Polaris AI Corp.

Annual Report • Mar 13, 2024

사업보고서 5.5 주식회사 리노스 C A Y 110111-0747414 사 업 보 고 서 (제 33 기) 2023년 01월 01일2023년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 03월 13일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 폴라리스에이아이 [ 구 주식회사 리노스 ] 대 표 이 사 : 지준경 본 점 소 재 지 : 서울특별시 서초구 서운로 19, 4층 (전 화) 02-3489-6800 (홈페이지) http://www.polarisai.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원본부장/전무이사 (성 명)윤정희 (전 화) 02-3489-6800 목 차 [ 대표이사등의 확인] Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수 등 5. 정관에 관한 사항 Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 주요 제품 및 서비스 3. 원재료 및 생산설비 4. 매출 및 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요 계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2. 내부통제에 관한 사항 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항 Ⅶ. 주주에 관한 사항 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 2. 임원의 보수 등 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용 ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 3. 제재 등에 관한 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ⅩⅡ. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세) [ 전문가의 확인 ] 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계 【 대표이사 등의 확인 】 20240313_대표이사확인서명.jpg 대표이사확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) -----11-2-11-2- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 - 당사는 2023.04.28 (주)파워보이스 주식에 대해 3,000,000주(15억원) 신규 출자하여 54.8% 보유함에 따라 종속회사로 편입하였습니다. 1-1. 연결대상회사의 변동내용 (주)파워보이스신규 출자------ 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 - 당사는 2023.04.28 (주)파워보이스 주식에 대해 3,000,000주(15억원) 신규 출자하여 54.8% 보유함에 따라 종속회사로 편입하였습니다. 중소기업 등 해당 여부 해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 코스닥시장 상장2002년 08월 13일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 폴라리스에이아이"라 하며. 또한 영문으로는 Polaris AI Corp.라 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간당사는 1991년 2월 1일 컴퓨터 하드웨어 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2002년 8월 13일부터 발행주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 주권상장법인입니다. 연 월 내 용 1991년 02월 01일 주식회사 컴텍코리아 (COMTECH KOREA CORP.) 설립 2006년 10월 27일 주식회사 리노스 (LEENOS CORP.)로 상호 변경 2024년 02월 14일 주식회사 폴라리스에이아이(Polaris AI Corp.)로 상호 변경 - 당사는 보고서 작성기준일 이후인 2024년 02월 14일 임시주주총회를 통해, 상호를주식회사 리노스 (LEENOS CORP.)에서 주식회사 폴라리스에이아이(Polaris AI Corp.)로 변경하였습니다.4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 주 소 전 화 번 호 홈 페 이 지 서울특별시 서초구 서운로 19, 4층 02-3489-6800 http://www.polarisai.co.kr 5. 중소기업 해당 여부본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당됩니다.6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 시스템통합(SI), IT 솔루션, 무선통신, IT 서비스 등의 IT사업부문 과 키플링, 이스트팩 패션브랜드의 F&C사업부문을 주요사업으로 영위하고 있으며, 종속회사 사업부문은 패션잡화,생활용품 도소매업((주)비케이이노베이션)과 음성인식 및 화자인식 소프트웨어개발 및 제조업((주)파워보이스)로 구성되어 있습니다.☞ 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.① 회사가 영위하는 목적 사업 목적사업 비 고 1. 통신기기 및 방송장비 제조, 판매 2. 소프트웨어 자문, 개발 및 공급 3. 컴퓨터 설비 자문 및 시스템통합(S.I) 4. 데이타베이스업 및 자료처리업 5. 컴퓨터 하드웨어 판매 및 유지보수업 6. 부동산임대업 7. 국내외상사 대리점업 8. 광고대행업 9. 이벤트사업 10. 캐릭터개발업 11. 가방, 신발류 제조 및 판매업 12. 의류, 모자류 등 섬유제품 제조 및 판매업 13. 일상생활용품 제조 및 판매업 14. 음반, 게임, 캐릭터, 애니메이션 등의 수입, 제작 및 국내외 배급, 상영, 출판 등에 관련된 유통, 서비스업 15. 비디오, 디지털 매체(CD, DVD 등) 제작, 배급 및 판매업 16. 방송채널사용사업 17. 디지털 컨텐츠 제작 및 국내외 판매, 유통업 18. 엔터테인먼트 콘텐츠의 기획, 제작, 배급 및 관련 투자사업 19. 인터넷방송 및 뉴미디어 콘텐츠 사업 20. 공연 및 녹음시설 운영업 21. 광고물 제작 및 광고대행업 22. 저작권 권리 대행업 23. 출판 및 판매업 24. 컴퓨터시스템 제작 및 판매업 25. 컴퓨터시스템 및 각종 전산화기기 개발 판매업 26. 수입컴퓨터 판매 대리점업 27. 컴퓨터 임대업 28. 컴퓨터 및 주변기기 유지보수 29. 프로그램 개발 및 판매업 30. 통신 및 네트워크 관련사업 31. 물품매도 확약서 발행업 32. 통신장비 제조 및 판매업 33. 전기장비 제조 및 판매업 34. 전기용 기계장비 및 관련제품 판매업 35. 정보통신공사업 36. 인력공급 및 고용알선업 37. 컴퓨터, 정밀주변기기 및 통신기기 제조 및 판매업 38. 광대역 통신 연계 무선 및 광전송 장치 제조 및 판매업 39. 유무선 통신장비 및 관련부품 제조 및 판매업 40. 종합소매업 41. 상품종합 중개업 42. 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 43. 응용소프트웨어 개발 및 공급업 44. 건설업, 인테리어업 45. 실내건축 및 건축마무리 공사업 46. 임상시험대행업 및 전임상 47. 의약품 수출입업 48. 연구인력 공급 및 교육훈련업 49. 화장품 도소매업 50. 화장품 원료 수출입업 51. 화장품 및 관련 상품의 수출입업 52. 화장품 제조, 판매 및 이와 관련한 기타서비스 상품의 판매 53. 종합도소매업 54. 전자상거래 및 관련 유통업 55. 통신 및 인터넷 판매업 56. 홈쇼핑업 57. 연구개발 및 관련서비스업 58. 학술, 연구용역 59. 인공지능, 빅데이터 기술을 활용한 제품, 서비스의 개발 및 공급업 60. 인공지능 솔루션 적용 기기 연구개발 및 공급업 61. 전 각호의 수출입업62. 전 각호의 연구개발과 컨설팅업63. 전 각호의 부대되는 사업 - - 당사는 보고서 작성기준일 이후인 2024년 02월 14일 임시주주총회를 통해 상기와 같이 사업목적이 변경되었습니다. ② 종속회사가 영위하는 목적사업 목적사업 비 고 (주)비케이이노베이션 1. 가방, 신발, 지갑 및 액세서리 제조 및 도소매업 2. 가방, 신발, 지갑 및 액세서리 판매업 3. 가방, 신발, 지갑 및 액세서리 무역업 4. 가방, 신발, 지갑 및 액세서리 수출입업 5. 의류, 모자류 등 섬유제품 제조 및 판매업 6. 모피 및 가죽 제조업 7. 핸드백 및 지갑 제조업 8. 가방 및 기타 보충용 케이스 제조업 9. 기타 가죽제품 제조업 10. 가죽 및 모피제품 도매업 11. 기타 생활용 섬유 및 직물제품 도매업 12. 가방 및 보호용 케이스 도매업 13. 가방 및 기타 가죽제품 소매업 14. 일상생활용품 제조 및 판매업 15. 캐릭터 개발업 16. 국내외상사 대리점업 17. 종합소매업 18. 종합도소매업 19. 전자상거래 및 관련 유통업 20. 통신 및 인터넷 판매업 21. 홈쇼핑업 22. 의약품 및 화장품 도소매업 23. 게임용구, 인형 및 장난감 소매업 24. 기타 무점포 소매업 25. 성인용품, 패션잡화 도소매 및 유통업 26. 무인자동판매기 임대 및 판매업 27. 위 각호의 수출입업 28. 위 각호에 관련된 부대사업 - 7. 공시서류 작성기준일 현재 계열회사의 총수, 종속회사의 명칭 및 상장여부 번호 구 분 회사명 상장여부 비 고 1 최대주주 (주)오디텍 상장 - 2 최대주주 티에스 2015-9 성장전략 M&A 투자조합 비상장 - 3 종속기업 (주)비케이이노베이션 비상장 - 4 공동기업 (주)메사캠프 비상장 - 5 관계기업 (주)이관희프로덕션 비상장 - 6 종속기업 (주)파워보이스 비상장 - - 보고서 작성기준일 이후인 2024년 02월 13일 주식 및 경영권양수도 계약이 완료됨에 따라 보고서 제출기준일 현재 최대주주가 폴라리스 우노 외 1인으로 변경되었고 폴라리스오피스그룹으로 편입되었습니다. 2. 회사의 연혁 1. 본 보고서 제출기준일 현재 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.[지배회사 및 종속회사] 일 자 내 용 2024.02 대표이사 변경 (김웅, 박병근 → 지준경) 2024.02 사명변경(㈜리노스 -> ㈜폴라리스에이아이) 2024.02 최대주주 변경 (오디텍 외 1인 → 폴라리스우노 외 1인) 2023.03 (주)파워보이스 지분 출자(지분율 54.8%) 2022.06 경찰청 치안업무용 재난안전통신망 무선시스템 유지관리 계약체결 2022.06 육군 재난안전망 관리장비 등 도입사업 계약체결 2022.02 (주)메사캠프 지분 50% 인수 2021.09 경찰청 112 치안종합상황실 통합관제상황판 구축 (시도경찰청,경찰서) 계약체결 2021.07 인천국제공항공사 4단계 공항통신시설 구매설치사업 계약체결 2021.07 경찰청 112시스템 노후장비 교체 및 고도화(2단계) 사업 계약체결 2021.06 경찰청 재난안전망 전환을 위한 치안업무용 무선시스템 구축(3단계)사업 계약체결 2021.05 부산광역시 소방재난본부 재난안전통신망 연계 및 단말기 구매 사업 계약체결 2020.09 국군재정관리단 LTE체계단말기 및 상용암호체계구축사업(리스물건) 계약체결 2020.06 재난안전망 구축을 위한 치안업무용 무선시스템 구축(2단계) 사업 계약체결 2019.12 기업부설연구소 인공지능, 빅데이터 분야 개발 기술 챗코 공개 2019.11 네트워크 블랙박스-넷블랙2.0 국내 주요 카드사 계약 체결 2019.08 경찰청 재난안전통신망 전환을 위한 치안업무용 무선시스템 구축 사업 계약체결 2019.01 자회사 (주)비케이이노베이션으로 사명 변경 2018.12 행정안전부 재난안전통신망 A사업구역 계약 체결 2018.08 ㈜에스유알코리아 지분(66.7%) 매각 2018.07 자회사 (주)비더블유앤에이치 설립 2018.05 경북지방경찰청 '112 신고통합시스템 신청사 이전,재구축' 계약 체결 2018.05 경찰청 '112시스템 통합유지관리' 계약 체결 2018.03 기업부설연구소 설립 2018.01 김 웅, 박병근 각자대표 취임 2016.04 ㈜에스유알코리아 지분(66.7%) 취득 2016.01 긴급 신고전화 통합체계 구축 사업 계약 체결 2015.11 ㈜케이티와 '앙골라 치안시스템 고도화 사업' 계약 체결 2015.09 ㈜드림씨아이에스 지분 (70.0%) 매각 2015.07 경찰청 노후 휴대용무전기 교체 사업 2015.03 대표이사 변경 (노학영→이웅상) 2014.12 '2014 디딤씨앗통장 후원의 날' 보건복지부 장관상 수상 2014.10 '2014 우리사주대상' 고용노동부 장관상 수상 2014.10 재난안전통신망구축 정보화전략계획(ISP)수립 계약 체결 2014.07 경찰청 무전망 보강 사업 2014.06 경찰청 고정용 및 차량용 무전기 교체 사업 2014.03 ㈜드림씨아이에스 지분 (70.0%) 인수 2013.08 서울 9호선 2, 3단계 통신-열차무선설비 사업 2013.07 수배차량 검색체계 개선 2차 사업 2013.05 신설 고속도로 무전망 보강 사업 2013.04 신설 지하철역사 무전망 보강 사업 2012.05 경찰청과 112시스템 통합구축 2차 사업 계약 체결 (13개 경찰청) 2011.11 경찰청과 112시스템 통합구축 1차 사업 계약 체결 (4개 경찰청) 2. 회사의 본점소재지 및 변경- 본점소재지: 서울시 서초구 서운로 19, 4층- 전 화 : 02-3489-6800- 홈페이지 : http://www.polarisai.co.kr※. 2020년 6월 이사회결의에 따라 서울시 서초구 효령로 317에서 상기의 소재지로 변경되었습니다. 3. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)1) 대표이사 변동 현황 일 자 변경 전 변경 후 비 고 2017년 07월 이웅상 이웅상, 김 웅 경영효율성 향상 및 책임경영강화 2017년 12월 이웅상, 김 웅 김 웅, 박병근 경영효율성 향상 및 책임경영강화 2024년 02월 김 웅, 박병근 지준경 경영효율성 향상 및 책임경영강화 - 당사는 보고서 작성기준일 이후인 2024 년 02 월 14 일 임시주주총회 및 이사회를 통해 대표이사가 김웅 , 박병근 대표이사에서 지준경 대표이사으로 변경 되었습니다 . 경영진 및 감사의 중요한 변동 2017년 07월 28일임시주총사내이사 김 웅사내이사 이범철사내이사 박병근기타비상무이사(감사위원)나상호사외이사(감사위원) 심현대사외이사(감사위원) 민성욱-기타비상무이사(감사위원) 박지윤기타비상무이사 이상범사외이사(감사위원) 김태준사외이사(감사위워) 이필성2020년 03월 25일정기주총-사내이사 김 웅사내이사 이범철사내이사 박병근-2020년 07월 22일임시주총-기타비상무이사 나상호사외이사 심현대사외이사 민성욱-2021년 03월 29일--기타비상무이사(감사위원)나상호사외이사(감사위원) 심현대사외이사(감사위원) 민성욱-2023년 03월 29일정기주총사외이사(감사위원) 한태영사외이사(감사위원) 채영석(주1)사내이사 김 웅사내이사 이범철사내이사 박병근기타비상무이사(감사위원)나상호(주1)사외이사(감사위원) 심현대사외이사(감사위원) 민성욱(주2)2024년 02월 14일임시주총사내이사 지준경사내이사 조성우사내이사 변지웅사외이사 최영일감 사 신창민(주3)-사내이사 김 웅사내이사 이범철사내이사 박병근사외이사(감사위원) 한태영사외이사(감사위원) 채영석기타비상무이사(감사위원)나상호(주3) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 (주1) 상기 이사선임의 건은 제32기 정기주주총회 및 이사회결의에서 승인 된 사항입니다. (주2) 기존 사외이사(감사위원) 심현대, 민성욱은 2023년 3월 29일 중도퇴임하였습니다.(주3) 당사는 보고서 작성기준일 이후인 2024 년 02 월 14 일 임시주주총회를 통해 경영진 및 감사가 신규 선임되었으며, 기존 경영진 및 감사위원은 중도퇴임하였습니다. 4. 최대주주의 변동 당사는 보고서 작성기준일 이후인 2024 년 02 월 13 일 주식 및 경영권양수도 계약이 완료됨에 따라 보고서 제출기준일 현재 최대주주가 폴라리스 우노 외 1 인으로 변경되었습니다 . 5. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등1) 2022년 2월 23일 (주)폴라리스에이아이[구 (주)리노스]는 캠핑,레저용품 제조 및 판매 업체인 (주)메사의 지분 50%를 인수하는 자산양수도를 실시하였습니다. 또한 2022년 03월 24일 상호명을 (주)메사캠프로 변경하였습니다. - 자산양수도 대상 회사 개요 구 분 양수회사 대상회사 법인명 (주)폴라리스에이아이[구 (주)리노스] (주)메사캠프(구 (주)메사) 대표이사 김 웅, 박병근 정진오 주권상장 또는 협회등록일 2002년 8월 13일 비상장 발행주식의 종류 및 수 보통주 49,762,059주 보통주 60,000주 - 양수도하는 자산에 관한 사항 발행회사 주식회사 메사캠프(구 (주)메사) 총발행주식수 60,000주 1주당 액면가액 10,000원 양수주식 종류 보통주 양수주식수 30,000주 취득방법 신주취득 총 매매대금 6,000,000,000 - 최근 사업연도 대비 양수도가액 비율 최근 사업연도 자산총액(A) 자산양수도 가액(B) 비율(B/A) 86,898,591,585(주1) 6,000,000,000원 6.9% (주1) 최근 사업연도 자산총액은 2020년 12월 31일(연결 재무제표 기준)으로 작성되었습니다. 3. 자본금 변동사항 1. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제 33기(2023년 12월말) 제 32기(2022년 12월말) 제 31기(2021년말) 30기(2020년말) 29기(2019년말) 28기(2018년말) 보통주 발행주식총수 49,762,059 45,713,596 43,576,286 41,540,606 39,601,703 37,754,994 액면금액 500 500 500 500 500 500 자본금 24,881,029,500 22,856,798,000 21,788,143,000 20,770,303,000 19,800,851,500 18,877,497,000 우선주 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - - 액면금액 - - - - - - 자본금 - - - - - - 합계 자본금 24,881,029,500 22,856,798,000 21,788,143,000 20,770,303,000 19,800,851,500 18,877,497,000 2. 전환사채 등 발행현황미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증사모전환사채 5회 2021.12.02 2026.12.02 5,000,000,000 보통주 2022.12.02~2026.11.02 100 841 1,550,000,000 1,843,043 - 합 계 - - - 5,000,000,000 - - - - 1,550,000,000 1,843,043 - - 제5회 전환사채는 시가하락 등으로 행사가액이 841원 으로 조정되었습니다. (2023.09.04)- 보고서 제출일 현재, 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 전환권이 모두 행사 완료되었습니다. 이에 따라 보고서 제출기준일 현재 전환사채 발행현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 03월 13일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증사모전환사채 5회 2021.12.02 2026.12.02 5,000,000,000 보통주 2022.12.02~2026.11.02 100 841 - - - 합 계 - - - 5,000,000,000 - - - - - - - 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주150,000,000150,000,000-49,762,05949,762,059----------------49,762,05949,762,059-833,310833,310-48,928,74948,928,749- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 자기주식 취득 및 처분 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주833,310---833,310(주1)우선주------보통주833,310---833,310(주1)우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) - 상기 주식은 상법 제369조 제2항 및 제3항에 의거하여 의결권이 제한된 주식수로서, 단주처리를 위해 취득한 주식입니다. 3. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황- 해당사항 없습니다.4. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 해당사항 없습니다.5. 종류주식(명칭) 발행현황- 해당사항 없습니다. 6. 발행 이후 전환권 행사 현황- 작성기준일 이후 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 전환권이 모두 행사 되었습니다.【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】 2023년 03월 02일-481,2832023년 12월 12일-772,8892023년 12월 13일-653,9832023년 12월 22일-356,7182023년 12월 26일-832,3422023년 12월 27일-594,5302023년 12월 27일-356,7182024년 01월 02일-772,8892024년 01월 12일-1,070,155 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 5. 정관에 관한 사항 당사의 정관의 최근 개정일은 제34기 임시주주총회일인 2024년 02월 14일이며, 주요내용은 아래와 같습니다. 정관 변경 이력 2024년 02월 14일제34기 임시주주총회제1조(상호)제2조(목적)제4조(공고방법)제5조(발행예정주식총수)제10조(신주인수권)제9조(주식의 종류)제9조의2(이익배당, 의결권 배제에 관한 종류주식)제9조의3 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)제9조의4 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)제9의5 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식)제15조의2 (주주명부의 작성·비치)제16조(기준일)제17조(전환사채의 발행)제18조(신주인수권부사채의 발행)제19조(이익참가부사채의 발행)제20조(교환사채의 발행)제20조의2(사채 발행의 위임)제38조(이사의 의무)제42조(이사회의 구성과 소집)제44조(이사회의 의사록)제49조(감사의 수)제50조(감사의 선임·해임)제51조(감사의 임기와 보선)제52조(감사의 직무 등)제52조의 2(감사록)제52조의 3(감사의 보수와 퇴직금)제54조(재무제표 등의 작성 등)제55조(외부감사인의 선임)제57조(이익배당)부칙- 상호 변경- 일부 사업목적 삭제 및 추가- 홈페이지 주소 변경- 발행예정주식총수 변경- 신주발행 조건 등 정비- 종류주식 발행 근거 신설- 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행사항 반영에 따른 주주명부 작성 규정 신설- 발행한도 및 발행목적 등 정비- 발행한도 등 변경- 발행한도 변경- 조문 추가- 감사위원회제도에서 감사제도로의 변경에 따른 조문 정비- 조문 정비,- 부칙 신설2021년 03월 29일제30기 정기주주총회제5조(발행예정주식총수),제8조의2(주식등의 전자등록),제17조(전환사채의 발행),제49조(감사위원회의 구성),제51조(감사위원회의 직무 등),제22조(소집시기), 제54조(재무제표 등의 작성 등) 발행예정주식총수 변경 및 2020년 12월 29일부터 시행된 상법과 2021년 1월 1일부터 시행된 상법시행령에 관한 법률의 개정내용 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 [공시서류작성기준일 현재 사업목적 현황] 1통신기기 및 방송장비 제조, 판매영위2소프트웨어 자문, 개발 및 공급영위3컴퓨터 설비 자문 및 시스템통합(S.I)영위4데이타베이스업 및 자료처리업영위5 컴퓨터 하드웨어 판매 및 유지보수업영위6부동산임대업미영위7국내외상사 대리점업영위8광고대행업미영위9이벤트사업미영위10캐릭터개발업미영위11가방, 신발류 제조 및 판매업영위12의류, 모자류 등 섬유제품 제조 및 판매업영위13 일상생활용품 제조 및 판매업영위14 연예 매니지먼트업미영위15방송 프로그램 기획, 제작, 배급 및 관련 투자사업미영위16연기학원 운영 및 연기자 양성업미영위17 음반, 게임, 캐릭터, 애니메이션 등의 수입, 제작 및 국내외 배급, 상영, 출판 등에 관련된 유통, 서비스업미영위18 비디오, 디지털 매체(CD, DVD 등) 제작, 배급 및 판매업미영위19 영화제작, 투자, 수입 및 배급판매업미영위20방송채널사용사업미영위21디지털 컨텐츠 제작 및 국내외 판매, 유통업미영위22엔터테인먼트 콘텐츠의 기획, 제작, 배급 및 관련 투자사업미영위23 인터넷방송 및 뉴미디어 콘텐츠 사업미영위24공연 및 녹음시설 운영업미영위25광고물 제작 및 광고대행업미영위26 저작권 권리 대행업미영위27출판 및 판매업미영위28컴퓨터시스템 제작 및 판매업영위29 컴퓨터시스템 및 각종 전산화기기 개발 판매업영위30 수입컴퓨터 판매 대리점업영위31 컴퓨터 임대업영위32 컴퓨터 및 주변기기 유지보수영위33 프로그램 개발 및 판매업영위34 통신 및 네트워크 관련사업영위35 물품매도 확약서 발행업미영위36 통신장비 제조 및 판매업영위37 전기장비 제조 및 판매업영위38 전기용 기계장비 및 관련제품 판매업영위39 정보통신공사업영위40인력공급 및 고용알선업미영위41 컴퓨터, 정밀주변기기 및 통신기기 제조 및 판매업영위42 광대역 통신 연계 무선 및 광전송 장치 제조 및 판매업영위43유무선 통신장비 및 관련부품 제조 및 판매업영위44 종합소매업영위45상품종합 중개업영위46시스템 소프트웨어 개발 및 공급업영위47응용소프트웨어 개발 및 공급업영위48건설업, 인테리어업영위49 실내건축 및 건축마무리 공사업영위50임상시험대행업 및 전임상미영위51 의약품 허가대행업미영위52신약개발 자문업미영위53 의약품 수출입업미영위54물질성분 검사업미영위55 물리화학 및 생물학 연구개발업미영위56 연구인력 공급 및 교육훈련업영위57 화장품 도소매업미영위58 화장품 원료 수출입업미영위59화장품 및 관련 상품의 수출입업미영위60화장품 제조, 판매 및 이와 관련한 기타서비스 상품의 판매미영위61 종합도소매업영위62 전자상거래 및 관련 유통업영위63 통신 및 인터넷 판매업영위64 홈쇼핑업미영위65연구개발 및 관련서비스업영위66학술, 연구용역영위67전 각호의 수출입업영위68전 각호의 연구개발과 컨설팅업영위69 전 각호의 부대되는 사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 1. 사업목적 변경 내용 삭제---삭제--- 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 - 당사는 공시대상기간 동안 사업목적 변경내역이 없습니다.2. 변경 사유 - 당사는 공시대상기간 동안 사업목적 변경내역이 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1. 업계의 현황당사는 시스템통합(SI), IT 솔루션, 무선통신, IT 서비스 등의 IT사업부문과 키플링, 이스트팩 패션브랜드의 F&C사업부문을 주요사업으로 영위하고 있으며, 종속회사 사업부문은 패션잡화,생활용품 도소매업((주)비케이이노베이션)과 음성인식 및 화자인식 소프트웨어개발 및 제조업((주)파워보이스)로 구성되어 있습니다. 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 사 업 부 문 회 사 명 주요 재화 또는 용역 주요 고객 비고 IT사업부문 ㈜ 폴라리스에이아이 [ 구 ㈜ 리노스 ] 시스템통합(SI), IT 솔루션, 무선통신, IT 서비스 법인 등 - F&C사업부문 키플링, 이스트팩 판매 법인 등 - 패션잡화,생활용품 사업부문 (주)비케이이노베이션 패션잡화,생활용품 도소매 법인 등 - 음성인식 및 화자인식 소프트웨어개발 등 (주)파워보이스 음성인식 및 화자인식 소프트웨어 법인 등 - 2. 요약 재무현황 ㈜ 폴라리스에이아이 [ 구 ㈜ 리노스 ] (단위 : 원) 　구분 제 33기 제 32기 제 31기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) 자산총계 95,541,836,084 98,339,776,475 92,069,170,255 부채총계 22,139,686,817 28,578,027,792 20,267,140,400 자본총계 73,402,149,267 69,761,748,683 71,802,029,855 자본과부채총계 95,541,836,084 98,339,776,475 92,069,170,255 매출액 59,435,979,925 80,853,888,097 85,919,851,224 영업이익 1,458,860,744 (2,360,088,791) 1,468,689,021 당기순이익 611,301,755 (2,833,125,729) 996,525,552 총포괄손익 612,599,923 (2,823,074,290) 996,525,552 - 연결기준으로 작성되었습니다.3. 사업부문별 요약 손익현황 (단위: 천원) 구 분 제33기 제32기 제31기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) ICT 17,821,129 (939,420) 35,137,225 807,246 54,996,558 2,866,985 ITS 9,435,478 308,202 10,364,469 521,513 8,143,675 478,477 F&C 31,046,758 2,886,778 35,254,837 (3,561,759) 22,569,613 (1,678,002) 음성인식 1,132,615 (793,305) - - - - 기타 - (3,394) 97,357 (127,089) 210,005 (198,771) 합 계 59,435,980 1,458,861 80,853,888 (2,360,089) 85,919,851 1,468,689 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품, 서비스별 매출액 및 비율 현황 (단위: 천원) 구 분 회 사 사업부문 제33기 (당기) 제32기(전기) 비 고 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 지배회사 ㈜ 폴라리스에이아이 [ 구 ㈜ 리노스 ] F&C사업부문 31,046,758 52.2% 35,254,837 43.6% - IT사업부문 27,256,607 45.9% 45,501,694 56.3% - 종속회사 (주)비케이이노베이션 패션잡화, 생활용품 - - 97,357 0.1% - 종속회사 (주)파워보이스 음성인식 및 화자인식 소프트웨어개발 등 1,132,615 1.9% - - 합 계 59,435,980 100.0% 80,853,888 100.0% - 2. 주요 제품, 서비스 등의 가격변동 추이 [F&C 사업부문(Fashion & Culture)] 캐주얼 백 제품의 경우 각 연도별로 다른 종류의 제품이 판매되고, 동일 제품의 경우에도 유통채널별(백화점, 면세점, 아울렛, 온라인 등) 가격 차이가 다양하게 발생하고 있기 때문에 품목별 가격 변동을 비교하기는 어렵습니다. [IT사업부문] 당사의 IT사업부문의 솔루션과 시스템은 사업의 형태가 다양하고 발주하는 고객(주로 공공기관)의 사업예산에 따라 가격에 차이가 발생해 연도별 가격변동 추이 및 비교는 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료에 관한 사항 [F&C사업부문(Fashion & Culture)] 당사가 제공하는 고감도 캐주얼 패션백인 키플링과 이스트팩은 세계 최대 의류 및 섬유제품 공급업체인 VF Corporation을 통해 당사의 국내시장 소요계획에 의거하여 합리적인 수준에서 안정적으로 공급을 받고 있습니다. 당사는 국내 유일의 키플링 및이스트팩 독점 총판으로, 최근에는 브랜드 사업의 특성상 국내 내수시장고객의 트렌드 변화에 맞추어 SMU(Special Make Up, 특별 주문 제작-디자인을 개발하여 제조기업에 요구)를 이용하여 한국형 키플링 패션 백을 직접 디자인하여 판매하는 등 본사와 긴밀한 협력관계를 유지하고 있습니다. [IT사업부문] 디지털 무선통신솔루션 및 SI (System Integration) 산업특성상 특성상 고객의 요구사항에 따라 구축범위가 다양하며 컨설팅, 시스템 분석 및 설계, 시스템 통합 및 구축, 운영 및 사후관리 등 업무프로세스가 이루어집니다. SW업체나 컨설팅회사, 하드웨어 벤더, 소프트웨어 벤더, 용역하도급 업체 등과 협력하여 프로젝트를 수행하며 프로젝트별로 하드웨어와 소프트웨어(패키지/개발)를 일괄 조달합니다. 프로젝트별로 구축과정, 범위 등이 상이하기 때문에 프로젝트 특성에 맞춰 원재료를 다양하게 조달,납품하며 당사 기술력에 의해 프로젝트를 수행하고 있어 원재료 조달에 어려움이 없습니다. 2. 주요 원재료 매입 등에 관한 사항 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비 고 IT 사업부문 원재료 IT 장비 기지국,주제어장비등 8,273,057,174 - 기타부문 원재료 음성인식 모듈 제품조립 289,535,494 3. 주요 원재료 등의 가격변동추이1) F&C 사업부문브랜드사업의 특성상 당사의 수요예측에 따른 주문량에 따라 공급사는 다품종 소량을 생산 하게됨과 동시에 국내가 아닌 해외에서 생산된 제품을 당사가 직접 수입하기때문에 물량, 환율, 생산지의 물가, 관세장벽 등 다양한 요소에 따라 가격은 변동되며최종 구매 가격은 아이템 별로 구매 수량등을 고려하여 최종 협상을 통해 가격이 결정 됨으로 일률적이고 일관성 있는 가격변동 추이를 분석함에 어려움이 있습니다.2) IT 사업부문 수요자의 요구와 용도에 따라 시스템의 구성이 상이하고 또한 프로젝트의 내용에 따라 적용되는 구성도 전혀 다르므로 시스템을 구성하는 원재료의 통상적인 가격변동 추이를 측정하는데 한계가 있습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거당사 IT 사업부문의 경우 생산설비를 통한 제품생산이 아닌 인적자원을 활용한 디지털 TRS 시스템 및 재난안전통신망 구축/컨설팅, 기술용역사업을 수행하여 생산능력을 수치로 환산하기 어렵습니다. 또한 F&C 사업부문의 경우에도 당사는 생산시설을 소유하지 않고 바이어로서 제품을 대량 구매해서 소비자를 대상으로 판매하는 판매기업의 특성을 가지고 있어 생산능력을 수치로 환산하기 어렵습니다. 2) 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기증감 당기상각 당기 장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 기계장치 14,000 - - - 14,000 - 자가 본사 공구와기구 6,000 - - - 6,000 - 자가 본사 차량운반구 59,920,456 - (7,642,383) (14,547,674) 37,730,399 - 자가 본사 비품 190,286,831 29,194,000 (1,000) (66,729,622) 152,750,209 - 자가 본사 시설장치 585,860,750 299,146,913 (17,803,000) (254,075,426) 613,129,237 - 자가 본사 연구기자재 1,000 115,199 - (26,991) 89,208 - 합 계 836,089,037 328,456,112 (25,446,383) (335,379,713) 803,719,053 - - 별도기준으로 작성되었습니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 현재 당사가 진행중이거나 계획하고 있는 세부적인 투자계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품목 제 33 기 제 32 기 제 31 기 F&C 사업부문 상품 패션잡화 수출 626,255 1,369,907 - 내수 30,347,709 33,822,314 22,569,613 합계 30,973,964 35,192,221 22,569,613 IT 사업부문 상품 무선솔루션 등 수출 - - - 내수 2,944,758 5,487,923 5,497,321 합계 2,944,758 5,487,923 5,497,321 유지보수 무선솔루션 등 수출 - - - 내수 6,682,805 8,948,710 10,145,971 합계 6,682,805 8,948,710 10,145,971 시스템 무선솔루션 등 수출 - - - 내수 17,629,043 31,065,061 47,496,941 합계 17,629,043 31,065,061 47,496,941 기타 사업부문 기타 임차 등 수출 - - - 내수 72,795 62,616 - 합계 72,795 62,616 - 종속회사 상품 음성인식 소프트웨어, 패션잡화 등 수출 - - - 내수 1,132,615 97,357 210,005 합계 1,132,615 97,357 210,005 합계 수출 626,255 1,369,907 - 내수 58,809,725 79,483,981 85,919,851 합계 59,435,980 80,853,888 85,919,851 - 연결기준으로 작성되었습니다.2. 판매경로 및 판매전략 등[F&C사업부문(Fashion & Culture)]2003년 키플링, 2009년 이스트팩 영업을 시작하였으며, 2003년 108억원의 매출액을 시작으로 2023년에는 310억원의 매출을 기록했습니다. 2023년 12월말 기준 백화점, 아울렛, 면세점, 온라인몰, 자사 온라인몰 등 총 60개 이상의 매장 운영 중에 있습니다 . 뿐만 아니라, 국내 주요 대형 온라인 쇼핑몰에 입점해 온/오프라인 모두 폭 넓은 유통망을 확보하고 있습니다. 키플링은 새로운 소비자층으로 부상한 MZ세대를공략하기 위해 브랜드 컨셉을 리뉴얼하고 제품 구성, 매장 인테리어, 광고 등 다양한 측면의 마케팅 전략을 펼치고 있습니다. 이스트팩은 해마다 해외 유명 디자이너들과의 콜라보레이션(협업)을 통해 한정 수량의 제품을 고객들에게 선보이고 있는 등 소비자에게 다양한 경험을 제공하여 구매를 유도하고, 끊임없는 상호작용을 통해 경쟁력을 지켜가고 있습니다.[IT사업부문] 무선통신 제반 기술을 바탕으로 경찰, 소방등의 공공기관에 최적의 디지털 무선통신시스템 구축에서부터 관리까지 토탈 무선통신솔루션을 제공, 효율적이고 안정적으로운영하고 있습니다. 당사는 경찰, 소방등의 공공기관 무선통신솔루션 기술력을 토대로 공공시장 및 공공재난 안전부문에서 독보적인 기술력을 확보하고 있습니다. 2005년부터 2007년까지 재난망 시범사업과 확장1차 사업을 수행했으며, 2015년에는 LG CNS와 컨소시엄으로 재난망 구축 정보화전략계획(ISP) 계약을 체결해 성공적으로 사업을 마무리 했습니다. 이러한 레퍼런스를 바탕으로 2018년 재난안전통신망 A사업구역 사업, 2019~21년에는 경찰 재난안전통신망 전환을 위한 치안업무용 무선시스템 구축 사업 1~3 단계 사업을 수주, 구축하여 독보적인 무선통신 기업임을 입증한 바 있습니다. 또한 서울ㆍ경기 지방경찰청(총 18개청) 등 및 고속도로 순찰대의 무선통신망을 구축, 운영하고 있습니다. 2012년에는 SI사업을 추가해 '경찰청112 시스템 전국표준화 및 통합구축' 프로젝트를 성공적으로 수행하였고 2015년 11월 '앙골라 치안시스템 고도화 사업'과 2016년 1월 '긴급 신고전화 통합체계 구축사업'을 성공적으로 마무리했으며 , 2020~21년에는 112 시스템 기능개선 및 고도화 사업 1,2단계를 성공적으로 구축하며 토탈 IT서비스 전문기업으로 성장했습니다. 추가적으로 공공부문의 통신망 관리와 신용협동조합을 중심으로 한 금융부문의 IT 서비스를 제공하고 있으며 신용협동조합 전국 단위 금융네트워크 환경 구축 및 금융시스템 개발, 유지보수 업무를 지원하고 있습니다. (단위 : 천원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 재난안전통신망 사업 2018.12.18 2025.12.31 1식 36,013,505 - 32,701,102 - 3,312,403 인천공항 4단계 공항통신시설 구매설치사업 2021.07.26 2024.10.31 1식 5,006,437 - 2,607,646 - 2,398,791 치안업무용 재난안전통신망 무선시스템 유지관리(장기계속) 2022.06.24 2025.12.31 1식 9,833,802 - 3,581,418 - 6,252,384 112시스템 노후 네트워크 및 보안장비교체 사업 2023.08.07 2024.06.02 1식 3,848,800 - 2,766,463 - 1,082,337 합 계 - 54,702,544 - 41,656,629 - 13,045,915 5. 위험관리 및 파생거래 1. 주요 시장위험1) 연결기준 위험관리 연결실체는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있으며 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 기대하는 손실에 대하여 충당금을 설정하고있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대해서는 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산() 17,337,324 20,748,816 당기손익-공정가치측정금융자산() 726,069 918,396 매출채권및기타채권 2,814,420 5,384,896 기타금융자산 35,261,996 25,554,776 합 계 56,139,809 52,606,884 () 보유현금 및 지분증권은 제외하였습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 연결실체가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 연결실체는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 3개월초과∼1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 7,133,797 7,133,797 7,116,172 - 17,625 단기차입금 5,366,698 5,460,899 2,745,517 2,715,382 - 기타금융부채 2,468,634 2,635,059 970,755 303,639 1,360,665 전환사채() 1,305,213 1,550,000 1,550,000 - - 회생채무 1,725,697 3,532,342 - 382,713 3,149,629 합 계 18,000,039 20,312,097 12,382,444 3,401,734 4,527,919 () 당기말 현재 조기상환청구권 행사가능기간이 도래하여 유동부채로 분류하였으며, 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 3개월초과∼1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 5,380,886 5,380,886 5,380,886 - - 단기차입금 13,323,033 13,555,685 8,124,611 5,431,074 - 기타금융부채 1,604,547 1,787,223 211,082 240,943 1,335,198 전환사채 3,969,609 5,000,000 - 5,000,000 - 합 계 24,278,075 25,723,794 13,716,579 10,672,017 1,335,198 (3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 연결실체는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 151,647 8,972,991 128,262 14,819,533 EUR - - 11,147 - 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 변동할 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 변동 (882,134) 882,134 (1,469,127) 1,469,127 EUR 변동 - - 1,115 (1,115) ② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5%p 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 0.5%p 상승시 0.5%p 하락시 0.5%p 상승시 0.5%p 하락시 이자비용 (26,833) 26,833 (66,615) 66,615 이자수익 254,754 (254,754) 227,663 (227,663) 합 계 227,921 (227,921) 161,048 (161,048) ③ 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 연결실체가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 당기말과 전기말 현재 연결실체는 중요한 시장성 있는 지분상품이 없습니다. (4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 비 율 당기말 전기말 부채총계(A) 22,139,687 28,578,028 자본총계(B) 73,402,149 69,761,749 부채비율(A/B) 30.16% 40.97% 2) 별도기준 위험관리 당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있으며 매출채권및기타채권에대해 발생할 것으로 기대하는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대해서는 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 16,572,529 20,708,217 당기손익-공정가치측정금융자산() 726,069 918,396 매출채권및기타채권 2,699,696 5,383,971 기타금융자산 35,189,219 25,544,776 합 계 55,187,513 52,555,360 () 지분증권은 제외하였습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 당사가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 당사는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 3개월초과∼1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 6,987,336 6,987,336 6,987,336 - - 단기차입금 5,366,698 5,460,899 2,745,517 2,715,382 - 기타금융부채 1,433,779 1,557,909 155,755 258,639 1,143,515 전환사채() 1,305,213 1,550,000 1,550,000 - - 합 계 15,093,026 15,556,144 11,438,608 2,974,021 1,143,515 () 당기말 현재 조기상환청구권 행사가능기간이 도래하여 유동부채로 분류하였으며, 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 3개월초과∼1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 5,368,609 5,368,609 5,368,609 - - 단기차입금 13,323,033 13,555,685 8,124,611 5,431,074 - 기타금융부채 1,604,547 1,787,223 211,082 240,943 1,335,198 전환사채 3,969,609 5,000,000 - 5,000,000 - 합 계 24,265,798 25,711,517 13,704,302 10,672,017 1,335,198 (3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 51,595 8,972,991 128,262 14,819,533 EUR - - 11,147 - 당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 동일하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 변동할 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 변동 (892,140) 892,140 (1,469,127) 1,469,127 EUR 변동 - - 1,115 (1,115) ② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5%p 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 0.5% p 상승시 0.5% p 하락시 0.5% p 상승시 0.5% p 하락시 이자비용 (26,833) 26,833 (66,615) 66,615 이자수익 250,868 (250,868) 227,460 (227,460) 합 계 224,035 (224,035) 160,845 (160,845) ③ 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 당사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 당기말과 전기말 현재 당사는 중요한 시장성 있는 지분상품이 없습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 비 율 당기말 전기말 부채총계(A) 19,167,027 28,565,751 자본총계(B) 72,986,999 68,694,999 부채비율(A/B) 26.26% 41.58% 2. 파생상품 거래 현황- 당사는 신용파생상품과 관련하여 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 주요계약- 해당사항 없습니다.2. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 조직 개요- 조직형태: 기업부설연구소 - 명칭: ㈜ 폴라리스에이아이 [ 구 ㈜ 리노스 ] 기업부설연구소 (2) 연구개발비용당사의 최근 3개년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 제33기 제32기 제31기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 841,532 321,714 336,211 - 감 가 상 각 비 1,140 3800 - - 위 탁 용 역 비 - 　- - - 기 타 33,385 52,981 35,543 - 연구개발비용 합계(정부보조금 차감전) 876,057 375,074 371,754 - (정부보조금) - - 연구개발비용 합계(정부보조금 차감후) 876,057 375,074 371,754 회계처리 판매비와 관리비 876,057 375,074 371,754 - 제조경비 　- 　- - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 합계÷당기매출액×100] 1.47% 0.46% 0.42% - 주1) 별도 기준으로 작성함. 3. 연구개발 실적 연구개발사업명 연구기관 사업기간 연구결과 AI스마트홈 사업 산업기술평가관리원 21.12.15 ~ 23.12.31 Edge AI 기반으로 가정에서 발생하는 여러 맥락정보(움직임, 화재 등)를 인공지능이 파악하고 여러생활 기기를 제어하는 장비 개발 AI교육 사업 고용노동부 21.06.01 ~ 23.12.31 학생들을 대상으로 인공지능 BERT 모델 버터블록의 교육 및 훈련생 양성 스마트안심요양서비스 사업 한국지능정보사회진흥원(NIA) 21.04.20 ~ 21.12.31 요양원의 안심요양 서비스를 위한 서비스 구축(요양원 3개소, 240명 대상 ICT 기술 실증 작업 진행) AI바우처 사업 정보통신산업진흥원(NIPA) 20.09.01 ~ 20.12.31 보안 솔루션에 대한 기술 구현회사가 추진하고 있는 인공지능 기반 보안 솔루션 핵심 기술 확보를 위한 연구, 중장기적으로 상품 출시를 통하여 보안분야 신시장 창출 데이터바우처 사업 한국데이터베이스진흥원 20.09.01 ~ 20.11.30 도로공사 사업에 활용할 수 있는 전문 데이터 10만건 구축전문분야 데이터 구축을 수행하여 데이터 구축 노하우 획득 및 기술확보를 위한 연구 대덕특구 연구개발사업 대덕테크노밸리재단 20.06.01 ~ 21.05.31 ETRI ExoBrain 엔진을 이용한 기계독해 데이터 처리엔진 개발 회사의 챗봇 기계독해 관련 기술을 확보, 공동연구기업과 특허출원 및 신사업 협업진출 사회현안해결사업-스마트 안심 요양 서비스 개발 한국지능정보사회진흥원(NIA) 20.05.20 ~ 20.12.31 스마트 요양원에 필요로 하는 기술군을 적용하고 그 기술의 효율성을 입증현재 요양원에 기술 적용, 다양한 요양정보 수집 등의 기술군을 구현 상용화하는 방안을 연구해 이를 활용한 솔루션으로 발전 가능 개방형OS 연구개발 사업 정보통신산업진흥원(NIPA) 20.05.01 ~ 20.11.30 도로공사의 전문 도로건설 부문에 활용할 수 있는 BERT 기반의 기계독해 엔진 구현도로공사의 도로건설 부문 대화형 인터페이스에 제공, IT 신기술 체득과 회사의 인공지능 기술 확보를 위한 연구 4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 회사의 상표, 고객관리 정책당사는 IT사업부문은 ㈜ 폴라리스에이아이 [ 구 ㈜ 리노스 (영문 "LEENOS")] 라는 브랜드로 고객사에게 제품을 공급하고 있습니다. 또한 F&C사업부문은 키플링(영문 "kipling), 이스트팩 (영문 "EASTPAK")라는 브랜드로 고객에게 제품을 공급하고 있습니다. 당사는 제품의 특성을 고려하여 고객사의 요구에 신속하고 정확히 대응하여 고객불만사항을 최소화하는 고객만족 활동에 최선을 다하고 있습니다. 2) 지적재산권 보유현황회사가 영위하는 사업과 관련한 중요한 지적재산권의 상세 내용은 다음과 같습니다. NO. 구분 등록일 등록번호 발명의 명칭 1 특허권 2007.02.06 특허 제10-0682075호 무선 중계기 시스템의 간섭잡음 제거장치 및 제거방법 2 특허권 2008.02.27 특허 제10-0810046호 차량 디스패치 시스템 3 특허권 2022.03.28 특허 제10-2381387호 챗봇 학습용 데이터 생성 방법 4 특허권 2022.07.25 특허 제10-2426276호 통신망을 통한 기밀 데이터 유출 감지 장치 5 특허권 2022.10.04 특허 제10-2452506호 챗봇에서의 사용자 질의 분류 방법 6 특허권 2022.12.20 특허 제10-2480872호 기계학습용 데이터 생성방법 및 이를 이용한 기계학습 스케줄링 방법 주) 당사는 상기 특허권 외에 상표권(5건), 프로그램등록증(29건)을 취득하여 보유하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 1. 업계의 현황당사는 시스템통합(SI), IT 솔루션, 무선통신, IT 서비스 등의 IT사업부문과 키플링, 이스트팩 패션브랜드의 F&C사업부문을 주요사업으로 영위하고 있으며, 종속회사 사업부문은 패션잡화,생활용품 도소매업((주)비케이이노베이션)과 음성인식 및 화자인식 소프트웨어개발 및 제조업((주)파워보이스)로 구성되어 있습니다. 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 사 업 부 문 회 사 명 주요 재화 또는 용역 주요 고객 비고 IT사업부문 ㈜ 폴라리스에이아이 [ 구 ㈜ 리노스 ] 시스템통합(SI), IT 솔루션, 무선통신, IT 서비스 법인 등 - F&C사업부문 키플링, 이스트팩 판매 법인 등 - 패션잡화,생활용품 사업부문 (주)비케이이노베이션 패션잡화,생활용품 도소매 법인 등 - 음성인식 및 화자인식 소프트웨어개발 등 (주)파워보이스 음성인식 및 화자인식 소프트웨어 법인 등 2. 사업부문별현황[F&C사업부문(Fashion & Culture)] (1) 산업의 특성 패션잡화산업은 상품 본연의 가치 외에도 상품이 제공하는 심리적 만족까지 결부된 고부가가치 산업입니다. 범세계적으로 패션 잡화 산업은 노동집약적인 글로벌 산업으로서 인건비가 저렴한 개도국에서 제품을 생산하는 제조기업과 생산시설을 소유하지 않고 브랜드만 관리하는 판매기업으로 양분되어 있습니다. 업체간 경쟁이 치열한 산업적 특성을 지니고 있으며. 경기 변동과 소비자의 니즈 및 유행의 변화에 따라 민감하게 반응하며, 꾸준히 시장규모를 확대해 가고 있습니다. (2) 산업의 성장성 전세계적인 금리인상 등 세계경제의 경제활동 위축 및 불확실성이 지속되고 현대 소비자들의 감성 및 니즈가 이전보다 더욱 세분화됨에 따라 최근의 패션 및 소비 트렌드에서는 개인의 편익을 높일 수 있는 선택에 대한 선호가 뚜렷해지고 있습니다. 또한 착장 형태의 간소화 등에 힘입은 가성비를 중요시 하는 소비패턴 확대로 패션시장에서는 이에 적합한 변화를 지속하고 있습니다. 탄탄한 브랜드 충성도를 확보한 패션 브랜드의 경우 외부환경의 변화에 따른 영향을 상대적으로 덜 받는다는 점에서 당사가 영위하는 캐주얼 브랜드백 시장 자체도 소비심리가 되살아날 것으로 기대됩니다 (3) 경기변동의 특성 및 계절성 한국 패션산업은 내수 의존도가 높기 때문에 국내 경제성장률과 실질 소득수준, 그리고 소비심리와 구매 패턴의 변화, 패션 상품의 복종별, 가격대별 소비 행동에 크게 영향을 받고 있습니다. 또한, 지속적인 무역봉쇄, 지정학적 리스크 고조, 지속적인 인플레이션에 따른 금리 인상과 이에 따른 경기침체가 발생할 수 있으며 이는 글로벌 소비 심리를 위축시키고 당사가 속한 패션산업에 부정적인 영향을 미쳐 당사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 패션산업은 유통 패러다임의 변화가 빠르게 진행되는 분야입니다. 이에 기존의 백화점, 아울렛 등 전통적인 유통 채널은 성장세가 둔화되는 반면 언택트 기반의 온라인 시장은 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. 향후 온라인 패션 시장의 성장은 더욱 가속화될 것으로 예상되며, 이러한 추세에 발맞춰 온라인 채널 경쟁력 강화에 전력을 다하고 있습니다. (5) 경쟁우위요소 탄탄한 브랜드 충성도를 확보한 키플링 및 이스트팩은 품질, 디자인, 브랜드 파워 등의 측면에서 경쟁우위를 확보하기 위해 타 업체와의 차별화를 꾀하고 있으며, 수입 캐주얼백의 여성용과 남성용 시장에서 리딩 업체로 자리 매김 하고 있습니다.국내 주요 백화점, 아울렛 내 우수 유통채널을 확보하고 있으며, 차별화된 매장 콘셉트 및 고도화된 매장 관리로 경쟁력을 지속 강화하고 있습니다.공식 온라인쇼핑몰(키플링, 이스트팩)은 지속적인 콘텐츠 강화 및 서비스 업그레이드는 물론 고객의 라이프스타일과 연관된 다양한 패션잡화 상품을 소개하고 있습니다. 또한 SNS, 유튜브 등 다양한 온라인 플랫폼과 연계하는 등 온라인 채널 경쟁력 강화에 전력을 다하고 있습니다. [IT사업부문] (1) 산업의 특성 최근의 정보통신기술산업은 급격한 IT기술의 발전과 서비스 개발, 고객의 Needs 변화로 인해 유무선 통합, 방송/통신 융합 등 컨버전스 영역으로 그 가치가 이동하고 있으며 국가 차원뿐만 아니라 기업들에게도 앞선 IT기술의 상용화는 필수적인 사항입니다. 따라서 이러한 첨단 기술을 선점하고 서비스의 영속성을 유지할 수 있는 경쟁력 있는 기업만이 시장을 주도할 수 있을 것으로 판단됩니다. (2) 산업의 성장성 최근의 고객들은 단순한 통신시스템의 공급이 아닌, 사용 환경에 적합한 구축과 운용을 위한 솔루션 개발을 포함한 Total SI(System Integration) 역량을 보유한 서비스를요구하고 있는 추세입니다. 이에 당사는 효과적인 무선통신솔루션 서비스 제공을 위해 112 IDS 시스템 등의 디지털 통신 시장을 활용한 솔루션 등을 개발하여 함께 제공하고 있습니다. 한편 국내를 포함하여 전세계적으로 녹색성장 정책이 크게 각광받고 있어 세계 각국의 열차무선통신 사업은 그 성장성이 크게 확대되고 있는 실정이며, 이러한 그린 IT 정책 수요 증가에 힘입어 경전철, 지하철 및 고속철도 등에 당사가 제공하는 열차무선통신 시스템 사업도 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 당사가 제공하는 무선통신솔루션은 경찰, 소방 등 정부기관과 지하철, 철도 등을 주요 고객으로 하고 있으나, 위기 및 응급상황 발생시 필수적인 비상통신망 구축 사업으로 선택적 소비재가 아닌 위기와 재난 발생을 대비한 공익적인 사업이기 때문에 경기변동에 큰 영향을 받지 않습니다. 또한 전국 단위의 무선통신솔루션 유지 관리 사업도 당사가 기 구축한 고도화 사업으로 진행되기 때문에 경기변동에 비탄력적 입니다.추가적으로 신협에 제공하는 전산시스템 사업 역시 신협중앙회의 전산부서가 제시하는 통일된 사양과 표준을 만족시킬 수 있는 기술 역량을 보유한 전문인력을 필요로 하고, 전산 하드웨어 시스템이나 주변장치는 그 종류와 사양을 신협중앙회가 매년인증절차를 거쳐 선정하여 이루어지므로 경기변동에 대한 탄력성은 크지 않습니다. (4) 시장여건 IT시장은 발주처의 투자계획에 따라 발주가 결정되며, 발주처의 투자계획이 상반기 보다는 하반기에 집중되고 있어 매출이 하반기에 편중되는 구조를 갖고 있습니다. IT시장은 기술 집약적인 시장특성으로 인하여 타 산업에 비해 경기 변동보다는 관련 기술개발 및 상용화에 따라 시장 사이클이 결정되는 경우가 많으며, 당사도 이러한 기술주도적 사이클에 빠르고, 유동적으로 대응할 수 있는 역량 확보에 총력을 기울이고있습니다. (5) 경쟁우위요소 고객이 장비를 선택하는 고려 요소로서 장비 제조회사에 대해서는 장비 성능/기능, 시장검증(시장점유율), 실적 및 경험, 국내 기술지원 체계, 공급장비 가격 등을, 국내 총판에 대해서는 사업수행능력과 구축 성실도, 기술능력 보유 여부, 사업수행 실적 및 경험, 구축 비용, 사후관리능력 등을 우선 고려하여 선정하고 있습니다. 이에 당사와 같은 SI역량까지 보유한 경쟁 업체의 비교는 현실적으로 어렵습니다. 시장 규모 또한 경찰, 철도, 지하철, 대기업 등 사업자의 요구에 맞춤형식으로 무선통신솔루션이 제공되기 때문에 정부 정책 및 고객의 요구에 따라 변화되는 특성에 적합한 사업수행이 가능한 것이 경쟁우위 요소 입니다. 3. 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 고감도 캐주얼 백 브랜드 키플링, 이스트팩의 국내유통 및 라이선스 사업을 전개하는 F&C(Fashion & Culture) 사업부문과 무선통신 및 SI(System Integration) 기술력을 바탕으로 최적의 정보통신기술을 공급하는 IT 사업부문의 두 가지 사업을 영위하고 있습니다. [F&C사업부문(Fashion & Culture)] (1) 키플링(Kipling) - 카테고리: 패션/잡화 라이프스타일백 - 브랜드 국적/지역: 유럽 > 벨기에 > 앤트워프 - 설립년도: 1987년 키플링은 밝고 활동적인 여성을 위한 나일론 소재의 실용적인 라이프스타일 백을 지향하는 패션브랜드로 우리나라를 포함하여 유럽, 미국, 아시아, 호주 등 전세계에 걸친 80개국 7,500여개 이상의 매장에서 판매되고 있습니다. 키플링은 숄더, 토트, 크로스백, 백팩, 트롤리, 베이비백, 필통, 지갑, 파우치 등의 다양한 아이템을 구성하고 있으며 새로운 소비자층으로 부상한 MZ세대를 공략하기 위해 브랜드 컨셉을 리뉴얼하고 제품 구성, 매장 인테리어, 광고 등 다양한 측면의 마케팅 전략을 펼치고 있습니다. 브랜드 인지도 및 네임 밸류에 의해 안나수이, 트리코테 등 프리미엄 브랜드와의 꾸준한 협업을 이뤄가고 있습니다 (2) 이스트팩(EASTPAK) - 카테고리: 패션/잡화 스트리트 캐쥬얼 백 - 브랜드 국적/지역: 미국 / 보스턴 - 설립년도: 1952 년이스트팩은 유럽, 미국, 아시아 등 전 세계에 걸친 33개의 나라에서 판매되고 있는 글로벌 브랜드로 1952년 미군용 백 생산을 시작으로 전세계인으로부터 꾸준한 인기를 누려오고 있습니다. 스트리트 캐주얼부터 아웃도어까지 다양한 라이프 스타일에 맞춘 아이템들로 구성되어 있으며 ‘Urban Street Casual Bag’이라는 컨셉으로 트렌디한 컬러와 스타일, 편안한 착용감과 견고함을 장점으로 숄더, 토트, 크로스백, 힙색, 트롤리 등 다양한 아이템을 출시하고 있습니다. 이와 더불어 저가와 중고가 시장으로 양분화되는 소비 트렌드에 따라 마스터마인드, MM6 등 해외 유명 디자이너와의 콜라보레이션 제품을 출시 하는 등 제품 고급화 및 포트폴리오 구축에 주력하고 있습니다.[IT사업부문]당사의 주요 고객은 정부공공기관(경찰, 소방 등 기타 정부기관), 교통기반시설(철도,지하철 등) 등이 주를 이루고 있습니다. 특히 당사는 공공부문 무선통신솔루션 분야에서 다수의 시스템 구축 경험을 갖춘 국내 최고의 무선통신솔루션 전문 업체로서 부가가치(112 순찰차 신속배치시스템, 지하철 대체지령시스템 특허 등)를 창출하여 공공부문의 무선통신 환경에 적합한 솔루션을 제공하고 있습니다. 당사의 주요구축 실적은 다음과 같습니다. [2022년] 경찰청 치안업무용 재난안전통신망 무선시스템 유지관리 계약체결육군 재난안전망 관리장비 등 도입사업 계약체결 [2021년] 경찰청 112 치안종합상황실 통합관제상황판 구축 (시도경찰청,경찰서) 계약체결인천국제공항공사 4단계 공항통신기술 구매설치사업 계약체결경찰청 112시스템 노후장비 교체 및 고도화(2단계) 사업 계약체결경찰청 재난안전망 전환을 위한 치안업무용 무선시스템 구축(3단계) 사업 계약체결부산소방재난본부 재난안전통신망 연계 및 단말기 구매 계약체결 [2020년] 경찰청 재난안전망 구축을 위한 치안업무용 무선시스템 구축(2단계) 사업 계약체결국군재정관리단 LTE체계단말기 및 상용암호체계구축사업(리스물건) [2019년] 경찰청'재난안전통신망 전환을 위한 치안업무용 무선시스템 구축 사업'계약 체결 [2018년] 경찰청 '112시스템 통합유지관리' 계약 체결 경북지방경찰청'112신고통합시스템 신청사 이전·재구축' 계약 체결행정안전부'재난안전통신망A사업구역 구축, 운영 및 유지보수' 계약 체결 [2017년] 경찰청 '112시스템 통합유지관리' 계약 체결 [2016년] 국민안전처 긴급 신고전화 통합체계 구축사업경찰청 평창 동계올림픽 대비 신설 고속도로 무전망 구축·보강 사업 계약 체결 [2015년] 경찰청 '고속도로 및 지하철역사 무전망 구축 및 보강 사업’ 계약 체결 경찰청 '노후 휴대용무전기 교체 사업’계약 체결앙골라 치안시스템 고도화 사업 [2014년] 경찰청 '고정용, 차량용 무전기 교체 사업’ 계약 체결 경찰청 '무전망 보강 사업’ 계약 체결 재난안전통신망 구축 정보화전략계획(ISP) 수립 사업 계약 체결 [2013년] 경찰청 고속도로순찰대 GPS 시스템 구축 서울시 메트로 9호선 연장선 열차무선통신시스템 구축 계약 신분당선 연장선 열차무선통신시스템 구축 계약 경찰청 112 콜백시스템 구축 계약 [2012년] 경찰청과 112시스템 전국 표준화 및 통합구축 [2009년] KTX 2단계, 신분당선, 부산-김해경전철 무선통신시스템 구축 부산지하철 반송선, 서울시 메트로 9호선 무선통신시스템 구축 [2007년] 국가통합지휘무선통신망 구축 1차 사업, 인천국제공항 2단계 구축 [2005년] 대구지하철1호선, 소방방재청 국가통합지휘무선통신망 구축 시범사업 경기지방경찰청 무선통신시스템 구축 [2004년] 서울지방경찰청, 부산지하철3호선, 인천공항철도 무선통신시스템 구축 [2003년] 경찰청 고속도로순찰대 및 울산광역시경찰청 무선통신시스템 구축 [2000년] 인천국제공항 무선통신시스템 구축 4대 광역시(대전, 대구, 광주, 부산)경찰청 무선통신시스템 구축 2) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 2023년 4월 28일 음성AI전문기업인 (주)파워보이스 유상증자에 참여하여 지분 54.8%(3,000,000주)를 확보하였습니다. (주)파워보이스는 국내에서 음성인식과 화자인증 이라는 음성 인터페이스 기술 분야에 독보적인 기술기업으로 음성인식 분야에서는 STT 솔루션에 대한 국내 GS 1등급 인증 획득 및 조달청에 관련제품을 등록할 정도로 기술력을 인정받았습니다. 또한, 화자인증 기술은 금융결제원의 바이오정보 분산관리업무 성능평가에서 적합성시험과 바이오인증 성능시험 등 모든 유형에서 적합 인증을 획득하였습니다.앞으로 당사는 파워보이스와 음성인식 및 화자인증분야 협업관계를 바탕으로 우수한음성인식 및 화자인증 솔루션 개발 및 유통을 통해 금융 핀테크, 인공지능 컨텍센터 (AICC), 콜센터 등 다양한 분야로 사업 다각화를 추진할 계획입니다. 3) 조직도 202301231_조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 - 제33기, 제32기, 제31기 재무정보는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 또는 검토 받은 재무정보입니다.- 당사는 제33기 재무제표에 대한 외부감사인의 적정의견과 감사의 동의를 모두 충족함에 따라, 상법 및 당사 정관에 의거하여 본 재무제표를 2024년 03월 13일 이사회 결의로 승인하였고, 이를 2024년 03월 21일 개최 예정인 정기주주총회에서 보고할 예정입니다. ㈜ 폴라리스에이아이 [ 구 ㈜ 리노스 ] (단위 : 원) 　구분 제 33기 제 32기 제 31기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 76,207,104,891 80,280,874,264 79,542,980,249 현금및현금성자산 17,337,825,553 20,748,815,849 28,172,676,325 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 504,576,520 560,074,320 1,836,359,152 매출채권 및 기타유동채권 2,814,419,807 5,384,896,437 3,684,685,743 기타유동금융자산 34,770,802,932 25,158,645,365 6,678,755,442 기타유동자산 270,372,315 767,270,322 646,703,091 재고자산 20,318,781,394 27,345,574,903 38,497,463,526 당기법인세자산 190,326,370 68,536,470 26,336,970 파생상품자산 - 247,060,598 - [비유동자산] 19,334,731,193 18,058,902,211 12,526,190,006 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 3,431,351,636 3,513,581,585 3,814,083,263 기타비유동금융자산 491,192,943 396,131,010 332,379,440 기타비유동자산 - 7,805,420 15,492,008 관계기업투자 6,198,970,072 7,615,615,349 1,897,043,059 유형자산 2,572,337,680 2,290,274,431 2,453,241,923 무형자산 4,448,320,323 2,067,735,199 2,114,376,989 이연법인세자산 2,192,558,539 2,167,759,217 1,899,573,324 자산총계 95,541,836,084 98,339,776,475 92,069,170,255 [유동부채] 18,926,970,163 27,331,591,191 14,565,591,346 [비유동부채] 3,212,716,654 1,246,436,601 5,701,549,054 부채총계 22,139,686,817 28,578,027,792 20,267,140,400 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 73,838,835,943 69,761,748,683 71,802,029,855 [자본금] 24,881,029,500 22,856,798,000 21,788,143,000 [기타불입자본] 18,188,683,543 17,078,799,799 16,274,226,836 [이익잉여금(결손금)] 30,709,273,082 29,816,099,445 33,739,660,019 [기타포괄손익누계액] 59,849,818 10,051,439 0 비지배지분 (436,686,676) 0 0 　자본총계 73,402,149,267 69,761,748,683 71,802,029,855 자본과부채총계 95,541,836,084 98,339,776,475 92,069,170,255 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가 방법 해당없음/지분법 해당없음/지분법 해당없음/지분법 　구분 제 33기 제 32기 제 31기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) 매출액 59,435,979,925 80,853,888,097 85,919,851,224 영업이익 1,458,860,744 (2,360,088,791) 1,468,689,021 법인세비용차감전순이익(손실) 608,414,072 (3,202,834,388) 873,741,739 법인세비용 (2,887,683) (369,708,659) (122,783,813) 당기순이익 611,301,755 (2,833,125,729) 996,525,552 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 919,824,496 (2,833,125,729) 996,525,552 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 (308,522,741) 0 0 총포괄손익 612,599,923 (2,823,074,290) 996,525,552 지배기업 소유주 지분 942,972,016 (2,823,074,290) 996,525,552 비지배 지분 (330,372,093) 0 0 기본주당이익 (단위: 원) 20 (63) 22 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 20 (63) 21 연결에 포함된 회사수 (단위: 개) 2 1 1 2. 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함 및 제외된 종속기업은 아래와 같습니다. 구 분 자회사 사 유 신규연결 (주)파워보이스 신규 출자 연결제외 - - - 당사는 2023.04.28. (주)파워보이스 주식에 대해 3,000,000주(15억원) 신규 출자하여54.8% 보유함에 따라 종속회사로 편입하였습니다.3. 재무정보 이용상의 유의점(연결재무제표기준)재무정보 이용상의 유의점(연결재무제표기준)은 아래 기술된 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 4. 요약 별도 재무정보(K-IFRS 적용) - 제33기, 제32기, 제31기 재무정보는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 또는 검토 받은 재무정보입니다.- 당사는 제33기 재무제표에 대한 외부감사인의 적정의견과 감사의 동의를 모두 충족함에 따라, 상법 및 당사 정관에 의거하여 본 재무제표를 2024년 03월 13일 이사회 결의로 승인하였고, 이를 2024년 03월 21일 개최 예정인 정기주주총회에서 보고할 예정입니다. ㈜ 폴라리스에이아이 [ 구 ㈜ 리노스 ] (단위: 원) 구분 제 33기 제 32기 제 31기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 75,313,822,146 80,239,349,764 79,374,780,850 현금및현금성자산 16,572,529,043 20,708,217,261 28,145,822,007 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 504,576,520 560,074,320 1,836,359,152 매출채권 및 기타유동채권 2,699,695,637 5,383,970,525 3,684,390,733 기타유동금융자산 34,758,541,365 25,158,645,365 6,678,755,442 기타유동자산 269,393,027 767,270,322 646,510,191 재고자산 20,318,781,394 27,345,574,903 38,356,612,505 당기법인세자산 190,305,160 68,536,470 26,330,820 파생상품자산 - 247,060,598 0 [비유동자산] 16,840,203,330 17,021,400,400 11,302,767,974 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 3,431,351,636 3,513,581,585 3,814,083,263 기타비유동금융자산 430,677,943 386,131,010 499,165,889 기타비유동자산 - 7,805,420 15,492,008 종속기업및관계기업투자 6,472,962,934 6,589,185,806 589,185,806 유형자산 2,131,780,316 2,289,202,163 2,376,390,695 무형자산 2,050,526,794 2,067,735,199 2,108,876,989 이연법인세자산 2,322,903,707 2,167,759,217 1,899,573,324 자산총계 92,154,025,476 97,260,750,164 90,677,548,824 [유동부채] 18,101,304,510 27,319,314,313 14,499,741,966 [비유동부채] 1,065,722,380 1,246,436,601 5,701,549,054 부채총계 19,167,026,890 28,565,750,914 20,201,291,020 [자본금] 24,881,029,500 22,856,798,000 21,788,143,000 [기타불입자본] 18,196,857,945 17,078,799,799 16,274,226,836 [이익잉여금(결손금)] 29,909,111,141 28,759,401,451 32,413,887,968 자본총계 72,986,998,586 68,694,999,250 70,476,257,804 자본과부채총계 92,154,025,476 97,260,750,164 90,677,548,824 종속,관계기업 투자주식 평가법 원가법 원가법 원가법 　구분 제 33기 제 32기 제 31기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) 매출액 58,303,364,995 80,756,530,709 85,709,845,244 영업이익(손실) 2,255,560,467 (2,232,999,884) 1,667,460,200 법인세비용차감전순이익(손실) 1,163,941,805 (2,933,760,331) 889,378,227 법인세비용 14,232,115 (369,708,659) (122,783,813) 당기순이익 1,149,709,690 (2,564,051,672) 1,012,162,040 총포괄손익 1,149,709,690 (2,564,051,672) 1,012,162,040 기본주당이익(손실) 25 (57) 23 희석주당이익(손실) 25 (57) 21 5. 재무정보 이용상의 유의점(별도재무제표기준)재무정보 이용상의 유의점(별도재무제표기준)은 아래 기술된 별도재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 - 제33기, 제32기, 제31기 재무정보는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 또는 검토 받은 재무정보입니다.- 당사는 제33기 재무제표에 대한 외부감사인의 적정의견과 감사의 동의를 모두 충족함에 따라, 상법 및 당사 정관에 의거하여 본 재무제표를 2024년 03월 13일 이사회 결의로 승인하였고, 이를 2024년 03월 21일 개최 예정인 정기주주총회에서 보고할 예정입니다. 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 33 기 2023.12.31 현재 제 32 기 2022.12.31 현재 제 31 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 76,207,104,891 80,280,874,264 79,542,980,249 　　현금및현금성자산 17,337,825,553 20,748,815,849 28,172,676,325 　　당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 504,576,520 560,074,320 1,836,359,152 　　매출채권 및 기타유동채권 2,814,419,807 5,384,896,437 3,684,685,743 　　기타유동금융자산 34,770,802,932 25,158,645,365 6,678,755,442 　　기타유동자산 270,372,315 767,270,322 646,703,091 　　유동재고자산 20,318,781,394 27,345,574,903 38,497,463,526 　　당기법인세자산 190,326,370 68,536,470 26,336,970 　　파생상품자산 　 247,060,598 　 　비유동자산 19,334,731,193 18,058,902,211 12,526,190,006 　　당기손익인식금융자산(비유동) 3,431,351,636 3,513,581,585 3,814,083,263 　　기타비유동금융자산 491,192,943 396,131,010 332,379,440 　　기타비유동자산 　 7,805,420 15,492,008 　　공동기업및관계기업투자주식 6,198,970,072 7,615,615,349 1,897,043,059 　　유형자산 2,572,337,680 2,290,274,431 2,453,241,923 　　무형자산 4,448,320,323 2,067,735,199 2,114,376,989 　　이연법인세자산 2,192,558,539 2,167,759,217 1,899,573,324 　자산총계 95,541,836,084 98,339,776,475 92,069,170,255 부채 　　　 　유동부채 18,926,970,163 27,331,591,191 14,565,591,346 　　매입채무 및 기타채무 7,116,172,245 5,380,886,297 3,026,882,528 　　단기차입금 5,366,697,678 13,323,032,620 8,865,311,534 　　기타유동금융부채 809,394,197 671,778,263 674,749,534 　　기타 유동부채 4,189,153,965 3,474,742,539 1,998,647,750 　　기타충당부채 140,339,089 511,542,051 　 　　전환사채 1,305,212,989 3,969,609,421 　 　비유동부채 3,212,716,654 1,246,436,601 5,701,549,054 　　매입채무 및 기타채무 17,624,802 　　 　　종업원급여부채 560,203,225 3,472,750 6,480,720 　　기타비유동금융부채 2,584,937,026 1,159,321,176 1,179,945,911 　　기타충당부채 49,951,601 83,642,675 766,637,812 　　전환사채 　　 3,748,484,611 　부채총계 22,139,686,817 28,578,027,792 20,267,140,400 자본 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 73,838,835,943 69,761,748,683 71,802,029,855 　　자본금 24,881,029,500 22,856,798,000 21,788,143,000 　　기타불입자본 18,188,683,543 17,078,799,799 16,274,226,836 　　이익잉여금(결손금) 30,709,273,082 29,816,099,445 33,739,660,019 　　기타포괄손익누계액 59,849,818 10,051,439 　 　비지배지분 (436,686,676) 　　 　자본총계 73,402,149,267 69,761,748,683 71,802,029,855 자본과부채총계 95,541,836,084 98,339,776,475 92,069,170,255 　 제 33 기 제 32 기 제 31 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 59,435,979,925 80,853,888,097 85,919,851,224 매출원가 40,686,411,590 65,739,183,004 69,221,005,416 매출총이익 18,749,568,335 15,114,705,093 16,698,845,808 판매비와관리비 17,290,707,591 17,474,793,884 15,230,156,787 영업이익(손실) 1,458,860,744 (2,360,088,791) 1,468,689,021 금융수익 2,180,705,053 3,146,052,813 874,332,499 금융비용 1,844,762,549 3,629,696,029 2,323,410,770 기타이익 309,788,410 16,009,128 973,871,289 기타비용 29,733,930 83,632,360 190,966,258 지분법투자이익 (1,466,443,656) (291,479,149) 71,225,958 법인세비용차감전순이익(손실) 608,414,072 (3,202,834,388) 873,741,739 법인세비용(수익) (2,887,683) (369,708,659) (122,783,813) 계속영업이익(손실) 611,301,755 (2,833,125,729) 996,525,552 당기순이익(손실) 611,301,755 (2,833,125,729) 996,525,552 기타포괄손익 1,298,168 10,051,439 　 　지분법자본변동 49,798,379 10,051,439 　 　보험수리적손익 (48,500,211) 　　 총포괄손익 612,599,923 (2,823,074,290) 996,525,552 당기순이익의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 919,824,496 (2,833,125,729) 996,525,552 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (308,522,741) 0 0 당기총포괄손익의 귀속 　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 942,972,016 (2,823,074,290) 996,525,552 　포괄손익, 비지배지분 (330,372,093) 0 0 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 20 (63) 22 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 20 (63) 21 　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 20 (63) 22 　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 20 (63) 21 　 제 33 기 제 32 기 제 31 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 20,770,303,000 12,351,717,490 2,558,870,226 　 (2,278,324,814) 1,513,403,691 　 801,884,578 14,947,551,171 33,760,974,467 　 69,478,828,638 　 69,478,828,638 주식배당 1,017,840,000 　　　　　　　　 (1,017,840,000) 　　　　 자기주식의 취득 　　　　 (3,624,371) 　　　 (3,624,371) 　　 (3,624,371) 　 (3,624,371) 전환사채의발행 　　　 967,324,800 　　　　 967,324,800 　　 967,324,800 　 967,324,800 회계변경의누적효과 　　　　　　　　　　　　　　 연결실체의변동(사업결합) 　　　　　　　　　　　　　　 전환청구권 행사 　　　　　　　　　　　　　　 주식선택권의 부여 　　　　　　　 362,975,236 362,975,236 　　 362,975,236 　 362,975,236 당기순이익(손실) 　　　　　　　　　 996,525,552 　 996,525,552 　 996,525,552 기타포괄손익 　　　　　　　　　　　　　　 2021.12.31 (기말자본) 21,788,143,000 12,351,717,490 2,558,870,226 967,324,800 (2,281,949,185) 1,513,403,691 　 1,164,859,814 16,274,226,836 33,739,660,019 　 71,802,029,855 　 71,802,029,855 2022.01.01 (기초자본) 21,788,143,000 12,351,717,490 2,558,870,226 967,324,800 (2,281,949,185) 1,513,403,691 　 1,164,859,814 16,274,226,836 33,739,660,019 　 71,802,029,855 　 71,802,029,855 주식배당 1,068,655,000 　　　　　　　　 (1,068,655,000) 　　　　 자기주식의 취득 　　　　 (3,955,057) 　　　 (3,955,057) 　　 (3,955,057) 　 (3,955,057) 전환사채의발행 　　　　　　　　　　　　　　 회계변경의누적효과 　　　 (381,724,200) 　　　　 (381,724,200) 21,779,845 　 (359,944,355) 　 (359,944,355) 연결실체의변동(사업결합) 　　　　　　　　　　　　　　 전환청구권 행사 　　　　　　　　　　　　　　 주식선택권의 부여 　　　　　　　 426,803,820 426,803,820 　　 426,803,820 　 426,803,820 당기순이익(손실) 　　　　　　　　　 (2,833,125,729) 　 (2,833,125,729) 　 (2,833,125,729) 기타포괄손익 　　　　　　　　　　 10,051,439 10,051,439 　 10,051,439 2022.12.31 (기말자본) 22,856,798,000 12,351,717,490 2,558,870,226 1,349,049,000 (2,285,904,242) 1,513,403,691 　 1,591,663,634 17,078,799,799 29,816,099,445 10,051,439 69,761,748,683 　 69,761,748,683 2023.01.01 (기초자본) 22,856,798,000 12,351,717,490 2,558,870,226 1,349,049,000 (2,285,904,242) 1,513,403,691 　 1,591,663,634 17,078,799,799 29,816,099,445 10,051,439 69,761,748,683 　 69,761,748,683 주식배당 　　　　　　　　　　　　　　 자기주식의 취득 　　　　　　 (8,174,402) 　 (8,174,402) 　　 (8,174,402) (6,039,198) (14,213,600) 전환사채의발행 　　　　　　　　　　　　　　 회계변경의누적효과 　　　　　　　　　　　　　　 연결실체의변동(사업결합) 　　　　　　　　　　　　 (100,275,385) (100,275,385) 전환청구권 행사 2,024,231,500 1,774,379,585 　 (761,467,205) 　　　　 1,012,912,380 　　 3,037,143,880 　 3,037,143,880 주식선택권의 부여 　　　　　　　 105,145,766 105,145,766 　　 105,145,766 　 105,145,766 당기순이익(손실) 　　　　　　　　　 919,824,496 　 919,824,496 (308,522,741) 611,301,755 기타포괄손익 　　　　　　　　　 (26,650,859) 49,798,379 23,147,520 (21,849,352) 1,298,168 2023.12.31 (기말자본) 24,881,029,500 14,126,097,075 2,558,870,226 587,581,795 (2,285,904,242) 1,513,403,691 (8,174,402) 1,696,809,400 18,188,683,543 30,709,273,082 59,849,818 73,838,835,943 (436,686,676) 73,402,149,267 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식 자기주식처분이익 지분변동차액 주식매입선택권 기타불입자본 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 13,695,896,277 10,654,777,646 5,712,825,580 　당기순이익(손실) 611,301,755 (2,833,125,729) 996,525,552 　당기순이익조정을 위한 가감 769,815,183 36,226,779 3,099,560,985 　　대손상각비 조정 43,162,881 9,436,118 106,105,908 　　이자비용 조정 1,166,012,077 794,716,893 187,153,585 　　외화환산손실 조정 24,368,069 126,291,047 231,811,929 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 55,497,800 959,920,376 1,490,363,922 　　당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 　 86,212,000 18,708,281 　　재고자산평가손실(환입) (903,459,935) (453,695,007) 1,210,206,653 　　퇴직급여 조정 90,257,476 　　 　　지분법손실 조정 1,466,443,656 300,990,677 　 　　감가상각비에 대한 조정 827,191,250 672,216,283 657,194,634 　　무형자산상각비에 대한 조정 144,066,661 47,141,271 46,412,786 　　유형자산처분손실 조정 18,173,656 68,715,444 132,547,976 　　장기종업원급여(환입) 2,104,902 (3,007,970) 1,650,826 　　하자보수충당부채전입(환입) (231,354,553) (147,184,063) 147,567,127 　　주식보상비용(환입) 조정 105,145,766 426,803,820 362,975,236 　　파생상품자산평가손실 　 214,406,523 　 　　파생상품자산거래손실 247,060,598 　　 　　무형자산손상차손(환입) 　 3,300,000 (400,910,000) 　　법인세수익 조정 (2,887,683) (369,708,659) (122,783,813) 　　이자수익에 대한 조정 (1,519,692,732) (664,056,637) (168,130,540) 　　외화환산이익 조정 (48,739,481) (379,063,043) (1,380,508) 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (405,631,961) (50,743,797) (269,697,901) 　　당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (10,682,393) (1,591,477,968) (393,802,008) 　　지분법이익 조정 　 (9,511,528) (71,225,958) 　　유형자산처분이익 조정 (194,849) (5,475,001) (707,150) 　　무형자산처분이익 조정 (274,150,399) 　　 　　채무면제이익 (22,875,623) 　　 　　배상금수익 　　 (64,500,000) 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 11,977,471,241 13,528,215,716 1,566,349,497 　　매출채권의 감소(증가) 2,569,521,153 (1,832,574,138) (942,036,822) 　　기타채권의감소(증가) 13,875,960 122,929,370 (34,262,795) 　　기타유동자산의 감소(증가) (232,263,084) (127,194,671) 7,971,187,710 　　재고자산의 감소(증가) 7,930,253,444 11,615,483,630 (131,774,075) 　　매입채무의 증가(감소) 1,584,897,286 2,433,750,188 542,821,198 　　환불부채의 증가(감소) (35,937,122) (18,035,237) (32,419,722) 　　기타채무의증가(감소) (32,183,379) (65,729,067) (510,364,785) 　　기타금융부채의 증가(감소) (233,913,891) (76,509,148) 69,509,054 　　기타부채의 증가(감소) 500,525,970 1,476,094,789 (5,366,310,266) 　　퇴직금의지급 (87,305,096) 　　 　이자수취 1,239,217,005 447,394,989 107,189,807 　이자지급(영업) (780,119,007) (481,734,609) (103,416,561) 　법인세환급(납부) (121,789,900) (42,199,500) 46,616,300 투자활동현금흐름 (8,497,624,698) (22,417,034,105) (439,016,895) 　당기손익인식금융자산의 처분 498,814,603 4,306,278,199 4,556,036,875 　기타금융자산의 처분 81,621,298,998 13,057,866,671 5,828,337,090 　유형자산의 처분 7,272,727 21,109,091 14,565,455 　무형자산의 처분 294,247,800 　　 　사업결합에 따른 순현금유입액 549,250,530 　　 　비유동선급금의 감소 202,000 　　 　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (270,300) (2,133,402,300) (971,408,880) 　기타금융자산의 취득 (90,941,065,629) (31,374,846,516) (8,781,055,975) 　종속기업및관계기업의취득 　 (6,000,000,000) 　 　유형자산의 취득 (445,277,087) (288,026,357) (537,421,452) 　무형자산의 취득 (82,098,340) (2,170,663) (532,578,000) 　비유동선급금의 증가 　 (3,842,230) (15,492,008) 재무활동현금흐름 (8,618,727,878) 4,338,705,193 8,144,379,592 　단기차입금의 증가 12,655,755,203 21,691,607,318 21,213,473,476 　전환사채의 증가 　　 4,964,780,000 　단기차입금의 상환 (20,619,443,028) (17,004,824,422) (17,725,976,955) 　회생채무의 증가(감소) (303,143,828) 　　 　자기주식의 취득 　 (3,955,057) (3,624,371) 　비지배지분과의 거래 (8,046,100) 　　 　신주발행비용 (6,853,814) 　　 　리스부채의 상환 (336,996,311) (344,122,646) (304,272,558) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,420,456,299) (7,423,551,266) 13,418,188,277 기초현금및현금성자산 20,748,815,849 28,172,676,325 14,754,488,048 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,466,003 (309,210) 　 기말현금및현금성자산 17,337,825,553 20,748,815,849 28,172,676,325 　 제 33 기 제 32 기 제 31 기 3. 연결재무제표 주석 주석 2023년 12월 31일 현재 2022년 12월 31일 현재 주식회사 폴라리스에이아이(구,(주)리노스)와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 폴라리스에이아이(구,(주)리노스)(이하 "지배기업")는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백 유통(F&C)사업을 영위하고 있으며, 지배기업의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국거래소(KRX)에 개설된 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 본사는 서울시 서초구 서운로 19 서초월드오피스텔 4층에 위치하고 있습니다. 한편, 2024년 2월 최대주주 변경에 따라 사명이 주식회사 리노스에서 주식회사 폴라리스에이아이로 변경되었습니다.2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 수차례의 증자 등을 통하여 당기말 현재 보통주자본금은 24,881백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율(%) (주)오디텍 6,963,693 13.99 티에스2015-9성장전략 M&A 투자조합 6,963,693 13.99 파인밸류자산운용 832,342 1.68 에이스투자금융 594,530 1.19 자기주식 833,310 1.68 기타주주 33,574,491 67.47 합 계 49,762,059 100.00 보고기간말 이후 최대주주 변경을 수반한 주식양수도 계약에 따라 최대주주가 ㈜폴라리스우노 외 1인으로 변경되었으며 지분율은 26.99% 입니다. (주석41 참조) (2) 종속기업 현황 종속기업 결산일 지분율(%) 업종 당기말 전기말 (주)비케이이노베이션 12월 31일 100.00 100.00 패션잡화, 생활용품 (주)파워보이스() 12월 31일 54.95 - 음성인식소프트웨어 () 당기 중 신규로 지분을 취득하여 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. (주석40 참조) (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)비케이이노베이션 (주)파워보이스() 당기말 전기말 당기말 전기말 유동자산 39,628 41,525 853,655 - 비유동자산 10,097 11,072 643,605 - 자산 계 49,725 52,597 1,497,260 - 유동부채 42,291 31,806 812,919 - 비유동부채 300,000 300,000 2,146,994 - 부채 계 342,291 331,806 2,959,913 - 매출액 - 97,357 1,132,615 - 영업손실 (3,394) (127,089) (711,392) - 총포괄손실 (13,357) (174,396) (668,552) - () 취득일 이후의 재무정보이며 취득이 연차보고기간 개시일인 2023년 1월 1일부터이루어졌다고 가정할 경우 매출액은 1,486,874천원이며, 영업손실은 1,355,506천원입니다.(4) 당기와 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 (주)비케이이노베이션 (주)파워보이스() 당기 전기 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 (970) 15,034 (1,174,497) - 투자활동으로 인한 현금흐름 - 20,200 176,264 - 재무활동으로 인한 현금흐름 - (21,490) (335,391) - 현금및현금성자산의 증가(감소) (970) 13,744 (1,333,624) - 기초 현금및현금성자산 40,598 26,854 2,049,251 - 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - 10,042 - 기말 현금및현금성자산 39,628 40,598 725,669 - () 취득일 이후의 재무정보입니다. 2. 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 5일자 이사회에서 승인되어, 2024년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산 및 부채 그리고 수익 및 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정치의 결정에 사용된 가정이 실제와 다를 경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 프로젝트 계약, 사용권자산 및 리스부채 등 주석사항에 포함되어 있습니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 충당부채의 인식, 확정급여부채의 측정, 이연법인세자산의 인식, 우발부채와 약정사항 등 주석사항에 포함되어 있습니다.③ 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성연결실체는 프로젝트계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 프로젝트 변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.또한, 계약자산 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 프로젝트기간을 고려한 노무비 등 투입원가 요소 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 프로젝트에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 진행중인 프로젝트계약의 누적수익인식금액이 41,657백만원이며, 누적원가인식금액이 39,595백만원입니다. ④ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 연결실체는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며 변동이 발생한 보고기간 말에 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 37: 공정가치 3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결실체의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우 이연법인세 회계처리에 대하여 최초 인식 면제규정의 적용 범위를 명확히 하였으며 사업결합 거래가 아니면서 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에 해당한다고 하더라도 거래일에 동일한 금액의 상계 가능한 일시적차이가 발생하는 거래에 한해서 이연법인세를 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결① 내부거래제거연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. ③ 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속회사에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. (4) 재고자산취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정하며, 연중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. (5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 측정금융자산: 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유하는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) ③ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (6) 금융자산의 손상 ① 금융상품연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. ② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하지 않고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 기업고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다. (7) 유형자산유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 기계장치 5년 비품 5년 금형 5년 시설장치 5년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 연구기자재 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 고객관계 5년 기술력 6년 (9) 리스 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하여 증분차입이자율을 산정합니다. 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 재무상태표에 '유형자산'으로 분류하고 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다. 연결실체는 단기리스와 소액자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (10) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때(또는, 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결실체는 재화의 판매로 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하며 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 지급한 대가를 수익에서 차감하고 있습니다. 연결실체는 주로 패션 잡화를 고객에게 판매하여 수익을 창출합니다. 상품매출은 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 인식되며 재화에 대한 통제는 고객이 입수한 때 이전됩니다. 고객과의 계약에서 반품을 허용하는 경우, 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 변동대가를 추정하고 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 부담하지 않을 가능성이매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고, 반품자산을 회수할 권리에 대해서는 자산을 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 도급계약에 따라 고객에게 제품을 납품하고 설치하는 사업을 영위하고 있습니다. 설치 작업은 고객의 장소에서 이루어지며 연결실체의 수행의무로 인하여 가치가 높아지는 자산을 고객이 통제한다고 판단되어, 투입법을 이용하여 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.예상수익금액, 원가 및 용역 제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. (11) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (12) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 동 개정으로 인하여 연결실체에 미치는 영향은 중요하지않을 것으로 예상하고 있습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 차입 약정사항2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 4. 영업부문 (1) 영업부문 단위연결실체의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당기말 현재 주요 영업부문단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다. 영업부문 주요사업내역 ICT 무선통신솔루션 (PS-LTE,TRS) 네트워크/보안솔루션 공급 F&C Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매 ITS 금융IT 서비스 음성인식 음성인식 시스템 개발 및 제조 기타 패션잡화, 생활용품 등 (2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내 및 국외에 소재하는 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 ICT ITS F&C 음성인식 기타 합 계 매출 17,821,129 9,435,478 31,046,758 1,132,615 - 59,435,980 매출원가 17,229,080 8,822,796 14,202,010 432,525 - 40,686,411 판매비와관리비 1,531,469 304,480 13,957,970 1,493,395 3,394 17,290,708 영업이익(손실) (939,420) 308,202 2,886,778 (793,305) (3,394) 1,458,861 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 ICT ITS F&C 기타 합 계 매출 35,137,225 10,364,469 35,254,837 97,357 80,853,888 매출원가 33,048,061 9,640,892 22,890,413 159,817 65,739,183 판매비와관리비 1,281,918 202,064 15,926,183 64,629 17,474,794 영업이익(손실) 807,246 521,513 (3,561,759) (127,089) (2,360,089) (3) 영업부문별 재고자산 당기말과 전기말 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 ICT F&C 합 계 원재료 360,018 - 360,018 상품 364,065 18,497,023 18,861,088 미착품 - 1,097,675 1,097,675 합 계 724,083 19,594,698 20,318,781 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 ICT F&C 합 계 원재료 1,775,550 - 1,775,550 상품 498,841 24,926,540 25,425,381 미착품 - 144,644 144,644 합 계 2,274,391 25,071,184 27,345,575 (4) 당기 중 단일 외부고객으로부터 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래는 없습니다. 5. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 2,987,022 5,511,419 손실충당금 (180,518) (137,355) 소 계 2,806,504 5,374,064 기타채권 미수금 7,916 10,832 합 계 2,814,420 5,384,896 (2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 137,355 127,919 대손상각비 43,163 9,436 기말금액 180,518 137,355 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 기대손실률 채권잔액 손상금액 장부가액 만기일 미도래 0.04% 2,800,443 1,253 2,799,190 3개월이하 2.30% 15,588 358 15,230 3개월초과 6개월이하 78.50% - - - 6개월초과 12개월이하 79.33% - - - 1년초과 100.00% 178,907 178,907 - 합 계 　 2,994,938 180,518 2,814,420 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기대손실률 채권잔액 손상금액 장부가액 만기일 미도래 0.07% 5,325,032 3,989 5,321,043 3개월이하 6.57% 67,059 4,409 62,650 3개월초과 6개월이하 82.97% 7,066 5,863 1,203 6개월초과 12개월이하 96.61% - - - 1년초과 100.00% 123,094 123,094 - 합 계 　 5,522,251 137,355 5,384,896 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 수익증권 504,577 560,074 비유동 출자금 및 지분증권 3,161,010 3,086,269 장기금융상품 270,342 427,313 소 계 3,431,352 3,513,582 합 계 3,935,929 4,073,656 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 4,073,656 5,650,443 순증감 (487,861) (667,610) 평가손익의 인식 350,134 (909,177) 기말 3,935,929 4,073,656 7. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기금융상품 33,613,011 24,783,817 단기대여금() 500,000 - 미수수익() 579,792 299,828 임차보증금 78,000 75,000 소 계 34,770,803 25,158,645 비유동 정기예적금 2,930 2,365 임차보증금 485,968 391,986 기타보증금 2,295 1,780 소 계 491,193 396,131 합 계 35,261,996 25,554,776 () 종속기업인 (주)파워보이스의 대표이사에 대한 대여금 및 미수이자가 포함되어 있습니다. (주석34 참조) (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 예금종류 당기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 특정예금 4,100,000 4,300,000 질권설정 특정예금 12,000 - 질권설정 우리은행 특정예금 1,011 22 정부보조금 정기예적금 신용협동조합 특정예금 2,930 2,365 계좌개설출자금 8. 파생상품자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 조건 중 콜옵션과 관련하여 발생한 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요내용 당기말 전기말 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제 3 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 12월 02일)로부터 24개월이 되는날(2023년 12월 02일)까지 매 3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. - 247,061 (2) 당기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 247,061 - 회계처리오류의 수정(1) - 461,467 평가손실 - (214,406) 거래손실(2) (247,061) - 기말금액 - 247,061 (1) 연결실체는 발행한 전환사채에 대해 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한 감독지침에 따라 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리인식하여 회계처리하였습니다.(2) 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션의 행사기한이 만료되어 이를 거래손실로 회계처리하였습니다. 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 360,018 - 360,018 1,775,550 - 1,775,550 상품 19,406,726 (545,638) 18,861,088 26,874,479 (1,449,098) 25,425,381 미착품 1,097,675 - 1,097,675 144,644 - 144,644 합 계 20,864,419 (545,638) 20,318,781 28,794,673 (1,449,098) 27,345,575 (2) 당기와 전기 중 매출원가에 가산(환입)된 재고자산평가손실(환입)과 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) (903,460) (453,695) 비용으로 인식된 재고자산 27,455,268 53,189,917 10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동: 선급금 161,072 463,354 선급비용 36,919 93,533 환불자산 72,381 210,383 소 계 270,372 767,270 비유동: 선급금 - 7,805 합 계 270,372 775,075 11. 공동기업 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 주요영업활동 소재지 결산월 소유 지분율(%) 당기말 전기말 <공동기업> (주)메사캠프() 캠핑용품 대한민국 12월 50.00 50.00 <관계기업> (주)이관희프로덕션 출판, 영상서비스 대한민국 12월 30.00 30.00 () 공동약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 <공동기업> (주)메사캠프() 50.00 6,000,000 4,383,777 50.00 6,000,000 5,709,061 <관계기업> (주)이관희프로덕션 30.00 3,648,000 1,815,193 30.00 3,648,000 1,906,555 합 계 　 9,648,000 6,198,970 9,648,000 7,615,616 () 당기 중 (주)메사캠프에 대해 손상검토를 수행하였으며, 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액 추정 시 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과 및 성장률 실적추세를 바탕으로 한 향후 5개년의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 추정기간 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률를 가정하였으며, 할인율은 가중평균자본비용 추정치인 13.3%를 적용하였습니다. (3) 당기와 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법이익(손실) 지분법자본변동 장부금액 <공동기업> (주)메사캠프 5,709,061 (1,375,082) 49,798 4,383,777 <관계기업> (주)이관희프로덕션 1,906,555 (91,362) - 1,815,193 합 계 7,615,616 (1,466,444) 49,798 6,198,970 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 지분법이익(손실) 지분법자본변동 장부금액 <공동기업> (주)메사캠프 - 6,000,000 (300,990) 10,051 5,709,061 <관계기업> (주)이관희프로덕션 1,897,043 - 9,512 - 1,906,555 합 계 1,897,043 6,000,000 (291,478) 10,051 7,615,616 (4) 당기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 관계기업순자산(A) 지분율(B) 순자산장부금액(AB) 영업권 고객관계 손상() 장부금액 <공동기업> (주)메사캠프 8,874,607 50.00% 4,437,304 - - (53,527) 4,383,777 <관계기업> (주)이관희프로덕션 6,050,643 30.00% 1,815,193 - - - 1,815,193 () 회수가능액이 장부금액에 미달하는 차이는 1,041,117천원이며 영업권 및 고객관계의 손상차손을 인식한 금액을 차감한 후 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 관계기업순자산(A) 지분율(B) 순자산장부금액(AB) 영업권 고객관계 장부금액 <공동기업> (주)메사캠프 9,156,871 50.00% 4,578,436 502,425 628,200 5,709,061 <관계기업> (주)이관희프로덕션 6,355,182 30.00% 1,906,555 - - 1,906,555 (5) 당기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)메사캠프 (주)이관희프로덕션() 당기말 전기말 당기말 전기말 유동자산 9,749,605 11,107,230 3,422,048 3,647,752 비유동자산 7,838,615 8,049,252 2,808,086 2,876,427 자산 계 17,588,220 19,156,482 6,230,134 6,524,179 유동부채 8,557,845 2,225,762 23,184 23,997 비유동부채 155,768 7,773,849 156,307 145,000 부채 계 8,713,613 9,999,611 179,491 168,997 매출액 7,210,370 10,797,408 184,611 187,241 영업이익(손실) (224,125) 10,155 (374,507) (445,145) 총포괄이익(손실) (381,859) (350,109) (288,194) 101,029 () 당기말 현재 관계기업의 입수가능한 최근 재무제표는 2023년 12월 31일 가결산 재무제표입니다. 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 기계장치 158,522 (158,508) - 14 158,522 (158,508) - 14 비품 2,152,265 (1,906,790) (39,267) 206,208 900,365 (705,123) (3,883) 191,359 금형 1,921,787 (1,818,036) - 103,751 - - - - 시설장치 4,666,829 (4,027,242) - 639,587 4,179,954 (3,594,093) - 585,861 차량운반구 99,382 (33,594) - 65,788 80,844 (20,924) - 59,920 공구와기구 23,550 (23,544) - 6 23,550 (23,544) - 6 연구기자재 129,489 (79,605) (49,795) 89 126,898 (58,039) (68,795) 64 사용권자산 2,336,904 (824,150) - 1,512,754 2,000,378 (560,530) - 1,439,848 건설중인자산 44,141 - - 44,141 13,202 - - 13,202 합 계 11,532,869 (8,871,469) (89,062) 2,572,338 7,483,713 (5,120,761) (72,678) 2,290,274 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득() 처분 상각 대체 기말 기계장치 14 - - - - 14 비품 191,359 96,540 (1) (81,690) - 206,208 금형 - 195,541 - (91,790) - 103,751 시설장치 585,861 284,627 (17,803) (268,735) 55,637 639,587 차량운반구 59,920 32,211 (7,642) (18,701) - 65,788 공구와기구 6 - - - - 6 연구기자재 64 52 - (27) - 89 사용권자산 1,439,848 441,010 (1,856) (366,248) - 1,512,754 건설중인자산 13,202 86,576 - - (55,637) 44,141 합 계 2,290,274 1,136,557 (27,302) (827,191) - 2,572,338 () 종속기업 취득에 따른 비품, 금형, 시설장치 및 차량운반구의 증가가 각각 48,968천원, 161,682천원 , 29,116천원 및 854천원이 포함되어 있습니다. (주석40 참조) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 기계장치 14 - - - - 14 비품 291,955 20,532 (34,735) (86,393) - 191,359 시설장치 605,705 223,168 (30,148) (239,073) 26,209 585,861 차량운반구 104,117 - (20,163) (24,034) - 59,920 공구와기구 6 - - - - 6 연구기자재 - 68 - (4) - 64 사용권자산 1,451,445 317,725 (6,610) (322,712) - 1,439,848 건설중인자산 - 39,411 - - (26,209) 13,202 합 계 2,453,242 600,904 (91,656) (672,216) - 2,290,274 (3) 보험가입현황당기말 현재 연결실체는 비품 및 재고자산 등에 대하여 29,000,000천원을 한도로 한화손해보험(주)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 기초장부금액 1,095,011 344,837 1,439,848 증가 309,115 131,895 441,010 감가상각 (217,649) (148,599) (366,248) 감소 - (1,856) (1,856) 기말장부가액 1,186,477 326,277 1,512,754 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 기초장부금액 1,245,546 205,899 1,451,445 증가 63,732 253,993 317,725 감가상각 (208,407) (114,305) (322,712) 감소 (5,860) (750) (6,610) 기말장부가액 1,095,011 344,837 1,439,848 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 1,479,820 1,462,739 증가 441,010 317,725 이자비용 63,743 50,784 지급 (400,739) (344,123) 감소 (2,051) (7,305) 기말장부가액 1,581,783 1,479,820 (3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비　 (366,248) (322,713) 리스부채에 대한 이자비용(금융원가)　 (63,743) (50,784) 단기리스료 (32,684) (38,287) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (34,145) (9,842) 합 계 (496,820) (421,626) (4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 467,568천원(전기: 392,252천원)입니다. 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 288,339 (182,020) - 106,319 소프트웨어 2,328,720 (2,249,492) (3,300) 75,928 기타의무형자산 346,312 (300,418) - 45,894 회원권 2,161,353 - (186,338) 1,975,015 고객관계 158,211 (21,095) - 137,116 기술력 547,363 (60,818) - 486,545 영업권 1,621,503 - - 1,621,503 합 계 7,451,801 (2,813,843) (189,638) 4,448,320 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 37,755 (34,520) - 3,235 소프트웨어 2,290,830 (2,199,639) (3,300) 87,891 기타의무형자산 1,594 - - 1,594 회원권 2,161,353 - (186,338) 1,975,015 합 계 4,491,532 (2,234,159) (189,638) 2,067,735 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득() 처 분 상 각 기 말 산업재산권 3,235 136,426 (20,097) (13,245) 106,319 소프트웨어 87,891 31,266 - (43,229) 75,928 기타의무형자산 1,594 49,980 - (5,680) 45,894 회원권 1,975,015 - - - 1,975,015 고객관계 - 158,211 - (21,095) 137,116 기술력 - 547,363 - (60,818) 486,545 영업권 - 1,621,503 - - 1,621,503 합 계 2,067,735 2,544,749 (20,097) (144,067) 4,448,320 () 종속기업 취득에 따른 산업재산권, 소프트웨어, 기타의무형자산, 고객관계, 기술력, 영업권의 증가가 각각 87,349천원, 12,640천원 , 27,980천원, 158,211천원, 547,363천원 및 1,621,503천원이 포함되어 있습니다. (주석40 참조) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손상차손 기 말 산업재산권 2 3,613 (380) - 3,235 소프트웨어 137,766 186 (46,761) (3,300) 87,891 기타의무형자산 1,594 - - - 1,594 회원권 1,975,015 - - - 1,975,015 합 계 2,114,377 3,799 (47,141) (3,300) 2,067,735 (3) 당기말 현재 영업권 및 기타무형자산은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금흐름창출단위(집단)별로 다음과 같이 배분되었습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 기타무형자산 음성인식 부문(파워보이스) 1,621,503 623,661 (4) 당기 중 연결실체의 부문별 구분단위인 현금흐름창출단위(집단)별로 손상검토를 수행한 결과, 손상차손은 발생하지 않았습니다. 회수가능액 추정 시 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과 및 성장률실적추세를 바탕으로 한 향후 5개년의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 추정기간 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하였으며, 할인율은 가중평균자본비용 추정치인 16.4%(세후)를 적용하였습니다. 15. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 6,619,864 4,919,239 미지급금 496,308 461,647 소 계 7,116,172 5,380,886 비유동 미지급금 17,625 - 합 계 7,133,797 5,380,886 16. 단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 수입금융(Usance) 국민은행 4.92~7.02 2,671,314 5,895,592 KEB하나은행 2,656,927 4,973,418 신한은행 38,457 1,693,647 우리은행 - 760,376 합 계 5,366,698 13,323,033 (2) 당기와 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 13,323,033 8,865,312 차 입 12,655,755 21,691,607 상 환 (20,619,443) (17,004,824) 외화환산 7,353 (229,062) 기 말 5,366,698 13,323,033 17. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미지급비용 86,851 351,279 리스부채 394,384 320,499 회생채무() 328,159 - 소 계 809,394 671,778 비유동 리스부채 1,187,399 1,159,321 회생채무() 1,397,538 - 소 계 2,584,937 1,159,321 합 계 3,394,331 1,831,099 () 종속기업인 (주)파워보이스는 2022년 3월 10일자로 서울회생법원에 채무자회생및파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2022년 3월 30일에 법원의 회생절차 개시결정을 받았습니다. (주)파워보이스가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 2022년 9월 2일 회생계획안에 대한 인가결정을 받았고 2022년 11월 7일 회생절차 종결결정을 받았습니다. 18. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 1,274,591 - 선수금 2,061,929 2,831,017 예수금 78,228 49,148 계약부채 32,012 61,799 부가세예수금 742,394 532,779 합 계 4,189,154 3,474,743 19. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치() 554,625 - 사외적립자산의 공정가치 - - 단기종업원급여부채 1,274,591 281,181 기타장기종업원급여부채 5,578 3,473 합계 1,834,794 284,654 () 연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도에도 가입하고 있으며, 당해 회계기간 중에연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 541,664천원 및 508,794천원입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 - - 종속기업 취득에 따른 증가 503,173 - 당기근무원가 74,166 - 이자비용 16,091 - 퇴직금지급액 (87,305) - 재측정요소: 재무적 가정의 변동 40,325 - 인구통계적 가정변경에 의한 차이 (326) - 경험적 조정 8,501 - 기말 554,625 - (3) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 매출원가 3,556 - 판매관리비 38,496 - 경상연구개발비 48,205 - 합 계 90,257 - (4) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 74,166 - 순이자원가 16,091 - 종업원급여에 포함된 총 비용 90,257 - (5) 주요 보험수리적가정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 4.28 - 미래임금상승률 4.02 - (6) 당기말과 전기말 현재 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 1%P 증가시 1%P 감소시 할인율 (29,609) 32,707 임금상승률 33,175 (30,552) (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 5.821년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합계 급여지급액 55,233 78,991 286,917 609,560 1,105,385 2,136,086 20. 기타충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 환불부채 107,248 - 281,187 - 복구충당부채 　- 28,691 - 28,292 하자보수충당부채 33,091 21,261 230,355 55,351 합 계 140,339 49,952 511,542 83,643 (2) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환불부채 복구충당부채 하자보수충당부채 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 기초잔액 281,187 305,850 28,292 27,898 285,706 432,890 전입액(환입액) (173,939) (24,663) 399 394 (231,354) (147,184) 기말잔액 107,248 281,187 28,691 28,292 54,352 285,706 21. 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당기말 전기말 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채() 2021-11-30 2026-12-02 연 0.0% 연 0.0% 1,550,000 5,000,000 합 계 1,550,000 5,000,000 차감 : 전환권조정 (238,027) (1,001,936) 차감 : 전환사채할인발행차금 (6,760) (28,455) 장부금액 1,305,213 3,969,609 () 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채는 발행일로부터 2년이 경과한 후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 당기말 현재 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채는 조기상환청구권 행사가능기간이 도래하여 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,969,609 3,748,485 이자비용 218,296 221,124 전환사채의 보통주 전환 (2,882,692) - 기말 1,305,213 3,969,609 (3) 전환사채와 관련하여 옵션에 대한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내역 발행회사 및 발행회사가 지정하 는 제3자의 매도청구권(Call option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제 3 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 12월 02일)로부터 24개월이 되는 날(2023년 12월 02일)까지 매 3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 사채권자의 조기상환청구권 (Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년12월02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (4) 전환사채와 관련하여 당기말과 전기말 현재 행사가능한 전환권의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 발행가능주식수 5,347,593 4,163,197 전환가액조정으로 인한 변동 543,913 1,184,396 전환사채의 보통주 전환 4,048,463 - 기말 발행가능주식수() 1,843,043 5,347,593 기말 주당행사가액 841원 935원 () 보고기간말 이후 2024년 1월 중 모두 전환되었습니다.(주석41 참조) 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주 (주당 액면가액 : 500원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다. 한편, 전환사채 발행 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니 다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 합니다. 전환사채의 부채요소는 유사한 조건의 전환권이 없는 사채의 공정가치로 인식하고 전환사채의 공정가치에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권가치에 해당하여 자본으로 계상하였습니다.연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 22. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행가능한 보통주식수 150,000,000주 150,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 보통주식수(1,2) 49,762,059주 45,713,596주 보통주자본금(1,2) 24,881,030 22,856,798 (1) 당기 중 전환사채의 전환청구로 인해 보통주 4,048,463주를 신규 발행하였습니다.(2) 전기 중 보통주 2,137,310주의 주식배당을 실시하였습니다. 23. 기타불입자본당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 14,126,097 12,351,717 신주인수권대가 2,558,870 2,558,870 전환권대가 587,582 1,349,049 주식매수선택권 1,696,809 1,591,664 자기주식처분이익 1,513,404 1,513,404 자기주식 (2,285,904) (2,285,904) 기타자본조정 (8,174) - 합 계 18,188,684 17,078,800 24. 주식기준보상(1) 당기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 4차 권리부여일 2018-03-30 2019-03-27 2021-03-29 행사가능기간 2020.04.01~2023.03.30 2021.03.28~2024.03.27 2023.03.30~2026.03.29 행사가격 2,434원 1,838원 1,167원 부여주식수 100,000주 141,200주 2,337,000주 취소주식수 100,000주 16,800주 55,000주 행사주식수 - - - 가득조건 2년 용역제공 2년 용역제공 2년 용역제공 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 (2) 당기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기 초 2,578,200 1,253 2,730,300 1,262 취 소 (171,800) 1,970 (152,100) 1,416 기 말 2,406,400 1,202 2,578,200 1,253 (3) 당기말 현재 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 2차 3차 4차 옵션가격결정모형 블랙-숄즈 모형 블랙-숄즈 모형 블랙-숄즈 모형 평가일현재종가 2,660원 1,785원 1,185원 행사가격 2,434원 1,838원 1,167원 기대주가변동성 35.12% 46.97% 48.40% 기대존속기간 3.5년 3.5년 3.5년 기대배당금 1.32% 1.49% 2.11% 무위험이자율 2.22% 1.76% 1.13% 주식선택권 공정가치 770원 564원 377원 (4) 당기와 전기 중 주식기준보상거래가 기업의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익으로 인식한 보상비용 105,146 426,804 기말 현재 자본의 장부금액 1,696,809 1,591,664 25. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 798,067 798,067 미처분이익잉여금 29,911,206 29,018,032 합 계 30,709,273 29,816,099 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 29,816,099 33,739,660 전환사채 콜옵션 수정효과 - (21,780) 지배기업주주지분 귀속 당기손익 919,824 (2,833,126) 순확정급여부채의 재측정요소 (26,650) - 배당금 지급() - (1,068,655) 기말금액 30,709,273 29,816,099 () 전기 중 주식배당을 실시하였습니다. 26. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업주주순이익(손실) 919,824,496 (2,833,125,729) 가중평균유통보통주식수() 45,395,333 44,881,067 기본주당순이익(손실) 20 (63) () 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초발행보통주식수 45,713,596 45,713,596 자기주식효과 (833,310) (832,529) 전환권 행사 515,047 - 가중평균유통보통주식수 45,395,333 44,881,067 기초발행보통주식수는 주식배당으로 인한 변동을 반영하여 재산정된 주식수입니다. (2) 희석주당순이익(손실)연결실체가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당기 및 전기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 매출액당기와 전기의 주요 지리적 시장과 매출 유형과 수익인식시기에 따라 구분한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 지리적 시장 국내 58,809,725 79,483,981 해외 626,255 1,369,907 합 계 59,435,980 80,853,888 주요 서비스 계열 용역매출 16,888,310 17,555,451 장비매출 7,423,538 22,458,320 상품매출 33,991,517 40,840,117 제품매출 1,132,615 - 합 계 59,435,980 80,853,888 수익 인식 시기 한 시점에 이행 42,547,670 63,298,437 기간에 걸쳐 이행 16,888,310 17,555,451 합 계 59,435,980 80,853,888 28. 프로젝트계약(1) 당기와 전기의 현재 진행중인 연결실체의 주요 프로젝트계약의 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 완료예정일 발주처 계약내용 계약금액 누적수익 누적원가 계약자산 계약부채 2025.12.31 행정안전부 재난안전통신망 사업 36,013,505 32,701,102 31,099,772 345,145 - 2024.10.31 인천국제공항공사 인천공항 4단계 공항통신시설 구매설치사업() 5,006,437 2,607,646 2,497,670 - 333,429 2025.12.31 경찰청 치안업무용 재난안전통신망 무선시스템 유지관리(장기계속) 9,833,802 3,581,417 3,375,115 137,801 - 2024.06.02 경찰청 112시스템 노후 네트워크 및 보안장비교체 사업 3,848,800 2,766,463 2,622,496 - 312,577 합 계 54,702,544 41,656,628 39,595,053 482,946 646,006 () 인천공항 4단계 공항통신시설 구매설치사업은 통신망 구축 변경으로 인한 계약금액 감액으로 당초 5,783,095천원에서 5,006,437천원으로 계약금액이 변경되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 완료예정일 발주처 계약내용 계약금액 누적수익 누적원가 계약자산 계약부채 2025.12.31 행정안전부 재난안전통신망 사업 36,013,505 30,983,535 29,091,914 872,670 - 2023.06.30 경찰청 재난안전통신망 전환을 위한 무선시스템 구축 3단계 20,710,909 20,493,030 19,876,989 - 217,879 2024.10.31 인천국제공항공사 인천공항 4단계 공항통신시설 구매설치사업 5,783,095 414,556 407,352 168,012 - 2025.12.31 경찰청 치안업무용 재난안전통신망 무선시스템 유지관리(장기계속) 9,833,802 959,616 892,239 542,148 - 2023.02.13 주식회사 엠스텍 경찰청 112시스템 상용SW 및 전원장비 납품 2,566,500 - - - 1,796,550 합 계 74,907,811 52,850,737 50,268,494 1,582,830 2,014,429 (2) 당기말과 전기말 현재 프로젝트계약에 대한 대손충당금은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로 계약금액이 매출액의 5%이상인 주요계약의 내용은 다음과 같습니다.① 당기 내 역 계약일 완성기한 진행률 행정안전부 2018.12.20 2025.12.31 90.80% 인천국제공항공사 2021.07.26 2024.10.31 52.09% 경찰청 2022.06.24 2025.12.31 36.42% 경찰청 2023.08.07 2024.02.13 71.88% ② 전기 내 역 계약일 완성기한 진행률 행정안전부 2018.12.20 2025.12.31 86.03% 경찰청 2021.06.21 2023.06.30 98.95% 인천국제공항공사 2021.07.26 2024.10.31 7.17% 경찰청 2022.06.24 2025.12.31 9.76% (3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산(1) 482,946 1,582,830 계약부채(2) 646,006 2,014,429 (1) 당기말과 전기말 현재 해당 계약자산은 매출채권에 포함되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 해당 계약부채는 선수금에 포함되어 있으며, 전기말 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 2,014,429천원(전기: 752,632천원)입니다. 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료 및 상품 매입액 19,869,734 42,933,235 재고자산의 변동 7,026,794 11,151,889 급여 8,850,699 6,430,294 퇴직급여 580,433 508,794 복리후생비 1,243,749 1,050,401 감가상각비 827,191 672,216 무형자산상각비 144,067 47,141 지급수수료 7,961,013 7,867,360 판매수수료 5,410,292 6,532,158 유지보수료 3,121,806 3,553,708 주식보상비용 105,146 426,804 여비교통비 332,964 350,286 광고선전비 383,133 348,234 용역수수료 829,263 863,405 기타비용 1,290,835 478,052 합 계() 57,977,119 83,213,977 () 연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다. 30. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,489,453 2,371,905 퇴직급여 244,290 180,206 복리후생비 515,941 398,001 여비교통비 83,226 62,527 접대비 79,518 81,193 통신비 47,939 40,561 수도광열비 119,588 133,863 세금과공과 49,677 31,568 감가상각비 568,159 518,220 지급임차료 31,508 9,049 수선비 48,450 48,000 보험료 187,341 206,107 차량유지비 49,421 25,605 경상연구개발비 876,057 375,074 운반비 487,475 538,534 교육훈련비 4,772 993 도서인쇄비 3,009 3,729 소모품비 167,116 214,731 지급수수료 4,194,199 5,086,718 광고선전비 383,133 348,234 대손상각비 43,163 9,436 판매수수료 5,410,292 6,532,158 무형자산상각비 139,946 39,835 견본비 17,069 54,906 매장운영비 10,958 8,009 주식보상비용 39,008 155,632 합 계 17,290,708 17,474,794 31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 195 5,475 잡이익 12,567 10,534 무형자산처분이익 274,150 - 채무면제이익 22,876 - 합 계 309,788 16,009 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 166 1,923 유형자산처분손실 18,174 68,715 무형자산손상차손 - 3,300 잡손실 11,394 9,694 합 계 29,734 83,632 32. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,519,693 664,057 외환차익 195,959 460,711 외화환산이익 48,739 379,063 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 405,632 50,744 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 10,682 1,591,478 합 계 2,180,705 3,146,053 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,166,012 794,717 외환차손 351,824 1,445,868 외화환산손실 24,368 126,291 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 55,498 959,920 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 86,212 금융수수료 - 2,282 파생상품평가손실 - 214,406 파생상품거래손실 247,061 - 합 계 1,844,763 3,629,696 33. 법인세비용(수익) (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기 법인세 부담액 - - 이연법인세 일시적차이 및 이월세액공제 (173,630) (465,827) 세율의 변동으로 인한 이연법인세 변동액 - 81,928 당기에 인식한 과거기간 이연법인세 1,365 115,713 소 계 (172,265) (268,186) 자본에 직접 반영된 법인세 169,377 (101,523) 법인세비용(수익) (2,888) (369,709) (2) 당기와 전기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 608,414 (3,202,834) 적용세율에 따른 세부담액 127,159 (352,312) 조정사항 비공제비용으로 인한 효과 18,153 104,831 비과세소득으로 인한 효과 - (108) 세액공제 (90,025) (102,302) 세율의 변동으로 인한 이연법인세 변동액 - 81,928 당기에 인식한 과거기간 이연법인세 1,365 115,713 인식되지 않는 이연법인세자산의 변동 (177,185) - 기타 117,645 (217,459) 조정사항 합계 (130,047) (17,397) 법인세비용(수익) (2,888) (369,709) 유효세율 () () () 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기초 증감 당기말 전기초 증감 전기말 [가산할 일시적 차이] 미수수익 62,964 58,158 121,122 18,365 44,599 62,964 재고자산 255,113 (29,914) 225,199 132,691 122,422 255,113 자기주식 9,976 (48) 9,928 10,451 (475) 9,976 사용권자산 302,368 (34,029) 268,339 314,062 (11,694) 302,368 무형자산 - 130,345 130,345 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 189,490 7,448 196,938 219,625 (30,135) 189,490 전환사채 216,382 (216,382) - 275,333 (58,951) 216,382 파생상품자산 51,883 (51,883) - - 51,883 51,883 선수금 118,545 (564) 117,981 110,000 8,545 118,545 소 계 1,206,721 (136,869) 1,069,852 1,080,527 126,194 1,206,721 [차감할 일시적 차이] 재고자산 304,310 (190,272) 114,038 418,614 (114,304) 304,310 유형자산 15,262 (4,227) 11,035 19,877 (4,615) 15,262 하자보수충당부채 65,939 (48,583) 17,356 101,373 (35,434) 65,939 미지급비용 - 167,200 167,200 - - - 기타유동금융부채 36,921 2,135 39,056 40,131 (3,210) 36,921 종업원급여부채 729 437 1,166 1,426 (697) 729 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 19,013 (90) 18,923 19,919 (906) 19,013 선수수익 12,978 (6,287) 6,691 11,543 1,435 12,978 매출채권 636,439 (17,629) 618,810 344,770 291,669 636,439 기타금융자산손상차손 1,372,686 (73,693) 1,298,993 1,238,656 134,030 1,372,686 반품충당부채 14,869 (7,582) 7,287 19,545 (4,676) 14,869 감가상각누계액 252 (1) 251 264 (12) 252 감가상각비 13,550 (1,182) 12,368 14,452 (902) 13,550 무형자산손상차손 39,131 (186) 38,945 40,994 (1,863) 39,131 리스부채 310,762 (29,254) 281,508 316,522 (5,760) 310,762 대손충당금 84,372 7,120 91,492 47,049 37,323 84,372 소 계 2,927,213 (202,094) 2,725,119 2,635,135 292,078 2,927,213 가감계 1,720,492 (65,225) 1,655,267 1,554,608 165,884 1,720,492 이월세액공제 및 감면 447,267 90,025 537,292 344,965 102,302 447,267 이연법인세자산 금액 2,167,759 24,800 2,192,559 1,899,573 268,186 2,167,759 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이월결손금 8,048,065 6,374,728 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 4,298,221 3,958,814 합 계 12,346,286 10,333,542 34. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오디텍 티에스 2015-9 성장전략 M&A 투자조합 공동기업 (주)메사캠프 관계기업 (주)이관희프로덕션 기타 (주)티에스인베스트먼트 (주)파워보이스 대표이사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 상품매출 기타비용 상품매출 기타비용 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오디텍 2,570 - 900 - 공동기업 (주)메사캠프 - 299 - 101 기타 (주)티에스인베스트먼트 4,951 - 5,607 - 합 계 7,521 299 6,507 101 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 기타채권 매입채무 기타채권 매입채무 기타 (주)파워보이스 대표이사() 516,336 - - - () (주)파워보이스 대표이사 기타채권에 대해 대손충당금으로 설정한 금액은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 자금대여 자금대여 기타 (주)파워보이스 대표이사 500,000 - (5) 당기와 전기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종업원급여 857,376 123,950 퇴직급여 33,855 16,991 주식기준보상 11,248 47,190 합 계 902,479 188,131 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 대출약정의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 금융기관명 내 용 통화 실행금액 한도금액 국민은행 외화지급보증 USD 1,389,555 4,000,000 국민은행 외화대출 USD 682,195 3,300,000 KEB하나은행 외화지급보증 USD - 5,000,000 KEB하나은행 외화대출 USD - 2,500,000 KEB하나은행 예금담보대출 USD 2,060,592 2,700,000 신한은행 외화지급보증 및 외화대출(포괄한도) USD 29,825 8,000,000 우리은행 외화지급보증 USD - 2,000,000 합 계 4,162,167 27,500,000 (2) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 통화 금 액 보증제공내용 국민은행 USD 70,856 수입화물선취보증 KEB하나은행 USD 1,995,917 수입화물선취보증 서울보증보험 KRW 87,000 계약이행보증/공탁보증 소프트웨어공제조합 KRW 11,035,700 입찰,계약/하자보증 전문건설공제조합 KRW - 입찰,계약/하자보증 (3) 당기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내용은 없습니다. (4) 영업상의 중요한 거래내용 미국의 MOTORORA SOLUTIONS. INC.는 한국내 공공기관 TRS시스템설치와 관련하여 연결실체와 독점적인 물품공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 F&C사업부문의 영업을 위하여 VF Singapore Overseas Services Pte. Ltd. 및 VF International SAGL과 각각 키플링 및 이스트팩의 상품을 한국내에서 독점적으로 공급받을 수 있는 계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다 계약자 계약기간 계약내용 MOTORORA SOLUTIONS. INC. 2022.01.01~2024.12.31 공공안전 및 운송시장에 한정된 국내 독점 총판계약 VF Singapore Overseas Services Pte. Ltd.() 2023.04.01~2025.03.31 상품에 대한 한국내 독점 총판계약 VF International SAGL() 2022.04.01~2025.03.31 상품에 대한 한국내 독점 총판계약 () 지배기업이 매입하는 상품에 대한 최소매입 조항이 포함되어 있으며, 각 계약자별 매입기간과 최소 매입수량은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 계약자 매입기간 최소매입수량 VF Singapore Overseas Services Pte. Ltd. 2023.04.01~2024.03.31 4,000,000 VF International SAGL 2023.04.01~2024.03.31 1,200,000 (5) 소송사건당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 소송가액 소송내용 진행 상황 지배기업외3 에스케이증권 주식회사외 1명 2,000,000 손해배상청구 3심 진행중 연결실체는 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 연결재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다. 36. 금융위험관리연결실체는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있으며 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 기대하는 손실에 대하여 충당금을 설정하고있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대해서는 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산() 17,337,324 20,748,816 당기손익-공정가치측정금융자산() 726,069 918,396 매출채권및기타채권 2,814,420 5,384,896 기타금융자산 35,261,996 25,554,776 합 계 56,139,809 52,606,884 () 보유현금 및 지분증권은 제외하였습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 연결실체가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 연결실체는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 3개월초과∼1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 7,133,797 7,133,797 7,116,172 - 17,625 단기차입금 5,366,698 5,460,899 2,745,517 2,715,382 - 기타금융부채 2,468,634 2,635,059 970,755 303,639 1,360,665 전환사채() 1,305,213 1,550,000 1,550,000 - - 회생채무 1,725,697 3,532,342 - 382,713 3,149,629 합 계 18,000,039 20,312,097 12,382,444 3,401,734 4,527,919 () 당기말 현재 조기상환청구권 행사가능기간이 도래하여 유동부채로 분류하였으며, 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 3개월초과∼1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 5,380,886 5,380,886 5,380,886 - - 단기차입금 13,323,033 13,555,685 8,124,611 5,431,074 - 기타금융부채 1,604,547 1,787,223 211,082 240,943 1,335,198 전환사채 3,969,609 5,000,000 - 5,000,000 - 합 계 24,278,075 25,723,794 13,716,579 10,672,017 1,335,198 (3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 연결실체는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 151,647 8,972,991 128,262 14,819,533 EUR - - 11,147 - 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 변동할 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 변동 (882,134) 882,134 (1,469,127) 1,469,127 EUR 변동 - - 1,115 (1,115) ② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5%p 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 0.5%p 상승시 0.5%p 하락시 0.5%p 상승시 0.5%p 하락시 이자비용 (26,833) 26,833 (66,615) 66,615 이자수익 254,754 (254,754) 227,663 (227,663) 합 계 227,921 (227,921) 161,048 (161,048) ③ 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 연결실체가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 당기말과 전기말 현재 연결실체는 중요한 시장성 있는 지분상품이 없습니다. (4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 비 율 당기말 전기말 부채총계(A) 22,139,687 28,578,028 자본총계(B) 73,402,149 69,761,749 부채비율(A/B) 30.16% 40.97% 37. 공정가치연결실체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정① 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가함을 원칙으로 하며, 그 중 유동성 채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사하므로 장부가액을 적용합니다. ② 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액에 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 금융상품 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 금융상품은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. ③ 주식기준보상종업원의 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정 시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금, 무위험이자율을 고려하고 있습니다. ④ 파생상품시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도금액간의 차이를 국공채 등의 이자율에 근거한 무위험이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 48,850 - 3,887,079 3,935,929 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 68,991 - 4,004,665 4,073,656 파생상품자산 - - 247,061 247,061 ③ 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분증권 출자금 사모사채,전환사채 파생상품자산 합 계 기초 14,461 3,071,808 918,396 247,061 4,251,726 증감 - - (487,861) (247,061) (734,922) 공정가치변동 - 74,741 295,534 - 370,275 기말 14,461 3,146,549 726,069 - 3,887,079 ④ 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 투입변수 지분증권 할인된 현금흐름법 추정현금흐름 및 할인율(WACC) 출자금 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 사모사채() 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치, 위험조정할인율, 전환사채() 현재가치기법, T-F모형, H-W모형, 이항모형 무위험수익률, 채권만기할인율, 가격변동성 파생상품자산 T-F모형, H-W모형, 이항모형 무위험수익률, 가격변동성 () 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율, 위험조정할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험수익률의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다. 38. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 수익증권 504,577 - - 504,577 장기금융상품 270,342 - - 270,342 출자금및지분증권 3,161,010 - - 3,161,010 [공정가치로 측정되는 않는 금융자산] 현금및현금성자산 - 17,337,826 - 17,337,826 매출채권및기타채권 - 2,814,420 - 2,814,420 기타금융자산 - 35,261,996 - 35,261,996 금융자산 합계 3,935,929 55,414,242 - 59,350,171 [공정가치로 측정되지 않는 금융부채] 매입채무및기타채무 - - 7,133,797 7,133,797 단기차입금 - - 5,366,698 5,366,698 전환사채 - - 1,305,213 1,305,213 유동성장기부채 - - - - 장기차입금 - - - - 기타금융부채 - - 3,394,331 3,394,331 금융부채 합계 - - 17,200,039 17,200,039 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 수익증권 560,074 - - 560,074 장기금융상품 427,313 - - 427,313 출자금및지분증권 3,086,269 - - 3,086,269 파생상품자산 247,061 - - 247,061 [공정가치로 측정되는 않는 금융자산] 현금및현금성자산 - 20,748,816 - 20,748,816 매출채권및기타채권 - 5,384,896 - 5,384,896 기타금융자산 - 25,554,776 - 25,554,776 금융자산 합계 4,320,717 51,688,488 - 56,009,205 [공정가치로 측정되지 않는 금융부채] 매입채무및기타채무 - - 5,380,886 5,380,886 단기차입금 - - 13,323,033 13,323,033 전환사채 　- - 3,969,609 3,969,609 기타금융부채 - - 1,831,099 1,831,099 금융부채 합계 - - 24,504,627 24,504,627 (2) 범주별 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융상품과 관련된 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 [금융수익] 외환차익 - - 195,959 195,959 외화환산이익 - 10,042 38,697 48,739 이자수익 - 1,519,693 - 1,519,693 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 10,682 - - 10,682 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 405,632 - - 405,632 합 계 416,314 1,529,735 234,656 2,180,705 [금융비용] 외환차손 - - 351,824 351,824 외화환산손실 - 648 23,720 24,368 이자비용 - - 1,166,012 1,166,012 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 55,498 - - 55,498 파생상품거래손실 247,061 - - 247,061 합 계 302,559 648 1,541,556 1,844,763 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 [금융수익] 외환차익 - - 460,711 460,711 외화환산이익 - 267 378,796 379,063 이자수익 - 664,057 - 664,057 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 1,591,478 - - 1,591,478 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 50,744 - - 50,744 합 계 1,642,222 664,324 839,507 3,146,053 [금융비용] 외환차손 - - 1,445,868 1,445,868 외화환산손실 - 574 125,717 126,291 이자비용 - - 794,717 794,717 금융수수료 - 2,281 - 2,281 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 959,920 - - 959,920 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 86,212 - - 86,212 파생상품평가손실 214,406 - - 214,406 합 계 1,260,538 2,855 2,366,302 3,629,695 39. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소) 9,650 (4,847) 전환사채의 전환 2,882,692 - (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 종속기업 취득에 따른 변동 이자비용 현금흐름 외화환산손익 기타 당기말 단기차입금 13,323,033 - - (7,963,688) 7,353 - 5,366,698 회생채무 - 1,853,638 198,317 (303,144) - (23,114) 1,725,697 리스부채 1,479,820 - 63,743 (400,739) - 438,959 1,581,783 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 이자비용 현금흐름 외화환산손익 기타 전기말 단기차입금 8,865,312 - 4,686,783 (229,062) - 13,323,033 리스부채 1,462,739 50,784 (344,743) - 311,040 1,479,820 40. 사업결합 (1) 당기 중 연결실체는 사업다각화를 위해 ㈜파워보이스의 지분 54.8%를 2023년 4월 28일 인수하였습니다. (2) 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 : 지배력 획득 시점의 지분 취득을 위한 현금지급 1,500,000 취득한 자산 및 부채 : 　 현금및현금성자산 2,049,250 매출채권및기타채권 56,155 기타금융자산 106,977 기타자산 15,008 재고자산 - 유형자산 240,620 무형자산 833,544 매입채무및기타채무 (204,566) 기타금융부채 (1,854,243) 기타부채 (813,884) 순확정급여부채 (503,173) 이연법인세부채 (147,466) 식별가능 순자산의 공정가치 (221,778) 비지배지분 (100,275) 영업권 1,621,503 41. 보고기간 후 사건 (1) 최대주주 변경결산일 기준 최대주주인 ㈜오디텍 외 1인은 2023년 12월 26일 보유지분 전체 13,927,386주에 대하여 ㈜폴라리스우노 외 1인을 상대방으로 하는 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였습니다. 이에 주식양수도 잔금지급일인 2024년 2월 13일 최대주주 변경이 되었고, 2024년 2월 14일 임시주주총회를 통해 ㈜폴라리스우노가 지정한 등기임원이 선임되었습니다. (2) 전환사채의 보통주 전환보고기간 이후 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 1,843,043주의 전환권 이 행사되었습니다. 이에 따라, 지배기업의 발행주식총수는 51,605,102주로 증가하였습니다.(3) 타법인 주식 취득 및 유상증자 참여연결실체는 2024년 2월 29일 사업다각화 및 신성장동력 확보를 위해 주식회사 에스텍파마의 주식 601,534주에 대하여 10,111,185천원에 취득하는 주식양수도 계약을 체결하였고 이와 동시에 주식회사 에스텍파마의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 200,000주를 1,228,400천원에 추가 취득할 예정입니다.(4) 제3자 배정 유상증자연결실체는 사업운영에 필요한 추가 운영자금 확보를 위하여 제 3자 배정 유상증자를 결정하였으며, 2024년 3월 13일 대금이 납입될 예정입니다. (단위: 천원) 배정 대상 배정주식수(주) 납입금액 (주)폴라리스우노 4,685,820 4,175,065 (주)폴라리스세원 4,146,743 3,694,748 (주)폴라리스오피스 6,621,774 5,900,001 (주)에스티홀딩스 1,907,969 1,700,000 (주)제이후연 561,168 500,001 와이투케이파트너스(주) 561,168 500,001 (주)나인리버 336,701 300,001 합 계 18,821,343 16,769,817 (5) 주식매수선택권 행사 2024년 3월 11일에 회사가 발행한 주식매수선택권에 대하여 1,250,812주가 행사되었습니다 . (단위: 주) 구 분 3차 4차 합계 행사수량 47,070 1,203,742 1,250,812 4. 재무제표 - 제33기, 제32기, 제31기 재무정보는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 또는 검토 받은 재무정보입니다.- 당사는 제33기 재무제표에 대한 외부감사인의 적정의견과 감사의 동의를 모두 충족함에 따라, 상법 및 당사 정관에 의거하여 본 재무제표를 2024년 03월 13일 이사회 결의로 승인하였고, 이를 2024년 03월 21일 개최 예정인 정기주주총회에서 보고할 예정입니다. 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 33 기 2023.12.31 현재 제 32 기 2022.12.31 현재 제 31 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　유동자산 75,313,822,146 80,239,349,764 79,374,780,850 　　현금및현금성자산 16,572,529,043 20,708,217,261 28,145,822,007 　　당기손익인식금융자산(유동) 504,576,520 560,074,320 1,836,359,152 　　매출채권 및 기타유동채권 2,699,695,637 5,383,970,525 3,684,390,733 　　기타유동금융자산 34,758,541,365 25,158,645,365 6,678,755,442 　　기타유동자산 269,393,027 767,270,322 646,510,191 　　유동재고자산 20,318,781,394 27,345,574,903 38,356,612,505 　　당기법인세자산 190,305,160 68,536,470 26,330,820 　　파생상품자산 　 247,060,598 　 　비유동자산 16,840,203,330 17,021,400,400 11,302,767,974 　　당기손익인식금융자산(비유동) 3,431,351,636 3,513,581,585 3,814,083,263 　　기타비유동금융자산 430,677,943 386,131,010 499,165,889 　　기타비유동자산 　 7,805,420 15,492,008 　　종속기업및관계기업투자 6,472,962,934 6,589,185,806 589,185,806 　　유형자산 2,131,780,316 2,289,202,163 2,376,390,695 　　무형자산 2,050,526,794 2,067,735,199 2,108,876,989 　　이연법인세자산 2,322,903,707 2,167,759,217 1,899,573,324 　자산총계 92,154,025,476 97,260,750,164 90,677,548,824 부채 　　　 　유동부채 18,101,304,510 27,319,314,313 14,499,741,966 　　매입채무 및 기타채무 6,987,335,635 5,368,609,419 2,987,096,987 　　단기차입금 5,366,697,678 13,323,032,620 8,865,311,534 　　기타유동금융부채 423,585,782 671,778,263 650,748,655 　　기타 유동부채 3,878,133,337 3,474,742,539 1,996,584,790 　　기타충당부채 140,339,089 511,542,051 　 　　전환사채 1,305,212,989 3,969,609,421 　 　비유동부채 1,065,722,380 1,246,436,601 5,701,549,054 　　종업원급여부채 5,577,652 3,472,750 6,480,720 　　기타비유동금융부채 1,010,193,127 1,159,321,176 1,179,945,911 　　비유동충당부채 49,951,601 83,642,675 766,637,812 　　전환사채 　　 3,748,484,611 　부채총계 19,167,026,890 28,565,750,914 20,201,291,020 자본 　　　 　자본금 24,881,029,500 22,856,798,000 21,788,143,000 　기타불입자본 18,196,857,945 17,078,799,799 16,274,226,836 　이익잉여금(결손금) 29,909,111,141 28,759,401,451 32,413,887,968 　자본총계 72,986,998,586 68,694,999,250 70,476,257,804 자본과부채총계 92,154,025,476 97,260,750,164 90,677,548,824 　 제 33 기 제 32 기 제 31 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 매출액 58,303,364,995 80,756,530,709 85,709,845,244 매출원가 40,253,885,694 65,579,365,402 69,082,362,230 매출총이익 18,049,479,301 15,177,165,307 16,627,483,014 판매비와관리비 15,793,918,834 17,410,165,191 14,960,022,814 영업이익(손실) 2,255,560,467 (2,232,999,884) 1,667,460,200 금융수익 2,179,838,832 3,156,035,465 883,793,210 금융비용 1,634,242,369 3,629,578,439 2,323,073,125 기타수익 9,277,942 15,348,210 973,788,920 기타비용 1,646,493,067 242,565,683 312,590,978 법인세비용차감전순이익(손실) 1,163,941,805 (2,933,760,331) 889,378,227 법인세비용(수익) 14,232,115 (369,708,659) (122,783,813) 당기순이익(손실) 1,149,709,690 (2,564,051,672) 1,012,162,040 총포괄손익 1,149,709,690 (2,564,051,672) 1,012,162,040 주당이익 　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) 25 (57) 23 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) 25 (57) 23 　 제 33 기 제 32 기 제 31 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 2021.01.01 (기초자본) 20,770,303,000 12,351,717,490 2,558,870,226 　 (2,278,324,814) 1,513,403,691 801,884,578 14,947,551,171 32,419,565,928 　 68,137,420,099 주식배당 1,017,840,000 　　　　　　　 (1,017,840,000) 　　 자기주식의 취득 　　　　 (3,624,371) 　　 (3,624,371) 　　 (3,624,371) 전환청구권 행사 　　　　　　　　　　　 전환사채의발행 　　　 967,324,800 　　　 967,324,800 　　 967,324,800 회계변경의누적효과 　　　　　　　　　　　 주식선택권의 부여 　　　　　　 362,975,236 362,975,236 　　 362,975,236 당기순이익(손실) 　　　　　　　　 1,012,162,040 　 1,012,162,040 기타포괄손익 　　　　　　　　　　　 2021.12.31 (기말자본) 21,788,143,000 12,351,717,490 2,558,870,226 967,324,800 (2,281,949,185) 1,513,403,691 1,164,859,814 16,274,226,836 32,413,887,968 　 70,476,257,804 2022.01.01 (기초자본) 21,788,143,000 12,351,717,490 2,558,870,226 967,324,800 (2,281,949,185) 1,513,403,691 1,164,859,814 16,274,226,836 32,413,887,968 　 70,476,257,804 주식배당 1,068,655,000 　　　　　　　 (1,068,655,000) 　　 자기주식의 취득 　　　　 (3,955,057) 　　 (3,955,057) 　　 (3,955,057) 전환청구권 행사 　　　　　　　　　　　 전환사채의발행 　　　　　　　　　　　 회계변경의누적효과 　　　 381,724,200 　　　 381,724,200 (21,779,845) 　 359,944,355 주식선택권의 부여 　　　　　　 426,803,820 426,803,820 　　 426,803,820 당기순이익(손실) 　　　　　　　　 (2,564,051,672) 　 (2,564,051,672) 기타포괄손익 　　　　　　　　　　　 2022.12.31 (기말자본) 22,856,798,000 12,351,717,490 2,558,870,226 1,349,049,000 (2,285,904,242) 1,513,403,691 1,591,663,634 17,078,799,799 28,759,401,451 　 68,694,999,250 2023.01.01 (기초자본) 22,856,798,000 12,351,717,490 2,558,870,226 1,349,049,000 (2,285,904,242) 1,513,403,691 1,591,663,634 17,078,799,799 28,759,401,451 　 68,694,999,250 주식배당 　　　　　　　　　　　 자기주식의 취득 　　　　　　　　　　　 전환청구권 행사 2,024,231,500 1,774,379,585 　 (761,467,205) 　　　 1,012,912,380 　　 3,037,143,880 전환사채의발행 　　　　　　　　　　　 회계변경의누적효과 　　　　　　　　　　　 주식선택권의 부여 　　　　　　 105,145,766 105,145,766 　　 105,145,766 당기순이익(손실) 　　　　　　　　 1,149,709,690 　 1,149,709,690 기타포괄손익 　　　　　　　　　　　 2023.12.31 (기말자본) 24,881,029,500 14,126,097,075 2,558,870,226 587,581,795 (2,285,904,242) 1,513,403,691 1,696,809,400 18,196,857,945 29,909,111,141 　 72,986,998,586 　 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 주식발행초과금 신주인수권대가 전환권대가 자기주식 자기주식처분이익 주식매입선택권 기타불입자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 14,871,364,632 10,639,743,376 5,796,803,795 　당기순이익(손실) 1,149,709,690 (2,564,051,672) 1,012,162,040 　당기순이익조정을 위한 가감 640,288,402 (147,001,772) 3,236,221,088 　　대손상각비 조정 (837,119) 9,436,118 106,105,908 　　기타의 대손상각비 조정 10,014,881 196,801,331 122,727,446 　　법인세비용 조정 14,232,115 　　 　　이자비용 조정 955,686,096 794,599,303 186,815,940 　　외화환산손실 조정 24,368,069 126,291,047 231,811,929 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 55,497,800 959,920,376 1,490,363,922 　　당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 　 86,212,000 18,708,281 　　재고자산평가손실(환입) (903,459,935) (453,695,007) 1,210,206,653 　　감가상각비에 대한 조정 671,404,727 633,132,740 613,181,840 　　무형자산상각비에 대한 조정 40,111,825 44,941,271 44,012,786 　　유형자산처분손실 조정 18,173,656 34,210,995 131,465,825 　　장기종업원급여(환입) 2,104,902 (3,007,970) 1,650,826 　　하자보수충당부채전입(환입) (231,354,553) (147,184,063) 147,567,127 　　주식보상비용(환입) 조정 105,145,766 426,803,820 362,975,236 　　공동기업투자손상차손 1,616,222,872 　　 　　파생상품자산평가손실 　 214,406,523 　 　　파생금융자산거래손실 247,060,598 　　 　　무형자산손상차손(환입) 　　 (400,910,000) 　　법인세비용(수익) 조정 　 (369,708,659) (122,783,813) 　　이자수익에 대한 조정 (1,528,876,986) (674,039,289) (177,591,251) 　　외화환산이익 조정 (38,697,109) (379,063,043) (1,380,508) 　　당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (405,631,961) (50,743,797) (269,697,901) 　　당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (10,682,393) (1,591,477,968) (393,802,008) 　　유형자산처분이익 조정 (194,849) (4,837,500) (707,150) 　　배상금수익 　　 (64,500,000) 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 12,732,044,651 13,427,374,320 1,492,703,387 　　매출채권의 감소(증가) 2,681,171,153 (1,832,869,148) (943,084,335) 　　기타채권의감소(증가) 3,869,560 123,855,282 (34,748,531) 　　기타유동자산의 감소(증가) 조정 359,875,727 (127,387,571) 7,969,751,510 　　재고자산의 감소(증가) 7,930,253,444 11,474,632,609 (188,711,387) 　　매입채무의 증가(감소) 1,631,009,763 2,433,750,188 542,821,198 　　환불부채의 증가(감소) (35,937,122) (18,035,237) (32,419,722) 　　기타채무의증가(감소) (7,674,781) (28,220,404) (525,614,309) 　　기타금융부채의 증가(감소) (233,913,891) (76,509,148) 69,509,054 　　기타부채의 증가(감소) 403,390,798 1,478,157,749 (5,364,800,091) 　이자수취 1,238,595,803 447,362,759 112,517,541 　이자지급(영업) (767,505,224) (481,734,609) (103,416,561) 　법인세환급(납부) (121,768,690) (42,205,650) 46,616,300 투자활동현금흐름 (10,723,139,548) (22,437,234,105) (543,562,350) 　당기손익인식금융자산의 처분 498,814,603 4,306,278,199 4,556,036,875 　기타금융자산의 처분 81,526,798,998 13,037,866,671 5,828,337,090 　유형자산의 처분 7,272,727 20,909,091 10,020,000 　비유동선급금의 감소 202,000 　　 　당기손익-공정가치금융자산의 취득 (270,300) (2,133,402,300) (971,408,880) 　기타금융자산의 취득 (90,890,975,629) (31,374,846,516) (8,881,055,975) 　종속기업및관계기업의취득 (1,500,000,000) (6,000,000,000) 　 　유형자산의 취득 (349,681,947) (288,026,357) (537,421,452) 　무형자산의 취득 (15,300,000) (2,170,663) (532,578,000) 　비유동선급금의증가 　 (3,842,230) (15,492,008) 재무활동현금흐름 (8,283,336,933) 4,360,195,193 8,168,499,592 　단기차입금의 증가 12,655,755,203 21,691,607,318 21,213,473,476 　전환사채의 증가 　　 4,964,780,000 　단기차입금의 상환 (20,619,443,028) (17,004,824,422) (17,725,976,955) 　자기주식의 취득 　 (3,955,057) (3,624,371) 　신주발행비 지급 (6,853,814) 　　 　리스부채의 상환 (312,795,294) (322,632,646) (280,152,558) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (4,135,111,849) (7,437,295,536) 13,421,741,037 기초현금및현금성자산 20,708,217,261 28,145,822,007 14,724,080,970 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (576,369) (309,210) 　 기말현금및현금성자산 16,572,529,043 20,708,217,261 28,145,822,007 　 제 33 기 제 32 기 제 31 기 5. 재무제표 주석 주석 2023년 12월 31일 현재 2022년 12월 31일 현재 주식회사 폴라리스에이아이(구,(주)리노스) 1. 회사의 개요 주식회사 폴라리스에이아이(구,(주)리노스)(이하 "당사"라 함)는 1991년 2월 1일 설립되어 통신솔루션(ICT), IT서비스(ITS), 키플링 및 이스트팩 브랜드 패션백 유통(F&C) 사업을 영위하고 있으며, 당사의 주식은 2002년 8월 13일부터 한국거래소(KRX)에 개설된 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있습니다. 당기말 현재 본사는 서울시 서초구 서운로 19 서초월드오피스텔 4층에 위치하고 있습니다. 한편, 2024년 2월 최대주주 변경에 따라 사명이 주식회사 리노스에서 주식회사 폴라리스에이아이로 변경되었습니다. 당사는 수차례의 증자 등을 통하여 당기말 현재 보통주자본금은 24,881백만원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 지분율(%) (주)오디텍 6,963,693 13.99 티에스2015-9성장전략 M&A 투자조합 6,963,693 13.99 파인밸류자산운용 832,342 1.68 에이스투자금융 594,530 1.19 자기주식 833,310 1.68 기타주주 33,574,491 67.47 합 계 49,762,059 100.00 보고기간말 이후 최대주주 변경을 수반한 주식양수도 계약에 따라 최대주주가 ㈜폴라리스우노 외 1인으로 변경되었으며 지분율은 26.99% 입니다. (주석40 참조) 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2024년 2월 5일자 이사회에서 승인되어, 2024년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품(2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 프로젝트 계약, 사용권자산 및 리스부채 등 주석사항에포함되어 있습니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 충당부채의 인식, 이연법인세자산의 인식, 우발부채와 약정사항 등 주석사항에 포함되어 있습니다.③ 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성당사는 프로젝트계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 프로젝트 변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.또한, 계약자산 금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 프로젝트기간을 고려한 노무비 등 투입원가 요소 등의 미래예상치에 근거하여 추정합니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 프로젝트에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다.당사는 당기말 현재 진행중인 프로젝트계약의 누적수익인식금액이 41,657백만원이며, 누적원가인식금액이 39,595백만원입니다. ④ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며 변동이 발생한 보고기간 말에 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 37: 공정가치 3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2관련 당기법인세비용은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우 이연법인세 회계처리에 대하여 최초 인식 면제규정의 적용 범위를 명확히 하였으며 사업결합 거래가 아니면서 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에 해당한다고 하더라도 거래일에 동일한 금액의 상계 가능한 일시적차이가 발생하는 거래에 한해서 이연법인세를 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 종속기업 ,공동기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (3) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (4) 재고자산취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정하며, 연중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. (5) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 측정금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유하는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) ③ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (6) 금융자산의 손상 ① 금융상품당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. ② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하지 않고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 기업고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 기계장치 5년 시설장치 5년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 연구기자재 5년 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 (9) 리스 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하여 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 재무상태표에 '유형자산'으로 분류하고 리스부채는 재무상태표에 '기타금융부채'로 분류합니다. 당사는 단기리스와 소액자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (10) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때(또는, 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 재화의 판매로 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하며 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 지급한 대가를 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 주로 패션 잡화를 고객에게 판매하여 수익을 창출합니다. 상품매출은 고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 인식되며 재화에 대한 통제는 고객이 입수한 때 이전됩니다. 고객과의 계약에서 반품을 허용하는 경우, 당사는 받을 권리를 갖게 될 변동대가를 추정하고 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 부담하지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고, 반품자산을 회수할 권리에 대해서는 자산을 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 도급계약에 따라 고객에게 제품을 납품하고 설치하는 사업을 영위하고 있습니다. 설치 작업은 고객의 장소에서 이루어지며 당사의 수행의무로 인하여 가치가 높아지는 자산을 고객이 통제한다고 판단되어, 투입법을 이용하여 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.예상수익금액, 원가 및 용역 제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. (11) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (12) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 동 개정으로 인하여 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 차입 약정사항2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 4. 영업부문(1) 영업부문 단위당사의 각 영업부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하고, 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 요구되기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당기말 현재 주요 영업부문 단위와 주요 사업내역은 다음과 같습니다. 영업부문 주요사업내역 ICT 무선통신솔루션 (PS-LTE,TRS) 네트워크/보안솔루션 공급 F&C Kipling, EASTPAK 등 캐주얼 백 판매 ITS 금융IT 서비스 (2) 영업부문별 영업성과각 영업부문의 영업성과는 각 부분의 영업이익을 기반으로 측정되고 있으며, 매출액은 국내 및 국외에 소재하는 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 ICT ITS F&C 합 계 매출 17,821,129 9,435,478 31,046,758 58,303,365 매출원가 17,229,080 8,822,796 14,202,010 40,253,886 판매비와관리비 1,531,469 304,480 13,957,970 15,793,919 영업이익(손실) (939,420) 308,202 2,886,778 2,255,560 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 ICT ITS F&C 합 계 매출 35,137,225 10,364,469 35,254,837 80,756,531 매출원가 33,048,060 9,640,893 22,890,413 65,579,366 판매비와관리비 1,281,919 202,063 15,926,183 17,410,165 영업이익(손실) 807,246 521,513 (3,561,759) (2,233,000) (3) 영업부문별 재고자산당기말과 전기말 현재 영업부문별 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 ICT F&C 합 계 원재료 360,018 - 360,018 상품 364,065 18,497,023 18,861,088 미착품 - 1,097,675 1,097,675 합 계 724,083 19,594,698 20,318,781 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 ICT F&C 합 계 원재료 1,775,550 - 1,775,550 상품 498,841 24,926,540 25,425,381 미착품 - 144,644 144,644 합 계 2,274,391 25,071,184 27,345,575 (4) 당기 중 단일 외부고객으로부터 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 경찰청 5,896백만원(10.11%)입니다. 5. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 2,830,248 5,511,419 손실충당금 (136,518) (137,355) 소 계 2,693,730 5,374,064 기타채권 미수금 5,966 9,907 합 계 2,699,696 5,383,971 (2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 137,355 127,919 대손상각비(환입) (837) 9,436 기말금액 136,518 137,355 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 기대손실률 채권잔액 손상금액 장부가액 만기일 미도래 0.05% 2,685,719 1,253 2,684,466 3개월이하 2.30% 15,588 358 15,230 3개월초과 6개월이하 78.50% - - - 6개월초과 12개월이하 79.33% - - - 1년초과 100.00% 134,907 134,907 - 합 계 2,836,214 136,518 2,699,696 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기대손실률 채권잔액 손상금액 장부가액 만기일 미도래 0.07% 5,324,107 3,989 5,320,118 3개월이하 6.57% 67,059 4,409 62,650 3개월초과 6개월이하 82.97% 7,066 5,863 1,203 6개월초과 12개월이하 96.61% - - - 1년초과 100.00% 123,094 123,094 - 합 계 5,521,326 137,355 5,383,971 6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 수익증권 504,577 560,074 비유동 출자금 및 지분증권 3,161,010 3,086,269 장기금융상품 270,342 427,313 소 계 3,431,352 3,513,582 합 계 3,935,929 4,073,656 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 4,073,656 5,650,443 순증감 (487,861) (667,610) 평가손익의 인식 350,134 (909,177) 기말 3,935,929 4,073,656 7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기금융상품 33,601,011 24,783,817 단기대여금(1) 500,000 - 미수수익(1) 579,530 299,828 임차보증금 78,000 75,000 소 계 34,758,541 25,158,645 비유동 정기예적금 2,930 2,365 장기대여금(2) 300,000 300,000 장기대여금대손충당금 (300,000) (300,000) 임차보증금 425,968 381,986 기타보증금 1,780 1,780 장기미수수익(2) 29,544 19,529 장기미수수익대손충당금 (29,544) (19,529) 소 계 430,678 386,131 합 계 35,189,219 25,544,776 (1) 종속기업인 (주)파워보이스의 대표이사에 대한 대여금 및 미수이자가 포함되어 있습니다. (주석34 참조)(2) 종속기업인 (주)비케이이노베이션에 대한 대여금 및 미수이자 내역입니다. (주석34 참조)(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관에 예치된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 예금종류 당기말 전기말 사용제한내역 단기금융상품 KEB하나은행 특정예금 4,100,000 4,300,000 질권설정 우리은행 특정예금 1,011 22 정부보조금 정기예적금 신용협동조합 특정예금 2,930 2,365 계좌개설출자금 8. 파생상품자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채 조건 중 콜옵션과 관련하여 발생한 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주요내용 당기말 전기말 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제 3 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 12월 02일)로부터 24개월이 되는날(2023년 12월 02일)까지 매 3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. - 247,061 (2) 당기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 247,061 - 회계처리오류의 수정(1) - 461,467 평가손실 - (214,406) 거래손실(2) (247,061) - 기말금액 - 247,061 (1) 당사는 발행한 전환사채에 대해 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한 감독지침에 따라 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리인식하여 회계처리하였습니다.(2) 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션의 행사기한이 만료되어 이를 거래손실로 회계처리하였습니다. 9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 360,018 - 360,018 1,775,550 - 1,775,550 상품 19,406,726 (545,638) 18,861,088 26,874,479 (1,449,098) 25,425,381 미착품 1,097,675 - 1,097,675 144,644 - 144,644 합 계 20,864,419 (545,638) 20,318,781 28,794,673 (1,449,098) 27,345,575 (2) 당기와 전기 중 매출원가에 가산(환입)된 재고자산평가손실(환입)과 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실(환입) (903,460) (453,695) 비용으로 인식된 재고자산 26,733,207 53,030,099 10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 161,072 463,354 선급비용 35,940 93,533 환불자산 72,381 210,383 소 계 269,393 767,270 비유동 선급금 - 7,805 합 계 269,393 775,075 11. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 주요영업활동 소재지 결산월 소유 지분율(%) 당기말 전기말 <종속기업> (주)비케이이노베이션 패션잡화, 생활용품 대한민국 12월 100.00 100.00 (주)파워보이스(1) 음성인식소프트웨어 대한민국 12월 54.95 - <공동기업> (주)메사캠프(2) 캠핑용품 대한민국 12월 50.00 50.00 <관계기업> (주)이관희프로덕션 출판, 영상서비스 대한민국 12월 30.00 30.00 (1) 당기 중 신규로 지분을 취득하여 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 공동약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 <종속기업> (주)비케이이노베이션 100.00 900,000 - 100.00 900,000 - (주)파워보이스 54.95 1,500,000 1,500,000 - - - <공동기업> (주)메사캠프() 50.00 6,000,000 4,383,777 50.00 6,000,000 6,000,000 <관계기업> (주)이관희프로덕션 30.00 3,648,000 589,186 30.00 3,648,000 589,186 합 계 12,048,000 6,472,963 10,548,000 6,589,186 () 당기 중 (주)메사캠프에 대해 손상검토를 수행하였으며, 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능액 추정 시 현금흐름은 과거경험, 실질적인 영업결과 및 성장률 실적추세를 바탕으로 한 향후 5개년의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 추정기간 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률를 가정하였으며, 할인율은 가중평균자본비용 추정치인 13.3%를 적용하였습니다. (3) 당기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)비케이이노베이션 (주)파워보이스(1) (주)메사캠프 (주)이관희프로덕션(2) 유동자산 39,628 853,655 9,749,605 3,422,048 비유동자산 10,097 643,605 7,838,615 2,808,086 자산 계 49,725 1,497,260 17,588,220 6,230,134 유동부채 42,291 812,919 8,557,845 23,184 비유동부채 300,000 2,146,994 155,768 156,307 부채 계 342,291 2,959,913 8,713,613 179,491 매출액 - 1,132,615 7,210,370 184,611 영업이익(손실) (3,394) (711,392) (224,125) (374,507) 총포괄이익(손실) (13,357) (668,552) (381,859) (288,194) (1) 취득일 이후의 재무정보입니다.(2) 당기말 현재 관계기업의 입수가능한 최근 재무제표는 2023년 12월 31일 가결산 재무제표입니다. 12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 기계장치 158,522 (158,508) - 14 158,522 (158,508) - 14 비품 923,822 (768,068) (3,004) 152,750 895,482 (701,312) (3,883) 190,287 시설장치 4,220,331 (3,607,201) - 613,130 4,179,954 (3,594,093) - 585,861 차량운반구 66,949 (29,219) - 37,730 80,844 (20,924) - 59,920 공구와기구 23,550 (23,544) - 6 23,550 (23,544) - 6 연구기자재 129,489 (79,605) (49,795) 89 126,898 (58,039) (68,795) 64 사용권자산 2,077,848 (793,928) - 1,283,920 2,000,378 (560,530) - 1,439,848 건설중인자산 44,141 - - 44,141 13,202 - - 13,202 합 계 7,644,652 (5,460,073) (52,799) 2,131,780 7,478,830 (5,116,950) (72,678) 2,289,202 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 기계장치 14 - - - - 14 비품 190,287 29,194 (1) (66,730) - 152,750 시설장치 585,861 243,510 (17,803) (254,075) 55,637 613,130 차량운반구 59,920 - (7,642) (14,548) - 37,730 공구와기구 6 - - - - 6 연구기자재 64 52 - (27) - 89 사용권자산 1,439,848 181,953 (1,856) (336,025) - 1,283,920 건설중인자산 13,202 86,576 - - (55,637) 44,141 합 계 2,289,202 541,285 (27,302) (671,405) - 2,131,780 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 기계장치 14 - - - - 14 비품 238,995 20,532 (30) (69,210) - 190,287 시설장치 605,705 223,168 (30,148) (239,073) 26,209 585,861 차량운반구 104,117 - (20,163) (24,034) - 59,920 공구와기구 6 - - - - 6 연구기자재 - 68 - (4) - 64 사용권자산 1,427,554 317,725 (4,619) (300,812) - 1,439,848 건설중인자산 - 39,411 - - (26,209) 13,202 합 계 2,376,391 600,904 (54,960) (633,133) - 2,289,202 (3) 보험가입현황 당기말 현재 당사는 비품 및 재고자산 등에 대하여 29,000,000천원을 한도로 한화손해보험(주)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 기초장부금액 1,095,011 344,837 1,439,848 증가 50,059 131,894 181,953 감가상각 (187,426) (148,599) (336,025) 감소 - (1,856) (1,856) 기말장부가액 957,644 326,276 1,283,920 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합계 기초장부금액 1,221,655 205,899 1,427,554 증가 63,732 253,993 317,725 감가상각 (186,507) (114,305) (300,812) 감소 (3,869) (750) (4,619) 기말장부가액 1,095,011 344,837 1,439,848 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 1,479,820 1,438,737 증가 181,953 317,725 이자비용 52,944 50,667 지급 (365,739) (322,633) 감소 (2,051) (4,676) 기말장부가액 1,346,927 1,479,820 (3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비　 (336,025) (300,812) 리스부채에 대한 이자비용(금융원가)　 (52,944) (50,667) 단기리스료 (17,249) (38,287) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (32,674) (9,322) 합 계 (438,892) (399,088) (4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 415,662천원(전기: 370,242천원)입니다. 14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 45,358 (35,660) - 9,698 소프트웨어 2,272,552 (2,208,332) - 64,220 기타의무형자산 1,594 - - 1,594 회원권 2,161,353 - (186,338) 1,975,015 합 계 4,480,857 (2,243,992) (186,338) 2,050,527 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 산업재산권 37,755 (34,520) - 3,235 소프트웨어 2,278,830 (2,190,939) - 87,891 기타의무형자산 1,594 - - 1,594 회원권 2,161,353 - (186,338) 1,975,015 합 계 4,479,532 (2,225,459) (186,338) 2,067,735 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 3,235 7,604 (1,141) 9,698 소프트웨어 87,891 15,300 (38,971) 64,220 기타의무형자산 1,594 - - 1,594 회원권 1,975,015 - - 1,975,015 합 계 2,067,735 22,904 (40,112) 2,050,527 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 산업재산권 2 3,613 (380) 3,235 소프트웨어 132,266 186 (44,561) 87,891 기타의무형자산 1,594 - - 1,594 회원권 1,975,015 - - 1,975,015 합 계 2,108,877 3,799 (44,941) 2,067,735 15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 6,527,919 4,919,239 미지급금 459,417 449,370 합 계 6,987,336 5,368,609 16. 단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 수입금융(Usance) 국민은행 4.92~7.02 2,671,314 5,895,592 KEB하나은행 2,656,927 4,973,418 신한은행 38,457 1,693,647 우리은행 - 760,376 합 계 5,366,698 13,323,033 (2) 당기와 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 13,323,033 8,865,312 차 입 12,655,755 21,691,607 상 환 (20,619,443) (17,004,824) 외화환산 7,353 (229,062) 기 말 5,366,698 13,323,033 17. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 미지급비용 86,852 351,279 리스부채 336,734 320,499 소 계 423,586 671,778 비유동 리스부채 1,010,193 1,159,321 합 계 1,433,779 1,831,099 18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 1,098,315 - 선수금 1,989,187 2,831,017 예수금 60,813 49,148 선수수익 32,012 61,799 부가세예수금 697,806 532,779 합 계 3,878,133 3,474,743 19. 종업원급여(1) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있으며, 당해 회계기간 중에 당사가납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 541,664천원 및 508,153천원입니다.(2) 종업원급여부채당기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기종업원급여부채 1,098,315 281,181 기타장기종업원급여부채 5,578 3,473 20. 기타충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 환불부채 107,248 - 281,187 - 복구충당부채 - 28,691 - 28,292 하자보수충당부채 33,091 21,261 230,355 55,351 합 계 140,339 49,952 511,542 83,643 (2) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 환불부채 복구충당부채 하자보수충당부채 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 기초잔액 281,187 305,850 28,292 27,898 285,706 432,890 전입액(환입액) (173,939) (24,663) 399 394 (231,354) (147,184) 기말잔액 107,248 281,187 28,691 28,292 54,352 285,706 21. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당기말 전기말 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채() 2021-11-30 2026-12-02 연 0.0% 연 0.0% 1,550,000 5,000,000 합 계 1,550,000 5,000,000 차감 : 전환권조정 (238,027) (1,001,936) 차감 : 전환사채할인발행차금 (6,760) (28,455) 장부금액 1,305,213 3,969,609 () 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채는 발행일로부터 2년이 경과한 후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 당기말 현재 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채는 조기상환청구권 행사가능기간이 도래하여 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,969,609 3,748,485 이자비용 218,296 221,124 전환사채의 보통주 전환 (2,882,692) - 기말 1,305,213 3,969,609 (3) 전환사채와 관련하여 옵션에 대한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내역 발행회사 및 발행회사가 지정하 는 제3자의 매도청구권(Call option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제 3 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 12월 02일)로부터 24개월이 되는 날(2023년 12월 02일)까지 매 3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 사채권자의 조기상환청구권 (Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년12월02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (4) 전환사채와 관련하여 당기말과 전기말 현재 행사가능한 전환권의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 발행가능주식수 5,347,593 4,163,197 전환가액조정으로 인한 변동 543,913 1,184,396 전환사채의 보통주 전환 4,048,463 - 기말 발행가능주식수() 1,843,043 5,347,593 기말 주당행사가액 841원 935원 () 보고기간말 이후 로 2024년 1월 중 모두 전환되었습니다. (주석40 참조) 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주 (주당 액면가액 : 500원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다. 한편, 전환사채 발행 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니 다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 합니다.전환사채의 부채요소는 유사한 조건의 전환권이 없는 사채의 공정가치로 인식하고 전환사채의 공정가치에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권가치에 해당하여 자본으로 계상하였습니다.당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 22. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발행가능한 보통주식수 150,000,000주 150,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행한 보통주식수(1,2) 49,762,059주 45,713,596주 보통주자본금(1,2) 24,881,030 22,856,798 (1) 당기 중 전환사채의 전환청구로 인해 보통주 4,048,463주를 신규 발행하였습니다.(2) 전기 중 보통주 2,137,310주의 주식배당을 실시하였습니다. 23. 기타불입자본당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 14,126,097 12,351,717 신주인수권대가 2,558,870 2,558,870 전환권대가 587,582 1,349,049 주식선택권 1,696,809 1,591,664 자기주식처분이익 1,513,404 1,513,404 자기주식 (2,285,904) (2,285,904) 합 계 18,196,858 17,078,800 24. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2차 3차 4차 권리부여일 2018-03-30 2019-03-27 2021-03-29 행사가능기간 2020.04.01~2023.03.30 2021.03.28~2024.03.27 2023.03.30~2026.03.29 행사가격 2,434원 1,838원 1,167원 부여주식수 100,000주 141,200주 2,337,000주 취소주식수 100,000주 16,800주 55,000주 행사주식수 - - - 가득조건 2년 용역제공 2년 용역제공 2년 용역제공 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 (2) 당기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기 초 2,578,200 1,253 2,730,300 1,262 취 소 (171,800) 1,970 (152,100) 1,416 기 말 2,406,400 1,202 2,578,200 1,253 (3) 당기말 현재 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 2차 3차 4차 옵션가격결정모형 블랙-숄즈 모형 블랙-숄즈 모형 블랙-숄즈 모형 평가일현재종가 2,660원 1,785원 1,185원 행사가격 2,434원 1,838원 1,167원 기대주가변동성 35.12% 46.97% 48.40% 기대존속기간 3.5년 3.5년 3.5년 기대배당금 1.32% 1.49% 2.11% 무위험이자율 2.22% 1.76% 1.13% 주식선택권 공정가치 770원 564원 377원 (4) 당기와 전기 중 주식기준보상거래가 기업의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익으로 인식한 보상비용 105,146 426,804 기말 현재 자본의 장부금액 1,696,809 1,591,664 25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 798,067 798,067 미처분이익잉여금 29,111,044 27,961,334 합 계 29,909,111 28,759,401 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 28,759,401 32,413,888 전환사채 콜옵션 수정효과 - (21,780) 당기순이익(손실) 1,149,710 (2,564,052) 배당금 지급() - (1,068,655) 기말금액 29,909,111 28,759,401 () 전기 중 주식배당을 실시하였습니다. (3) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2024년 03월 21일 처분확정일: 2023년 03월 29일 I. 미처분이익잉여금 　 29,111,044 　 27,961,334 1. 전기이월미처분이익잉여금 27,961,334 　 30,547,166 　 2. 전기오류의 수정 - 　 (21,780) 　 3. 당기순이익(손실) 1,149,710 　 (2,564,052) 　 II. 이익잉여금 처분액 　 - 　 - III. 차기이월미처분이익잉여금 　 29,111,043 　 27,961,334 26. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실) 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 기 전 기 보통주순이익(손실) 1,149,709,690 (2,564,051,672) 가중평균유통보통주식수() 45,395,333 44,881,067 기본주당순이익(손실) 25 (57) () 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초발행보통주식수 45,713,596 45,713,596 자기주식효과 (833,310) (832,529) 전환권 행사 515,047 - 가중평균유통보통주식수 45,395,333 44,881,067 기초발행보통주식수는 주식배당으로 인한 변동을 반영하여 재산정된 주식수입니다. (2) 희석주당순이익(손실)당사가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당기 및 전기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 매출액당기와 전기의 주요 지리적 시장과 매출 유형과 수익인식시기에 따라 구분한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주요 지리적 시장 국내 57,677,110 79,386,624 해외 626,255 1,369,907 합 계 58,303,365 80,756,531 주요 서비스 계열 용역매출 16,888,310 17,555,451 장비매출 7,423,538 22,458,320 상품매출 33,991,517 40,742,760 합 계 58,303,365 80,756,531 수익 인식 시기 한 시점에 이행 41,415,055 63,201,080 기간에 걸쳐 이행 16,888,310 17,555,451 합 계 58,303,365 80,756,531 28. 프로젝트계약(1) 당기와 전기의 현재 진행중인 당사의 주요 프로젝트계약의 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 완료예정일 발주처 계약내용 계약금액 누적수익 누적원가 계약자산 계약부채 2025.12.31 행정안전부 재난안전통신망 사업 36,013,505 32,701,102 31,099,772 345,145 - 2024.10.31 인천국제공항공사 인천공항 4단계 공항통신시설 구매설치사업() 5,006,437 2,607,646 2,497,670 - 333,429 2025.12.31 경찰청 치안업무용 재난안전통신망 무선시스템 유지관리(장기계속) 9,833,802 3,581,417 3,375,115 137,801 - 2024.06.02 경찰청 112시스템 노후 네트워크 및 보안장비교체 사업 3,848,800 2,766,463 2,622,496 - 312,577 합 계 54,702,544 41,656,628 39,595,053 482,946 646,006 () 인천공항 4단계 공항통신시설 구매설치사업은 통신망 구축 변경으로 인한 계약금액 감액으로 당초 5,783,095천원에서 5,006,437천원으로 계약금액이 변경되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 완료예정일 발주처 계약내용 계약금액 누적수익 누적원가 계약자산 계약부채 2025.12.31 행정안전부 재난안전통신망 사업 36,013,505 30,983,535 29,091,914 872,670 - 2023.06.30 경찰청 재난안전통신망 전환을 위한 무선시스템 구축 3단계 20,710,909 20,493,030 19,876,989 - 217,879 2024.10.31 인천국제공항공사 인천공항 4단계 공항통신시설 구매설치사업 5,783,095 414,556 407,352 168,012 - 2025.12.31 경찰청 치안업무용 재난안전통신망 무선시스템 유지관리(장기계속) 9,833,802 959,616 892,239 542,148 - 2023.02.13 주식회사 엠스텍 경찰청 112시스템 상용SW 및 전원장비 납품 2,566,500 - - - 1,796,550 합 계 74,907,811 52,850,737 50,268,494 1,582,830 2,014,429 (2) 당기말과 전기말 현재 프로젝트계약에 대한 대손충당금은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로 계약금액이 매출액의 5%이상인 주요계약의 내용은 다음과 같습니다.① 당기 내 역 계약일 완성기한 진행률 행정안전부 2018.12.20 2025.12.31 90.80% 인천국제공항공사 2021.07.26 2024.10.31 52.09% 경찰청 2022.06.24 2025.12.31 36.42% 경찰청 2023.08.07 2024.06.02 71.88% ② 전기 내 역 계약일 완성기한 진행률 행정안전부 2018.12.20 2025.12.31 86.03% 경찰청 2021.06.21 2023.06.30 98.95% 인천국제공항공사 2021.07.26 2024.10.31 7.17% 경찰청 2022.06.24 2025.12.31 9.76% (4) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산(1) 482,946 1,582,830 계약부채(2) 646,006 2,014,429 (1) 당기말과 전기말 현재 해당 계약자산은 매출채권에 포함되어 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 해당 계약부채는 선수금에 포함되어 있으며, 전기말 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 2,014,429천원(전기: 752,632천원)입니다. 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 원재료 및 상품 매입액 19,580,199 42,914,269 재고자산의 변동 7,026,794 11,011,038 급여 7,811,136 6,421,795 퇴직급여 541,664 508,153 복리후생비 1,183,654 1,045,018 감가상각비 671,405 633,133 무형자산상각비 40,112 44,940 지급수수료 7,868,006 7,864,791 판매수수료 5,410,292 6,532,158 유지보수료 3,121,806 3,553,708 주식보상비용 105,146 426,804 여비교통비 329,895 349,433 광고선전비 383,133 348,234 용역수수료 823,863 863,405 기타비용 1,150,700 472,651 합 계() 56,047,805 82,989,530 () 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다. 30. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,130,791 2,363,405 퇴직급여 205,521 179,565 복리후생비 455,846 392,619 여비교통비 80,157 61,674 접대비 77,556 80,819 통신비 44,302 39,940 수도광열비 119,588 132,742 세금과공과금 13,250 30,532 감가상각비 504,922 479,137 지급임차료 15,518 8,529 수선비 48,000 48,000 보험료 183,901 205,719 차량유지비 22,284 25,605 경상연구개발비 240,112 375,074 운반비 487,171 537,305 교육훈련비 4,496 993 도서인쇄비 2,340 3,729 소모품비 161,275 214,619 지급수수료 4,101,192 5,084,149 광고선전비 383,133 348,234 대손상각비(환입) (837) 9,436 판매수수료 5,410,292 6,532,158 무형자산상각비 36,075 37,635 견본비 17,069 54,906 매장운영비 10,957 8,009 주식보상비용 39,008 155,632 합 계 15,793,919 17,410,165 31. 기타수익및기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 195 4,838 잡이익 9,083 10,510 합 계 9,278 15,348 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 166 1,923 유형자산처분손실 18,174 34,211 기타의대손상각비 10,015 196,801 공동기업투자손상차손 1,616,223 - 잡손실 1,915 9,631 합 계 1,646,493 242,566 32. 금융수익및금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,528,877 674,039 외환차익 195,951 460,711 외화환산이익 38,697 379,063 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 405,632 50,744 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 10,682 1,591,478 합 계 2,179,839 3,156,035 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 955,686 794,599 외환차손 351,629 1,445,868 외화환산손실 24,368 126,291 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 55,498 959,920 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 86,212 금융수수료 - 2,282 파생상품평가손실 - 214,406 파생상품거래손실 247,061 - 합 계 1,634,242 3,629,578 33. 법인세비용(수익) (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기 법인세 부담액 - - 이연법인세 　 일시적차이 및 이월세액공제 (156,510) (465,827) 세율의 변동으로 인한 이연법인세 변동액 - 81,928 당기에 인식한 과거기간 이연법인세 1,365 115,713 소 계 (155,145) (268,186) 자본에 직접 반영된 법인세 169,377 (101,523) 법인세비용(수익) 14,232 (369,709) (2) 당기와 전기 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,163,942 (2,933,760) 적용세율에 따른 세부담액 243,264 (322,714) 조정사항: 비공제비용으로 인한 효과 18,153 104,831 비과세소득으로 인한 효과 - (108) 세액공제 (90,025) (102,302) 세율의 변동으로 인한 이연법인세 변동액 - 81,928 당기에 인식한 과거기간 이연법인세 1,365 115,713 인식되지 않는 이연법인세자산의 변동 (177,185) - 기타 18,660 (247,057) 조정사항 합계 (229,032) (46,995) 법인세비용(수익) 14,232 (369,709) 유효세율 1.22% () () 전기에는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기초 증감 당기말 전기초 증감 전기말 [가산할 일시적 차이] 미수수익 62,964 58,158 121,122 18,365 44,599 62,964 재고자산 255,113 (29,914) 225,199 132,691 122,422 255,113 자기주식 9,976 (48) 9,928 10,451 (475) 9,976 사용권자산 302,368 (34,029) 268,339 314,062 (11,694) 302,368 당기손익-공정가치측정금융자산 189,490 7,448 196,938 219,625 (30,135) 189,490 전환사채 216,382 (216,382) - 275,333 (58,951) 216,382 파생상품자산 51,883 (51,883) - - 51,883 51,883 선수금 118,545 (564) 117,981 110,000 8,545 118,545 소 계 1,206,721 (267,214) 939,507 1,080,527 126,194 1,206,721 [차감할 일시적 차이] 재고자산 304,310 (190,272) 114,038 418,614 (114,304) 304,310 유형자산 15,262 (4,227) 11,035 19,877 (4,615) 15,262 하자보수충당부채 65,939 (48,583) 17,356 101,373 (35,434) 65,939 미지급비용 - 167,200 167,200 - - - 기타유동금융부채 36,921 2,135 39,056 40,131 (3,210) 36,921 종업원급여부채 729 437 1,166 1,426 (697) 729 당기손익-공정가치측정금융자산 19,013 (90) 18,923 19,919 (906) 19,013 선수수익 12,978 (6,287) 6,691 11,543 1,435 12,978 매출채권 636,439 (17,629) 618,810 344,770 291,669 636,439 기타금융자산손상차손 1,372,686 (73,693) 1,298,993 1,238,656 134,030 1,372,686 반품충당부채 14,869 (7,582) 7,287 19,545 (4,676) 14,869 감가상각누계액 252 (1) 251 264 (12) 252 감가상각비 13,550 (1,182) 12,368 14,452 (902) 13,550 무형자산손상차손 39,131 (186) 38,945 40,994 (1,863) 39,131 리스부채 310,762 (29,254) 281,508 316,522 (5,760) 310,762 대손충당금 84,372 7,120 91,492 47,049 37,323 84,372 소 계 2,927,213 (202,094) 2,725,119 2,635,135 292,078 2,927,213 가감계 1,720,492 65,120 1,785,612 1,554,608 165,884 1,720,492 이월세액공제 및 감면 447,267 90,025 537,292 344,965 102,302 447,267 이연법인세자산 금액 2,167,759 155,145 2,322,904 1,899,573 268,186 2,167,759 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이월결손금 3,910,728 6,374,728 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 4,296,605 3,958,814 합 계 8,207,333 10,333,542 34. 특수관계자(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오디텍 티에스 2015-9 성장전략 M&A 투자조합 종속기업 (주)비케이이노베이션 (주)파워보이스() 공동기업 (주)메사캠프 관계기업 (주)이관희프로덕션 기타 (주)티에스인베스트먼트 (주)파워보이스 대표이사 () 당기 중 신규로 지분을 취득하여 지배력을 획득함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 상품매출 기타수익 기타비용 상품매출 기타수익 기타비용 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)오디텍 2,570 　- 　- 900 　- - 종속기업 (주)비케이이노베이션 　- 10,015 10,015 - 10,015 - 공동기업 (주)메사캠프 　- 　- 299 - 　- 101 기타 (주)티에스인베스트먼트 4,951 　- 　- 5,607 　- - 합 계 7,521 10,015 10,314 6,507 　10,015 101 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 기타채권 매입채무 기타채권() 매입채무 종속기업 (주)비케이이노베이션 (1) 329,544 - 319,529 - 기타 (주)파워보이스 대표이사(2) 516,336 - - - (1) 상기의 종속기업인 (주)비케이이노베이션 기타채권에 대해 대손충당금 329,544천원(전기: 319,529천원)이 설정되어 있습니다.(2) (주)파워보이스 대표이사 기타채권에 대해 대손충당금으로 설정한 금액은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 자금대여 자금대여 기타 (주)파워보이스 대표이사 500,000 - (5) 당기와 전기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 종업원급여 711,160 123,950 퇴직급여 21,670 16,991 주식기준보상 11,248 47,190 합 계 744,078 188,131 35. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출약정의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 금융기관명 내 용 통화 실행금액 한도금액 국민은행 외화지급보증 USD 1,389,555 4,000,000 국민은행 외화대출 USD 682,195 3,300,000 KEB하나은행 외화지급보증 USD - 5,000,000 KEB하나은행 외화대출 USD - 2,500,000 KEB하나은행 예금담보대출 USD 2,060,592 2,700,000 신한은행 외화지급보증 및 외화대출(포괄한도) USD 29,825 8,000,000 우리은행 외화지급보증 USD - 2,000,000 합 계 4,162,167 27,500,000 (2) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 보증제공자 통화 금 액 보증제공내용 국민은행 USD 70,856 수입화물선취보증 KEB하나은행 USD 1,995,917 수입화물선취보증 서울보증보험 KRW 87,000 계약이행보증/공탁보증 소프트웨어공제조합 KRW 11,035,700 입찰,계약/하자보증 전문건설공제조합 KRW - 입찰,계약/하자보증 (3) 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.(4) 영업상의 중요한 거래내용 미국의 MOTORORA SOLUTIONS. INC.는 한국내 공공기관 TRS시스템설치와 관련하여 당사와 독점적인 물품공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 F&C사업부문의 영업을 위하여 VF Singapore Overseas Services Pte. Ltd. 및 VF International SAGL과 각각 키플링 및 이스트팩의 상품을 한국내에서 독점적으로 공급받을 수 있는 계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. 계약자 계약기간 계약내용 MOTOROLA SOLUTIONS. INC. 2022.01.01~2024.12.31 공공안전 및 운송시장에 한정된 국내 독점 총판계약 VF Singapore Overseas Services Pte. Ltd.() 2023.04.01~2025.03.31 상품에 대한 한국내 독점 총판계약 VF International SAGL() 2022.04.01~2025.03.31 상품에 대한 한국내 독점 총판계약 () 당사가 매입하는 상품에 대한 최소매입 조항이 포함되어 있으며, 각 계약자별 매입기간과 최소 매입수량은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 계약자 매입기간 최소매입수량 VF Singapore Overseas Services Pte. Ltd. 2023.04.01~2024.03.31 4,000,000 VF International SAGL 2023.04.01~2024.03.31 1,200,000 (5) 소송사건 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 소송가액 소송내용 진행 상황 당사외3 에스케이증권 주식회사외 1명 2,000,000 손해배상청구 3심 진행중 당사는 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다. 36. 금융위험관리당사는 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사는 각 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고, 지속적으로정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있으며 매출채권및기타채권에대해 발생할 것으로 기대하는 손실에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대해서는 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 신용위험은 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 16,572,529 20,708,217 당기손익-공정가치측정금융자산() 726,069 918,396 매출채권및기타채권 2,699,696 5,383,971 기타금융자산 35,189,219 25,544,776 합 계 55,187,513 52,555,360 () 지분증권은 제외하였습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 당사가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 당사는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 3개월초과∼1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 6,987,336 6,987,336 6,987,336 - - 단기차입금 5,366,698 5,460,899 2,745,517 2,715,382 - 기타금융부채 1,433,779 1,557,909 155,755 258,639 1,143,515 전환사채() 1,305,213 1,550,000 1,550,000 - - 합 계 15,093,026 15,556,144 11,438,608 2,974,021 1,143,515 () 당기말 현재 조기상환청구권 행사가능기간이 도래하여 유동부채로 분류하였으며, 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.② 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 3개월초과∼1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 5,368,609 5,368,609 5,368,609 - - 단기차입금 13,323,033 13,555,685 8,124,611 5,431,074 - 기타금융부채 1,604,547 1,787,223 211,082 240,943 1,335,198 전환사채 3,969,609 5,000,000 - 5,000,000 - 합 계 24,265,798 25,711,517 13,704,302 10,672,017 1,335,198 (3) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 51,595 8,972,991 128,262 14,819,533 EUR - - 11,147 - 당기와 전기 현재 다른 모든 변수가 동일하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 변동할 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 변동 (892,140) 892,140 (1,469,127) 1,469,127 EUR 변동 - - 1,115 (1,115) ② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5%p 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 0.5% p 상승시 0.5% p 하락시 0.5% p 상승시 0.5% p 하락시 이자비용 (26,833) 26,833 (66,615) 66,615 이자수익 250,868 (250,868) 227,460 (227,460) 합 계 224,035 (224,035) 160,845 (160,845) ③ 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 당사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 당기말과 전기말 현재 당사는 중요한 시장성 있는 지분상품이 없습니다. (4) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 비 율 당기말 전기말 부채총계(A) 19,167,027 28,565,751 자본총계(B) 72,986,999 68,694,999 부채비율(A/B) 26.26% 41.58% 37. 공정가치당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다. (1) 공정가치의 결정① 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가함을 원칙으로 하며, 그 중 유동성 채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사하므로 장부가액을 적용합니다. ② 금융상품시장성 있는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액에 기초로 하여 산정하고 있습니다. ③ 주식기준보상종업원의 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금, 무위험이자율을 고려하고 있습니다. ④ 파생상품시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도금액간의 차이를 국공채 등의 이자율에 근거한 무위험이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 48,850 - 3,887,079 3,935,929 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 68,991 - 4,004,665 4,073,656 파생상품자산 - - 247,061 247,061 ③ 수준 3 공정가치수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분증권 출자금 사모사채,전환사채 파생상품자산 합 계 기초 14,461 3,071,808 918,396 247,061 4,251,726 증감 - - (487,861) (247,061) (734,922) 공정가치변동 - 74,741 295,534 - 370,275 기말 14,461 3,146,549 726,069 - 3,887,079 ④ 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 투입변수 지분증권 할인된 현금흐름법 추정현금흐름 및 할인율(WACC) 출자금 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 사모사채() 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치, 위험조정할인율, 전환사채() 현재가치기법, T-F모형, H-W모형, 이항모형 무위험수익률, 채권만기할인율, 가격변동성 파생상품자산 T-F모형, H-W모형, 이항모형 무위험수익률, 가격변동성 () 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율, 위험조정할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험수익률의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다. 38. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 수익증권 504,577 - - 504,577 장기금융상품 270,342 - - 270,342 출자금 및 지분증권 3,161,010 - - 3,161,010 [공정가치로 측정되지 않는 금융자산] 현금및현금성자산 - 16,572,529 - 16,572,529 매출채권및기타채권 - 2,699,696 - 2,699,696 기타금융자산 - 35,189,219 - 35,189,219 금융자산 합계 3,935,929 54,461,444 - 58,397,373 [공정가치로 측정되지 않는 금융부채] 매입채무및기타채무 - - 6,987,336 6,987,336 단기차입금 - - 5,366,698 5,366,698 전환사채 - - 1,305,213 1,305,213 기타금융부채 - - 1,433,779 1,433,779 금융부채 합계 - - 15,093,026 15,093,026 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 [공정가치로 측정되는 금융자산] 수익증권 560,074 - - 560,074 장기금융상품 427,313 - - 427,313 출자금 및 지분증권 3,086,269 - - 3,086,269 파생상품자산 247,061 - - 247,061 [공정가치로 측정되지 않는 금융자산] 현금및현금성자산 - 20,708,217 - 20,708,217 매출채권및기타채권 - 5,383,971 - 5,383,971 기타금융자산 - 25,544,776 - 25,544,776 금융자산 합계 4,320,717 51,636,964 - 55,957,681 [공정가치로 측정되지 않는 금융부채] 매입채무및기타채무 - - 5,368,609 5,368,609 단기차입금 - - 13,323,033 13,323,033 전환사채 - - 3,969,609 3,969,609 기타금융부채 - - 1,831,099 1,831,099 금융부채 합계 - - 24,492,350 24,492,350 (2) 범주별 금융수익과 금융비용당기와 전기 금융상품과 관련된 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니 다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 [금융수익] 외환차익 - - 195,951 195,951 외화환산이익 - - 38,697 38,697 이자수익 - 1,528,877 - 1,528,877 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 10,682 - - 10,682 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 405,632 - - 405,632 합 계 416,314 1,528,877 234,648 2,179,839 [금융비용] 외환차손 - - 351,629 351,629 외화환산손실 - 648 23,720 24,368 이자비용 - - 955,686 955,686 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 55,498 - - 55,498 파생상품거래손실 247,061 - - 247,061 합 계 302,559 648 1,331,035 1,634,242 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 [금융수익] 외환차익 - - 460,711 460,711 외화환산이익 - 267 378,796 379,063 이자수익 - 674,039 - 674,039 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 1,591,478 - - 1,591,478 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 50,744 - - 50,744 합 계 1,642,222 674,306 839,507 3,156,035 [금융비용] 외환차손 - - 1,445,868 1,445,868 외화환산손실 - 574 125,717 126,291 이자비용 - - 794,599 794,599 금융수수료 - 2,282 - 2,282 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 959,920 - - 959,920 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 86,212 - - 86,212 파생상품평가손실 214,406 - - 214,406 합 계 1,260,538 2,856 2,366,184 3,629,578 39. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소) 9,650 (4,847) 전환사채의 전환 2,882,692 - (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 이자비용 현금흐름 외화환산손익 기타 당기말 단기차입금 13,323,033 - (7,963,688) 7,353 - 5,366,698 리스부채 1,479,820 52,944 (365,739) - 179,902 1,346,927 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 전기초 이자비용 현금흐름 외화환산손익 기타 전기말 단기차입금 8,865,312 - 4,686,783 (229,062) - 13,323,033 리스부채 1,438,737 50,667 (322,633) - 313,049 1,479,820 40. 보고기간 후 사건 (1) 최대주주 변경결산일 기준 최대주주인 ㈜오디텍 외 1인은 2023년 12월 26일 보유지분 전체 13,927,386주에 대하여 ㈜폴라리스우노 외 1인을 상대방으로 하는 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였습니다. 이에 주식양수도 잔금지급일인 2024년 2월 13일 최대주주 변경이 되었고, 2024년 2월 14일 임시주주총회를 통해 ㈜폴라리스우노가 지정한 등기임원이 선임되었습니다.(2) 전환사채의 보통주 전환보고기간 이후 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 1,843,043주의 전환권이 행사되었습니다. 이에 따라, 당사의 발행주식총수는 51,605,102주로 증가하였습니다. (3) 타법인 주식 취득 및 유상증자 참여당사는 2024년 2월 29일 사업다각화 및 신성장동력 확보를 위해 주식회사 에스텍파마의 주식 601,534주에 대하여 10,111,185천원에 취득하는 주식양수도 계약을 체결하였고 이와 동시에 주식회사 에스텍파마의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 200,000주를 1,228,400천원에 추가 취득할 예정입니다.(4) 제3자 배정 유상증자 당사 는 사업운영에 필요한 추가 운영자금 확보를 위하여 제 3자 배정 유상증자를 결정하였으며 , 2024년 3월 13일 대금이 납입 될 예정입니다 . (단위: 천원) 배정 대상 배정주식수 (주 ) 납입금액 ( 주 )폴라리스우노 4,685,820 4,175,065 ( 주 )폴라리스세원 4,146,743 3,694,748 ( 주 )폴라리스오피스 6,621,774 5,900,001 ( 주 )에스티홀딩스 1,907,969 1,700,000 ( 주 )제이후연 561,168 500,001 와이투케이파트너스 (주 ) 561,168 500,001 ( 주 )나인리버 336,701 300,001 합 계 18,821,343 16,769,817 (5) 주식매수선택권 행사 2024년 3월 11일에 회사가 발행한 주식매수선택권에 대하여 1,250,812주가 행사되었습니다 . (단위: 주) 구 분 3차 4차 합계 행사수량 47,070 1,203,742 1,250,812 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 기본적으로 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조 등을 종합적으로 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 또한 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.당사는 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제57조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제58조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다 주요배당지표 500500500611-2,8339961,149-2,5641,01220-6322-----1,069---보통주---우선주---보통주--3.40우선주---보통주---우선주---보통주--0.05우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 제32기 제31기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) --1.131.84 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 제24기 사업년도 (2014년) 부터 제31기 사업년도(2021년) 까지 연속배당을 실시하였습니다.- 당사는 제24기 사업년도(2014년) 부터 제26기 사업년도(2016년)까지 현금배당을 실시하였고, 제27기 사업년도(2017년) 부터 제31기 사업년도 (2021년)까지 주식배당을 실시하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2018년 03월 30일주식배당보통주1,758,8415005002019년 03월 27일주식배당보통주1,846,7095005002020년 03월 25일주식배당보통주1,938,9035005002021년 03월 29일주식배당보통주2,035,6305005002022년 03월 30일주식배당보통주2,137,3105005002023년 03월 02일전환권행사보통주481,2835005002023년 12월 12일전환권행사보통주772,8895005002023년 12월 13일전환권행사보통주653,9835005002023년 12월 22일전환권행사보통주356,7185005002023년 12월 26일전환권행사보통주832,3425005002023년 12월 27일전환권행사보통주594,5305005002023년 12월 27일전환권행사보통주356,718500500 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주당 0.05주 주당 0.05주 주당 0.05주 주당 0.05주 주당 0.05주 - - - - - - - 미상환 전환사채 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 무기명식 무보증사모전환사채5회2021.12.022026.12.025,000,000,000보통주2022.12.02~2026.11.021008411,550,000,0001,843,043-5,000,000,000---1,550,000,0001,843,043- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - - 제5회 전환사채는 시가하락 등으로 행사가액이 841원으로 조정되었습니다. (2023.09.04) - 보고서 제출일 현재 , 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 전환권이 모두 행사 완료되었습니다. 이에 따라 보고서 제출기준일 현재 전환사채 발행현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 03월 13일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증사모전환사채 5회 2021.12.02 2026.12.02 5,000,000,000 보통주 2022.12.02~2026.11.02 100 841 - - - 합 계 - - - 5,000,000,000 - - - - - - - 3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 작성기준일 현재 과거에 당사가 발행한 미상환 신주인수권부사채는 없습니다.4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 작성기준일 현재 과거에 당사가 발행한 미상환 조건부자본증권은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 연결 및 별도기준 채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) ㈜ 폴라리스에이아이 [ 구 ㈜ 리노스 ] 회사채사모2021년 12월 02일1,550,000,0000-2026년 11월 02일일부전환-1,550,000,0000--- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - - 보고서 제출일 현재, 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 전환권이 모두 행사 되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) -----------1,550,000,000-------1,550,000,000---- 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 보고서 제출일 현재, 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 전환권이 모두 행사 되었습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) -------- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 -해당사항 없습니다 사모자금의 사용내역 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 전환사채52021년 12월 02일운영자금5,000,000,000운영자금5,000,000,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 당사는 공시대상기간 중 재무재표 재작성과 같이 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 발생하지 아니하였으며, 그 외에 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 다음과 같습니다. 가) 회사가 채택한 회계처리 기준의 적용당사가 적용한 회계처리 기준에 관한 세부사항은 본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.나) 가정과 추정의 불확실성당사의 재무제표에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.다) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항당사의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 'V. 회계감사인의 감사의견', '1. 외부감사에 관한 사항'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 2022년 2월 23일 (주)폴라리스에이아이[구 (주)리노스]는 캠핑,레저용품 제조 및 판매 업체인 (주)메사의 지분 50%를 인수하는 자산양수도를 실시하였습니다. 또한 2022년 03월 24일 상호명을 (주)메사캠프로 변경하였습니다. - 자산양수도 대상 회사 개요 구 분 양수회사 대상회사 법인명 (주)폴라리스에이아이[구 (주)리노스] (주)메사캠프(구 (주)메사) 대표이사 김 웅, 박병근 정진오 주권상장 또는 협회등록일 2002년 8월 13일 비상장 발행주식의 종류 및 수 보통주 49,762,059주 보통주 60,000주 - 양수도하는 자산에 관한 사항 발행회사 주식회사 메사캠프(구 (주)메사) 총발행주식수 60,000주 1주당 액면가액 10,000원 양수주식 종류 보통주 양수주식수 30,000주 취득방법 신주취득 총 매매대금 6,000,000,000 - 최근 사업연도 대비 양수도가액 비율 최근 사업연도 자산총액(A) 자산양수도 가액(B) 비율(B/A) 86,898,591,585(주1) 6,000,000,000원 6.9% (주1) 최근 사업연도 자산총액은 2020년 12월 31일(연결 재무제표 기준)으로 작성되었습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석,35. 우발 및 약정사항」을 참조 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 최근 3사업연도 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 아래와 같습니다. 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제33기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 투입법에 따른 수익인식 핵심감사사항으로 결정된 이유 연결재무제표에 대한 주석 2에서 언급되어 있는 바와 같이, 연결회사는 프로젝트계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 용역에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.프로젝트의 성격, 기간 및 고객사 요구에 따라 총계약원가 추정치 변동이 일어날 수 있고, 누적발생원가 집계 과정에서 발생할 수 있는 오류 등으로 인하여 진행률 산정이 합리적으로 이루어지지 못할 위험이 존재함에 따라, 우리는 연결회사의 투입법에 따른 수익인식의 금액의 적정성과 관련하여 경영진의 판단이 수반되며 편의가 개입될 가능성이 있고 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치는 사항으로 동 사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항인 투입법에 따른 수익인식에 대하여 연결재무제표 감사에서 다루어진 방법은 다음과 같습니다.- 프로젝트 총예정원가 산정 및 변경과 관련된 연결회사의 프로세스를 이해하고 관련 통제에 대하여 문서검사를 통해 설계 효과성을 평가- 실제발생원가의 프로젝트 배부와 관련된 연결회사의 프로세스를 이해하고 관련 통제에 대하여 문서검사를 통해 설계 효과성을 평가- 신규계약 수익인식 적용의 적정성 검토- 실제발생원가의 완전성 및 원가배부의 적정성 검토를 위하여 진행중인 프로젝트에 대하여 문서검사를 수행- 연결회사의 예정원가의 주요 구성항목의 유의적인 변동이 있는지에 대하여 질문 및 분석적 절차를 실시하여 원인을 파악하고 그 합리성에 대한 평가를 수행- 총예정원가 및 진행률 관련 재계산 및 이상 항목을 분석하고 이에 대한 문서검사를 수행 제32기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 투입법에 따른 수익인식 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 2에서 언급되어 있는 바와 같이, 연결회사는 프로젝트계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 용역에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.프로젝트의 성격, 기간 및 고객사 요구에 따라 총계약원가 추정치 변동이 일어날 수 있고, 누적발생원가 집계 과정에서 발생할 수 있는 오류 등으로 인하여 진행률 산정이 합리적으로 이루어지지 못할 위험이 존재함에 따라, 우리는 연결회사의 투입법에 따른 수익인식의 금액의 적정성과 관련하여 경영진의 판단이 수반되며 편의가 개입될 가능성이 있고 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치는 사항으로 동 사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항인 투입법에 따른 수익인식에 대하여 연결재무제표 감사에서 다루어진 방법은 다음과 같습니다.- 프로젝트 총예정원가 산정 및 변경과 관련된 연결회사의 프로세스를 이해하고 관 련 통제에 대하여 문서검사를 통해 설계 효과성을 평가- 실제발생원가의 프로젝트 배부와 관련된 연결회사의 프로세스를 이해하고 관련 통제에 대하여 문서검사를 통해 설계 효과성을 평가- 신규계약 수익인식 적용의 적정성 검토- 실제발생원가의 완전성 및 원가배부의 적정성 검토를 위하여 진행중인 프로젝트에 대하여 문서검사를 수행- 연결회사의 예정원가의 주요 구성항목의 유의적인 변동이 있는지에 대하여 질문 및 분석적 절차를 실시하여 원인을 파악하고 그 합리성에 대한 평가를 수행- 총예정원가 및 진행률 관련 재계산 및 이상 항목을 분석하고 이에 대한 문서검사를 수행 제31기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다. 투입법에 따른 수익인식 연결재무제표에 대한 주석 3에서 언급되어 있는 바와 같이, 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 용역에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 프로젝트의 성격, 기간 및 고객사 요구에 따라 총계약원가 추정치 변동이 일어날 수 있고, 누적발생원가 집계 과정에서 발생할 수 있는 오류 등으로 인하여 진행률 산정이 합리적으로 이루어지지 못할 위험이 존재함에 따라, 우리는 연결회사의 투입법에 따른 수익인식의 금액의 적정성과 관련하여 경영진의 판단이 수반되며 편의가 개입될 가능성이 있고 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치는 사항으로 동 사항을 핵심감사사항으로결정하였습니다. 핵심감사사항이 연결재무제표 감사에서 다루어진 방법은 다음과 같습니다.- 프로젝트 총예정원가 산정 및 변경과 관련된 연결회사의 프로세스를 이해하고 관련 통제에 대하여 문서검사를 통해 설계 효과성을 평가- 실제발생원가의 프로젝트 배부와 관련된 연결회사의 프로세스를 이해하고 관련 통제에 대하여 문서검사를 통해 설계 효과성을 평가- 신규계약 수익인식 적용의 적정성 검토- 실제발생원가의 완전성 및 원가배부의 적정성 검토를 위하여 진행중인 프로젝트에 대하여 문서검사를 수행- 연결회사의 예정원가의 주요 구성항목의 유의적인 변동이 있는지에 대하여 질문 및 분석적 절차를 실시하여 원인을 파악하고 그 합리성에 대한 평가를 수행- 총예정원가 및 진행률 관련 재계산 및 이상 항목을 분석하고 이에 대한 문서검사를 수행 2. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제33기 외상매출금 2,987 181 6.04% 미수금 8 - - 합 계 2,995 181 6.03% 제32기 외상매출금 5,511 137 2.49% 미수금 11 - - 합 계 5,522 137 2.49% 제31기 외상매출금 3,679 128 3.48% 미수금 134 - - 합 계 3,813 128 3.36% - 연결재무제표 기준 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제33기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 137 128 22 2. 순대손처리액(① + ②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 43 9 106 4. 기말 대손충당금 잔액합계 180 137 128 - 연결재무제표 기준 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 30일 경과 매출채권에 대해서는과거 채무불이행 경험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황- 보고기간 종료일 현재 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%) 구분 1월 이하 1월초과3월이하 3월초과6월이하 6월초과1년이하 1년 초과 계 금액 2,800 16 - - 179 2,995 구성비율 93.51% 0.52% - - 5.97% 100.00% - 보고기간 종료일 현재 손상된 매출채권은 없습니다. 3. 재고자산의 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제33기 제32기 제31기 F&C 상 품 18,497,023 24,926,540 37,124,113 원 재 료 - - 　- 제 품 - - 　- 미 착 품 1,097,675 144,644 766,830 소 계 19,594,698 25,071,184 37,890,943 ICT 상 품 364,064 498,841 84,039 원 재 료 360,018 1,775,550 381,630 제 품 - - 　- 미 착 품 - - 　- 소 계 724,082 2,274,391 465,669 ITS 상 품 - - 　- 원 재 료 - - 　- 제 품 - - 　- 미 착 품 - - 　- 소 계 - - - 기타 상 품 - - 140,851 원 재 료 - - - 제 품 - - - 미 착 품 - - - 소 계 - - 140,851 합 계 상 품 18,861,087 25,425,381 37,349,003 원 재 료 360,018 1,775,550 381,630 제 품 - - - 미 착 품 1,097,675 144,644 766,830 소 계 20,318,780 27,345,575 38,497,463 21.27% 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.27% 27.81% 41.81% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.7 2.7 1.7회 2) 재고자산의 실사내역(1) 실사일자당사는 2023년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 1월 2일 스패스창고에서 재고실사를 실시 하였습니다. 한편, 실사일과 재무상태표 사이의 재고자산 차이는 실사일 이후 세금계산서와 반출증 및 물품보관증, 제조지시서 등의 재고자산 수불관련 전표를 대조 확인하여 반영하였습니다(2) 감사인의 입회자 여부당기말 회사의 재고실사에는 당사 직원 2명 및 외부감사인 2인의 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손익 기말잔액 원재료 360,018 360,018 - 360,018 상품 17,957,627 17,957,627 903,460 18,861,087 제품 - - - - 미착품 1,097,675 1,097,675 - 1,097,675 합계 19,415,320 19,415,320 903,460 20,318,780 (4) 재고자산의 담보제공 여부- 해당사항 없습니다. 4. 자산유동화 관련 자산매각의 회계처리 및 우발채무- 해당사항 없습니다5. 공정가치평가 내역1) 연결기준 공정가치평가 연결실체의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다.(1) 공정가치의 결정① 매출채권및기타채권매출채권 및 기타채권은 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가함을 원칙으로 하며, 그 중 유동성 채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사하므로 장부가액을 적용합니다. ② 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장성 있는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액에 기초로 하여 산정하고 있습니다. 단, 금융상품 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 금융상품은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. ③ 주식기준보상종업원의 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정 시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금, 무위험이자율을 고려하고 있습니다. ④ 파생상품시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도금액간의 차이를 국공채 등의 이자율에 근거한 무위험이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 48,850 - 3,887,079 3,935,929 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 68,991 - 4,004,665 4,073,656 파생상품자산 - - 247,061 247,061 ③ 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분증권 출자금 사모사채,전환사채 파생상품자산 합 계 기초 14,461 3,071,808 918,396 247,061 4,251,726 증감 - - (487,861) (247,061) (734,922) 공정가치변동 - 74,741 295,534 - 370,275 기말 14,461 3,146,549 726,069 - 3,887,079 ④ 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 투입변수 지분증권 할인된 현금흐름법 추정현금흐름 및 할인율(WACC) 출자금 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 사모사채() 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치, 위험조정할인율, 전환사채() 현재가치기법, T-F모형, H-W모형, 이항모형 무위험수익률, 채권만기할인율, 가격변동성 파생상품자산 T-F모형, H-W모형, 이항모형 무위험수익률, 가격변동성 () 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율, 위험조정할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험수익률의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다. (3) 유형자산의 재평가에 따른 공정가치와 평가내역- 해당사항 없습니다.2) 별도기준 공정가치평가 당사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다. (1) 공정가치의 결정① 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가함을 원칙으로 하며, 그 중 유동성 채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사하므로 장부가액을 적용합니다. ② 금융상품시장성 있는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있으며, 시장성 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인모형 또는 순자산가치평가법에 의하여 산정된 주당 평가금액에 기초로 하여 산정하고 있습니다. ③ 주식기준보상종업원의 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 측정시에는 평가일의 주식가격, 행사가격, 변동성, 만기까지의 기간, 배당금, 무위험이자율을 고려하고 있습니다. ④ 파생상품시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도금액간의 차이를 국공채 등의 이자율에 근거한 무위험이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 48,850 - 3,887,079 3,935,929 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 68,991 - 4,004,665 4,073,656 파생상품자산 - - 247,061 247,061 ③ 수준 3 공정가치수준3으로 분류되는 공정가치 측정치의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분증권 출자금 사모사채,전환사채 파생상품자산 합 계 기초 14,461 3,071,808 918,396 247,061 4,251,726 증감 - - (487,861) (247,061) (734,922) 공정가치변동 - 74,741 295,534 - 370,275 기말 14,461 3,146,549 726,069 - 3,887,079 ④ 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 투입변수 지분증권 할인된 현금흐름법 추정현금흐름 및 할인율(WACC) 출자금 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치 사모사채() 순자산가치법 개별 자산 부채의 순실현가치, 위험조정할인율, 전환사채() 현재가치기법, T-F모형, H-W모형, 이항모형 무위험수익률, 채권만기할인율, 가격변동성 파생상품자산 T-F모형, H-W모형, 이항모형 무위험수익률, 가격변동성 () 투입변수 중 가격 변동성이 증가하거나 채권만기할인율, 위험조정할인율이 감소하면 사채의 공정가치가 증가하며, 무위험수익률의 감소는 사채의 공정가치를 증가시킬 수 있습니다. (3) 유형자산의 재평가에 따른 공정가치와 평가내역- 해당사항 없음 6. 진행률 적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) ㈜ 폴라리스에이아이 [ 구 ㈜ 리노스 ] 재난안전통신망 사업 행정안전부2018년 12월 18일2025년 12월31일36,013,50590.8345,145-345,145- ㈜ 폴라리스에이아이 [ 구 ㈜ 리노스 ] 인천공항 4단계 공항통신시설 구매설치사업 인천국제공항공사2021년 07월 26일2024년 10월31일5,006,43752.1---- ㈜ 폴라리스에이아이 [ 구 ㈜ 리노스 ] 치안업무용 재난안전통신망 무선시스템 유지관리(장기계속) 경찰청2022년 06월 24일2025년 12월31일9,833,80236.4137,801-137,801- ㈜ 폴라리스에이아이 [ 구 ㈜ 리노스 ] 112시스템 노후 네트워크 및 보안장비교체 사업 경찰청2023년 08월 07일2024년 06월02일3,848,80071.9-----482,946-482,946- 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 합 계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사는 시스템통합(SI), IT 솔루션, 무선통신, IT 서비스 등의 IT사업부문과 키플링, 이스트팩 패션브랜드의 F&C사업부문을 주요사업으로 영위하고 있으며, 종속회사 사업부문은 패션잡화,생활용품 도소매업((주)비케이이노베이션)과 음성인식 및 화자인식 소프트웨어개발 및 제조업((주)파워보이스)로 구성되어 있습니다. [F&C사업부문(Fashion & Culture)] (1) 산업의 특성 패션잡화산업은 상품 본연의 가치 외에도 상품이 제공하는 심리적 만족까지 결부된 고부가가치 산업입니다. 범세계적으로 패션 잡화 산업은 노동집약적인 글로벌 산업으로서 인건비가 저렴한 개도국에서 제품을 생산하는 제조기업과 생산시설을 소유하지 않고 브랜드만 관리하는 판매기업으로 양분되어 있습니다. 업체간 경쟁이 치열한 산업적 특성을 지니고 있으며. 경기 변동과 소비자의 니즈 및 유행의 변화에 따라 민감하게 반응하며, 꾸준히 시장규모를 확대해 가고 있습니다. (2) 산업의 성장성 전세계적인 금리인상 등 세계경제의 경제활동 위축 및 불확실성이 지속되고 현대 소비자들의 감성 및 니즈가 이전보다 더욱 세분화됨에 따라 최근의 패션 및 소비 트렌드에서는 개인의 편익을 높일 수 있는 선택에 대한 선호가 뚜렷해지고 있습니다. 또한 착장 형태의 간소화 등에 힘입은 가성비를 중요시 하는 소비패턴 확대로 패션시장에서는 이에 적합한 변화를 지속하고 있습니다. 탄탄한 브랜드 충성도를 확보한 패션 브랜드의 경우 외부환경의 변화에 따른 영향을 상대적으로 덜 받는다는 점에서 당사가 영위하는 캐주얼 브랜드백 시장 자체도 소비심리가 되살아날 것으로 기대됩니다 (3) 경기변동의 특성 및 계절성 한국 패션산업은 내수 의존도가 높기 때문에 국내 경제성장률과 실질 소득수준, 그리고 소비심리와 구매 패턴의 변화, 패션 상품의 복종별, 가격대별 소비 행동에 크게 영향을 받고 있습니다. 또한, 지속적인 무역봉쇄, 지정학적 리스크 고조, 지속적인 인플레이션에 따른 금리 인상과 이에 따른 경기침체가 발생할 수 있으며 이는 글로벌 소비 심리를 위축시키고 당사가 속한 패션산업에 부정적인 영향을 미쳐 당사의 성장성과 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. (4) 국내외 시장여건 패션산업은 유통 패러다임의 변화가 빠르게 진행되는 분야입니다. 이에 기존의 백화점, 아울렛 등 전통적인 유통 채널은 성장세가 둔화되는 반면 언택트 기반의 온라인 시장은 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. 향후 온라인 패션 시장의 성장은 더욱 가속화될 것으로 예상되며, 이러한 추세에 발맞춰 온라인 채널 경쟁력 강화에 전력을 다하고 있습니다. (5) 경쟁우위요소 탄탄한 브랜드 충성도를 확보한 키플링 및 이스트팩은 품질, 디자인, 브랜드 파워 등의 측면에서 경쟁우위를 확보하기 위해 타 업체와의 차별화를 꾀하고 있으며, 수입 캐주얼백의 여성용과 남성용 시장에서 리딩 업체로 자리 매김 하고 있습니다.국내 주요 백화점, 아울렛 내 우수 유통채널을 확보하고 있으며, 차별화된 매장 콘셉트 및 고도화된 매장 관리로 경쟁력을 지속 강화하고 있습니다.공식 온라인쇼핑몰(키플링, 이스트팩)은 지속적인 콘텐츠 강화 및 서비스 업그레이드는 물론 고객의 라이프스타일과 연관된 다양한 패션잡화 상품을 소개하고 있습니다. 또한 SNS, 유튜브 등 다양한 온라인 플랫폼과 연계하는 등 온라인 채널 경쟁력 강화에 전력을 다하고 있습니다. [IT사업부문] (1) 산업의 특성 최근의 정보통신기술산업은 급격한 IT기술의 발전과 서비스 개발, 고객의 Needs 변화로 인해 유무선 통합, 방송/통신 융합 등 컨버전스 영역으로 그 가치가 이동하고 있으며 국가 차원뿐만 아니라 기업들에게도 앞선 IT기술의 상용화는 필수적인 사항입니다. 따라서 이러한 첨단 기술을 선점하고 서비스의 영속성을 유지할 수 있는 경쟁력 있는 기업만이 시장을 주도할 수 있을 것으로 판단됩니다. (2) 산업의 성장성 최근의 고객들은 단순한 통신시스템의 공급이 아닌, 사용 환경에 적합한 구축과 운용을 위한 솔루션 개발을 포함한 Total SI(System Integration) 역량을 보유한 서비스를요구하고 있는 추세입니다. 이에 당사는 효과적인 무선통신솔루션 서비스 제공을 위해 112 IDS 시스템 등의 디지털 통신 시장을 활용한 솔루션 등을 개발하여 함께 제공하고 있습니다. 한편 국내를 포함하여 전세계적으로 녹색성장 정책이 크게 각광받고 있어 세계 각국의 열차무선통신 사업은 그 성장성이 크게 확대되고 있는 실정이며, 이러한 그린 IT 정책 수요 증가에 힘입어 경전철, 지하철 및 고속철도 등에 당사가 제공하는 열차무선통신 시스템 사업도 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 당사가 제공하는 무선통신솔루션은 경찰, 소방 등 정부기관과 지하철, 철도 등을 주요 고객으로 하고 있으나, 위기 및 응급상황 발생시 필수적인 비상통신망 구축 사업으로 선택적 소비재가 아닌 위기와 재난 발생을 대비한 공익적인 사업이기 때문에 경기변동에 큰 영향을 받지 않습니다. 또한 전국 단위의 무선통신솔루션 유지 관리 사업도 당사가 기 구축한 고도화 사업으로 진행되기 때문에 경기변동에 비탄력적 입니다.추가적으로 신협에 제공하는 전산시스템 사업 역시 신협중앙회의 전산부서가 제시하는 통일된 사양과 표준을 만족시킬 수 있는 기술 역량을 보유한 전문인력을 필요로 하고, 전산 하드웨어 시스템이나 주변장치는 그 종류와 사양을 신협중앙회가 매년인증절차를 거쳐 선정하여 이루어지므로 경기변동에 대한 탄력성은 크지 않습니다. (4) 시장여건 IT시장은 발주처의 투자계획에 따라 발주가 결정되며, 발주처의 투자계획이 상반기 보다는 하반기에 집중되고 있어 매출이 하반기에 편중되는 구조를 갖고 있습니다. IT시장은 기술 집약적인 시장특성으로 인하여 타 산업에 비해 경기 변동보다는 관련 기술개발 및 상용화에 따라 시장 사이클이 결정되는 경우가 많으며, 당사도 이러한 기술주도적 사이클에 빠르고, 유동적으로 대응할 수 있는 역량 확보에 총력을 기울이고있습니다. (5) 경쟁우위요소 고객이 장비를 선택하는 고려 요소로서 장비 제조회사에 대해서는 장비 성능/기능, 시장검증(시장점유율), 실적 및 경험, 국내 기술지원 체계, 공급장비 가격 등을, 국내 총판에 대해서는 사업수행능력과 구축 성실도, 기술능력 보유 여부, 사업수행 실적 및 경험, 구축 비용, 사후관리능력 등을 우선 고려하여 선정하고 있습니다. 이에 당사와 같은 SI역량까지 보유한 경쟁 업체의 비교는 현실적으로 어렵습니다. 시장 규모 또한 경찰, 철도, 지하철, 대기업 등 사업자의 요구에 맞춤형식으로 무선통신솔루션이 제공되기 때문에 정부 정책 및 고객의 요구에 따라 변화되는 특성에 적합한 사업수행이 가능한 것이 경쟁우위 요소 입니다. 경영성과 면에서 당사는 연결기준 매출액에 있어서는 전년 대비 214억 감소한 594억을 달성했으며, 영업이익은 전년대비 38억 증가한 14.5억, 당기순이익은 전년대비 34억 증가하여 6.1억을 달성하였습니다. 또한 별도재무제표 기준으로는 매출액은 전년대비 224억 감소한 583억 원을 기록하였고, 영업이익은 전년대비 45억 증가한 23억을 달성하였으며, 당기순이익은 작년 -26억에서 올해는 11억원으로 37억 증가하였습니다. 한편 당사는 낮은 부채비율과 풍부한 유동성으로 안정적인 재무구조를 유지하고 있으며 회사의 성과를 평가하는데 실제 사용하는 구체적인 재무 경영지표는 아래와 같습니다.연결기준[안정성지표] 구분 산식 비율 제33기(2023년) 제32기(2022년) 유동비율 유동자산/유동부채 X 100 402.6% 293.7% 부채비율 부채총계/자기자본 X 100 30.2% 41.0% 차입금의존도 차입금/총자산 X 100 5.6% 13.5% [수익성지표] 구분 산식 비율 제33기(2023년) 제32기(2022년) 매출액영업이익률 영업이익/매출액 X 100 2.5% -2.9% 매출액순이익률 당기순이익/매출액 X 100 1.0% -3.5% 총자산순이익률 당기순이익/총자산 X 100 0.6% -2.9% 자기자본순이익률 당기순이익/자기자본 X 100 0.8% -4.1% 총자산대비영업현금흐름비율 영업활동으로인한현금흐름/총자산 X 100 14.3% 10.8% [성장성 및 활동성 지표] 구분 산식 비율 제33기(2023년) 제32기(2022년) 매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액 ×100 -26.5% -5.9% 영업이익증가율 (당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익 ×100 흑자전환 적자전환 당기순이익증가율 (당기순이익-전기순이익)/전기순이익 ×100 흑자전환 적자전환 총자산증가율 (당기말총자산-전기말총자산)/전기말총자산 ×100 -2.8% 6.8% 자산회전율 매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2} 61% 85% 별도기준[안정성지표] 구분 산식 비율 제33기(2023년) 제32기(2022년) 유동비율 유동자산/유동부채 X 100 416.1% 293.7% 부채비율 부채총계/자기자본 X 100 26.3% 41.6% 차입금의존도 차입금/총자산 X 100 5.8% 13.7% [수익성지표] 구분 산식 비율 제33기(2023년) 제32기(2022년) 매출액영업이익률 영업이익/매출액 X 100 3.9% -2.8% 매출액순이익률 당기순이익/매출액 X 100 2.0% -3.2% 총자산순이익률 당기순이익/총자산 X 100 1.2% -2.6% 자기자본순이익률 당기순이익/자기자본 X 100 1.6% -3.7% 총자산대비영업현금흐름비율 영업활동으로인한현금흐름/총자산 X 100 11.5% 10.9% [성장성 및 활동성 지표] 구분 산식 비율 제33기(2023년) 제32기(2022년) 매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액 ×100 -27.8% -5.8% 영업이익증가율 (당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익 ×100 흑자전환 적자전환 당기순이익증가율 (당기순이익-전기순이익)/전기순이익 ×100 흑자전환 적자전환 총자산증가율 (당기말총자산-전기말총자산)/전기말총자산 ×100 -5.3% 7.3% 자산회전율 매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2} 62% 86% 3. 재무상태 및 영업실적 당사는 2023년 흑자전환을 계기로 2024년에도 지속적인 성장을 이룰수 있도록 사업과 조직을 재점검하여 사업기반을 확립할 것이며, 기존 시스템통합(SI), IT 솔루션, 무선통신, IT 서비스 등의 IT사업부문과 키플링, 이스트팩 패션브랜드의 F&C사업부문기존에 매출향상 및 이익창출을 위해 노력할 것 입니다. 또한, 사업다각화 및 신규사업 진출을 통해 회사실적 증대를 위해 노력하겠습니다. 이를 통해 회사는 주식회사의 근본목표라 할 수 있는 주주이익 극대화를 위해 노력할 것이며, 주주 여러분께 자랑스러운 회사가 될 수 있도록 각고의 노력을 다하겠습니다. 2023년도 말 현재 종속 및 관계기업 등은 아래와 같습니다. 구분 회사명 소유지분율() 소재지 결산월 업종 종속기업 (주)비케이이노베이션 100% 출자 한국 12월 패션잡화,생활용품 사업부문 공동기업 (주)메사캠프 50% 출자 한국 12월 캠핑 및 레저용품 제조 및 판매업 관계기업 (주)이관희프로덕션 30% 출자 한국 12월 영상제조 및 판매업 종속기업 (주)파워보이스 54.8% 출자 한국 12월 음성인식 및 화자인식 소프트웨어개발 및 판매업 - 당사는 2023.04.28. (주)파워보이스 주식에 대해 3,000,000주(15억원) 신규 출자하여 54.8% 보유함에 따라 종속회사로 편입하였습니다1) 재무상태가. 연결재무정보(K-IFRS 적용)2023년말 자산총계는 전년대비 28억 감소한 955원이며, 부채총계는 전년대비 64억 감소한 221억원, 자본총계는 36억원 증가한 734억원입니다. (단위 : 원) 구 분 제33기 제32기 증감금액 [유동자산] 76,207,104,891 80,280,874,264 -4,073,769,373 [비유동자산] 19,334,731,193 18,058,902,211 1,275,828,982 자산총계 95,541,836,084 98,339,776,475 -2,797,940,391 [유동부채] 18,926,970,163 27,331,591,191 -8,404,621,028 [비유동부채] 3,212,716,654 1,246,436,601 1,966,280,053 부채총계 22,139,686,817 28,578,027,792 -6,438,340,975 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 73,838,835,943 69,761,748,683 4,077,087,260 [자본금] 24,881,029,500 22,856,798,000 2,024,231,500 [기타불입자본] 18,188,683,543 17,078,799,799 1,109,883,744 [이익잉여금] 30,709,273,082 29,816,099,445 893,173,637 [기타포괄손익누계액] 59,849,818 10,051,439 49,798,379 비지배지분 -436,686,676 0 -436,686,676 자본총계 73,402,149,267 69,761,748,683 3,640,400,584 자본과부채총계 95,541,836,084 98,339,776,475 -2,797,940,391 나. 별도재무정보(K-IFRS 적용)2023년말 자산총계는 전년대비 51억원 감소한 921억원이며, 부채총계는 전년대비 94억 감소한 192억원, 자본총계는 43억원 증가한 730억원입니다 (단위 : 원) 구 분 제33기 제32기 증감금액 [유동자산] 75,313,822,146 80,239,349,764 -4,925,527,618 [비유동자산] 16,840,203,330 17,021,400,400 -181,197,070 자산총계 92,154,025,476 97,260,750,164 -5,106,724,688 [유동부채] 18,101,304,510 27,319,314,313 -9,218,009,803 [비유동부채] 1,065,722,380 1,246,436,601 -180,714,221 부채총계 19,167,026,890 28,565,750,914 -9,398,724,024 [자본금] 24,881,029,500 22,856,798,000 2,024,231,500 [기타불입자본] 18,196,857,945 17,078,799,799 1,118,058,146 [이익잉여금(결손금)] 29,909,111,141 28,759,401,451 1,149,709,690 자본총계 72,986,998,586 68,694,999,250 4,291,999,336 자본과부채총계 92,154,025,476 97,260,750,164 -5,106,724,688 2) 영업실적가. 연결영업실적(K-IFRS 적용)2023년은 매출액은 전년대비 214억 감소한 594억 원을 기록하였으며, 영업이익은 전년보다 38억 증가한 14.5억원이며, 당기순이익은 전년대비 34억 증가한 6.1억 원을 기록했습니다. (단위 : 원) 구 분 제33기 제32기 증감 금액 매출액 59,435,979,925 80,853,888,097 -21,417,908,172 영업이익(손실) 1,458,860,744 -2,360,088,791 3,818,949,535 법인세비용차감전순이익(손실) 608,414,072 -3,202,834,388 3,811,248,460 법인세비용(수익) -2,887,683 -369,708,659 366,820,976 당기순이익(손실) 611,301,755 -2,833,125,729 3,444,427,484 총포괄손익 612,599,923 -2,823,074,290 3,435,674,213 3) 부문별영업실적2023년은 부분별 영업실적은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제33기 제32기 제31기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) ICT 17,821,129 (939,420) 35,137,225 807,246 54,996,558 2,866,985 ITS 9,435,478 308,202 10,364,469 521,513 8,143,675 478,477 F&C 31,046,758 2,886,778 35,254,837 (3,561,759) 22,569,613 (1,678,002) 음성인식 1,132,615 (793,305) - - - - 기타 - (3,394) 97,357 (127,089) 210,005 (198,771) 합 계 59,435,980 1,458,861 80,853,888 (2,360,089) 85,919,851 1,468,689 나. 별도영업실적(K-IFRS 적용)2023년은 매출액은 전년대비 224억 감소한 583억 원을 기록하였으며, 영업이익은 전년보다 45억 증가한 23억원이며, 당기순이익은 전년대비 37억 증가한 11.5억 원을 기록했습니다. 구 분 제33기 제32기 증감금액 매출액 58,303,364,995 80,756,530,709 -22,453,165,714 영업이익(손실) 2,255,560,467 -2,232,999,884 4,488,560,351 법인세비용차감전순이익(손실) 1,163,941,805 -2,933,760,331 4,097,702,136 법인세비용(수익) 14,232,115 -369,708,659 383,940,774 당기순이익(손실) 1,149,709,690 -2,564,051,672 3,713,761,362 총포괄손익 1,149,709,690 -2,564,051,672 3,713,761,362 다. 신규 사업 및 중단 사업 당사는 2023년 4월 28일 음성AI전문기업인 (주)파워보이스 유상증자에 참여하여 지분 54.8%(3,000,000주)를 확보하였습니다. (주)파워보이스는 국내에서 음성인식과 화자인증 이라는 음성 인터페이스 기술 분야에 독보적인 기술기업으로 음성인식 분야에서는 STT 솔루션에 대한 국내 GS 1등급 인증 획득 및 조달청에 관련제품을 등록할 정도로 기술력을 인정받았습니다. 또한, 화자인증 기술은 금융결제원의 바이오정보 분산관리업무 성능평가에서 적합성시험과 바이오인증 성능시험 등 모든 유형에서 적합 인증을 획득하였습니다.앞으로 당사는 파워보이스와 음성인식 및 화자인증분야 협업관계를 바탕으로 우수한음성인식 및 화자인증 솔루션 개발 및 유통을 통해 금융 핀테크, 인공지능 컨텍센터 (AICC), 콜센터 등 다양한 분야로 사업 다각화를 추진할 계획입니다. 라. 조직개편 당사의 당기말 현재 조직현황은 아래와 같습니다. 202301231_조직도.jpg 조직도 마. 환율변동 및 이자율 등 영향 (1) 환위험 연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 연결실체는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 151,647 8,972,991 128,262 14,819,533 EUR - - 11,147 - 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 변동할 경우 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 변동 (882,134) 882,134 (1,469,127) 1,469,127 EUR 변동 - - 1,115 (1,115) (2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체는 자금의 미스매칭 최소화, 주간/월간단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기와 전기 중 이자율이 0.5%p 변동시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 0.5%p 상승시 0.5%p 하락시 0.5%p 상승시 0.5%p 하락시 이자비용 (26,833) 26,833 (66,615) 66,615 이자수익 254,754 (254,754) 227,663 (227,663) 합 계 227,921 (227,921) 161,048 (161,048) (3) 기타 시장가격위험기타 시장가격위험은 연결실체가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격이 변동함에 따라 발생하는 위험으로 당기말과 전기말 현재 연결실체는 중요한 시장성 있는 지분상품이 없습니다. (4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하여 주기적으로 검토하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 비 율 당기말 전기말 부채총계(A) 22,139,687 28,578,028 자본총계(B) 73,402,149 69,761,749 부채비율(A/B) 30.16% 40.97% 바. 자산 손상 인식 (1) 금융자산의 손상 ① 금융상품연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. ② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하지 않고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 기업고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성1) 유동성 위험 유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미합니다. 연결실체가 유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하는 것입니다. 연결실체는 일, 주, 월, 분기, 반기, 연단위로 유동성 흐름을 예측, 검토하고 있으며, 일반적인 예상운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 3개월초과∼1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 7,133,797 7,133,797 7,116,172 - 17,625 단기차입금 5,366,698 5,460,899 2,745,517 2,715,382 - 기타금융부채 2,468,634 2,635,059 970,755 303,639 1,360,665 전환사채() 1,305,213 1,550,000 1,550,000 - - 회생채무 1,725,697 3,532,342 - 382,713 3,149,629 합 계 18,000,039 20,312,097 12,382,444 3,401,734 4,527,919 () 당기말 현재 조기상환청구권 행사가능기간이 도래하여 유동부채로 분류하였으며, 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 3개월초과∼1년이내 1년초과 매입채무및기타채무 5,380,886 5,380,886 5,380,886 - - 단기차입금 13,323,033 13,555,685 8,124,611 5,431,074 - 기타금융부채 1,604,547 1,787,223 211,082 240,943 1,335,198 전환사채 3,969,609 5,000,000 - 5,000,000 - 합 계 24,278,075 25,723,794 13,716,579 10,672,017 1,335,198 2) 현금 및 현금성 자산 당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산() 17,337,324 20,748,816 합계 17,337,324 20,748,816 () 보유현금 및 지분증권은 제외하였습니다. (2) 장기차입금 조달 ① 장기차입금 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금은 존재하지 않습니다. (3) 사채현황-전환사채 ① 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 보장수익율 당기말 전기말 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채() 2021-11-30 2026-12-02 연 0.0% 연 0.0% 1,550,000 5,000,000 합 계 1,550,000 5,000,000 차감 : 전환권조정 (238,027) (1,001,936) 차감 : 전환사채할인발행차금 (6,760) (28,455) 장부금액 1,305,213 3,969,609 () 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채는 발행일로부터 2년이 경과한 후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환청구권(Put Option)을 행사할 수 있으며, 당기말 현재 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채는 조기상환청구권 행사가능기간이 도래하여 유동부채로 분류하였습니다. ② 당기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,969,609 3,748,485 이자비용 218,296 221,124 전환사채의 보통주 전환 (2,882,692) - 기말 1,305,213 3,969,609 ③ 전환사채와 관련하여 옵션에 대한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내역 발행회사 및 발행회사가 지정하 는 제3자의 매도청구권(Call option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제 3 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 12월 02일)로부터 24개월이 되는 날(2023년 12월 02일)까지 매 3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 사채권자의 조기상환청구권 (Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년12월02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. ④ 전환사채와 관련하여 당기말과 전기말 현재 행사가능한 전환권의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 발행가능주식수 5,347,593 4,163,197 전환가액조정으로 인한 변동 543,913 1,184,396 전환사채의 보통주 전환 4,048,463 - 기말 발행가능주식수() 1,843,043 5,347,593 기말 주당행사가액 841원 935원 () 보고기간말 이후 2024년 1월 중 모두 전환되었습니다.(주석41 참조) 전환권의 행사로 인하여 발행될 주식은 기명식 보통주 (주당 액면가액 : 500원)입니다. 행사가격의 조정과 관련하여 전환권 행사 청구전 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 등 사채발행계약서상에 명시된 사유가 발생할 경우 행사가격이 조정됩니다. 한편, 전환사채 발행 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니 다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 합니다. 전환사채의 부채요소는 유사한 조건의 전환권이 없는 사채의 공정가치로 인식하고 전환사채의 공정가치에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권가치에 해당하여 자본으로 계상하였습니다.연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. -사채당기말과 전기말 현재 당사의 사채는 존재하지 않습니다. (4) 신규 차입 및 상환된 차입금내역당기와 전기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 13,323,033 8,865,312 차 입 12,655,755 21,691,607 상 환 (20,619,443) (17,004,824) 외화환산 7,353 (229,062) 기 말 5,366,698 13,323,033 (5) 장기차입금과 상환 계획당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입은 존재하지 않습니다. 5. 부외거래- 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결실체의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우 이연법인세 회계처리에 대하여 최초 인식 면제규정의 적용 범위를 명확히 하였으며 사업결합 거래가 아니면서 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에 해당한다고 하더라도 거래일에 동일한 금액의 상계 가능한 일시적차이가 발생하는 거래에 한해서 이연법인세를 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.다. 파생상품 및 위험 관리정책에 관한 사항- 전환사채 콜옵션 오류 수정(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 조건 중 콜옵션과 관련하여 발생한 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요내용 당기말 전기말 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제 3 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 12월 02일)로부터 24개월이 되는날(2023년 12월 02일)까지 매 3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. - 247,061 (2) 당기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 247,061 - 회계처리오류의 수정(1) - 461,467 평가손실 - (214,406) 거래손실(2) (247,061) - 기말금액 - 247,061 (1) 연결실체는 발행한 전환사채에 대해 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한 감독지침에 따라 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리인식하여 회계처리하였습니다.(2) 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션의 행사기한이 만료되어 이를 거래손실로 회계처리하였습니다. - 당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제33기(당기)삼정회계법인적정해당사항없음투입법에 따른 수익인식(연결 및 별도)제32기(전기)삼정회계법인적정해당사항없음투입법에 따른 수익인식(연결 및 별도)제31기(전전기)삼정회계법인적정해당사항없음투입법에 따른 수익인식(연결 및 별도) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주1) 제33기 핵심감사사항 관련 감사보고서 기재사항 투입법에 따른 수익인식연결재무제표에 대한 주석 2에서 언급되어 있는 바와 같이, 연결회사는 프로젝트계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 용역에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.프로젝트의 성격, 기간 및 고객사 요구에 따라 총계약원가 추정치 변동이 일어날 수 있고, 누적발생원가 집계 과정에서 발생할 수 있는 오류 등으로 인하여 진행률 산정이 합리적으로 이루어지지 못할 위험이 존재함에 따라, 우리는 연결회사의 투입법에 따른 수익인식의 금액의 적정성과 관련하여 경영진의 판단이 수반되며 편의가 개입될 가능성이 있고 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치는 사항으로 동 사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.주2) 제32기 핵심감사사항 관련 감사보고서 기재사항 투입법에 따른 수익인식 연결재무제표에 대한 주석 2에서 언급되어 있는 바와 같이, 연결회사는 프로젝트계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 용역에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 프로젝트의 성격, 기간 및 고객사 요구에 따라 총계약원가 추정치 변동이 일어날 수 있고, 누적발생원가 집계 과정에서 발생할 수 있는 오류 등으로 인하여 진행률 산정이 합리적으로 이루어지지 못할 위험이 존재함에 따라, 우리는 연결회사의 투입법에 따른 수익인식의 금액의 적정성과 관련하여 경영진의 판단이 수반되며 편의가 개입될 가능성이 있고 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치는 사항으로 동 사항을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 주3) 제31기 핵심감사사항 관련 감사보고서 기재사항 투입법에 따른 수익인식 연결재무제표에 대한 주석 3 에서 언급되어 있는 바와 같이 , 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 용역에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다 . 프로젝트의 성격 , 기간 및 고객사 요구에 따라 총계약원가 추정치 변동이 일어날 수 있고 , 누적발생원가 집계 과정에서 발생할 수 있는 오류 등으로 인하여 진행률 산정이 합리적으로 이루어지지 못할 위험이 존재함에 따라 , 우리는 연결회사의 투입법에 따른 수익인식의 금액의 적정성과 관련하여 경영진의 판단이 수반되며 편의가 개입될 가능성이 있고 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치는 사항으로 동 사항을 핵심감사사항으로결정하였습니다 . 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제33기(당기)삼정회계법인중간 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표 감사140백만원1,220시간140백만원1,258시간제32기(전기)삼정회계법인중간 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표 감사135백만원1,450시간135백만원1,421시간제31기(전전기)삼정회계법인중간 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표 감사130백만원1,727시간130백만원1,727시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 제33기(당기)-----제32기(전기)-----제31기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4. 회계감사인의 변경 당사는 주기적 지정감사요건 발생으로 제31기(2021년) 부터 제33기(2023년)의 3개 사업연도에 대한 회계감사인을 삼정회계법인으로 지정받았고 , 3개사업연도에 대한 회계지정감사를 1년 단위로 계약갱신하여 삼정회계법인을 선임하였습니다. 이후 해당 지정감사가 종료됨에 따라 당사는 감사위원회를 개최하여 제34기(2024년) 태성회계법인으로 감사인을 변경하였습니다 5. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023년 08월 25일감사, 업무수행이사비대면보고감사절차 논의 및 감사계획22024년 03월 07일감사, 업무수행이자비대면보고감사결과 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보-해당사항 없습니다 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제유효성 감사 사업연도 감사의 의견 지적사항 제33기(당기) 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 (주)폴라리스에이아이[구 (주)리노스]의 내부감시장치는 적정하게 운영되고 있습니다. - 제32기(전기) 감사위원회의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 주식회사 리노스의 내부감시장치는 적정하게 운영되고 있습니다. - 제31기(전전기) 감사위원회의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 주식회사 리노스의 내부감시장치는 적정하게 운영되고 있습니다. - 2. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토 의견 지적사항 제33기(당기) 삼정회계법인 감사인은 2023년 제33기 사업연도의 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다는 의견을 표명하였습니다.. - 제32기(전기) 삼정회계법인 감사인은 2022년 제32기 사업연도의 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다는 의견을 표명하였습니다.. - 제31기(전전기) 삼정회계법인 감사인은 2021년 제31기 사업연도의 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 평가 및 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다는 의견을 표명하였습니다.. - 3. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 1) 이사회는 보고서 작성기준일 현재 사내이사 3명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 당사 정관에 따라 대표이사가 이사회 의장을 겸임하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 2) 당사의 이사회 운영은 아래와 같은 규정에 의하여 이루어 지고 있습니다.- 이사회는 이사로 구성한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. - 제 2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. - 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. - 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 구분 구성 소속이사명 의장/위원장 주요역활 이사회 사내이사 3명기타비상무이사 1명사외이사 2명 김 웅, 박병근, 이범철나상호, 한태영, 채영석 대표이사 - 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은사항- 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결- 경영진의 업무집행 감독 - 당사는 보고서 작성기준일 이후인 2024 년 02 월 14 일 임시주주총회를 통해 경영진 및 감사가 신규 선임되었으며 , 기존 경영진 및 감사위원은 중도퇴임하였습니다 . 이에 자세한 사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 임원의 현황'을 참조 바랍니다. 3) 이사회의 권한 내용 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임한 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 경영진의 직무의 집행을 감독한다.4) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부① 공시여부 : 이사후보의 인적사항에 대하여 해당 주주총회일전 경영참고 사항에 대하여 금융감독원에 공시하였습니다. ② 주주의 추천여부 : 최근 주주총회시 주주의 추천은 없었습니다. 2. 사외이사 현황 성명 주된직업 약력 당해법인과의최근3년간 거래내역 한태영 - (학력)동국대학교 회계학과 석사(경력)미래디엠아이 부사장세아엔지니어링 감사 없음 채영석 채영석치과 대표원장 (학력)원광대학교 치과대학 학사(경력)채영석치과 대표원장 없음 - 당사는 보고서 작성기준일 이후인 2024 년 02 월 14 일 임시주주총회를 통해 경영진 및 감사가 신규 선임되었으며 , 기존 경영진 및 감사위원은 중도퇴임하였습니다 . 이에 자세한 사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 임원의 현황'을 참조 바랍니다. 3. 이사회 운영규정의 주요내용 정관상 이사회 운영 관련 규정 제 42 조(이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제 2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제 43 조(이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.(2012.04.15 시행)② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.(2012.04.15 시행)③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제 44 조(이사회의 의사록)① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제45조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. 4. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명 김웅 (출석률 : 100%) 박병근 (출석률 : 100%) 이범철 (출석률 : 100%) 나상호 (출석률 : 100%) 심현대 (출석률 : 100%) 민성욱 (출석률 : 100%) 한태영 (출석률 : 0%) 채영석 (출석률 : 0%) 찬반여부 1 2023.01.05 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2 2023.01.30 [제1호 보고사항] 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - [제2호 보고사항] 감사위원회의 내부회계 운영실태보고서 평가결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - [제1호 의안] 제32기(2022년) 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 3 2023.03.03 제32기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 4 2023.03.16 제32기 연결 및 별도재무제표 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 5 2023.03.24 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건(정정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 6 2023.04.26 금전대여의 건(정희석) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 7 2023.12.26 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 유상증자 신주발행의 건(제3자배정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 - 당사는 보고서 작성기준일 이후인 2024 년 02 월 14 일 임시주주총회를 통해 경영진 및 감사가 신규 선임되었으며 , 기존 경영진 및 감사위원은 중도퇴임하였습니다 . 이에 자세한 사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 임원의 현황'을 참조 바랍니다. 5. 이사회내 위원회당사는 2024년 02월 14일 개최 된 임시주주 총회에서 정관변경을 통해 감사위원회에서 감사제도로 변경하였습니다. 이에 보고서 작성기준일에는 감사위원회를 운영하였으며,보고서 제출기준일 현재 회사는 감사제도를 운영하고 있습니다. 6. 이사의 독립성- 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.- 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. - 이사의 선임에 대하여 관련법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 작성기준일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 선임배경 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 사내이사(대표이사) 김웅 이사회 경영총괄 재무 및 경영총괄 분야의 전문가로서 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 당사를 안정적인 성장으로 이끌 적임자로 판단. - 최대주주의업무집행조합원 대표이사 2023년 03월~2026년 03월 2회(주1) 사내이사(대표이사) 박병근 이사회 경영총괄 재무 및 경영총괄 분야의 전문가로서 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 당사를 안정적인 성장으로 이끌 적임자로 판단 - 최대주주의 대표이사 2023년 03월~2026년 03월 2회(주1) 사내이사 이범철 이사회 경영지원본부 총괄 폭넓은 경험과 어려운 경영환경 속에서도 실적상승, 신사업개척 등을 원만히 이끌어온 경영역량을 바탕으로 당사의 대내외적인 위상을 더욱 강화하고 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단. - 해당없음 2023년 03월~2026년 03월 2회(주1) 기타비상무이사 나상호 이사회 경영자문 폭넓은 경험과 통찰력을 바탕으로 올바른 경영상중요 의사결정에 기여할 것으로 기대되며 당사의 사업부문의 성장을 위한 전문적 의견을제시하여 회사의 성장에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨에 따라 추천합니다. - 최대주주의 직원 2023년 03월~2026년 03월 2회(주1) 사외이사 한태영 이사회 경영자문 폭넓은 경험과 통찰력을 바탕으로 올바른 경영상중요 의사결정에 기여할 것으로 기대되며 당사의 사업부문의 성장을 위한 전문적 의견을제시하여 회사의 성장에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨에 따라 추천합니다. - 해당없음 2023년 03월~2026년 03월 1회(주2) 사외이사 채영석 이사회 경영자문 폭넓은 경험과 통찰력을 바탕으로 올바른 경영상중요 의사결정에 기여할 것으로 기대되며 당사의 사업부문의 성장을 위한 전문적 의견을제시하여 회사의 성장에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨에 따라 추천합니다. - 해당없음 2023년 03월~2026년 03월 1회(주2) 주1) 제32기 정기주주총회에서 재선임되어 임기가 조정되었습니다.주2) 제32기 정기주주총회에서 한태영 사외이사, 채영석 사외이사가 신규선임 되었습니다.주3) 보고서 작성기준일 이후 2024년 2월 14일 임시주주총회에서 김웅 사내이사, 박병근 사내이사, 이범철 사내이사, 나상호 기타비상무이사, 한태영 사외이사, 채영석 사외이사가 중도퇴임 하였고 조성우 사내이사, 지준경 사내이사, 변지웅 사내이사, 최영일 사외이사, 신창민 감사가 신규 선임 되었습니다. 자세한 사항은 아래표를 참고하시기 바랍니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 선임배경 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임횟수 사내이사 (회장) 조성우 이사회 경영총괄 재무 및 경영총괄 분야의 전문가로서 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 당사를 안정적인 성장으로 이끌 적임자로 판단. - 최대주주의 임원 2024년 02월~2027년 02월 - 사내이사(대표이사) 지준경 이사회 경영총괄 재무 및 경영총괄 분야의 전문가로서 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 당사를 안정적인 성장으로 이끌 적임자로 판단 - 최대주주의 임원 2024년 02월~2027년 02월 - 사내이사 변지웅 이사회 경영 총괄 폭넓은 경험과 어려운 경영환경 속에서도 실적상승, 신사업개척 등을 원만히 이끌어온 경영역량을 바탕으로 당사의 대내외적인 위상을 더욱 강화하고 기업가치를 제고하는데 기여할 것으로 판단. - 최대주주의 계열회사의 미등기 임원 2024년 02월~2027년 02월 - 사외이사 최영일 이사회 경영자문 폭넓은 경험과 통찰력을 바탕으로 올바른 경영상중요 의사결정에 기여할 것으로 기대되며 당사의 사업부문의 성장을 위한 전문적 의견을제시하여 회사의 성장에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨에 따라 추천합니다. - 해당없음 2024년 02월~2027년 02월 - 상근감사 신창민 이사회 경영자문 폭넓은 경험과 통찰력을 바탕으로 올바른 경영상중요 의사결정에 기여할 것으로 기대되며 당사의 사업부문의 성장을 위한 전문적 의견을제시하여 회사의 성장에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨에 따라 추천합니다. - 해당없음 2024년 02월~2027년 02월 - 7. 사외이사의 전문성보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않지만, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 62--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - 보고서 작성기준일 이후 2024년 2월 14일 임시주주총회에서 한태영 사외이사, 채영석 사외이사가 중도퇴임 하였고 최영일 사외이사가 신규 선임 되었습니다. 사외이사 교육실시 현황 2023년 12월 19일경영지원본부장한태영채영석해당사항없음- 자본시장 관련 최근 입법 동향,- 회계제도 관련 주요 이슈 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 위원 3명(한태영, 채영석, 나상호)이 감사업무를 수행하고 있으며, 감사위원회 위원장은 한태영 감사위원회 위원이 맡고 있습니다. 감사위원 현황 한태영예동국대학교 회계학과 석사전) 미래디엠아이 부사장현) 세아엔지니어링 감사---채영석예원광대학교 치과대학 학사현) 채영석치과 대표원장---나상호-원광대학교 경영학과 학사전) 광전자(주) 재경팀장현) ㈜오디텍 경영지원본부 상무이사예상장회사 회계, 재무분야 경력자전) 광전자(주) 재경팀장(1990.02~2002.04)현) ㈜오디텍 경영지원본부 상무이사(2002.04~현재) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - 당사는 2024년 02월 14일 개최 된 임시주주 총회에서 정관변경을 통해 감사위원회에서 감사제도로 변경하였습니다. 이에 보고서 작성기준일에는 감사위원회를 운영하였으며,보고서 제출기준일 현재 회사는 감사제도를 운영하고 있습니다. 2. 감사위원회의 독립성감사위원 선출 기준 등 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 당사는 공시 작성기준일 현재 2인의 사외이사와 1인의 기타비상무이사로 감사위원회를 구성하고 있으며, 회계/재무 전문가를 포함하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항,당사 감사위원회 규정 제49조 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(2명의 사외이사) - 감사위원의 선임배경 등 성명 임기 연임횟수 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주와의 관계 한태영 2023년 03월 ~ 2026년 03월 - 경영분야의 오랜기간 동안 경험과 폭넓은 전문지식을 바탕으로 경영전반에 대한 적절한 조언 및 적극적인 참여로 사외이사직을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단됨 이사회 관계없음 관계없음 채영석 2023년 03월 ~ 2026년 03월 - 여러분야의 경력 및 업적을 활용하여 기업의 의사결정 과정에서 전문적 의견을 제시할 것으로 기대되며 전문성과 독립성을 바탕으로 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단됨 이사회 관계없음 관계없음 나상호 2023년 03월 ~ 2026년 03월 2회 상장회사 회계,재무분야 경력자로써 오랜 기간 폭넓은 경험과통찰력을 바탕으로 올바른 경영상 중요 의사결정에 기여할 것으로 기대되며 당사의 사업부문의 성장을 위한 전문적 의견을제시하여 회사의 성장에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨 이사회 관계없음 직원 3. 감사위원회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원의 성명 심현대(출석률: 100%) 민성욱(출석률: 100%) 나상호(출석률: 100%) 한태영(출석률: 100%) 채영석(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2023.01.30 감사위원회의 내부회계 운영실태보고서 평가결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2 2023.03.29 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 - 당사는 2024년 02월 14일 개최 된 임시주주 총회에서 정관변경을 통해 감사위원회에서 감사제도로 변경하였습니다. 이에 보고서 작성기준일에는 감사위원회를 운영하였으며,보고서 제출기준일 현재 회사는 감사제도를 운영하고 있습니다. 4. 감사위원회 교육실시 현황 2023년 12월 19일경영지원본부장한태영채영석나상호해당사항없음- 자본시장 관련 최근 입법 동향,- 회계제도 관련 주요 이슈 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - 당사는 2024년 02월 14일 개최 된 임시주주 총회에서 정관변경을 통해 감사위원회에서 감사제도로 변경하였습니다. 이에 보고서 작성기준일에는 감사위원회를 운영하였으며,보고서 제출기준일 현재 회사는 감사제도를 운영하고 있습니다. 5. 감사위원회 지원조직 현황 재경팀 5 부장 등(평균 1년) 내부회계관리제도, 재무제표 감사 등 인사총무팀4 차장 등(평균 1년) 감사위원회 일정 수립, 감사위원회 진행 실무 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 6. 준법지원인 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다7. 기타사항 당사는 2024 년 02 월 14 일 개최 된 임시주주 총회에서 정관변경을 통해 감사위원회에서 감사제도로 변경하였습니다 . 이에 보고서 작성기준일에는 감사위원회를 운영하였으며 , 보고서 제출기준일 현재 회사는 감사제도를 운영하고 있습니다 . 이에 자세한 사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 임원의 현황'을 참조 바랍니다 . 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 2023년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--- 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 2. 소수주주권의 행사여부- 본 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.3. 경영권 경쟁- 본 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁 사실이 없습니다. 4. 의결권 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주49,762,059-우선주--보통주833,310자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주48,928,749-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)오디텍최대주주보통주6,963,69315.236,963,69313.99-티에스 2015-9 성장전략 M&A 투자조합최대주주보통주6,963,69315.236,963,69313.99-보통주13,927,38630.4613,927,38627.99-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 - 작성기준일 이후 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 전환권이 모두 행사 되었습니다. - 보고서 작성기준일 이후인 2024 년 02 월 13 일 주식 및 경영권양수도 계약이 완료됨에 따라 보고서 제출기준일 현재 최대주주가 폴라리스 우노 외 1 인으로 변경되었으며 소유주식수는13,927,386주입니다 최대주주의 주요경력 및 개요 1. 오디텍 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)오디텍-박병근13.00--박병근13.00------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2) 최대주주 및 그 지분율 당사 최대주주는 (주)오디텍과 티에스 2015-9 성장전략 M&A 투자조합 공동 최대주주이며, 보고서 작성기준일 현재 각각의 지분(율)은 6,963,693주(13.99%)입니다. 이에 공동 최대주주의 총 주식수 및 지분율은 13,927,386주(27.99%)입니다. 3) 최대주주: (주)오디텍 (1) 대표자에 관한 사항 성 명 직 위(상근여부) 출생연월 약 력 담당업무 박병근 대표이사(상근) 1965.07 전북대 전기공학과 학사서울대 경영대학 최고경영자 과정전) 한국고덴시㈜전) 포토리서치㈜리노스 대표이사 경영총괄 4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)오디텍138,07415,002123,07234,964-4,2522,655 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 2023년말 연결재무제표 기 준 (2023.03.07 공시된 주주총회 소집공고 기준) 5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향2017년 6월 14일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약에 따라 최대주주가 변경되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 최대주주 (주)오디텍 및 티에스 2015-9 성장전략 M&A 투자조합은 각각 6,963,693주(13.99%)이며 이에 총 주식수 및 지분율은 13,927,386주(27.99%)를 소유하고 있으며, 사업 다각화 및 신규사업 확대을 목적으로 지분을 인수하였습니다. 2. 티에스 2015-9 성장 전략 M&A 투자조합 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 티에스 2015-9 성장전략 M&A 투자조합11(주)티에스인베스트먼트3.16(주)티에스인베스트먼트3.16성장금융 성장사다리일반 사모 투자신탁31.58------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2) 최대주주 및 그 지분율 당사 최대주주는 (주)오디텍과 티에스 2015-9 성장전략 M&A 투자조합 공동 최대주주이며, 보고서 작성기준일 현재 각각의 지분(율)은 6,963,693주(13.99%)입니다. 이에 공동 최대주주의 총 주식수 및 지분율은 13,927,386주(27.99%)입니다. 3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 티에스 2015-9 성장전략 M&A 투자조합 35,077 3,071 32,006 2,772 -3,728 -3,728 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 * 2023년말 연결재무제표 기준 4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용2017년 6월 14일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약에 따라 최대주주가 변경되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 최대주주 (주)오디텍 및 티에스 2015-9 성장전략 M&A 투자조합은 각각 6,963,693주(13.99%)이며 이에 총 주식수 및 지분율은 13,927,386주(27.99%)를 소유하고 있으며, 사업 다각화 및 신규사업 확대을 목적으로 지분을 인수하였습니다. 5) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 벤처투자 촉진에 관한 법률 33,000,000,000 성장금융 성장사다리 일반 사모 투자신탁31.58 재산총액 : 납입출자금 잔액 기준 벤처투자 촉진에 관한 법률 33,000,000,000국민연금공단30.00 재산총액 : 납입출자금 잔액 기준 벤처투자 촉진에 관한 법률 33,000,000,000(사)과학기술인공제회10.53 재산총액 : 납입출자금 잔액 기준 벤처투자 촉진에 관한 법률 33,000,000,000한국증권금융(주)10.53 재산총액 : 납입출자금 잔액 기준 설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고 성명 지분(%) 6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력 -------- 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고 * 대표조합원, 업무집행조합원, 최대출자자 및 주요출자자(10% 이상)가 개인이 아니며, 해당사항 없습니다. 7) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력 -------- 성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고 * 대표조합원, 업무집행조합원, 최대출자자 및 주요출자자(10% 이상)가 개인이 아니며, 해당사항 없습니다. 최대주주 변동내역 2023년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2017년 07월 28일(주)오디텍 /티에스 2015-9 성장전략 M&A 투자조합10,912,47630.32주식양수도 계약- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 당사는 2017년 7월 28일 (주)오디텍 및 티에스 2015-9 성장전략 M&A 투자조합으로 최대주주가 변경되었으며, 수차례 배당 등을 거쳐 보고서 작성기준일 최대주주의 총 주식수 및 지분율은 13,927,386주(27.99%)입니다. - 보고서 작성기준일 이후인 2024 년 02 월 13 일 주식 및 경영권양수도 계약이 완료됨에 따라 보고서 제출기준일 현재 최대주주가 폴라리스 우노 외 1 인으로 변경되었으며 소유주식수는13,927,386주입니다 주식 소유현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)오디텍6,963,69313.99티에스 2015-9 성장전략M&A 투자조합6,963,69313.99-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 8,9288,93799.9229,706,26049,762,05959.70- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이 사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 542조의3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술 도입,재무구조 개선, 사업다각화를 위한 합병, 영업양수도, 사업제휴가 필요한 경우 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제5호의 사업에 필요한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제5호 사업과 관련하여 회사에 지대한 공적이 있는 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류 와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재방법 회사의 홈페이지(www.leenos.co.kr) 또는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문 6 . 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 (거래시장: 한국거래소) (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 보통주 주가 최 고 937 872 905 1,012 884 1,302 최 저 772 801 800 809 794 879 평 균 853 829 883 937 846 1,126 거래량 최고(일) 388,400 563,093 11,052,447 8,134,965 522,381 21,443,559 최저(일) 60,285 65,109 77,770 126,777 134,908 120,376 월 간 3,218,885 3,818,069 16,287,097 18,279,669 5,706,949 39,709,231 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 등기임원 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김 웅남1970년 02월대표이사사내이사상근경영총괄서울대 경영학과 학/석사전) 스틱인베스트먼트㈜전) 이캐피탈㈜전) 안건회계법인현) ㈜TS인베스트먼트 대표이사--최대주주의업무집행조합원 대표이사6년 5개월2026년 03월 29일박병근남1962년 06월대표이사사내이사상근경영총괄전북대 전기공학과 학사서울대 경영대학 최고경영자 과정전) 한국고덴시㈜전) 포토리서치현) ㈜오디텍 대표이사--최대주주의 대표이사 6년 5개월2026년 03월 29일이범철남1973년 01월상무이사사내이사상근경영지원본부 총괄선린상업고등학교전) ㈜에스에이티 경영지원본부장 상무이사전) ㈜한삼시스템 관리본부장 상무이사현) ㈜리노스 경영지원본부 상무이사---6년 5개월2026년 03월 29일나상호남1966년 12월기타비상무이사기타비상무이사비상근경영자문원광대학교 경영학과 학사현)㈜오디텍 경영지원본부 상무이사--최대주주의 직원6년 5개월2026년 03월 29일한태영남1961년 08월사외이사사외이사비상근경영자문동국대학교 회계학과 석사전)미래디엠아이 부사장현)세아엔지니어링 감사---10개월2026년 03월 29일채영석남1965년 05월사외이사사외이사비상근경영자문원광대학교 치과대학 학사현)채영석치과 대표원장---10개월2026년 03월 29일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 2) 미등기임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이상구 남 1960년 01월 부사장 미등기 상근 ICT, ITS사업총괄 울산대학교 공과대학㈜ 코 픽 - - - 24년 - 이웅상 남 1962년 10월 부사장 미등기 상근 F&C사업총괄 한국외국어대학교 불어학과㈜ 에스제이듀크 사업본부장 - - - 4년 6개월 - - 당사는 보고서 작성기준일 이후인 2024 년 02 월 14 일 임시주주총회를 통해 경영진 및 감사가 신규 선임되었으며 , 기존 경영진 및 감사위원은 중도퇴임하였습니다 . 이에 보고서 제출기준일 현재 임원현황은 아래와 같습니다.1) 등기임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 13일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조성우 남 1973.08 회장 사내이사 상근 경영총괄 - New York Institute of Technology - ㈜아이에이 부회장 - ㈜폴라리스웍스(現 ㈜아이윈플러스) 회장 - 現 ㈜폴라리스오피스 회장 - 現 ㈜폴라리스세원 회장 - 現 ㈜폴라리스우노 회장 - 現 ㈜폴라리스에이아이 회장 - - 최대주주의임원 1개월 2027년 02월 14일 지준경 남 1980.09 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 연세대학교 경영학 석사 - ㈜아이에이 전략기획본부 전무이사 - ㈜폴라리스웍스(現 ㈜아이윈플러스) 대표이사 - 現 ㈜폴라리스오피스 대표이사 - 現 ㈜폴라리스세원 사내이사 - 現 ㈜폴라리스우노 사내이사- 現 ㈜폴라리스에이아이 대표이사 - - 최대주주의임원 1개월 2027년 02월 14일 변지웅 남 1974.09 부사장 사내이사 상근 ICT사업총괄 - New York University 대학원- 삼성SDS(주) 기술연구소- 삼성전자(주) MX사업부- 現 ㈜폴라리스오피스 고문 - 現 ㈜폴라리스에이아이 사내이사 - - 최대주주 계열회사의 미등기 임원 1개월 2027년 02월 14일 최영일 남 1966.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 부산 동아대학교 - 축구사랑나눔재단 이사 - 現 대한축구협회 부회장 - 現 ㈜폴라리스에이아이 사외이사 - - - 1개월 2027년 02월 14일 신창민 남 1975.08 감사 감사 상근 감사업무 - 고려대학교 법학전공 - 법무법인 명문 변호사 - 법무법인 시공 변호사 - 現 법무법인 시헌 변호사- 現 ㈜폴라리스에이아이 상근감사 - - - 1개월 2027년 02월 14일 2) 미등기임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 13일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이상구 남 1960년 01월 부사장 미등기 상근 ITS사업총괄 - 울산대학교 공과대학- ㈜ 코 픽 - - - 24년 3개월 - 이웅상 남 1962년 10월 부사장 미등기 상근 F&C사업총괄 - 한국외국어대학교 불어학과- ㈜ 에스제이듀크 사업본부장 - - - 4년 9개월 - 윤정희 남 1980년 02월 전무 미등기 상근 경영지원 - 한양대 경영학 학사- 前 삼정회계법인 - 現 (주)폴라리스오피스 경영지원본부장- 現 (주)폴라리스에이아이 경영지원본부장 - - 최대주주 계열회사의 임원 1개월 - 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 해당사항 없습니다. 직원 등 현황 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 경영지원본부남7-1-82.02 426,788,690 53,348,586 ----경영지원본부여4-1-53.30 154,473,520 30,894,704 -IT사업본부남68-9-7712.98 3,882,567,480 50,422,954 -IT사업본부여4-2-68.86 225,720,000 37,620,000 -F&C사업본부남8---87.32 656,531,609 82,066,451 -F&C사업본부여26---263.65 924,161,471 35,544,672 -117-13-1306.36 6,270,242,770 48,232,637 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 미등기임원 보수 현황 2023년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : ) 2378,100,000189,050,000- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 이사(사외이사)6(2)1,000,000,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 8231,490,000 28,936,250- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 원) 3 189,490,000 63,163,333 -----3 42,000,000 14,000,000 ----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 -해당사항 없습니다 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) -------- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 -해당사항 없습니다 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 원) 111,247,942-------222,495,884-333,743,826- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 <표2> 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 정O원외 6명직원2019년 03월 27일신주교부-110,000---40,00070,0002021.03.28~2024.03.271,838X-엄O규외 93명직원2019년 03월 27일신주교부-579,800---525,40054,4002021.03.28~2024.03.271,838X-이범철등기임원2021년 03월 29일신주교부-250,000----250,0002023.03.30~2026.03.291,167X-이O상미등기임원2021년 03월 29일신주교부-250,000----250,0002023.03.30~2026.03.291,167X-이O구미등기임원2021년 03월 29일신주교부-250,000----250,0002023.03.30~2026.03.291,167X-김O천외 3명직원2021년 03월 29일신주교부-174,000----174,0002023.03.30~2026.03.291,167X-엄O규외 80명직원2021년 03월 29일신주교부-1,554,000---239,0001,315,0002023.03.30~2026.03.291,167X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 ※ 공시서류작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가 : 1,065원 - 공시제출일 현재 임직원들에게 부여된 주식매수선택권의 총 부여 주식수는 3,765,800주이며 이 중 1,359,400주가 취소 되었으며, 이에 미행사 수량은 2,406,400주 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) (주)폴라리스에이아이[구 (주)리노스]156 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 2023년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -22-1,500-1,500-115,709--1,3254,384-111,907--911,816-447,6161,500-1,4167,700 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 보고서 작성 기준일 현재 회사의 대주주 등 이해관계자의 범위는 다음과 같습니다 회사명 당사와의 관계 법인등록번호 (주)오디텍 최대주주 214911-0013103 티에스 2015-9 성장전략 M&A 투자조합 최대주주 - (주)비케이이노베이션 종속기업 110111-6805795 (주)메사캠프 공동기업 120111-0693722 (주)이관희프로덕션 관계기업 110111-1415622 (주)파워보이스 종속기업 110111-2438368 - 당사는 2022년 02월 23일 캠핑 및 레저용품 제조 및 판매업을 영위하는 (주)메사캠 프(변경전 상호: (주)메사)의 지분을 50%인수하였습니다- 보고서 작성기준일 이후인 2024년 02월 13일 주식 및 경영권양수도 계약이 완료됨에 따라 보고서 제출기준일 현재 최대주주가 폴라리스 우노 외 1인으로 변경되었고 폴라리스오피스그룹으로 편입되었으며, 소유주식수는13,927,386주입니다 2. 대주주등에 대한 신용공여1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역- 해당사항 없습니다. 2) 담보제공 내역 - 해당사항 없습니다. 3) 채무보증 내역 - 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 자산양수도 등 1) 출자 및 출자지분 처분내역 - 해당사항 없습니다. 2) 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항 없습니다. 3) 부동산 매매 내역 - 해당사항 없습니다.4) 영업 양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없습니다.5) 자산양수ㆍ도 내역 - 해당사항 없습니다.4. 대주주와의 영업거래 등 - 해당사항 없습니다.5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없습니다. 2) 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3) 영업거래 등 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 2023.12.26 2024.03.06(정정) 기타주요경영사항(유상증자 결정) 1.신주의 종류와 수 : 보통주 18,821,343주 2. 발행금액 : 16,769,816,613 3. 자금조달 목적 : 운영자금 4. 증자방식 : 제3자배정 5. 신주발행가 891원 6. 납입일 : 2024년 3월 13일 7. 제3자배정 대상자 : ㈜폴라리스우노 외 6인 2024년 3월 13일 납입 예정 2024.02.29 기타주요경영사항(타법인 주식 및 출자증권 양수결정) 1. 발행회사 : ㈜에스텍파마 2. 양수주식수: 601,534주 2. 양수금액 : 16,769,816,613 3. 양수목적 : 지분취득에 따른 사업다각화 및 신성장동력 확보 4. 매도인 : 배선희, 김재철 5. 양수예정일 : 2024년 3월 27일 6. 기타 : 상기와 별도로 발행회사의 제3자배정 유상증자 에 당사가 참여하여 신주를 추가 취득할 예정 - 취득 예정 신주(금액) : 200,000주(1,228백만원) [구주]- 계약금 : 계약 체결일에 1,011백만원 지급- 잔금 : 거래종결일에(2024.03.27) 9,100백만원 지급예정[신주]2024년 05월 31일에 납입 예정 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 2024.02.14 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 (사명변경, 사업목적 추가 외) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 조성우 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 지준경 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 변지웅 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 최영일 선임의 건 제3호 의안 : 상근감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 상근감사 신창민 선임의 건 제4호 의안 : 임원퇴직금 지급 규정 개정의 건 →원안대로 승인→원안대로 승인→원안대로 승인→원안대로 승인→원안대로 승인→원안대로 승인→원안대로 승인 - 2023.03.29 제1호 의안 : 제32기(2022.1.1~2022.12.31) 연결 및 별도 재무제표(재무상태표, 포괄손익계산서, 이익잉여금처리계산서) 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호:사내이사 김웅 선임의 건 제2-2호:사내이사 박병근 선임의 건 제2-3호:사내이사 이범철 선임의 건 제2-4호:기타비상무이사 나상호 선임의 건 제2-5호:사외이사 한태영 선임의 건 제2-6호:사외이사 채영석 선임의 건제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 →원안대로 승인→원안대로 승인→원안대로 승인→원안대로 승인→원안대로 승인→원안대로 승인→원안대로 승인→원안대로 승인 - 2022.03.30 -제1호 의안: 제31기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(주식배당: 1주당 0.05주)-제2호 의안: 이사보수한도 승인의 건 →원안대로 승인→원안대로 승인 - 2021.03.29 -제1호 의안: 제30기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(주식배당: 1주당 0.05주)-제2호 의안: 정관 일부 변경의 건-제3호의안: 이사보수한도 승인의 건-제4호의안: 주식매수선택권 부여의 건 →원안대로 승인→원안대로 승인→원안대로 승인→원안대로 승인 - 2020.07.22 -제1호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2명, 기타비상무이사 1명) 제 1-1호: 사외이사 심현대 선임의 건 제 1-2호: 사외이사 민성욱 선임의 건 제 1-3호: 기타비상무이사 나상호 선임의 건 -제 2호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원 3명) 제 2-1호: 사외이사인 감사위원회 위원 심현대 선임의 건 제 2-2호: 사외이사인 감사위원회 위원 민성욱 선임의 건 제 2-3호: 사외이사가 아닌 감사위원회 위원 나상호 선임의 건 →원안대로 승인→원안대로 승인→원안대로 승인→부결→부결→부결 당사는 제30기 임시주주총회 중 제2호 의안(감사위원회 위원 선임의 건) 통과를위해 전자투표 도입, 의결권대리행사 권유 등 의결권 확보를 위해 필요한 조치를 취하였으나 의결정족수 미달로 안건이 부결 되었습니다. 2020.03.25 -제1호의안: 제29기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (주식배당: 1주당 0.05주)-제2호의안: 이사선임의 건 제2-1호: 사내이사 김 웅 선임의 건 제2-2호: 사내이사 박병근 선임의 건 제2-3호: 사내이사 이범철 선임의 건-제3호의안: 이사보수한도 승인의 건 →원안대로 승인→원안대로 승인→원안대로 승인→원안대로 승인→원안대로 승인 - 2019.03.27 -제1호의안: 제28기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (주식배당: 1주당 0.05주)-제2호의안: 정관 일부 변경의 건-제3호의안: 이사보수한도 승인의 건-제4호의안: 주식매수선택권 부여의 건 →원안대로 승인→원안대로 승인→원안대로 승인→원안대로 승인 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 등 1) 회사의 중요한 소송사건 현황 당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 소제기일 2022.06.09 2020.03.20 사건번호 서울고등법원 2022나2019892 서울중앙지법 2020가합525826 소송 당사자 원 고 : 주식회사 리노스 외 3명피 고 : 에스케이증권 주식회사 외 1명 원 고 : 주식회사 리노스 외 1명피 고 : 에스케이증권 주식회사 외 2명 소송의 내용 손해배상청구 손해배상청구 소송가액 2,000,000,000원 1,940,000,000원 진행상황 1심 원고패(2022.04.28) 서울중앙지법 2018가합541887 2심 원고 일부 승(2023.02.10)서울고등법원 2022나2019892 1심 원고패(2022.12.01) 향후 소송일정 및 대응방안 3심 진행 중에 있습니다. - 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 당사의 경영진은 피고로 부터 승소가 이루어질수 있도록 소송을 통해 밝힐 예정입니다 - 2) 자회사 등의 중요한 소송사건 현황- 해당사항 없습니다. 3) 기타 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 해당사항 없습니다.2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다. 4. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등 1) 연결기준 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 대출약정의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 금융기관명 내 용 통화 실행금액 한도금액 국민은행 외화지급보증 USD 1,389,555 4,000,000 국민은행 외화대출 USD 682,195 3,300,000 KEB하나은행 외화지급보증 USD - 5,000,000 KEB하나은행 외화대출 USD - 2,500,000 KEB하나은행 예금담보대출 USD 2,060,592 2,700,000 신한은행 외화지급보증 및 외화대출(포괄한도) USD 29,825 8,000,000 우리은행 외화지급보증 USD - 2,000,000 합 계 4,162,167 27,500,000 (2) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 통화 금 액 보증제공내용 국민은행 USD 70,856 수입화물선취보증 KEB하나은행 USD 1,995,917 수입화물선취보증 서울보증보험 KRW 87,000 계약이행보증/공탁보증 소프트웨어공제조합 KRW 11,035,700 입찰,계약/하자보증 전문건설공제조합 KRW - 입찰,계약/하자보증 (3) 당기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내용은 없습니다. (4) 영업상의 중요한 거래내용 미국의 MOTORORA SOLUTIONS. INC.는 한국내 공공기관 TRS시스템설치와 관련하여 연결실체와 독점적인 물품공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 F&C사업부문의 영업을 위하여 VF Singapore Overseas Services Pte. Ltd. 및 VF International SAGL과 각각 키플링 및 이스트팩의 상품을 한국내에서 독점적으로 공급받을 수 있는 계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다 계약자 계약기간 계약내용 MOTORORA SOLUTIONS. INC. 2022.01.01~2024.12.31 공공안전 및 운송시장에 한정된 국내 독점 총판계약 VF Singapore Overseas Services Pte. Ltd.() 2023.04.01~2025.03.31 상품에 대한 한국내 독점 총판계약 VF International SAGL() 2022.04.01~2025.03.31 상품에 대한 한국내 독점 총판계약 () 지배기업이 매입하는 상품에 대한 최소매입 조항이 포함되어 있으며, 각 계약자별 매입기간과 최소 매입수량은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 계약자 매입기간 최소매입수량 VF Singapore Overseas Services Pte. Ltd. 2023.04.01~2024.03.31 4,000,000 VF International SAGL 2023.04.01~2024.03.31 1,200,000 (5) 소송사건당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 소송가액 소송내용 진행 상황 지배기업외3 에스케이증권 주식회사외 1명 2,000,000 손해배상청구 3심 진행중 연결실체는 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 연결재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다. 2) 별도기준 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 대출약정의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 금융기관명 내 용 통화 실행금액 한도금액 국민은행 외화지급보증 USD 1,389,555 4,000,000 국민은행 외화대출 USD 682,195 3,300,000 KEB하나은행 외화지급보증 USD - 5,000,000 KEB하나은행 외화대출 USD - 2,500,000 KEB하나은행 예금담보대출 USD 2,060,592 2,700,000 신한은행 외화지급보증 및 외화대출(포괄한도) USD 29,825 8,000,000 우리은행 외화지급보증 USD - 2,000,000 합 계 4,162,167 27,500,000 (2) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 보증제공자 통화 금 액 보증제공내용 국민은행 USD 70,856 수입화물선취보증 KEB하나은행 USD 1,995,917 수입화물선취보증 서울보증보험 KRW 87,000 계약이행보증/공탁보증 소프트웨어공제조합 KRW 11,035,700 입찰,계약/하자보증 전문건설공제조합 KRW - 입찰,계약/하자보증 (3) 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.(4) 영업상의 중요한 거래내용 미국의 MOTORORA SOLUTIONS. INC.는 한국내 공공기관 TRS시스템설치와 관련하여 당사와 독점적인 물품공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 F&C사업부문의 영업을 위하여 VF Singapore Overseas Services Pte. Ltd. 및 VF International SAGL과 각각 키플링 및 이스트팩의 상품을 한국내에서 독점적으로 공급받을 수 있는 계약을 체결하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다. 계약자 계약기간 계약내용 MOTOROLA SOLUTIONS. INC. 2022.01.01~2024.12.31 공공안전 및 운송시장에 한정된 국내 독점 총판계약 VF Singapore Overseas Services Pte. Ltd.() 2023.04.01~2025.03.31 상품에 대한 한국내 독점 총판계약 VF International SAGL() 2022.04.01~2025.03.31 상품에 대한 한국내 독점 총판계약 (*) 당사가 매입하는 상품에 대한 최소매입 조항이 포함되어 있으며, 각 계약자별 매입기간과 최소 매입수량은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 계약자 매입기간 최소매입수량 VF Singapore Overseas Services Pte. Ltd. 2023.04.01~2024.03.31 4,000,000 VF International SAGL 2023.04.01~2024.03.31 1,200,000 (5) 소송사건 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 소송가액 소송내용 진행 상황 당사외3 에스케이증권 주식회사외 1명 2,000,000 손해배상청구 3심 진행중 당사는 상기의 소송결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 사항이 반영되어 있지 아니합니다. 6. 신용보강제공현황 -. 해당 사항 없습니다. 7. 장래매출 유동화 현황 -. 해당 사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 재제등과 관련된 사항- 해당 사항 없습니다. 2. 중소기업기준검토표 중소기업확인서(2023).jpg 중소기업확인서 3. 단기매매차익 미환수 현황- 해당 사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 최대주주 변경결산일 기준 최대주주인 ㈜오디텍 외 1인은 2023년 12월 26일 보유지분 전체 13,927,386주에 대하여 ㈜폴라리스우노 외 1인을 상대방으로 하는 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약을 체결하였습니다. 이에 주식양수도 잔금지급일인 2024년 2월 13일 최대주주 변경이 되었고, 2024년 2월 14일 임시주주총회를 통해 ㈜폴라리스우노가 지정한 등기임원이 선임되었습니다. (2) 전환사채의 보통주 전환보고기간 이후 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 1,843,043주의 전환권 이 행사되었습니다. 이에 따라, 지배기업의 발행주식총수는 51,605,102주로 증가하였습니다.(3) 타법인 주식 취득 및 유상증자 참여연결실체는 2024년 2월 29일 사업다각화 및 신성장동력 확보를 위해 주식회사 에스텍파마의 주식 601,534주에 대하여 10,111,185천원에 취득하는 주식양수도 계약을 체결하였고 이와 동시에 주식회사 에스텍파마의 제3자 배정 유상증자에 참여하여 200,000주를 1,228,400천원에 추가 취득할 예정입니다.(4) 제3자 배정 유상증자연결실체는 사업운영에 필요한 추가 운영자금 확보를 위하여 제 3자 배정 유상증자를 결정하였으며, 2024년 3월 13일 대금이 납입될 예정입니다. (단위 : 천원) 배정 대상 배정주식수(주) 납입금액 (주)폴라리스우노 4,685,820 4,175,065 (주)폴라리스세원 4,146,743 3,694,748 (주)폴라리스오피스 6,621,774 5,900,001 (주)에스티홀딩스 1,907,969 1,700,000 (주)제이후연 561,168 500,001 와이투케이파트너스(주) 561,168 500,001 (주)나인리버 336,701 300,001 합 계 18,821,343 16,769,817 (5) 주식매수선택권 행사 2024년 3월 11일에 회사가 발행한 주식매수선택권에 대하여 1,250,812주가 행사가 되었습니다 . (단위 : 주) 구 분 3차 4차 합계 행사수량 47,070 1,203,742 1,250,812 2. 외국지주회사의 자회사 현황-해당사항 없습니다 3. 합병등의 사후 정보 -해당사항 없습니다4. 보호예수 현황 -해당사항 없습니다 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)비케이이노베이션2018.07.06경기도 김포시패션잡화,생활용품 판매업50지분율 100%미해당(주)파워보이스(주1)2002.01.25서울특별시 금천구음성인식 및 화자인식 소프트웨어1,497지분율 54.8%미해당 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - 당사는 2023.04.28 (주)파워보이스 주식에 대해 3,000,000주(15억원) 신규 출자하여 54.8% 보유함에 따라 종속회사로 편입하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1(주)오디텍214911-0013103--5(주)비케이이노베이션110111-6805795(주)메사캠프(변경전 상호: (주)메사)120111-0693722(주)이관희프로덕션110111-1415622(주)파워보이스110111-2438368티에스 2015-9 성장전략 M&A 투자조합- 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)이관희 프로덕션비상장2005년 12월 07일단순투자3,64830,000301,907- - -9130,000301,816 6,230-288(주)비케이이노베이션비상장2018년 07월 06일경영참여90020,000100- - - - 20,000100- 50-13(주)메사캠프(변경전 상호 : (주)메사)비상장2022년 02월 23일일반투자6,00030,000505,709- - -1,32530,000504,3847,839-224(주)파워보이스비상장2023년 04월 28일경영참여1,500---3,000,0001,500-3,000,00054.81,5001,497-62080,000-7,6163,000,0001,500-1,4163,080,000-7,700-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다