POLY DEVELOPMENTS AND HOLDINGS GROUP CO., LTD. — Audit Report / Information 2025

Dec 12, 2025

保利发展控股集团股份有限公司 截至 2025年9月30日止 前次募集资金使用情况报告的鉴证报告 信会师报字[2025]第 ZG12985号

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$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac$	前次募集资金使用情况报告的鉴证报告		$1 - 2$
	前次募集资金使用情况报告		1-7

BDO を 立信会计师事务所(特殊普通合伙)

关于保利发展控股集团股份有限公司截至2025年9月30日止 前次募集资金使用情况报告的鉴证报告

信会师报字[2025]第ZG12985号

保利发展控股集团股份有限公司全体股东:

我们接受委托, 对后附的保利发展控股集团股份有限公司(以下 简称"保利发展")截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况报 告(以下简称"前次募集资金使用情况报告")执行了合理保证的鉴 证业务。

一、管理层的责任

保利发展管理层的责任是根据《上市公司募集资金监管规则》《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第1号 --规范运作》等相关规 定编制前次募集资金使用情况报告。这种责任包括设计、执行和维护 与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制,确保前次募集资 金使用情况报告真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情 况报告发表鉴证结论。

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史 财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准 则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范, 计划和实施鉴证工 作,以对前次募集资金使用情况报告是否在所有重大方面按照根据 《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所上市公司自律监管 指引第1号 -- 规范运作》等相关规定编制, 如实反映保利发展截至 2025年9月30日止前次募集资金使用情况获取合理保证。在执行鉴证

BDO ~ 立信会计师事务所(特殊普通合伙)

工作过程中,我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的 程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为, 保利发展截至2025年9月30日止前次募集资金使用情 况报告在所有重大方面按照根据《上市公司募集资金监管规则》《上 海证券交易所上市公司自律监管指引第1号 -- 规范运作》等相关规 定编制,如实反映了保利发展截至2025年9月30日止前次募集资金使 用情况。

五、报告使用限制

本报告仅供保利发展为申请向特定对象发行可转换公司债券之 用,不适用于任何其他目的。

中国注册会计师:

中国注册会计师:

中国· |海

2025年12月12日

鉴证报告第2页

保利发展控股集团股份有限公司截至2025年9月30日止 前次募集资金使用情况报告

根据《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指 引第1号 -- 规范运作》等有关规定, 现将公司截至 2025年9月 30日的前次募 集资金使用情况报告如下:

一、前次募集资金的募集及存放情况

经中国证券监督管理委员会《关于同意保利发展控股集团股份有限公司向特 定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可(2025)853号)予以同意 注册,并经上海证券交易所同意,保利发展控股集团股份有限公司(以下简称"公 司") 于 2025年5月15日向特定对象发行可转换公司债券 85,000,000 张, 每张 面值100元, 按面值发行。本次向特定对象发行可转换公司债券, 共募集资金人 民币 8,500,000,000.00 元, 扣除发行费用(含增值税)人民币 21,250,000.00 元, 实际募集资金净额为人民币 8.478.750.000.00 元。中国国际金融股份有限公司已 于 2025 年 5 月 21 日将扣除尚需支付的发行费用(含增值税)后的余款人民币 8,478,750,000.00 元汇入公司指定账户。

截至 2025年9月30日, 前次募集资金专户余额情况如下:

单位:元

开户行名称	银行账号	初始存放金额	余额
中国民生银行股份有限 公司广州白云支行	$62***680$	4,239,375,000.00	47,110.19
中国光大银行股份有限 公司广州分行	3861018800****857	4,239,375,000.00	47,110.19
交通银行股份有限公司 上海市分行营业部	31006666101300 **** 975		40,725,324.79
中国农业银行股份有限 公司北京德茂支行	1111210104****016		76,353,905.37
中国民生银行股份有限 公司广州白云支行	65****508		15,562,011.13
中国邮政储蓄银行股份 有限公司前进大街支行	92201701303 **** 999		20,715,630.46
中国工商银行股份有限 公司北京东城支行	020008071902****826		44,272,086.74

使用情况报告 第1页

保利发展控股集团股份有限公司 截至 2025年9月30日止 前次募集资金使用情况报告

开户行名称	银行账号	初始存放金额	余额
中国民生银行股份有限 公司天津分行	65****081		14,256,334.77
中国民生银行股份有限 公司合肥分行	$65***411$		18,351,605.20
中国民生银行股份有限 公司莆田分行	$62***182$	$\overline{a}$	23,489,241.38
中国建设银行股份有限 公司成都新华支行	5105018708360****470		12,621,732.92
交通银行股份有限公司 上海市分行营业部	31006666101300****802		18,439,884.27
交通银行股份有限公司 太原桃北支行	14114123001300****381		486,033.27
中国民生银行股份有限 公司广州白云支行	$65****571$		39,148,963.02
中国民生银行股份有限 公司广州白云支行	65****435		9,134,525.93
中国民生银行股份有限 公司大连分行营业部	62****666		29,762,962.51
中国民生银行股份有限 公司广州白云支行	$65***196$	$\overline{\phantom{m}}$	10,666,779.03
中国农业银行股份有限 公司广州城南支行	4404810104****635	$\overline{a}$
中国工商银行股份有限 公司广州西华路支行	360200452920****792
兴业银行股份有限公司 广州珠江支行	39128010010****843
上海浦东发展银行股份 有限公司广州分行	8201007880160****979
	合计	8,478,750,000.00	374,081,241.17

注: 上述余额包含前次募集资金专户的结转利息。

二、前次募集资金使用情况

截至 2025年 9月 30日, 公司累计使用前次募集资金 2,883,933,456.31 元, 一是使用 1,640,782,065.13 元募集资金置换 2025 年 5 月 16 日前预先投入募投项 目的自筹资金, 二是前次募集资金到账后至 2025 年 9 月 30 日期间使用 1,243,151,391.18 元募集资金投入募投项目。详见本报告末附表 1: 前次募集资金 使用情况对照表。

前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异主要系募集资金投资项目 部分工程款尚未达到支付节点或募集资金投资项目尚未完工所致。

三、前次募集资金变更情况

公司于 2025年5月28日召开 2025年第6次临时董事会和第七届监事会第 十一次会议审议通讨《关于明确可转换公司债券募集资金用途的议案》,同意公 司根据募投项目的实际情况, 在不改变募集资金用途的前提下, 对北京保利颐璟 和 煦 项 目 的 募 集 资 金 拟 投 入 金 额 进 行 适 当 调 整 , 募 集 资 金 拟 投 入 金 额 由 900,000,000,00 元调整为 878,750,000.00 元, 其他募投项目的募集资金拟投入金额 保持不变。详见本报告末附表 1: 前次募集资金使用情况对照表。

四、前次募集资金投资先期投入项目转让及置换情况

公司于 2025 年 5 月 28 日召开 2025 年第 6 次临时董事会和第七届监事会第 十一次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入自筹资金的议案》,同意 公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的建设安装工程费及配套设 施建设费实际投资金额共计 1,640,782,065.13 元。上述事项在公司董事会审批权 限范围内,无需提交股东大会审议。保荐人中国国际金融股份有限公司对上述事 项发表了明确同意意见。立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《保利发展 控股集团股份有限公司募集资金置换专项审核报告》(信会师报字[2025]第 ZG12454号)。

除上述事项外,截至2025年9月30日,公司不存在其他对外转让或置换前 次募集资金投资项目的情况。

五、前次募集资金投资项目最近三年实现效益的情况

(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况

前次募集资金投资项目最近三年实现效益的情况详见本报告末附表 2: 前次 慕集资金投资项目实现效益情况对照表。对照表中实现效益的计算口径、计算方 法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

(二) 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺效益的情况说明

公司前次募集资金投资项目均为房地产开发项目,项目开发周期较长。截至 2025年9月30日,项目仍处于建设期,尚未大规模交付和结转收入,会计报表 仅反映已交付并结转部分的收入,故累计实现收益低于预计效益。

六、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况 截至2025年9月30日,公司前次发行不涉及以资产认购的情况。

七、闲置募集资金的使用

公司于 2025 年 5 月 28 日召开 2025 年第 6 次临时董事会和第七届监事会第 十一次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》, 同意公司使用不超过 6.837.967.934.87 元闲置募集资金临时补充流动资金, 使用 期限自公司董事会审议通过之日起不超过 12 个月。上述事项在公司董事会审批 权限范围内,无需提交股东大会审议。保荐人中国国际金融股份有限公司对上述 事项发表了明确同意意见。

截至2025年9月30日,临时补充流动资金的募集资金未超过董事会审议通 过的使用期限, 公司已归还临时补流募集资金 1.616.696.179.92 元, 未归还余额 5,221,271,754.95 元。

八、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况

公司向特定对象发行可转换公司债券募集资金总额 8,500,000,000.00 元,扣除 发行费用后募集资金净额为 8.478.750.000.00 元。截至 2025 年 9 月 30 日,公司 前次募集资金尚未使用完毕, 未使用金额 5.594.816.543.69 元, 占前次募集资金 净额的比例为65.99%。前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异主要系募 集资金投资项目部分工程款尚未达到支付节点或募集资金投资项目尚未完工所 致。

剩余资金将存放于募集资金专户,严格按照《募集资金管理办法》和承诺投 资项目实际需求, 在满足付款条件时及时支付, 确保专款专用。

九、前次募集资金使用的其他情况

截至 2025年9月30日, 公司不存在募集资金使用的其他情况。

	保利发展控股集团股份有限公司 前次募集资金使用情况报告 截至 2025年9月 30日止					$\frac{1}{2}$	隆山股乡大学
	00 附表 1:				前次募集资金使用情祝对照表	쒘	公司			万元 单位:
	(注1) 募集资金总额						已累计使用事集资金总额:			288,393.35
		99			847, 875.00		各年度使用募集资金总额:			288,393.35
	变更用途的募集资金总额:					2022年				$\mathbf{r}$
					$\mathfrak{t}$	2023年:				$\mathbb I$
	变更用途的募集资金比例:					2024年:				$\mathbf I$
					$\mathfrak z$	2025年1-9	贝			288,393.35
	投资项目			募集资金投资总额			截止日募集资金累计投资额		实际投资金额	项目达到预定
序号	承诺投资项目	实际投资项目	募集前承诺 投资金额	募集后承诺 投资金额	实际投资金 额	募集前承诺 投资金额	募集后承诺 投资金额	实际投资金 额	与募集后承诺 投资金额的差 额	期(或截止日项 可使用状态日 目完工程度
$\overline{\phantom{a}}$	上海保利海上 瑧悦	上海保利海上瑧 悦	100,000.00	100,000.00	43,006.70	100,000.00	100,000.00	43,006.70	$-56,993.30$	月 2027年6
$\mathcal{C}$	北京保利颐璟 和胞	北京保利颐璟和 煦	90,000.00	87,875.00	55,251.48	90,000.00	87,875.00	55,251.48	$-34,748.52$	贝 2027年12
3	佛山保利琅悦	佛山保利琅悦	85,000.00	85,000.00	19,446.78	85,000.00	85,000.00	19,446.78	$-65,553.22$	贝 2027年7
4	长春保利和煦	长春保利和煦	70,000.00	70,000.00	10,109.43	70,000.00	70,000.00	10,109.43	$-59,890.57$	2027年10月
S	北京保利天汇	北京保利天汇	70,000.00	70,000.00	57,981.60	70,000.00	70,000.00	57,981.60	$-12,018.40$	叮 $\circ$ 2027年
$\circ$	天津保利西棠 和煦二期	天津保利西棠和 煦二期	65,000.00	65,000.00	8,026.43	65,000.00	65,000.00	8,026.43	56,973.57	皿 $\infty$ 2029年
7	合肥保利海上 球悦	合肥保利海上瑧 党	60,000.00	60,000.00	7,737.93	60,000.00	60,000.00	7,737.93	$-52,262.07$	叹 $\overline{10}$ 2026年
8	莆田保利瑧悦	莆田保利瑧悦	55,000.00	55,000.00	8,935.79	55,000.00	55.000.00	8,935.79	$-46,064.21$	TT Ē 2028年
$\circ$	成都保利西堂 和煦	成都保利西堂和 点	45,000.00	45,000.00	8,317.98	45,000.00	45,000.00	8,317.98	$-36,682.02$	贝 $\overline{ }$ 2027年
○ 黒磯語	上海保利西郊 和煦	上海保利西郊和 煦	40,000.00	40,000.00	16,543.36	40,000.00	40,000.00	16,543.36	$-23,456.64$	贝 $\overline{\phantom{a}}$ 2028年
					使用情况报告	第5页

Őł

	项目达到预定 可使用状态日	期(或截止日项 目完工程度)	2028年10月	2027年6月	2027年6月	2028年9月	2027年9月
	与募集后承诺 实际投资金额	投资金额的差 额	$-25,641.52$	$-25,669.50$	$-22,097.75$	$-18,251.31$	$-25,304.05$	$-559,481.65$
		实际投资金 额	14,358.48	9,330.50	12,902.25	11,748.69	4,695.95	288,393.35
	截止日募集资金累计投资额	募集后承诺 投资金额	40,000.00	35,000.00	35,000.00	30,000.00	30,000.00	847,875.00
		募集前承诺 投资金额	40,000.00	35,000.00	35,000.00	30,000.00	30,000.00	850,000.00
		实际投资金 额	14,358.48	9,330.50	12,902.25	11,748.69	4,695.95	288,393.35
	募集资金投资总额	募集后承诺 投资金额	40,000.00	35,000.00	35,000.00	0,000.00 $\overline{\overline{\overline{C}}}$	0,000.00 $\omega$	847,875.00
		募集前承诺 投资金额	40,000.00	35,000.00	35,000.00	30,000.00	30,000.00	850,000.00
保利发展控股集团股份有限公司公司未去		实际投资项目	太原保利璞咒	广州保利云境	佛山保利广佛湾 堂悦	大连保利东港天 臣	广州保利琅悦		附表中"募集资金总额"为扣除发行费用后的募集资金净额。
前次募集资金使用情况报告 截至 2025年9月30日止	投资项目	承诺投资项目	太原保利璞悦	一州保利云境	佛山保利广佛 湾堂悦	大连保利东港 天珺	广州保利琅悦	合计
		따 赴		$\overline{2}$		$\overline{4}$	15		注 1:

使用情况报告 第6页

$\omega_{\rm f}$

《普遍机》 美 保利发展控股集团股份有权法
截至 2025 年 9 月 30 日止
前次募集资金使用情况报告 ¥ 附表 2:

風红

R.

味有

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

单位:万元

预计效益 尚未大规模交付和结转收入, $-7,862.16$ $-3,708.45$ 5,266.34 $-5,710.62$ $-3,775.08$ $-2,545.15$ $-9,373.34$ $-3,412.10$ $-3,038.75$ $-6,546.20$ $-6,042.54$ $-2,162.89$ $-2,350.23$ $-2,248.63$ $-1,964.60$ 累计实现 效益 $-1,729.19$ $-6,509.16$ 275.15 $-2,990.72$ $-1,243.15$ $-4,151.73$ $-1,942.14$ $-716.22$ $-1,293.94$ $-990.42$ $-913.59$ $-1,184.10$ $-990.08$ -868.69 2025年1-9 $-725.31$ T

第7页

使用情况报告