Polenergia S.A. — Audit Report / Information 2024

Mar 25, 2025

Warszawa, dnia 25 marca 2025 r.

Warsaw, 25 March 2025

Ocena Rady Nadzorczej dotycząca sprawozdań

Rada Nadzorcza spółki Polenergia Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, adres: ul. Krucza 24/26, 00-526 Warszawa, wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: 0000026545 ("Spółka") ("Rada Nadzorcza"), działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 14 oraz § 71 ust. 1 pkt 12 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757, ze zm.),

niniejszym ocenia, że sprawozdanie z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Spółki oraz jednostkowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2024 są zgodne z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.

Na podstawie sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego, sporządzonego przez Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna (wpisaną na listę firm audytorskich pod numerem 4055), Rada Nadzorcza wskazuje, że Spółki należące do Grupy Kapitałowej Spółki prowadzą księgi handlowe w sposób należyty, a zdarzenia gospodarcze są poprawnie odzwierciedlone w ewidencji księgowej. Zatem sporządzone na ich podstawie Sprawozdanie z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Spółki za rok 2024 oraz jednostkowe sprawozdanie finansowe i skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2024 właściwie odzwierciedlają stan faktyczny.

Evaluation of the Supervisory Board on the statements

The Supervisory Board of Polenergia Spółka Akcyjna with its registered office in Warsaw, address: ul. Krucza 24/26, 00-526 Warsaw, entered into the Register of Entrepreneurs of the National Court Register by the District Court for Warsaw in Warsaw, XII Commercial Division of the National Court Register under the registration number (KRS): 0000026545 (the "Company") (the "Supervisory Board"), acting pursuant to § 70 (1) (14) and § 71 (1) (12) of the Regulation of the Minister of Finance on current and periodic reports provided by issuers of securities and on conditions of equivalence of information required under laws of third countries (Journal of Laws of 2018 item 757, as amended),

herewith assesses, that the report on operations of the Company and Company's Capital Group, as well as the standalone and consolidated financial statements for 2024 year are consistent with the books and documents, as well as with the actual state.

Based on the report of the external auditor concerning the annual financial statement, prepared by Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna (entered in the list of audit firms under number 4055), the Supervisory Board indicates that the companies which form part of the Company's Capital Group keep their accounting books in a proper manner and economic events are correctly reflected. Therefore, the Management Board's report on operations of the Company and Company's Capital Group for 2024 year, as well as standalone and consolidated financial statements for 2024 year, prepared on their basis, accurately reflect factual circumstances.

__________________________ Dominika Kulczyk Przewodnicząca Rady Nadzorczej Chairwoman of the Supervisory Board

Emmanuelle Rouchel Członkini Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

________________________

Inés Bargueño Członkini Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

__________________________

Szymon Adamczyk Członek Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

__________________________

Piotr Ciżkowicz Członek Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

__________________________

__________________________ Mikołaj Franzkowiak Członek Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

Orest Nazaruk Członek Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

__________________________

Ignacio Paz-Ares Aldanondo Członek Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

__________________________

Warszawa, dnia 25 marca 2025 roku

Warsaw, 25 March 2025

Oświadczenie Rady Nadzorczej w sprawie wyboru firmy audytorskiej

Rada Nadzorcza spółki Polenergia Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, adres: ul. Krucza 24/26, 00-526 Warszawa, wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000026545 ("Spółka") ("Rada Nadzorcza"), działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 7 oraz § 71 ust. 1 pkt 7 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757, ze zm.),

niniejszym oświadcza, że wybór firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za 2024 rok został dokonany zgodnie z przepisami, w tym dotyczącymi wyboru i procedury wyboru firmy audytorskiej.

Rada Nadzorcza Spółki wskazuje ponadto, że:

• 1. firma audytorska oraz członkowie zespołu wykonującego badanie spełniali warunki do sporządzenia bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania rocznego jednostkowego oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z obowiązującymi przepisami, standardami wykonywania zawodu i zasadami etyki zawodowej,
• 1. są przestrzegane obowiązujące przepisy związane z rotacją firmy audytorskiej i kluczowego biegłego rewidenta oraz obowiązkowymi okresami karencji,
• 1. Spółka posiada politykę w zakresie wyboru firmy audytorskiej oraz politykę w zakresie świadczenia przez firmę audytorską, podmiot powiązany z firmą audytorską lub członka jego sieci dodatkowych usług niebędących badaniem, w tym usług warunkowo zwolnionych z zakazu świadczenia przez firmę audytorską.

Statement of the Supervisory Board on the selection of the audit firm

The Supervisory Board of Polenergia Spółka Akcyjna with its registered office in Warsaw, address: ul. Krucza 24/206, 00-526 Warsaw, entered into the Register of Entrepreneurs of the National Court Register by the District Court for Warsaw in Warsaw, XII Commercial Division of the National Court Register under the registration number (KRS): 0000026545 (the "Company") ("Supervisory Board"), acting pursuant to § 70 (1) (7) and § 71 (1) (7) of the Regulation of the Minister of Finance on current and periodic reports provided by issuers of securities and on conditions of equivalence of information required under laws of third countries (Journal of Laws of 2018 item 757, as amended),

hereby declares that the selections of the audit firm, to the audit of the annual consolidated financial statements and the annual standalone financial statements for 2023 financial year, was made in accordance with regulations, including those regarding selection and the selection procedure for the choice of audit firm.

The Supervisory Board of the Company also indicates that:

• 1. the audit firm and the members of the audit team met the conditions necessary to prepare an impartial and independent audit report on the standalone and consolidated annual financial statements in accordance with the applicable laws, the auditing standards and the professional codes of ethics,
• 1. the applicable regulations concerning the rotation of the audit firm and key statutory auditor, as well as mandatory waiting periods are complied with,
• 1. the Company has established a policy for the selection of the audit firm and a policy concerning additional non-audit services provided by the audit firm, its related party or a member of its network, including services conditionally exempted from the prohibition of provision by the audit firm.

__________________________ Dominika Kulczyk Przewodnicząca Rady Nadzorczej Chairwoman of the Supervisory Board

Emmanuelle Rouchel Członkini Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

________________________

Inés Bargueño Członkini Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

__________________________

Szymon Adamczyk Członek Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

__________________________

Piotr Ciżkowicz Członek Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

__________________________

__________________________ Mikołaj Franzkowiak Członek Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

Orest Nazaruk Członek Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

__________________________

Ignacio Paz-Ares Aldanondo Członek Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

__________________________

Warszawa, dnia 25 marca 2025 roku

Warsaw, 25 March 2025

Oświadczenie Rady Nadzorczej dotyczące Komitetu Audytu

Rada Nadzorcza spółki Polenergia Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie, adres: ul. Krucza 24/26, 00-526 Warszawa, wpisanej do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000026545 ("Spółka") ("Rada Nadzorcza"), działając na podstawie § 70 ust. 1 pkt 8 oraz § 71 ust. 1 pkt 8 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 r. poz. 757, ze zm.),

niniejszym oświadcza, że są przestrzegane przepisy dotyczące powołania, składu i funkcjonowania Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki, w tym dotyczące spełnienia przez jego członków kryteriów niezależności oraz wymagań odnośnie do posiadania wiedzy i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka oraz w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych.

Ponadto, Rada Nadzorcza oświadcza, że Komitet Audytu wykonywał swoje zadania przewidziane w obowiązujących przepisach.

Statement of the Supervisory Board on the Audit Committee

The Supervisory Board of Polenergia Spółka Akcyjna with its registered office in Warsaw, address: ul. Krucza 24/206, 00-526 Warsaw, entered into the Register of Entrepreneurs of the National Court Register by the District Court for Warsaw in Warsaw, XII Commercial Division of the National Court Register under the registration number (KRS): 0000026545 (the "Company") ("Supervisory Board"), acting pursuant to § 70 (1) (8) and § 71 (1) (8) of the Regulation of the Minister of Finance on current and periodic reports provided by issuers of securities and on conditions of equivalence of information required under laws of third countries (Journal of Laws of 2018 item 757, as amended),

hereby declares that rules on the appointment, composition and operation of the Audit Committee of the Supervisory Board of the Company are respected, including the regulations on the fulfilment by its members of the criteria of independence and the requirements of knowledge and qualifications in the business sector in which the Company operates and skills in the field of accounting or financial audit.

Moreover, the Supervisory Board declares that the Audit Committee performed its tasks provided for in the applicable regulations.

Dominika Kulczyk Przewodnicząca Rady Nadzorczej Chairwoman of the Supervisory Board

__________________________

Inés Bargueño Członkini Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

__________________________

________________________ Emmanuelle Rouchel Członkini Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

Szymon Adamczyk Członek Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

__________________________

__________________________ Piotr Ciżkowicz Członek Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board __________________________ Mikołaj Franzkowiak Członek Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

Orest Nazaruk Członek Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

__________________________

Ignacio Paz-Ares Aldanondo Członek Rady Nadzorczej Member of the Supervisory Board

__________________________