Polenergia S.A. — Audit Report / Information 2017

Aug 10, 2017

Raport niezależnego biegłego rewidenta z przegladu półrocznej skróconej informacji finansowej za okres od 1 stycznia 2017 r. do 30 czerwca 2017 r.

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Polenergia S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonej półrocznej skróconej informacji finansowej Spółki Polenergia S.A. (zwanej dalej "Spółką") z siedzibą w Warszawie przy ulicy Kruczej 24/26, obejmującej śródroczny skrócony jednostkowy bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2017 r., śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat, śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pienieżnych sporządzone za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2017 r. oraz wybrane informacje obiaśniające.

Za sporządzenie półrocznej skróconej informacji finansowej zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską dotyczącymi sprawozdawczości śródrocznej (MSR 34) odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat półrocznej skróconej informacji finansowej na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do przepisów Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410, Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym jako Krajowy Standard Rewizji Finansowej 2410 uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. Przegląd półrocznej skróconej informacji finansowej polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie weższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Miedzynarodowych Standardów Badania. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania.

PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o., International Business Center, Al. Armii Ludowej 14, 00-638 Warszawa, Polska, $T: +48(22)$ 746 4000, $F: +48(22)$ 742 4040, www.pwc.com

PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, pod numerem KRS 0000044655, NIP 526-021-02-28. Kapitał zakładowy wynosi 10.363.900 złotych. Siedzibą Spółki jest Warszawa, Al. Armii Ludowej 14.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączona półroczna skrócona informacja finansowa nie została sporządzona, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa".

Przeprowadzający przegląd w imieniu PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o. spółki wpisanej na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 144:

Ame Cre

Biegly Rewident Numer ewidencyjny 10519

Warszawa, 10 sierpnia 2017 r.