POLİSAN HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2015

Aug 19, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıŞartlıAra Dönem Özet Konsolide Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu

Polisan Holding A.Ş. Yönetim Kurulu'na,

Giriş

Polisan Holding A.Ş.'nin ("Polisan Holding" veya "Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2015 tarihli ilişikteki konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet konsolide finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34, Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanağı

Grup; 30 Haziran 2015 tarihli konsolide finansal durum tablosunda sırasıyla 120.765.452 TL, 209.995.343 TL ve 136.025.056 TL net defter değerleri ile taşınan maddi duran varlık gruplarından arsa, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile binaları gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirmektedir. Çalışmalarımız esnasında ilgili kıymetlerin taşınan tutarları ile gerçeğe uygun değer tespitlerinin yapıldığı gayrimenkul değerleme raporlarındaki tutarların eşleştirilmesinin yapılamamış olmasından dolayı ilgili maddi duran varlık gruplarının taşınan değerlerinde düzeltilmesi gereken herhangi bir fark olup olmadığı tespit edilememiştir.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, Şartlı Sonucun Dayanağı bölümünde belirtilen hususun olası etkileri haricinde, ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer husus

Polisan Holding'in Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle düzenlenmiş konsolide finansal tabloları bir başka Denetim Şirketi tarafından denetlenmiş ve söz konusu şirket 10 Mart 2015 tarihli raporunda sözkonusu konsolide finansal tablolar üzerinde olumlu görüş beyan etmiştir. Polisan Holding'in TMS 34'e uygun olarak 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle düzenlenmiş ara dönem özet konsolide finansal tabloları da aynı denetim şirketi tarafından sınırlı incelemeye tabi tutulmuş ve söz konusu denetim şirketi 18 Ağustos 2014 tarihli raporunda ilgili ara dönem özet konsolide finansal tabloların TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varılmasına sebep olacak herhangi bir hususa rastlamadığını ifade etmiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Ferzan Ülgen, SMMM

Sorumlu Ortak, Denetçi

19 Ağustos, 2015

İstanbul, Türkiye

1	FERZAN ÜLGEN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	19.08.2015 20:32:16

Özkaynak Değişim Tablosu

1	BURHAN KURT	Muhasebe Yön.	POLİSAN HOLDİNG A.Ş.	19.08.2015 19:41:11
2	VAROL ÜREL	MUHASEBE MÜDÜRÜ	POLİSAN HOLDİNG A.Ş.	19.08.2015 19:46:13
3	FERZAN ÜLGEN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	19.08.2015 20:32:24

Özkaynak Değişim Tablosu

Finansal Tablo Türü	Konsolide
Raporlama Birimi	TL
		Dipnot Referansları	Ödenmiş Sermaye	Sermaye Düzeltme Farkları	Geri Alınmış Paylar	Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi	Pay İhraç Primleri/İskontoları	Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları	Diğer Kazanç/Kayıplar	Yabancı Para Çevirim Farkları	Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları	Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları	Diğer Kazanç/Kayıplar	Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	Net Dönem Karı/Zararı	Kıdem Tazminatı Karşılığı Aktüeryal Kazanç / Kayıp Fonu	Satın Almaya İlişkin Özsermaye Etkisi		Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar	Kontrol Gücü Olmayan Paylar	Özkaynaklar
ÖNCEKİ DÖNEM
31 Aralık 2013 (önceden raporlanan)			370.000.000	1.467.266			23.130.220			-90.357		214.670.575		21.470.963	157.970.561	0	-2.029.035	-208.011.543		578.578.650	12.575.324	591.153.974
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler
Yeniden Düzenlemenin Etkisi (Not 2.5)(1 Ocak 2014 Bakiyesinin Yeniden Düzenlenmesi)												-132.111.086			125.102.668					-7.008.418	-340.761	-7.349.179
Hatalara İlişkin Düzeltmeler
Transferler
Geçmiş Yıllar Karlarına Transfer
Yedeklere Aktarım														916.606	-916.606					0		0
Toplam Kapsamlı Gelir										223.660						19.943.729	-352.306			19.815.083	654.746	20.469.829
Sermaye Artırımı
Temettüler															-11.000.000					-11.000.000		-11.000.000
Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalış
Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri İle Yapılan İşlemler
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış
30 Haziran 2014 Bakiyesi			370.000.000	1.467.266			23.130.220			133.303		82.559.489		22.387.569	271.156.623	19.943.729	-2.381.341	-208.011.543		580.385.315	12.889.309	593.274.624
CARİ DÖNEM
31 Aralık 2014 (Önceden Raporlanan)			370.000.000	1.467.266			23.130.220			745.789		384.364.814		22.983.012	145.458.512	42.148.698	-3.064.311	-208.011.543		779.222.457	18.837.732	798.060.189
Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler
Yeniden Düzenlemenin Etkisi (Not 2.5)(1 Ocak 2015 Bakiyesinin Yeniden Düzenlenmesi)												-132.111.086			125.102.668	-475.230				-7.483.648	-340.761	-7.824.409
Hatalara İlişkin Düzeltmeler
Transferler
Yedeklere ve Geçmiş Yıllar Karlarına Transfer		18												2.501.754	39.171.714	-41.673.468				0		0
Azınlık payları ile gerçekleşen işlemler
Toplam Kapsamlı Gelir		18								-1.268.760						9.533.337	-728.810			7.535.767	234.987	7.770.754
Sermaye Artırımı
Temettüler		18													-12.000.000					-12.000.000	-1.198.306	-13.198.306
Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış/Azalış
Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış
Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı İle Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış
Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleri İle Yapılan İşlemler
Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış
30 Haziran 2015 Bakiyesi			370.000.000	1.467.266			23.130.220			-522.971		252.253.728		25.484.766	297.732.894	9.533.337	-3.793.121	-208.011.543		767.274.576	17.533.652	784.808.228