POLY DEVELOPMENTS AND HOLDINGS GROUP CO., LTD. — Audit Report / Information 2021

Apr 18, 2022

保利发展控股集团股份有限公司

关于对保利财务有限公司关联交易的风险评估报告

根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第5 号— —交易与关联交易》的要求，保利发展控股集团股份有限公 司（以下简称“保利发展”或“公司”）通过查验保利财务 有限公司（以下简称“保利财务”）的营业执照、金融业务 许可证、财务报表及审计报告等，对保利财务的经营资质、 业务、财务和风险状况进行了持续关注和评估，现将有关情 况报告如下：

一、基本情况

保利财务经中国银行业监督管理委员会批准成立，于 2008 年3 月28 日正式开业。保利财务隶属于中国保利集团 有限公司，是以加强集团资金管理和提高资金使用效率为目 的，为企业集团内部成员单位提供金融服务的非银行金融机 构，法定代表人傅俊元，注册资本20 亿元。保利财务现有股 东单位8 家，其中7 家为保利集团成员单位，1 家为境外战 略投资者。

金融许可证机构编码：L0090H211000001 统一社会信用代码：91110000717881749W

经原中国银行业监督管理委员会批复，保利财务可经营 如下业务：（1）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证 及相关的咨询、代理业务；（2）协助成员单位实现交易款项 的收付；（3）经批准的保险代理业务；（4）对成员单位提

供担保；（5）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；（6） 对成员单位办理票据承兑与贴现；（7）办理成员单位之间的 内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；（8）吸收成员 企业的存款；（9）对成员单位办理贷款及融资租赁；（10） 从事同业拆借；（11）承销成员单位的企业债券；（12）对 金融机构的股权投资；（13）有价证券投资（股票二级市场 投资除外）。

二、内部控制基本情况 （一）控制环境

1、公司治理结构完善

保利财务已按照《公司法》和《商业银行公司治理指引》 等有关规定以及《公司章程》中的要求设立了清晰的股东会、 董事会、监事会和高管层为主体的组织架构，各治理主体职 责边界清晰，符合独立运作、有效制衡的原则。其中：股东 会是最高权力机构；董事会、监事会和高级管理层分别履行 重大经营决策职能、监督职能和经营管理职能，在遵照职权 相互制衡的前提下，客观、公正、专业的开展公司治理，对 股东会负责，以维护和争取保利财务实现最佳经营业绩。保 利财务还在董事会下设战略委员会、审计与风险管理委员会， 作为董事会决策的重要支持机构。

2、内控制度健全

保利财务具有较好的内控机制建设，建立了良好职业道 德及风险防范意识，能够做到规范经营；保利财务每年针对 外部监管政策、业务发展实际等方面的变化，以及在内控自

我评价过程中发现的薄弱环节，对内控流程进行完善，并汇 总成《制度汇编》。截至2021 年末，已建立各项制度流程13 大类，共计147 项。 （二）风险管理

保利财务制定了一系列较为完整的风险管理体系。董事 会下设审计与风险管理委员会，对保利财务经营活动的合规 性、合法性和有效性进行审计和监督，对内部控制制度的完 整性、有效性及风险管理进行评价。各部门在其职责范围内 建立风险评估体系和管理制度，根据业务的不同特点制定各 自不同的风险控制制度、操作流程及风险防范措施；各部门 职责清晰、相互监督，对经营活动中的各种风险进行预测、 评估和控制。

保利财务严格执行风险管理流程，动态开展风险评估与 监测。保利财务持续加强信用风险、市场风险、流动性风险、 操作风险等各项主要风险的识别、计量、监测、报告能力。 保利财务定期开展风险评估工作，不断增强重大风险的评估 及研判能力，优化风险评估及报告机制，逐一落实责任部门， 跟踪检查风险管理情况，及时评估风险管理动态。保利财务 定期开展风险指标监测并出具风险管理报告，及时向股东会、 董事会及监事会等报告风险管理的情况，保证了风险控制信 息及时、准确、充分的传递。

（三）重要控制活动

1、资金业务管理

保利财务根据中国银行保险监督管理委员会的要求，制

定了《银行账户管理办法》、《资金和结算业务操作流程》 和《结息操作流程》等规章制度，明确了具体操作流程。

（1）资金管理。保利财务严格遵循平等、自愿、公平和 诚实信用的原则，为成员单位开立内部结算账户，保障账户 内资金安全，维护成员单位合法权益。（2)结算管理。保利 财务严格遵守监管部门要求，依照业务制度流程，通过线上 和线下方式，为成员单位提供各项结算业务服务，并确保业 务的安全性、准确性和及时性。（3）流动性管理。保利财务 密切关注成员单位的收支情况，分析资金变动规律，制定资 金头寸计划，保证成员单位的实时用款需求，同时加强与金 融同业沟通合作，不断丰富自身流动性管理工具，完善流动 性应急管理机制，做好资金头寸储备，切实防范流动性风险。 2、信贷业务管理

（1）保利财务贷款对象仅面向中国保利集团有限公司 的成员单位。保利财务制定了《综合授信管理办法》《自营 贷款业务管理办法》《委托贷款业务管理办法》《票据业务 管理办法》和《保函业务管理办法》等制度，规范了各类业 务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷业务管理 制度。同时，根据监管机构出台的政策规范文件要求，不断 对业务制度进行修订和完善，进一步规范信贷业务的开展。 （2）严格执行“审贷分离、分级审批”的管理机制，有 效防范信用风险，目前保利财务不存在不良贷款和不良资产。 保利财务制定了《信贷审查委员会管理办法》，设立信贷审 查委员会，审核成员单位的授信和贷款申请，根据审批金额

大小报送董事会审批。

（3）票据业务严格对票据票面和信息的真实性进行审 查，确保票据贸易背景真实；严防交易合同、增值税发票等 资料不实和虚构交易签发票据等问题，保证票据业务贸易背 景资料各要素的逻辑一贯性。

（4）保利财务按照监管部门有关要求和《自营贷款管理 办法》《信贷业务贷后管理办法》等规定按季度进行贷后检 查，主要对贷款用途、收息情况等进行监控管理，对贷款的 安全性和可收回性进行检查，并撰写贷后检查报告，定期对 贷款资产进行风险分类，充分计提贷款损失准备。 3、信息系统管理

（1）根据保利财务业务开展情况，持续更新核心业务系 统功能，主要包括：资金结算、信贷管理、资金监控、外汇 管理等。

（2）加强系统访问安全加密措施，用户访问网上金融服 务通过数字证书加密方式登录，有效保障系统访问安全性。

（3）遵循内外网隔离原则，核心业务系统所用业务网和 办公网物理隔离，员工配备两台计算机分别访问业务网和互 联网。

（4）核心业务系统所用设备均为双机运行模式，核心数 据通过灾备系统与西安异地机房进行实时同步，有效保障数 据安全、不丢失，确保业务可持续性运行。

（5）加固核心网络安全，持续提升系统安全等级，采用 漏洞扫描、IDS 入侵检测、IPS 入侵防御、WAF、边界防火墙、

态势感知平台、堡垒机、日志审计、数据库审计等安全设备， 建立有效的网络安全防护体系。

（6）通过“一体化”安全监控系统，对核心业务软硬件 系统、机房环境等设备的实时安全监控，加强对系统故障风 险的预防能力。

（7）执行“制度先行”原则，不断加强信息化管理制度 建设，落实各项工作分工界限及职责，切实提高信息科技管 理水平，保障系统安全稳定运行。

（四）内部控制总体评价

保利财务治理结构规范，内部控制制度健全并能有效执 行，能够在资金管理、信贷业务、投资业务及信息系统等方 面很好的控制相关风险。保利财务在管理上始终坚持审慎经 营、合规运作，内部控制制度执行有效，风险控制在合理水 平。

三、经营管理情况

（一）管理情况

保利财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格 按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监 督管理法》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融 法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。 （二）财务数据

单位：元

项目	2021 年12 月31 日 （经审计）	2020 年12 月31 日 （经审计）	2019 年12 月31 日 （经审计）
资产总额	99,731,687,728.00	71,928,987,821.55	64,086,658,908.54
所有者权益总额	4,620,918,559.14	4,086,963,377.67	3,618,919,407.88

项目	2021 年度	2020 年度	2019 年度
营业总收入	1,942,566,242.06	1,845,986,341.37	1,972,298,606.81
利润总额	883,505,257.76	815,290,216.92	720,232,765.57
净利润	667,069,835.15	619,302,524.71	546,803,309.33

（三）监管指标

• 根据《企业集团财务公司管理办法》及《企业集团财务

• 公司风险监管指标考核暂行办法》等文件，截至2021 年12 月末，保利财务各项监管指标均符合监管要求，具体如下： 1.资本充足率高于10%：

保利财务资本充足率为12.36%，高于10%。

2.拆入资金余额不得高于资本总额：

保利财务拆入资金余额为0 万元，低于资本总额。 3.投资比例不得高于70%：

保利财务投资比例为65.41%，低于70%。

4.担保余额不得高于资本总额：

保利财务担保风险敞口为269,694.86 万元，低于资本 总额。

5.流动性比例高于25%：

保利财务流动性比例为75.53%，高于25%。

四、风险评估意见

基于以上的分析和判断，公司董事会认为：

（1）保利财务具有合法有效的《金融许可证》、《营业 执照》；

（2）保利财务建立了较为完整合理的内部控制制度，能 较好地控制各类风险；

（3）保利财务能够严格按照《企业集团财务公司管理办 法》等规定规范经营，未发现保利财务存在违反相关规定的 情况 ， 不存在重大经营风险。

保利发展控股集团股份有限公司 2022 年4 月15 日