POLİTEKNİK METAL SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 13, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Politeknik Metal Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu ve Ortaklarına

İstanbul, Türkiye

Politeknik Metal Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı ortaklığının ("Grup") 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide kar veya zarar tablosunu, diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetini ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, Politeknik Metal Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı ortaklığının ilişikteki 30 Haziran 2014 tarihli ara dönem konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Politeknik Metal Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ("Şirket") bir önceki ara dönem olan 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının özel bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından yapılmış olup sözkonusu bağımsız denetim şirketi tarafından hazırlanan 14 Kasım 2013 tarihli özel bağımsız denetim raporunda şartlı görüş verilmiştir.

Söz konusu özel bağımsız denetim raporuna göre şartlı görüşün dayanağı aşağıdaki gibidir;

Şirket'in bağımsız denetçisi olarak, 30 Haziran 2013 tarihinden sonra atanmamızdan dolayı Şirket'in stok ve vadeli senet sayımlarına katılamamış bulunmaktayız. Ayrıca yoğun işlem hacminden dolayı, bu tarihteki stok miktarlarını diğer denetim tekniklerini kullanarak geriye dönük olarak sağlıklı bir şekilde test edebilmemiz mümkün olmamıştır. Bu sebepten dolayı ortaya çıkabilecek düzeltmeler dışında, 30 Haziran 2013 tarihli finansal tablolar, Politeknik Metal Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin aynı tarih itibariyle finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Kreston International

Dr. Ali Yürüdü

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 13 Ağustos 2014

1	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	13.08.2014 18:30:45

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	MESUT AKKAYA	Genel Müdür	POLİTEKNİK METAL SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	13.08.2014 18:17:49
2	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	13.08.2014 18:30:48

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2014	31.12.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		10.531.703	8.205.002
Nakit ve Nakit Benzerleri	7	4.304.591	1.700.258
Finansal Yatırımlar	8	526.011	0
Ticari Alacaklar	10	4.275.372	5.090.379
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar		4.275.372	5.090.379
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar
Türev Araçlar
Stoklar	13	723.835	712.467
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	14	623.366	108.537
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	27	78.528	566.921
Diğer Dönen Varlıklar	20	0	26.440
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		1.385.665	809.294
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	11	289.943	19.898
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		289.943	19.898
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	15	888.267	607.930
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	16	55.563	58.001
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		55.563	58.001
Peşin Ödenmiş Giderler	14	18.700	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	27	133.192	123.465
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		11.917.368	9.014.296
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		2.381.577	2.838.725
Kısa Vadeli Borçlanmalar	9	284.956	47.360
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	10	1.708.377	1.853.476
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		1.708.377	1.853.476
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	12	60.309	56.688
Diğer Borçlar	11	85.913	48.914
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		85.913	48.914
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	14	166.699	99.414
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	27	0	687.496
Kısa Vadeli Karşılıklar		75.323	45.377
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	19	75.323	45.377
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		321.592	274.995
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		277.671	243.461
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	19	277.671	243.461
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	27	43.921	31.534
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		9.214.199	5.900.576
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		9.249.635	5.914.729
Ödenmiş Sermaye	21.1	3.750.000	3.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)	21.2	108.454	0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar	21.3	5.111.552	0
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-65.381	-60.189
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kıdem Tazminatı Karşılığı Hesaplamasındaki Aktüeryal Kazanç / (Kayıp)	21.4	-65.381	-60.189
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		3.609	-1.261
- Yabancı Para Çevirim Farkları	21.5	3.609	-1.261
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	21.6	750.994	533.486
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	21.7	-387.510	240.972
Net Dönem Karı/Zararı	28	-22.083	2.201.721
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR	21.8	-35.436	-14.153
TOPLAM KAYNAKLAR		11.917.368	9.014.296