POLİTEKNİK METAL SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 13, 2014

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Politeknik Metal Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu ve Ortaklarına

İstanbul, Türkiye

Politeknik Metal Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı ortaklığının ("Grup") 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunu ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait konsolide kar veya zarar tablosunu, diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetini ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, Politeknik Metal Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı ortaklığının ilişikteki 30 Haziran 2014 tarihli ara dönem konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Politeknik Metal Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin ("Şirket") bir önceki ara dönem olan 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının özel bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından yapılmış olup sözkonusu bağımsız denetim şirketi tarafından hazırlanan 14 Kasım 2013 tarihli özel bağımsız denetim raporunda şartlı görüş verilmiştir.

Söz konusu özel bağımsız denetim raporuna göre şartlı görüşün dayanağı aşağıdaki gibidir;

Şirket'in bağımsız denetçisi olarak, 30 Haziran 2013 tarihinden sonra atanmamızdan dolayı Şirket'in stok ve vadeli senet sayımlarına katılamamış bulunmaktayız. Ayrıca yoğun işlem hacminden dolayı, bu tarihteki stok miktarlarını diğer denetim tekniklerini kullanarak geriye dönük olarak sağlıklı bir şekilde test edebilmemiz mümkün olmamıştır. Bu sebepten dolayı ortaya çıkabilecek düzeltmeler dışında, 30 Haziran 2013 tarihli finansal tablolar, Politeknik Metal Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin aynı tarih itibariyle finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

ATA Uluslararası Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

Member Firm of Kreston International

Dr. Ali Yürüdü

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 13 Ağustos 2014

1	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	13.08.2014 18:30:45

Nakit Akış Tablosu

1	MESUT AKKAYA	Genel Müdür	POLİTEKNİK METAL SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	13.08.2014 18:17:53
2	ALİ YÜRÜDÜ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ATA ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	13.08.2014 18:30:52

Nakit Akış Tablosu Dolaylı Yöntem

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		01.01.2014 - 30.06.2014	01.01.2013 - 30.06.2013
Raporlama Birimi		TL	TL
A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		-2.651.305	909.731
Dönem Karı/Zararı	28	-22.083	933.630
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler		1.401.990	713.088
- Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler	15-16	131.641	111.858
- Değer Düşüklüğü/İptali İle İlgili Düzeltmeler
-Kıdem Tazminatı Düzeltmesi	19	27.720	5.765
- Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler
- Şüpheli Alacak Karşılığı	10-25	1.228.761	269.571
-Alacaklar Reeskontu	25	-76.857	0
- Borçlar Reeskontu	25	86.767	0
- Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler
-Diğer Düzeltmeler			527.067
- Ertelenmiş vergi (geliri) /gideri,net	27	3.958	-201.173
- Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları İle İlgili Düzeltmeler
- Pay Bazlı Ödemeler İle İlgili Düzeltmeler
- Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları/Kazançları İle İlgili Düzeltmeler
- İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler
- Vergi Gideri/Geliri İle İlgili Düzeltmeler
- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler
- Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler
- Kar/Zarar Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler		-1.339.989	807.498
- Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	13	-11.368	78.523
- Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	10	-336.897	953.896
- Diğer Alacaklardaki /Azalışla İlgili Düzeltmeler	11	-270.045	190.468
- Diğer Dönen Varlıklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	20	78.532	-57.288
- Diğer Duran Varlıklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	14	-18.700
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklarda Artış/Azalış
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	10	-231.866	-83.577
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlardaki Artış/Azalış
- Diğeri Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	11	-646.876	-274.524
- Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
- Kısa Vadeli Karşılıklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	19	29.946
- Dğer Yükümlülüklerdeki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler	14	67.285
- İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları		39.918	2.454.216
Ödenen Temettüler	21.7	-2.612.695	-953.992
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri	27	-78.528	-590.493
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI		-425.953	-113.999
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Kaybı Sonucunu Doğuracak Satışlara İlişkin Nakit Girişleri
Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri
Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları	15-16	-409.540	-113.999
Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim	21.8	-21.283
Yabancı Para Çevrim Farkları	21.5	4.870
Diğer Uzun Vadeli Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri
Diğer Uzun Vadeli Varlık Alımlarından Nakit Çıkışları
Verilen Nakit Avans ve Borçlar
Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler
Türev Araçlardan Nakit Çıkışları
Türev Araçlardan Nakit Girişleri
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Alınan Temettüler
Ödenen Faiz
Alınan Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI		5.681.591	-59.007
Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri
İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Finansal Kiralama Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları
Devlet Teşviklerinden Elde Edilen Nakit Girişleri
Ödenen Temettüler
Alınan Faiz
Nakit Sermaye Artışı	21.1	750.000
Finansal Yatırımlardaki Değişim	8	-526.011	-32.722
Banka Kredilerindeki Değişim	9	237.596	-26.285
Geri Alınmış Paylar	21.2	108.454
Paylara İlişkin Primler /İskontolar	21.3	5.111.552
Ödenen Faiz
Vergi Ödemeleri/İadeleri
Diğer Nakit Girişleri/Çıkışları
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		2.604.333	736.725
D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ		2.604.333	736.725
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		1.700.258	768.619
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		4.304.591	1.505.344