POLY DEVELOPMENTS AND HOLDINGS GROUP CO., LTD. — Audit Report / Information 2017

Nov 30, 2017

保利(香港)控股有限公司 专项审计报告及财务报表 2017年6月30日 信会师报字[2017]第 ZG12299 号

保利(香港)控股有限公司 专项审计报告及财务报表

(2017年1月1日至2017年6月30日止)

录 E	页 次
专项审计报告	$1 - 2$
财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表	$1 - 4$
合并利润表和公司利润表	$5 - 6$
合并现金流量表和公司现金流量表	$7 - 8$
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表	$9 - 12$
财务报表附注	$1 - 84$

专项审计报告

信会师报字[2017]第 ZG12299 号

保利(香港) 控股有限公司:

我们审计了后附的保利(香港)控股有限公司(以下简称"贵公司") 财务报表, 包括 2017年6月30日的合并资产负债表和公司资产负债表、 2017年1-6月的合并利润表和公司利润表、合并现金流量表和公司现金流 量表、合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表以及财务报表附 注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括: (1) 按照"附注 二、财务报表的编制基础"的规定编制财务报表, 并使其 实现公允反映: (2) 设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计 证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误 导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时, 注册会计师考 虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体 列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提 供了基础。

三、审计意见

我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照"附注 二、财务报表 的编制基础"的规定编制, 公允反映了贵公司 2017年6月 30日的合并财务 状况和公司财务状况以及 2017 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流 量。

四、编制基础和对分发的限制

我们提醒财务报表使用者关注对"附注 二、财务报表的编制基础"的说 明。财务报表仅为保利房地产(集团)股份有限公司收购中国保利集团公 司持有的保利(香港)控股有限公司 50%股权事项而编制,可能不适于其 他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

二〇一七年十一月三十日

保利 (香港) 控股有限公司 合并资产负债表
2017年6月30日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产	÷ 附注	期末余额	年初余额
流动资产:
货币资金	八(一)	17,818,902,943.00	17,135,279,368.69
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	八(二)	2,765,469.00	2,917,820.50
衍生金融资产
应收票据
应收账款	八(三)	172,116,064.82	270,625,114.00
预付款项	八(四)	1,591,786,400.84	3,632,537,899.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	八(五)	26,708,985.50	287, 238.35
应收股利	八(六)	2,605,357.78	2,923.47
其他应收款	八(七)	5,592,422,985.33	6,276,209,385.54
买入返售金融资产
存货	八(八)	72,096,206,838.64	73,443,089,905.23
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	八(九)	1,051,678,439.18	165,251,741.82
流动资产合计		98,355,193,484.09	100,926,201,397.51
非流动资产:
发放贷款和垫款
可供出售金融资产	八(十)	353,655,570.62	363,998,307.92
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	八(十一)	2,486,940,857.27	2,498,403,003.43
投资性房地产	八 (十二)	4,557,895,562.04	4,659,525,038.36
固定资产	八 (十三)	866,005,394.03	881,177,898.13
在建工程	八(十四)	577,020.62	537,833.12
工程物资
固定资产清理		435,538.36
生产性生物资产
油气资产
无形资产	八(十五)	78,952,244.32	80,156,765.53
开发支出
商誉	八(十六)	54,038,311.82	54,038,311.82
长期待摊费用	八(十七)	100,445,326.58	109,492,606.64
递延所得税资产	八(十八)	282,183,839.93	308,850,036.59
其他非流动资产	八(十九)	30,477,628.57	30,733,628.58
非流动资产合计		8,811,607,294.16	8,986,913,430.12
资产总计		107,166,800,778.25	109,913,114,827.63

企业负责人:

主管会计工作负责

会计机构负责人:
会计机构负责人:

保利 (香港) 控股有限公司 合并资产负债表(续)
合并资产负债表(续)
2017年6月30日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益	附注	期末余额	年初余额
流动负债:
短期借款	八(二十)	100,000,000.00	15,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	八(二十一)	2,654,546.50
应付账款	八(二十二)	9,678,791,274.04	9,907,905,745.17
预收款项	八(二十三)	26,320,500,900.20	27,128,553,492.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	八 (二十四)	48,413,522.84	46,140,910.79
应交税费	八 (二十五)	-2,448,201,050.77	-2,285,928,942.82
应付利息	八 (二十六)	662,774,366.95	454,986,699.67
应付股利	八(二十七)	888,317.08	927,681.55
其他应付款	八(二十八)	7,748,820,237.19	7,365,695,686.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	八(二十九)	12,587,350,000.00	11,885,373,444.88
其他流动负债
流动负债合计		54,701,992,114.03	54,518,654,718.46
非流动负债:
长期借款 应付债券	八(三十) 八(三十一)	31, 321, 215, 618.27	31,337,064,826.26
其中: 优先股			3,471,000,000.00
永续债
长期应付款	八(三十二)	5,106,064,162.76	5,120,757,184.91
长期应付职工薪酬
专项应付款	八(三十三)	1,800,000.00	1,800,000.00
预计负债
递延收益	八(三十四)	107,894.75	107,894.75
递延所得税负债	八(十八)	55,745,215.29	57,105,293.80
其他非流动负债
非流动负债合计		36,484,932,891.07	39,987,835,199.72
负债合计		91,186,925,005.10	94,506,489,918.18
所有者权益:
实收资本	八(三十五)	53,500,000.00	53,500,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积 减:库存股	八(三十六)	2,007,978,230.95	2,012,952,162.25
其他综合收益	八(四十六)	$-252,376,249.66$	$-313,253,159.44$
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润	八(三十七)	616,412,975.99	375,690,620.62
归属于母公司所有者权益合计		2,425,514,957.28	2,128,889,623.43
少数股东权益		13,554,360,815.87	13,277,735,286.02
所有者权益合计		15,979,875,773.15	15,406,624,909.45
负债和所有者权益总计		107,166,800,778.25	109,913,114,827.63

企业负责人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人: 海兴年

PL Ar 保利 (香港) 控股有限公司 资产负债表
2017年6月30日 孤 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产	附注	期末余额	年初余额
流动资产:
货币资金		63,090,173.70	19,399,149.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		2,765,469.00	2,917,820.50
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息		64,929,455.44	61,771,172.50
应收股利
其他应收款	$+ \equiv (-)$	4,698,737,845.07	5,044,583,396.91
存货
划分为持有待售的资产
年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		4,829,522,943.21	5,128,671,539.05
非流动资产:
可供出售金融资产		71,301,641.80	72,940,760.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	$+$ $=$ $($ $=$ $)$	273,828,185.76	280,123,086.58
投资性房地产
固定资产		181,358.62	185,527.78
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		345, 311, 186. 18	353, 249, 374. 36
资产总计		5,174,834,129.39	5,481,920,913.41

企业负责人:

$\angle$

主管会计工作负责人: 3

会计机构负责人:

海治平

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和所有者权益	附注	期末余额	年初余额
流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费		17,822,857.53	21,058,644.88
应付利息		622,752,499.94	431,114,630.64
应付股利
其他应付款		15,206,553.26	287,150,568.02
划分为持有待售的负债
·年内到期的非流动负债		400,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		1,055,781,910.73	739, 323, 843.54
非流动负债:
长期借款			400,000,000.00
应付债券 其中: 优先股
永续债
长期应付款		4,926,064,162.76	4,928,301,934.12
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		4,926,064,162.76	5,328,301,934.12
负债合计		5,981,846,073.49	6,067,625,777.66
所有者权益:
实收资本		53,500,000.00	53,500,000.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		1,920,879,528.21	1,920,879,528.21
减:库存股
其他综合收益		-356,403,379.68	-372,260,332.60
专项储备
盈余公积
未分配利润		-2,424,988,092.63	-2,187,824,059.86
所有者权益合计		$-807,011,944.10$	-585,704,864.25
负债和所有者权益总计		5,174,834,129.39	5,481,920,913.41

企业负责人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

$\frac{12}{12}$ $\ddot{z}$ $\frac{\ell}{2}$

保利(香港)控股有限公司
合并利润表
2017年1-6月
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

적

项目	附注	本期发生额	上年发生额
一、营业总收入	八(三十八)	14,742,223,886.48	29,290,722,600.72
其中: 营业收入	八(三十八)	14,742,223,886.48	29,290,722,600.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		13,798,180,948.96	28,625,692,728.02
其中:营业成本	八(三十八)	11,810,128,540.35	23,363,189,253.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 s.		856,802,990.13	2,307,313,797.89
销售费用 $\sim$ $\approx$	八 (三十九)	447,961,874.88	711,236,845.21
管理费用	八(三十九)	359,673,367.70	947, 495, 839. 33
财务费用	八 (三十九)	360,069,317.27	1,129,063,567.70
资产减值损失	八(四十)	$-36,455,141.37$	167,393,424.53
加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列)	八(四十一)	$-87,780.00$	$-52,069.50$
投资收益(损失以"-"号填列)	八(四十二)	96,858,241.94	640,793,476.32
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益	八 (四十二)	-42,711,010.34	10,611,401.91
汇兑收益(损失以""号填列)
其他收益
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		1,040,813,399.46	1,305,771,279.52
加:营业外收入	八 (四十三)	31,056,473.24	152,802,589.97
其中: 非流动资产处置利得	八(四十三)	1,986,347.61	4,867,266.76
减:营业外支出	八(四十四)	26,217,603.22	29,920,072.15
其中: 非流动资产处置损失	八(四十四)	916,462.84	390,934.02
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		1,045,652,269.48	1,428,653,797.34
减: 所得税费用	八(四十五)	327,284,072.62	876, 842, 265. 92
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		718,368,196.86	551,811,531.42
归属于母公司所有者的净利润		240,722,355.37	208,413,790.43
少数股东损益		477,645,841.49	343,397,740.99
持续经营损益
终止经营损益
其他综合收益的税后净额 六、		$-26,536,656.62$	35,448,258.50
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益		60,876,909.78	-159,393,969.74
1. 重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益		60,876,909.78	-159,393,969.74
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益		$-874,779.32$	$-2,572,806.35$
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额		61,751,689.10	$-156,821,163.39$
6. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		$-87,413,566.40$	194,842,228.24
综合收益总额 七、		691,831,540.24	587,259,789.92
归属于母公司所有者的综合收益总额		301,599,265.15	49,274,909.75
归属于少数股东的综合收益总额		390,232,275.09	537,984,880.17
八、每股收益:
一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)

企业负责人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人: 海洋

保利(香港)控股有限公司

利润表
2017年1-6月

〔除特别注明外,	金额单位均为人民币元)

	项目	附注	本期发生额	上年发生额
	营业收入
	减:营业成本
	税金及附加			1,084,526.97
	销售费用
	管理费用		60,647.84	664,300.12
	财务费用		238,898,828.13	-38,751,878.42
	资产减值损失			-5,549,323.39
	加: 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)		$-87,780.00$	$-52,069.50$
	投资收益(损失以"-"号填列)	十二 $(\equiv)$	1,883,223.20	32,141,561.65
	其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
其他收益
	营业利润(亏损以"-"填列)		-237,164,032.77	74,641,866.87
	加:营业外收入			95,700.00
	其中: 非流动资产处置利得			95,700.00
	减:营业外支出
	其中: 非流动资产处置损失
	三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		-237, 164, 032. 77	74,737,566.87
	减: 所得税费用			5,193,320.35
	四、净利润(净亏损以"-"号填列)		-237,164,032.77	69,544,246.52
	持续经营损益
	终止经营损益
	五、其他综合收益的税后净额		15,856,952.92	-35,302,845.12
	(一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益
	1. 重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
	2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
	综合收益中享有的份额
	(二) 以后将重分类进损益的其他综合收益		15,856,952.92	-35,302,845.12
	1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额
	2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
	持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 3.
	4. 现金流量套期损益的有效部分
	5. 外币财务报表折算差额		15,856,952.92	-35,302,845.12
	6. 其他
六、	综合收益总额		-221,307,079.85	69,544,246.52
	七、每股收益:
	(一) 基本每股收益(元/股)
	(二) 稀释每股收益 (元/股)

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:

主管会计工作负责人:
11 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14

保利(香港)控股有限公司
合并现金流量表
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

项目	附注	本期发生额	上年发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		14,315,657,490.52	33,453,916,580.86
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		732,942.18	4,867,314.71
收到其他与经营活动有关的现金		15,038,340,235.06	18,946,951,077.86
经营活动现金流入小计		29,354,730,667.76	52,405,734,973.43
购买商品、接受劳务支付的现金		9,423,440,264.77	13,664,683,830.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		527, 263, 245. 24	1,146,080,254.61
支付的各项税费		1,740,103,607.44	4,075,592,475.65
支付其他与经营活动有关的现金		13,175,520,009.94	24,161,217,829.66
经营活动现金流出小计		24,866,327,127.39	43,047,574,390.15
经营活动产生的现金流量净额		4,488,403,540.37	9,358,160,583.28
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			1,760,000.00
取得投资收益收到的现金		44,906,294.03	942,109.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		4.185,783.85	6,025,328.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			9,927,339.76
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		49.092.077.88	18,654,777.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		11,346,355.85	22,580,510.22
投资支付的现金		29,750,000.00	935,805,005.76
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		2,025,359.91	$-3,000,000.00$
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		43, 121, 715. 76	955, 385, 515. 98
投资活动产生的现金流量净额		5,970,362.12	-936,730,738.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			34,918,000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金			34,918,000.00
取得借款收到的现金		8,166,376,840.90	26,066,384,438.24
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			144,000,000.00
筹资活动现金流入小计		8.166,376,840.90	26, 245, 302, 438.24
偿还债务支付的现金		10,639,828,333.33	29,746,084,491.72
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1.280,181,370.86	3,418,184,338.02
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润		25,294,000.00	149,700,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		124, 105, 058.56	179,963,664.25
筹资活动现金流出小计		12,044,114,762.75	33,344,232,493.99
筹资活动产生的现金流量净额		-3,877,737,921.85	-7,098,930,055.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-16,008,260.49$	97,781,098.72
五、现金及现金等价物净增加额		600,627,720.15	1,420,280,888.02
加:期初现金及现金等价物余额		17,116,056,175.48	15,695,775,287.46
┃六、期末现金及现金等价物余额		17,716,683,895.63	17,116,056,175.48

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:

the walls in the second state of the second state

主管会计工作负责人:

会计机构负责人: 薄为平

the second in the second control of the second control of the second control of the second control of the second control of the second control of the second control of the second control of the second control of the second

保利(香港)控股有限公司 现金流量表 2017年1-6月 (除特别注明外, 金额单位均为人民币元)

1.411474444447771 项目	附注	111111111111111111111111111111111111 本期发生额	上年发生额
、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		45,211,532.71	174,373,213.62
经营活动现金流入小计		45, 211, 532. 71	174, 373, 213.62
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金		70,120.16	267,000,000.00
经营活动现金流出小计		70,120.16	267,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额		45, 141, 412. 55	-92,626,786.38
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			95,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			1,051,251.03
投资活动现金流入小计			1,146,951.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			35,600,000.00
投资活动现金流出小计			35,600,000.00
投资活动产生的现金流量净额			-34,453,048.97
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			7,975,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计			7,975,000.00
筹资活动产生的现金流量净额			$-7,975,000.00$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-1,450,387.99$	8,677,190.14
五、现金及现金等价物净增加额		43,691,024.56	$-126,377,645.21$
加: 期初现金及现金等价物余额		19,399,149.14	145,776,794.35
六、期末现金及现金等价物余额		63,090,173.70	19,399,149.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人: $\overline{\mathscr{C}}$

主管会计工作负责丿

会计机构负责人:

海兴平

空股有限公司 (香港) 医利	片所有者	2017年1-6	额单位均为人民币元) ⊧别注明外

								本期金额
项目						归属于母公司所有者权益
	股本		其他权益工具									少数股东权益	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	般风险准备	未分配利润
上年年末余额	53,500,000.00				2,012,952,162.25		$-313,253,159.44$				375,690,620.62	13,277,735,286.02	15,406,624,909.45
会计政策变更 加
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
本年年初余额 í	53,500,000.00				2,012,952,162.25		$-313,253,159.44$				375,690,620.62	13,277,735,286.02	15,406,624,909.45
厚厚 本期増减受动金额(减少以					4,973,931.30		60,876,909.78				240,722,355.37	276,625,529.85	573,250,863.70
一)综合收益总额							60,876,909.78				240,722,355.37	390,232,275.09	691,831,540.24
(二)所有者投入和减少资本					4,973,931.30							$-88,312,745.24$	$-93,286,676.54$
股东投入的普通股												40,06	40.06
其他权益工具持有者投入资本 $\mathfrak{a}$
股份支付计入所有者权益的金额
1. 其他					4,973,931.30							$-88,312,785.30$	-93,286,716.60
(三)利润分配												$-25,294,000.00$	$-25,294,000.00$
提取盈余公积 $\ddot{ }$
提取一般风险准备 2.
对所有者(或股东)的分配 $\ddot{\cdot}$												$-25,294,000.00$	$-25,294,000.00$
其他 4.
(四) 所有者权益内部结转
资本公积转增资本 (或股本)
盈余公积转增资本(或股本) $\overline{\mathfrak{a}}$
盈余公积弥补亏损 $\ddot{\phantom{0}}$
其他 4.
(五)专项储备
本期提取
本期使用
(六) 甘仙

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人:

会主意思的人:

616,412,975.99 13,554,360,815.87 15,979,875,773.15

252,376,249.66

2,007,978,230.95

53,500,000.00

四、本期期末余额

$\begin{picture}(120,115) \put(0,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155}} \put(15,0){\line(1,0){155$ 主管会计工作负责人: AL ALI

$\overline{\mathcal{C}}$

控股有限公司			与人民币元
香港) ΞŦ è	权益 合并所有者	2016年	-额单 性明 ij

湖 T

					(除特别注明外,	金额单位均为人民币元)
							上午金额
原目						归属于母公司所有者权益
	股本		其他权益工具		资本公积	减:库存股				股风险准备	未分配利润	少数股东权益	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他			其他综合收益	专项储备	盈余公积
、上年年末余额	53,500,000.00		396,600,000.00		2,019,903,307.41		$-153,859,189.70$				204,556,964.17	12,819,710,449.96	15,340,411,531.84
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	53,500,000.00		396,600,000.00		2,019,903,307.41		$-153,859,189.70$				204,556,964.17	12,819,710,449.96	15,340,411,531.84
三、本期增减变动金额(减少以"-"号填列)			$-396,600,000.00$		$-6,951,145.16$		-159,393,969.74				171,133,656.45	458,024,836.06	66,213,377.61
(一)综合收益总额							$-159,393,969.74$				208,413,790.43	538,239,969.23	587,259,789.92
(二) 所有者投入和减少资本			$-396,600,000.00$		$-6,951,145.16$							70,204,798.25	333,346,346.91
1. 股东投入的普通股												54,118,000.00	54,118,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本			$-396,600,000.00$										$-396,600,000.00$
3. 股份支付计入所有者权益的金额
1. 其他					$-6,951,145.16$							16,086,798.25	9,135,653.09
(三)利润分配											$-37,280,133.98$	$-150,419,931,42$	$-187,700,065.40$
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配											$-37,280,133.98$	$-150,419,931,42$	$-187,700,065.40$
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
盈余公积弥补亏损 $\ddot{ }$
4. 其他
(五) 专项储备
本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额	53,500,000.00				2,012,952,162.25		$-313,253,159.44$				375,690,620.62	13,277,735,286.02	15,406,624,909.45

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

a
Littler
S A 主管会计工作负责人:

一次冷 会计机构负责人:

F

企业负责人:

(除特别注明外,金额单位均为人民币元) 保利(香港)控股有限公司 所有者权益表
2017年1-6月

$-585,704,864.25$ $-585,704,864.25$ $-221,307,079.85$ $-221,307,079.85$ $-807,011,944.10$ 所有者权益合计 $-2,187,824,059.86$ $-2,187,824,059.86$ $-237,164,032.77$ $-237,164,032.77$ $-2,424,988,092.63$ 未分配利润 盈余公积 专项储备 $-372,260,332.60$ $-372,260,332.60$ 15,856,952.92 15,856,952.92 -356,403,379.68 减:库存股 其他综合收益 本期金额 1,920,879,528.21 1,920,879,528.21 1,920,879,528.21 资本公积 其他 其他权益工具 永续债 优先股 53,500,000.00 53,500,000.00 53,500,000.00 股木 三、本期增减变动金额(减少以""号填列) 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 盈余公积转增资本(或股本) 对所有者(或股东)的分配 (二) 所有者投入和减少资本 项目 (四) 所有者权益内部结转 . 股东投入的普通股 3. 盈余公积弥补亏损 (一)综合收益总额 四、本期期末余额 一、上年年末余额 加: 会计政策变更 二、本年年初余额 1. 提取盈余公积 (三)利润分配 (五) 专项储备 前期差错更正 木期提取 本期使用 (六)其他 1. 其他 ,其他 4. 其他 其他

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

企业负责人:

Pal

主管会计工作负责人:,

一个小学

会计机构负责人:

					保利 (香港)控股有限公司 所有者权益表 (续)
					。 (除特别注明外,金额单位均为人民币元)
						上年金额
项目		其他权益	只 口
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	库存股 减:	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
上年年末余额	53,500,000.00				1,920,879,528.21		$-336,957,487.47$			$-2,257,368,306.38$	$-619,946,265.64$
会计政策变更 加:
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	53,500,000.00				1,920,879,528.2		$-336,957,487.47$			$-2,257,368,306.38$	$-619,946,265.64$
三、本期増减变动金额(减少以"-"号填列)							$-35,302,845.13$			69,544,246.52	34,241,401.39
一)综合收益总额							$-35,302,845.13$			69,544,246.52	34,241,401.39
二)所有者投入和减少资本
股东投入的普通股
其他权益工具持有者投入资本 $\overline{2}$ .
股份支付计入所有者权益的金额 3.
4. 其他
(三)利润分配
提取盈余公积 ≟
的分配 (或股东) 对所有者 2.
其他
(四) 所有者权益内部结转
资本公积转增资本(或股本) $\overline{a}$
盈余公积转增资本 (或股本) $\sim$
盈余公积弥补亏损 $\ddot{3}$
其他 $\ddot{ }$
(五)专项储备
本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、木期期末余额	53,500,000.00				1,920,879,528.21		$-372,260,332.60$			$-2,187,824,059.86$	$-585,704,864.25$
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

1992년 1월 19일 - 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의 대한민국의

一天了。

28.71

i Eslep 主管会计工作负责人:
主管会计工作负责人:
12 12 14

V.

会计机构负责人:

企业负责人:

保利(香港)控股有限公司 2017年1-6月财务报表附注

(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)

• 企业的基本情况 $\overline{\phantom{a}}$
• 企业注册地、组织形式和总部地址 $(\rightarrow)$

保利(香港)控股有限公司(以下简称"公司"或"本公司")于 1985年在香港成立, 注册地址为香港夏悫道 18 号海富中心第 1 座 2501 室, 发行股本为 5,000 万港元, 母公司为中国保利集团公司。

$\overline{(-)}$ 企业所处行业、经营范围、业务性质、主要经营活动和主要业务板块

公司通过旗下附属公司及联营公司参与各种业务,业务包括房地产开发及物业投资、 酒店等, 核心业务为房地产开发及物业投资。

$(\equiv)$ 母公司的名称

公司母公司为中国保利集团公司。

$\equiv$ . 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础编制。

本公司根据实际发生的交易和事项, 按照香港会计师公会颁布的《香港财务报告准 则》、《香港会计准则》和诠释,香港公认会计原则和香港《公司条例》(第622章) 有关编制财务报表的条文编制财务报表。

本财务报告对本公司财务报表按照母公司中国保利集团公司的会计政策及其遵循的 财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和陆续颁布的各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则"), 在此基础上进行重述。

三、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合"附注 二、财务报表的编制基础"要求,真实、完整地反映了本公司 2017年6月30日的财务状况及2017年1-6月份的经营成果和现金流量等有关信息。

四、 重要会计政策和会计估计

$(-)$ 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期, 会计年度采用公历年度, 即每年自1月1日起 至 12月31日止,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

$\overline{C}$ 记账本位币

本公司以港币为记账本位币,本财务报表以人民币进行折算。

$(\Xi)$ 记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为基础,除特别说明的计价基础外,均以历史成本为计价原 则。

(四) 企业合并

本公司的企业合并分为, 同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并 $1₁$

本公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方的资产和负债在 最终控制方财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司 不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照调 整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值 总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减 的,调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入, 溢价收入不足冲减的, 冲减留存收益。

本公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表, 其中合 并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用 和利润。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现 金流量。

$2₁$ 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额, 计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配,确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额, 确认为商誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额, 经复核后, 计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方 原已确认的资产), 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的,单独确认并按公允价值计量: 公允价值能够可靠计量的无形资产, 单独确认为无形资产并按公允价值计量:取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债,履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的, 单独确认并按照公允价值计量; 取得的被购买方或有负债, 其公允 价值能可靠计量的, 单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的, 确认相关的递延所得税资产, 同时减 少商誉, 商誉不足冲减的, 差额部分确认为当期损益; 除上述情况以外, 确认 与企业合并相关的递延所得税资产, 计入当期损益。

非同一控制下企业合并, 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。

本公司编制购买日的合并资产负债表,因企业合并取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债应当按公允价值列示。

$3₁$ 购买日或出售日的确定方法

在非同一控制下的购买、出售股权而增加或减少子公司,其购买日或出售日 的确定基本原则是判断控制权转移的时点。具体为:

购买日的确定方法

同时满足以下条件时,可以判断实现了控制权的转移:

1) 企业购买合同或协议已获股东大会等内部权力机构审批通过;

财务报表附注第3页

• 2) 按照规定, 购买事项需经国家有关主管部门审批, 并获取批准:
• 3) 已经办理必要的财产权交接手续:

4) 购买方已支付了购买价款的大部分(一般超过50%), 并有能力、有计划 支付剩余款项:

5) 购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,享有相应的收益并 承担相应风险。

出售日的确定方法: 一般判断交易完成后, 丧失控制权时点为出售日时点。

合并日公允价值的确定方法 $4,$

存在活跃市场的资产或负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值;不存在 活跃市场的,本公司采用合理的估值技术确定其公允价值,包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 资产或负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

$(E)$ 合并财务报表编制方法

$1₁$ 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司 所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。

控制, 是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报, 并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。 相关活动, 是指对被投资方的回报产生重大影响的活动, 根据具体情况进行 判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和 处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和 情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致 对控制所涉及的相关要素发生变化, 则进行重新评估。

合并程序 $2₁$

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并 财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体, 依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求, 按照统一的会计政策, 反 映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本

公司一致, 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的, 在编制 合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非

财务报表附注第4页

同一控制下企业合并取得的子公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础 对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、 负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表 中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别 在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合 收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益。

(1) 增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资 产负债表的期初数; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表; 将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量 纳入合并现金流量表, 同时对比较报表的相关项目进行调整, 视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的, 视同参与合并 的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合 并方控制权之前持有的股权投资, 在取得原股权之日与合并方和被合并方同 处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以 及其他净资产变动, 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内, 若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的, 则不调整合 并资产负债表期初数: 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表; 该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的, 对于购买日 之前持有的被购买方的股权, 本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综 合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2) 处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的 收入、费用、利润纳入合并利润表: 该子公司或业务期初至处置日的现金流 量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时, 对于处置后的 剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有 原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额, 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净 负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的, 按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司 股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:

ii. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

iii. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

iv. 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的, 本公 司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理; 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份 额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的, 在 丧失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的 相关政策进行会计处理; 在丧失控制权时, 按处置子公司一般处理方法进行 会计处理。

(3) 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调 整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足 冲减的, 调整留存收益。

(4) 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额, 调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(六) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方, 享有该安排相 关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理:

(1) 确认本公司单独所持有的资产, 以及按本公司份额确认共同持有的资产;

• (2) 确认本公司单独所承担的负债, 以及按本公司份额确认共同承担的负债;
• (3) 确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入:
• (4) 按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入:

(5) 确认单独所发生的费用, 以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注"四、(十三)长期股权投资"。

$(E)$ 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时, 将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将本公司持有的同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换 为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

$U\setminus Y$ 外币业务和外币报表折算

外币交易 $1.$

本公司发生外币业务, 按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末, 对外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差 额, 计入当期损益: 对以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生 日的即期汇率折算; 对以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确 定日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 计入当期损益。

$2₁$ 外币财务报表的折算

期末,本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和 负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除"未分配利润" 外, 其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目, 在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等 价物的影响"项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益中的其他综合收益项 目反映。处置境外经营时, 将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额, 白 其他综合性收益项目转入处置当期损益。

$(L)$ 金融工具

本公司的金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

$1₁$ 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收 款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

金融工具的确认依据和计量方法 $2₁$

本公司初始确认金融资产或金融负债时, 按照公允价值计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)取得时以公允 价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息) 作为初始确认金额, 相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时, 其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公 允价值变动损益。

持有至到期投资

持有至到期投资, 是指到期日固定、回收金额固定或可确定, 且本公司有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率 法, 按照摊余成本进行后续计量, 其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或 损失,均计入当期损益。

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入, 计入投资收益。实际利率在取得时确定, 在该预期存续期间或适用的更短期间 内保持不变。处置时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收 益。

公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资,则公司将该类 投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计期间或以后两个完整 会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期,但下列情况除外: 出售日 或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内), 市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响;根据合同约定的定期偿付或提前 还款方式收回该投资几乎所有初始本金后, 将剩余部分予以出售或重分类: 出 售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事 项所引起。

应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的, 按其 现值进行初始确认。

采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产, 按照成本计量。

处置时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额, 计入投资损益; 同 时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出, 计入投资损益。

其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本讲行后续 计量。

$3\sqrt{2}$ 金融资产转移的确认条件和计量方法

本公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方, 则终止确认该金融资产; 如保留了金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的, 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的, 将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 所转移金融资产的账面价值:

(2) 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的, 将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间, 按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1) 终止确认部分的账面价值:

(2) 终止确认部分的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形) 之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。

$4₁$ 金融负债终止确认条件和计量方法

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分:本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分, 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值, 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

财务报表附注第10页

的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额, 计入当期损益。

$5₁$ 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价。

$6.$ 金融资产(不含应收款项)减值准备的计提方法及核销原则

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的, 计提减值准备。

可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关 因素后, 预期这种下降趋势属于非暂时性的, 就认定其已发生减值, 将原直接 计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回, 计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失, 不得通过损益转回。

本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为:

本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌"严重"的标准为:; 公允价值 下跌"非暂时性"的标准为:; 投资成本的计算方法为:; 持续下跌期间的确定依 据为:。

持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

当本公司没有合理的预期能够收回该金融资产时,应直接核销减值准备并减记 金融资产账面价值。本公司将根据实际情况,核销该金融资产的整体或部分。

金融资产和金融负债的抵消 $7\sim$

当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的,同时交易双方准备按 净额进行结算, 或同时结清资产和负债时, 金融资产和负债以抵销后的净额在 资产负债表中列示。

$8₁$ 金融负债与权益工具的区分及相关处理

权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所以负债后资产中的剩余权益的合 同,如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义 务, 则该合同义务为金融负债。

金融工具属于金融负债的, 相关利息、股利、利得、损失, 以及赎回或再融资 产生的利得或损失等, 应当计入当期损益。

金融工具属于权益工具的, 其发行、回购、出售、注销时, 发行方应当作为权 益的变动处理,不应当确认权益工具的公允价值变动,发行方对权益工具的持 有方的分配应作利润分配处理。

$(+)$ 套期工具

套期保值的分类: $1.$

(1) 公允价值套期, 是指对己确认资产或负债, 尚未确认的确定承诺(除外汇 风险外)的公允价值变动风险进行的套期。

(2) 现金流量套期, 是指对现金流量变动风险进行的套期, 此现金流量变动 源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险, 或一 项未确认的确定承诺包含的外汇风险。

(3) 境外经营净投资套期, 是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境 外经营净投资, 是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

套期关系的指定及套期有效性的认定: $2\sqrt{ }$

在套期关系开始时, 本公司对套期关系有正式指定, 并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项 目或交易, 被套期风险的性质, 以及本公司对套期工具有效性评价方法。

套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引 起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性 进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同 时满足下列条件时,本公司认定其为高度有效:

(1) 在套期开始及以后期间, 该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被 套期风险引起的公允价值或现金流量变动;

(2) 该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。

$3₁$ 套期会计处理方法:

公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风 险而形成的变动, 计入当期损益, 同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面 价值所作的调整, 在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销, 计入当期损 益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期 项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认, 则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引 起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损 益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分, 直接确认为其他综合收益, 属于 无效套期的部分, 计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预 期销售发生时, 则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项 目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额 转出, 计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或者原在其他综合收 益中确认的, 在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出, 计入当 期损益)。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入股东权益中的套期工具累 计利得或损失转出, 计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止 或已行使(但并未被替换或展期), 或者撤销了对套期关系的指定, 则以前计入 其他综合收益的金额不转出, 直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其 处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分 计入其他综合收益, 而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时, 任 何计入股东权益的累计利得或损失转出, 计入当期损益。

(十一) 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应 收账款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款 项采用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

应收款项坏账准备提取采用单项测试与组合测试(账龄分析)相结合的方法。单项 测试包括:

单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试: $1.$

对于单项金额重大的应收款项, 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项 的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额,单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生减值,应当确认减值损失, 计入当期损益。

如单独测试未发生减值, 应当包括在有类似信用风险特征的下述资产组合中讲 行减值测试。

本公司单项金额重大的应收款项标准:

余额为500万元以上的应收账款、余额为500万元以上的其他应收款。

	确定组合的依据
组合 1	账龄分析法组合
组合?	无风险组合
	按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、其他方法)
组合 1	账龄分析法
组合2	按个别认定法不计提坏账准备

按组合计提坏账准备应收款项: $2\lambda$

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
年以内(含1年)
$1 - 2$ 年
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, $2 - 3$ 年
$3 - 4$ 年	--------------------------------------
$4 - 5$ 年	๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛๛
5年以上	--------------------------------------	$\Omega$

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

组合名称 ********	方法说明
无风险组合 组合:	按个别认定法不计提坏账准备

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款: $3₁$

单项计提坏账准备的理由

对于单项金额非重大,但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项, 采用单项计提坏账准备(或个别认定法计提坏账准备)。

本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款,按交易款项扣除已转销应收账 款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

$4.$ 本公司坏账损失的确认标准:

在发生下列情况之一时, 按规定程序批准后确认为坏账, 冲销坏账准备。

(1) 债务人被依法宣告破产、撤销的, 取得破产宣告、注销工商登记或吊销 执照的证明或者政府部门责令关闭的文件等有关资料,在扣除以债务人清算财 产清偿的部分后, 对仍不能收回的应收款项, 作为坏账损失:

(2) 债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡, 其财产或者遗产不足清偿且没 有继承人的应收款项, 在取得相关法律文件后, 作为坏账损失;

(3) 涉诉的应收款项, 已生效的人民法院判决书、裁定书判定、裁定败诉的, 或者虽然胜诉但因无法执行被裁定终止执行的,作为坏账损失:

(4) 逾期3年的应收款项, 具有企业依法催收磋商记录, 并且能够确认3年 内没有任何业务往来的,在扣除应付该债务人的各种款项和有关责任人员的赔 偿后的余额, 作为坏账损失:

(5) 逾期3年的应收款项, 债务人在境外及我国香港、澳门、台湾地区的, 经依法催收仍未收回, 且在3年内没有任何业务往来的, 在取得境外中介机构 出具的终止收款意见书, 或者取得我国驻外使(领)馆商务机构出具的债务人 逃亡、破产证明后,作为坏账损失。债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗 产清偿后仍无法收回:

(6) 债务人较长时间内未偿付其到期债务, 并有足够的证据表明无法收回或 收回的可能性极小。

(十二) 存货

$1₁$ 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中 的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括开发 成本、开发产品、库存商品、低值易耗品等。

$2₁$ 存货取得和发出的计价方法、存货的盘存制度及摊销

开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、 开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品 发出时,采用个别计价法确定其实际成本。

存货跌价准备的确认标准和计提方法 $3₁$

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

存货可变现净值的确认方法 $4.$

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货, 在正常生产 经营过程中, 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额, 确定其可变现净值; 为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

(十三) 长期股权投资

共同控制、重大影响的判断标准 $1₁$

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的, 被投资单位为本公司联营企业。

初始投资成本的确定 $2\sqrt{2}$

(1) 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并: 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的, 在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额, 确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额, 调整股本溢价, 股本溢价不足冲减的, 冲 减留存收益。

非同一控制下的企业合并: 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本 法核算的初始投资成本。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面

财务报表附注第17页

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

后续计量及损益确认方法 $3₁$

(1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额, 计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值: 按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值: 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。 与被投资单位 发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附 注"四、(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法"和"四、(六) 合并财务报表的编制方法"中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理: 首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。 最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入 当期投资损失。

(3) 长期股权投资的处置

处置长期股权投资, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础, 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益, 由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的, 在编制个别财务报表时, 剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理, 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产。本公司投 资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出 租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,在资产负债表日采用成本模 式对投资性房地产讲行后续计量。对按照成本模式计量的投资性房地产一出租用建 筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同 的摊销政策执行。

本公司对存在减值迹象的, 估计其可收回金额, 可收回金额低于其账面价值的, 确 认相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认,不再转回。

(十五) 固定资产

$1.$ 固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。

在同时满足: 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业, 并且该固定资产 的成本能够可靠地计量时, 固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

固定资产分类及折旧政策 $2\sqrt{ }$

本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用 寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者 以不同方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折 旧。其中, 已计提减值准备的固定资产, 还应扣除已计提的固定资产减值准备 累计金额计算确定折旧率。

每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净 残值预计数与原先估计数有差异的, 调整预计净残值。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧; 无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待 售非流动资产时停止计提折旧。

类别	折旧年限(年)	残值率 (%)	年折旧率 (%)
房屋及建筑物	$20 - 40$	---------------------------------------	2.375-4.75
机器设备			11.88
运输设备 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	*********
电子设备			19-31.67

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:

类别	折旧年限(年)	残值率 (%)	年折旧率(%)
办公设备	$3 - 5$	,	19-31.67
酒店业家具	$3 - 5$		19-31.67
其他设备	$3 - 5$	5	19-31.67
融资租入固定资产:
其中: 房屋及建筑物	20-40	5	2.375-4.75
机器设备	$\mathbf{R}$	∍	11.88
运输设备			19
电子设备	$3 - 5$		19-31.67
办公设备	$3 - 5$		19-31.67
酒店业家具	$3 - 5$		19-31.67
其他设备	$3 - 5$		19-31.67

$3₁$ 固定资产后续支出的会计处理

固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费 用等。

固定资产的更新改造等后续支出, 满足本公司固定资产确认条件的, 扣除被替 换部分的账面价值后, 计入固定资产成本: 不满足本公司固定资产确认条件的 固定资产修理费用等, 应当在发生时计入当期损益。

$4₁$ 固定资产减值准备的确认标准、计提方法

本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可 收回金额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后, 减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整, 以使 该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除 预计净残值)。

固定资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,本公司以单项固定资产为基础估计 其可收回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的, 以该固 定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

财务报表附注第21页

融资租入固定资产的认定依据、计价方法 $5₁$

本公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资 租入资产:

(1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

(2) 公司具有购买资产的选择权, 购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值:

(3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分:

(4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值, 与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

本公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认的融资费。

(十六) 在建工程

在建工程的初始计量和在建工程结转为固定资产的标准 $1₁$

本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但 尚未办理竣工决算的, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或 者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价 值,但不调整原已计提的折旧额。

$2 -$ 在建工程减值准备的确认标准、计提方法

本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的, 估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的,本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。本公司难以对 单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确 定资产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

财务报表附注第22页

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可 收回金额, 减记的金额确认为在建工程减值损失, 计入当期损益, 同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。

(十七) 借款费用

借款费用资本化的确认原则 $1₁$

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额 确认为费用, 计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的, 开始资本化:

(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出:

(2) 借款费用已经发生:

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

借款费用资本化期间 $2₁$

资本化期间, 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间, 借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

暂停资本化期间 $3₁$

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序, 则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益, 直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

借款费用资本化金额的计算方法 $4₁$

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当 期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额, 来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的, 按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额, 调整每期利息金额。

(十八) 无形资产

无形资产的确认 $1$

无形资产, 是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 同时满足下列条件时, 无形资产才予以确认:

• (1) 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司:
• (2) 该无形资产的成本能够可靠地计量。

$2₁$ 无形资产的计价方法

公司取得无形资产时按成本进行初始计量。

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付, 实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额, 计入当期损益;

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不 满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值: 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产, 其成本包括: 开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用, 以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

无形资产的后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资 产,不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: $3₁$

每期末, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

使用寿命不确定的无形资产的判断依据 $4₁$

每期末, 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核, 该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

无形资产减值准备的计提 $5₁$

对于使用寿命确定的无形资产, 如有明显减值迹象的, 期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产, 每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试, 估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的, 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的, 以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可 收回金额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账 面价值(扣除预计净残值)。

无形资产的减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 $6\cdot$

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段: 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段支出符合资本化的具体标准 $7\sqrt{ }$

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性:
• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明 其有用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出, 若不满足上列条件的, 于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出, 在发生时计入当期损益。

(十九) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出, 计入当期损益。

本公司对商誉不摊销, 商誉至少在每年年度终了讲行减值测试。

本公司进行商誉减值测试, 对于因企业合并形成的商誉的账面价值, 自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时, 按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的, 按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时, 如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试, 计算可收回金额, 并与相关账面价值相比较, 确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试, 比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额, 如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益, 且在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用包括已经支出, 但受益期限在一年以上(不含一年)的各项 费用, 主要包括长期预付租金、长期预付租赁费等。 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,对不能

使以后会计期间受益的长期待摊费用项目, 在确定时将该项目的摊余价值全部计入 当期损益。

(二十一) 职工薪酬

短期薪酬 $1₁$

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金, 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为本公司提供 服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金 额。

职工福利费为非货币性福利的, 按照公允价值计量。

辞退福利 $2₁$

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时, 或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早), 确 认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

离职后福利 $3₁$

(1) 设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间, 按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费, 相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

(2) 设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务, 包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本; 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计 划终止时应当在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。

在设定受益计划结算时, 按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额, 确认结算利得或损失。

(二十二) 股份支付

$1.$ 股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者 承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算 的股份支付和以现金结算的股份支付。

(1) 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的, 职工出资认购股票, 股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到, 则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价), 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后 续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计, 以此为基础, 按照授予日的公允 价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用, 相应增加资本公积。在可行权 日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后 立即可行权的, 在授予日按照公允价值计入相关成本或费用, 相应增加资本公 积。

对于最终未能行权的股份支付, 不确认成本或费用, 除非行权条件是市场条件 或非可行权条件, 此时无论是否满足市场条件或非可行权条件, 只要满足所有 可行权条件中的非市场条件, 即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职 工有利的变更,均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付, 则于取消日作为加速行权处理, 立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具, 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的, 则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式, 对所授予的替代权 益工具进行处理。

(2) 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付, 按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。

财务报表附注第29页

权益工具公允价值的确定方法 $2\sqrt{ }$

本公司对于授予的存在活跃市场的股份等权益工具, 按照活跃市场中的报价, 同时考虑授予股份所依据的条款和条件,确定其公允价值。对于授予的不存在 活跃市场的股票期权等权益工具, 采用期权定价模型等估值技术, 并同时考虑 授予股份所依据的条款和条件,确定其公允价值。

确认可行权权益工具最佳估计的依据 $3 -$

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后 续信息作出最佳估计, 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日, 最终预 计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

(二十三) 应付债券

本公司对外发行的债券按照公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量, 并在 债券存续期间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 利息费用除在符合借款费用资本化条件时予以资本化外,直接计入当期损益。

(二十四) 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时, 如该等事项很可能需要未 来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的,确认为预计负债。

1、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

• (1) 该义务是本公司承担的现时义务:
• (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司:
• (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

2、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时, 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间), 且该范围内各种结果发生的可能性相 同的, 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计 数按照最可能发生金额确定; 如或有事项涉及多个项目的, 则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基 本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行的优先股或永续债的合同条款以及所反映的经济实质, 结合金融 资产、金融负债和权益工具的定义, 在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分 类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司对于其发行的同时包含权益成份和负债成份的优先股或永续债, 按照与含权 益成份的可转换工具相同的会计政策进行处理。本公司对于其发行的不包含权益成 份的优先股或永续债, 按照与不含权益成份的可转换工具相同的会计政策进行处理。 本公司对于其发行的应归类为权益工具的优先股, 按照实际收到金额, 计入权益工 具。存续期间分配股利和利息的,应作利润分配处理。依照合同条款约定赎回优先 股的, 按赎回价格冲减权益。

(二十六) 收入

公司的收入主要包括房地产销售收入, 物业出租收入, 物业管理收入, 其他商品和 劳务收入,其确认原则为:

(1) 房地产销售收入: 在房产完工并验收合格, 签订了销售合同, 取得了买方付款 证明并交付使用时确认销售收入的实现。买方接到书面交房通知, 无正当理由拒绝 接收的,于书面交房通知确定的交付使用时限结束后即确认收入的实现。对于受托 开发的项目,并符合《企业会计准则—建造合同》条件的开发项目,按完工百分比 法确认相应的销售收入。完工百分比按照已完工程工作量的比例予以确定。

(2) 物业出租收入: 按与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额, 确认房屋出租收入的实现。

(3) 物业管理收入: 在物业管理服务已经提供, 与物业管理服务相关的经济利益能 够流入企业,与物业管理服务相关的成本能够可靠计量时,确认物业管理收入的实 现。

(4) 其他收入

A. 销售商品, 在同时满足已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 既 没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对己售出的商品实施有效控制: 收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量条件时, 确认收入的实现。

B. 提供劳务, 提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认收入。

C. 让渡资产使用权, 在同时满足相关的经济利益很可能流入企业, 收入的金额能 够可靠地计量时确认收入。

(二十七) 建造合同

建造合同收入, 包括下列内容: $1₁$

• (1) 合同规定的初始收入:
• (2) 因合同变更、索赔、奖励等形成的收入。

合同收入的确认: $2₁$

• (1) 合同变更应当在同时满足下列条件时才能构成合同收入:
• 1) 客户能够认可因变更而增加的收入:
• 2) 该收入能够可靠计量。
• (2) 索赔款应当在同时满足下列条件时才能构成合同收入:
• 1) 根据谈判情况, 预计对方能够同意该项索赔:
• 2) 对方同意接受的金额能够可靠计量。
• (3) 奖励款应当在同时满足下列条件时才能构成合同收入:

1) 根据合同目前完成情况, 足以判断工程进度和工程质量能够达到或超过规 定的标准;

2) 奖励金额能够可靠计量。

$3\sqrt{2}$ 合同成本的确认:

合同成本包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接 费用和间接费用。

直接费用在发生时直接计入合同成本, 间接费用在资产负债表日按照系统、合 理的方法分摊计入合同成本。

合同完成后处置残余物资取得的收益与合同有关的零星收益, 冲减合同成本。 合同成本不包括计入当期损益的管理费用、销售费用和财务费用。因订立合同 而发生的有关费用,直接计入当期损益。

财务报表附注第32页

合同收入与合同费用的确认 $4₁$

期末, 建造合同的结果能够可靠地估计的, 本公司根据完工百分比法在资产负 债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计, 则区别情 况处理: 如合同成本能够收回的, 则合同收入根据能够收回的实际合同成本加 以确认, 合同成本在其发生的当期作为费用; 如合同成本不可能收回的, 则在 发生时作为费用,不确认收入。

$5₁$ 确定合同完工进度的方法

本公司合同完工进度,根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例 确定。

$6\sqrt{2}$ 合同预计损失的确认和计提

本公司对于在建造的合同, 期末进行减值测试。当建造合同的预计总成本超过 合同总收入时, 形成合同预计损失, 提取损失准备, 并确认为当期费用。合同 完工时, 将己提取的损失准备冲减合同费用。

(二十八) 政府补助

$1₁$ 政府补助的类型

政府补助, 是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助, 是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

确认时点 $2₁$

本公司收到的政府补助如属于本期则直接去本期确认;如属于以后期间也可享 受的政府补助则应确认为递延收益。

$3₁$ 会计处理

与资产相关的政府补助, 冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与 本公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业 外收入):

与收益相关的政府补助, 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本 公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的, 计入营业外 收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的, 直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的, 计入其他收益: 与本 公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息, 区分以下两种情况, 分别进行会计处理: (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产, 以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异, 除特殊情况外, 确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括: 商誉的初始确认; 除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(三十) 租赁

租赁业务的分类 $1₁$

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁(无论所有 权最终是否转移)确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租 赁。

经营租赁会计处理 $2²$

(1) 公司租入资产所支付的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从 租金总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊, 计入当期费用。

(2) 公司出租资产所收取的租赁费, 在不扣除免租期的整个租赁期内, 按直 线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用; 如金额较大的, 则予以资本化, 在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除, 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

对于经营租赁租出的资产, 按资产的性质包括在资产负债表中的相关项目内。 对于经营租出的固定资产, 按照公司对类似资产的折旧政策计提折旧: 对于其 他经营租出的资产,采用系统合理的方法进行摊销。

(三十一) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区:

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分:

(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(三十二) 公允价值计量

本公司以公允价值计量相关资产或负债时, 基于如下假设:

• 市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易, 是在当前市场条件下的有 序交易:
• 出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在 主要市场的, 假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
• 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。

本公司将根据交易性质和相关资产或负债的特征等, 以其交易价格作为初始确认的 公允价值。

其他相关会计准则要求或者允许公司以公允价值对相关资产或负债讲行初始计量, 且其交易价格与公允价值不相等的, 公司将相关利得或损失计入当期损益, 但其他 相关会计准则另有规定的除外。

以公允价值计量非金融资产时,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利 益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益 的能力。

本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下, 才可以使用不可观察输入值。 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

• 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价。
• 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值。
• 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

(三十三) 资产证券化业务

在运用证券化金融资产的会计政策时,本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险 和报酬转移程度, 以及本公司对该实体行使控制权的程度:

(1) 当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时, 本公司终止确认 该金融资产:

(2) 当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时, 本公司继续确认该 金融资产:

(3) 如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬, 本公司考 虑对该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权,本公司终止确认该金 融资产,并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司 保留控制权,则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产,并相应确认有关负 债。

五、 会计政策和会计估计变更以及差错更正、其他调整的说明

会计政策变更 $(\rightarrow)$

会计政策变更的性质、内容和原因。 $1$

(1) 执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 和《企业会计准则第16号——政府补助》

财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流 动资产、处置组和终止经营, 要求采用未来适用法处理。

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自 2017年6月12日起施行, 对于2017年1月1日存在的政府补助, 要求采用未来适 用法处理; 对于 2017年1月1日至施行日新增的政府补助, 也要求按照修订后的准 则进行调整。

会计政策变更的内容和原因	亩批程序	受影响的报表项目名称和金额
(1) 在利润表中分别列示持续经 营损益和终止经营损益。	董事会	列示持续经营损益本年金额 0 元: 列示终止经营损 益本年金额0元。
(2) 部分与资产相关的政府补 冲减了相关资产账面价值。	董事会	固定资产: 无影响
(3) 部分与收益相关的政府补 助, 冲减了相关成本费用	董事会	管理费用: 无影响
(4) 与本公司日常活动相关的政 府补助, 计入其他收益, 不再计 入营业外收入	董事会	其他收益: 无影响

本公司执行上述两项准则的主要影响如下:

$\overline{C}$ 会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

$(\Xi)$ 重要前期差错更正

本报告期未发生重要的前期会计差错更正事项。

(四) 其他事项调整

本报告期未发生其他事项调整。

$(E)$ 同一控制下企业合并的调整

本报告期未发生同一控制下企业合并的调整。

税项 六、

$(\neg)$ 主要税种及税率

境内公司主要税种情况如下:

税种	计税依据	话用税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分为应交增值税	$3\%$ , $5\%$ , $6\%$ , $11\%$ #
教育费附加	增值税	$3\%$ , $2\%$
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	$7\%$ , $5\%$
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%
十地增值税	按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴	按超率累进税 30%-60%

境外存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明如下:

纳税主体名称	所得税税率
保利 (香港) 控股有限公司及下属香港公司	16.50%
保利置業集團有限公司及下属香港公司	$16.50\%$
保利(香港)控股有限公司下属 BVI公司	$0.00\%$
保利置業集團有限公司下属 BVI 公司	0.00%

税收优惠 $\overline{C}$

本报告期无需披露的优惠税负及批文情况。

企业合并及合并财务报表 $\overline{t}$

(本节下列表式数据中的金额单位,除非特别注明外均为人民币万元。)

重要子企业情况 $\bigcup$

	企业名称	级次	企业 类型	注册地	主要经 背地	业务性质	实收 资本	持股比例 (9/6)	享有表决权 (9/0)	投资额
保利置業集團有限公司		5	3	香港	香港	房地产开发经营	169,072.28	39.66	40.39	80,174.28
保利金控(上海)企业发展有 限公司		2		上海	上海	投资管理	5,589.54	100.00	100.00	5,589.54
南宁市柳沙房地产开发有限 公司		3		南宁	南宁	房地产开发经营	80,000.00	60.00	60.00	48,000.00
佛山保信置业有限公司		6		佛山	佛山	房地产开发经营	30,727.50	100.00	100.00	30,727.50
上海浦利房地产发展有限公 司		7		上海	上海	持有物业管理	13,631.28	100.00	100.00	13,631.28
钜美发展有限公司		8	3	香港	香港	房地产开发经营	1港币	100.00	100.00	1港币
益福发展有限公司		8	3	传港	香港	房地产开发经营	港币	100.00	100.00	1港币
保利大厦有限公司		$\infty$		北京	北京	旅游饭店	2,496.40	75.00	75.00	1,565.87
北京保利星数据光盘有限公 $\sqrt{2}$		8		北京	北京	记录媒介复制	900.00	66.00	66.00	594.00
苏州保利隆茂置业有限公司		9		苏州	苏州	房地产开发经营	32,342.67	100.00	100.00	32,342.67
湖北保利大酒店有限公司		9		湖北	湖北	旅游饭店	6,200.00	100.00	100.00	6,200.00
宁波保利置业有限公司		$\Xi$		宁波	宁波	房地产开发经营	123,490.16	100.00	100.00	123,490.16
余姚保利置业有限公司		$\approx$		余姚	余姚	房地产开发经营	92,598.00	100.00	100.00	92,598.00
海南帝港置业有限公司		$\Xi$		海南	万宁	房地产开发经营	23,642.00	100.00	100.00	23,642.00
万宁腾远发展有限公司		$\Box$		万宁	万宁	房地产开发经营	22,786.40	100.00	100.00	22,786.40
揭阳市华宇贸易有限公司				揭阳	深圳	房地产开发经营	877.90	100.00	100.00	877.90
深圳市雅豪园投资有限公司		$\overline{c}$		深圳	深圳	房地产开发经营	20,000.00	100.00	100.00	20,000.00

财务报表附注第39页

序号	企业名称	级次	企业 类型	注册地	主要经 营地	业务性质	资本 实收	持股比例 (9/0)	享有表决权 $(\sqrt[6]{\frac{6}{5}})$	投资额
18	保利置业集团有限公司	$\mathsf{\Theta}$	$\overline{ }$	上海	上海	房地产开发经营	220,000.00	100.00	100.00	220,000.00
$\overline{19}$	北京花园别墅有限公司	$\overline{10}$		北京	北京	房地产开发经营	9,165.61	51.39	51.39	4,710.21
20	湖北保利置业有限公司	$\overline{10}$		武汉	武汉	房地产开发经营	10,000.00	100.00	100.00	10,000.00
21	上海保利金鹏置业有限公司	$\overline{10}$	$\overline{\phantom{0}}$	上海	上海	房地产开发经营	2,000.00	50.10	50.10	1,002.00
22	广东保利置业有限公司	$\overline{10}$		广州	广州	房地产开发经营	30,000.00	100.00	100.00	30,000.00
23	保利贵州置业集团有限公司	$\overline{a}$		贵阳	贵阳	房地产开发经营	20,000.00	100.00	100.00	20,000.00
24	湖北保利投资有限公司	$\overline{10}$	$\overline{\phantom{0}}$	武汉	武汉	房地产开发经营	10,000.00	100.00	100.00	10,000.00
25	保利置业集团(上海)投资有 限公司	$\overline{10}$		上海	上海	房地产开发经营	58,000.00	100.00	100.00	58,000.90
26	上海保利物业酒店管理集团 有限公司	$\overline{10}$		上海	上海	物业管理	5,000.00	100.00	100.00	5,000.00
27	保利百货商业管理有限公司	$\overline{10}$		上海	上海	商业管理	50,000.00	100.00	100.00	50,000.00
28	海南保利置业有限公司	$\overline{10}$		海口	海口	房地产开发经营	5,000.00	100.00	100.00	5,000.00
29	上海梦苑房地产有限公司	$\overline{10}$		上海	上海	房地产开发经营	500.00	100.00	100.00	500.00
30	上海忻利房地产发展有限公 司	$\overline{10}$		上海	上海	房地产开发经营	1,500.00	100.00	100.00	1,500.00
$\overline{31}$	保利(苏州)置业有限公司	$\overline{10}$		苏州	苏州	房地产开发经营	160,000.00	100.00	100.00	160,017.18
32	重庆保利小泉实业有限公司	$\overline{10}$		重庆	重庆	房地产开发经营	8,000.00	51.00	51.00	4,080.00
33	广西保利置业集团有限公司	$\overline{10}$		南宁	南宁	房地产开发经营	25,000.00	100.00	100.00	25,000.00
34	深圳市保利房地产开发有限 公司	$\overline{10}$		深圳	深圳	房地产开发经营	10,000.00	100.00	100.00	10,000.00
35	保利云南置业有限公司	$\overline{10}$		昆明	昆明	房地产开发经营	18,000.00	100.00	100.00	18,000.00
36	四川保利置业有限公司	$\overline{10}$		成都	成都	房地产开发经营	5,000.00	100.00	100.00	5,000.00
37	保利置业集团黑龙江有限公 司	$\overline{10}$		哈尔滨	哈尔滨	房地产开发经营	5,000.00	100.00	100.00	13,350.00

财务报表附注第40页

投资额	2,000.00	5,000.00	34,000.00	26,266.50	8,000.00	5,191.80	400.00
享有表决权 (9/6)	100.00	100.00	100.00	100.00	80.00	51.00	100.00
持股比例 (9/6)	100.00	100.00	100.00	100.00	80.00	51.00	100.00
实资本资	12,000.00	5,000.00	34,000.00	26,266.50	10,000.00	10,180.00	400.00
业务性质	建筑施工	持有物业经营	房地产开发经营	房地产开发经营	房地产开发经营	房地产开发经营	投资管理
主要经 营地	武汉	深圳	济南	德清	惠州	广州	深圳
注册地	武汉	深圳	济南	德清	惠州	广州	深圳
企业型
级次	$\overline{10}$	$\overline{10}$	$\overline{10}$	$\overline{10}$	$\overline{10}$	$\overline{10}$	$\overline{10}$
企业名称	湖北保利建筑工程有限有限 公司	深圳市保利文化广场有限公 匠	保利山东置业集团有限公司	德清保利置业有限公司	惠州保利龙胜房地产开发有 限公司	广州保利置业有限公司	深圳前海凯远资产管理有限 公司
序号	38	39	40	$\overline{4}$	42	43	44

企业类型: 1.境内非金融子企业, 2.境内金融子企业, 3.境外子企业, 4.事业单位, 5.基建单位。

母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对投资单位形成控制的原因 $\overline{(-)}$

序 号	企业名称	持股比例 $\binom{0}{0}$	享有的表 决权 (%)	注册资本	投资额	级次	纳入合并 范围原因
	广西保利领秀投资有限公司	41.50	41.50	20,000.00	8,300.00	11	实质控制
$\overline{2}$	桂林保利文化投资发展有限公 戸	50.00	50.00	5,000.00	2.500.00	11	实质控制
3	上海保利盛冠投资有限公司	50.00	50.00	2,000.00	1,000.00	11	实质控制
4	上海盛衍投资管理有限公司	50.00	50.00	10,000.00	5.000.00	11	实质控制
5	贵阳保利铁投房地产开发有限 公司	50.00	50.00	5,000.00	2.500.00	11	实质控制

(三) 重要非全资子企业情况

$\overline{\phantom{a}}$ 少数股东

彦	企业名称	少数股东持股 比例 $\frac{9}{2}$	当期归属于少 数股东的权益	当期向少数股 东支付的股利	期末累计少数 股东权益
	保利置業集團有限公司	60.34	46,885.90	2.529.40	.332,577.57

$\overline{2}$ 主要财务信息

	本期数	上年数
项目	保利置業集團有限公司
流动资产	9,651,988.53	9,962,172.05
非流动资产	865,163.96	883,086.14
资产合计	10,517,152.50	10,845,258.20
流动负债	5,348,334.63	5,417,387.31
非流动负债	3,113,386.87	3,419,707.80
负债合计	8,461,721.50	8,837,095.11
营业收入	1,471,166.69	2,929,072.26
净利润	72,894.95	31,821.40
综合收益总额	59,882.73	66,276.35
经营活动现金流量	448,351.80	964, 923.41

(四) 本期新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体

太期新纳入合并范围的主休 $\mathbf{1}$

. .	$T$ / $\frac{1}{2}$ / $\frac{1}{2}$ / $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$ $\frac{1}{2}$
序号	名称	形成控制权方式	期末净资产	本期净利润
	广西岭湾投资有限公司	投资设立	1.001.95	l 95
	广西悦湾投资有限公司	投资设立	330.57	$-66943$
	广西保岭投资有限公司	投资设立	1.002.37
	广西利岭投资有限公司	投资设立	1.001.61	-61
	亠西岭尚投资有限公司	投资设立		2.56

	形成控制权方式	期末净资产	本期净利油
广西南宁领新房地产有限公司	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 6726	-23.58
'西秀程房地产有限公司		425.68	$-37.81$
'西领悦房地产有限公司	收购	354 33	-63.56
-------------------------------------- 广西铁投三岸投资有限公司	收购	88873	-65.52
-------------------------------------- 济南文昌置业有限公司	投资设立	00072
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 德清保兴置业有限公司	投资设立	992.69

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得 比例 (%)	股权取 得方式	购买日
广西南宁领新房地产有限公司	2017 2.28	100.38	100.00	收购	2017 2 28
广西秀程房地产有限公司	2017.2.28	500.81	100.00	收购	2017228
广西领悦房地产有限公司	2017.2.28	502.66	100.00	收购	2017228
广西铁投三岸投资有限公司	2017 2.28	1.008.40	100.00	收购	2017228

(2) 合并成本及商誉

项目	广西南宁领新房地 产有限公司	广西秀程房地 产有限公司	"西领悦房地产 有限公司	西铁投三岸投 资有限公司
合并成本	100.38	500.81	502.66	1.008.40
—现金	100.38	500.81	502.66	008.40
—其他
合并成本合计	100.38	500.81	502.66	.008.40
减: 取得的可辨认净资产公允价 值份额	100.38	500.81	502.66	1.008.40
商誉/合并成本小于取得的可辨认 净资产公允价值份额的金额

417.49 143,473.32 417.89 143,472.92 417.89 购买日账面价值 143,558.09 502.66 502.66 417.49 143,472.92 购买日公允价值 63,162.80 463.49 463.49 462.52 63,161.83 购买日账面价值 63,200.12 462.52 63,161.83 500.81 500.81 购买日公允价值 15,717.30 90.24 15,716.70 90.84 90.84 购买日账面价值 90.24 15,726.84 15,716.70 100.38 100.38 购买日公允价值 减: 少数股东权益 递延所得税负债 取得的净资产 无形资产 应付款项 应收款项 固定资产 货币资金 净资产 负债: 资产: 存货 借款		广西南宁领新房地产有限公司	广西秀程房地产有限公司		广西领悦房地产有限公司	一西铁投三岸投资有限公司
	项目					购买日公允价值	购买日账面价值
						939.47	939.47
						98,191.74	98,137.08
						98,122.81	98,122.81
						1,008.40	953.74
						1,008.40	953.74

财务报表附注第44页

本期不再纳入合并范围的原子公司 $2\sqrt{ }$

(1) 原子公司的基本情况

床 뮫	企业名称	注册地	业务性质	持股比例 $\binom{0}{0}$	表决权比例 $\binom{0}{0}$	本期不再成为子公 司的原因
	广西岭尚投资有限公司	南宁	房地产	100.00	100.00	清算注销
	上海瑞中置业有限公司	上海	房地产	100.00	100.00	清算注销
	深圳市尚嘉建筑装修装 饰有限公司	深圳	装饰	100.00	100.00	清算注销

(2) 本期处置的子公司处置日的财务状况

原子公司名称	亠西岭尚投资有限公司
截止日期	处置日: 2017.6.1	2016.12.31
帝产	102.56
负债	2.56
所有者权益	00.00

原子公司名称	上海瑞中置业有限公司
截止日期	处置日: 2017.3.9	2016.12.31
资产	260.23	1.626.02
负债		3.96
所有者权益	260.23	1.622.07

原子公司名称	深圳市尚嘉建筑装修装饰有限公司
截止日期	处置日: 2017.5.30	2016.12.31
咨产	301.28	301.28
---------------------------------- 负债
所有者权益	301.28	301.28

(3) 本期处置的子公司本期年初至处置日的经营成果

原子公司名称	广西岭尚投资有限公司 --------------------------------------
期间	2017.1.1 至处置日	2016年度
营业收入	---------------------------------------
营业成本
营业利润	--------------------------------------- 2.56	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
利润总额	2.56
	2.56

原子公司名称	上海瑞中置业有限公司
期间	, 2017.1.1 至处置日	2016年度
营业收入
营业成本	________
营业利润	-------------------------------------- 6.64 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	11 72
利润总额	6.64	1290
净利油	6.64

原子公司名称	深圳市尚嘉建筑装修装饰有限公司
期间	2017.1.1 至处置日	2016年度
营业收入	--------------------------------------
营业成本 ---------------------------------------	0.64	O 55
营业利润	$-0.64$ --------------------------------------	$-0.55$
利润总额	$-0.64$ --------------------------------------
	$-0.64$

(五) 母公司在子企业的所有者权益份额发生变化的情况

子企业名称	期初持有份额 $\frac{1}{2}$	年末持有份 额 $($ %)	持有份额变化 (%,若下降为-,	持有份额变化的原因
上海保利广场资产管理有限公司	90.00	100.00	10.00	收购少数股东股权

合并财务报表重要项目的说明 八、

(本节下列表式数据中的金额单位, 除非特别注明外所有金额均以人民币元为货币 单位。)

(一) 货币资金

项目	期末余额	年初余额
库存现金	11,570,617.40	1,633,944.40
银行存款	17,349,198,536.24	******** 17, 112, 572, 819. 12
--------------------------------------- 其他货币资金	--------------------------------------- 458, 133, 789. 36	21,072,605.17
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 合计	--------------------------------------- 17,818,902,943.00	--------------------------------------- 17,135,279,368.69
其中: 存放在境外的款项总额	1,172,812,988.03	1,819,061,614.93

受限制的货币资金明细如下:

项目	期末余额	年初余额
保证金等受限资金	102,219,047.37	19,223,193.21
合计	102,219,047.37	19,223,193.21

本公司期末货币资金无潜在回收风险的款项情况。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 $\overline{C}$

项目	期末公允价值	年初公允价值
1. 交易性金融资产	2,765,469.00	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 2,917,820.50
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, (1) 债务工具投资
(2) 权益工具投资	. 2,765,469.00	2,917,820.50
(3) 其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1) 债务工具投资		,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, (2) 权益工具投资
(3) 其他
	2,765,469.00	------------------------- 2,917,820.50

(三) 应收账款

		期末数					年初数
类别	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款	195,213,980.75	100.00	23,097,915.93	11.83	364, 204, 675.53	99.88	93,579,561.53	25.69
其中: 账龄分析法	128,219,557.05	65.68	23,097,915.93	18.01	306,090,174.84	83.94	93.579.561.53	30.57
无风险组合	66,994,423.70	34.32			58,114,500.69	15.94
单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款					442,623.00	0.12	442,623.00	100.00
合计	195.213.980.75		23.097.915.93		364,647,298.53		94.022.184.53

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 $1.$

(1) 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

		期末数			年初数
账 龄	账面余额			账面余额
	金额	比例 (%)	坏账准备	金额	比例 (%)	坏账准备
1年以内(含1年)	83,924,510.00	65.45	4,196,225.50	111,537,353.06	36.44	5,579,101.24
1至2年	19,139,420.95	14.93	3,827,884.19	17,074,799.10	5.58	3,414,959.82
2至3年	12,673,547.70	9.88	3,802,064.31	130,440,627.36	42.62	39, 132, 188. 18
3年以上	12,482,078.40	9.74	11,271,741.93	47,037,395.32	15.36	45, 453, 312. 29
습	128,219,557.05		23,097,915.93	306,090,174.84		93,579,561.53

	组合名称		期末数		年初数
		账面余额	计提比例(%)	账面余额	计提比例(%)
无风险组合		66,994,423.70	按个别认定法不计提坏账	58,114,500.69	按个别认定法不计提坏账
台	τt	66,994,423.70		58,114,500.69

(2) 采用其他方法计提坏账准各的应收账款:

(四) 预付款项

	期末数 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
账龄	账面余额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,		坏账	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 账面余额		坏账
	金額	比例(%)	准备	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 金额	比例(%)	准备
1年以内(含1年)	234,439,397.22 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	14.73		3,546,526,384.49 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	97.64
1至2年	1,294,351,813.10	81.31		39, 382, 508, 49	1 Q8
2至3年	27, 363, 227. 11	72		29,743,585.13	0.82
3年以上	35,631,963.41	2.24		16,885,421.80 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	0.46
合计	1,591,786,400.84			3,632,537,899.91

$(E)$ 应收利息

项目	期末余额	初余额
定期存款
委托贷款	--------------------------------------
债券投资
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 其他	26,708,985.50	287, 238.35
合计	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 26,708,985.50	287, 238.35

(六) 应收股利

项目	期末余额	年初余额	未收回的原因	是否发生减值及其 判断依据
北京新保利大厦房地产开发有限公司	2,602,500.00		待收
其他	2,857.78	2.923.47	待收
合计	2,605,357.78	2,923.47

(七) 其他应收款

		期末数				年初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款	78,696,816.60	1.38	78,696,816.60	100	78,696,816.60	1.23	78,696,816.60	100
按信用风险特征组合计提	5.624,574,024.65	98.30	32,151,039.32	0.57	6,307,952,193.90	98.48	31,742,808.36	0.50

	--------------------------------------	期末数				年初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金額	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
坏账准备的其他应收款
其中: 账龄分析法组合	57, 146, 126, 12	1.00	32,151,039.32	56.26	120,030,533.56	1.87	31,742,808.36	26.45
无风险组合	5.567,427,898.53	97.30			6,187,921,660.34	96.60
单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款	18.490.179.04	0.32	18,490,179.04	100	18,738,086.02	0.29	18,738,086.02	100
合计	5,721,761,020.29	$\qquad \qquad$	129.338.034.96	$\frac{1}{2}$	6,405,387,096.52	and the state of the state of	129, 177, 710.98

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: $1.$

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	计提比例	计提理由
江苏苏兴建设工程有限公司	68,696,816.60	68,696,816.60	$2 - 3$ 年	$100\%$	预计无法收回
中金产权交易有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00	5年以上	$100\%$	预计无法收回
台	78,696,816.60	78,696,816.60

按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 $2\sqrt{ }$

(1) 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

		期末数			年初数
账 龄	账面余额			账面余额
	金额	比例 $($ %)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1年以内 (含1年)	10,967,673.20	19.19	548,383.66	84,420,440.49	70.33	4,222,533.82
1至2年 *********	12,726,750.75	22.27	2,545,350.15	7,016,361.56	5.85	1,402,074.72
2至3年	4,989,848.03	8.73	1,496,954.41	1,678,901.53	1.40	503,670.46
3年以上	28,461,854.14	49.81	27,560,351.10	26,914,829.98	22.42	25,614,529.36
슘 τŦ	57, 146, 126. 12		32,151,039.32	120,030,533.56		31,742,808.36

(2) 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

组合名称		期末数		年初数
	账面余额	计提比例(%)	账面余额	计提比例(%)
无风险组合	5,567,427,898.53	按个别认定法不计提坏账	6,187,921,660.34	按个别认定法不计提坏账
$\rightarrow$ 1 Ħ	5,567,427,898.53		6,187,921,660.34

注: 无风险组合为应收关联方往来款、职工备用金等, 不存在坏账风险, 故不计提 坏账准备。

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	计提比例	计提理由
保利南方集团有限公司	6.228.715.24	6.228.715.24	5年以上	100%	预计无法收回
关英伟	6,090,000.00	6,090,000.00	5年以上	100%	预计无法收回
SZ Bao Hua Ent	4,693,953.48	4,693,953.48	5年以上	$100\%$	预计无法收回
哈尔滨市松北新区开发建 设管理委员会	1,477,510.32	1,477,510.32	5年以上	100%	预计无法收回
△ $\Box$	18,490,179.04	18,490,179.04

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款: $3\sqrt{ }$

$U\cup$ 存货

		期末数			年初数
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	13.743.460.04		13.743.460.04	5.980.008.25		5.980.008.25
开发成本	45.318.684.634.91	75,000,000.00	45.243.684.634.91	48.779.208.379.87	193,000,000.00	48.586.208.379.87
开发产品	18.896.668.321.31	630,704,645.66	18,265,963,675.65	19.348.282.913.14	634.668.230.02	18.713.614.683.12
周转材料	2.819,057.40		2.819.057.40	2.979.558.53		2.979.558.53
消耗性生物资产	43.504.027.49		43,504,027.49	39.133.881.01		39.133.881.01
其他	8.526.491.983.15		8.526.491.983.15	6.095.173.394.45		6.095.173.394.45
合计	72,801,911,484.30	705,704,645.66	72,096,206,838.64	74.270.758.135.25	827,668,230.02	73.443.089.905.23

注: 其他项 852,649.20 万元系房地产企业的土地储备, 其面积为 768,510.17 m2。

$(L)$ 其他流动资产

$211 - 01972 - 211$
项目	期末余额	年初余额
待抵扣的进项税项(留抵的进项税)、 预缴的增值税	1,051,678,439.18	165,251,741.82
合计	1,051,678,439.18	165,251,741.82

可供出售金融资产 $(+)$

可供出售金融资产情况 $1.$

		期末余额			年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具				.
可供出售权益工具	381,920,933.86	28.265.363.24	353.655.570.62	392, 263, 671, 16	28.265.363.24	363.998.307.92
其中: 按公允价值计量	51,700,890.29	28, 265, 363, 24	23.435.527.05	54,496,040.36	28.265.363.24	26.230.677.12
按成本计量	330.220.043.57		330.220.043.57	337.767.630.80		337.767.630.80
其他
ìt 습	381,920,933.86	28, 265, 363. 24	353,655,570.62	392,263,671.16	28, 265, 363. 24	363,998,307.92

________
项目	可供出售 权益工具	可供出售 债务工具	其他	合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本	94,672,253.51			94,672,253.51
公允价值	23,435,527.05			23,435,527.05
累计计入其他综合收益的公允价值变 动金额	$-42,971,363.22$			$-42,971,363.22$
己计提减值金额	28, 265, 363. 24			28, 265, 363. 24

2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

(十一) 长期股权投资

项目	年初余额	本期增加	木期减小	期末余额
对子公司投资
对合营企业投资	2,012,046,309.70	28,365.98	42,890,361.05	1,969,184,314.63
对联营企业投资	486, 356, 693. 73	46,971,898.50	15,572,049.59	517,756,542.64
小计	2,498,403,003.43	47,000,264.48	58,462,410.64	--------------------------------------- 2,486,940,857.27
减: 长期股权投资减值准备
合计	2,498,403,003.43	47,000,264.48	58,462,410.64	2,486,940,857.27

$1₁$ 长期股权投资分类

注: 本年新增联营企业情况说明

(1) 2017 年宁波保坤贸易有限公司投资 1,225.00 万元与上海招商置业有限公司、 杭州旭辉置业有限公司共同设立宁波上湖置业有限公司,系公司的联营企业,宁波 保坤贸易有限公司对宁波上湖置业有限公司持股比例为 24.5%;

(2) 2017 年济南保利置业有限公司投资 2,500.00 万元与上海世茂信择实业有限公 司、济南新城创置房地产开发有限公司共同设立济南世茂新纪元置业有限公司,系 公司的联营企业, 济南保利置业有限公司对济南世茂新纪元置业有限公司持股比例 为25%。

财务报表附注第 51页

$\mathbf{r}$	长期股权投资明细
						本期增减变动
被投资单位	投资成本	年初余额	追加投资	减少 投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合收益 调整	其他权 盖变动	宣告发放现金股 利或利润	计提减值准备	其他	期末余额	减值准备 期末余额
合计	2,039,303,181.49	2,498,403,003.43	37,250,000.00		42,711,010.34	$-3.099,877.85$		2,901,257.97			2,486,940,857.27
一、合营企业	1,786,462,530.82	2,012,046,309.70			-42,861,995.07						1,969,184,314.63
上海隆威投资有限公 $\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$	50,000,000.00	29,669,973.35			$-17,222,589.07$						12,447,384.28
上海盛保投资管理有 限公司	5,000,000.00	5,075,548.32			28,365.98						5,103,914.30
上海隆奕投资管理有 限公司	210,000,000.00	211,349,186.59			$-153,768.78$						211,195,417.81
上海金岚投资有限公 $\overline{\text{I}^2}$	15,000,000.00	14,999,186.85			$-575.39$						14,998,611.46
上海盛垣房地产开发 有限公司	100,000,000.00	206,208,799.49			$-16,470,965.63$						189,737,833.86
深圳市保达房地产开 发有限公司	499,980,000.00	498,790,827.11			$-713,270.05$						498,077,557.06
深圳市保诚房地产开 发有限公司	903,482,530.82	896,749,982.76			$-2,076,359.79$						894,673,622.97
武汉常阳润力房地产 开发有限公司	3,000,000.00	149,202,805.23			$-6,252,832.34$						142,949,972.89
二、联营企业	252,840,650.67	486,356,693.73	37,250,000.00		150,984.73	$-3,099,877.85$		2,901,257.97			517,756,542.64
深圳市平保投资基金 管理有限公司	3,400,000.00	3,400,000.00			$-681,248.16$						2,718,751.84
珠海保致投资合伙企 业(有限合伙)	186,000,000.00	186,000,000.00			$-7,785,595.11$						178,214,404.89
深圳市保利剧院演出 经营有限公司	900,000.00	1,528,021.59			200,796.25			298,757.86			1,430,059.98
北京新保利大厦房地 产开发有限公司	22,653,650.67	159,962,168.91			4,620,666.67			2,602,500.11			161,980,335.47

财务报表附注第52页

保利(香港)控股有限公司
2017 年 1-6 月份
财务报表附注

アモミュート きょう

厄
公
唳 į.
空 空
$\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\overline{\over$

J

	减值准备 期末余额
	期末余额	137,267,060.96	12,250,000.00	23,895,929.50
	其他
	计提减值准备
	宣告发放现金股 利或利润
	其他权 盖变动
本期增减变动	其他综合收益 调整	$-3,099,877.85$
	权益法下确认的 投资损益	4,900,435.58		$-1,104,070.50$
	減少 投资
	追加投资		12,250,000.00	25,000,000.00
	年初余额	135,466,503.23
	投资成本	2,637,000.00	12,250,000.00	25,000,000.00
	被投资单位	香港建设蚬壳发展有 限公司	宁波上湖置业有限公 π	济南世贸新纪元置业 有限公司

3、 重要合营企业的主要财务信息

			本期数
项目	深圳市保达房地产开 发有限公司	武汉常阳润力房地产开 发有限公司	深圳市保诚房地产开 发有限公司	上海隆奕投资管理 有限公司	上海隆威投资 有限公司	上海盛垣房地产 开发有限公司
流动资产	2,031,740,540.15	3,626,415,933.00	2,861,436,542.41	422,889,302.40	5,499,753,922.66	5,430,627,889.87
非流动资产	162,434.50	17,890,156.65	215,011.93		447,425,865.00	100,677,741.50
资产合计	2,031,902,974.65	3,644,306,089.65	2,861,651,554.34	422,889,302.40	5,947,179,787.66	5,531,305,631.37
流动负债	1,035,747,860.54	1,981,619,580.04	90,037,479.08	498,466.79	3,422,214,412.03	5,151,829,963.66
非流动负债		1,690,000,000.00	889,000,000.00		2,500,000,000.00
负债合计	1,035,747,860.54	3,671,619,580.04	979,037,479.08	498,466.79	5,922,214,412.03	5,151,829,963.66
净资产	4.11 996,155,11	$-27,313,490.39$	1,882,614,075.26	422,390,835.61	24,965,375.63	379,475,667.71
按持股比例计算的净资产份额	498,077,557.06	$-8,194,047.1$	894,673,622.97	211,195,417.81	12,482,687.82	189,737,833.86
调整事项		151, 144, 020.00
对合营企业权益投资的账面价值	498,077,557.06	142,949,972.89	894,673,622.97	211,195,417.81	12,482,687.82	189,737,833.86
存在公开报价的权益投资的公允价

财务报表附注第53页

厄 公 隄 股有 控	ଽ R
香港 保利	۰	附 表 꿗 财务

			本期数
项目	深圳市保达房地产开 发有限公司	武汉常阳润力房地产开 发有限公司	深圳市保诚房地产开 发有限公司	上海隆奕投资管理 有限公司	上海隆威投资 有限公司	上海盛垣房地产 开发有限公司
营业收入						16,560,741.46
财务费用		210,723.91		$-62,165.03$	796.67	$-731,090.89$
所得税费用		$-14,144.80$				$-8,679,268.24$
净利润	$-677,523.71$	$-20,842,774.48$	4,100,890.26	$-307,537.55$	$-34,445,178.13$	$-32,941,931.27$
其他综合收益
综合收益总额	677,523.71	$-20,842,774.48$	4,100,890.26	$-307,537.55$	$-34,445,178.13$	$-32,941,931.27$
企业本期收到的来自合营企业的股

续:

项目				上年数
	深圳市保达房地产开 发有限公司	武汉常阳润力房地 产开发有限公司	深圳市保诚房地产 开发有限公司	上海隆奕投资管理 有限公司	上海隆威投资有限公司	上海盛垣房地产开发 有限公司
流动资产	1,876,476,799.02	2,699,412,320.32	2,882,584,958.67	423,155,521.67	5,293,440,941.58	5,731,143,355.77
非流动资产	0.40 194,906	166,640.48	162,869.10		448,864,688.00	49,488,695.64
资产合计	.42 1,876,671,705	2,699,578,960.80	2,882,747,827.77	423,155,521.67	5,742,305,629.58	5,780,632,051.41
流动负债	60 879,839,067	1,806,049,676.71	107,032,862.25	457,148.51	3,082,895,075.82	5,368,214,452.43
非流动负债		900,000,000.00	889,000,000.00		2,600,000,000.00
负债合计	SO 879,839,067	2,706,049,676.71	996,032,862.25	457,148.51	5,682,895,075.82	5,368,214,452.43
净资产	82 996,832,637	$-6,470,715.91$	,886,714,965.52	422,698,373.16	59,410,553.76	412,417,598.98
按持股比例计算的净资产份额	498,790,827.11	$-1,941,214.77$	943,357,482.76	211,349,186.59	29,705,276.88	206,208,799.49
调整事项		151,144,020.00	46,607,500.00
对合营企业权益投资的账面价值	498,790,827.11	149,202,805.23	896,749,982.76	211,349,186.59	29,669,973.35	206,208,799.49

财务报表附注第54页

厄 公 嗅 股有
控 港街	S	收
保利	Ξ

项目				上年数
存在公开报价的权益投资的公允价 值
营业收入						140,113,810.82
财务费用	$-5,408.59$	45,801.74	$-137,451.48$	$-1,210,722.69$	1,917.02	-798,906.21
所得税费用		$-37,116.48$		457,148.51		5,010,630.74
净利润	$-2,378,345.77$	$-12,217,874.18$	$-10,823,493.86$	1,371,445.54	$-34,873,665.30$	14,559,685.32
其他综合收益
综合收益总额	$-2,378,345.77$	$-12,217,874.18$	$-10,823,493.86$	1,371,445.54	$-34,873,665.30$	14,559,685.32
企业本期收到的来自合营企业的股 利

		本期数		上年数
项目	北京新保利大厦 房地产开发有限 公司	珠海保致投资合伙 企业(有限合伙)	北京新保利大厦 房地产开发有限 公司	珠海保致投资合伙 企业(有限合伙)
流动资产	304,085,276.66	4,194,546,420.59	267,464,281.06	3,324,253,186.46
非流动资产	1,094,231,547.68	17,870,305.59	1,164,572,722.25	166,640.48
资产合计	1,398,316,824.34	4,212,416,726.18	1,432,037,003.31	3,324,419,826.94
流动负债	672,326,482.00	1,916,294,872.21	652,188,327.67	1,806,112,306.84
非流动负债	78,069,000.01	1,825,953,350.00	140,000,000.00	1,025,953,350.00
负债合计	750,395,482.01	3,742,248,222.21	792,188,327.67	2,832,065,656.84
净资产	647,921,342.33	364,989,817.41	639,848,675.64	380,937,369.87
按持股比例计算的净资产 份额	161,980,335.47	178,845,010.53	159,962,168.91	186,659,311.24
调整事项
对联营企业权益投资的账 面价值	161,980,335.47	178,214,404.89	159,962,168.91	186,000,000.00
存在公开报价的权益投资 的公允价值
营业收入	83,527,656.40	497,388.57	159,239,032.64
净利润	18,482,666.69	$-15,947,552.46$	58,180,595.60	$-62,630.13$
其他综合收益
综合收益总额	18,482,666.69	$-15,947,552.46$	58,180,595.60	$-62,630.13$
企业本期收到的来自联营 企业的股利

重要联营企业的主要财务信息 $4₁$

不重要合营企业和联营企业的汇总信息 $5₁$

项目	本期数	上年数
合营企业:
投资账面价值合计	20, 102, 525.76	20,074,735.17
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	27,790.59	57,883.59
其他综合收益
综合收益总额	27,790.59	57,883.59
联营企业:
投资账面价值合计	174,843,050.44	140,394,524.82
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	3,315,913.17	15,745,918.71
其他综合收益	$-3,099,877.85$	7,078,966.71
综合收益总额	216,035.32	22,824,885.42

(十二) 投资性房地产

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计	5,338,277,329.34	33,819,100.46	68,820,533.32	5,303,275,896.48
其中: 1.房屋、建筑物	5,338,277,329.34	33,819,100.46	68,820,533.32	5,303,275,896.48
二、累计折旧和累计摊销合计	678, 752, 290. 98	69,800,578.57	3,172,535.11	745,380,334.44
其中: 1.房屋、建筑物	678, 752, 290. 98	69,800,578.57	3,172,535.11	745,380,334.44
三、投资性房地产账面净值合计	4,659,525,038.36			4,557,895,562.04
其中: 1.房屋、建筑物	4,659,525,038.36			4,557,895,562.04
四、投资性房地产减值准备累计金 额合计
其中: 1.房屋、建筑物
五、投资性房地产账面价值合计	4,659,525,038.36			4.557,895,562.04
其中: 1.房屋、建筑物	4,659,525,038.36			4,557,895,562.04

(十三) 固定资产

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
账面原值合计:	1,747,529,913.49	31,815,490.19	28,743,966.80	1,750,601,436.88
其中:土地资产
房屋及建筑物	1,361,597,974.89	21,110,068.25		1,382,708,043.14
机器设备	101,030,994.88	377,986.90	2,112,285.00	99,296,696.78
运输工具	157,649,672.74	1,475,621.92	22,664,655.09	136,460,639.57
电子设备	60,328,133.68	2,149,469.63	2,060,261.16	60,417,342.15
办公设备	31,200,224.81	2,647,360.24	1,182,385.99	32,665,199.06
酒店业家具	4,306,464.86	349,965.81		4,656,430.67
其他	31,416,447.63	3,705,017.44	724,379.56	34,397,085.51
累计折旧合计:	860,290,525.20	42,254,222.69	24,010,195.20	878,534,552.69
其中:土地资产
房屋及建筑物	633,133,193.66	25,933,115.90		659,066,309.56
机器设备	45,142,591.41	2,143,221.63	1,900,583.78	45,385,229.26
运输工具	117,327,756.26	6,097,445.92	18,330,414.77	105,094,787.41
电子设备	29,765,972.65	1,831,706.25	1,932,721.17	29,664,957.73
办公设备	22,692,277.12	2,144,508.84	1,166,919.04	23,669,866.92
酒店业家具	2,450,604.40	283,772.88		2,734,377.28
其他	9,778,129.70	3,820,451.27	679,556.44	12,919,024.53
固定资产账面净值合计 Ξ.	887,239,388.29			872,066,884.19
其中:土地资产
房屋及建筑物	728, 464, 781.23			723,641,733.58
机器设备	55,888,403.47			53,911,467.52

财务报表附注第 57页

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
运输工具	40,321,916.48			31,365,852.16
电子设备	30,562,161.03			30,752,384.42
办公设备	8,507,947.69			8,995,332.14
酒店业家具	1,855,860.46			1,922,053.39
其他	21,638,317.93			21,478,060.98
减值准备合计 四、	6,061,490.16			6,061,490.16
其中:土地资产
房屋及建筑物
机器设备	6,000,941.55			6,000,941.55
运输工具
电子设备	548.61			548.61
办公设备
酒店业家具
其他	60,000.00			60,000.00
五、固定资产账面价值合计	881,177,898.13			866,005,394.03
其中:土地资产
房屋及建筑物	728, 464, 781.23			723,641,733.58
机器设备	49,887,461.92			47,910,525.97
运输工具	40,321,916.48			31,365,852.16
电子设备	30,561,612.42			30,751,835.81
办公设备	8,507,947.69			8,995,332.14
酒店业家具	1,855,860.46			1,922,053.39
其他	21,578,317.93			21,418,060.98

(十四) 在建工程

项目		期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
牛奶检测芯片设备	165,555.56		165,555.56	165,555.56		165,555,56
台阶仪	411,465.06		411,465.06	372,277.56		372,277.56
合计	577,020.62		577,020.62	537,833.12		537,833.12

(十五) 无形资产

项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、原价合计	96,056,021.66	155,339.80	24,860.78	96,186,500.68
其中: 软件	6,419,355.86	155,339.80	24,860.78	6,549,834.88
土地使用权	89,636,665.80			89,636,665.80

项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
二、累计摊销合计	15,899,256.13	1,335,000.23		17,234,256.36
其中: 软件	4,309,018.11	164,542.13		4,473,560.24
土地使用权	11,590,238.02	1,170,458.10		12,760,696.12
三、无形资产减值准备金额合计
其中: 软件
土地使用权
四、账面价值合计	80,156,765.53			78,952,244.32
其中: 软件	2,110,337.75			2,076,274.64
土地使用权	78,046,427.78			76,875,969.68

(十六) 商誉

1、 商誉原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
惠州保利龙胜房地产开发有限公司	12,569,850.40			12,569,850.40
广州保利置业有限公司	50, 314, 575. 17			50, 314, 575, 17
武汉联业科技有限责任公司	3,626,783.03			3,626,783.03
上海保利佳房地产开发有限公司	9,024.13			9,024.13
保利 (苏州) 置业有限公司	171,750.00			171,750.00
云南美城房地产开发有限公司	7,418,073.40			7,418,073.40
惠州市保利建业房地产开发有限公司	1,469,495.64			1,469,495.64
广州东灏房地产开发有限公司	1,200,977.23			1,200,977.23
南宁市柳沙房地产开发有限公司	2,622,069.51			2,622,069.51
合计	79,402,598.51			79,402,598.51

2、 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
广州保利置业有限公司	25,364,286.69			25,364,286.69
合计	25,364,286.69			25,364,286.69

(十七) 长期待摊费用

项目	年初余额	本期 增加额	本期 摊销额	其他 减少额	期末余额
办公室装修款等	47,775,922.42	6,869,975.86	8,953,138.34	17,025.84	45,675,734.10
台北风情街装修款等	48,243,000.00		5, 262, 881. 22		42,980,118.78
物业资产支持证券化 服务费	13,473,684.22		1,684,210.52		11,789,473.70
合计	109,492,606.64	6,869,975.86	15,900,230.08	17,025.84	100,445,326.58

(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

		期末余额	年初余额
项目	递延所得税 资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性 差异	递延所得税 资产/负债	可抵扣/应纳税暂 时性差异
一、涕延所得税资产	282,183,839.93	1,128,735,359.72	308,850,036.59	1,235,400,146.36
资产减值准备	6,446,399.10	25,785,596.40	16,114,770.15	64.459.080.60
未实现内部利润	275, 737, 440.83	1,102,949,763.32	292,735,266.44	1.170.941.065.76
二、递延所得税负债	55,745,215.29	222,980,861.16	57,105,293.80	228,421,175.20
评估增值	55,745,215.29	222,980,861.16	57, 105, 293.80	228, 421, 175. 20

(十九) 其他非流动资产

项目	期末余额	年初余额
艺术品	29,490,200.00	29,490,200.00
其他	987,428.57	1,243,428.58
合计	30,477,628.57	30,733,628.58

(二十) 短期借款

项目	期末余额	年初余额
质押借款		,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
--------------------------------------- 抵押借款
保证借款	100,000,000.00
信用借款		15,000,000.00
合计	100,000,000.00	--------------------------------------- 15,000,000.00

(二十一) 应付票据

种类	期末余额	年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 2,654,546.50
合计	2,654,546.50

(二十二) 应付账款

账龄	期末余额	年初余额
1年以内(含1年)	5,477,666,330.96	6,329,848,146.35
1-2年 (含2年)	2,788,452,782.66	2,596,170,465.56
2-3年 (含3年)	913,090,237.98	654, 316, 712.60
3年以上	499,581,922.44	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 327,570,420.66
	9,678,791,274.04	9,907,905,745.17

(二十三) 预收款项

账龄	期末余额	年初余额
1年以内 (含1年)	17,744,366,469.49	23,156,730,998.23
年以上	8,576,134,430.71	3,971,822,494.42
合计	26,320,500,900.20	27,128,553,492.65

账龄超过1年的重要预收款项:

债权单位名称	期末余额	未结转原因
业主购房款	8,576,134,430.71	尚未达到交房条件
合计	8,576,134,430.71	$\overline{\phantom{a}}$

(二十四) 应付职工薪酬

应付职工薪酬列示 $1₁$

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	40,315,328.42	498, 452, 434. 98	495,430,748.15	43,337,015.25
二、离职后福利-设定提存计划	4,639,447.84	34,299,656.64	35,071,761.24	3,867,343.24
三、辞退福利	639,300.04	607,138.87	584,109.05	662,329.86
四、一年内到期的其他福利
五、其他	546,834.49	8,243,365.65	8,243,365.65	546,834.49
合计	46,140,910.79	541,602,596.14	539,329,984.09	48, 413, 522.84

2、 短期薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	22,209,088.84	432,017,793.38	428, 422, 541. 71	25,804,340.51
二、职工福利费	970,054.28	11,943,112.01	11,943,112.01	970,054.28
三、社会保险费	3,276,649.61	22,669,682.11	22,871,040.73	3,075,290.99
其中: 医疗保险费	3,064,359.42	17,577,639.02	17,774,936.46	2,867,061.98
工伤保险费	27,841.28	916,246.12	917,338.73	26,748.67
生育保险费	52,163.63	1,310,145.23	1,314,759.80	47,549.06
其他	132,285.28	2,865,651.74	2,864,005.74	133,931.28
四、住房公积金	$-241,878.17$	17,576,241.63	17,709,411.71	$-375,048.25$
五、工会经费和职工教育经费	12,749,910.06	4,675,908.51	4,914,889.15	12,510,929.42
六、短期带薪缺勤	1,085,976.47			1,085,976.47
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬	265,527.33	9,569,697.34	9,569,752.84	265,471.83
合计	40,315,328.42	498, 452, 434. 98	495,430,748.15	43,337,015.25

财务报表附注第 61页

3、 设定提存计划列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、基本养老保险	830,096.38	30,688,798.82	30,811,788.80	707,106.40
二、失业保险费	$-42,269.83$	1,293,366.12	1,301,943.73	$-50,847.44$
三、企业年金缴费	3,851,621.29	2,317,491.70	2,958,028.71	3,211,084.28
合计	4,639,447.84	34,299,656.64	35,071,761.24	3,867,343.24

$\lambda$

(二十五) 应交税费

税费项目	期末余额	年初余额
增值税	413,055,331.52	303,015,511.91
营业税	-275,484,790.38	$-682,044,786.64$
企业所得税	-297,778,390.25	72,594,136.74
个人所得税	7,824,768.35	34,441,127.56
城市维护建设税	-49,243,929.15	$-60,079,767.42$
房产税	28,326,867.66	13,057,064.29
土地增值税	$-2,229,463,230.47$	$-1,889,856,661.57$
教育费附加	$-32,169,060.20$	$-38,799,862.72$
土地使用税	1,644,124.43	1.766.500.45
其他税费	$-14,912,742.28$	$-40,022,205.42$
ìt 습	$-2,448,201,050.77$	-2.285.928.942.82

(二十六) 应付利息

项目	期末余额	年初金额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息	20,145,937.49	20,609,062.50
-------------------------------------- 短期借款应付利息
-------------------------------------- 划分为金融负债的优先股\永续债利息
-------------------------------------- 其他利息	642, 628, 429. 46	434, 377, 637. 17
	662,774,366.95	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 454,986,699.67

(二十七) 应付股利

单位名称	期末余额	年初余额
普通股股利	888,317.08	927,681.55
划分为权益工具的优先股\永续债股利
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 其他
合计	888,317.08	927,681.55

(二十八) 其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	年初金额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
保证金	413,872,641.26	688, 311, 213. 71
土地增值税清算准备金	1,821,798,534.74	1,739,696,863.08
预售房屋诚意金	182, 204, 832. 13	117,577,931.27 ---------------------------------------
外部单位往来款	4,524,381,064.04	3,848,060,313.01 ********
其他	806, 563, 165.02	972,049,365.50
īΤ	7,748,820,237.19	7,365,695,686.57

债权单位名称	期末余额	款项性质
中国保利集团公司	746,055,873.30	母公司往来款
贵阳铁投置业有限公司	715,401,298.91	子公司股东往来款
保利融资租赁有限公司	550,844,000.00	未到期融资租赁款
国电贵州电力有限公司	311,733,333.33	子公司股东往来款
深圳市勤诚达集团有限公司	237,500,000.00	未付股权收购款
深圳勤诚达地产有限公司	124,994,000.00	未付股权收购款
广州市上绵投资有限公司	225,000,000.00	子公司股东往来款
云南桃园投资开发有限公司	151,159,026.69	子公司股东往来款
武汉常阳(集团)有限公司	81,248,324.72	子公司股东往来款
威海市大川集团有限公司	63,000,000.00	子公司股东往来款
烟台绿叶投资集团有限公司	77,947,750.00	子公司股东往来款
深圳市远洋星投资实业有限公司	53,747,784.00	合作保证金
澳娱管理咨询 (上海) 有限公司	37,772,515.58	子公司股东往来款
合计	3,376,403,906.53

期末余额较大的其他应付款 $2₁$

(二十九) 一年内到期的非流动负债

F	期末余额	年初金额
1年内到期的长期借款	9,194,350,000.00	11,885,373,444.88
1年内到期的应付债券	3,393,000,000.00
--------------------------------------- 1年内到期的长期应付款
1年内到期的其他长期负债
合计	12,587,350,000.00	11,885,373,444.88

应付债券明细:

债券名称	面值	发行金额	期末余额
面值五亿美元五年期债券	5亿美元	5亿美元	3,393,000,000.00
合计	5 亿美元	5亿美元	3,393,000,000.00

(三十) 长期借款

项目	期末余额	年初余额
质押借款
抵押借款	13,825,443,951.60	14,519,598,159.59
保证借款	17,429,105,000.00	16,171,800,000.00
信用借款	66,666,666.67	645,666,666.67
	31, 321, 215, 618. 27	31, 337, 064, 826. 26

lμ
(香港)控股有限公 保利	冶 2017年1-6月	财务报表附注

	⋍
		t
٠	٠
		ť
		嫕 # ±

借款单位	借单位 主	金额	抵押物
广西铁投大岭投资有限公司	中国建设银行南宁园湖支行	163,000,000.00	土地使用权和在建工程
广西铁投大岭投资有限公司	中信证券股份公司	2,499,000,000.00	土地使用权和在建工程
广西悦湾投资有限公司	中信证券股份公司	377,000,000.00	土地使用权
贵阳保利龙谷房地产开发有限公司	中信银行贵阳分行	36,000,000.00	土地使用权和在建工程
贵阳保利投资房地产开发有限公司	民生银行贵阳分行	229,700,000.00	土地使用权和在建工程
贵阳保利铁投房地产开发有限公司	中国建设银行贵阳朝阳支行	284,000,000.00	土地使用权和在建工程
遵义保利置业有限公司	中国银行遵义分行	150,000,000.00	土地使用权和在建工程
遵义保利置业有限公司	中国农业银行遵义分行	435,000,000.00	土地使用权和在建工程
贵阳保利郦城房地产开发有限公司	光大银行贵阳分行	450,000,000.00	土地使用权和在建工程
贵阳保利郦城房地产开发有限公司	中国农业银行云岩支行	170,000,000.00	土地使用权和在建工程
贵阳保利郦城房地产开发有限公司	中国建设银行贵阳朝阳支行	356,000,000.00	土地使用权和在建工程
哈尔滨众汇房地产发展有限公司	中信银行哈尔滨分行	695,000,000.00	土地使用权和在建工程
湖北保利普提金置业有限公司	兴业银行武汉分行	280,000,000.00	土地使用权和在建工程
湖北保利置业有限公司	中国农业银行武汉东湖支行	396,400,000.00	保利国际广场 45 套房产
济南保利房地产开发有限公司	招商银行天桥支行	45,000,000.00	土地使用权和在建工程
济南保利房地产开发有限公司	兴业银行历山支行	215,000,000.00	土地使用权和在建工程
威海利川置业有限公司	中国农业银行威海经区支行	348,000,000.00	土地使用权和在建工程
上海保利佳房地产开发有限公司	中国建设银行嘉定支行	791,000,000.00	沪地嘉字 2015 第 044157 号、沪地嘉字 2015 第 044221 号
上海保利茂佳房地产开发有限公司	中国建设银行	845,000,000.00	土地使用权和在建工程
上海保利盛茂置业有限公司	浦发银行闵行支行	405,000,000.00	沪 2016 宝字不动产权第 002516 号; 沪 2016 宝字不动产权第 003025 号
苏州保利隆威置业有限公司	中国农业银行	262,020,000.00	土地使用权和在建工程
南宁市柳沙房地产开发有限公司	中国银行琅东支行	425,000,000.00	土地使用权和在建工程
湖北保利大酒店有限公司	光大银行武汉中南支行	71,000,000.00	武房权证昌字第 2013009736号、第 2013009737号、武昌国用 (2013) 第 023
苏州保利隆茂置业有限公司	中国银行	100,000,000.00	土地使用权
宁波保信置业有限公司	中国农业银行镇海支行	600,000,000.00	土地使用权和在建工程

$\widehat{\mathcal{A}}$

财务报表附注第 65页

借款单位	出借单位	金额	抵押物
宁波保信置业有限公司 ,我们也不会在这里的时候,我们也不会在这里的时候,我们也不会在这里的时候,我们也不会在这里的时候,我们也不会在这里的时候,我们也不会在这里的时候,我们也不会在这	交通银行宁波分行	47,000,000.00	土地使用权和在建工程
益福发展有限公司	恒生银行	713,489,128.03 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	--------------------------------------- 生建工程
钜美发展有限公司	中国建设银行	2,436,834,823.57 --------------------------------------	"我们,我们也不会不会不会不会不会不会,我们也不会不会不会不会,我们也不会不会不会不会,我们也不会不会不会,我们也不会不会不会,我们也不会不会不会。" 至建工程 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
台计		13,825,443,951.60 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

财务报表附注第66页

(三十一) 应付债券

应付债券明细

项	期末余额	年初余额
面值五亿美元五年期债券		3,471,000,000.00
$-$ 合		3,471,000,000.00

注: 五亿美元应付债券将于 2018年5月到期, 本期将其重分类至一年内到期的非流 动负债。

(三十二) 长期应付款

血目	期末余额	1全额
合计	5,106,064,162.76	5,120,757,184.91
其中: 1.中国保利集团公司	5,106,064,162.76	5,108,301,934.12
2. 少数股东借款		12,455,250.79

(三十三) 专项应付款

项尸	年初余额	本期增加	末余额
合计	.800,000.00		,800,000.00
- 发补贴	,800,000.00		,800,000.00

(三十四) 递延收益

项目	年初余额	本期增加	期减少	期末余额
政府补助	107,894.75			107.894.75
合计	107.894.75			107.894.75

(三十五) 实收资本

	年初余额		本期	本期	期末余额
投资者名称	投资金额	所占比例 $\frac{0}{0}$	增加 减少		投资会额	所占比例 $\binom{0}{0}$
合计	53,500,000.00	100.00			53,500,000.00	100.00
中国保利集团公司	53,500,000.00	100.00			53,500,000.00	100.00

(三十六) 资本公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、资本(或股本)溢价	2,012,633,771.58		4,973,931.30	2,007,659,840.28
二、其他资本公积	318,390.67			318,390.67
合计	2,012,952,162.25		4,973,931.30	2,007,978,230.95

注: 本年资本溢价变动主要系保利置业集团(上海)投资有限公司收购上海申宇房 地产开发有限公司持有的上海保利广场资产管理有限公司 10%股权冲减资本公积 497.39万元。

(三十七) 未分配利润

项目	本期金额	上年金额
本期年初余额	375,690,620.62	204,556,964.17
本期增加额	240,722,355.37	208,413,790.43
其中: 本期净利润转入	240, 722, 355.37	208,413,790.43
其他调整因素
本期减少额		37,280,133.98
其中: 本期提取盈余公积数
本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数
转增资本
其他减少		37,280,133.98
本期期末余额	616,412,975.99	375,690,620.62

(三十八)营业收入、营业成本

营业收入、营业成本 $1$

	本期发生额		上年发生额
项目	ιΙ⁄σλ	成本	ll T∧	成本
主营业务收入	14,636,504,241.79	11,762,759,534.26	29,084,143,890.89	23, 209, 477, 297. 94
其他业务收入	105,719,644.69	47,369,006.09	206,578,709.83	153,711,955.42
合计	14, 742, 223, 886. 48	11,810,128,540.35	29,290,722,600.72	23, 363, 189, 253. 36

2、 主营业务分类列示如下

	本期发生额		上年发生额
项目	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
房地产销售业务 13,982,495,105.73 其他业务 654,009,136.06		11,330,068,963.42	27,798,526,116.02	22,422,027,915.13
		432,690,570.84	1,285,617,774.87	787,449,382.81
合计	14,636,504,241.79	11,762,759,534.26	29,084,143,890.89	23, 209, 477, 297. 94

(三十九) 销售费用、管理费用、财务费用

1、 销售费用

项目	本期发生金额	上年发生金额
职工薪酬	42,320,366.84 -----------------	85,541,687.38
广告费	78,174,496.94	163,967,274.27
销售代理费	207,853,024.61	229,482,039.82 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
销售现场费	12,482,586.36	27,260,968.13
宣传活动费	37,603,028.34	66, 197, 799. 19
其他	69,528,371.79	138,787,076.42
合计	447, 961, 874.88	711,236,845.21

2、 管理费用

项目	本期发生金额	上年发生金额
职工薪酬	217,505,844.19	523,465,830.52
租赁费	10,102,866.45	--------------------------------------- 19,796,170.54
办公费	8,038,053.85	18,718,711.14
其他	124,026,603.21	385, 515, 127. 13
合计	359,673,367.70	947, 495, 839. 33

3、 财务费用

类别	本期发生金额	上年发生金额
利息支出	499,326,912.15	--------------------------------------- 1,075,491,978.31
减: 利息收入 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	122,033,297.14	161, 767, 857. 15
汇兑损益	-------------------------------------- $-51,016,854.73$	198,309,846.40
其他 ---------------------------------------	33,792,556.99	--------------------------------------- 17,029,600.14
合计	360,069,317.27	1,129,063,567.70

(四十) 资产减值损失

项目	本期发生额	上年发生额
一、坏账损失	$-36,455,141.37$	66, 332, 364.64
二、存货跌价损失		75,000,000.00
三、固定资产减值损失		696,773.20
四、商誉减值损失		25,364,286.69
合计	$-36,455,141.37$	167, 393, 424.53

(四十一) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	太期发生额	上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	--------------------------------------- $-87,780,00$
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 其中: 衍生金融工具产生的公允价值变动收益
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其中: 衍生金融工具产生的公允价值变动收益
按公允价值计量的投资性房地产
其他
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	$-87,780.00$	-52.069.50

(四十二) 投资收益

产生投资收益的来源	本期发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	$-42,711,010.34$	10,611,401.91
处置长期股权投资产生的投资收益		395,879,930.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的 投资收益		130,815.94
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投 资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益	139,569,252.28	82,924,465.74
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得		151,144,020.00
其他		102,842.21
合计	96,858,241.94	640,793,476.32

投资收益的说明:

被投资单位或投资项目	本期确认投资损益	投资收益汇回受到重大限制情况说明
上海盛垣房地产开发有限公司	$-16,470,965.63$	无重大限制
上海降威投资有限公司	$-17,222,589.07$	无重大限制
上海盛保投资管理有限公司	28,365.98	无重大限制
上海降奕投资管理有限公司	$-153,768,78$	无重大限制
上海金岚投资有限公司	$-575.39$	无重大限制
武汉常阳润力房地产开发有限公司	$-6,252,832.34$	无重大限制
深圳市保诚房地产开发有限公司	$-2,076,359.79$	无重大限制
深圳市保达房地产开发有限公司	$-713,270.05$	无重大限制
深圳市保利剧院演出经营有限公司	200,796.25	无重大限制
济南世贸新世纪置业有限公司	$-1,104,070.50$	无重大限制

被投资单位或投资项目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	本期确认投资损益	投资收益汇回受到重大限制情况说明
深圳市平保投资基金管理有限公司	$-681,248.16$	无重大限制
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 珠海保致投资合伙企业(有限合伙)	$-7,785,595.11$	********* 无重大限制
万通股票分红	16,500.00	无重大限制
保利财务有限公司分红	7,447,152.28	无重大限制
北京新保利大厦房地产开发有限公司	4,620,666.67	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 无重大限制
香港建设蚬壳发展有限公司	4,900,435.58	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 无重大限制
Grace shine Enterprises Limited 股息分红	132,105,600.00	无重大限制
	96,858,241.94

本公司的投资收益汇回不存在重大限制。

(四十三) 营业外收入

项目 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	本期发生额	上年发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得	1,986,347.61	4,867,266.76	1,986,347.61
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 其中: 固定资产处置利得	1,986,347.61	4,867,266.76	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 1,986,347.61
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 无形资产处置利得		--------------------------------------
--------------------------------------- 非货币性资产交换利得		--------------------------------------	---------------------------------------
政府补助	8,005,237.15	120,096,817.36	8,005,237.15
其他	21,064,888.48	27,838,505.85	--------------------------------------- 21,064,888.48
	31,056,473.24	152,802,589.97	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 31,056,473.24

(四十四) 营业外支出

项目	本期发生额	上年发生额
非流动资产处置损失合计	916,462.84	390,934.02	916,462.84
其中: 固定资产处置损失	916,462.84	390,934.02	916,462.84
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失			---------------------------------------
其他	25,301,140.38	29,529,138.13	25,301,140.38
合计	26,217,603.22	29,920,072.15	26,217,603.22

(四十五) 所得税费用

项目	本期发生额	上年发生额
当期所得税费用	301,977,954.47	893,037,745.11
递延所得税调整	25,306,118.15	$-16, 195, 479.19$
其他
合计	327,284,072.62	876, 842, 265. 92

Πά 限公 股 到 迅 も	ł
平 ∊ i,	财冬

(四十六)其他综合收益

	期末余额				$-252,376,249.66$		$-27,314,074.86$			$-225,062,174.80$	$-252,376,249.66$
	税后归属于 少数股东				$-87,413,566.40$		$-1,330,917.40$			$-86,082,649.00$	$-87,413,566.40$
	税后归属于 母公司				60,876,909.78		$-874,779.32$			61,751,689.10	60,876,909.78
本期发生额	减:所得税 费用
	减:前期计入其 收益当期转入 他综合 损益
	本期所得税前 发生额				$-26,536,656.62$		$-2,205,696.72$			$-24,330,959.90$	$-26,536,656.62$
	年初余额				$-313,253,159.44$		$-26,439,295.54$			$-286, 813, 863.90$	$-313,253,159.44$
	$\Box$ 项	1. 以后不能重分类进损益的其他综合收益	其中: 重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动	勻 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 综合收益中享有的份额	2. 以后将重分类进损益的其他综合收益	其中: 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额	可供出售金融资产公允价值变动损益	持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益	现金流量套期损益的有效部分	外币财务报表折算差额	其他综合收益合计

财务报表附注第72页

(四十七) 合并现金流量表

将净利润调节为经营活动现金流量的信息情况: $\mathbf{1}$

补充资料	本期发生额	上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	718,368,196.86	551,811,531.42
加: 资产减值准备	$-36,455,141.37$	167, 393, 424. 53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	112,054,801.26	200,130,960.55
无形资产摊销	1,335,000.23	2,988,789.42
长期待摊费用摊销	15,900,230.08	45,518,871.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"一"号填列)	$-1,069,884.77$	$-4,476,332.74$
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	87,780.00	52,069.50
财务费用(收益以"一"号填列)	515, 335, 172.64	977,710,879.59
投资损失(收益以"一"号填列)	$-96,858,241.94$	-640,793,476.32
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	26,666,196.66	-49,386,925.23
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)	$-1,360,078.51$	33,232,672.49
存货的减少(增加以"-"号填列)	2,082,327,043.91	10,238,546,966.18
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	2,859,502,089.83	-4,946,698,931.65
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	$-1,707,429,624.51$	2,782,130,084.18
其他
经营活动产生的现金流量净额	4,488,403,540.37	9,358,160,583.28
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	17,716,683,895.63	17,116,056,175.48
减: 现金的年初余额	17,116,056,175.48	15,695,775,287.46
加: 现金等价物的期末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	581,404,526.95	1,420,280,888.02

现金和现金等价物的构成 $2\sim$

项目	期末余额	年初余额
一、现金	17,716,683,895.63	17,116,056,175.48
其中: 库存现金	11,570,617.40	1,633,944.40
可随时用于支付的银行存款	17,246,979,488.87	17, 112, 572, 819. 12

项目	期末余额	年初余额
可随时用于支付的其他货币资金	458, 133, 789. 36	1,849,411.96
可用于支付的存放中央银行款项		---------------------------------------
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额		17,716,683,895.63 17,116,056,175.48
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产

项 日	期末账面价值	受限原因
货币资金	102,219,047.37	履约保证金等
存货	20,684,408,816.86	抵押贷款
固定资产、无形资产、投资性房地产	2,251,119,994.04	抵押贷款
合计	23,037,747,858.27

(四十九)外币货币性项目

Ħ	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			1,172,812,988.03
其中: 美元	56,444,612.89	6.7984	383,733,056.27
港币	909, 162, 056. 13	0.8679	789,079,931.76
应收账款			---------------------------------------
其中: 美元			,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
港币	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
长期借款			,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 6,527,680,142.61
其中: 美元
港币	7,521,062,013.33	በ 8679	6,527,680,142.61

或有事项 九、

1、 对集团内、集团外单位提供担保情况(金额单位:人民币万元)

序号	担保单位	担保对象
		名称	企业性质	担保方式	担保种类	反担保方式	实际担保金额
	合计						5,477,517.80
	对集团内						2,762,608.27
	保利置業集團有限公司	宁波保信置业有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	70,000.00
2	保利置業集團有限公司	钜美发展有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	238,081.56
3	保利置業集團有限公司	益福发展有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	69,708.71
4	保利置业集团有限公司	北保利普提金置业有限公司 澳	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	40,000.00
5	保利置业集团有限公司	北保利普提金置业有限公司 澎	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	9,000.00
6	保利置业集团有限公司	北保利普提金置业有限公司 澎	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	39,800.00
7	保利置业集团有限公司	州保利房地产开发有限公司 艿	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	34,849.00
8	保利置业集团有限公司	苏州保利隆威置业有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	25,000.00
9	保利置业集团有限公司	保利郦城房地产开发有限公司 贵阳	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	32,980.00
$\overline{10}$	保利置业集团有限公司	保利投资房地产开发有限公司 贵阳	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	54,000.00
	保利置业集团有限公司	保利铁投房地产开发有限公司 贵阳	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	70,000.00
$\overline{12}$	保利置业集团有限公司	遵义保利置业有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	44,000.00
13	保利置业集团有限公司	遵义保利置业有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	120,000.00
$\overline{14}$	保利置业集团有限公司	保利龙谷房地产开发有限公司 贵阳	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	4,800.00
15	厄 保利置业集团有限公	州东灏房地产开发有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	52,000.00
16	保利置业集团有限公司	州保祺房地产开发有限公司 Ł	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	1,000.00
$\overline{17}$	保利置业集团有限公司	州保祺房地产开发有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	1,000.00

财务报表附注第75页

限公司
股有
控	伤
香港		附注
保利

		担保对象
序号	担保单位	名称	企业性质	担保方式	担保种类	反担保方式	实际担保金额
18	保利置业集团有限公司	广州保祺房地产开发有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	1,000.00
19	保利置业集团有限公司	广州保祺房地产开发有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	54,700.00
20	保利置业集团有限公司	广州保航房地产开发有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	17,500.00
21	保利置业集团有限公司	佛山市保信置业有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	43,900.00
22	保利置业集团有限公司	佛山市保信置业有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	5,000.00
23	保利置业集团有限公司	深圳市保利房地产开发有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	47,851.00
24	保利置业集团有限公司	保利建业房地产开发有限公司 惠州市	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	45,000.00
25	保利置业集团有限公司	济南保利城置业有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	114,998.00
26	保利置业集团有限公司	广西悦湾投资有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	37,800.00
27	保利置业集团有限公司	柳州保利置业公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	200,000.00
28	保利置业集团有限公司	上海保利物业酒店管理集团有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	140,000.00
29	保利置业集团有限公司	昆明保利房地产开发有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	225,000.00
30	(上海)投资有限公司 保利置业集团	保利佳房地产开发有限公司 上海	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	82,600.00
$\overline{31}$	保利置业集团黑龙江有限公司	哈尔滨众汇房地产发展有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	69,700.00
32	深圳市保利房地产开发有限公司	万宁腾远发展有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	9,900.00
33	广西保利置业集团有限公司	广西保利房地产有限责任公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	20,000.00
34	保利山东置业集团有限公司	烟台绿科置业有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	小股东提供反 担保协议	28,000.00
35	保利山东置业集团有限公司	济南保利房地产开发有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	小股东提供反 担保协议	12,750.00
36	保利山东置业集团有限公司	济南保利房地产开发有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	小股东提供反 担保协议	16,150.00
37	保利山东置业集团有限公司	威海利川置业有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	小股东提供反 担保协议	24,360.00

财务报表附注第76页

		担保对象
序号	担保单位	名称	企业性质	担保方式	担保种类	反担保方式	实际担保金额
38	保利山东置业集团有限公司	济南保利新城置业有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	小股东提供反 担保协议	126,000.00
39	广东保利置业有限公司	广州东灏房地产开发有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	105,100.00
40	广东保利置业有限公司	广州保航房地产开发有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	17,500.00
4	广东保利置业有限公司	广州保雅置业有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	62,000.00
42	广东保利置业有限公司	广州保祺房地产开发有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	101,280.00
43	广东保利置业有限公司	佛山市保信置业有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	97,900.00
44	贵阳保利投资房地产开发有限公司	保利铁投房地产开发有限公司 贵阳	国有控股	连带责任保证	贷款担保	贵阳铁投置业 公司签署反担 保协议	63,400.00
45	保利贵州置业集团有限公司	保利郦城房地产开发有限公司 贵阳	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	30,000.00
46	保利贵州置业集团有限公司	保利郦城房地产开发有限公司 贵阳	国有控股	连带责任保证	贷款担保	无反担保	33,000.00
47	保利贵州置业集团有限公司	遵义保利置业有限公司	国有控股	连带责任保证	贷款担保	贵阳铁投置业 及遵义德源投 资公司签署反 担保协议	24,000.00
	对集团外 $\mathbf{1}$						2,714,909.53
	保利置業集團有限公司	购房业主	其他	连带责任保证	贷款担保	无反担保	2,714,909.53

财务报表附注第77页

保利(香港)控股有限公司
2017 年 1-6 月份
财务报表附注

银行按揭贷款担保 $2\sqrt{ }$

公司及下属子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保,截至 2017年6月30日累计担保余额为人民币 2.714.909.53 万元。担保类型分阶段 性担保和全程担保,阶段性担保期限为自保证合同生效之日起至商品房抵押登 记办妥并交银行执管之日止。截至2017年6月30日,本公司承担阶段性担保 额为人民币 2,714,909.53 万元。

资产负债表日后事项 十、

本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。

十一、 关联方关系及其交易

(一) 本公司的母公司情况

金额单位: 人民币万元

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业 的持股比例 $\frac{9}{6}$	母公司对本企业的 表决权比例 $\frac{0}{0}$
中国保利集团公司	北京	集闭管理	200,000.00	100.00	100.00

本公司的子企业情况 $\overline{C}$

详见本附注"七、(一)重要子企业情况"。

本公司的合营企业、联营企业情况 $(\equiv)$

详见本附注"八、(十一)长期股权投资"

(四) 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司的关系
保利南方集团有限公司	同受最终控制方控制
保利财务有限公司	同受最终控制方控制
保利建设集团有限公司	同受最终控制方控制
保利影业投资有限公司	同受最终控制方控制
保利影业投资有限公司深圳保利影城	同受最终控制方控制
贵阳保利影城有限公司	同受最终控制方控制
保利融资租赁有限公司	同受最终控制方控制
保利投资控股(香港)有限公司	同受最终控制方控制
北京保利剧院管理有限公司	同受最终控制方控制
保利(北京)剧院建设工程咨询有限公司	同受最终控制方控制
武汉常阳润力房地产开发有限公司	合营企业的子公司

其他关联方名称	与本公司的关系
上海盛冠房地产开发有限公司	合营企业的子公司
上海惠岚房地产开发有限公司	合营企业的子公司
上海降矩房地产开发有限公司	合营企业的子公司
上海降威投资有限公司	子公司的合营企业
深圳市保诚房地产开发有限公司	子公司的合营企业
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 深圳市保达房地产开发有限公司	子公司的合营企业

$(E)$ 关联方交易

存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司, 其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。

购销商品、提供和接受劳务的关联交易 $1₁$

采购商品/接受劳务情况表

关联ナ	关联交易内容	本期发生额	生额
保利建设集团有限公司	立瓦士々	349,974,716.36	731.35 864,257.7

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上年发生额
北京保利剧院管理有限公司	租金收入	3,371,404.92	6,250,000.00
保利(北京)剧院建设工程咨询有限公司	租金收入	184.231.80	404,118.00
保利影业投资有限公司深圳保利影城	和赁及物业收入	2,834,195,00	8,316,663.17
贵阳保利影城有限公司	和赁及物业收入	729,307.17	1,327,062.17

$2₁$ 关联方资金拆借事项

利息支出情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上年发生额
中国保利集团有限公司	利息支出	149,791,670.95	319,253,300.30
保利融资租赁有限公司	利息支出	18,687,244.25	7.259,444.44
保利财务有限公司	利息支出	38,517,431.32	26,964,627.74

利息收入情况表

关联方	关联交易内容	生额 期发	七年发生额
保利投资控股 香港) 有限公司	利息收入	783.320.55	7.238.35
上海惠岚房地产开发有限, 公司	利息收	24, 201, 681. 93	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

3、 关联方应收应付款项

本公司应收关联方款项:

		期末余额		年初余额		条款	是否
项目名称	关联方	账面余额	坏账 准备	账面余额	坏账 准备	和条 件	取得 担保
应收利息
	上海惠岚房地产开发有限公司	25,653,782.75				无	否
其他应收款
	上海惠岚房地产开发有限公司	528,538,400.00		528,538,400.00		无	否
	济南世茂新纪元置业有限公司	465.848.200.00				无	否
	上海隆威投资有限公司	313,750,000.00		313,750,000.00		无	否
	上海隆矩房地产开发有限公司	300,000,000.00				无	否
	深圳市保达房地产开发有限公司	263,037,500.00		100.000.000.00		无	否
	深圳市保诚房地产开发有限公司	44,990,808.11		44,026,594.29		无	否
	保利投资控股(香港)有限公司	34,800,000.00		35,600,000.00		无	否
	武汉常阳润力房地产开发有限公司	30,116,100.01		870,041,995.43		无	否
	中国保利集团公司	30,000,000.00		30,000,000.00		无	否
	上海盛冠房地产开发有限公司			200,000,000.00		无	否
	保利南方集团有限公司	1,450,000.00		1,450,000.00		无	否

本公司应付关联方款项:

项目名称	关联方	期末余额	年初余额	条款和 条件	是否提供担保
其他应付款
	中国保利集团公司	746,055,873.30	734,874,223.91	无	否
	保利融资租赁有限公司	550,844,000.00	490,664,000.00	无	否
	武汉常阳润力房地产开发有限公司	496,286,691.30		无	否
	保利建设集团有限公司	51,321,412.10	66,921,272.05	无	否
	保利影业投资有限公司	500,000.00		无	否
短期借款
	保利财务有限公司		15,000,000.00	无	否
长期借款
	保利财务有限公司	375,000,000.00	570,000,000.00	无	否
	中国保利集团公司		400,000,000.00	无	否
	保利融资租赁有限公司	66,666,666.67	65,666,666.67	无	否
一年内到期的非 流动负债
	保利财务有限公司	385,000,000.00	200,000,000.00	无	否
	中国保利集团公司	400,000,000.00		无	否
	保利融资租赁有限公司		33.333.333.33	无	否
长期应付款
	中国保利集团公司	5.106.064.162.76	5,108,301,934.08	无	否

十二、 母公司财务报表主要项目注释

其他应收款 $(\rightarrow)$

其他应收款分类披露: $1₁$

	期末会额
类 别	账面金额		坏账准备 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
	金额	比例 (%)	全新	比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款	80,403,085.12	1.68	80,403,085.12	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款	4,698,737,845.07	98.32			4,698,737,845.07
单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款
台	4,779,140,930.19		80,403,085.12		4,698,737,845.07

	年初金额
类 别	账面余额		坏账准备
	全额	比例(%)	金额	上小树 (0/0)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准备的 其他应收款	82, 108, 243. 05	1.60	82,108,243.05	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款	5,044,583,396.91	98.40			5,044,583,396.91
单项金额不重大但单独计提坏账准备 的其他应收款
合计	5,126,691,639.96		82, 108, 243. 05		5,044,583,396.91

(1) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

项目	期末余额
	其他应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
Evercome Capital Limited 福临 有限公司	28, 131, 781.64	28, 131, 781.64	100.00	无法收回
Fully Enterprises Ltd. 福来企业 有限公司	26,680,448.48	26,680,448.48	100.00	无法收回
Supreme Sovereign Holdings Limited	10,693,022.10	10,693,022.10	100.00	无法收回
Vargas Corporation Inc.	8,669,117.66	8,669,117.66	100.00	无法收回
保利南方集团有限公司	6,228,715.24	6,228,715.24	100.00	无法收回
	80,403,085.12	80,403,085.12

(2) 组合中, 采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

组合名称		期末余额
	账面余额	账准备	计提比例
无风险组合	4,698,737,845.07
ιŤ ∕	4,698,737,845.07	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

注: 无风险组合主要系关联方往来款, 可以收回, 无风险。

(二) 长期股权投资

		期末余额			年初余额
项 目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	273,828,185.76		273,828,185.76	280,123,086.58		280,123,086.58
对联营、合营企业投资
台 τŤ	273,828,185.76		273,828,185.76	280,123,086.58		280, 123, 086.58

对子公司投资:
被投资单位	年初余额	木期 增加	本減少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
保利金控(上海)企业发展有限公司	62,300,000.00		1,400,000.00	60,900,000.00
Bestway Overseas Ltd.	6.94		0.15	6.79
Cedar Key Ltd.	6.94		0.15	6.79
Keen Shine Development Ltd.锐锋发展有限公司	8,900.00		200.00	8,700.00
Poly Property Group Co., Limited 保利置業集團有限公司	217,814,140.84		4,894,699.81	212,919,441.03
Ringo Nominess Limited	17.80		0.40	17.40
Supreme Sovereign Holdings Limited	6.94		0.15	6.79
Ting Shing Holdings Limited	7.12		0.16	6.96
∢¤	280, 123, 086.58		6,294,900.82	273,828,185.76

注:本期减少系港币报表折算为人民币报表产生的汇率影响。

财务报表附注第83页

保利(香港)控股有限公司 2017年1-6月份 财务报表附注

39.

投资收益 $(\Xi)$

项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间 的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	1.883,223.20	32.141.561.65
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
计 合	1.883,223.20	32,141,561.65

十三、 按照有关财务会计制度应披露的其他内容

本公司无需要披露的其他内容。

E

ū

$\overline{\phantom{a}}$

$\overline{a}$

$\begin{array}{c} \square \ \square \end{array}$

S
B

GRED GRED GREG

$\Box$ ū

$\Box$ $\begin{array}{c} \square \end{array}$ $\Box$ Ē

$\Box$ $\overline{\Box}$

$\overline{\phantom{a}}$ С ρ h $\begin{array}{c} \square \ \square \end{array}$

$\overline{\phantom{a}}$

E

$\Box$

$\Box$

$\overline{\overline{J}}$

Ō

$\Box$

5
5
5

5
G

$\begin{array}{c} \square \square \square \square \square \square \square \square \square \square \square \square \square \square \square \square \square \square \square$

COLOGO

E

$\overline{\square}$

Goog

5
5
5

$\Box$

$\Box$

江书房等1000000000000000000000000000000000000 ra Ä d tid 《会计 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 准予执行注册会计师法定业务的 $\Box$ 中华人民共和国财政部制 王 El El El El El El El El El El E 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 $\frac{1}{2}$ 涂改. 发证机光,其海前财政局 应当向财政部门交回 $\begin{aligned} \mathcal{C}^{\dagger}(\mathcal{C}) \leq \mathcal{C}^{\dagger}(\mathcal{C}) \leq \mathcal{C}^{\dagger}(\mathcal{C})^{\dagger} \mathcal{C}^{\dagger}(\mathcal{C})^{\dagger} \end{aligned}$ 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 巴 Ĵ 年 应当向财政部门申请换发 ം Ö 说 师事务所执业证书》 会计师事务所终止, $1.1$ 转让。 部门依法审批, ingaan
F^ra È 出借、 凭证。 租、 $\alpha$ $\infty$ $\begin{bmatrix} 1 & 0 \ 0 & 1 \end{bmatrix}$ $\overline{4}$ p) 所 T. E F $\mathbb{Z}$ i e l E. 招 t. $\frac{1}{2}$ ) 82 $\hat{\mathbb{H}}$ $(2010)$ $\frac{5}{10}$ 融普通合伙》 ET Fř IJ. 2010年12 T. 沪财会 ia. E. Tu) 号四楼 (转制批文 Electric (转制日期 PUBI 盲 所:上海市黄浦区南京东路'61 立 信 TAN PAN $\mathbb{D}^{\text{L}}_{\text{L}}$ WAT MY 事务所 E E E E E E 务 注册资本(出资额): 人民币 30700 万元整 $26\,$ $\begin{bmatrix} 1 & 0 \ 0 & 1 \end{bmatrix}$ $\widehat{\mathbb{L}}\widehat{\mathbb{M}}$ 特殊普通合伙) 式:特殊普通合伙制 事 $(0002)$ $\mathbb{S}$ 吨 這 批准设立日期:2000年6 会计师事务所编号: 310000006 称:立信会 批准设立文号: 沪财会 会计师:朱建弟 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ i $\frac{1}{4}$ $\triangleleft$ ELE 场 形 H 织 公 iteang
C 任 ŗ. E $H$ 点 组 名 E (C) Ist $\mathbb{R}^2$ r. 园 r. IE e t. 盐草 st.B $E = 0$ 壁制 $3.3$ 霍 肥皂