Polenergia S.A. — Audit Report / Information 2017

Aug 10, 2017

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu półrocznej skróconej skonsolidowanej informacji finansowej za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 czerwca 2017 r.

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Polenergia S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonej półrocznej skróconej skonsolidowanej informacji finansowej Grupy Kapitałowej Polenergia S.A. (zwanej dalej "Grupą"), w której jednostką dominującą jest Polenergia S.A. ("Jednostka dominująca") z siedzibą w Warszawie przy ulicy Kruczej 24/26, obejmującej śródroczny skrócony skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2017 r. oraz śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pienieżnych sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 r. oraz wybrane informacje objaśniające.

Za sporządzenie półrocznej skróconej skonsolidowanej informacji finansowej zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unie Europejską dotyczącymi sprawozdawczości śródrocznej (MSR 34) odpowiedzialny jest Zarząd Jednostki dominującej. My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat półrocznej skróconej skonsolidowanej informacji finansowej na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do przepisów Międzynarodowego Standardu Usług Przegladu 2410, Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym jako Krajowy Standard Rewizji Finansowej 2410 uchwała Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. Przeglad półrocznej skróconej skonsolidowanej informacji finansowej polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W zwiazku z tym nie wyrażamy opinii z badania.

PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o., International Business Center, Al. Armii Ludowej 14, 00-638 Warszawa, Polska, $T: +48(22)$ 746 4000, $F: +48(22)$ 742 4040, www.pwc.com

.......................................

PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, pod numerem KRS 0000044655, NIP 526-021-02-28.
Kapitał zakładowy wynosi 10.363.900 złotych.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączona półroczna skrócona skonsolidowana informacja finansowa nie została sporządzona, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Przeprowadzający przegląd w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o., spółki wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 144:

Anne Core

Anna Góra

Biegly Rewident Numer ewidencyjny 10519

Warszawa, 10 sierpnia 2017 r.

$\mathbb{C}=\mathbb{Z}$