POLİSAN HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2012

Aug 6, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıOlumlu

BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

Polisan Holding Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na

Polisan Holding A.Ş. (Şirket) ve bağlı ortaklıklarının ("Grup") ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli ara dönem bilançoları, aynı tarihte sona eren altı aylık kapsamlı gelir tabloları, öz sermaye değişim tabloları, nakit akım tabloları ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca ("SPK") yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda ara dönem finansal tablolarının, Polisan Holding A.Ş.'nin 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu ve bu tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz;

Grup'un 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle yüzde 40,00 (2011: %40,00) oranla sahip olduğu ve özkaynak yöntemiyle değerlenen müşterek yönetime tabi ortaklığı Rohm and Haas Kimyasal Ürünler Üretim, Dağıtım ve Ticaret A.Ş. ("Rohm and Haas")'ın finansal tabloları tarafımızca denetlenmemiştir. İlişikteki konsolide finansal tablolarda 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Grup konsolide varlıklarının %0,026'sını oluşturan müşterek yönetime tabi ortaklığın, 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle Grup konsolide kapsamlı gelir tablosu ile ilişkilendirilen tutarı ve özkaynaktan pay verilerek hesaplanan taşınan değeri, ortaklığın US GAAP gereklerine göre tuttuğu kayıtlar esas alınarak hesaplanmıştır (31 Aralık 2011 tarihine kadar ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre tuttuğu yasal kayıtlarına göre hesaplanmıştır )(Not 16).

Arkan Ergin Uluslararası Bağımsız Denetim ve SMMM A.Ş.

Eray YANBOL

Sorumlu Ortak Başdenetçi

İstanbul, 6 Ağustos 2012

1	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	06.08.2012 16:31:35

Bilanço

1	BURHAN KURT	Muhasebe Yön.	POLİSAN HOLDİNG A.Ş.	06.08.2012 16:13:24
2	VAROL ÜREL	MUHASEBE MÜDÜRÜ	POLİSAN HOLDİNG A.Ş.	06.08.2012 16:15:33
3	ERAY YANBOL	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ARKAN ERGİN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	06.08.2012 16:31:35

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2012	31.12.2011
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		505.120.605	423.120.802
Nakit ve Benzerleri	6	30.474.152	16.291.500
Finansal Yatırımlar		0	0
Ticari Alacaklar
-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	10-37	697.766	556.075
-Diğer Ticari Alacaklar	10	361.754.541	319.375.453
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
Diğer Alacaklar	11	1.913.506	2.822.442
Stoklar	13	66.327.069	57.859.139
Canlı Varlıklar		0	0
Diğer Dönen Varlıklar	26	42.115.651	24.350.323
(Ara Toplam)		503.282.685	421.254.932
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar	34	1.837.920	1.865.870
DURAN VARLIKLAR		553.226.478	537.068.011
Ticari Alacaklar	10	822.377	1.238.353
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
Diğer Alacaklar		0	0
Finansal Yatırımlar		0	0
-Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar	7	40.920	40.920
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	16	277.180	0
Canlı Varlıklar		0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	17	187.109.263	187.041.801
Maddi Duran Varlıklar	18	353.784.910	337.762.219
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	19	7.526.390	7.796.049
Şerefiye	20	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	35	3.556.675	3.079.971
Diğer Duran Varlıklar	26	108.763	108.698
TOPLAM VARLIKLAR		1.058.347.083	960.188.813
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		415.118.792	397.609.323
Finansal Borçlar	8	214.735.421	154.983.122
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	10-37	14.557.294	14.787.328
- Diğer Ticari Borçlar	10	88.508.327	63.626.842
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Borçlar	11-37	4.746.420	5.488.188
- Diğer Borçlar	11	1.358.248	1.178.060
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	35	1.979.349	1.142.318
Borç Karşılıkları	22	1.599.271	191.488
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	26	87.634.462	156.211.977
(Ara Toplam)		415.118.792	397.609.323
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler		0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		98.106.463	78.246.021
Finansal Borçlar	8	33.121.534	13.892.567
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar		0	00
Diğer Borçlar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Borç Karşılıkları	22	159.572	255.317
Kıdem Tazminatı Karşılığı	24	6.141.675	5.391.405
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	35	58.024.485	58.386.815
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	26	659.197	319.917
Ö Z K A Y N A K L A R		545.121.828	484.333.469
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		533.956.265	433.703.667
Ödenmiş Sermaye	27	370.000.000	150.250.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları	27	1.467.266	1.467.266
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Hisse Senedi İhraç Pirimleri	27	23.130.220	0
Değer Artış Fonları	27	215.871.213	193.564.933
Yabancı Para Çevrim Farkları		0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	27	19.516.038	19.118.109
Satın Almaya İlişkin Öz Sermaye Etkisi	3	-208.011.543	-23.313.443
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları	27	92.218.873	92.586.008
Net Dönem Karı/Zararı		19.764.198	30.794
AZINLIK PAYLARI	27	11.165.563	50.629.802
TOPLAM KAYNAKLAR		1.058.347.083	960.188.813