttäminen, pienentäminen ja siirtäminen. Lisäksi riskejä voidaan hallita kontrolloimalla ja minimoimalla niiden vaikutusta.

LÄHIAJAN RISKIT JA NIIDEN HALLINTA

Lähiajan merkittävimmät riskit liittyvät geopoliittiseen tilanteeseen maailmalla, talouden nopeaan suhdannemuutokseen sekä edelleen korkeana pysyvään korkotasoon. Geopoliittinen tilanne lisää epävarmuutta myös rahoitusmarkkinoiden toimivuuden, pakotteiden sekä kasvavien kyberturvallisuusuhkien kautta.

Rahoitusmarkkinoihin liittyvät riskit voivat lisätä myös kehittyvien maiden valuuttamarkkinoiden volatiliteettia. Epävakaana jatkuva maailmantalouden tilanne ja kasvavat rahoituskulut saattavat vähentää myös metsäkoneiden kysyntää. Lisäksi Suomen poliittisten lakkojen jatkuessa Ponsselle voi aiheutua merkittäviä taloudellisia menetyksiä. Nämä taloudelliset riskit liittyvät erityisesti tuotannon ja toimitusketjun toimivuuteen.

Haastavassa tilanteessa Ponssen vahva rahoitusasema on tärkeä. Ponsse on tehnyt tarvittavat rahoitukselliset toimenpiteet yhtiön jatkuvuuden varmistamiseksi ja rahoitustilannetta arvioidaan säännöllisesti. Yhtiön rahoituksen riskienhallinnan keskeisenä tavoitteena on maksuvalmius-, korkoja valuuttariskien hallinta. Yhtiön rahoitusasema ja maksuvalmius on säilynyt vahvana usean rahoituslaitoksen kanssa sovittujen sitovien luottolimiittisopimusten ansiosta. Haitallisten koronmuutosten vaikutusta minimoidaan käyttämällä erilaisiin viitekorkoihin sidottuja luottoja ja koronvaihtosopimuksia. Valuuttakurssimuutosten vaikutusta vähennetään osittain johdannaissopimusten avulla.

Emoyhtiö seuraa konsernin sisäisten ja ulkoisten myyntisaamisten arvon muutoksia sekä niihin liittyvää riskiä arvonalentumisesta. Yhtiöllä on pitkäaikaisia ja laajoja palvelusopimuksia, joihin voi liittyä operatiivisia riskejä.

Vientimaiden vero- ja tullilainsäädännöissä tapahtuvat muutokset voivat vaikeuttaa yhtiön harjoittamaa vientikauppaa tai sen kannattavuutta. Globaalit toimitusketjun häiriöt voivat vaikeuttaa PONSSE-metsäkoneiden valmistusaikataulujen hallintaa, ja kasvattaa yhtiön toimitusketjuun sidottuja pääomia ja käyttöpääoman hallintaan liittyviä riskejä.

Kyberturvallisuuden vahvistamiseksi Ponssella on tarkennettu ohjelmistopäivityskäytäntöjä ja käyttäjäohjeistuksia. Parannamme kykyämme havainnoida ja reagoida epänormaaliin toimintaan tietoverkoissamme sekä testaamme säännöllisesti kumppanimme kanssa digitaalisia palvelujamme kyberhyökkäysten varalta.

JOHDON HARKINTAA EDELLYTTÄVÄT LAATIMISPERIAATTEET JA ARVIOIHIN LIITTYVÄT

KESKEISET EPÄVARMUUSTEKIJÄT

Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Konsernin johto tekee harkintaan perustuvia ratkaisuja, jotka koskevat tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valintaa ja niiden soveltamista. Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen raportointikauden päättymispäivänä. Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä tulevaisuutta koskevat tilinpäätöshetkellä todennäköisimpinä pidetyt oletukset.

Myyntisaamiset

Konserni kirjaa tilinpäätöshetkellä parhaan arvionsa mukaisen luottotappion saamisista, joista ei todennäköisesti tulla saamaan suoritusta. Luottotappiovaraus odotettavissa olevista tappioista kirjataan IFRS 9:ssä määrättyä yleistä mallia soveltaen.

Vaihto-omaisuus

Konserni kirjaa tilinpäätöshetkellä parhaan arvionsa mukaan vaihto-omaisuuden arvonalentumista. Arvioinnissa otetaan huomioon vaihto-omaisuuden ikärakenne ja todennäköinen myyntihinta.

Takuuvarauksen muutos

Takuuvaraus perustuu toteutuneisiin takuukustannuksiin ja aikaisemmilta vuosilta kertyneeseen tuotteiden vikaantumishistoriaan. Lisäksi yhtiö voi varautua erikseen mahdollisiin yksittäisiin takuuvelvoitteisiin.

Muiden varausten muutos

Muut varaukset -erään konserni on kirjannut varauksen Ponsse Latin America -tytäryhtiön tekemän sopimuksen perusteella, koska sopimuksen mukaisten velvoitteiden täyttäminen aiheuttaa arvion mukaan menoja, jotka ylittävät sopimuksesta odotettavissa olevan taloudellisen hyödyn. Varauksen arvostamisessa on käytetty parasta arviota velvoitteen täyttämisen aiheuttamista menoista raportointikauden päättymispäivänä.

Tuotekehitysmenojen aktivointi

Konserni arvioi tilinpäätöshetkellä, onko uusi tuote teknisesti toteutettavissa, voidaanko se hyödyntää kaupallisesti ja saadaanko tuotteesta vastaista taloudellista hyötyä, jolloin uusien tai kehittyneempien tuotteiden suunnittelusta johtuvat kehittämismenot voidaan aktivoida taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi.

Laskennalliset verot

Konsernitilinpäätöksen laadinta edellyttää, että konserni arvioi tuloveronsa erikseen kunkin tytäryhtiönsä osalta. Arvioinnissa otetaan huomioon veroasema sekä erilaisten vero- ja kirjanpitokäytännöistä johtuvien väliaikaisten erojen, kuten tulojaksotusten ja kustannusvarausten, vaikutus. Eroista kirjataan laskennallisia verosaamisia ja –velkoja. Laskennallisen verosaamisen hyödyntämismahdollisuuksia arvioidaan ja oikaistaan siltä osin kuin hyödyntämismahdollisuus on epätodennäköinen.

Liikearvo

Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta liikearvo ja keskeneräiset aineettomat hyödykkeet sekä arvioidaan viitteitä arvonalentumisesta edellä laatimisperiaatteissa esitetyn mukaisesti. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuvien laskelmien avulla. Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä.

LÄHIAJAN NÄKYMÄT

Yhtiön euromääräisen liikevoiton arvioidaan olevan vuonna 2024 samalla tasolla kuin liikevoitto

vuonna 2023 (47,2 miljoonaa euroa).

Markkinoilla olevan epävarmuuden takia yhtiö harkitsee tarkkaan investointeja ja jatkaa kulujen kontrollointia sekä kehittää operatiivista toimintamallia yhtiön kilpailukyvyn parantamiseksi. Yhtiö seuraa toimintaympäristössä ja asiakkaiden toimintaedellytyksissä tapahtuvia muutoksia tarkasti.

Ponsse Latin America Ltda -tytäryhtiön tilannetta seurataan tehostetusti ja yhtiö tekee toimenpiteitä tilanteen parantamiseksi.

KATSAUSKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT

Ponsse Latin America Ltda -tytäryhtiön uudeksi toimitusjohtajaksi on nimitetty 1. helmikuuta 2024 alkaen Janne Loponen. Janne Loposen sijaintipaikka on Brasilia ja hän raportoi Ponsse-konsernin myynti-, huolto- ja markkinointijohtaja (Chief Sales, Service & Marketing Officer) Marko Mattilalle. Ponsse Latin America Ltda:n aiempana toimitusjohtajana on vuodesta 2018 alkaen toiminut Fernando Campos Passos.

Ponsse on julkaissut 20.2.2024 tiedotteen, jossa se kertoo suunnittelevansa toimintamallinsa uudistamista globaalisti vahvistamaan pitkän aikavälin kilpailukykyä, kannattavuutta ja entistä parempaa asiakaspalvelua. Muutosten suunnittelua ja toteutusta vie eteenpäin konsernin johtoryhmä. Vaikutukset kohdistuisivat globaalisti organisaatioomme ja mahdolliset paikalliset neuvottelut työntekijöiden edustajien kanssa käydään maissa jokaisen maan lainsäädännön mukaisesti. Suunnitellun toimintamallin toteutuessa muutokset astuisivat voimaan kesäkuun 2024 alussa. Alustavien ennusteiden mukaan suunnitellut toimenpiteet voisivat johtaa noin 10 miljoonan euron vuotuisiin säästöihin täysimääräisesti vuodesta 2026 alkaen. Alustavien arvioiden mukaan suunnitellut toimenpiteet voisivat johtaa maailmanlaajuisesti noin 120-140 työpaikan vähentymiseen.

Muita katsauskauden päättymisen jälkeisiä tapahtumia, jotka edellyttäisivät tilikaudelta esitettävän tiedon oikaisemista tai lisätietojen esittämistä, ei ole tiedossa.

YHTIÖKOKOUS VUONNA 2024

Varsinainen yhtiökokous järjestetään 9.4.2024 klo 11.00 alkaen myöhemmin ilmoitettavassa paikassa ja tavalla.

HALLITUKSEN ESITYS VOITTOVAROJEN KÄYTÖSTÄ

Emoyhtiö Ponsse Oyj:n jakokelpoiset varat olivat 231 603 128,02 euroa 31.12.2023.

Yhtiön hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että vuodelta 2023 jaetaan osinkoa 0,55 euroa osakkeelta. Yhtiön hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että konsernin palveluksessa olevalle henkilöstölle maksetaan voittopalkkiota vuodelta 2023 enintään 100 euroa per henkilö per työssäolokuukausi.

20.2.2024 12/21

PONSSE-KONSERNI

KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA (1 000 eur)
	1-12/23	1-12/22
LIIKEVAIHTO	821 800	755 123
Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen
lisäys (+) tai vähennys (-)	-3 545	33 633
Liiketoiminnan muut tuotot	5 593	3 677
Materiaalit ja palvelut	-534 497	-525 040
Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut	-115 262	-107 873
Poistot	-31 337	-27 671
Liiketoiminnan muut kulut	-95 599	-85 270
LIIKEVOITTO Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksista	47 153 255	46 577 147
Rahoitustuotot ja –kulut	-4 459	-3 504
TULOS ENNEN VEROJA	42 949	43 219
Tuloverot	-12 924	-9 037
JATKUVIEN TOIMINTOJEN TULOS	30 026	34 182
Lopetettujen toimintojen tilikauden tulos	-11 149	2 930
TILIKAUDEN TULOS	18 877	37 113
MUUT LAAJAN TULOKSEN ERÄT:
Ulkomaiseen yksikköön liittyvät muuntoerot	3 001	4 354
TILIKAUDEN LAAJA TULOS YHTEENSÄ	21 878	41 467
Laimennettu ja laimentamaton tulos/osake
jatkuvista toiminnoista	1,07	1,22
Laimennettu ja laimentamaton tulos/osake
lopetetuista toiminnoista	-0,40	0,10
Laimennettu ja laimentamaton tulos/osake	0,67	1,33
	10-12/23	10-12/22
LIIKEVAIHTO	242 790	224 607
Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen
lisäys (+) tai vähennys (-)	-19 137	-3 367
Liiketoiminnan muut tuotot	1 786	1 335
Materiaalit ja palvelut	-141 447	-145 225
Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut Poistot	-29 265 -7 960	-28 744 -7 323
Liiketoiminnan muut kulut	-32 975	-29 594
LIIKEVOITTO	13 792	11 689
Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksista	10	38
Rahoitustuotot ja –kulut	-2 953	-1 267
TULOS ENNEN VEROJA	10 849	10 460
Tuloverot	-3 237	-448
JATKUVIEN LIIKETOIMINTOJEN TULOS	7 612	10 012
Lopetettujen toimintojen tilikauden tulos	-16	2 170
TILIKAUDEN TULOS	-7 596	12 182

20.2.2024 13/21

MUUT LAAJAN TULOKSEN ERÄT: Ulkomaiseen yksikköön liittyvät muuntoerot	-1 905	-11 079
TILIKAUDEN LAAJA TULOS YHTEENSÄ	5 691	1 103
Laimennettu ja laimentamaton tulos/osake jatkuvista toiminnoista Laimennettu ja laimentamaton tulos/osake	0,27	0,36
lopetetuista toiminnoista	0,00	0,08
Laimennettu ja laimentamaton tulos/osake	0,27	0,44

20.2.2024 14/21

KONSERNITASE (1 000 eur)
	31.12.23	31.12.22
VARAT
PITKÄAIKAISET VARAT
Aineettomat hyödykkeet	52 736	49 583
Liikearvo	6 698	5 707
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet	119 017	114 732
Sijoitukset	374	375
Osuudet osakkuusyrityksissä	1 067	881
Pitkäaikaiset saamiset	3 229	63
Laskennalliset verosaamiset	8 446	4 422
PITKÄAIKAISET VARAT YHTEENSÄ	191 569	175 763
LYHYTAIKAISET VARAT
Vaihto-omaisuus	240 837	229 648
Myyntisaamiset	69 129	62 305
Tuloverosaaminen	1 249	1 013
Muut lyhytaikaiset saamiset	29 225	24 817
Rahavarat	74 002	73 451
LYHYTAIKAISET VARAT YHTEENSÄ	414 443	391 234
Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät varat	0	21 650
VARAT YHTEENSÄ	606 011	588 648
OMA PÄÄOMA JA VELAT OMA PÄÄOMA
Osakepääoma	7 000	7 000
Muut rahastot	3 460	3 460
Muuntoerot	15 702	12 701
Omat osakkeet	-463	-274
Kertyneet voittovarat	296 101	298 926
EMOYHTIÖN OMISTAJILLE KUULUVA OMA
PÄÄOMA	321 799	321 813
PITKÄAIKAISET VELAT
Rahoitusvelat	66 637	42 484
Laskennalliset verovelat	1 120	942
Muut pitkäaikaiset velat	6 284	81
PITKÄAIKAISET VELAT YHTEENSÄ	74 041	43 507
LYHYTAIKAISET VELAT
Rahoitusvelat Varaukset	52 816 14 690	53 804 10 647
Tilikauden verovelat	1 257	4 664
Ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat	141 407	153 476
LYHYTAIKAISET VELAT YHTEENSÄ	210 171	222 591
Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät velat	0	738

OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ 606 011 588 648

20.2.2024 15/21

RAHAVIRTALASKELMA (1 000 eur)
Jatkuvat ja lopetetut toiminnot	1-12/23	1-12/22
LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA:
Tilikauden tulos	18 877	37 113
Oikaisut:
Rahoitustuotot ja –kulut	16 647	5 893
Varausten muutos	3 677	6 291
Osuus osakkuusyhtiön tuloksesta	-255	-147
Poistot Tuloverot	31 402 13 115	28 853 9 562
Muut oikaisut	1 304	-3 753
Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta	84 767	83 812
Käyttöpääoman muutos:
Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos	-17 531	-21 858
Vaihto-omaisuuden muutos	-10 166	-67 087
Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos	-4 451	-4 173
Saadut korot	960	309
Maksetut korot	-3 927	-1 627
Muut rahoituserät	-294	600
Maksetut verot	-18 966	-7 921
LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA (A)	30 391	-17 945
INVESTOINTIEN RAHAVIRTA
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden	-35 892	-41 917
luovutustulot	1 282	612
Tytäryhtiöiden hankinta*	-1 458	-5 516
INVESTOINTIEN RAHAVIRTA (B)	-36 068	-46 821
RAHOITUKSEN RAHAVIRTA
Lyhytaikaisten lainojen nostot/takaisinmaksut	14 121	29 575
Pitkäaikaisten lainojen nostot	10 000	11 170
Rahoitusleasingvelkojen maksut	-4 066	-3 755
Maksetut osingot	-16 794	-16 800
RAHOITUKSEN RAHAVIRTA (C)	3 261	20 191
Rahavarojen muutos (A+B+C)	-2 416	-44 575
Rahavarat 1.1.	76 545	120 900
Valuuttakurssimuutosten vaikutus	-127	220

*) Tilikaudella 2022 tytäryhtiöiden Ponsse Chile SpA, Chile ja Ponsse Czech s.r.o, Tšekki hankinta vähennettynä hankinta-ajankohdan rahavaroilla. Tilikaudella 2023 Bram Engineers B.V., Hollanti hankinta.

Rahavarat 30.9./31.12. 74 002 76 545

20.2.2024 16/21

LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA (1 000 eur)

• A = Osakepääoma
• B = Ylikurssi- ja muut rahastot
• C = Muuntoerot
• D = Omat osakkeet
• E = Kertyneet voittovarat
• F = Oma pääoma yhteensä

	EMOYHTIÖN OMISTAJILLE KUULUVA OMA PÄÄOMA
OMA PÄÄOMA 1.1.2023	A 7 000	B 3 460	C 12 701	D -274	E 298 926	F 321 813
Aikaisempia kausia koskeva
oikaisu **) Oikaistu oma pääoma 1.1.2023	7 000	3 460	12 701	-274	-4 962 293 964	-4 962 316 851
Laaja tulos: Tilikauden tulos					18 877	18 877
Muut laajan tuloksen erät: Muuntoerot			3 001			3 001
Tilikauden laaja tulos yhteensä Suorat kirjaukset voittovaroihin			3 001		18 877 54	21 878 54
Liiketoimet omistajien kanssa Osakepalkkio-ohjelma				343		343
Osingonjako Omien osakkeiden hankinta Liiketoimet omistajien kanssa				-532	-16 794	-16 794 -532
yhteensä				-189	-16 794	-16 983
OMA PÄÄOMA 31.12.2023	7 000	3 460	15 702	-463	296 101	321 799
OMA PÄÄOMA 1.1.2022	7 000	3 460	8 347	-2	278 462	297 267
Laaja tulos: Tilikauden tulos Muut laajan tuloksen erät:					37 113	37 113
Muuntoerot Tilikauden laaja tulos yhteensä Suorat kirjaukset voittovaroihin*			4 353 4 353		37 113 89	4 353 41 466 89
Liiketoimet omistajien kanssa Osakepalkkio-ohjelma Osingonjako Omien osakkeiden hankinta				-272	63 -16 800	63 -16 800 -272
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä				-272	-16 737	-17 009
OMA PÄÄOMA 31.12.2022	7 000	3 460	12 701	-274	298 926	321 813

*) Kannustinjärjestelmiä varten hankitut omat osakkeet, lisätietoa tilinpäätöksessä.

**) Etuuspohjaisia järjestelyjä koskeva oikaisu, lisätietoa tilinpäätöksessä.

20.2.2024 17/21

TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEEN LIITETIEDOT

Tilinpäätöstiedote on laadittu IFRS-standardien kirjaamis- ja arvostusperiaatteita noudattaen ja sen laadinnassa on noudatettu IAS 34:n vaatimuksia. Tilinpäätöksessä on noudatettu samoja laadintaperiaatteita kuin 31.12.2022 laaditussa vuositilinpäätöksessä lukuunottamatta 1.1.2023 voimaan tulleita IAS/IFRS standardi- ja tulkintamuutoksia. Näillä standardi- ja tulkintamuutoksilla ei ollut olennaista vaikutusta tilinpäätökseen. Ponsse on muuttanut tilikaudella raportointiaan esittämällä IAS 19 mukaiset muut pitkäaikaiset työsuhde-etuudet.

Ponsse on luokitellut myydyt Venäjän toiminnot myytävänä oleviksi omaisuuseriksi ja raportoinut ne lopetettuina toimintoina. Jollei toisin ole mainittu, tässä tilinpäätöstiedotteessa kerrotut luvut koskevat jatkuvia toimintoja.

Tiedotteessa esitetyt luvut ovat tilintarkastamattomia.

Tiedotteessa esitetyt luvut ovat pyöristettyjä, jonka takia ne saattavat poiketa virallisessa tilinpäätöksessä esitetyistä.

Ponsse valmistautuu Pillar 2 minimiverosäännösten voimaantuloon vuoden 2024 alusta lähtien ja arvioi sen vaikutuksia parhaillaan.

Tämä tiedote sisältää tulevaisuuteen suuntautuneita lausumia, jotka perustuvat tällä hetkellä yhtiön johdon tiedossa oleviin oletuksiin sekä sen tämänhetkisiin päätöksiin ja suunnitelmiin. Vaikka johto uskoo, että tulevaisuuteen suuntautuneet oletukset ovat perusteltuja, mitään varmuutta ei ole siitä, että kyseiset oletukset osoittautuvat oikeiksi. Tämän vuoksi tulokset voivat poiketa merkittävästi tulevaisuuteen suuntautuneisiin lausumiin sisältyneistä oletuksista johtuen muun muassa muutoksista taloudessa, markkinoilla, kilpailuolosuhteissa, lainsäädännössä sekä valuuttakursseissa.

1. SEGMENTTITIEDOT (1 000 eur)

Konsernin toimintasegmentit perustuvat maantieteelliseen aluejakoon. Toimintasegmentit on määritelty perustuen raportteihin, joita konsernin johtoryhmä käyttää operatiivisessa päätöksenteossa. Konserni on muuttanut segmenttijakoaan, kun Venäjän toiminnot luokiteltiin lopetettuihin toimintoihin ja myytävänä oleviin omaisuuseriin IFRS 5 -standardin mukaisesti eivätkä ne enää sisältyneet jatkuvien toimintojen lukuihin.

TOIMINTASEGMENTIT

		Keski- ja	Pohjois
	Pohjois	Etelä	ja Etelä
1-12/2023	Eurooppa	Eurooppa		Amerikka Muut maat	Yhteensä
Segmentin liikevaihto	549 224	183 087	255 780		25 145 1 013 236
Segmentin väliset tuotot	-184 587	-2 820	-3 680	-349	-191 436
LIIKEVAIHTO ULKO
PUOLISILTA ASIAKKAILTA	364 636	180 268	252 100	24 796	821 800
Segmentin liiketulos	9 170	23 943	10 649	4 546	48 308
Kohdistamattomat erät					-1 154
LIIKETULOS	9 170	23 943	10 649	4 546	47 153
POISTOT	26 512	943	3 701	181	31 337

TOIMINTASEGMENTIT

		Keski- ja	Pohjois
	Pohjois	Etelä	ja Etelä
1-12/2022	Eurooppa	Eurooppa		Amerikka Muut maat	Yhteensä
Segmentin liikevaihto	468 889	166 662	279 138	30 877	943 565
Segmentin väliset tuotot LIIKEVAIHTO ULKO	-179 838	-4 856	-3 422	-327	-188 443
PUOLISILTA ASIAKKAILTA	287 052	161 806	275 715	30 549	755 123
Segmentin liiketulos Kohdistamattomat erät	-1 399	18 284	22 740	4 777	44 403 2 174
LIIKETULOS	-1 399	18 284	22 740	4 777	46 577
POISTOT	23 180	927	3 357	207	27 671
2. LEASINGVASTUUT (1 000 eur)					31.12.22 1 047
3. VASTUUSITOUMUKSET (1 000 eur) Takaukset muiden puolesta Kiinteistöjen arvonlisäveron				31.12.23 0	31.12.22 0
tarkistusvastuu				5 349	6 100
Muut vastuut				139	200
YHTEENSÄ				5 488	6 300

4. VARAUKSET (1 000 eur)	Takuuvaraus	Muut varaukset	Yhteensä
1.1.2023	4 164	6 483	10 647
Lisätyt varaukset	922	4 147	5 069
Perutut varaukset	-691	0	-691
Kurssiero	0	-335	-335
31.12.2023	4 395	10 295	14 690

Muut varaukset -erään konserni on kirjannut varauksen Ponsse Latin America -tytäryhtiön tekemän sopimuksen perusteella, koska sopimuksen mukaisten velvoitteiden täyttäminen aiheuttaa arvion mukaan menoja, jotka ylittävät sopimuksesta odotettavissa olevan taloudellisen hyödyn. Varauksen arvostamisessa on käytetty parasta arviota velvoitteen täyttämisen aiheuttamista menoista raportointikauden päättymispäivänä.

5. LOPETUT TOIMINNOT

Ponssen Venäjän tytäryhtiön OOO Ponssen koko osakekannan myynti venäläisyhtiö OOO Bisonin kanssa saatiin päätöksen syyskuussa kaupan edellytyksien täyttyessä. Venäjän toimintojen kaupan toteutumispäiväksi katsotaan 18.9.2023, kun kauppa sai paikallisten viranomaisten hyväksynnän. Ponsse tiedotti aikeistaan luopua Venäjän liiketoiminnoistaan 15.6.2022 ja ilmoitti allekirjoittaneensa kauppakirjan koko OOO Ponssen osakekannan myynnistä 28.6.2022. Kaupan myötä kaikki Ponssen tytäryhtiön, OOO Ponssen, toimitilat varaosavarastoineen ja huoltoautoineen ovat siirtyneet OOO Bisonin omistukseen ja henkilökunta OOO Bisonin palvelukseen. Lisäksi kauppaan sisältyi OOO Ponssen 100 % omistama kiinteistöyhtiö Ponsse Centre Venäjällä. Ponsse on luokitellut kaupan kohteina olleet toiminnot myytäviksi omaisuuseriksi ja raportoinut ne lopetettuina toimintoina vuoden

2022 puolivuotiskatsauksesta lähtien.

Kaupan seurauksena Ponsselle syntyi 12,3 miljoonan euron myyntitappio, joka sisältää 9,7 miljoonaa euroa RUB/EUR-muuntoeroa. Kaupan hintaa ei julkaista sopimukseen perustuen. Myyntihinta sisältää 3 miljoonan euron saamisen, joka erääntyy 18 kuukauden kuluttua. Saamista ei ole diskontattu tilinpäätökseen sen vaikutuksen ollessa epäolennainen. Kaupan seurauksena emoyhtiön jakokelpoiset varat kasvoivat 14,9 miljoonaa euroa.

LOPETETTUJEN TOIMINTOJEN TULOSLASKELMA (1 000 eur)

3 576	32 561
		2 930
	1.1.- 18.9.2023 -17 534 -1 190 -1 019 -68 -570 1 247 95 1 342 -194 1 148 -11 -2 628 -9 669 -11 149	1.1.- 31.12.2022 -1 992 496 -17 320 -4 246 -1 182 -2 472 5 844 -2 389 3 456 -526 2 9301 0 0 2 930

LOPETETTUJEN TOIMINTOJEN VAIKUTUS TASEESEEN (1 000 eur)

	18.9.23
MYYDYT VARAT
Aineettomat hyödykkeet	13
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet	6 480
Laskennalliset verosaamiset	370
Vaihto-omaisuus	4 073
Myyntisaamiset	3 480
Tuloverosaaminen	-16
Muut lyhytaikaiset saamiset	1 420
Rahavarat	1 802
MYYDYT VARAT YHTEENSÄ	17 622
MYYDYT VELAT
Korolliset velat	0
Laskennalliset verovelat	10
Tilikauden verovelat	3
Ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat	221
MYYDYT VELAT YHTEENSÄ	234

20.2.2024 20/21

TUNNUSLUVUT	31.12.23	31.12.22
Tutkimus- ja kehityskulut (Me)	29,5	27,7
Investoinnit käyttöomaisuuteen (Me)	35,9	41,9
% liikevaihdosta	4,4	5,6
Henkilöstö keskimäärin	2 106	2 016
Tilauskanta (Me)	229,5	353,7
Omavaraisuusaste %	53,3	55,0
Laimennettu ja laimentamaton tulos/osake (eur),
jatkuvat toiminnot	1,07	1,22
Laimennettu ja laimentamaton tulos/osake (eur),
lopetetut toiminnot	-0,40	0,10
Laimennettu ja laimentamaton tulos/osake (eur)	0,67	1,33
Oma pääoma/osake (eur)	11,49	11,49
Saadut tilaukset (Me)	697,6	796,2

TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT

Sijoitetun pääoman tuotto- % (sisältäen lopetetut toiminnot): Tulos ennen veroja + rahoituskulut

----------------------------------------------------------------------------------------------- Oma pääoma + korolliset rahoitusvelat (keskimäärin vuoden aikana) * 100

Henkilöstö keskimäärin:

Kuukausien viimeisen päivän henkilökunnan lukumäärien keskiarvo jatkuvista toiminnoista. Laskelmaa on oikaistu osa-aikaisesti palveluksessa olleiden henkilöiden osalta.

Nettovelkaantumisaste, % (sisältäen lopetetut toiminnot): Korolliset rahoitusvelat – rahavarat ------------------------------------------------

Oma pääoma * 100

Omavaraisuusaste, % (sisältäen lopetetut toiminnot): Oma pääoma + Määräysvallattomien osuus

------------------------------------------------------------ Taseen loppusumma – saadut ennakot * 100

Tulos/osake, jatkuvat toiminnot: Tilikauden tulos jatkuvista toiminnoista – Määräysvallattomien osuus

-------------------------------------------------------------------------------------------- Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä keskimäärin tilikauden aikana

Tulos/osake, lopetetut toiminnot: Tilikauden tulos lopetetuista toiminnoista – Määräysvallattomien osuus

-------------------------------------------------------------------------------------------- Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä keskimäärin tilikauden aikana

Tulos/osake (sisältäen lopetetut toiminnot): Tilikauden tulos – Määräysvallattomien osuus

-------------------------------------------------------------------------------------------- Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä keskimäärin tilikauden aikana

Oma pääoma/osake (sisältäen lopetetut toiminnot):

20.2.2024 21/21

Oma pääoma

-------------------------------------------------------------- Tilinpäätöspäivän osakeantioikaistu osakemäärä

Saadut tilaukset:

Tilikauden liikevaihto jatkuvista toiminnoista + Jatkuvien toimintojen tilauskannan muutos tilikauden aikana

Vieremällä 20. helmikuuta 2024

PONSSE OYJ

Juho Nummela Toimitusjohtaja

LISÄTIETOJA Toimitusjohtaja Juho Nummela 0400 495 690 Talousjohtaja Petri Härkönen 050 409 8362

JAKELU NASDAQ OMX Helsinki Oy Keskeiset tiedotusvälineet www.ponsse.com

Ponsse Oyj on tavaralajimenetelmän metsäkoneiden myyntiin, tuotantoon, huoltoon ja teknologiaan erikoistunut yritys, jonka toimintaa ohjaa aito kiinnostus asiakasta ja tämän liiketoimintaa kohtaan. Yhtiö kehittää ja valmistaa kestävän kehityksen mukaisia, innovatiivisia puunkorjuuratkaisuja asiakastarpeiden mukaisesti.

Metsäkoneyrittäjä Einari Vidgren perusti yhtiön vuonna 1970, ja yhtiö on koko historiansa ajan ollut tavaralajimenetelmään perustuvien puunkorjuuratkaisujen edelläkävijä. Ponssen kotipaikka on Suomessa Vieremällä. Yrityksen osakkeet noteerataan NASDAQ OMX:n pohjoismaisella listalla.