Polaris Holdings Co., Ltd.

Quarterly Report • Aug 12, 2022

 第１四半期報告書_20220810103636

【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2022年８月12日
【四半期会計期間】	第149期第１四半期（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）
【会社名】	ポラリス・ホールディングス株式会社
【英訳名】	Polaris Holdings Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長　　梅木　篤郎
【本店の所在の場所】	東京都千代田区岩本町一丁目12番３号
【電話番号】	03(5822)3010（代）
【事務連絡者氏名】	取締役 兼 最高財務責任者　　細野　敏
【最寄りの連絡場所】	東京都千代田区岩本町一丁目12番３号
【電話番号】	03(5822)3010（代）
【事務連絡者氏名】	取締役 兼 最高財務責任者　　細野　敏
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

E00521 30100 ポラリス・ホールディングス株式会社 Polaris Holdings Co., Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true CTE 2022-04-01 2022-06-30 Q1 2023-03-31 2021-04-01 2021-06-30 2022-03-31 1 false false false E00521-000 2022-08-12 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E00521-000 2022-06-30 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E00521-000 2022-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00521-000 2022-06-30 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E00521-000 2022-06-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00521-000 2022-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E00521-000 2022-06-30 jpcrp_cor:SharesWithFullVotingRightsOtherMember E00521-000 2022-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E00521-000 2022-06-30 jpcrp_cor:SharesLessThanOneUnitMember E00521-000 2022-06-30 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E00521-000 2022-06-30 jpcrp_cor:Row1Member E00521-000 2022-04-01 2022-06-30 jpcrp040300-q1r_E00521-000:RealEstateReportableSegmentsMember E00521-000 2021-04-01 2021-06-30 jpcrp040300-q1r_E00521-000:RealEstateReportableSegmentsMember E00521-000 2022-04-01 2022-06-30 jpcrp040300-q1r_E00521-000:HotelReportableSegmentsMember E00521-000 2021-04-01 2021-06-30 jpcrp040300-q1r_E00521-000:HotelReportableSegmentsMember E00521-000 2022-04-01 2022-06-30 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E00521-000 2022-04-01 2022-06-30 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E00521-000 2022-04-01 2022-06-30 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E00521-000 2021-04-01 2021-06-30 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E00521-000 2021-04-01 2021-06-30 jpcrp_cor:OperatingSegmentsNotIncludedInReportableSegmentsAndOtherRevenueGeneratingBusinessActivitiesMember E00521-000 2021-04-01 2021-06-30 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E00521-000 2022-08-12 E00521-000 2022-06-30 E00521-000 2022-04-01 2022-06-30 E00521-000 2021-06-30 E00521-000 2021-04-01 2021-06-30 E00521-000 2022-03-31 E00521-000 2021-04-01 2022-03-31 xbrli:pure iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:shares

 第１四半期報告書_20220810103636

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

|     |     |     |     |     |

| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第148期

第１四半期

連結累計期間 | 第149期

第１四半期

連結累計期間 | 第148期 |
| 会計期間 | | 自 2021年４月１日

至 2021年６月30日 | 自 2022年４月１日

至 2022年６月30日 | 自 2021年４月１日

至 2022年３月31日 |
| 売上高 | （千円） | 763,893 | 1,192,320 | 3,712,127 |
| 経常損失（△） | （千円） | △446,894 | △106,593 | △1,623,142 |
| 親会社株主に帰属する

四半期（当期）純損失（△） | （千円） | △460,702 | △120,026 | △1,829,816 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （千円） | △460,703 | △120,035 | △1,829,815 |
| 純資産 | （千円） | △1,245,136 | 972,573 | 192,600 |
| 総資産 | （千円） | 8,116,402 | 13,029,573 | 12,035,678 |
| １株当たり四半期（当期）純損失

（△） | （円） | △7.81 | △1.30 | △25.98 |
| 潜在株式調整後１株当たり

四半期（当期）純利益 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | △15.4 | 7.4 | 1.5 |

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期（当期）純損失であるため記載しておりません。

２【事業の内容】

当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び連結子会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社の異動は、以下のとおりであります。

当第１四半期連結会計期間より、株式会社ポラリス・アジアは新たに設立したため、連結の範囲に含めております。この結果、当第１四半期連結会計期間末では、当社グループは、当社及び連結子会社15社により構成されることとなりました。 

 第１四半期報告書_20220810103636

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。

（継続企業の前提に関する重要事象等）

当社グループは、前連結会計年度において５期連続して営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、当第１四半期連結累計期間においても、新型コロナウイルス感染症の影響により売上高が減少したことにより営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する四半期純損失を計上しております。また、新型コロナウイルス感染症の感染再拡大により、当社グループの需要回復の見通しはいまだ不透明であると考えられること、当第１四半期連結会計期間末における当社の発行する転換社債型新株予約権付社債900百万円には、2021年10月30日以降社債権者からの請求による繰上償還条項が付されていること、財務制限条項に抵触した金融機関借入金180百万円が存在すること、既存借入金の返済が資金繰りに影響を及ぼすことから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在していると認識しております。

このような状況を解消するために、当社グループは、2022年３月期におきまして、役員報酬の減額、本社経費の削減、ホテル運営の効率化、不採算ホテルの営業中止、休館などを行い、当第１四半期連結累計期間においても、引き続きコスト管理を徹底しております。また、新型コロナウイルス感染症の収束後に向けた事業投資も進めております。

当社グループは、2021年３月期連結会計年度において債務超過となっておりましたが、当社は2021年11月24日に2,800百万円の第三者割当増資等を行ったことにより、債務超過を解消しております。また、当社は同日に2021年第１回及び第２回新株予約権の発行を行っており、2022年6月23日に新株予約権の行使を受け純資産が902百万円増加し、残りの未行使の新株予約権が全て行使された場合は純資産が2,232百万円増加いたします。その他に当社では、2020年７月30日に1,500百万円の転換社債型新株予約権付社債及び2020年第１回新株予約権を発行しております。転換社債型新株予約権付社債につきましては、当第１四半期連結会計期間末までに600百万円の転換請求を受けており、残りの900百万円について転換請求があった場合、純資産が同額増加いたします。2020年第１回新株予約権につきましては、未行使の新株予約権が全て行使された場合は純資産が1,442百万円増加いたします。

また、当社グループは2022年３月30日にメインバンクである金融機関及び当社の親会社グループであるスターアジアグループに属するSAO Ⅲ LLCからそれぞれ300百万円（合計600百万円）の金銭消費貸借契約を締結し、2021年６月15日に取引金融機関との間で536百万円の金銭消費貸借契約を締結し、2020年10月６日に株式会社日本政策金融公庫との間で950百万円の新型コロナ対策資本性劣後ローンに関する金銭消費貸借契約を締結し、資金繰りの改善を図っております。

なお、資本性劣後ローンは、2040年９月20日を返済期日とし、会計上の連結貸借対照表上は借入金に含まれるものの、金融機関の資産査定上は自己資本とみなすことができるものであります。また、当社は取引金融機関に対し事業計画・資金計画等を説明し、財務制限条項に抵触している借入金180百万円については、期限の利益喪失の権利行使をしない旨の同意を得ております。返済期限を迎える既存借入金につきましては、金融機関との協議を行い借り換えなどによる返済期限の延長を行います。

また当社は、スターアジアグループにより運用されているファンドであるStar Asia Opportunity III LPと資本提携を行い、同社に対し2018年11月12日及び2019年３月29日に第三者割当増資を実施し、スターアジアグループを当社の新たなスポンサーとしております。また、スターアジアグループに属するStar Asia Management LLCと業務提携を行い、当社グループとスターアジアグループが両者の強みを活かし協働し、人的・物的リソースを有効活用して持続的かつ安定的に成長し、今後の新規ホテルの開業を含む当社グループ事業及び上記施策の実行についての協力関係を築いております。そのため、当社グループの財務体質及び業績は改善するものと見込んでおります。

これらの対応策により、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないものと判断しております。 

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判断したものであります。

(1）財政状態及び経営成績の状況

当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、前連結会計年度に引き続き新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大の影響により経済活動が制限される状態が続きましたが、行動制限は段階的に緩和されており、経済活動の再開の兆しが見られました。

当社グループのメイン事業が属するホテル業界におきましては、2022年３月21日に東京、大阪など18都道府県に適用されておりました「まん延防止等重点措置」の解除などもあり、国内の宿泊者数は大幅な改善が見られ、同感染症の感染拡大以前の水準に戻りつつあります。一方で外国人宿泊者数は、外国人観光客の受入れや水際対策の緩和などもありましたが、依然として低水準に留まっております。観光庁が公表している宿泊旅行統計調査によると、2022年５月第２次速報は、国内全体の延べ宿泊者数は3,674万人泊（2019年同月比△28.5%、前年同月比+77.3%）、その内訳として日本人宿泊者が3,607万人泊（2019年同月比△13.5%、前年同月比+76.0%）、外国人宿泊者67万人泊（2019年同月比△93.1%、前年同月比+182.2%）となっております。

当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因は、運営ホテル数の増減、運営ホテルの稼働率及び客室単価の増減等であり、当社グループは、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響による運営ホテルの稼働率及び客室単価の低下の影響を大きく受けました。

その結果、当第１四半期連結累計期間の当社グループの経営成績は、次のとおりとなりました。

売上高　　　　　　　　　　　　　　　1,192百万円（前年同四半期比56.1％増）

営業損失(△)　　　　　　　　　　　　 △58百万円（前年同四半期△427百万円）

経常損失(△)　　　　　　　　　　　　△107百万円（前年同四半期△447百万円）

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)△120百万円（前年同四半期△461百万円）

売上高は、運営するホテルの稼働率が改善したことや新規開業ホテルのオープンに伴う開業準備資金を受領したことなどにより、増収となりました。

営業損益は、フィー収入型の運営委託契約による運営ホテルを増加させるとともに、ホテル事業における人材の集約化や業務の標準化などを行い、運営ホテルのローコストオペレーションを徹底したことにより、売上高営業利益率△4.9%（前年同四半期△55.9％）となり、大幅に改善いたしました。

経常損益は、営業損失の減少により、前年同四半期比で改善いたしました。支払利息46百万円（前年同四半期24百万円）などを計上しております。

親会社株主に帰属する四半期純損益は、経常損失の減少により、前年同四半期比で改善いたしました。法人税、住民税及び事業税13百万円（前年同四半期５百万円）を計上しております。

セグメント間の取引を含む各セグメントの業績は、次のとおりであります。

ホテル事業は、売上高1,192百万円（前年同四半期比56.1％増）、営業利益７百万円（前年同四半期営業損失△353百万円）となりました。主な売上は、ホテルマネジメント売上などであります。

不動産事業は、売上高73百万円（前年同四半期比163.6％増）、営業損失△４百万円（前年同四半期営業損失△12百万円）となりました。主な売上は、不動産賃貸売上によるものであります。

当第１四半期連結会計期間末の当社グループの財政状態は、次のとおりとなりました。

総資産は、13,030百万円となりました。これは、前連結会計年度末より994百万円の増加であります。主な要因は、新株予約権の行使などに伴う現金及び預金の増加871百万円、売上高の増加などに伴う売掛金の増加146百万円などによるものであります。

負債合計は、12,057百万円となりました。これは、前連結会計年度末より214百万円の増加であります。主な要因は、一部借入金の返済期限の変更などに伴う短期借入金の減少313百万円及び長期借入金（１年内返済予定を含む）の増加218百万円、前受金、未払金の増加などに伴うその他の流動負債の増加331百万円などによるものであります。

純資産合計は、973百万円となりました。これは、前連結会計年度末より780百万円の増加であります。主な要因は、新株予約権の行使に伴う資本金及び資本剰余金の増加902百万円、親会社株主に帰属する四半期純損失△120百万円の計上などによるものであります。

(2）資本の財源及び資金の流動性についての分析

当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、経営環境や事業の状況を勘案の上、将来キャッシュ・フローの状況を把握して、資金の管理を行っており、資金需要が生じた場合には、主として金融機関等からの借入れを行っております。「(1）財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおり、当社グループでは、新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴いホテル事業の経営成績が低下しており、運転資金等の資金需要が生じる可能性があります。当社グループでは、主として金融機関等からの借入れにより資金調達を行う予定であります。

(3）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の「重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定」について重要な変更はありません。

(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。

(5）研究開発活動

該当事項はありません。

(6）生産、受注及び販売の実績

ホテル事業の売上高1,192百万円（前年同四半期比56.1％増）と著しく増加いたしました。これは「(1）財政状態及び経営成績の状況」に記載によるものであります。

不動産事業の売上高73百万円（前年同四半期比163.6％増）と著しく増加いたしました。これは賃貸物件の取得に伴う内部売上高の増加によるものであります。 

３【経営上の重要な契約等】

（売上保証契約の締結及び開業準備資金の受領）

2022年４月28日に当社の連結子会社であります株式会社ココホテルズ及び株式会社フィーノホテルズは、当社の親会社グループであるスターアジアグループに属する企業との間で新たに運営を開始した「KOKO HOTELS（ココホテルズ）」６店舗の開業準備業務にかかわる開業準備資金357百万円を受領する売上保証契約を締結いたしました。

2022年６月24日に当社の連結子会社であります株式会社フィーノホテルズは、当社の親会社グループであるスターアジアグループに属する企業との間で新たに運営を開始した「KOKO HOTELS（ココホテルズ）」２店舗の開業準備業務にかかわる開業準備資金27百万円を受領する売上保証契約を締結いたしました。 

 第１四半期報告書_20220810103636

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	214,000,000
計	214,000,000

②【発行済株式】

種類	第１四半期会計期間末 現在発行数（株） （2022年６月30日）	提出日 現在発行数（株） （2022年８月12日）	上場金融商品取引所名 又は登録認可金融 商品取引業協会名	内容
普通株式	102,041,589	102,041,589	東京証券取引所 （スタンダード市場）	単元株式数100株
計	102,041,589	102,041,589	－	－

（注）１．発行済株式のうち20,548,891株は、現物出資（金銭債権1,515,480千円）によるものであります。

２．「提出日現在発行数」欄には、2022年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 （株）	発行済株式 総数残高 （株）	資本金増減額 （千円）	資本金残高 （千円）	資本準備金 増減額 （千円）	資本準備金 残高 （千円）
2022年４月１日～ 2022年６月30日 （注）	10,465,200	102,041,589	450,998	2,280,800	450,998	2,182,841

（注）2021年第１回新株予約権の行使による増加であります。

（５）【大株主の状況】

当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。 

（６）【議決権の状況】

当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、直前の基準日（2022年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。

①【発行済株式】

				2022年６月30日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	普通株式	1,600	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	91,567,200	915,672	－
単元未満株式	普通株式	7,589	－	－
発行済株式総数		91,576,389	－	－
総株主の議決権		－	915,672	－

（注）１．「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が700株及び実質的に所有していない自己株式が100株含まれております。

２．「議決権の数」の欄には、証券保管振替機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数７個及び実質的に所有していない自己株式に係る議決権の数１個が含まれております。

②【自己株式等】

				2022年６月30日現在
所有者の氏名 又は名称	所有者の住所	自己名義 所有株式数 （株）	他人名義 所有株式数 （株）	所有株式数 の合計（株）	発行済株式総数 に対する所有株 式数の割合 （％）
ポラリス・ホールディングス株式会社	東京都千代田区 岩本町一丁目12番３号	1,600	－	1,600	0.00
計	－	1,600	－	1,600	0.00

（注）上記のほか、株主名簿上は当社名義となっておりますが実質的に所有していない株式が100株（議決権の数１個）あります。なお、当該株式数は上記「①発行済株式」の「完全議決権株式（その他）」の欄に含まれております。 

２【役員の状況】

該当事項はありません。

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第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、誠栄監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,404,386	3,275,871
売掛金	616,258	762,395
販売用不動産	5,953,143	5,932,817
原材料及び貯蔵品	16,487	19,794
その他	372,384	371,158
貸倒引当金	△75	△75
流動資産合計	9,362,583	10,361,960
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	434,568	429,753
土地	248,123	248,123
その他（純額）	348,361	333,813
有形固定資産合計	1,031,052	1,011,689
無形固定資産
その他	6,863	5,877
無形固定資産合計	6,863	5,877
投資その他の資産
投資有価証券	210,001	209,989
不動産信託受益権	611,072	603,328
敷金及び保証金	755,908	781,908
その他	58,200	54,822
投資その他の資産合計	1,635,181	1,650,048
固定資産合計	2,673,095	2,667,613
資産合計	12,035,678	13,029,573

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年６月30日)
負債の部
流動負債
短期借入金	1,099,400	786,100
１年内返済予定の長期借入金	364,860	381,234
未払法人税等	29,916	19,736
株主優待引当金	3,400	3,400
その他	689,676	1,020,728
流動負債合計	2,187,253	2,211,197
固定負債
転換社債型新株予約権付社債	900,000	900,000
長期借入金	6,391,845	6,593,386
資本性劣後借入金	950,000	950,000
長期預り金	1,039,940	1,039,847
退職給付に係る負債	9,070	9,388
資産除去債務	167,119	167,493
その他	197,852	185,690
固定負債合計	9,655,825	9,845,803
負債合計	11,843,078	12,057,000
純資産の部
株主資本
資本金	1,829,803	2,280,800
資本剰余金	2,163,383	2,614,381
利益剰余金	△3,808,387	△3,928,413
自己株式	△2,992	△2,992
株主資本合計	181,807	963,776
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	143	135
その他の包括利益累計額合計	143	135
新株予約権	10,650	8,662
純資産合計	192,600	972,573
負債純資産合計	12,035,678	13,029,573

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)
売上高	763,893	1,192,320
売上原価	43,036	93,262
売上総利益	720,857	1,099,059
販売費及び一般管理費	1,147,620	1,157,056
営業損失（△）	△426,762	△57,997
営業外収益
受取利息	2	2
助成金収入	8,980	5,038
その他	17	251
営業外収益合計	8,999	5,291
営業外費用
支払利息	24,068	46,489
その他	5,062	7,398
営業外費用合計	29,130	53,887
経常損失（△）	△446,894	△106,593
特別損失
投資有価証券評価損	9,161	－
特別損失合計	9,161	－
税金等調整前四半期純損失（△）	△456,055	△106,593
法人税、住民税及び事業税	4,648	13,433
法人税等合計	4,648	13,433
四半期純損失（△）	△460,702	△120,026
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△460,702	△120,026

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)
四半期純損失（△）	△460,702	△120,026
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1	△8
その他の包括利益合計	△1	△8
四半期包括利益	△460,703	△120,035
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△460,703	△120,035

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

当第１四半期連結会計期間より、株式会社ポラリス・アジアは新たに設立したため、連結の範囲に含めております。この結果、当第１四半期連結会計期間末では、当社グループは、当社及び連結子会社15社により構成されることとなりました。 

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、当該会計基準等の適用が、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。 

（追加情報）

（会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響の考え方）

新型コロナウイルス感染症の影響については、今後の拡大や収束時期に関して、依然として予想することは困難な状況でありますが、当社グループは2022年度以降も一定期間にわたり継続するとの仮定のもと、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

なお、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した内容から重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

当社においては、運転資金の効率的な調達を行うためStar Asia Opportunity III LPと貸出コミットメント契約を締結しておりました。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年３月31日）	当第１四半期連結累計期間 （2022年６月30日）
貸出コミットメントの総額	900,000千円	－千円
借入実行残高	－	－
差引額	900,000	－

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）
減価償却費	43,581千円	48,721千円

（株主資本等関係）

Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自　2021年４月１日　至　2021年６月30日)

該当事項はありません。

Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自　2022年４月１日　至　2022年６月30日)

（株主資本の著しい変動）

当社は、当第１四半期連結累計期間において、ポラリス・ホールディングス株式会社2021年第１回新株予約権の行使に伴う新株の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ450,998千円増加しております。この結果、当第１四半期連結会計期間末において、資本金2,280,800千円、資本剰余金2,614,381千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			その他	合計
	ホテル事業	不動産事業	計
売上高
外部顧客への売上高	763,533	360	763,893	－	763,893
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	27,200	27,200	－	27,200
計	763,533	27,560	791,093	－	791,093
セグメント損失（△）	△352,548	△12,393	△364,941	－	△364,941

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

不動産事業において当第１四半期連結会計期間に、合同会社天神ホテル管理が販売用不動産を取得したことにより前連結会計年度末より販売用不動産2,760,698千円、敷金及び保証金263,988千円増加しております。また、当社は、合同会社築地ホテル管理に対して匿名組合出資を行い、投資有価証券204,000千円増加しております。

３．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益又は損失	金額
報告セグメント計	△364,941
全社費用（注）	△61,821
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△426,762

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			その他	合計
	ホテル事業	不動産事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,191,960	360	1,192,320	－	1,192,320
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	72,300	72,300	－	72,300
計	1,191,960	72,660	1,264,620	－	1,264,620
セグメント利益又は損失（△）	6,508	△4,108	2,400	－	2,400

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益又は損失	金額
報告セグメント計	2,400
全社費用（注）	△60,398
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△57,997

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			その他	合計
ホテル事業	不動産事業	計
マネジメント事業	497,313	－	497,313	－	497,313
オペレーション事業	260,991	－	260,991	－	260,991
フランチャイズ事業	5,229	－	5,229	－	5,229
顧客との契約から生じる収益	763,533	－	763,533	－	763,533
その他の収益	－	360	360	－	360
外部顧客への売上高	763,533	360	763,893	－	763,893

当第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント			その他	合計
ホテル事業	不動産事業	計
マネジメント事業	670,574	－	670,574	－	670,574
オペレーション事業	517,532	－	517,532	－	517,532
フランチャイズ事業	3,855	－	3,855	－	3,855
顧客との契約から生じる収益	1,191,960	－	1,191,960	－	1,191,960
その他の収益	－	360	360	－	360
外部顧客への売上高	1,191,960	360	1,192,320	－	1,192,320

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△7円81銭	△1円30銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△460,702	△120,026
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△460,702	△120,026
普通株式の期中平均株式数（株）	59,017,264	92,494,732
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	2021年10月15日開催の取締役会決議による2021年第１回新株予約権 新株予約権の数 220,923個 （普通株式 22,092,300株）

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。 

（重要な後発事象）

（株式取得によるRed Planet Holdings (Philippines) Limitedの子会社化）

当社は、2022年７月26日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社ポラリス・アジアがRed Planet Holdings (Philippines) Limitedの全株式を取得し、子会社化することを決議し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。

（１）企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：Red Planet Holdings (Philippines) Limited及び12社

事業の内容　　　：ホテルの所有・運営

② 企業結合を行った主な理由

当社グループでは、株主価値向上策の一環として、財務基盤の強化、成長資金の確保、運営ホテルの収益最大化、損益分岐点の引き下げ及び運営プラットフォームの拡大を成長戦略実現する為の施策として掲げ、コロナ禍においても当該施策を着実に実行してきましたが、その取り組みをさらに加速させるため、この度、当社の親会社グループであるスターアジアグループとのリレーションを活用し、フィリピン共和国において宿泊特化型ホテルを保有・運営するホテルプラットフォームを獲得すべく、「Red Planet」ブランドで13棟（合計2,208室）の宿泊特化型ホテルをオーナー・オペレーターとして保有・運営し、2つの潜在的ホテル開発用地を有する、12社を子会社に有する持株会社であるRed Planet Holdings (Philippines) Limitedの全発行株式を取得することといたしました。

③ 企業結合日

2023年１月（予定）

④ 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

⑤ 結合後企業の名称

Red Planet Holdings (Philippines) Limited

⑥ 取得する議決権比率

100％

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

現金を対価として株式を取得することによるものであります。

（２）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	857百万円
取得原価		同上

（３）主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリーに対する報酬・手数料等（概算額）　135百万円

（４）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

（５）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。

（株式取得によるRed Planet Hotels Manila Corporationの子会社化）

当社は、2022年７月28日に取締役会において、Red Planet Hotels Manila Corporationの全株式を取得するために、株式売買契約の締結に関する覚書を締結することを決議し、同日付で同覚書を締結いたしました。なお、実際の株式売買契約の締結及び株式の取得は、当社子会社である株式会社ポラリス・アジアを通じて行う予定であります。

（１）企業結合の概要

① 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称：Red Planet Hotels Manila Corporation

事業の内容　　　：ホテルの所有・運営

② 企業結合を行った主な理由

当社グループでは、フィリピン共和国（以下「フィリピン」という。）において「Red Planet」ブランドで13店舗（合計2,208室）の宿泊特化型ホテルをオーナー・オペレーターとして自ら保有し、かつ運営を手掛けるRed Planet Holdings (Philippines) Limitedの全株式を取得致しますが、同社が属するレッドプラネットホテルズリミテッドを中心とする企業グループ（Red Planet Group）傘下の株式会社レッド・プラネット・ジャパンの連結子会社であるRed Planet Hotels Manila Corporationはフィリピンにおいて同じく「Red Planet」ブランドにてオーナー・オペレーターとしてホテルを保有し、かつ自ら運営も手掛けております。フィリピンにおけるホテル運営プラットフォームのさらなる拡大に寄与し、収益の増加につなげることを目的として、Red Planet Hotels Manila Corporationの全発行株式を取得することといたしました。

③ 企業結合日

未定

④ 企業結合の法的形式

株式取得

⑤ 結合後企業の名称

Red Planet Hotels Manila Corporation

⑥ 取得する議決権比率

100％

⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠

株式を取得することによるものです。

（２）被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	※	9,000千米ドル
取得原価		同上

※対価の種類は、現時点では確定しておりません。

（３）主要な取得関連費用の内容及び金額

現時点では確定しておりません。

（４）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

現時点では確定しておりません。

（５）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

現時点では確定しておりません。 

２【その他】

該当事項はありません。

 第１四半期報告書_20220810103636

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。